曲江文旅: 西安曲江文化旅游股份有限公司关于对上海证券交易所监管工作函回复的公告内容摘要

（原标题：西安曲江文化旅游股份有限公司关于对上海证券交易所监管工作函回复的公告）

公告涉及西安曲江文化旅游股份有限公司对上海证券交易所关于其2023年年度报告的信息披露监管工作函的回复。关键点包括：

1. 应收账款情况：2021年至2023年间，公司应收账款余额逐年递增，至2023年末达到14.55亿元，其中前三大欠款方均为曲江新区管理委员会下属事业单位，合计欠款12.52亿元，已累计计提坏账准备3.50亿元。因回款减少，公司调整信用损失模型，新增计提坏账2.42亿元。公告详细列出了前五大欠款方的具体信息，包括名称、关联关系、业务背景、合同定价、结算周期、收入确认及应收账款详情。

2. 应收账款管理措施：公司及实际控制人计划采取措施催收和减少应收账款，并明确了后续的回款安排。

3. 预付长期资产采购款：公司预付西安曲江丰欣置业有限公司开发的西安曲江文创中心房产款项，原定交付延期，公司解释了预付的商业合理性，指出不存在减值迹象和关联方资金占用情况。

4. 债务情况：公司存在较高的资产负债率和有息债务，详细说明了分业务性质的应付款项、形成原因及还款压力，并概述了货币资金规模、资产受限情况下的债务偿付安排，承认存在一定的偿债压力，将通过多种方式缓解。

5. 会计师意见：针对应收账款、预付账款、债务情况等，年审会计师发表了意见，认为公司的相关披露与审计过程中了解到的情况一致，确认了公司操作的合规性、合理性及不存在显著的资金占用或减值迹象。