水羊股份: 内部审计制度（2025年7月）内容摘要_股票频道

（原标题：内部审计制度（2025年7月））

水羊集团股份有限公司发布内部审计制度，旨在规范公司内部审计工作，加强内部监管，防范和控制风险。制度依据《中华人民共和国审计法》《企业内部控制基本规范》《深圳证券交易所创业板股票上市规则（2025年修订）》等法规制定。公司董事会对内部控制制度的建立健全和有效实施负责，审计委员会下设审计部作为日常工作执行机构，审计部需保持独立性，不得置于财务部门领导之下。审计部负责人由总经理提名并任免，内部审计人员不少于3人。

审计部主要职责包括检查和评估内部控制制度的有效性，审计财务收支及经济活动的合法性、合规性、真实性和完整性，协助建立健全反舞弊机制，并至少每季度向审计委员会报告一次。审计部每年至少提交一次内部审计报告，发现重大缺陷或风险应及时报告。审计部有权检查被审计单位的账务资料，盘点实物资产，调查相关问题，并提出改进建议。审计工作程序包括制定审计计划、签发审计通知书、成立审计小组、实施审计、提交审计报告、下达审计决定及后续审计跟踪。制度还明确了奖励和处分措施，确保审计工作的严肃性和有效性。