汇得科技: 《内部审计管理制度》（2025年5月修订）内容摘要_股票频道

（原标题：《内部审计管理制度》（2025年5月修订））

上海汇得科技股份有限公司内部审计管理制度旨在规范内部审计工作，明确职责，强化内部控制，提高经济效益。该制度根据相关法律法规及公司章程制定。内部审计是一种独立、客观的确认和咨询活动，通过系统方法审查和评价业务活动、内部控制和风险管理。总体目标包括提高会计信息质量、监督法规执行、保证制度运行有效、确保内部控制有效性、规避风险。

公司设立独立的内部审计部门，对审计委员会负责，内部审计人员需具备专业能力并遵循职业道德。内部审计部门主要职责涵盖检查内部控制、审计财务信息、协助反舞弊机制、报告审计情况等。内部审计种类包括会计报表审计、财务收支审计、决议执行情况审计、制度流程审计、内部控制审计、固定资产投资审计、专案调查及其他专项审计。审计方式有报送审计、就地审计和网上即时审计。

内部审计工作程序包括制定审计计划、沟通审计目标、实施审计、提交审计报告、征求反馈意见、下达审计意见书、跟踪整改情况等。内部审计报告应客观准确，内部审计档案管理制度健全，对违规行为有相应处罚措施。制度自董事会审议通过之日起生效。

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