南京化纤: 华泰联合证券有限责任公司关于南京化纤股份有限公司对即期回报摊薄情况预计的合理性、填补即期回报措施以及相关承诺之核查意见内容摘要

（原标题：华泰联合证券有限责任公司关于南京化纤股份有限公司对即期回报摊薄情况预计的合理性、填补即期回报措施以及相关承诺之核查意见）

华泰联合证券有限责任公司作为南京化纤股份有限公司（以下简称“公司”或“上市公司”）本次交易的独立财务顾问，根据相关规定，就本次交易对摊薄即期回报情况进行了核查。本次交易涉及通过资产置换、发行股份及支付现金的方式购买南京工艺装备制造股份有限公司（以下简称“标的公司”或“南京工艺”）100%股份，并募集配套资金。

根据上市公司2024年度审计报告及备考财务报表，本次交易完成后，上市公司资产总额、归属于母公司所有者净利润、基本每股收益等主要财务指标均有所提升，不存在因本次交易而导致每股收益被摊薄的情况。本次交易有利于增强上市公司的盈利能力和可持续经营能力，符合上市公司及全体股东的利益。

为防范即期回报被摊薄，公司拟采取加快战略转型、稳步提升核心竞争力、加快募投项目投资进度、加强经营管理及内部控制、完善利润分配政策等措施。此外，上市公司控股股东及其一致行动人、董事、高级管理人员对公司填补回报措施能够得到切实履行作出了承诺，确保中小投资者合法权益。

独立财务顾问认为，上市公司不存在因本次重组而导致每股收益被摊薄的情况，相关措施和承诺符合相关规定，有利于保护中小投资者的合法权益。