中信股份(00267.HK)：海外监管公告 – 中信出版集团股份有限公司关于规范与关联方资金往来管理制度内容摘要

（原标题：海外监管公告 – 中信出版集团股份有限公司关于规范与关联方资金往来管理制度）

中信出版集团股份有限公司于2025年9月发布《规范与关联方资金往来管理制度》，旨在规范公司与控股股东、实际控制人及其他关联方之间的资金往来，防范关联方资金占用，保护公司及股东合法权益。制度依据《公司法》《证券法》《深圳证券交易所创业板股票上市规则》等相关法律法规制定。

制度明确禁止关联方以下列方式占用公司资金：垫付工资、福利、保险、广告等费用；代偿债务；有偿或无偿拆借资金；通过金融机构提供委托贷款；委托投资；开具无真实交易背景的商业承兑汇票；无商业实质的往来款；未在规定期限内解决的交易性资金占用等。控股股东不得以“期间占用、期末归还”或“小金额、多批次”等形式规避监管。

公司应严格履行关联交易决策程序，保持资产、人员、财务、机构和业务的独立性。财务部门负责日常防范与自查，内部审计部定期核查并报告董事会审计委员会。重大关联交易超出董事会权限的，须提交股东大会审议。

公司聘请的注册会计师需对年度财务报告中关联方资金占用情况出具专项说明，公司应随年报一并公告。若发现关联方侵占公司资产，董事会应采取措施要求纠正，拒不改正的应及时向监管机构报告并提起诉讼。

公司对控股股东侵占资产的情形可申请司法冻结其股权，并依法追回被侵占资产。原则上严格控制“以股抵债”或“以资抵债”等非现金清偿方式，防止损害中小股东权益。

本制度由公司董事会负责解释，经董事会审议通过后施行。