深天马Ａ: 内部审计管理制度（2025年8月）内容摘要_股票频道

（原标题：内部审计管理制度（2025年8月））

天马微电子股份有限公司内部审计管理制度（2025年8月修订），旨在规范内部审计工作，保证审计质量，防范审计风险，加强内部管理和监督。制度适用于公司及全资、控股子公司等。内部审计机构在党委会、董事会审计与风险管理委员会领导下开展工作，负责制定审计规章制度、编制年度审计计划、监督财务收支、经济活动、内部控制及风险管理等。被审计单位需配合审计，提供真实完整的审计资料。内部审计机构有权要求报送资料、参加会议、检查财务和信息系统、调查询问、制止违法违规行为、提出整改建议等。审计人员应恪守职业道德，保持独立性和职业谨慎。年度审计计划需报经批准，不得擅自变更。审计实施过程中，审计人员应编制审计实施方案，获取适当充分的审计证据，记录审计过程和结果。审计报告应客观、重要、简洁，反映审计结论和建议。审计结果用于整改、考核、任免、奖惩等。对拒绝配合审计或违规行为的责任人将予以处理。制度自董事会通过之日起生效。