申万宏源(06806.HK)：申万宏源集团股份有限公司内部审计制度内容摘要_股票频道

（原标题：申万宏源集团股份有限公司内部审计制度）

申万宏源集团股份有限公司发布修订后的《内部审计制度》，该制度经2025年11月28日公司第六届董事会第十二次会议审议修订。制度依据《中华人民共和国审计法》《中国内部审计准则》等相关法律法规及公司章程制定，适用于公司各总部及所属子公司。内部审计机构在公司党委、董事会（或主要负责人）直接领导下开展工作，独立行使审计监督权。制度明确了内部审计的目标为促进公司完善治理、增加价值和实现目标。审计职责包括对公司及子公司贯彻落实国家重大政策措施、战略决策执行、财务收支、内部控制、风险管理、领导人员任期经济责任等方面进行审计。内部审计机构有权要求被审计单位报送资料、参与相关会议、检查文件与系统、调查取证，并对严重违规行为提出临时制止建议。制度还规定了审计作业流程、档案管理、整改跟踪机制，以及对审计人员的独立性、职业操守要求。对于阻挠审计工作或违规行为，可提出处罚建议；对表现优秀的审计人员可建议奖励。审计结果及整改情况将作为干部考核、任免、奖惩的重要依据。

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