中信股份(00267.HK)：海外监管公告 – 中信出版集团股份有限公司关于关联交易管理办法内容摘要

（原标题：海外监管公告 – 中信出版集团股份有限公司关于关联交易管理办法）

中信出版集团股份有限公司于2025年9月26日发布《关联交易管理办法》，旨在规范公司关联交易行为，维护股东合法权益，确保交易公平、公正、公开。该办法依据《证券法》《公司法》《上市规则》等法律法规及公司章程制定。

办法明确公司关联人包括关联法人和关联自然人。关联法人包括直接或间接控制公司、受同一控制主体控制（特定高管兼任除外）、持股5%以上法人等；关联自然人包括持股5%以上自然人、董事、高级管理人员及其关系密切家庭成员等。过去十二个月或未来十二个月内可能构成关联关系的主体亦视同关联人。

关联交易涵盖购买或出售资产、对外投资、提供担保、租赁、许可协议、共同投资等资源或义务转移事项。公司禁止关联人占用资金，不得为关联人垫付费用或提供无真实交易背景的资金支持。

审议程序方面，关联董事及股东须回避表决。交易金额超30万元（自然人）或300万元且占净资产0.5%以上（法人）需及时披露；超3,000万元且占净资产5%以上须提交股东大会审议，并披露审计或评估报告（特定情形除外）。日常关联交易需合理预计并分类披露。

关联交易定价应遵循市场价格、成本加成或评估价值原则，确保公允。公司董事会、独立董事及审计委员会负有监督职责，发现异常应及时采取措施。违规行为将依法追究责任。

本办法自股东会审议通过之日起施行，由董事会负责解释。