(原标题:董事会审计委员会工作细则(2024年6月))
广东惠伦晶体科技股份有限公司设立董事会审计委员会,旨在强化董事会功能,提高效率,健全审计评价和监督机制,确保对管理层的有效监督,完善公司治理结构。审计委员会作为董事会下设的专门机构,主要负责内、外部审计沟通与评价、财务信息审核与披露、重大决策监督、内部控制监督及评估等工作,并需遵循相关法律法规及公司章程。委员会由三名董事组成,其中独立董事占多数且至少有一名专业会计人士。委员的提名、选举及任期规定明确,并设有主任委员负责主持工作。审计委员会的具体职责包括提议聘请或更换外部审计机构、监督内部审计、审核财务信息、评估内部控制等,并对特定重大事项拥有决策提交董事会的权限。此外,还规定了委员会的会议召开、决策程序、议事规则及保密责任等内容,确保其运作规范有效。