深圳市迅捷兴科技股份有限公司
2017年1月1日-2020年6月30日
财务报表附注
（除另有注明外，所有金额均以人民币元为货币单位）
一、公司的基本情况
（一）历史沿革及改制情况
2005年8月3日，经深圳市工商行政管理局出具“深圳市名称预核内字[2005]第0695784号（宝安）《”企业名称预先核准通知书》核准，马卓出资3,000,000.00元，刘东洋出资400,000.00元，王玉良出资250,000.00元，杨春光出资200,000.00元，赵强出资150,000.00元，李灿出资130,000.00元，马颖出资100,000.00元，总计4,230,000.00元，共同货币出资组建深圳市迅捷兴电路技术有限公司。以上注册资本及实收资本经深圳天衡会计师事务所于2005年8月3日出具“深天会验字[2005]第035号”《验资报告》审验。
公司设立各股东出资金额及出资比例列示如下：
股东名称 投资金额 所占比例（%）
马卓 3,000,000.00 70.92
刘东洋 400,000.00 9.46
王玉良 250,000.00 5.91
杨春光 200,000.00 4.73
赵强 150,000.00 3.55
李灿 130,000.00 3.07
马颖 100,000.00 2.36
合计 4,230,000.00 100.00
2007年12月31日，根据公司股东会决议，公司股东王玉良分别将100,000.00元出资额转让给张仁德、50,000.00元出资额转让给余国坚。深圳市宝安区公证处为本次股权转让出具“（2008）深宝证字第1654号”和“（2008）深宝证字1653号”公证书。
同时，公司同意注册资本及实收资本由人民币4,230,000.00元增加至人民币4,480,000.00元。其中：康怀出资人民币200,000.00元，余国坚出资人民币50,000.00元。以上注册资本及实收资本经深圳铭审会计师事务所于2008年1月25日出具“深铭审验字[2008]第005号”《验资报告》审验。
股权转让及增资后各股东出资金额及出资比例列示如下：股东名称 投资金额 所占比例（%）马卓 3,000,000.00 66.96刘东洋 400,000.00 8.93杨春光 200,000.00 4.46康怀 200,000.00 4.46赵强 150,000.00 3.35李灿 130,000.00 2.90王玉良 100,000.00 2.23张仁德 100,000.00 2.23马颖 100,000.00 2.23余国坚 100,000.00 2.23合计 4,480,000.00 100.00
2009年10月13日，由于公司股东刘东洋去世，根据龙川公证处公证的“（2009）龙证内字第498号”，刘东洋所持有的公司400,000.00元出资额分别由其妻李雪梅和子女刘小颖、刘晓清、刘奕俊、刘晓倩继承。
股权转让后各股东出资金额及出资比例列示如下：
股东名称 投资金额 所占比例（%）
马卓 3,000,000.00 66.96
李雪梅 240,000.00 5.36
杨春光 200,000.00 4.46
康怀 200,000.00 4.46
赵强 150,000.00 3.35
李灿 130,000.00 2.90
王玉良 100,000.00 2.23
张仁德 100,000.00 2.23
马颖 100,000.00 2.23
余国坚 100,000.00 2.23
刘小颖 40,000.00 0.89
刘晓清 40,000.00 0.89
刘奕俊 40,000.00 0.89
刘晓倩 40,000.00 0.89
合计 4,480,000.00 100.00
2010年1月16日，根据公司股东会决议，公司股东李雪梅将其持有82,737.00元出资额分别转让给马卓39,841.00元、杨春光10,724.00元、康怀10,724.00元、王玉良5,362.00元、张仁德5,362.00元、马颖5,362.00元、余国坚5,362.00元；公司股东赵强将其持有96,731.00元出资额转让给马卓，李灿将其持有24,286.00元出资额转让给马卓。深圳市宝安公证处为本次股权转让出具“（2010）深宝证字第1825、1826、1827、1828、1829、1830、1831、1832、1833号”公证书。
股权转让后各股东出资金额及出资比例列示如下：
股东名称 投资金额 所占比例（%）
马卓 3,160,858.00 70.55
李雪梅 157,263.00 3.51
杨春光 210,724.00 4.70
康怀 210,724.00 4.70
李灿 105,714.00 2.36
王玉良 105,362.00 2.35
张仁德 105,362.00 2.35
马颖 105,362.00 2.35
余国坚 105,362.00 2.35
赵强 53,269.00 1.19
刘小颖 40,000.00 0.89
刘晓清 40,000.00 0.89
刘奕俊 40,000.00 0.89
刘晓倩 40,000.00 0.89
合计 4,480,000.00 100.00
2010年2月26日，根据公司股东会决议，公司增加注册资本人民币520,000.00元，各股东按持股比例以货币资金出资。以上注册资本及实收资本经深圳中立会计师事务所（普通合伙）于2010年3月30日出具“深中立验字[2010]第026号”《验资报告》验证。
本次增资后各股东出资金额及出资比例列示如下：
股东名称 投资金额 所占比例（%）
马卓 3,527,740.00 70.56
杨春光 235,180.00 4.71
康怀 235,180.00 4.71
李雪梅 175,510.00 3.51
李灿 117,980.00 2.36
王玉良 117,590.00 2.35
张仁德 117,590.00 2.35
马颖 117,590.00 2.35
余国坚 117,590.00 2.35
股东名称 投资金额 所占比例（%）
赵强 59,450.00 1.19
刘小颖 44,650.00 0.89
刘晓清 44,650.00 0.89
刘奕俊 44,650.00 0.89
刘晓倩 44,650.00 0.89
合计 5,000,000.00 100.00
2011年1月8日，根据公司股东会决议，公司股东康怀将其持有33,630.00元出资额分别转让给马卓9,515.00元、赵强1,280.00元、王玉良5,070.00元、杨春光5,070.00元、马颖2,535.00元、李雪梅7,620.00元、李灿2,540.00元；公司股东张仁德将其持有66,515.00元出资额转让给马卓；公司股东余国坚将其持有66,515.00元出资额转让给王玉良。深圳市宝安区公证处为本次股权转让出具证书，证书号依次为“（2011）深宝证字第1573、1571、1574、1582、1585、1581、1586、1580、1583号”。
股权转让后各股东出资金额及出资比例列示如下：
股东名称 投资金额 所占比例（%）
马卓 3,603,770.00 72.09
杨春光 240,250.00 4.82
康怀 201,550.00 4.03
王玉良 189,175.00 3.78
李雪梅 183,130.00 3.66
李灿 120,520.00 2.41
马颖 120,125.00 2.40
张仁德 51,075.00 1.02
余国坚 51,075.00 1.02
赵强 60,730.00 1.21
刘小颖 44,650.00 0.89
刘晓清 44,650.00 0.89
刘奕俊 44,650.00 0.89
刘晓倩 44,650.00 0.89
合计 5,000,000.00 100.00
2011年12月26日，根据公司股东会决议，公司股东康怀将148,405.00元出资额分别转让给马卓111,460.00元、李雪梅11,185.00元、杨春光7,430.00元、赵强1,880.00元、李灿3,725.00元、王玉良5,850.00元、马颖3,715.00元、张仁德1,580.00元、余国坚1,580.00元。深圳市宝安区公证处为本次股权转让出具证书，证书号依次为“（2011）深宝证字第20081、20082、20083、20084、20085、20086、20087、20088、20089号”。
股权转让后各股东出资金额及出资比例列示如下：
股东名称 投资金额 所占比例（%）
马卓 3,715,230.00 74.31
杨春光 247,680.00 4.96
王玉良 195,025.00 3.91
李雪梅 194,315.00 3.89
李灿 124,245.00 2.48
马颖 123,840.00 2.48
张仁德 52,655.00 1.05
余国坚 52,655.00 1.05
赵强 62,610.00 1.25
康怀 53,145.00 1.06
刘小颖 44,650.00 0.89
刘晓清 44,650.00 0.89
刘奕俊 44,650.00 0.89
刘晓倩 44,650.00 0.89
合计 5,000,000.00 100.00
2013年4月13日,根据公司股东会决议，公司股东赵强将其持有62,610.00元出资额分别转让给马卓49,055.00元、李雪梅4,925.00元、康怀700.00元、杨春光3,265.00元、李灿1,640.00元、马颖1,635.00元、张仁德695.00元、余国坚695.00元；公司股东王玉良将其持有112,050.00元出资额分别转让给马卓87,785.00元、李雪梅8,810.00元、康怀1,255.00元、杨春光5,850.00元、李灿2,935.00元、马颖2,925.00元、张仁德1,245.00元、余国坚1,245.00元。深圳市宝安区公证处为本次股权转让出具证书，证书号依次为“（2013）深宝证字第6543、6544、6545、6546、6547、6548、6549、6550、6551、6552、6553、6554、6555、6556、6557、6558号”。
股权转让后各股东出资金额及出资比例列示如下：
股东名称 投资金额 所占比例（%）
马卓 3,852,070.00 77.05
杨春光 256,795.00 5.14
王玉良 82,975.00 1.66
李雪梅 208,050.00 4.16
李灿 128,820.00 2.58
马颖 128,400.00 2.57
张仁德 54,595.00 1.09
余国坚 54,595.00 1.09
股东名称 投资金额 所占比例（%）
康怀 55,100.00 1.10
刘小颖 44,650.00 0.89
刘晓清 44,650.00 0.89
刘奕俊 44,650.00 0.89
刘晓倩 44,650.00 0.89
合计 5,000,000.00 100.00
2013年11月18日，根据公司股东决议，公司股东余国坚将其持有54,595.00元出资额分别转让给马卓44,065.00元、李雪梅3,915.00元、康怀630.00元、杨春光2,940.00元、王玉良950.00元、马颖1,470.00元、张仁德625.00元；公司股东李灿其持有128,820.00元出资额分别转让给马卓103,995.00元、李雪梅9,230.00元、康怀1,485.00元、杨春光6,930.00元、王玉良2,240.00元、马颖3,465.00元、张仁德1,475.00元；公司股东刘小颖将其持有54,595.00元出资额分别转让给马卓36,045.00元、李雪梅3,200.00元、康怀515.00元、杨春光2,405.00元、王玉良775.00元、马颖1,200.00元、张仁德510.00元。深圳市宝安区公证处为本次股权转让出具证书，证书号依次为“（2013）深宝证字第18365、18366、18367、18368、18369、18370、18371、18372、18373、18374、18375、18376、18377、18378、18379、18380、18381、18382、18383、18384、18385号”。
股权转让后各股东出资金额及出资比例列示如下：
股东名称 投资金额 所占比例（%）
马卓 4,036,175.00 80.73
杨春光 269,070.00 5.39
李雪梅 224,395.00 4.49
马颖 134,535.00 2.69
王玉良 86,940.00 1.74
张仁德 57,205.00 1.14
康怀 57,730.00 1.15
刘晓清 44,650.00 0.89
刘奕俊 44,650.00 0.89
刘晓倩 44,650.00 0.89
合计 5,000,000.00 100.00
2016年3月15日，根据公司股东决议，公司股东马卓将其持有250,000.00元出资额转让给员工持股平台深圳市吉顺发投资合伙企业（有限合伙）。
股权转让后各股东出资金额及出资比例列示如下：
股东名称 投资金额 所占比例（%）
股东名称 投资金额 所占比例（%）
马卓 3,786,175.00 75.73
杨春光 269,070.00 5.39
深圳市吉顺发投资合伙企业（有限合伙） 250,000.00 5.00
李雪梅 224,395.00 4.49
马颖 134,535.00 2.69
王玉良 86,940.00 1.74
张仁德 57,205.00 1.14
康怀 57,730.00 1.15
刘晓清 44,650.00 0.89
刘奕俊 44,650.00 0.89
刘晓倩 44,650.00 0.89
合计 5,000,000.00 100.00
2016年7月5日，根据公司股东会决议，公司整体变更为深圳市迅捷兴科技股份有限公司，贵公司申请登记的注册资本为人民币48,000,000.00元，以上验资经天职国际会计师事务所（特殊普通合伙）于2016年7月5日出具“天职业字[2016]13582号”《验资报告》审验。
本次股改后各股东出资金额及出资比例列示如下：
股东名称 投资金额 所占比例（%）
马卓 36,347,280.00 75.73
杨春光 2,583,072.00 5.39
深圳市吉顺发投资合伙企业（有限合伙） 2,400,000.00 5.00
李雪梅 2,154,192.00 4.49
马颖 1,291,536.00 2.69
王玉良 834,624.00 1.74
康怀 554,208.00 1.15
张仁德 549,168.00 1.14
刘晓清 428,640.00 0.89
刘奕俊 428,640.00 0.89
刘晓倩 428,640.00 0.89
合计 48,000,000.00 100.00
2016年12月26日，根据公司股东会决议，本公司增加股本金额3,426,113.00元，每股认购价格5.84元，分别由联讯资本投资有限公司出资认购3,391,863股、惠州联讯宏泰投资合伙企业（有限合伙）出资认购34,250股。以上增资已由天职国际会计师事务所（特殊普通合伙）审验，并分别出具“天职业字[2017]1225号”、“天职业字[2017]14983号”验资报告审验。
本次增资后各股东出资金额及出资比例列示如下：
股东名称 投资金额 所占比例（%）
马卓 36,347,280.00 70.68
联讯资本投资有限公司 3,391,863.00 6.6
杨春光 2,583,072.00 5.02
深圳市吉顺发投资合伙企业（有限合伙） 2,400,000.00 4.67
李雪梅 2,154,192.00 4.19
马颖 1,291,536.00 2.51
王玉良 834,624.00 1.62
康怀 554,208.00 1.08
张仁德 549,168.00 1.07
刘晓清 428,640.00 0.83
刘奕俊 428,640.00 0.83
刘晓倩 428,640.00 0.83
惠州联讯宏泰投资合伙企业（有限合伙） 34,250.00 0.07
合计 51,426,113.00 100.00
2017年4月28日，根据公司临时股东大会决议和增资扩股协议，本公司增加股本金额5,142,046.00元，每股认购价格5.83元。分别由深圳市华拓至远贰号投资企业（有限合伙）以货币资金认购公司本次新增股本2,571,023股、珠海横琴瑞宏凯银玖号股权投资基金企业（有限合伙）以货币资金认购公司本次新增股本2,571,023股。本次增资由天职国际会计师事务所（特殊普通合伙）出具“天职业字[2017]14983号”验资报告审验。
本次增资后各股东出资金额及出资比例列示如下：
股东名称 投资金额 所占比例（%）
马卓 36,347,280.00 64.24
联讯资本投资有限公司 3,391,863.00 5.99
杨春光 2,583,072.00 4.57
深圳市华拓至远贰号投资企业（有限合伙） 2,571,023.00 4.55
珠海横琴瑞宏凯银玖号股权投资基金企业（有限合伙） 2,571,023.00 4.55
深圳市吉顺发投资合伙企业（有限合伙） 2,400,000.00 4.24
李雪梅 2,154,192.00 3.81
马颖 1,291,536.00 2.28
王玉良 834,624.00 1.48
康怀 554,208.00 0.98
张仁德 549,168.00 0.97
股东名称 投资金额 所占比例（%）
刘晓清 428,640.00 0.76
刘奕俊 428,640.00 0.76
刘晓倩 428,640.00 0.76
惠州联讯宏泰投资合伙企业（有限合伙） 34,250.00 0.06
合计 56,568,159.00 100.00
2017年7月28日，根据公司临时股东大会决议和增资扩股协议，本公司增加股本金额2,571,264.00元，每股认购价格5.83元。由深圳市人才创新创业二号股权投资基金合伙企业(有限合伙)以货币资金认购公司本次新增股本2,571,264股。本次增资由天职国际会计师事务所（特殊普通合伙）出具“天职业字[2017]18217号”验资报告审验。
本次增资后各股东出资金额及出资比例列示如下：
股东名称 投资金额 所占比例（%）
马卓 36,347,280.00 61.46
联讯资本投资有限公司 3,391,863.00 5.74
杨春光 2,583,072.00 4.37
深圳市人才创新创业二号股权投资基金合伙企业(有限合伙) 2,571,264.00 4.35
深圳市华拓至远贰号投资企业（有限合伙） 2,571,023.00 4.35
珠海横琴瑞宏凯银玖号股权投资基金企业（有限合伙） 2,571,023.00 4.35
深圳市吉顺发投资合伙企业（有限合伙） 2,400,000.00 4.06
李雪梅 2,154,192.00 3.64
马颖 1,291,536.00 2.18
王玉良 834,624.00 1.41
康怀 554,208.00 0.94
张仁德 549,168.00 0.93
刘晓清 428,640.00 0.72
刘奕俊 428,640.00 0.72
刘晓倩 428,640.00 0.72
惠州联讯宏泰投资合伙企业（有限合伙） 34,250.00 0.06
合计 59,139,423.00 100.00
2018年5月2日，根据公司临时股东大会决议和增资扩股协议，本公司增加股本金额8,049,533.00元，每股认购价格6.09元。分别由惠州联讯德威投资合伙企业（有限合伙）以货币资金认购公司本次新增股本4,928,285股、惠州联讯宏泰投资合伙企业（有限合伙）以货币资金认购公司本次新增股本657,105股、深圳市高新投创业投资有限公司以货币资金认购公司本次新增股本1,971,314股、深圳市共创缘投资咨询企业（普通合伙）以货币资金认购公司本次新增股本492,829股。本次增资由天职国际会计师事务所（特殊普通合伙）出具“天职业字[2018]19355号”验资报告审验。
本次增资后各股东出资金额及出资比例列示如下：
股东名称 投资金额 所占比例（%）
马卓 36,347,280.00 54.10
惠州联讯德威投资合伙企业（有限合伙） 4,928,285.00 7.33
联讯资本投资有限公司 3,391,863.00 5.05
杨春光 2,583,072.00 3.84
深圳市人才创新创业二号股权投资基金合伙企业(有限合伙) 2,571,264.00 3.83
深圳市华拓至远贰号投资企业（有限合伙） 2,571,023.00 3.83
珠海横琴瑞宏凯银玖号股权投资基金企业（有限合伙） 2,571,023.00 3.83
深圳市吉顺发投资合伙企业（有限合伙） 2,400,000.00 3.57
李雪梅 2,154,192.00 3.21
深圳市高新投创业投资有限公司 1,971,314.00 2.93
马颖 1,291,536.00 1.92
王玉良 834,624.00 1.24
惠州联讯宏泰投资合伙企业（有限合伙） 691,355.00 1.03
康怀 554,208.00 0.82
张仁德 549,168.00 0.82
深圳市共创缘投资咨询企业（普通合伙） 492,829.00 0.73
刘晓清 428,640.00 0.64
刘奕俊 428,640.00 0.64
刘晓倩 428,640.00 0.64
合计 67,188,956.00 100.00
2018年8月28日，根据公司临时股东大会决议和增资扩股协议，本公司增加股本金额657,105.00元，每股认购价格6.09元。由张成勋以货币资金认购公司本次新增股本657,105股。本次增资由天职国际会计师事务所（特殊普通合伙）出具“天职业字[2018]20792号”验资报告审验。
本次增资后各股东出资金额及出资比例列示如下：
股东名称 投资金额 所占比例（%）
马卓 36,347,280.00 53.57
惠州联讯德威投资合伙企业（有限合伙） 4,928,285.00 7.26
联讯资本投资有限公司 3,391,863.00 5.00
杨春光 2,583,072.00 3.81
深圳市人才创新创业二号股权投资基金合伙企业(有限合伙) 2,571,264.00 3.79
股东名称 投资金额 所占比例（%）
深圳市华拓至远贰号投资企业（有限合伙） 2,571,023.00 3.79
珠海横琴瑞宏凯银玖号股权投资基金企业（有限合伙） 2,571,023.00 3.79
深圳市吉顺发投资合伙企业（有限合伙） 2,400,000.00 3.54
李雪梅 2,154,192.00 3.17
深圳市高新投创业投资有限公司 1,971,314.00 2.91
马颖 1,291,536.00 1.90
王玉良 834,624.00 1.23
惠州联讯宏泰投资合伙企业（有限合伙） 691,355.00 1.02
张成勋 657,105.00 0.97
康怀 554,208.00 0.82
张仁德 549,168.00 0.81
深圳市共创缘投资咨询企业（普通合伙） 492,829.00 0.73
刘晓清 428,640.00 0.63
刘奕俊 428,640.00 0.63
刘晓倩 428,640.00 0.63
合计 67,846,061.00 100.00
2018年11月19日，公司召开2018年第四次临时股东大会，出席会议股东一致同意通过资本公积转增股本，将资本公积中的32,153,939.00元转增股本，转增后公司股本由67,846,061股增至100,000,000股。
本次转增股本后各股东出资金额及出资比例列示如下：
股东名称 投资金额 所占比例（%）
马卓 53,573,100.00 53.57
惠州联讯德威投资合伙企业（有限合伙） 7,263,900.00 7.26
联讯资本投资有限公司 4,999,400.00 5.00
杨春光 3,807,200.00 3.81
深圳市人才创新创业二号股权投资基金合伙企业(有限合伙) 3,789,900.00 3.79
深圳市华拓至远贰号投资企业（有限合伙） 3,789,500.00 3.79
珠海横琴瑞宏凯银玖号股权投资基金企业（有限合伙） 3,789,500.00 3.79
深圳市吉顺发投资合伙企业（有限合伙） 3,537,400.00 3.54
李雪梅 3,175,100.00 3.17
深圳市高新投创业投资有限公司 2,905,600.00 2.91
马颖 1,903,600.00 1.90
王玉良 1,230,200.00 1.23
股东名称 投资金额 所占比例（%）
惠州联讯宏泰投资合伙企业（有限合伙） 1,019,000.00 1.02
张成勋 968,500.00 0.97
康怀 816,900.00 0.82
张仁德 809,400.00 0.81
深圳市共创缘投资咨询企业（普通合伙） 726,400.00 0.73
刘晓清 631,800.00 0.63
刘奕俊 631,800.00 0.63
刘晓倩 631,800.00 0.63
合计 100,000,000.00 100.00
2019年8月22日，马卓将其持有公司2,000,000股以每股3元价格转让给深圳市莘兴投资合伙企业（有限合伙）。
本次股本变更后各股东出资金额及出资比例列示如下：
股东名称 投资金额 所占比例（%）
马卓 51,573,100.00 51.57
惠州联讯德威投资合伙企业（有限合伙） 7,263,900.00 7.26
联讯资本投资有限公司 4,999,400.00 5.00
杨春光 3,807,200.00 3.81
深圳市人才创新创业二号股权投资基金合伙企业(有限合伙) 3,789,900.00 3.79
深圳市华拓至远贰号投资企业（有限合伙） 3,789,500.00 3.79
珠海横琴瑞宏凯银玖号股权投资基金企业（有限合伙） 3,789,500.00 3.79
深圳市吉顺发投资合伙企业（有限合伙） 3,537,400.00 3.54
李雪梅 3,175,100.00 3.17
深圳市高新投创业投资有限公司 2,905,600.00 2.91
深圳市莘兴投资合伙企业（有限合伙） 2,000,000.00 2.00
马颖 1,903,600.00 1.90
王玉良 1,230,200.00 1.23
惠州联讯宏泰投资合伙企业（有限合伙） 1,019,000.00 1.02
张成勋 968,500.00 0.97
康怀 816,900.00 0.82
张仁德 809,400.00 0.81
深圳市共创缘投资咨询企业（普通合伙） 726,400.00 0.73
刘晓清 631,800.00 0.63
刘奕俊 631,800.00 0.63
股东名称 投资金额 所占比例（%）
刘晓倩 631,800.00 0.63
合计 100,000,000.00 100.00
公司法定代表人：马卓。
统一社会信用代码：91440300778785072F。
（二）经营范围
电路设计；线路板及电子元器件的销售；国内贸易（不含专营、专卖、专控商品）；经营进出口业务（法律、行政法规、国务院决定禁止的项目除外，限制的项目须取得许可后方可经营）。电子元器件的生产；线路板的生产。
（三）主要产品及提供的劳务
印制电路板的研发、生产、销售业务。
（四）业务变更
报告期内公司主营业务未发生变化。
二、财务报表的编制基础
（一）编制基础
本财务报表以公司持续经营假设为基础，根据实际发生的交易事项，按照企业会计准则的有关规定，并基于以下所述重要会计政策、会计估计进行编制。
（二）持续经营
公司自报告期末起12个月不存在对持续经营能力产生重大怀疑的因素及其他影响事项。
三、重要会计政策及会计估计
（一）遵循企业会计准则的声明
本公司基于上述编制基础编制的财务报表符合财政部已颁布的最新企业会计准则及其应用指南、解释以及其他相关规定(统称“企业会计准则”)的要求，真实完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
此外，本财务报表参照了《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号-财务报告的一般规定》(2014年修订)(以下简称“第15号文(2014年修订)”)以及《关于上市公司执行新企业会计准则有关事项的通知》（会计部函〔2018〕453号）的列报和披露要求。
（二）会计期间和经营周期
本公司的会计年度从公历1月1日至12月31日止。
（三）记账本位币
本公司采用人民币作为记账本位币。
（四）记账基础及计量原则
本公司以权责发生制为记账基础。在对会计要素进行计量时，一般采用历史成本，在能保证所确定的会计要素金额能够取得并可靠计量的情况下，根据企业会计准则的要求采用重置成本、可变现净值、现值、公允价值等计量。
（五）企业合并
1.同一控制下企业合并的会计处理方法
本公司在一次交易取得或通过多次交易分步实现同一控制下企业合并，企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的的账面价值计量。本集团取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
2.非同一控制下企业合并的会计处理方法
本公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并，应按以下顺序处理：
（1）调整长期股权投资初始投资成本。购买日之前持有股权采用权益法核算的，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益、其他所有者权益变动的，转为购买日所属当期收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
（2）确认商誉（或计入当期损益的金额）。将第一步调整后长期股权投资初始投资成本与购买日应享有子公司可辨认净资产公允价值份额比较，前者大于后者，差额确认为商誉；前者小于后者，差额计入当期损益。
通过多次交易分步处置股权至丧失对子公司控制权的情形:
（1）判断分步处置股权至丧失对子公司控制权过程中的各项交易是否属于“一揽子交易”的原则
处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：
1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
（2）分步处置股权至丧失对子公司控制权过程中的各项交易属于“一揽子交易”的会计处理方法
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，应当将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中应当确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
在合并财务报表中，对于剩余股权，应当按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原子公司股权投资相关的其他综合收益，应当在丧失控制权时转为当期投资收益。
（3）分步处置股权至丧失对子公司控制权过程中的各项交易不属于“一揽子交易”的会计处理方法
处置对子公司的投资未丧失控制权的，合并财务报表中处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额计入资本公积（资本溢价或股本溢价），资本溢价不足冲减的，应当调整留存收益。
处置对子公司的投资丧失控制权的，在合并财务报表中，对于剩余股权，应当按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，应当在丧失控制权时转为当期投资收益。
（六）合并财务报表的编制方法
合并财务报表以母公司及其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由本公司按照《企业会计准则第33号——合并财务报表》编制。
合并时对内部权益性投资与子公司所有者权益、内部投资收益与子公司利润分配、内部交易事项、内部债权债务进行抵消。子公司所采用的会计政策与母公司保持一致。
（七）合营安排
1.合营安排的认定和分类
合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。合营安排具有下列特征：1）各参与方均受到该安排的约束；2）两个或两个以上的参与方对该安排实施共同控制。任何一个参与方都不能够单独控制该安排，对该安排具有共同控制的任何一个参与方均能够阻止其他参与方或参与方组合单独控制该安排。
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。
合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营企业，是指合营方仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。
2.合营安排的会计处理
共同经营参与方应当确认其与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：1）确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；2）确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；3）确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；4）按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；5）确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。
合营企业参与方应当按照《企业会计准则第2号——长期股权投资》的规定对合营企业的投资进行会计处理。
（八）现金流量表之现金及现金等价物的确定标准
现金流量表的现金指企业库存现金及可以随时用于支付的存款。现金等价物指持有期限短（一般是指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
（九）外币业务和外币报表折算
1.外币业务折算
外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率折算为人民币金额。资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其人民币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损益或其他综合收益。
2.外币财务报表折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用交易发生日的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，确认为其他综合收益。
（十）金融工具
自2019年1月1日起适用以下金融工具会计政策：
1.金融工具的确认和终止确认
本公司于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
以常规方式买卖金融资产，按交易日会计进行确认和终止确认。常规方式买卖金融资产，是指按照合同条款的约定，在法规或通行惯例规定的期限内收取或交付金融资产。交易日，是指本公司承诺买入或卖出金融资产的日期。
满足下列条件的，终止确认金融资产(或金融资产的一部分，或一组类似金融资产的一部分)，即从其账户和资产负债表内予以转销：
（1）收取金融资产现金流量的权利届满；
（2）转移了收取金融资产现金流量的权利，或在“过手协议”下承担了及时将收取的现金流量全额支付给第三方的义务；并且1）实质上转让了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，或2）虽然实质上既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但放弃了对该金融资产的控制。
2.金融资产分类和计量
本公司的金融资产于初始确认时根据本公司管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征分类为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产以及以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。金融资产的后续计量取决于其分类。
本公司对金融资产的分类，依据本公司管理金融资产的业务模式和金融资产的现金流量特征进行分类。
（1）以摊余成本计量的金融资产
金融资产同时符合下列条件的，分类为以摊余成本计量的金融资产：本公司管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。对于此类金融资产，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其摊销或减值产生的利得或损失，均计入当期损益。
（2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资
金融资产同时符合下列条件的，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产：本公司管理该金融资产的业务模式是既以收取合同现金流量为目标又以出售金融资产为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。对于此类金融资产，采用公允价值进行后续计量。其折价或溢价采用实际利率法进行摊销并确认为利息收入或费用。除减值损失及外币货币性金融资产的汇兑差额确认为当期损益外，此类金融资产的公允价值变动作为其他综合收益确认，直到该金融资产终止确认时，其累计利得或损失转入当期损益。与此类金融资产相关利息收入，计入当期损益。
（3）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资
本公司不可撤销地选择将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，仅将相关股利收入计入当期损益，公允价值变动作为其他综合收益确认，直到该金融资产终止确认时，其累计利得或损失转入留存收益。
（4）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产之外的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。在初始确认时，为了能够消除或显著减少会计错配，可以将金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类金融资产，采用公允价值进行后续计量，所有公允价值变动计入当期损益。
当且仅当本公司改变管理金融资产的业务模式时，才对所有受影响的相关金融资产进行重分类。
对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益，其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。
3.金融负债分类和计量
本公司的金融负债于初始确认时分类为：以摊余成本计量的金融负债与以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
符合以下条件之一的金融负债可在初始计量时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债：（1）该项指定能够消除或显著减少会计错配；（2）根据正式书面文件载明的公司风险管理或投资策略，以公允价值为基础对金融负债组合或金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价，并在公司内部以此为基础向关键管理人员报告；（3）该金融负债包含需单独分拆的嵌入衍生工具。
本公司在初始确认时确定金融负债的分类。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关交易费用直接计入当期损益，其他金融负债的相关交易费用计入其初始确认金额。
金融负债的后续计量取决于其分类：
（1）以摊余成本计量的金融负债
对于此类金融负债，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。
（2）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债(含属于金融负债的衍生工具)和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
4.金融工具抵销
同时满足下列条件的，金融资产和金融负债以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
5.金融资产减值
本公司对于以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资和财务担保合同等，以预期信用损失为基础确认损失准备。信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。
本公司考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，以单项或组合的方式对以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）的预期信用损失进行估计。
（1）预期信用损失一般模型
如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加，本公司按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备；如果该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加，本公司按照相当于该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量其损失准备。由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。本公司对信用风险的具体评估，详见附注“九、与金融工具相关的风险”。
通常逾期超过30日，本公司即认为该金融工具的信用风险已显著增加，除非有确凿证据证明该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。
具体来说，本公司将购买或源生时未发生信用减值的金融工具发生信用减值的过程分为三个阶段，对于不同阶段的金融工具的减值有不同的会计处理方法：
第一阶段：信用风险自初始确认后未显著增加
对于处于该阶段的金融工具，企业应当按照未来12个月的预期信用损失计量损失准备，并按其账面余额（即未扣除减值准备）和实际利率计算利息收入（若该工具为金融资产，下同）。
第二阶段：信用风险自初始确认后己显著增加但尚未发生信用减值
对于处于该阶段的金融工具，企业应当按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备，并按其账面余额和实际利率计算利息收入。
第三阶段：初始确认后发生信用减值
对于处于该阶段的金融工具，企业应当按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备，但对利息收入的计算不同于处于前两阶段的金融资产。对于已发生信用减值的金融资产，企业应当按其摊余成本（账面余额减已计提减值准备，也即账面价值）和实际利率计算利息收入。
对于购买或源生时已发生信用减值的金融资产，企业应当仅将初始确认后整个存续期内预期信用损失的变动确认为损失准备，并按其摊余成本和经信用调整的实际利率计算利息收入。
（2）本公司对在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，选择不与其初始确认时的信用风险进行比较，而直接做出该工具的信用风险自初始确认后未显著增加的假定。
如果企业确定金融工具的违约风险较低，借款人在短期内履行其支付合同现金流量义务的能力很强，并且即使较长时期内经济形势和经营环境存在不利变化，也不一定会降低借款人履行其支付合同现金流量义务的能力，那么该金融工具可被视为具有较低的信用风险。
（3）应收款项及租赁应收款
本公司对于《企业会计准则第14号——收入》所规定的、不含重大融资成分（包括根据该准则不考虑不超过一年的合同中融资成分的情况）的应收款项，采用预期信用损失的简化模型，始终按照整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。
本公司对包含重大融资成分的应收款项和《企业会计准则第21号——租赁》规范的租赁应收款，本公司作出会计政策选择，选择采用预期信用损失的简化模型，即按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。
6.金融资产转移
本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。
本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债；未放弃对该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
通过对所转移金融资产提供财务担保方式继续涉入的，按照金融资产的账面价值和财务担保金额两者之中的较低者，确认继续涉入形成的资产。财务担保金额，是指所收到的对价中，将被要求偿还的最高金额。
下述金融工具会计政策适用于2017年度及2018年度：
1.金融资产和金融负债的分类
金融资产在初始确认时划分为以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产）、持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。
金融负债在初始确认时划分为以下两类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债（包括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债）、其他金融负债。
2.金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件
本公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
本公司按照公允价值对金融资产进行后续计量，且不扣除将来处置该金融资产时可能发生的交易费用，但下列情况除外：（1）持有至到期投资以及贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本计量；（2）在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。
本公司采用实际利率法，按摊余成本对金融负债进行后续计量，但下列情况除外：（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值计量，且不扣除将来结清金融负债时可能发生的交易费用；（2）与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本计量；（3）不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，或没有指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺，在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：（1）按照《企业会计准则第13号——或有事项》确定的金额；（2）初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号——收入》的原则确定的累积摊销额后的余额。
金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，除与套期保值有关外，按照如下方法处理：（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，计入公允价值变动损益；在资产持有期间所取得的利息或现金股利，确认为投资收益；处置时，将实际收到的金额与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。（2）可供出售金融资产的公允价值变动计入其他综合收益；持有期间按实际利率法计算的利息，计入投资收益；可供出售权益工具投资的现金股利，于被投资单位宣告发放股利时计入投资收益；处置时，将实际收到的金额与账面价值扣除原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额之后的差额确认为投资收益。
当收取某项金融资产现金流量的合同权利已终止或该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬已转移时，终止确认该金融资产；当金融负债的现时义务全部或部分解除时，相应终止确认该金融负债或其一部分。
3.金融资产转移的确认依据和计量方法
本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给了转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产，并将收到的对价确认为一项金融负债。本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：（1）放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产；（2）未放弃对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：（1）所转移金融资产的账面价值；（2）因转移而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和。金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：（1）终止确认部分的账面价值；（2）终止确认部分的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和。
4.主要金融资产和金融负债的公允价值确定方法
存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的报价确定其公允价值；不存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用估值技术（包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等）确定其公允价值；初始取得或源生的金融资产或承担的金融负债，以市场交易价格作为确定其公允价值的基础。
5.金融资产的减值测试和减值准备计提方法
资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值进行检查，如有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。
对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，可以单独进行减值测试，或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试；单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。
按摊余成本计量的金融资产，期末有客观证据表明其发生了减值的，根据其账面价值与预计未来现金流量现值之间的差额确认减值损失。在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生减值时，将该权益工具投资或衍生金融资产的账面价值，与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失。
可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降，或在综合考虑各种相关因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，确认其减值损失，并将原直接计入其他综合收益的公允价值累计损失一并转出计入减值损失。
（十一）应收票据
本公司2019年1月1日起对于《企业会计准则第14号——收入》所规定的、不含重大融资成分（包括根据该准则不考虑不超过一年的合同中融资成分的情况）的应收款项，采用预期信用损失的简化模型，即始终按照整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。
对于包含重大融资成分的应收款项，本公司选择采用预期信用损失的简化模型，即始终按照整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。
1.预期信用损失的简化模型：始终按照整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备本公司考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，以组合的方式对应收票据预期信用损失进行估计。
本公司应收票据组合分为银行承兑汇票和商业承兑汇票：
银行承兑汇票预期信用损失时参照历史信用损失经验，并考虑前瞻性信息，使用性质组合确定该应收票据组合的预期信用损失。
商业承兑汇票预期信用损失时参照历史信用损失经验，并考虑前瞻性信息，使用账龄分析法组合确定该应收票据组合的预期信用损失。
商业承兑汇票组合自应收款项发生之日起按照应收款项账龄与整个存续期预期信用损失率对照表“详见附注三、（十二）应收账款”予以计提坏账准备。
本公司2017年度及2018年度确认标准和计提方法详见附注“三、（十四）应收款项（适用于2017年度和2018年度）”。
（十二）应收账款
本公司2019年1月1日起对于《企业会计准则第14号——收入》所规定的、不含重大融资成分（包括根据该准则不考虑不超过一年的合同中融资成分的情况）的应收款项，采用预期信用损失的简化模型，即始终按照整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。
对于包含重大融资成分的应收款项，本公司选择采用预期信用损失的简化模型，即始终按照整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。
1.预期信用损失的简化模型：始终按照整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备
本公司考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，以单项或组合的方式对应收账款预期信用损失进行估计。
（1）期末对有客观证据表明其已发生减值的应收款项单独进行减值测试，根据其预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。
（2）当单项金融资产无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，而在组合的基础上评估信用风险是否显著增加是可行的。本公司在以前年度应收账款实际损失率、对未来回收风险的判断及信用风险特征分析的基础上，确定预期信用损失率并据此计提坏账准备。
按信用风险特征组合计提坏账准备的计提方法账龄分析法组合 预期信用损失率
性质组合 预期信用损失率
对于划分为账龄分析法组合的应收款项，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。
按账龄信用风险特征组合预期信用损失率对照表如下：应收款项账龄 预期信用损失率（%）1年以内（含1年，以下同） 5.001-2年 20.002-3年 40.003-4年 60.004-5年 80.005年以上 100.00其中：已确定无法收回的 予以核销
（3）本公司将应收合并范围内子公司的款项、银行承兑汇票等无显著回收风险的款项划分为性质组合，根据预计信用损失计提减值准备。
本公司2017年度及2018年度确认标准和计提方法详见附注“三、（十四）应收款项（适用于2017年度和2018年度）”。
（十三）其他应收款
本公司2019年1月1日起对其他应收款采用预期信用损失的一般模型详见附注“三、（十）金融工具”进行处理。
1.以组合为基础计量预期信用损失，本公司按照相应的账龄信用风险特征组合预计信用损失计提比例。按账龄信用风险特征组合预计信用损失计提减值比例如下：
应收款项账龄 预期信用损失率（%）
1年以内（含1年，以下同） 5.00
1-2年 20.00
2-3年 40.00
3-4年 60.00
4-5年 80.00
5年以上 100.00
其中：已确定无法收回的 予以核销
2.本公司将应收合并范围内子公司的款项等无显著回收风险的款项划分为性质组合，根据预计信用损失计提减值准备。
本公司2017年度及2018年度确认标准和计提方法详见附注“三、（十四）应收款项（适用于2017年度和2018年度）”。
（十四）应收款项（适用于2017年度和2018年度）
1.单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项单项金额重大的判断依据或金额标准 应收款项单项金额在人民币100万元以上的应收账款以及
其他应收款视为重大。
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法 单独进行减值测试，按预计未来现金流量现值低于其账面
价值的差额计提坏账准备，计入当期损益。
2.按组合计提坏账准备的应收款项
（1）确定组合的依据及坏账准备的计提方法确定组合的依据账龄分析法组合 相同账龄的应收账款具有类似信用风险特征
按组合计提坏账准备的计提方法账龄分析法组合 账龄分析法
（2）账龄分析法
账龄 应收账款计提比例（%） 其他应收款计提比例（%）
1年以内（含1年，以下同） 5.00 5.00
1-2年 20.00 20.00
2-3年 40.00 40.00
3-4年 60.00 60.00
4-5年 80.00 80.00
账龄 应收账款计提比例（%） 其他应收款计提比例（%）
5年以上 100.00 100.00
3.单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项单项计提坏账准备的理由 应收款项的未来现金流量现值与以账龄为信用风险特征
的应收款项组合的未来现金流量现值存在显著差异。
坏账准备的计提方法 单独进行减值测试，按预计未来现金流量现值低于其账面
价值的差额计提坏账准备，计入当期损益。
对应收票据、预付款项、应收利息、长期应收款等其他应收款项，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。
（十五）应收款项融资
金融资产同时符合下列条件的，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产：本公司管理该金融资产的业务模式是既以收取合同现金流量为目标又以出售金融资产为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
本公司将持有的应收款项，以贴现或背书等形式转让，且该类业务较为频繁、涉及金额也较大的，其管理业务模式实质为既收取合同现金流量又出售，按照金融工具准则的相关规定，将其分类至以公允价值计量变动且其变动计入其他综合收益的金融资产。
（十六）存货
1.存货的分类
存货，是指企业在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品以及处于委托加工过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。
公司的存货分为原材料、在产品、委托加工物资、库存商品、发出商品等。
2.发出存货的计价方法
发出存货采用月末一次加权平均法。
3.存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照存货类别成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。
可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。计提存货跌价准备时，各项存货按照单个存货项目计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，合并计提存货跌价准备。
4.存货的盘存制度
存货的盘存制度采用永续盘存制。
5.低值易耗品和包装物的摊销方法
按照一次转销法进行摊销。
（十七）合同资产
1.合同资产的确认方法及标准
本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本公司已向客户转让商品或提供服务而有权收取的对价（除应收款项）列示为合同资产。
2.合同资产预期信用损失的确定方法及会计处理方法
对于不包含重大融资成分的合同资产，本公司采用预期信用损失的简化模型，即始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。
对于包含重大融资成分的合同资产，本公司选择采用预期信用损失的简化模型，即始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。
（十八）持有待售资产
本公司将同时满足下列条件的企业组成部分（或非流动资产）划分为持有待售：(1)根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；(2)出售极可能发生，已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺（确定的购买承诺，是指企业与其他方签订的具有法律约束力的购买协议，该协议包含交易价格、时间和足够严厉的违约惩罚等重要条款，使协议出现重大调整或者撤销的可能性极小）。预计出售将在一年内完成。已经获得按照有关规定需得到相关权力机构或者监管部门的批准。
本公司将持有待售的预计净残值调整为反映其公允价值减去出售费用后的净额（但不得超过该项持有待售的原账面价值），原账面价值高于调整后预计净残值的差额，作为资产减值损失计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。对于持有待售的处置组确认的资产减值损失金额，应当先抵减处置组中商誉的账面价值，再根据处置组中适用本准则计量规定的各项非流动资产账面价值所占比重，按比例抵减其账面价值。
后续资产负债表日持有待售的非流动资产公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额应当予以恢复，并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额应当予以恢复，并在划分为持有待售类别后适用本准则计量规定的非流动资产确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。已抵减的商誉账面价值，以及适用本准则计量规定的非流动资产在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。持有待售的处置组确认的资产减值损失后续转回金额，应当根据处置组中除商誉外适用本准则计量规定的各项非流动资产账面价值所占比重，按比例增加其账面价值。
企业因出售对子公司的投资等原因导致其丧失对子公司控制权的，无论出售后企业是否保留部分权益性投资，应当在拟出售的对子公司投资满足持有待售类别划分条件时，在母公司个别财务报表中将对子公司投资整体划分为持有待售类别，在合并财务报表中将子公司所有资产和负债划分为持有待售类别。
（十九）长期股权投资
1.投资成本的确定
（1）同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积(资本溢价或股本溢价)；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
分步实现同一控制下企业合并的，应当以持股比例计算的合并日应享有被合并方账面所有者权益份额作为该项投资的初始投资成本。初始投资成本与其原长期股权投资账面价值加上合并日取得进一步股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足冲减的，冲减留存收益。
（2）非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投资成本。
（3）除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；投资者投入的，按照投资合同或协议约定的价值作为其初始投资成本（合同或协议约定价值不公允的除外）。
2.后续计量及损益确认方法
本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资，在本公司个别财务报表中采用成本法核算；对具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。
采用成本法时,长期股权投资按初始投资成本计价,除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外,按享有被投资单位宣告分派的现金股利或利润,确认为当期投资收益,并同时根据有关资产减值政策考虑长期投资是否减值。
采用权益法时,长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的,归入长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的,其差额计入当期损益,同时调整长期股权投资的成本。
采用权益法时,取得长期股权投资后,按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额,确认投资损益并调整长期股权投资的账面价值。在确认应享有被投资单位净损益的份额时,以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础,按照本公司的会计政策及会计期间,并抵销与联营企业及合营企业之间发生的内部交易损益按照持股比例计算归属于投资企业的部分(但内部交易损失属于资产减值损失的,应全额确认),对被投资单位的净利润进行调整后确认。按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分,相应减少长期股权投资的账面价值。本公司确认被投资单位发生的净亏损,以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限,本公司负有承担额外损失义务的除外。对于被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动,调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。
3.确定对被投资单位具有控制、重大影响的依据
控制，是指拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响回报金额；重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。
4.长期股权投资的处置
（1）部分处置对子公司的长期股权投资，但不丧失控制权的情形
部分处置对子公司的长期股权投资，但不丧失控制权时，应当将处置价款与处置投资对应的账面价值的差额确认为当期投资收益。
（2）部分处置股权投资或其他原因丧失了对子公司控制权的情形
部分处置股权投资或其他原因丧失了对子公司控制权的，对于处置的股权，应结转与所售股权相对应的长期股权投资的账面价值，出售所得价款与处置长期股权投资账面价值之间差额，确认为投资收益（损失）；同时，对于剩余股权，应当按其账面价值确认为长期股权投资或其它相关金融资产。处置后的剩余股权能够对子公司实施共同控制或重大影响的，应按有关成本法转为权益法的相关规定进行会计处理。
5.减值测试方法及减值准备计提方法
对子公司、联营企业及合营企业的投资，在资产负债表日有客观证据表明其发生减值的，按照账面价值与可收回金额的差额计提相应的减值准备。
（二十）固定资产
1.固定资产确认条件、分类、计价
公司的固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的、使用年限超过一个会计年度的有形资产。
固定资产以取得时的实际成本入账，并从其达到预定可使用状态的次月起采用年限平均法计提折旧。
2.各类固定资产的折旧方法
公司固定资产折旧采用年限平均法计算，并按各类固定资产类别预计净残值、预计使用寿命，每年年末对固定资产的使用寿命、折旧方法进行复核，如与估计情况有重大差异，则做相应调整。在不考虑减值准备的情况下，按固定资产的类别、估计的经济使用年限和预计的净残值分别确定折旧年限和年折旧率如下：
固定资产类别 预计净残值率 预计使用寿命 年折旧率（%）
房屋及建筑物 5% 20-45年 2.11%-4.75%
机器设备 5% 5-10年 9.50%-19.00%
运输工具 5% 5年 19.00%
电子设备及其他 5% 5年 19.00%
在考虑减值准备的情况下，按单项固定资产扣除减值准备后的账面净额和剩余折旧年限，分项确定并计提各期折旧。
3.固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法
资产负债表日，有迹象表明固定资产发生减值的，按照账面价值与可收回金额的差额计提相应的减值准备。
4.融资租入固定资产的认定依据、计价方法
符合下列一项或数项标准的，认定为融资租赁：①在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给承租人；②承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定承租人将会行使这种选择权；③即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分[通常占租赁资产使用寿命的75%以上（含75%）]；④承租人在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值[90%以上（含90%）]；出租人在租赁开始日的最低租赁收款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值[90%以上（含90%）]；⑤租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有承租人才能使用。
融资租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值中较低者入账，按自有固定资产的折旧政策计提折旧。
公司的售后回租形成融资租赁业务中固定资产出售及融资租赁交易密切关联，能够确定于租赁期满回购且购买价款远低于回购时资产的公允价值。公司将这一系列交易作为一个整体，为真实地反映经济业务实质，遵循实质重于形式的原则，按抵押借款交易进行会计处理。
（二十一）在建工程
1.在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。
2.资产负债表日，有迹象表明在建工程发生减值的，按照账面价值与可收回金额的差额计提相应的减值准备。
（二十二）借款费用
1.借款费用资本化的确认原则
本公司借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。
2.借款费用资本化期间
（1）当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1）资产支出已经发生；2）借款费用已经发生；3）为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
（2）若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连续超过3个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动重新开始。
（3）当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费用停止资本化。
3.借款费用资本化金额
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。
（二十三）无形资产
1.无形资产包括土地使用权、软件等，按成本进行初始计量。
2.使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。
土地使用权按剩余使用年限（一般是50年）平均摊销，软件按3-5年平均摊销。
3.使用寿命确定的无形资产，在资产负债表日有迹象表明发生减值的，按照账面价值与可收回金额的差额计提相应的减值准备；使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。公司目前无使用寿命不确定的无形资产。
4.内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
（二十四）长期资产减值
企业应当在资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象。
因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都应当进行减值测试。
存在下列迹象的，表明资产可能发生了减值：
（1）资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下跌；（2）企业经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期或者将在近期发生重大变化，从而对企业产生不利影响；（3）市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高，从而影响企业计算资产预计未来现金流量现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低；（4）有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏；（5）资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置；（6）企业内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如资产所创造的净现金流量或者实现的营业利润（或者亏损）远远低于（或者高于）预计金额等；（7）其他表明资产可能已经发生减值的迹象。
资产存在减值迹象的，应当估计其可收回金额。
可收回金额应当根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用等。
资产预计未来现金流量的现值，应当按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。预计资产未来现金流量的现值，应当综合考虑资产的预计未来现金流量、使用寿命和折现率等因素。
可收回金额的计量结果表明，资产的可收回金额低于其账面价值的，应当将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。
（二十五）合同负债
本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为合同负债。
（二十六）长期待摊费用
长期待摊费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
（二十七）职工薪酬
职工薪酬，是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的以外各种形式的报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。本公司提供给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利，也属于职工薪酬。
企业向其职工发放的以股份为基础的支付，属于职工薪酬范畴，应当按照《企业会计准则第11号——股份支付》的相关规定进行会计处理。
1.短期薪酬
本公司在职工提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。其中，非货币性福利按照公允价值计量。
2.辞退福利
本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系、或者为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿，在本公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议时和确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本费用时两者孰早日，确认因解除与职工的劳动关系给予补偿而产生的负债，同时计入当期损益。
3.设定提存计划
本公司职工参加了由当地劳动和社会保障部门组织实施的社会基本养老保险。本公司以当地规定的社会基本养老保险缴纳基数和比例，按月向当地社会基本养老保险经办机构缴纳养老保险费。职工退休后，当地劳动及社会保障部门有责任向已退休员工支付社会基本养老金。本公司在职工提供服务的会计期间，将根据上述社保规定计算应缴纳的金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
（二十八）股份支付
1.股份支付的种类
包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
2.权益工具公允价值的确定方法
（1）存在活跃市场的，按照活跃市场中的报价确定。
（2）不存在活跃市场的，采用估值技术确定，包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。
3.确认可行权权益工具最佳估计的依据
根据最新取得的可行权职工数变动等后续信息进行估计。
4.实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理
（1）以权益结算的股份支付
授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应调整资本公积。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应调整资本公积。
换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量的，按照其他方服务在取得日的公允价值计量；如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关成本或费用，相应增加所有者权益。
（2）以现金结算的股份支付
授予后立即可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在授予日按本公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按本公司承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和相应的负债。
（3）修改、终止股份支付计划
如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值，本公司按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加；如果修改增加了所授予的权益工具的数量，本公司将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加；如果本公司按照有利于职工的方式修改可行权条件，公司在处理可行权条件时，考虑修改后的可行权条件。
如果修改减少了授予的权益工具的公允价值，本公司继续以权益工具在授予日的公允价值为基础，确认取得服务的金额，而不考虑权益工具公允价值的减少；如果修改减少了授予的权益工具的数量，本公司将减少部分作为已授予的权益工具的取消来进行处理；如果以不利于职工的方式修改了可行权条件，在处理可行权条件时，不考虑修改后的可行权条件。
如果本公司在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满足可行权条件而被取消的除外），则将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本在剩余等待期内确认的金额。
股份支付，是指为获取职工和其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债的交易。股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，以授予职工权益工具的公允价值计量。以现金结算的股份支付，按照公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值计量。
（二十九）收入
1.2020年1-6月
（1）收入确认原则
于合同开始日，公司对合同进行评估，识别合同所包含的各单项履约义务，并确定各单项履约义务是在某一时段内履行，还是在某一时点履行。
满足下列条件之一时，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务：1)客户在公司履约的同时即取得并消耗公司履约所带来的经济利益；2)客户能够控制公司履约过程中在建商品或服务；3)公司履约过程中所产出的商品或服务具有不可替代用途，且公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务，公司在该段时间内按照履约进度确认收入。履约进度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。对于在某一时点履行的履约义务，在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，公司考虑下列迹象：1)公司就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；2)公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；3)公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；4)公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；5)客户已接受该商品；6)其他表明客户已取得商品控制权的迹象。
（2）收入计量原则
1)公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。交易价格是公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。
2)合同中存在可变对价的，公司按照期望值或最可能发生金额确定确定可变对价的最佳估计数，但包含可变对价的交易价格，不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。
3)合同中存在重大融资成分的，公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销。合同开始日，公司预计客户取得商品或服务控制权与客户支付价款间隔不超过一年的，不考虑合同中存在的重大融资成分。
4)合同中包含两项或多项履约义务的，公司于合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。
（3）收入确认的具体方法：
公司销售给境内客户的产品，将产品交付客户签收时确认销售收入；公司与客户以供应商管理库存（VMI）方式进行交易的产品，经客户领用并核对后确认销售收入；公司销售给境外客户的产品，在产品发出、完成出口报关手续并取得报关单据后确认销售收入。
2.2017年度、2018年度和2019年度
（1）收入确认原则
1）销售商品收入
销售商品收入在同时满足下列条件时予以确认：①将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；②不再保留通常与所有权相联系的继续管理权，也不再对已售出的商品实施有效控制；③收入的金额能够可靠地计量；④相关的经济利益很可能流入；⑤相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
2）提供劳务收入
提供劳务交易的结果在资产负债表日能够可靠估计的（同时满足收入的金额能够可靠地计量、相关经济利益很可能流入、交易的完工进度能够可靠地确定、交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量），采用完工百分比法确认提供劳务的收入。提供劳务交易的结果在资产负债表日不能够可靠估计的，若已经发生的劳务成本预计能够得到补偿，按已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本；若已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认劳务收入。
3）让渡资产使用权收入
让渡资产使用权在同时满足相关的经济利益很可能流入、收入金额能够可靠计量时，确认让渡资产使用权的收入。利息收入按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定；使用费收入按有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
（2）收入确认的具体方法：
公司销售给境内客户的产品，将产品交付客户签收时确认销售收入；公司与客户以供应商管理库存（VMI）方式进行交易的产品，经客户领用并核对后确认销售收入；公司销售给境外客户的产品，在产品发出、完成出口报关手续并取得报关单据后确认销售收入。
（三十）政府补助
1.政府补助包括与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
2.政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量；政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量，公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
3.政府补助采用总额法：
（1）与资产相关的政府补助，确认为递延收益，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。
（2）与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关费用的期间，计入当期损益；用于补偿已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。
4.政府补助采用净额法：
（1）与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值；
（2）与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关费用的期间，冲减相关成本；用于补偿已发生的相关费用或损失的，直接冲减相关成本。
5.本公司对收到的政府补助采用总额法进行核算。
6.对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处理；难以区分的，整体归类为与收益相关的政府补助。
7.本公司将与本公司日常活动相关的政府补助按照经济业务实质计入其他收益；将与本公司日常活动无关的政府补助，应当计入营业外收支。
8.本公司将取得的政策性优惠贷款贴息按照财政将贴息资金拨付给贷款银行和财政将贴息资金直接拨付给本公司两种情况处理：
（1）财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公司提供贷款的，本公司选择按照下列方法进行会计处理：
1）以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。
2）以借款的公允价值作为借款的入账价值并按照实际利率法计算借款费用，实际收到的金额与借款公允价值之间的差额确认为递延收益。递延收益在借款存续期内采用实际利率法摊销，冲减相关借款费用。
（2）财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。
（三十一）递延所得税资产和递延所得税负债
1.根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
2.确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。
3.资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。
4.本公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况产生的所得税：（1）企业合并；（2）直接在所有者权益中确认的交易或者事项。
四、税项
（一）企业所得税公司名称 计税依据 2020年1-6月 2019年度 2018年度 2017年度深圳市迅捷兴科技股份有限公 应纳税所得额 15.00% 15.00% 15.00% 15.00%
司
信丰迅捷兴电路科技有限公司 应纳税所得额 15.00% 15.00% 15.00% 15.00%
公司名称 计税依据 2020年1-6月 2019年度 2018年度 2017年度
深圳市顺兴电子有限公司 应纳税所得额 不适用 25.00% 25.00% 25.00%
珠海市迅捷兴电路科技有限公 应纳税所得额 25.00% 25.00% 不适用 不适用
司
迅捷兴科技（香港）有限公司 应纳税所得额 不适用 不适用 不适用 不适用
注1：2015年11月公司取得深圳市科技创新委员会、深圳市财政委员会、深圳市国家税务局及深圳市地方税务局批准的编号为“GR201544200885”的高新技术企业证书，认定有效期为2015年至2017年。因此，公司2017年度享受15%的优惠税率。
注2：2018年10月公司取得深圳市科技创新委员会、深圳市财政委员会、国家税务总局深圳市税务局批准的编号为“GR201844202179”的高新技术企业证书，认定有效期为2018年至2020年。因此，公司2018年度、2019年度及2020年1-6月享受15%的优惠税率。
注3:信丰迅捷兴电路科技有限公司于2017年8月取得江西省科学技术厅、江西省财政厅、江西省国家税务局及江西省地方税务局批准的编号为“GR201736000417”的高新技术企业证书，认定有效期为2017年至2019年。因此，公司2017年度、2018年度、2019年度享受15%的优惠税率。
注4：深圳市顺兴电子有限公司因调整组织架构被吸收合并，于2019年10月23日注销。
注5：珠海市迅捷兴电路科技有限公司新设于2019年1月22日，目前处于筹建阶段。
注6：迅捷兴科技（香港）有限公司新设于2020年3月2日，目前处于筹建阶段。
（二）增值税
公司名称 计税依据 2020年1-6月 2019年度 2018年度 2017年度
深圳市迅捷兴科技股份 销售货物收 13.00% 13.00%、16.00% 16.00%、17.00% 17.00%
有限公司 入
信丰迅捷兴电路科技有 销售货物收 13.00% 13.00%、16.00% 16.00%、17.00% 17.00%
限公司 入
深圳市顺兴电子有限公 销售货物收 不适用 13.00%、16.00% 16.00%、17.00% 17.00%
司 入
珠海市迅捷兴电路科技 不适用 不适用 不适用 不适用 不适用
有限公司
注1：根据财政部、国家税务总局财税[2018]32号《关于调整增值税税率的通知》的规定，自2018年5月1日起，纳税人发生增值税应税销售行为或者进口货物，原适用17%税率的，税率调整16%。
注2：根据财政部、税务总局、海关总署公告[2019]39号《关于深化增值税改革有关政策的公告》的规定，自2019年4月1日起，纳税人发生增值税应税销售行为或者进口货物，原适用16.00%税率的，税率调整为13.00%。
（三）城建税和教育费附加税种 计税依据 2020年1-6月 2019年度 2018年度 2017年度城市维护建设税 实缴流转税额 5.00%、7.00% 5.00%、7.00% 5.00%、7.00% 5.00%、7.00%教育费附加 实缴流转税额 3.00% 3.00% 3.00% 3.00%地方教育费附加 实缴流转税额 2.00% 2.00% 2.00% 2.00%
注：信丰迅捷兴电路科技有限公司适用的城市维护建设税税率为5.00%。
（四）其他税项
按照国家和地方有关规定计算缴纳。
五、会计政策和会计估计变更以及前期差错更正的说明
（一）会计政策的变更
1.本公司自2017年1月1日采用《企业会计准则第16号——政府补助》（财会〔2017〕15号）相关规定，采用未来适用法处理。会计政策变更导致影响如下：
会计政策变更的内容和原因 受影响的报表项目名称和金额
与企业日常活动有关的政府补助计入“其他收益”或 调 增 合 并 利 润 表 其 他 收 益 2017 年 度 金 额
冲减相关成本费用，与企业日常活动无关的政府补助 2,739,783.52元，调减合并利润表营业外收入2017
计入营业外收入 年度金额2,739,783.52元。
调 增 母 公 司 利 润 表 其 他 收 益 2017 年 度 金 额
2,478,646.17元，调减母公司利润表营业外收入2017
年度金额2,478,646.17元。
2.本公司自2017年1月1日采用财政部《关于修订印发一般企业财务报表格式的通知》（财会〔2017〕30号）相关规定。会计政策变更导致影响如下：
会计政策变更的内容和原因 受影响的报表项目名称和金额
利润表新增“资产处置收益”行项目，并追溯调整。 调减合并利润表资产处置收益 2017 年度金额
137,206.96 元，调减合并利润表营业外收入金额
6,368.66 元、调减合并利润表营业外支出金额
143,575.62元。
调增母公司利润表资产处置收益 2017 年度金额
2,368.66元，减母公司利润表营业外收入2017年度
会计政策变更的内容和原因 受影响的报表项目名称和金额
金额2,368.66元。
3.本公司自2017年5月28日采用《企业会计准则第42号——持有待售的非流动资产、处置组及终止经营》（财会〔2017〕13号）相关规定，采用未来适用法处理。会计政策变更导致影响如下：
会计政策变更的内容和原因 受影响的报表项目名称和金额
区分终止经营损益、持续经营损益列报 增加合并利润表持续经营净利润 2017 年度金额
10,761,563.16元。
增加母公司利润表持续经营净利润 2017 年度金额
15,676,735.09元。
4.自2018年1月1日采用财政部《关于修订印发2018年度一般企业财务报表格式的通知》（财会〔2018〕15号）相关规定。会计政策变更导致影响如下:
会计政策变更的内容和原因 受影响的报表项目名称和金额
将应收利息、应收股利、其他应收款合并为“其他应 合并资产负债表 2018 年末的其他应收款列示金额
收款”列示 928,605.98 元；2017 年末的其他应收款列示金额
2,290,595.99元。
母公司资产负债表2018 年末的其他应收款列示金额
106,068,192.08元；2017年末的其他应收款列示金额
87,602,539.92元。
将固定资产、固定资产清理合并为“固定资产”列示 合并资产负债表 2018 年末的固定资产列示金额
220,089,667.84 元；2017 年末的固定资产列示金额
168,750,916.44元。
母公司资产负债表 2018 年末的固定资产列示金额
9,365,395.12 元；2017 年末的固定资产列示金额
10,879,870.50元。
将在建工程、工程物资合并为“在建工程”列示 合并资产负债表 2018 年末的在建工程列示金额
6,006,398.61元；2017年末的在建工程列示金额0.00
元。
母公司资产负债表2018年末的在建工程列示金额0.00
元；2017年末的在建工程列示金额0.00元。
将应付利息、应付股利、其他应付款合并为“其他应 合并资产负债表 2018 年末的其他应付款列示金额
1,646,692.84 元；2017 年末的其他应付款列示金额
会计政策变更的内容和原因 受影响的报表项目名称和金额
付款”列示 2,019,547.36元。
母公司资产负债表2018 年末的其他应付款列示金额
188,984.73 元；2017 年末的其他应付款列示金额
355,915.31元。
新增研发费用报表科目，研发费用不在管理费用科目 调增合并利润表2018年度研发费用28,022,892.89元，
核算 调减合并利润表2018年度管理费用28,022,892.89元；
调增合并利润表2017年度研发费用19,719,099.78元，
调减合并利润表2017年度管理费用19,719,099.78元。
调增母公司利润表2018年度研发费用16,496,112.16
元，调 减 母 公 司 利 润 表 2018 年 度 管 理 费 用
16,496,112.16元；调增母公司利润表2017年度研发费
用13,584,047.98元，调减母公司利润表2017年度管
理费用13,584,047.98元。
财务费用项目下新增利息费用、利息收入项目 合并利润表2018 年度财务费用下利息费用列示金额
4,274,290.37 元，财务费用下利息收入列示金额
272,573.54元；2017年度财务费用下利息费用列示金
额1,147,328.56元，财务费用下利息收入列示金额
62,466.09元。
母公司利润表2018年度财务费用下利息费用列示金额
2,909,936.07 元，财务费用下利息收入列示金额
259,826.78元；2017年度财务费用下利息费用列示金
额1,147,328.56元，财务费用下利息收入列示金额
50,000.12元。
5.本公司自2019年1月1日采用财政部《关于修订印发2019年度一般企业财务报表格式的通知》（财会〔2019〕6号）相关规定。会计政策变更导致影响如下：
会计政策变更的内容和原因 受影响的报表项目名称和金额
合并资产负债表2020年6月末的应收票据列示金额
36,448,058.44 元 、 应 收 账 款 列 示 金 额
147,589,304.32元；2019年末的应收票据列示金额
将“应收票据及应收账款”拆分为应收账款与应收票 29,784,460.88 元 ， 应 收 账 款 列 示 金 额
据列示 117,155,924.22元；2018年末的应收票据列示金额
50,951,668.38元，应收账款列示金额91,468,619.78
元；2017年末的应收票据列示金额32,318,424.44元，
应收账款列示金额98,407,691.61元。
会计政策变更的内容和原因 受影响的报表项目名称和金额
母公司资产负债表2020年6月末的应收票据列示金额
36,298,058.44 元 、 应 收 账 款 列 示 金 额
147,240,710.63元；2019年末的应收票据列示金额
29,290,948.88 元 ， 应 收 账 款 列 示 金 额
116,854,863.60元；2018年末的应收票据列示金额
50,861,668.38元，应收账款列示金额90,443,348.58
元；2017年末的应收票据列示金额32,198,075.00元，
应收账款列示金额97,067,514.85元。
合并资产负债表2020年6月末的应付票据列示金额
26,693,554.21 元 、 应 付 账 款 列 示 金 额
101,746,987.33元；2019年末的应付票据列示金额
23,154,218.37元，应付账款列示金额78,640,159.56
元；2018年末的应付票据列示金额29,095,684.70元，
应付账款列示金额108,591,900.32元；2017年末的
应付票据列示金额 0.00 元，应付账款列示金额
将“应付票据及应付账款”拆分为应付账款与应付票 138,089,653.58元。
据列示
母公司资产负债表2020年6月末的应付票据列示金额
26,693,554.21元、应付账款列示金额28,880,146.36
元；2019年末的应付票据列示金额23,154,218.37元，
应付账款列示金额26,514,022.65元；2018年末的应
付票据列示金额29,095,684.70元，应付账款列示金
额13,987,015.92元；2017年末的应付票据列示金额
0.00元，应付账款列示金额21,863,266.39元。
合并资产负债表 2018 年末的长期应付款列示金额
29,334,864.24元；2017年末的长期应付款列示金额
“长期应付款”及“专项应付款”项目归并至“长期 0.00元。
应付款”列示。 母公司资产负债表2018年末的长期应付款列示金额
14,446,909.94元；2017年末的长期应付款列示金额
0.00元。
合并利润表2020年1-6月的资产减值损失列示金额
-1,331,340.46元；2019年度的资产减值损失列示金
将“减：资产减值损失”调整为“加：资产减值损失 额-1,574,545.09元；2018年度的资产减值损失列示
（损失以“-”号填列）” 金额-1,327,872.67元；2017年度的资产减值损失列
示金额-4,634,744.71元。
会计政策变更的内容和原因 受影响的报表项目名称和金额
母公司利润表2020年1-6月的资产减值损失列示金额
-957,960.53元；2019年度的资产减值损失列示金额
-1,299,694.11元；2018年度的资产减值损失列示金
额65,188.48元；2017年度的资产减值损失列示金额
-2,887,774.55元。
6.本公司自2019年1月1日采用《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》（财会〔2017〕7号）、《企业会计准则第23号——金融资产转移》（财会〔2017〕8号）、《企业会计准则第24号——套期会计》（财会〔2017〕9号）以及《企业会计准则第37号——金融工具列报》（财会〔2017〕14号）相关规定，根据累积影响数，调整年初留存收益及财务报表其他相关项目金额，对可比期间信息不予调整。会计政策变更导致影响如下：
会计政策变更的内容和原因 受影响的报表项目名称和金额
合并资产负债表2020年6月末应收款项融资列示金额
将信用级别较高银行承兑的未终止确认的银行承兑汇 为7,167,717.74元、2019年末应收款项融资列示金
票由“以摊余成本计量的金融资产”调整为“以公允 额为39,431,555.20元。
价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产”，财 母公司资产负债表2020年6月末应收款项融资列示金
务报表列报为“应收款项融资” 额为7,167,717.74元、2019年末应收款项融资列示
金额为39,431,555.20元。
合并利润表2020年1-6月的信用减值损失列示金额
-3,821,059.09元、2020年1-6月的资产减值损失列
示金额-1,331,340.46元；2019年度的信用减值损失
列示金额-2,907,564.12元、2019年度的资产减值损
将“资产减值损失”拆分为信用减值损失和资产减值 失列示金额-1,574,545.09元。
损失列示 母公司利润表2020年1-6月的信用减值损失列示金额
-3,818,220.90元、2020年1-6月的资产减值损失列
示金额-957,960.53元；2019年度的信用减值损失列
示金额-2,910,466.62元、2019年度的资产减值损失
列示金额-1,299,694.11元。
7.本公司自2019年6月10日采用《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》（财会〔2019〕8号）相关规定，企业对2019年1月1日至本准则施行日之间发生的非货币性资产交换，应根据准则规定进行调整。企业对2019年1月1日之前发生的非货币性资产交换，不需要进行追溯调整。该项会计政策变更对本报告期财务报表无影响。
8.本公司自2019年6月17日采用《企业会计准则第12号——债务重组》（财会〔2019〕9号）相关规定，企业对2019年1月1日至本准则施行日之间发生的债务重组，应根据准则规定进行调整。企业对2019年1月1日之前发生的债务重组，不需要进行追溯调整。该项会计政策变更对本报告期财务报表无影响。
9.本公司自2020年1月1日起执行《企业会计准则第14号——收入》（财会〔2017〕22号）相关规定（以下简称“新收入准则”）。实施新收入准则后公司在业务模式、合同条款、收入确认等方面不会产生影响。即假定自申报财务报表期初开始全面执行新收入准则，实施新收入准则对2017-2019年财务报表主要指标无影响，对2020年财务报表的影响如下：
会计政策变更的内容和原因 受影响的报表项目名称和金额
合并资产负债表2020年6月末预收款项列示金额为
0.00 元、 2020 年 6 月末合同负债列示金额为
688,772.58元。
将“预收款项”调整为“合同负债”列示 母公司资产负债表2020年6月末预收款项列示金额为
0.00 元、 2020 年 6 月末合同负债列示金额为
569,161.58元。
（二）会计估计的变更
本公司报告期间未发生主要的会计估计变更。
（三）前期会计差错更正
1、与票据终止确认相关的差错更正
差错更正前，公司对所有已背书转让或贴现的银行承兑汇票和商业承兑汇票均终止确认。
出于谨慎考虑，公司现依据《企业会计准则第23号—金融资产转移》的规定，并参考《上市公司执行企业会计准则案例解析（2019）》，对承兑人的信用等级进行划分。在票据背书转让或贴现时，公司将信用等级较高的15家银行承兑的汇票进行终止确认，将信用等级一般的银行承兑的汇票和商业承兑汇票继续确认。按照上述原则，公司将各期末原已终止确认的未到期信用等级一般的银行承兑的汇票和商业承兑汇票进行转回，并确认对应的其他流动负债。
前述信用等级较高的15家银行包括6家大型商业银行（中国银行、中国农业银行、中国建设银行、中国工商银行、中国邮政储蓄银行、交通银行）和9家上市股份制商业银行（招商银行、上海浦东发展银行、中信银行、中国光大银行、华夏银行、中国民生银行、平安银行、兴业银行、浙商银行）；前述信用等级一般的银行为除信用等级较高的15家银行以外的银行。
2、与票据重分类相关的差错更正
根据企业会计准则及应用指南等相关规定，公司对银行承兑汇票进行重新分类，对于信用级别较高的银行承兑汇票，分类为“以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产”，将其余额在资产负债表中列报为“应收款项融资”；对于持有的信用等级一般银行承兑汇票分类为“以摊余成本计量的金融资产”，将其余额在资产负债表中列报为“应收票据”。
按照上述原则，公司将各期末信用等级一般的银行承兑的汇票余额由应收款项融资重分类至应收票据。
3、与应收商业承兑汇票账龄连续计算相关的差错更正
为准确反映期末应收商业承兑汇票余额的账龄情况，针对期末未终止确认的商业承兑汇票，公司结合对应客户的应收账款持续计算账龄，并根据更正后的账龄补充计提坏账准备，同时调整对应的递延所得税资产。
4、前期会计差错的影响数
2020年11月11日，经公司第二届董事会第十二次会议，公司对财务报表进行了更正，本次更正前后各期数据影响列示如下：
（1）前期会计差错更正对2020年6月30日/2020年1-6月的累积影响数：
报表项目 更正前金额 差错更正金额 更正后金额
应收票据 28,725,532.42 7,722,526.02 36,448,058.44
应收款项融资 11,829,934.33 -4,662,216.59 7,167,717.74
递延所得税资产 2,260,875.53 154,934.00 2,415,809.53
其他流动负债 - 4,093,202.79 4,093,202.79
盈余公积 6,115,645.41 -86,240.66 6,029,404.75
未分配利润 115,628,191.78 -791,718.70 114,836,473.08
信用减值损失 -4,028,740.97 207,681.88 -3,821,059.09
资产减值损失 -1,331,340.46 - -1,331,340.46
所得税费用 2,542,271.63 31,152.29 2,573,423.92
净利润 23,274,356.75 176,529.59 23,450,886.34
（2）前期会计差错更正对2019年12月31日/2019年度的累积影响数：
报表项目 更正前金额 差错更正金额 更正后金额
应收票据 17,854,172.29 11,930,288.59 29,784,460.88
应收款项融资 42,645,305.20 -3,213,750.00 39,431,555.20
递延所得税资产 1,632,617.57 186,086.29 1,818,703.86
其他流动负债 - 9,957,113.83 9,957,113.83
盈余公积 6,115,645.41 -86,240.66 6,029,404.75
未分配利润 92,353,835.03 -968,248.29 91,385,586.74
信用减值损失 -1,901,618.39 -1,005,945.73 -2,907,564.12
报表项目 更正前金额 差错更正金额 更正后金额
资产减值损失 -1,574,545.09 - -1,574,545.09
所得税费用 4,617,453.82 -149,724.82 4,467,729.00
净利润 36,100,519.77 -856,220.91 35,244,298.86
（3）前期会计差错更正对2018年12月31日/2018年度的累积影响数：
报表项目 更正前金额 差错更正金额 更正后金额
应收票据 43,960,468.45 6,991,199.93 50,951,668.38
应收款项融资 - - -
递延所得税资产 1,270,084.93 36,361.47 1,306,446.40
其他流动负债 - 7,225,829.44 7,225,829.44
盈余公积 5,078,101.65 -1,396.60 5,076,705.05
未分配利润 57,290,859.02 -196,871.44 57,093,987.58
信用减值损失 - - -
资产减值损失 -1,583,595.95 255,723.28 -1,327,872.67
所得税费用 1,743,850.75 37,191.45 1,781,042.20
净利润 32,178,377.76 218,531.83 32,396,909.59
（4）前期会计差错更正对2017年12月31日/2017年度的累积影响数：
报表项目 更正前金额 差错更正金额 更正后金额
应收票据 25,807,761.56 6,510,662.88 32,318,424.44
应收款项融资 - - -
递延所得税资产 1,303,359.48 73,552.92 1,376,912.40
其他流动负债 7,001,015.67 7,001,015.67
盈余公积 4,259,304.58 -22,471.76 4,236,832.82
未分配利润 25,931,278.33 -394,328.11 25,536,950.22
信用减值损失 - - -
资产减值损失 -4,370,370.99 -264,373.72 -4,634,744.71
所得税费用 1,974,208.19 -39,656.06 1,934,552.13
净利润 10,986,280.82 -224,717.66 10,761,563.16
（四）首次执行新金融工具准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况
合并资产负债表
金额单位：元
项目 2018年12月31日 2019年1月1日 调整数
项目 2018年12月31日 2019年1月1日 调整数
流动资产
货币资金 69,414,647.23 69,414,647.23 -
△结算备付金
△拆出资金
交易性金融资产
以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据 50,951,668.38 15,740,304.20 -35,211,364.18
应收账款 91,468,619.78 91,468,619.78 -
应收款项融资 - 35,211,364.18 35,211,364.18
预付款项 200,238.20 200,238.20 -
△应收保费
△应收分保账款
△应收分保合同准备金
其他应收款 928,605.98 928,605.98 -
其中：应收利息 - -
------应收股利 - -
△买入返售金融资产
存货 28,896,981.44 28,896,981.44 -
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 7,166,521.87 7,166,521.87 -
流动资产合计 249,027,282.88 249,027,282.88 -
非流动资产
△发放贷款和垫款
债权投资
可供出售金融资产
其他债权投资
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资
项目 2018年12月31日 2019年1月1日 调整数
其他权益工具投资
其他非流动金融资产
投资性房地产
固定资产 220,089,667.84 220,089,667.84 -
在建工程 6,006,398.61 6,006,398.61 -
生产性生物资产
油气资产
使用权资产
无形资产 6,923,700.16 6,923,700.16 -
开发支出
商誉 1,878,964.77 1,878,964.77 -
长期待摊费用 1,815,294.81 1,815,294.81 -
递延所得税资产 1,306,446.40 1,306,446.40 -
其他非流动资产 1,461,555.06 1,461,555.06 -
非流动资产合计 239,482,027.65 239,482,027.65 -
资产总计 488,509,310.53 488,509,310.53 -
流动负债
短期借款 5,000,000.00 5,000,000.00 -
△向中央银行借款
△拆入资金
交易性金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据 29,095,684.70 29,095,684.70 -
应付账款 108,591,900.32 108,591,900.32 -
预收款项 326,384.69 326,384.69 -
合同负债
△卖出回购金融资产款
△吸收存款及同业存放
△代理买卖证券款
△代理承销证券款
应付职工薪酬 6,725,454.25 6,725,454.25 -
项目 2018年12月31日 2019年1月1日 调整数
应交税费 7,702,016.62 7,702,016.62 -
其他应付款 1,646,692.84 1,646,692.84 -
其中：应付利息 - -
------应付股利 - -
△应付手续费及佣金
△应付分保账款
持有待售负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债 7,225,829.44 7,225,829.44 -
流动负债合计 166,313,962.86 166,313,962.86 -
非流动负债
△保险合同准备金
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债
长期应付款 29,334,864.24 29,334,864.24 -
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益 3,156,199.80 3,156,199.80 -
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 32,491,064.04 32,491,064.04 -
负债合计 198,805,026.90 198,805,026.90 -
所有者权益
股本 100,000,000.00 100,000,000.00 -
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 127,533,591.00 127,533,591.00 -
减：库存股
其他综合收益
项目 2018年12月31日 2019年1月1日 调整数
专项储备
盈余公积 5,076,705.05 5,076,705.05 -
△一般风险准备
未分配利润 57,093,987.58 57,093,987.58 -
归属于母公司所有者权益合计 289,704,283.63 289,704,283.63 -
少数股东权益
所有者权益合计 289,704,283.63 289,704,283.63 -
负债及所有者权益合计 488,509,310.53 488,509,310.53 -
各项目调整情况的说明：
本公司自2019年1月1日起执行新金融工具准则，针对公司管理应收票据的业务模式，将信用级别较高银行承兑的未终止确认的银行承兑汇票由“以摊余成本计量的金融资产”调整为“以公允价值计量且其变动入其他综合收益的金融资产”，财务报表列报为“应收款项融资”。具体调整数据详见上表。
母公司资产负债表
金额单位：元
项目 2018年12月31日 2019年1月1日 调整数
流动资产
货币资金 62,501,785.95 62,501,785.95 -
△结算备付金
△拆出资金
交易性金融资产
以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据 50,861,668.38 15,650,304.20 -35,211,364.18
应收账款 90,443,348.58 90,443,348.58 -
应收款项融资 - 35,211,364.18 35,211,364.18
预付款项 76,960.00 76,960.00 -
△应收保费
△应收分保账款
△应收分保合同准备金
其他应收款 106,068,192.08 106,068,192.08 -
项目 2018年12月31日 2019年1月1日 调整数
其中：应收利息 - -
------应收股利 - -
△买入返售金融资产
存货 1,422,943.76 1,422,943.76 -
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 3,193,217.97 3,193,217.97 -
流动资产合计 314,568,116.72 314,568,116.72 -
非流动资产
△发放贷款和垫款
债权投资
可供出售金融资产
其他债权投资
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 21,220,000.00 21,220,000.00 -
其他权益工具投资
其他非流动金融资产
投资性房地产
固定资产 9,365,395.12 9,365,395.12 -
在建工程
生产性生物资产
油气资产
使用权资产
无形资产 2,432,645.05 2,432,645.05 -
开发支出
商誉
长期待摊费用 640,131.52 640,131.52 -
递延所得税资产 977,933.13 977,933.13 -
其他非流动资产 100,660.00 100,660.00 -
非流动资产合计 34,736,764.82 34,736,764.82 -
资产总计 349,304,881.54 349,304,881.54 -
项目 2018年12月31日 2019年1月1日 调整数
流动负债
短期借款 5,000,000.00 5,000,000.00 -
△向中央银行借款
△拆入资金
交易性金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据 29,095,684.70 29,095,684.70 -
应付账款 13,987,015.92 13,987,015.92 -
预收款项 326,384.69 326,384.69 -
合同负债
△卖出回购金融资产款
△吸收存款及同业存放
△代理买卖证券款
△代理承销证券款
应付职工薪酬 2,212,103.75 2,212,103.75 -
应交税费 5,148,577.81 5,148,577.81 -
其他应付款 188,984.73 188,984.73 -
其中：应付利息 - -
------应付股利 - -
△应付手续费及佣金
△应付分保账款
持有待售负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债 5,645,160.89 5,645,160.89 -
流动负债合计 61,603,912.49 61,603,912.49 -
非流动负债
△保险合同准备金
长期借款
应付债券
其中：优先股
------永续债
项目 2018年12月31日 2019年1月1日 调整数
租赁负债
长期应付款 14,446,909.94 14,446,909.94 -
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益 796,403.20 796,403.20 -
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 15,243,313.14 15,243,313.14 -
负债合计 76,847,225.63 76,847,225.63 -
所有者权益
股本 100,000,000.00 100,000,000.00 -
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 127,533,591.00 127,533,591.00 -
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积 5,076,705.05 5,076,705.05 -
△一般风险准备
未分配利润 39,847,359.86 39,847,359.86 -
所有者权益合计 272,457,655.91 272,457,655.91 -
负债及所有者权益合计 349,304,881.54 349,304,881.54 -
各项目调整情况的说明：
本公司自2019年1月1日起执行新金融工具准则，针对公司管理应收票据的业务模式，将信用级别较高银行承兑的未终止确认的银行承兑汇票由“以摊余成本计量的金融资产”调整为“以公允价值计量且其变动入其他综合收益的金融资产”，财务报表列报为“应收款项融资”。具体调整数据详见上表。
六、合并财务报表项目注释
（一）货币资金
1.分类列示项目 2020年06月30日 2019年12月31日 2018年12月31日 2017年12月31日现金 150,285.90 86,959.70 25,754.60 44,733.60银行存款 58,007,665.01 26,458,107.28 60,162,436.54 22,142,779.28其他货币资金 6,821,088.14 14,842.82 9,226,456.09 -合计 64,979,039.05 26,559,909.80 69,414,647.23 22,187,512.88
2.期末其他货币资金票据保证金及利息6,821,088.14元，详见附注六、（四十九）。
3.期末不存在存放在境外的款项。
（二）应收票据
1.应收票据分类列示票据种类 2020年06月30日 2019年12月31日 2018年12月31日 2017年12月31日银行承兑汇票 8,713,778.58 12,196,638.28 48,109,725.07 28,537,314.06商业承兑汇票 30,279,043.35 19,768,091.12 3,160,041.47 4,283,969.92减：减值准备 2,544,763.49 2,180,268.52 318,098.16 502,859.54合计 36,448,058.44 29,784,460.88 50,951,668.38 32,318,424.44
2.期末存在已质押应收票据情况项目 期末质押金额 备注商业承兑汇票 20,158,791.27 开具银行承兑汇票合计 20,158,791.27
3.期末已背书或贴现但尚未到期的应收票据情况项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额 备注银行承兑汇票 14,908,782.27 4,051,561.99 已背书未到期商业承兑汇票 - 41,640.80 已背书未到期合计 14,908,782.27 4,093,202.79
4.期末不存在因出票人无力履约而将票据转为应收账款的情况。
（三）应收账款
1.应收账款分类披露
2020年06月30日
类别 账面金额 坏账准备
账面价值
金额 比例 金额 计提比例
单项金额重大并单项计提 - - - - -
2020年06月30日
类别 账面金额 坏账准备
账面价值
金额 比例 金额 计提比例
坏账准备的应收账款
按信用风险特征组合（账龄
分析法）计提坏账准备的应 156,148,493.14 99.36% 8,813,867.29 5.64% 147,334,625.85
收账款
单项金额虽不重大但单项 1,009,255.65 0.64% 754,577.18 74.77% 254,678.47
计提坏账准备的应收账款
合计 157,157,748.79 100.00% 9,568,444.47 6.09% 147,589,304.32
接上表：
2019年12月31日
类别 账面金额 坏账准备
账面价值
金额 比例 金额 计提比例
单项金额重大并单项计提 - - - - -
坏账准备的应收账款
按信用风险特征组合（账龄
分析法）计提坏账准备的应 123,601,260.52 100.00% 6,445,336.30 5.21% 117,155,924.22
收账款
单项金额虽不重大但单项 - - - - -
计提坏账准备的应收账款
合计 123,601,260.52 100.00% 6,445,336.30 5.21% 117,155,924.22
接上表：
2018年12月31日
类别 账面金额 坏账准备
账面价值
金额 比例 金额 计提比例
单项金额重大并单项计提 - - - - -
坏账准备的应收账款
按信用风险特征组合（账龄
分析法）计提坏账准备的应 96,850,413.42 100.00% 5,381,793.64 5.56% 91,468,619.78
收账款
单项金额虽不重大但单项 - - - - -
计提坏账准备的应收账款
合计 96,850,413.42 100.00% 5,381,793.64 5.56% 91,468,619.78
接上表：
2017年12月31日
类别 账面金额 坏账准备
账面价值
金额 比例 金额 计提比例
单项金额重大并单项计提 2,406,558.08 2.32% 240,655.81 10.00% 2,165,902.27
坏账准备的应收账款
按信用风险特征组合（账龄
分析法）计提坏账准备的应 101,467,384.08 97.68% 5,225,594.74 5.15% 96,241,789.34
收账款
单项金额虽不重大但单项 - - - - -
计提坏账准备的应收账款
合计 103,873,942.16 100.00% 5,466,250.55 5.26% 98,407,691.61
2.组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款
2020年06月30日
账龄
余额 坏账准备 计提比例
1年以内（含1年） 150,007,116.33 7,500,355.83 5.00%
1-2年（含2年） 5,889,997.25 1,177,999.45 20.00%
2-3年（含3年） 130,412.23 52,164.89 40.00%
3-4年（含4年） 67,133.76 40,280.26 60.00%
4-5年（含5年） 53,833.57 43,066.86 80.00%
5年以上 - - -
合计 156,148,493.14 8,813,867.29 5.64%
接上表：
2019年12月31日
账龄
余额 坏账准备 计提比例
1年以内（含1年） 122,405,868.47 6,120,293.43 5.00%
1-2年（含2年） 1,000,465.97 200,093.19 20.00%
2-3年（含3年） 70,056.97 28,022.79 40.00%
3-4年（含4年） 63,439.42 38,063.65 60.00%
4-5年（含5年） 12,832.25 10,265.80 80.00%
5年以上 48,597.44 48,597.44 100.00%
合计 123,601,260.52 6,445,336.30 5.21%
接上表：
2018年12月31日
账龄
余额 坏账准备 计提比例
1年以内（含1年） 93,809,542.83 4,690,477.14 5.00%
1-2年（含2年） 2,801,628.30 560,325.66 20.00%
2-3年（含3年） 137,685.62 55,074.25 40.00%
3-4年（含4年） 26,643.73 15,986.24 60.00%
4-5年（含5年） 74,912.94 59,930.35 80.00%
5年以上 - - -
合计 96,850,413.42 5,381,793.64 5.56%
接上表：
2017年12月31日
账龄
余额 坏账准备 计提比例
1年以内（含1年） 100,692,907.79 5,034,645.39 5.00%
1-2年（含2年） 670,862.82 134,172.56 20.00%
2-3年（含3年） 26,956.46 10,782.58 40.00%
3-4年（含4年） 76,657.01 45,994.21 60.00%
4-5年（含5年） - - -
5年以上 - - -
合计 101,467,384.08 5,225,594.74 5.15%
（3）本期单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款
2017年12月31日
单位名称 计提理由
应收账款 坏账准备 计提比例
Spectra7MicrosystemsLtd 2,406,558.08 240,655.81 10.00% 客户财务困难
合计 2,406,558.08 240,655.81 10.00%
（4）本期单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
2020年06月30日
单位名称 计提理由
应收账款 坏账准备 计提比例
长园深瑞继保自动化有限公司 509,356.95 254,678.48 50.00% 部分货款无法收回
苏州易德龙科技股份有限公司 171,656.26 171,656.26 100.00% 无法收回
东莞市满天星科技有限公司 122,239.20 122,239.20 100.00% 无法收回
深圳市泰吉通电子有限公司 104,175.80 104,175.80 100.00% 无法收回
北京鸿泰伟亚科技有限公司 48,480.00 48,480.00 100.00% 无法收回
2020年06月30日
单位名称 计提理由
应收账款 坏账准备 计提比例
Ansen Corporation 34,830.01 34,830.01 100.00% 无法收回
中船重工（成都）炎兴电子科技有限公 9,582.56 9,582.56 100.00% 无法收回
司
深圳市艾特智能科技有限公司 8,934.87 8,934.87 100.00% 无法收回
合计 1,009,255.65 754,577.18 74.77%
（5）本期计提、收回或转回的坏账准备情况项目 2020年1-6月 2019年度 2018年度 2017年度本期计提应收账款坏账准备 3,125,528.17 1,163,463.92 -84,456.91 2,509,998.51本期收回或转回的应收账款坏账准备 - - - -
（6）本期实际核销的应收账款情况项目 2020年1-6月 2019年度 2018年度 2017年度本期实际核销的应收账款 2,420.00 99,921.26 - -
（7）本期无因金融资产转移而终止确认的应收账款情况。
（8）本期应收账款中无应收持公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位和其他关联方情况。
（9）本期应收账款金额前五名情况
占应收账
单位名称 与本公司关系2020年06月30日 账龄 款总额的 坏账准备 性质
比例
深南电路股份有限公司 非关联方 18,600,765.46 1年以内 11.84% 930,038.27 货款
中国电子科技集团公司第五十五研究所 非关联方 15,286,146.42 1年以内 9.73%1,445,550.82 货款
、1-2年
深圳迈瑞生物医疗电子股份有限公司 非关联方 13,013,020.52 1年以内 8.28% 650,651.03 货款
浙江大华智联有限公司 非关联方 8,751,660.93 1年以内 5.57% 437,583.05 货款
深圳市一博科技股份有限公司 非关联方 6,611,343.14 1年以内 4.21% 330,567.16 货款
合计 62,262,936.47 39.63%3,794,390.33
接上表：
占应收账
单位名称 与本公司关系2019年12月31日 账龄 款总额的 坏账准备 性质
比例
占应收账
单位名称 与本公司关系2019年12月31日 账龄 款总额的 坏账准备 性质
比例
杭州海康威视科技有限公司 非关联方 14,461,176.71 1年以内 11.70% 723,058.84 货款
浙江大华科技有限公司 非关联方 14,122,053.38 1年以内 11.43% 706,102.67 货款
中国电子科技集团公司第五十五研究所 非关联方 9,357,265.49 1年以内 7.57% 467,863.27 货款
深圳市锐明技术股份有限公司 非关联方 5,463,135.22 1年以内 4.42% 273,156.76 货款
深圳市一博科技股份有限公司 非关联方 5,113,472.69 1年以内 4.14% 255,673.63 货款
合计 48,517,103.49 39.26% 2,425,855.17
接上表：
占应收账
单位名称 与本公司关系2018年12月31日 账龄 款总额的 坏账准备 性质
比例
中国电子科技集团公司第五十五研究所 非关联方 12,064,715.46 1年以内 12.46% 893,227.44 货款
、1-2年
杭州海康威视科技有限公司 非关联方 11,191,068.17 1年以内 11.56% 559,553.41 货款
浙江大华科技有限公司 非关联方 5,637,927.59 1年以内 5.82% 281,896.38 货款
深圳市一博科技股份有限公司 非关联方 5,537,439.90 1年以内 5.72% 276,872.00 货款
深南电路股份有限公司 非关联方 3,701,824.47 1年以内 3.82% 185,091.22 货款
合计 38,132,975.59 39.38% 2,196,640.45
接上表：
占应收账
单位名称 与本公司关系2017年12月31日 账龄 款总额的 坏账准备 性质
比例
浙江大华科技有限公司 非关联方 15,555,827.40 1年以内 14.98% 777,791.37 货款
杭州海康威视科技有限公司 非关联方 7,611,086.59 1年以内 7.33% 380,554.33 货款
中车青岛四方车辆研究所有限公司 非关联方 6,404,195.60 1年以内 6.17% 320,209.78 货款
深圳市世纪云芯科技有限公司 非关联方 6,052,989.90 1年以内 5.83% 302,649.50 货款
中国电子科技集团公司第五十五研究所 非关联方 5,165,191.36 1年以内 4.97% 305,282.18 货款
、1-2年
合计 40,789,290.85 39.28% 2,086,487.16
（四）应收款项融资
1.应收款项融资分类列示票据种类 2020年06月30日 2019年12月31日 2018年12月31日 2017年12月31日银行承兑汇票 7,167,717.74 39,431,555.20 - -合计 7,167,717.74 39,431,555.20 - -
注:银行承兑汇票期末质押及已背书或贴现但尚未到期的应收票据于附注六、（二）列报。
（五）预付款项
1.账龄列示
2020年06月30日 2019年12月31日 2018年12月31日 2017年12月31日
账龄
金额 比例 金额 比例 金额 比例 金额 比例
1年以内(含 300,705.85 100.00% 99,350.28 87.66% 194,838.20 97.30% 1,681,283.39 100.00%
1年)
1-2年(含2 - - 8,596.15 7.58% 5,400.00 2.70% - -
年)
2-3年(含3 - - 5,400.00 4.76% - - - -
年)
合计 300,705.85 100.00% 113,346.43 100.00% 200,238.20 100.00% 1,681,283.39 100.00%
2.期末预付款项余额前五名情况单位名称 与本公司关系2020年06月30 账龄 占预付款项 性质
日 总额的比例
深圳市极登丰科技有限公司 非关联方 88,050.18 1年以内 29.28% 服务费
福州基石数据服务股份有限公司 非关联方 60,000.00 1年以内 19.95% 服务费
上海颖展展览服务有限公司 非关联方 49,032.00 1年以内 16.31% 展会费
汉印科技(深圳）有限公司 非关联方 54,550.00 1年以内 18.14% 材料款
深圳富骏材料科技有限公司 非关联方 31,395.58 1年以内 10.44% 材料款
合计 283,027.76 94.12%
接上表：单位名称 与本公司关系2019年12月31 账龄 占预付款项 性质
日 总额的比例
上海颖展展览服务有限公司 非关联方 49,032.00 1年以内 43.26% 展会费
深圳市极登丰科技有限公司 非关联方 23,584.81 1年以内 20.81% 服务费
深圳市安创管理顾问有限公司 非关联方 9,271.92 1年以内 8.18% 顾问服务费
深圳博凌管理技术有限公司 非关联方 8,400.00 1年以内 7.41% 培训费
深圳市维创兴电子科技有限公司 非关联方 6,088.50 1年以内 5.37% 材料款
合计 96,377.23 85.03%
接上表：单位名称 与本公司关系2018年12月31 账龄 占预付款项 性质
日 总额的比例
江西省江铜耶兹铜箔有限公司 非关联方 57,187.75 1年以内 28.56% 材料款
上海颖展展览服务有限公司 非关联方 49,032.00 1年以内 24.49% 展会费
中山台光电子材料有限公司 非关联方 22,377.14 1年以内 11.18% 材料款
东莞市旭峰网络科技有限公司 非关联方 14,128.00 1年以内 7.06% 网络费
深圳博凌管理技术有限公司 非关联方 8,400.00 1年以内 4.20% 咨询费
合计 151,124.89 75.49%
接上表：单位名称 与本公司关系2017年12月31 账龄 占预付款项 性质
日 总额的比例
南亚电子材料（惠州）有限公司 非关联方1,141,181.91 1年以内 67.88% 材料款
深圳市世纪明亮科技有限公司 非关联方 192,000.00 1年以内 11.42% 材料款
南昌盛华有色金属制品厂 非关联方 83,269.48 1年以内 4.95% 材料款
湖北中科铜箔科技有限公司 非关联方 57,230.75 1年以内 3.40% 材料款
深圳富骏材料科技有限公司 非关联方 54,835.90 1年以内 3.26% 材料款
合计 1,528,518.04 90.91%
3.期末预付款项中无预付持公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位和其他关联方情况。
（六）其他应收款
1.总表情况项目 2020年06月30日 2019年12月31日 2018年12月31日 2017年12月31日应收利息 - - - -应收股利 - - - -其他应收款 1,227,180.32 1,582,897.25 928,605.98 2,290,595.99合计 1,227,180.32 1,582,897.25 928,605.98 2,290,595.99
2.其他应收款
（1）其他应收款分类披露
2020年06月30日
类别 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例 金额 计提比例
2020年06月30日
类别 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例 金额 计提比例
单项金额重大并单项计提坏账 - - - - -
准备的其他应收款
按信用风险特征组合（账龄分析
法）计提坏账准备的其他应收款 2,528,163.50 95.83% 1,300,983.18 51.46% 1,227,180.32
组合
单项金额虽不重大但单项计提 110,000.00 4.17% 110,000.00 100.00% -
坏账准备的其他应收款
合计 2,638,163.50 100.00% 1,410,983.18 53.48% 1,227,180.32
接上表：
2019年12月31日
类别 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例 坏账准备 计提比例
单项金额重大并单项计提坏账 - - - - -
准备的其他应收款
按信用风险特征组合（账龄分
析法）计提坏账准备的其他应 2,552,844.48 95.87% 969,947.23 37.99% 1,582,897.25
收款组合
单项金额虽不重大但单项计提 110,000.00 4.13% 110,000.00 100.00% -
坏账准备的其他应收款
合计 2,662,844.48 100.00% 1,079,947.23 40.56% 1,582,897.25
接上表：
2018年12月31日
类别 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例 坏账准备 计提比例
单项金额重大并单项计提坏账 - - - - -
准备的其他应收款
按信用风险特征组合（账龄分
析法）计提坏账准备的其他应 2,016,623.37 94.83% 1,088,017.39 53.95% 928,605.98
收款组合
单项金额虽不重大但单项计提 110,000.00 5.17% 110,000.00 100.00% -
坏账准备的其他应收款
合计 2,126,623.37 100.00% 1,198,017.39 56.33% 928,605.98
接上表：
2017年12月31日
类别 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例 坏账准备 计提比例
单项金额重大并单项计提坏账 - - - - -
准备的其他应收款
按信用风险特征组合（账龄分析
法）计提坏账准备的其他应收款 3,221,914.73 100.00% 931,318.74 28.91% 2,290,595.99
组合
单项金额虽不重大但单项计提 - - - - -
坏账准备的其他应收款
合计 3,221,914.73 100.00% 931,318.74 28.91% 2,290,595.99
（2）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
2020年06月30日
账龄
余额 坏账准备 计提比例
1年以内（含1年） 609,263.50 30,463.18 5.00%
1-2年（含2年） 722,200.00 144,440.00 20.00%
2-3年（含3年） 80,300.00 32,120.00 40.00%
3-4年（含4年） 5,800.00 3,480.00 60.00%
4-5年（含5年） 100,600.00 80,480.00 80.00%
5年以上 1,010,000.00 1,010,000.00 100.00%
合计 2,528,163.50 1,300,983.18 51.46%
接上表：
2019年12月31日
账龄
余额 坏账准备 计提比例
1年以内（含1年） 1,356,144.48 67,807.23 5.00%
1-2年（含2年） 9,100.00 1,820.00 20.00%
2-3年（含3年） 71,200.00 28,480.00 40.00%
3-4年（含4年） 106,400.00 63,840.00 60.00%
4-5年（含5年） 1,010,000.00 808,000.00 80.00%
5年以上 - - -
合计 2,552,844.48 969,947.23 37.99%
接上表：
2018年12月31日
账龄
余额 坏账准备 计提比例
1年以内（含1年） 410,661.94 20,533.10 5.00%
2018年12月31日
账龄
余额 坏账准备 计提比例
1-2年（含2年） 82,821.43 16564.29 20.00%
2-3年（含3年） 107,300.00 42,920.00 40.00%
3-4年（含4年） 1,019,600.00 611,760.00 60.00%
4-5年（含5年） - - -
5年以上 396,240.00 396,240.00 100.00%
合计 2,016,623.37 1,088,017.39 53.95%
接上表：
2017年12月31日
账龄
余额 坏账准备 计提比例
1年以内（含1年） 1,578,374.73 78,918.74 5.00%
1-2年（含2年） 219,400.00 43,880.00 20.00%
2-3年（含3年） 1,025,100.00 410,040.00 40.00%
3-4年（含4年） - - -
4-5年（含5年） 2,800.00 2,240.00 80.00%
5年以上 396,240.00 396,240.00 100.00%
合计 3,221,914.73 931,318.74 28.91%
（3）本期单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收账款
2020年06月30日
单位名称 计提理由
其他应收款 坏账准备 计提比例
东莞市吉利智能电子科技有限公司 110,000.00 110,000.00 100.00% 对方经营困难无法
收回
合计 110,000.00 110,000.00 100.00%
接上表：
2019年12月31日
单位名称 计提理由
其他应收款 坏账准备 计提比例
东莞市吉利智能电子科技有限公司 110,000.00 110,000.00 100.00% 对方经营困难无法
收回
合计 110,000.00 110,000.00 100.00%
接上表：单位名称 2018年12月31日 计提理由
其他应收款 坏账准备 计提比例
东莞市吉利智能电子科技有限公司 110,000.00 110,000.00 100.00% 对方经营困难无法
收回
合计 110,000.00 110,000.00 100.00%
（4）本期计提、收回或转回的坏账准备情况项目 2020年1-6月 2019年度 2018年度 2017年度本期计提其他应收款坏账准备 331,035.95 -118,070.16 266,698.65 194,595.85本期收回或转回的其他应收款坏账准备 - - - -
（5）本期无实际核销的其他应收款情况。
（6）按性质分类其他应收款的账面余额
款项性质 2020年06月30日 2019年12月31日 2018年12月31日 2017年12月31日
押金或保证金 1,954,745.00 1,875,420.00 1,598,040.00 1,597,840.00
代扣社保、住房公积金 228,699.09 309,678.91 165,850.34 162,642.27
预付定金 110,000.00 110,000.00 110,000.00 110,000.00
出口退税 - - - 1,047,954.12
其他 344,719.41 367,745.57 252,733.03 303,478.34
合计 2,638,163.50 2,662,844.48 2,126,623.37 3,221,914.73
（7）期末其他应收款中无应收持公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位及其他关联方情况。
（七）存货
1.分类列示
2020年06月30日
项目
账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 16,791,711.25 538,648.36 16,253,062.89
在产品 10,194,237.21 239,987.39 9,954,249.82
委托加工物资 348,312.87 - 348,312.87
库存商品 8,598,536.49 770,383.46 7,828,153.03
发出商品 3,705,075.63 205,645.64 3,499,429.99
合计 39,637,873.45 1,754,664.85 37,883,208.60
接上表：
2019年12月31日
项目
账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 13,652,368.33 601,635.18 13,050,733.15
在产品 4,301,587.70 61,140.01 4,240,447.69
委托加工物资 113,695.47 - 113,695.47
库存商品 6,158,230.79 330,595.63 5,827,635.16
发出商品 4,862,753.28 701,951.37 4,160,801.91
合计 29,088,635.57 1,695,322.19 27,393,313.38
接上表：
2018年12月31日
项目
账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 13,931,876.49 395,584.37 13,536,292.12
在产品 4,442,720.20 156,875.74 4,285,844.46
委托加工物资 264,090.86 - 264,090.86
库存商品 11,417,396.59 837,679.15 10,579,717.44
发出商品 247,783.43 16,746.87 231,036.56
合计 30,303,867.57 1,406,886.13 28,896,981.44
接上表：
2017年12月31日
项目
账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 21,835,595.58 221,612.32 21,613,983.26
在产品 10,143,046.15 909,703.50 9,233,342.65
委托加工物资 541,592.32 - 541,592.32
库存商品 10,026,297.58 617,451.87 9,408,845.71
发出商品 623,387.58 - 623,387.58
合计 43,169,919.21 1,748,767.69 41,421,151.52
2.存货跌价准备
2020年1-6月：项目 2019年12月 本期增加金额 本期减少金额 2020年06月30日
31日 计提 其他 转回或转销 其他
原材料 601,635.18 185,842.17 - 248,828.99 - 538,648.36
在产品 61,140.01 232,846.01 - 53,998.63 - 239,987.39
项目 2019年12月 本期增加金额 本期减少金额 2020年06月30日
31日 计提 其他 转回或转销 其他
委 托 加 工 - - - - - -
物资
库存商品 330,595.63 737,305.89 - 297,518.06 - 770,383.46
发出商品 701,951.37 175,346.39 - 671,652.12 - 205,645.64
合计 1,695,322.19 1,331,340.46 - 1,271,997.80 - 1,754,664.85
2019年度：项目 2018年12月 本期增加金额 本期减少金额 2019年12月31日
31日 计提 其他 转回或转销 其他
原材料 395,584.37 480,858.08 - 274,807.27 - 601,635.18
在产品 156,875.74 61,140.01 - 156,875.74 - 61,140.01
委 托 加 工 - - - - - -
物资
库存商品 837,679.15 330,595.63 - 837,679.15 - 330,595.63
发出商品 16,746.87 701,951.37 - 16,746.87 - 701,951.37
合计 1,406,886.13 1,574,545.09 - 1,286,109.03 - 1,695,322.19
2018年度：项目 2017年12月 本期增加金额 本期减少金额 2018年12月
31日 计提 其他 转回或转销 其他 31日
原材料 221,612.32 319,090.55 - 145,118.50 - 395,584.37
在产品 909,703.50 156,875.74 - 909,703.50 - 156,875.74
委托加工物资 - - - - - -
库存商品 617,451.87 837,679.15 - 617,451.87 - 837,679.15
发出商品 - 16,746.87 - - - 16,746.87
合计 1,748,767.69 1,330,392.31 - 1,672,273.87 - 1,406,886.13
2017年度：项目 2016年12 本期增加金额 本期减少金额 2017年12月
月31日 计提 其他 转回或转销 其他 31日
原材料 160,045.78 126,114.51 - 64,547.97 - 221,612.32
在产品 105,461.52 909,703.50 - 105,461.52 - 909,703.50
委托加工物资 - - - - - -
库存商品 - 617,451.87 - - - 617,451.87
项目 2016年12 本期增加金额 本期减少金额 2017年12月
月31日 计提 其他 转回或转销 其他 31日
发出商品 - - - - - -
合计 265,507.30 1,653,269.88 - 170,009.49 - 1,748,767.69
（八）其他流动资产项目 2020年06月30日 2019年12月31日 2018年12月31日 2017年12月31日留抵税额和待认证进项 - - 3,576,224.36 11,876,288.33
税
预缴所得税 2,106,299.83 2,955,405.71 3,590,297.51 1,696,346.69
预付中介服务费 188,679.25 - - -
合计 2,294,979.08 2,955,405.71 7,166,521.87 13,572,635.02
（九）固定资产
1.总表情况项目 2020年06月30日 2019年12月31日 2018年12月31日 2017年12月31日固定资产 203,918,606.16 210,780,538.70 220,089,667.84 168,750,916.44固定资产清理 - - - -合计 203,918,606.16 210,780,538.70 220,089,667.84 168,750,916.44
2.固定资产
（1）固定资产情况
2020年1-6月：项目 房屋及建筑物 机器设备 运输工具 电子设备及其 合计
他
一、账面原值
1.2019年12月31日 63,070,961.30 210,762,003.67 1,858,612.95 17,567,996.23 293,259,574.15
2.本期增加金额 - 3,575,221.24 - 479,519.63 4,054,740.87
（1）购置 - 3,575,221.24 - 479,519.63 4,054,740.87
（2）在建工程转入 - - - - -
（3）企业合并增加 - - - - -
3.本期减少金额 - - - 199,408.47 199,408.47
（1）处置或报废 - - - 199,408.47 199,408.47
（2）转在建工程 - - - - -
项目 房屋及建筑物 机器设备 运输工具 电子设备及其 合计
他
4.2020年06月30日 63,070,961.30 214,337,224.91 1,858,612.95 17,848,107.39 297,114,906.55
二、累计折旧
1.2019年12月31日 4,687,650.48 64,817,567.70 937,418.79 12,036,398.48 82,479,035.45
2.本期增加金额 771,079.80 9,422,910.30 101,264.26 611,448.63 10,906,702.99
（1）计提 771,079.80 9,422,910.30 101,264.26 611,448.63 10,906,702.99
（2）其他 - - - - -
3.本期减少金额 - - - 189,438.05 189,438.05
（1）处置或报废 - - - 189,438.05 189,438.05
（2）转在建工程 - - - - -
4.2020年06月30日 5,458,730.28 74,240,478.00 1,038,683.05 12,458,409.06 93,196,300.39
三、减值准备
1.2019年12月31日 - - - - -
2.本期增加金额 - - - - -
（1）计提 - - - - -
3.本期减少金额 - - - - -
（1）处置或报废 - - - - -
4.2020年06月30日 - - - - -
四、账面价值
1.2020年06月30日 57,612,231.02 140,096,746.91 819,929.90 5,389,698.33 203,918,606.16
2.2019年12月31日 58,383,310.82 145,944,435.97 921,194.16 5,531,597.75 210,780,538.70
2019年度：项目 房屋及建筑物 机器设备 运输工具 电子设备及其 合计
他
一、账面原值
1.2018年12月31日 62,759,525.32 201,846,140.22 1,557,260.94 16,117,517.13 282,280,443.61
2.本期增加金额 311,435.98 10,886,463.04 531,352.01 1,802,979.76 13,532,230.79
（1）购置 - 8,162,133.97 531,352.01 797,213.66 9,490,699.64
（2）在建工程转入 311,435.98 2,724,329.07 - 1,005,766.10 4,041,531.15
（3）企业合并增加 - - - - -
3.本期减少金额 - 1,970,599.59 230,000.00 352,500.66 2,553,100.25
（1）处置或报废 - 1,189,716.30 230,000.00 352,500.66 1,772,216.96
（2）转在建工程 - 780,883.29 - - 780,883.29
4.2019年12月31日 63,070,961.30 210,762,003.67 1,858,612.95 17,567,996.23 293,259,574.15
项目 房屋及建筑物 机器设备 运输工具 电子设备及其 合计
他
二、累计折旧
1.2018年12月31日 3,149,302.68 47,527,570.58 909,953.16 10,603,949.35 62,190,775.77
2.本期增加金额 1,538,347.80 18,295,069.30 245,965.63 1,581,471.84 21,660,854.57
（1）计提 1,538,347.80 18,295,069.30 245,965.63 1,581,471.84 21,660,854.57
（2）其他 - - - - -
3.本期减少金额 - 1,005,072.18 218,500.00 149,022.71 1,372,594.89
（1）处置或报废 - 830,979.25 218,500.00 149,022.71 1,198,501.96
（2）转在建工程 - 174,092.93 - - 174,092.93
4.2019年12月31日 4,687,650.48 64,817,567.70 937,418.79 12,036,398.48 82,479,035.45
三、减值准备
1.2018年12月31日 - - - - -
2.本期增加金额 - - - - -
（1）计提 - - - - -
3.本期减少金额 - - - - -
（1）处置或报废 - - - - -
4.2019年12月31日 - - - - -
四、账面价值
1.2019年12月31日 58,383,310.82 145,944,435.97 921,194.16 5,531,597.75 210,780,538.70
2.2018年12月31日 59,610,222.64 154,318,569.64 647,307.78 5,513,567.78 220,089,667.84
2018年度：项目 房屋及建筑物 机器设备 运输工具 电子设备及其 合计
他
一、账面原值
1.2017年12月31日 61,505,110.96 136,942,168.85 1,614,716.82 14,509,864.74 214,571,861.37
2.本期增加金额 1,254,414.36 67,230,107.36 1,153.85 1,664,571.59 70,150,247.16
（1）购置 1,254,414.36 61,622,120.27 1,153.85 1,664,571.59 64,542,260.07
（2）在建工程转入 - 5,607,987.09 - - 5,607,987.09
（3）企业合并增加 - - - - -
3.本期减少金额 - 2,326,135.99 58,609.73 56,919.20 2,441,664.92
（1）处置或报废 - 2,326,135.99 58,609.73 56,919.20 2,441,664.92
（2）转在建工程 - - - - -
4.2018年12月31日 62,759,525.32 201,846,140.22 1,557,260.94 16,117,517.13 282,280,443.61
二、累计折旧
项目 房屋及建筑物 机器设备 运输工具 电子设备及其 合计
他
1.2017年12月31日 1,665,570.67 34,184,234.17 745,617.41 9,225,522.68 45,820,944.93
2.本期增加金额 1,483,732.01 15,513,756.03 220,015.00 1,421,694.72 18,639,197.76
（1）计提 1,483,732.01 15,513,756.03 220,015.00 1,421,694.72 18,639,197.76
（2）其他 - - - - -
3.本期减少金额 - 2,170,419.62 55,679.25 43,268.05 2,269,366.92
（1）处置或报废 - 2,170,419.62 55,679.25 43,268.05 2,269,366.92
（2）转在建工程 - - - - -
4.2018年12月31日 3,149,302.68 47,527,570.58 909,953.16 10,603,949.35 62,190,775.77
三、减值准备
1.2017年12月31日 - - - - -
2.本期增加金额 - - - - -
（1）计提 - - - - -
3.本期减少金额 - - - - -
（1）处置或报废 - - - - -
4.2018年12月31日 - - - - -
四、账面价值
1.2018年12月31日 59,610,222.64 154,318,569.64 647,307.78 5,513,567.78 220,089,667.84
2.2017年12月31日 59,839,540.29 102,757,934.68 869,099.41 5,284,342.06 168,750,916.44
2017年度：项目 房屋及建筑物 机器设备 运输工具 电子设备及其 合计
他
一、账面原值
1.2016年12月31日 61,425,163.60 102,294,320.85 1,012,811.93 13,568,865.38 178,301,161.76
2.本期增加金额 79,947.36 41,460,528.38 662,016.87 1,652,493.05 43,854,985.66
（1）购置 - 37,414,428.49 662,016.87 1,581,672.54 39,658,117.90
（2）在建工程转入 79,947.36 4,046,099.89 - 70,820.51 4,196,867.76
（3）企业合并增加 - - - - -
3.本期减少金额 - 6,812,680.38 60,111.98 711,493.69 7,584,286.05
（1）处置或报废 - 3,906,697.47 60,111.98 711,493.69 4,678,303.14
（2）转在建工程 - 2,905,982.91 - - 2,905,982.91
4.2017年12月31日 61,505,110.96 136,942,168.85 1,614,716.82 14,509,864.74 214,571,861.37
二、累计折旧
1.2016年12月31日 202,075.19 27,704,360.63 576,905.43 8,276,404.99 36,759,746.24
项目 房屋及建筑物 机器设备 运输工具 电子设备及其 合计
他
2.本期增加金额 1,463,495.48 10,100,574.50 225,816.22 1,562,975.06 13,352,861.26
（1）计提 1,463,495.48 10,100,574.50 225,816.22 1,562,975.06 13,352,861.26
（2）其他 - - - - -
3.本期减少金额 - 3,620,700.96 57,104.24 613,857.37 4,291,662.57
（1）处置或报废 - 3,597,685.58 57,104.24 613,857.37 4,268,647.19
（2）转在建工程 - 23,015.38 - - 23,015.38
4.2017年12月31日 1,665,570.67 34,184,234.17 745,617.41 9,225,522.68 45,820,944.93
三、减值准备
1.2016年12月31日 - - - - -
2.本期增加金额 - - - - -
（1）计提 - - - - -
3.本期减少金额 - - - - -
（1）处置或报废 - - - - -
4.2017年12月31日 - - - - -
四、账面价值
1.2017年12月31日 59,839,540.29 102,757,934.68 869,099.41 5,284,342.06 168,750,916.44
2.2016年12月31日 61,223,088.41 74,589,960.22 435,906.50 5,292,460.39 141,541,415.52
（2）本期无闲置的固定资产情况。
（3）本期固定资产抵押情况见附注六、（四十九）。
（4）本期未发现固定资产存在减值迹象，未计提减值准备。
（5）本期未办妥产权证书的固定资产情况项目 原值 未办妥产权证书原因人才安居住房 2,108,271.00 无房产产权合计 2,108,271.00
（十）在建工程
1.总表情况
项目 2020年06月30日 2019年12月31日 2018年12月31日 2017年12月31日
在建工程 13,965,090.44 13,123,366.81 6,006,398.61 -
工程物资 - - - -
合计 13,965,090.44 13,123,366.81 6,006,398.61 -
2.在建工程
（1）在建工程情况
2020年06月30日 2019年12月31日
项目 减值 减值
账面余额 准备 账面净值 账面余额 准备 账面净值
信丰研发大楼 13,965,090.44 - 13,965,090.44 13,123,366.81 - 13,123,366.81
装修工程 - - - - - -
设备安装 - - - - - -
合计 13,965,090.44 - 13,965,090.44 13,123,366.81 - 13,123,366.81
接上表：
2018年12月31日 2017年12月31日
项目 减值 减值
账面余额 准备 账面净值 账面余额 准备 账面净值
信丰研发大楼 5,990,360.87 - 5,990,360.87 - - -
装修工程 16,037.74 - 16,037.74 - - -
设备安装 - - - - - -
合计 6,006,398.61 - 6,006,398.61 - - -
（2）重大在建工程项目变化情况
2020年1-6月:
项目名称 2019年12月31 本期增加 本期转入固定资产 本期转入其他 工程进度 2020年06月30
日 日
信丰研发大楼 13,123,366.81 841,723.63 - - 尚未完工 13,965,090.44
2019年度:
项目名称 2018年12月31 本期增加 本期转入固定资产 本期转入其他 工程进度 2019年12月31
日 日
信丰研发大楼 5,990,360.87 7,133,005.94 - - 尚未完工 13,123,366.81
装修工程 16,037.74 295,398.24 311,435.98 - 已完工 -
设备安装 - 3,730,095.17 3,730,095.17 - 已完工 -
2018年度：
项目名称 2017年12月31 本期增加 本期转入固定资产 本期转入其他 工程进度 2018年12月31
日 日
信丰研发大楼 - 5,990,360.87 - - 尚未完工 5,990,360.87
项目名称 2017年12月31 本期增加 本期转入固定资产 本期转入其他 工程进度 2018年12月31
日 日
装修工程 - 16,037.74 - - 尚未完工 16,037.74
设备安装 - 5,607,987.09 5,607,987.09 - 已完工 -
2017年度：
项目名称 2016年12月31 本期增加 本期转入固定资产 本期转入其他 工程进度 2017年12月31
日 日
信丰研发大楼 - - - - 已完工 -
装修工程 - 79,947.36 79,947.36 - 已完工 -
设备安装 156,290.60 3,960,629.80 4,116,920.40 - 已完工 -
（3）期末在建工程不存在抵押情况。
（4）期末未发现在建工程存在减值迹象，未计提减值准备。
（十一）无形资产
1.无形资产情况
2020年1-6月：项目 土地使用权 软件 合计一、账面原值
1.2019年12月31日 4,105,627.00 5,901,695.67 10,007,322.67
2.本期增加金额 - 33,628.32 33,628.32
（1）购置 - 33,628.32 33,628.32
3.本期减少金额 - - -
（1）处置 - - -
4.2020年06月30日 4,105,627.00 5,935,323.99 10,040,950.99
二、累计摊销
1.2019年12月31日 513,203.25 3,179,538.82 3,692,742.07
2.本期增加金额 41,056.26 539,327.40 580,383.66
（1）计提 41,056.26 539,327.40 580,383.66
3.本期减少金额 - - -
（1）处置 - - -
4.2020年06月30日 554,259.51 3,718,866.22 4,273,125.73
三、减值准备
项目 土地使用权 软件 合计
1.2019年12月31日 - - -
2.本期增加金额 - - -
（1）计提 - - -
3.本期减少金额 - - -
（1）处置 - - -
4.2020年06月30日 - - -
四、账面价值
1.2020年06月30日 3,551,367.49 2,216,457.77 5,767,825.26
2.2019年12月31日 3,592,423.75 2,722,156.85 6,314,580.60
2019年度：项目 土地使用权 软件 合计一、账面原值
1.2018年12月31日 4,105,627.00 5,478,091.74 9,583,718.74
2.本期增加金额 - 423,603.93 423,603.93
（1）购置 - 423,603.93 423,603.93
3.本期减少金额 - - -
（1）处置 - - -
4.2019年12月31日 4,105,627.00 5,901,695.67 10,007,322.67
二、累计摊销
1.2018年12月31日 431,090.73 2,228,927.85 2,660,018.58
2.本期增加金额 82,112.52 950,610.97 1,032,723.49
（1）计提 82,112.52 950,610.97 1,032,723.49
3.本期减少金额 - - -
（1）处置 - - -
4.2019年12月31日 513,203.25 3,179,538.82 3,692,742.07
三、减值准备
1.2018年12月31日 - - -
2.本期增加金额 - - -
（1）计提 - - -
3.本期减少金额 - - -
（1）处置 - - -
4.2019年12月31日 - - -
四、账面价值
项目 土地使用权 软件 合计
1.2019年12月31日 3,592,423.75 2,722,156.85 6,314,580.60
2.2018年12月31日 3,674,536.27 3,249,163.89 6,923,700.16
2018年度：项目 土地使用权 软件 合计一、账面原值
1.2017年12月31日 4,105,627.00 4,362,358.80 8,467,985.80
2.本期增加金额 - 1,115,732.94 1,115,732.94
（1）购置 - 1,115,732.94 1,115,732.94
3.本期减少金额 - - -
（1）处置 - - -
4.2018年12月31日 4,105,627.00 5,478,091.74 9,583,718.74
二、累计摊销
1.2017年12月31日 348,978.21 1,493,190.91 1,842,169.12
2.本期增加金额 82,112.52 735,736.94 817,849.46
（1）计提 82,112.52 735,736.94 817,849.46
3.本期减少金额 - - -
（1）处置 - - -
4.2018年12月31日 431,090.73 2,228,927.85 2,660,018.58
三、减值准备
1.2017年12月31日 - - -
2.本期增加金额 - - -
（1）计提 - - -
3.本期减少金额 - - -
（1）处置 - - -
4.2018年12月31日 - - -
四、账面价值
1.2018年12月31日 3,674,536.27 3,249,163.89 6,923,700.16
2.2017年12月31日 3,756,648.79 2,869,167.89 6,625,816.68
2017年度：项目 土地使用权 软件 合计一、账面原值
1.2016年12月31日 4,076,800.00 1,603,303.24 5,680,103.24
2.本期增加金额 28,827.00 2,759,055.56 2,787,882.56
项目 土地使用权 软件 合计
（1）购置 28,827.00 2,759,055.56 2,787,882.56
3.本期减少金额 - - -
（1）处置 - - -
4.2017年12月31日 4,105,627.00 4,362,358.80 8,467,985.80
二、累计摊销
1.2016年12月31日 264,992.00 1,074,276.31 1,339,268.31
2.本期增加金额 83,986.21 418,914.60 502,900.81
（1）计提 83,986.21 418,914.60 502,900.81
3.本期减少金额 - - -
（1）处置 - - -
4.2017年12月31日 348,978.21 1,493,190.91 1,842,169.12
三、减值准备
1.2016年12月31日 - - -
2.本期增加金额 - - -
（1）计提 - - -
3.本期减少金额 - - -
（1）处置 - - -
4.2017年12月31日 - - -
四、账面价值
1.2017年12月31日 3,756,648.79 2,869,167.89 6,625,816.68
2.2016年12月31日 3,811,808.00 529,026.93 4,340,834.93
2.本期无无形资产抵押情况。
3.本期未发现无形资产存在减值迹象，未计提减值准备。
4.土地使用权情况
信丰迅捷兴电路科技有限公司位于信丰工业园绿源大道南侧地段面积为47,010.18平方米的土地使用权，成本410.56万元。权证号为“赣（2017）信丰县不动产权第0012197号、赣（2017）信丰县不动产权第0012198号、赣（2017）信丰县不动产权第0012199号、赣（2017）信丰县不动产权第0012200号、赣（2017）信丰县不动产权第0012201号、赣（2017）信丰县不动产权第0012202号、赣（2017）信丰县不动产权第0012203号、赣（2017）信丰县不动产权第0012204号、赣（2017）信丰县不动产权第0012205号”,使用年限2013年06月02日起至2063年06月01日止。
（十二）商誉
1.商誉账面价值
2020年1-6月：
被投资单位名称或 2019年12月31 本期增加 本期减少 2020年06月
形成商誉的事项 日 企业合并 其他 处置 其他 30日
形成的
深圳市顺兴电子有 1,878,964.77 - - - - 1,878,964.77
限公司
合计 1,878,964.77 - - - - 1,878,964.77
2019年度：
被投资单位名称或 2018年12月31 本期增加 本期减少 2019年12月
形成商誉的事项 日 企业合并 其他 处置 其他 31日
形成的
深圳市顺兴电子有 1,878,964.77 - - - - 1,878,964.77
限公司
合计 1,878,964.77 - - - - 1,878,964.77
2018年度：
被投资单位名称或 2017年12月31 本期增加 本期减少 2018年12月
形成商誉的事项 日 企业合并 其他 处置 其他 31日
形成的
深圳市顺兴电子有 1,878,964.77 - - - - 1,878,964.77
限公司
合计 1,878,964.77 - - - - 1,878,964.77
2017年度：
被投资单位名称或 2016年12月31 本期增加 本期减少 2017年12月
形成商誉的事项 日 企业合并 其他 处置 其他 31日
形成的
深圳市顺兴电子有 1,878,964.77 - - - - 1,878,964.77
限公司
合计 1,878,964.77 - - - - 1,878,964.77
注：深圳市顺兴电子有限公司属于非同一控制下企业合并收购子公司，2019年度因调整组织架构被母公司吸收合并，并于2019年10月23日办理工商注销登记。
2.商誉所在资产组或资产组组合的相关信息
（1）深圳市顺兴电子有限公司（以下简称“深圳顺兴”）是专业从事各种高精度单面、双面、多层印制电路板(PCB)；柔性电路板(FPCB)加工的企业，对于收购深圳顺兴形成的商誉，将被评估单位主营业务经营性资产认定为一个资产组，即将全部主营业务经营性有形资产和可确认的无形性资产认定为一个资产组。
项目 深圳顺兴截止2020年06月30日
资产组或资产组组合的账面价值① 18,441,060.50
分摊至本资产组或资产组组合的商誉账面价值② 1,878,964.77
未确认归属于少数股东权益的商誉价值③ -
包含未确认归属于少数股东权益的商誉价值④=②+③ 1,878,964.77
包含整体商誉的资产组或资产组组合的账面价值⑤=① 20,320,025.27
+④
资产组或资产组组合是否与购买日、以前年度商誉减值 是
测试时所确定的资产组或资产组组合一致
3.商誉减值测试过程、关键参数及商誉减值损失的确认方法
（1）重要假设及依据
①假设评估基准日后，评估对象经营环境所处的政治、经济、社会等宏观环境不发生影响其经营的重大变动；
②除评估基准日政府已经颁布和已经颁布尚未实施的影响评估对象经营的法律、法规外，假设预测期内与评估对象经营相关的法律、法规不发生重大变化；
③假设评估基准日后评估对象经营所涉及的汇率、利率等因素的变化不对其经营状况产生重大影响（考虑利率在评估基准日至报告日的变化）；
④假设评估基准日后不发生影响评估对象经营的不可抗拒、不可预见事件；
⑤假设评估对象在未来预测期持续经营、评估范围内资产持续使用；
⑥除评估基准日有确切证据表明期后生产能力将发生变动的固定资产投资外，假设评估对象预测期不进行影响其经营的重大投资活动，企业产品生产能力或服务能力以评估基准日状况进行估算。
（2）商誉减值测试过程及商誉减值损失的确认方法
公司采用预计未来净现金流量现值的方法计算包含商誉的经营性资产组的可收回金额，依据公司管理层批准的五年期预算确定预测期现金流量，主要关键参数如下表：
资产组或资产组组合
被投资单位名 预测期 预测期收入 稳定期 折现率（加
称 预测期毛利率 权平均资本
平均增长率 增长率 成本WACC）
深圳市顺兴电 2020-2024年（后续 2.71% - 根据历史年度材料成本占各 18.45%
子有限公司 为稳定期） 年收入比率的平均比率推算
减值测试中采用的其他关键数据包括：预测期各年度收入及其他相关费用。
据了解，PCB行业是全球电子元件细分产业中产值占比最大的产业,2017年和2018年，全球PCB产值增长迅速，涨幅分别为8.5%及6.1%。2019年由于宏观经济表现疲软、中美贸易战及地缘政治影响等原因，全球PCB产业总产值为613.11亿美元，较上年下降1.8%。据Prismark预测，2020年和2021年全球PCB产业总产值将分别增长2.0%和5.4%，2019年至2024年复合增长率为4.3%。将未来五年全球PCB市场将保持温和增长，物联网、汽车电子、工业4.0、云端服务器、存储设备等将成为驱动PCB需求增长的新方向。
公司参考历年度产品的平均售价及历年收入增长情况，结合当前行业发展基本趋势预测未来五年收入及其他费用增长情况，确保预测数据与宏观经济形势、行业基本面保持一致
经测试，公司包含商誉的经营性资产组于2020年06月30日的可收回金额为税前5,674.56万元，大于其账面价值，商誉未发生减值。
4.商誉减值测试的影响
公司收购深圳顺兴公司股权产生的商誉不涉及业绩承诺。
（十三）长期待摊费用
2020年1-6月：项目 2019年12月31日 本期增加金额 本期摊销金额 2020年06月30日厂房装修工程 523,394.76 - 172,180.08 351,214.68PCB废水一期回用工程 804,204.24 - 46,396.38 757,807.86车间改造工程 161,000.00 - 21,000.00 140,000.00合计 1,488,599.00 - 239,576.46 1,249,022.54
2019年度：项目 2018年12月31日 本期增加金额 本期摊销金额 2019年12月31日厂房装修工程 617,840.19 280,592.23 375,037.66 523,394.76PCB废水一期回用工程 896,997.00 - 92,792.76 804,204.24车间改造工程 255,179.05 - 94,179.05 161,000.00废气废水改造工程 19,820.07 - 19,820.07 -静华园整改工程 25,458.50 - 25,458.50 -合计 1,815,294.81 280,592.23 607,288.04 1,488,599.00
2018年度：项目 2017年12月31日 本期增加金额 本期摊销金额 2018年12月31日项目 2017年12月31日 本期增加金额 本期摊销金额 2018年12月31日厂房装修工程 957,168.69 135,436.92 474,765.42 617,840.19PCB废水一期回用工程 - 927,927.92 30,930.92 896,997.00车间改造工程 424,928.09 210,000.00 379,749.04 255,179.05废气废水改造工程 133,505.67 - 113,685.60 19,820.07静华园整改工程 - 114,563.11 89,104.61 25,458.50合计 1,515,602.45 1,387,927.95 1,088,235.59 1,815,294.81
2017年度：项目 2016年12月31日 本期增加金额 本期摊销金额 2017年12月31日厂房装修工程 1,196,188.85 184,466.02 423,486.18 957,168.69车间改造工程 797,677.13 - 372,749.04 424,928.09废气废水改造工程 247,191.27 - 113,685.60 133,505.67合计 2,241,057.25 184,466.02 909,920.82 1,515,602.45
（十四）递延所得税资产
1.递延所得税资产情况
2020年06月30日 2019年12月31日
项目
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
坏账准备 13,524,191.14 2,028,628.67 9,705,552.05 1,455,832.81
存货跌价准备 1,754,664.85 263,199.72 1,695,322.19 254,298.33
递延收益 826,540.95 123,981.14 723,818.15 108,572.72
合计 16,105,396.94 2,415,809.53 12,124,692.39 1,818,703.86
接上表:
2018年12月31日 2017年12月31日
项目
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
坏账准备 6,730,160.82 1,032,259.47 6,811,825.01 1,044,481.99
存货跌价准备 1,058,065.29 262,841.64 1,297,283.02 324,320.76
递延收益 75,635.23 11,345.29 54,064.34 8,109.65
合计 7,863,861.34 1,306,446.40 8,163,172.37 1,376,912.40
2.未确认递延所得税资产明细项目 2020年06月30日 2019年12月31日 2018年12月31日 2017年12月31日坏账准备 - - 167,748.37 88,603.82存货跌价准备 - - 348,820.84 451,484.67项目 2020年06月30日 2019年12月31日 2018年12月31日 2017年12月31日未确认弥补亏损 - 435,384.61 898,995.03 9,102,659.02合计 - 435,384.61 1,415,564.24 9,642,747.51
（十五）其他非流动资产类别 2020年06月30日 2019年12月31日 2018年12月31日 2017年12月31日预付设备款和工程款 693,706.24 395,381.21 1,461,555.06 8,411,200.21预付购房款 - - - 1,267,742.86合计 693,706.24 395,381.21 1,461,555.06 9,678,943.07
（十六）短期借款
1.借款类别借款类别 2020年06月30日 2019年12月31日 2018年12月31日 2017年12月31日保证借款 9,200,000.00 11,990,000.00 5,000,000.00 19,000,000.00合计 9,200,000.00 11,990,000.00 5,000,000.00 19,000,000.00
注：短期借款抵押、保证情况详见附注十、（五）。
2.本期无已到期未偿还的短期借款情况。
（十七）应付票据票据种类 2020年06月30日 2019年12月31日 2018年12月31日 2017年12月31日银行承兑汇票 26,693,554.21 23,154,218.37 29,095,684.70 -合计 26,693,554.21 23,154,218.37 29,095,684.70 -
（十八）应付账款
1.应付账款列示
2020年06月30日 2019年12月31日
账龄
金额 占总额比例 金额 占总额比例
1年以内（含1年） 93,925,160.93 92.32% 69,740,226.81 88.69%
1-2年（含2年） 5,944,746.91 5.84% 6,953,600.26 8.84%
2-3年（含3年） 481,107.67 0.47% 505,242.70 0.64%
3-4年（含4年） 1,395,971.82 1.37% 1,433,716.74 1.82%
2020年06月30日 2019年12月31日
账龄
金额 占总额比例 金额 占总额比例
4-5年（含5年） - - 7,373.05 0.01%
合计 101,746,987.33 100.00% 78,640,159.56 100.00%
接上表：
2018年12月31日 2017年12月31日
账龄
金额 占总额比例 金额 占总额比例
1年以内（含1年） 104,091,122.24 95.85% 120,015,192.77 86.91%
1-2年（含2年） 2,874,079.73 2.65% 12,315,388.78 8.92%
2-3年（含3年） 1,619,325.30 1.49% 5,759,072.03 4.17%
3-4年（含4年） 7,373.05 0.01% - -
合计 108,591,900.32 100.00% 138,089,653.58 100.00%
2.期末应付账款中无应付持公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位和关联方情况。
3.期末无账龄超过1年的重要应付账款。
4.本期应付账款金额前五名情况单位名称 与本公司关系 2020年06月30日 账龄 占总额比例 性质广东生益科技股份有限公司 非关联方 23,648,145.48 1年以内 23.24% 材料款
东莞联茂电子科技有限公司 非关联方 9,908,014.14 1年以内 9.74% 材料款
南亚电子材料（惠州）有限公 非关联方 7,111,380.72 1年以内 6.99% 材料款
司
信丰嘉信建筑有限责任公司 非关联方 4,917,475.72 1年以内 4.83% 工程款
深圳市晶金电子有限公司 非关联方 2,333,801.85 3年以内 2.29% 材料款、设
备款
合计 47,918,817.91 47.09%
接上表：单位名称 与本公司关系 2019年12月31日 账龄 占总额比例 性质广东生益科技股份有限公司 非关联方 19,809,352.18 1年以内 25.19% 材料款信丰嘉信建筑有限责任公司 非关联方 5,438,552.72 1年以内 6.92% 工程款南亚电子材料（惠州）有限公 非关联方 4,649,208.78 1年以内 5.91% 材料款
司
深圳市晶金电子有限公司 非关联方 2,427,071.85 3年以内 3.09% 设备款
昆山东威科技股份有限公司 非关联方 2,184,169.17 2年以内 2.78% 设备款
合计 34,508,354.70 43.89%
接上表：单位名称 与本公司关系 2018年12月31日 账龄 占总额比例 性质广东生益科技股份有限公司 非关联方 18,692,018.98 1年以内 17.21% 材料款南京大量数控科技有限公司 非关联方 7,773,782.02 1年以内 7.16% 设备款深圳市大族数控科技有限公 非关联方 7,427,450.81 2年以内 6.84% 设备款
司
东莞宇宙电路板设备有限公 非关联方 5,545,449.15 1年以内 5.11% 设备款
司
昆山东威科技股份有限公司 非关联方 3,624,167.40 1年以内 3.34% 设备款
合计 43,062,868.36 39.66%
接上表：单位名称 与本公司关系 2017年12月31日 账龄 占总额比例 性质广东生益科技股份有限公司 非关联方 34,803,535.12 1年以内 25.20% 材料款南京大量数控科技有限公司 非关联方 14,390,400.64 2年以内 10.42% 设备款深圳市大族数控科技有限公 非关联方 8,950,751.65 2年以内 6.48% 设备款
司
东江环保股份有限公司工程 1年以内、
服务分公司 非关联方 6,242,658.46 2-3年 4.52% 工程款
东莞联茂电子科技有限公司 非关联方 4,188,258.63 1年以内 3.03% 材料款
合计 68,575,604.50 49.65%
（十九）预收款项
1.预收款项列示项目 2020年06月30日 2019年12月31日 2018年12月31日 2017年12月31日1年以内（含1年） - 639,753.71 326,384.69 170,574.36合计 - 639,753.71 326,384.69 170,574.36
2.期末预收款项中无预收持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位及关联方情况。
（二十）合同负债项目 2020年06月30日 2019年12月31日 2018年12月31日 2017年12月31日预收账款 688,772.58 - - -合计 688,772.58 - - -
（二十一）应付职工薪酬
1.应付职工薪酬列示
2020年1-6月：项目 2019年12月31日 本期增加 本期支付2020年06月30日一、短期薪酬 6,958,675.15 40,331,443.27 40,481,674.19 6,808,444.23二、离职后福利中的设定提存计划负 - 255,568.06 255,568.06 -
债
三、辞退福利 - 222,450.00 222,450.00 -
合计 6,958,675.15 40,809,461.33 40,959,692.25 6,808,444.23
2019年度：项目 2018年12月31日 本期增加 本期支付2019年12月31日一、短期薪酬 6,725,454.25 81,342,987.59 81,109,766.69 6,958,675.15二、离职后福利中的设定提存计划负 - 2,294,013.23 2,294,013.23 -
债
三、辞退福利 - 720,774.14 720,774.14 -
合计 6,725,454.25 84,357,774.96 84,124,554.06 6,958,675.15
2018年度：项目 2017年12月31日 本期增加 本期支付 2018年12月31日一、短期薪酬 6,456,969.72 79,663,343.89 79,394,859.36 6,725,454.25二、离职后福利中的设定提 - 2,364,200.39 2,364,200.39 -
存计划负债
三、辞退福利 - - - -
合计 6,456,969.72 82,027,544.28 81,759,059.75 6,725,454.25
2017年度：项目 2016年12月31日 本期增加 本期支付 2017年12月31日一、短期薪酬 4,137,101.17 63,561,343.24 61,241,474.69 6,456,969.72二、离职后福利中的设定提 - 2,063,146.12 2,063,146.12 -
存计划负债
三、辞退福利 - - - -
合计 4,137,101.17 65,624,489.36 63,304,620.81 6,456,969.72
2.短期薪酬列示
2020年1-6月：项目 2019年12月31日 本期增加 本期支付 2020年06月30日一、工资、奖金、津贴 6,958,675.15 37,536,761.10 37,686,992.02 6,808,444.23项目 2019年12月31日 本期增加 本期支付 2020年06月30日和补贴
二、职工福利费 - 2,092,919.84 2,092,919.84 -
三、社会保险费 - 329,317.69 329,317.69 -
其中：1.医疗保险费 - 280,443.42 280,443.42 -
2.工伤保险费 - 6,504.26 6,504.26 -
3.生育保险费 - 42,370.01 42,370.01 -
四、住房公积金 - 372,444.64 372,444.64 -
五、工会经费及职工教
育经费 - - - -
六、短期带薪缺勤 - - - -
七、短期利润分享计划 - - - -
八、其他短期薪酬 - - - -
合计 6,958,675.15 40,331,443.27 40,481,674.19 6,808,444.23
2019年度：项目 2018年12月31日 本期增加 本期支付 2019年12月31日一、工资、奖金、津贴
和补贴 6,686,098.75 76,345,908.63 76,073,332.23 6,958,675.15
二、职工福利费 - 3,716,130.92 3,716,130.92 -
三、社会保险费 - 650,550.80 650,550.80 -
其中：1.医疗保险费 - 539,919.89 539,919.89 -
2.工伤保险费 - 37,600.87 37,600.87 -
3.生育保险费 - 73,030.04 73,030.04 -
四、住房公积金 39,355.50 630,397.24 669,752.74 -
五、工会经费及职工教 - - - -
育经费
六、短期带薪缺勤 - - - -
七、短期利润分享计划 - - - -
八、其他短期薪酬 - - - -
合计 6,725,454.25 81,342,987.59 81,109,766.69 6,958,675.15
2018年度：项目 2017年12月31日 本期增加 本期支付 2018年12月31日一、工资、奖金、津贴和补 6,415,115.22 75,351,090.19 75,080,106.66 6,686,098.75
贴
二、职工福利费 - 3,017,363.40 3,017,363.40 -
项目 2017年12月31日 本期增加 本期支付 2018年12月31日
三、社会保险费 - 628,424.27 628,424.27 -
其中：1.医疗保险费 - 483,582.16 483,582.16 -
2.工伤保险费 - 70,869.94 70,869.94 -
3.生育保险费 - 73,972.17 73,972.17 -
四、住房公积金 41,854.50 666,466.03 668,965.03 39,355.50
五、工会经费及职工教育经 - - - -
费
六、短期带薪缺勤 - - - -
七、短期利润分享计划 - - - -
八、其他短期薪酬 - - - -
合计 6,456,969.72 79,663,343.89 79,394,859.36 6,725,454.25
2017年度：项目 2016年12月31日 本期增加 本期支付 2017年12月31日一、工资、奖金、津贴和补 4,100,865.67 59,804,602.44 57,490,352.89 6,415,115.22
贴
二、职工福利费 - 2,556,097.68 2,556,097.68 -
三、社会保险费 - 571,611.52 571,611.52 -
其中：1.医疗保险费 - 418,447.53 418,447.53 -
2.工伤保险费 - 76,683.51 76,683.51 -
3.生育保险费 - 76,480.48 76,480.48 -
四、住房公积金 36,235.50 629,031.60 623,412.60 41,854.50
五、工会经费及职工教育经 - - -
费
六、短期带薪缺勤 - - - -
七、短期利润分享计划 - - - -
八、其他短期薪酬 - - - -
合计 4,137,101.17 63,561,343.24 61,241,474.69 6,456,969.72
3.离职后福利中的设定提存计划负债
2020年1-6月：项目 2019年12月31日 本期增加 本期支付 2020年06月30日基本养老保险 - 245,644.60 245,644.60 -失业保险 - 9,923.46 9,923.46 -合计 - 255,568.06 255,568.06 -
2019年度：项目 2018年12月31日 本期增加 本期支付 2019年12月31日基本养老保险 - 2,206,003.44 2,206,003.44 -失业保险 - 88,009.79 88,009.79 -合计 - 2,294,013.23 2,294,013.23 -
2018年度：项目 2017年12月31日 本期增加 本期支付 2018年12月31日基本养老保险 - 2,241,721.74 2,241,721.74 -失业保险 - 122,478.65 122,478.65 -合计 - 2,364,200.39 2,364,200.39 -
2017年度:项目 2016年12月31日 本期增加 本期支付 2017年12月31日基本养老保险 - 1,925,767.43 1,925,767.43 -失业保险 - 137,378.69 137,378.69 -合计 - 2,063,146.12 2,063,146.12 -
4.辞退福利
2020年1-6月：项目 本期缴费金额 期末应付未付金额因解除劳动关系给予的补偿 222,450.00 -合计 222,450.00 -
2019年度：项目 本期缴费金额 期末应付未付金额因解除劳动关系给予的补偿 720,774.14 -合计 720,774.14 -
2018年度：项目 本期缴费金额 期末应付未付金额因解除劳动关系给予的补偿 - -合计 - -
2017年度：项目 本期缴费金额 期末应付未付金额因解除劳动关系给予的补偿 - -合计 - -
（二十二）应交税费税费项目 2020年06月30日 2019年12月31日 2018年12月31日 2017年12月31日企业所得税 - 468,272.85 1,571,680.89 373,304.22增值税 7,554,493.94 6,270,378.51 5,456,189.76 6,107,582.18土地使用税 47,010.18 47,010.18 47,010.18 46,667.00房产税 135,989.44 135,989.44 133,245.98 -城市维护建设税 316,459.21 172,141.34 101,326.48 95,275.06教育附加（含地方） 226,042.30 122,958.10 72,376.06 68,053.62代扣代缴个人所得税 155,036.91 189,581.32 280,789.52 237,114.25印花税 31,255.40 17,659.80 35,759.70 19,171.20环境保护税 1,242.10 1,034.80 3,638.05 -合计 8,467,529.48 7,425,026.34 7,702,016.62 6,947,167.53
（二十三）其他应付款
1.总表情况
项目 2020年06月30日 2019年12月31日 2018年12月31日 2017年12月31日
应付利息 10,733.33 34,751.06 - 59,608.54
应付股利 - - - -
其他应付款 12,233,724.46 1,719,147.49 1,646,692.84 1,959,938.82
合计 12,244,457.79 1,753,898.55 1,646,692.84 2,019,547.36
2.应付利息项目 2020年06月30日 2019年12月31日 2018年12月31日 2017年12月31日短期借款应付利息 10,733.33 34,751.06 - 59,608.54合计 10,733.33 34,751.06 - 59,608.54
3.其他应付款
（1）按账龄列示
2020年06月30日 2019年12月31日
账龄
账面余额 比例 账面余额 比例
1年以内（含1年） 12,229,224.46 99.96% 1,714,647.49 99.74%
2-3年（含3年） 4,500.00 0.04% 4,500.00 0.26%
合计 12,233,724.46 100.00% 1,719,147.49 100.00%
接上表：
2018年12月31日 2017年12月31日
账龄
账面余额 比例 账面余额 比例
1年以内（含1年） 1,640,192.84 99.61% 1,953,138.82 99.65%
1-2年（含2年） 4,500.00 0.27% 5,800.00 0.30%
2-3年（含3年） 1,000.00 0.06% 1,000.00 0.05%
3-4年（含4年） 1,000.00 0.06% - -
合计 1,646,692.84 100.00% 1,959,938.82 100.00%
（2）按性质列示项目 2020年06月30日 2019年12月31日 2018年12月31日 2017年12月31日保理融资 9,893,288.54 - - -水电费 1,943,434.13 1,583,225.74 1,456,271.07 1,616,711.97代垫款项 - 131,421.75 107,268.80 157,982.77其他 397,001.79 4,500.00 83,152.97 185,244.08合计 12,233,724.46 1,719,147.49 1,646,692.84 1,959,938.82
注：2020年6月22日，信丰迅捷兴电路科技有限公司与中国银行股份有限公司深圳福永支行签订合同编号为“2020圳中银永应收转认字第054号”应收账款转让确认书。合同约定，信丰迅捷兴电路科技有限公司将其持有深圳市迅捷兴科技股份有限公司应收账款9,893,288.54元转让给中国银行股份有限公司深圳福永支行，获得保理净融资额9,731,794.34元。
（3）期末其他应付款中无应付持公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位和关联方情况。
（二十四）一年内到期的非流动负债
借款类别 2020年06月30日 2019年12月31日 2018年12月31日 2017年12月31日
1年内到期的长期借款 - - - 16,100,000.00
1年内到期的长期应付款 3,928,411.63 1,964,501.21 - -
合计 3,928,411.63 1,964,501.21 - 16,100,000.00
注：一年内到期的非流动负债抵押、保证情况详见附注十、（五）。
（二十五）其他流动负债项目 2020年06月30日 2019年12月31日 2018年12月31日 2017年12月31日项目 2020年06月30日 2019年12月31日 2018年12月31日 2017年12月31日应收票据背书转让不终 4,093,202.79 9,957,113.83 7,225,829.44 7,001,015.67
止确认形成负债
合计 4,093,202.79 9,957,113.83 7,225,829.44 7,001,015.67
（二十六）长期应付款
1.总表情况项目 2020年06月30日 2019年12月31日 2018年12月31日 2017年12月31日长期应付款 - 7,798,289.00 29,334,864.24 -专项应付款 - - - -合计 - 7,798,289.00 29,334,864.24 -
2.长期应付款项目 2020年06月30日 2019年12月31日 2018年12月31日 2017年12月31日应付售后回租 3,928,411.63 9,762,790.21 29,334,864.24 -减：1年内到期的长期 3,928,411.63 1,964,501.21 - -
应付款
合计 - 7,798,289.00 29,334,864.24 -
注1：2018年4月22日，深圳市迅捷兴科技股份有限公司与海尔融资租赁（中国）有限公司签订编号为“HF-ZNZZ-201804-041”的售后回租合同，售后回租合同标的金额25,000,000.00元，实际放款金额22,500,000.00元，还款期限自2018年5月至2020年4月止，分24期偿还售后回租租金1,122,689.49元。截至2020年06月30日止，上述售后回租款项均已偿还完毕。
注2：2018年4月13日，信丰迅捷兴电路科技有限公司与远东国际租赁有限公司签订编号为“IFELC18D29F3AC-L-01”的售后回租合同，售后回租合同标的金额23,000,000.00元，实际放款金额20,000,000.00元，还款期限自2018年5月至2021年4月止，分36期偿还售后回租租金706,050.00元。截至2020年06月30日止，上述售后回租款项剩余10期尚未偿还。
（二十七）递延收益
1.递延收益情况
2020年1-6月：项目 2019年12月31日 本期增加 本期减少 2020年06月30日政府补助 2,973,586.20 - 91,756.83 2,881,829.37合计 2,973,586.20 - 91,756.83 2,881,829.37
2019年度：项目 2018年12月31日 本期增加 本期减少 2019年12月31日政府补助 3,156,199.80 - 182,613.60 2,973,586.20合计 3,156,199.80 - 182,613.60 2,973,586.20
2018年度：项目 2017年12月31日 本期增加 本期减少 2018年12月31日政府补助 3,338,903.40 - 182,703.60 3,156,199.80合计 3,338,903.40 - 182,703.60 3,156,199.80
2017年度：项目 2016年12月31日 本期增加 本期减少 2017年12月31日政府补助 2,697,000.00 1,260,000.00 618,096.60 3,338,903.40合计 2,697,000.00 1,260,000.00 618,096.60 3,338,903.40
2.涉及政府补助的项目
2020年1-6月：项目名称 2019年12月31 本期新增 本期计入其 2020年06月30 与资产相关/
日 政府补助 他收益金额 日 与收益相关
25GHz高频材料阶梯
厚软金工艺电路板研 666,205.60 - 65,098.80 601,106.80 与资产相关
发项目
基础设施建设补助资 2,307,380.60 - 26,658.03 2,280,722.57 与资产相关
金
合计 2,973,586.20 - 91,756.83 2,881,829.37
2019年度：项目名称 2018年12月31 本期新增 本期计入其 2019年12月31 与资产相关/
日 政府补助 他收益金额 日 与收益相关
25GHz高频材料阶梯
厚软金工艺电路板研 796,403.20 - 130,197.60 666,205.60 与资产相关
发项目
基础设施建设补助资 2,359,796.60 - 52,416.00 2,307,380.60 与资产相关
金
合计 3,156,199.80 - 182,613.60 2,973,586.20
2018年度：
2017年12月31 本期新增 本期计入其 2018年12月31 与资产相关/
项目名称 日 政府补助 他收益金额 日 与收益相关
项目名称 2017年12月31 本期新增 本期计入其 2018年12月31 与资产相关/
日 政府补助 他收益金额 日 与收益相关
25GHz高频材料阶梯
厚软金工艺电路板研 926,600.80 - 130,197.60 796,403.20 与资产相关
发项目
基础设施建设补助资 2,412,302.60 - 52,506.00 2,359,796.60 与资产相关
金
合计 3,338,903.40 - 182,703.60 3,156,199.80
2017年度：
项目名称 2016年12月31 本期新增 本期计入其 2017年12月31 与资产相关/
日 政府补助 他收益金额 日 与收益相关
25GHz高频材料阶梯
厚软金工艺电路板研 1,500,000.00 - 573,399.20 926,600.80 与资产相关
发项目
基础设施建设补助资 1,197,000.00 1,260,000.00 44,697.40 2,412,302.60 与资产相关
金
合计 2,697,000.00 1,260,000.00 618,096.60 3,338,903.40
注1：根据深圳市科技创新委员会“深科技创新[2014]108号”《关于深圳市迅捷兴电路技术有限公司25GHz高频材料阶梯厚软金工艺电路板的研发》，深圳市科技创新委员会为“25GHz高频材料阶梯厚软金工艺电路板的研发”项目提供专项扶持资金150.00万元，主要用于项目实施过程中的研发仪器设备及相关费用。针对2017年购买970,000.00元设备支出按照资产的使用折旧年限摊销。其中，2017年度摊销金额43,399.20元、2018年度摊销金额130,197.60元、2019年度摊销金额130,197.60元、2020年1-6月摊销金额65,098.80元；针对2017年研发项目验收时补偿已发生的费用一次性摊销金额530,000.00元。
注2：根据江西省信丰县颁发的《信丰县鼓励投资的若干政策规定》，信丰迅捷兴电路科技有限公司在信丰县投资70亩，按照固定资产投资额在1亿元至3亿元之间的奖励3.6万元/亩计算取得252.00万元的基础设施建设补助资金；公司于2014年7月24日、2017年3月17日收到以上基础设施建设补助资金，并根据资产的剩余年限进行摊销，2017年度摊销金额44,697.40元、2018年度摊销金额52,506.00元、2019年度摊销金额52,416.00元、2020年1-6月摊销金额26,658.03元。
（二十八）股本
2020年1-6月：股东名称 2019年12月31日 本期增加 本期减少 2020年06月30日马卓 51,573,100.00 - - 51,573,100.00股东名称 2019年12月31日 本期增加 本期减少 2020年06月30日惠州联讯德威投资合伙企业（有 7,263,900.00 - - 7,263,900.00
限合伙）
联讯资本投资有限公司 4,999,400.00 - - 4,999,400.00
杨春光 3,807,200.00 - - 3,807,200.00
深圳市人才创新创业二号股权投 3,789,900.00 - - 3,789,900.00
资基金合伙企业（有限合伙）
深圳市华拓至远贰号投资企业 3,789,500.00 - - 3,789,500.00
（有限合伙）
珠海横琴瑞宏凯银玖号股权投资 3,789,500.00 - - 3,789,500.00
基金企业（有限合伙）
深圳市吉顺发投资合伙企业（有 3,537,400.00 - - 3,537,400.00
限合伙）
李雪梅 3,175,100.00 - - 3,175,100.00
深圳市高新投创业投资有限公司 2,905,600.00 - - 2,905,600.00
深圳市莘兴投资合伙企业（有限 2,000,000.00 - - 2,000,000.00
合伙）
马颖 1,903,600.00 - - 1,903,600.00
王玉良 1,230,200.00 - - 1,230,200.00
惠州联讯宏泰投资合伙企业（有 1,019,000.00 - - 1,019,000.00
限合伙）
张成勋 968,500.00 - - 968,500.00
康怀 816,900.00 - - 816,900.00
张仁德 809,400.00 - - 809,400.00
深圳市共创缘投资咨询企业（普 726,400.00 - - 726,400.00
通合伙）
刘奕俊 631,800.00 - - 631,800.00
刘晓清 631,800.00 - - 631,800.00
刘晓倩 631,800.00 - - 631,800.00
合计 100,000,000.00 - - 100,000,000.00
2019年度：股东名称 2018年12月31日 本期增加 本期减少 2019年12月31日马卓 53,573,100.00 - 2,000,000.00 51,573,100.00惠州联讯德威投资合伙企业（有 7,263,900.00 - - 7,263,900.00
限合伙）
联讯资本投资有限公司 4,999,400.00 - - 4,999,400.00
股东名称 2018年12月31日 本期增加 本期减少 2019年12月31日
杨春光 3,807,200.00 - - 3,807,200.00
深圳市人才创新创业二号股权投 3,789,900.00 - - 3,789,900.00
资基金合伙企业（有限合伙）
深圳市华拓至远贰号投资企业 3,789,500.00 - - 3,789,500.00
（有限合伙）
珠海横琴瑞宏凯银玖号股权投资 3,789,500.00 - - 3,789,500.00
基金企业（有限合伙）
深圳市吉顺发投资合伙企业（有 3,537,400.00 - - 3,537,400.00
限合伙）
李雪梅 3,175,100.00 - - 3,175,100.00
深圳市高新投创业投资有限公司 2,905,600.00 - - 2,905,600.00
深圳市莘兴投资合伙企业（有限 - 2,000,000.00 - 2,000,000.00
合伙）
马颖 1,903,600.00 - - 1,903,600.00
王玉良 1,230,200.00 - - 1,230,200.00
惠州联讯宏泰投资合伙企业（有 1,019,000.00 - - 1,019,000.00
限合伙）
张成勋 968,500.00 - - 968,500.00
康怀 816,900.00 - - 816,900.00
张仁德 809,400.00 - - 809,400.00
深圳市共创缘投资咨询企业（普 726,400.00 - - 726,400.00
通合伙）
刘奕俊 631,800.00 - - 631,800.00
刘晓清 631,800.00 - - 631,800.00
刘晓倩 631,800.00 - - 631,800.00
合计 100,000,000.00 2,000,000.00 2,000,000.00 100,000,000.00
注：股本变动系马卓将其持有2,000,000股转让给员工持股平台深圳市莘兴投资合伙企业（有限合伙）。
2018年度：股东名称 2017年12月31日 本期增加 本期减少 2018年12月31日马卓 36,347,280.00 17,225,820.00 - 53,573,100.00惠州联讯德威投资合伙企业（有 - 7,263,900.00 - 7,263,900.00
限合伙）
联讯资本投资有限公司 3,391,863.00 1,607,537.00 - 4,999,400.00
股东名称 2017年12月31日 本期增加 本期减少 2018年12月31日
杨春光 2,583,072.00 1,224,128.00 - 3,807,200.00
深圳市人才创新创业二号股权投 2,571,264.00 1,218,636.00 - 3,789,900.00
资基金合伙企业（有限合伙）
深圳市华拓至远贰号投资企业 2,571,023.00 1,218,477.00 - 3,789,500.00
（有限合伙）
珠海横琴瑞宏凯银玖号股权投资 2,571,023.00 1,218,477.00 - 3,789,500.00
基金企业（有限合伙）
深圳市吉顺发投资合伙企业（有 2,400,000.00 1,137,400.00 - 3,537,400.00
限合伙）
李雪梅 2,154,192.00 1,020,908.00 - 3,175,100.00
深圳市高新投创业投资有限公司 - 2,905,600.00 - 2,905,600.00
马颖 1,291,536.00 612,064.00 - 1,903,600.00
王玉良 834,624.00 395,576.00 - 1,230,200.00
惠州联讯宏泰投资合伙企业（有 34,250.00 984,750.00 - 1,019,000.00
限合伙）
张成勋 - 968,500.00 - 968,500.00
康怀 554,208.00 262,692.00 - 816,900.00
张仁德 549,168.00 260,232.00 - 809,400.00
深圳市共创缘投资咨询企业（普 - 726,400.00 - 726,400.00
通合伙）
刘奕俊 428,640.00 203,160.00 - 631,800.00
刘晓清 428,640.00 203,160.00 - 631,800.00
刘晓倩 428,640.00 203,160.00 - 631,800.00
合计 59,139,423.00 40,860,577.00 - 100,000,000.00
注1：股本增资
详见附注一、公司的基本情况，公司本期溢价增资53,000,000.00元，其中计入股本金额8,706,638.00元、资本溢价金额44,293,362.00元。
注2：资本公积转增股本
详见附注一、公司的基本情况，公司以资本公积转增股本导致本期股本增加32,153,939.00元，资本公积减少32,153,939.00元。
2017年度：股东名称 2016年12月31日 本期增加 本期减少 2017年12月31日马卓 36,347,280.00 - - 36,347,280.00股东名称 2016年12月31日 本期增加 本期减少 2017年12月31日联讯资本投资有限公司 - 3,391,863.00 - 3,391,863.00杨春光 2,583,072.00 - - 2,583,072.00深圳市人才创新创业二号股权投 - 2,571,264.00 - 2,571,264.00
资基金合伙企业（有限合伙）
深圳市华拓至远贰号投资企业 - 2,571,023.00 - 2,571,023.00
（有限合伙）
珠海横琴瑞宏凯银玖号股权投资 - 2,571,023.00 - 2,571,023.00
基金企业（有限合伙）
深圳市吉顺发投资合伙企业（有 2,400,000.00 - - 2,400,000.00
限合伙）
李雪梅 2,154,192.00 - - 2,154,192.00
马颖 1,291,536.00 - - 1,291,536.00
王玉良 834,624.00 - - 834,624.00
康怀 554,208.00 - - 554,208.00
张仁德 549,168.00 - - 549,168.00
刘晓清 428,640.00 - - 428,640.00
刘晓倩 428,640.00 - - 428,640.00
刘奕俊 428,640.00 - - 428,640.00
惠州联讯宏泰投资合伙企业（有 - 34,250.00 - 34,250.00
限合伙）
合计 48,000,000.00 11,139,423.00 - 59,139,423.00
注：股本增资
详见附注一、公司基本情况，公司本期溢价增资65,000,000.00元，其中计入股本金额11,139,423.00元、资本溢价金额53,860,577.00元。
（二十九）资本公积
2020年1-6月：项目 2019年12月31日 本期增加 本期减少 2020年06月30日资本溢价 123,955,969.35 - - 123,955,969.35其他资本公积 6,150,765.06 53,416.69 - 6,204,181.75合计 130,106,734.41 53,416.69 - 130,160,151.10
2019年度：项目 2018年12月31日 本期增加 本期减少 2019年12月31日资本溢价 123,955,969.35 - - 123,955,969.35其他资本公积 3,577,621.65 2,573,143.41 - 6,150,765.06合计 127,533,591.00 2,573,143.41 - 130,106,734.41
2018年度：项目 2017年12月31日 本期增加 本期减少 2018年12月31日资本溢价 111,816,546.35 44,293,362.00 32,153,939.00 123,955,969.35其他资本公积 1,852,866.65 1,724,755.00 - 3,577,621.65合计 113,669,413.00 46,018,117.00 32,153,939.00 127,533,591.00
2017年度：项目 2016年12月31日 本期增加 本期减少 2017年12月31日资本溢价 57,955,969.35 53,860,577.00 - 111,816,546.35其他资本公积 1,482,923.77 369,942.88 - 1,852,866.65合计 59,438,893.12 54,230,519.88 - 113,669,413.00
注1：资本溢价变动，详见附注六、（二十八）。
注 2：其他资本公积变动，系公司实施股权激励确认以权益结算的股份支付累计金额6,150,765.06元。
（三十）盈余公积
2020年1-6月：项目 2019年12月31日 本期增加 本期减少 2020年06月30日法定盈余公积 6,029,404.75 - - 6,029,404.75合计 6,029,404.75 - - 6,029,404.75
2019年度：项目 2018年12月31日 本期增加 本期减少 2019年12月31日法定盈余公积 5,076,705.05 952,699.70 - 6,029,404.75合计 5,076,705.05 952,699.70 - 6,029,404.75
2018年度：项目 2017年12月31日 本期增加 本期减少 2018年12月31日法定盈余公积 4,236,832.82 839,872.23 - 5,076,705.05合计 4,236,832.82 839,872.23 - 5,076,705.05
2017年度：项目 2016年12月31日 本期增加 本期减少 2017年12月31日法定盈余公积 2,669,159.31 1,567,673.51 - 4,236,832.82合计 2,669,159.31 1,567,673.51 - 4,236,832.82
（三十一）未分配利润项目 2020年1-6月 2019年度 2018年度 2017年度上期期末未分配利润 91,385,586.74 57,093,987.58 25,536,950.22 16,343,060.57期初未分配利润调整合计数（调增+， - - - -
调减-）
调整后期初未分配利润 91,385,586.74 57,093,987.58 25,536,950.22 16,343,060.57
加：本期归属于母公司所有者的净利润 23,450,886.34 35,244,298.86 32,396,909.59 10,761,563.16
减：提取法定盈余公积 - 952,699.70 839,872.23 1,567,673.51
提取任意盈余公积 - - - -
应付普通股股利 - - - -
其他 - - - -
转作股本的普通股股利 - - - -
期末未分配利润 114,836,473.08 91,385,586.74 57,093,987.58 25,536,950.22
（三十二）营业收入、营业成本项目 2020年1-6月 2019年度 2018年度 2017年度主营业务收入 195,028,920.23 376,737,417.78 365,704,875.68 264,446,043.15其他业务收入 3,983,559.30 11,345,425.75 10,577,732.50 7,334,455.98合计 199,012,479.53 388,082,843.53 376,282,608.18 271,780,499.13主营业务成本 137,264,147.75 270,590,687.80 270,578,434.58 199,554,873.75其他业务成本 - 38,402.22 39,021.61 14,037.68合计 137,264,147.75 270,629,090.02 270,617,456.19 199,568,911.43
（三十三）税金及附加项目 2020年1-6月 2019年度 2018年度 2017年度城市维护建设税 480,387.10 926,368.23 963,817.11 780,163.61教育附加（含地方） 343,133.64 661,691.59 688,440.76 557,259.74房产税 226,649.08 541,214.30 532,984.80 -土地使用税 78,350.30 188,040.72 188,383.90 186,668.00项目 2020年1-6月 2019年度 2018年度 2017年度印花税 85,417.20 202,224.30 238,911.80 62,808.44车船税 360.00 360.00 360.00 -环境保护税 10,227.62 9,971.17 17,138.05 81,986.50合计 1,224,524.94 2,529,870.31 2,630,036.42 1,668,886.29
（三十四）销售费用项目 2020年1-6月 2019年度 2018年度 2017年度职工薪酬 4,406,145.99 9,682,287.73 10,490,446.11 8,287,130.71保险费 690,032.86 731,659.03 678,955.98 497,636.24运输费 2,060,893.64 4,408,317.50 4,667,963.96 4,477,089.85业务招待费 646,330.85 1,238,680.91 1,699,406.11 1,121,997.55汽车费 204,844.33 579,618.90 621,013.70 554,029.40租赁费 195,775.92 424,526.09 370,701.72 334,344.85业务宣传费 54,560.00 118,073.48 199,144.18 91,812.61差旅费 45,711.00 390,773.45 304,428.65 266,253.35通讯费 38,469.65 82,889.12 87,178.61 79,958.25固定资产折旧 30,003.12 60,228.46 59,939.93 53,144.20办公费 11,339.95 31,103.63 57,967.95 117,347.19检测费 3,962.26 25,577.36 44,073.46 19,187.83其他 6,872.76 7,669.33 11,497.71 170,768.69合计 8,394,942.33 17,781,404.99 19,292,718.07 16,070,700.72
（三十五）管理费用项目 2020年1-6月 2019年度 2018年度 2017年度职工薪酬 6,201,197.66 13,772,738.83 11,922,383.06 9,720,352.81固定资产折旧 408,205.60 773,158.53 669,946.32 676,235.75无形资产摊销 492,899.52 857,755.21 759,526.70 502,900.81长期待摊费用摊销 144,120.84 424,040.13 972,493.44 826,438.50租赁费 829,132.26 1,766,607.61 1,174,435.17 1,168,627.21咨询费 1,005,908.68 2,272,920.74 1,401,784.94 1,333,935.40股份支付 53,416.69 2,573,143.41 1,724,755.00 369,942.88业务招待费 382,550.08 329,207.83 485,682.20 459,493.63办公费 339,928.03 533,083.05 559,801.86 518,709.39差旅费 22,289.15 224,636.37 242,158.08 156,826.51项目 2020年1-6月 2019年度 2018年度 2017年度保险费 256,425.66 243,009.09 265,536.97 140,561.66通讯费 74,447.89 143,496.55 152,365.11 209,673.27其他 460,779.73 1,574,987.42 1,249,627.79 1,592,808.97合计 10,671,301.79 25,488,784.77 21,580,496.64 17,676,506.79
（三十六）研发费用项目 2020年1-6月 2019年度 2018年度 2017年度材料费及动力费 6,068,489.85 16,194,287.59 15,763,114.38 11,444,520.36职工薪酬 4,297,285.69 8,589,235.72 8,112,405.96 5,598,797.54折旧及摊销 2,057,824.44 4,133,463.61 3,933,276.76 2,253,010.96其他费用 61,728.93 310,250.11 214,095.79 422,770.92合计 12,485,328.91 29,227,237.03 28,022,892.89 19,719,099.78
（三十七）财务费用项目 2020年1-6月 2019年度 2018年度 2017年度利息支出 624,279.86 2,725,235.94 4,274,290.37 1,147,328.56减：利息收入 40,504.14 190,071.22 272,573.54 62,466.09汇兑损失（收益以“－”号填列） -372,010.15 -84,364.29 -1,279,992.02 1,119,480.64手续费支出 198,868.34 228,331.40 285,145.01 177,187.65其他 - 26,302.70 15,960.11 17,478.77合计 410,633.91 2,705,434.53 3,022,829.93 2,399,009.53
（三十八）其他收益
1.按项目列示项目 2020年1-6月 2019年度 2018年度 2017年度1.与资产相关的政府补助摊销 91,756.83 182,613.60 182,703.60 618,096.602.与收益相关补偿已发生的成本费用或损失 2,288,396.72 4,119,323.80 3,297,965.83 2,121,686.92合计 2,380,153.55 4,301,937.40 3,480,669.43 2,739,783.52
2.政府补助情况
项目名称 2020年1-6月 2019年度 2018年度 2017年度 与资产相关\与收
益相关
2019年赣州市智能制造专项奖 540,000.00 - - - 与收益相关
励资金
项目名称 2020年1-6月 2019年度 2018年度 2017年度 与资产相关\与收
益相关
2019年度中大型及以上企业出 275,786.00 - - - 与收益相关
口信用保险保费资助
短期出口信用保险保费资助 76,170.00 422,815.00 262,592.00 269,485.00 与收益相关
信丰县工业和信息化局转入两 50,000.00 - - - 与收益相关
化融合示范企业奖励
深圳市工商用电降成本资助 44,203.50 780,931.73 552,860.65 - 与收益相关
信丰县科学技术局2019年度本
级科技计划项目经费 40,000.00 - - - 与收益相关
25GHz高频材料阶梯厚软金工 65,098.80 130,197.60 130,197.60 573,399.20 与资产相关
艺电路板的研发
稳岗补贴 37,350.48 86,052.91 102,013.18 94,783.80 与收益相关
宝博会智博会展位费补贴 29,600.00 - - - 与收益相关
2018年外经贸发展专项资金 27,900.00 - - - 与收益相关
鼓励投资的若干政策规定-用工 24,500.00 81,000.00 66,300.00 48,600.00 与收益相关
扶持政策补贴
2019年度科技合作项目奖励补 20,000.00 - - - 与收益相关
贴
基础设施建设补助资金 26,658.03 52,416.00 52,506.00 44,697.40 与资产相关
专利补贴 8,500.00 4,650.00 - - 与收益相关
2016年宝安区科技成果产业化 - - - 300,000.00 与收益相关
项目资助
2016年度宝安区第二批技术改 - - - 200,000.00 与收益相关
造项目资助
2016年企业上市资助 - - - 600,000.00 与收益相关
2017年度企业技术创新奖励款 - - 160,000.00 - 与收益相关
2017年江西省外经贸发展专项 - - 11,700.00 - 与收益相关
资金
2017年企业研究开发资助 - - 1,179,000.00 - 与收益相关
2018年宝安区国家高新技术企 - 30,000.00 - - 与收益相关
业认定市级奖励
2018年宝安区信息化项目配套 - 300,000.00 - - 与收益相关
奖励
2018年第二批企业研究开发资 - 881,000.00 - - 与收益相关
助
项目名称 2020年1-6月 2019年度 2018年度 2017年度 与资产相关\与收
益相关
2018年度赣州市外贸发展扶资 - 16,830.00 - - 与收益相关
金
2018年度国家科技型中小企业 - 50,000.00 - - 与收益相关
补助资金
2018年度企业技术创新奖励款 - 150,000.00 - - 与收益相关
2018年度市产业转型升级专项 - - 200,000.00 - 与收益相关
资金两化融合项目资助
2018年度市级中小企业发展专 - 50,000.00 - - 与收益相关
项（专精特新）资金
2018年服务外包发展资金款 - 2,000.00 - - 与收益相关
2018年技术改造倍增专项技术 - 230,000.00 - - 与收益相关
改造投资补贴
2019年宝安区第二批规模以上
国高企业科技与产业发展专项 - 352,400.00 - - 与收益相关
资金
2019年宝安区国家高新技术企 - 100,000.00 - - 与收益相关
业认定奖励
2019年度深圳市专项资金第二 - 350,000.00 - - 与收益相关
批资助
产业发展引导资金 - - 18,500.00 - 与收益相关
第一批科技创新券资金 - - 25,000.00 - 与收益相关
鼓励投资的若干政策规定-企业 - - 100,000.00 - 与收益相关
创新扶持政策奖励
鼓励投资的若干政策规定-税收 - - - 46,667.00 与收益相关
优惠政策补贴
鼓励投资的若干政策规定-用地
奖补政策 - 9,800.00 - - 与收益相关
检验检测类科技创新券资助 - 12,606.00 - - 与收益相关
科技计划项目经费 - 40,000.00 - 40,000.00 与收益相关
企业改制上市培育项目 - - - 500,000.00 与收益相关
企业入规奖励款 - - 120,000.00 - 与收益相关
生育津贴 25,894.99 48,694.02 - 22,151.12 与收益相关
新认定高新技术企业奖励 - - 500,000.00 - 与收益相关
信丰商务局外贸发展扶持资金 - 8,299.00 - - 与收益相关
信丰县财政局优秀企业奖励款 - 5,000.00 - - 与收益相关
信丰县科技技术局赣市财教字 - 20,000.00 - - 与收益相关
项目名称 2020年1-6月 2019年度 2018年度 2017年度 与资产相关\与收
益相关
（2019）4号文件项目资金
个税返还手续费 33,304.80 87,245.14 - - 与收益相关
水务局水费补贴 13,186.95 - - - 与收益相关
2019年度宝安区卓越绩效管理 300,000.00 - - - 与收益相关
标准实施项目资助
2019年企业研发资助 642,000.00 - - - 与收益相关
赣州市科学技术局科技成果转 100,000.00 - - - 与收益相关
化计划经费
合计 2,380,153.55 4,301,937.40 3,480,669.43 2,739,783.52
（三十九）投资收益产生投资收益的来源 2020年1-6月 2019年度 2018年度 2017年度理财产品收益 - - 229,264.39 -合计 - - 229,264.39 -
（四十）信用减值损失项目 2020年1-6月 2019年度 2018年度 2017年度应收票据坏账损失（损失以“-”号填列） -364,494.97 -1,862,170.36 - -应收账款坏账损失（损失以“-”号填列） -3,125,528.17 -1,163,463.92 - -其他应收款坏账损失（损失以“-”号填列） -331,035.95 118,070.16 - -合计 -3,821,059.09 -2,907,564.12 - -
（四十一）资产减值损失项目 2020年1-6月 2019年度 2018年度 2017年度应收票据坏账损失（损失以“-”号填列） - - 184,761.38 -276,880.47应收账款坏账损失（损失以“-”号填列） - - 84,456.91 -2,509,998.51其他应收款坏账损失（损失以“-”号填列） - - -266,698.65 -194,595.85存货跌价损失（损失以“-”号填列） -1,331,340.46 -1,574,545.09 -1,330,392.31 -1,653,269.88合计 -1,331,340.46 -1,574,545.09 -1,327,872.67 -4,634,744.71
（四十二）资产处置收益项目 2020年1-6月 2019年度 2018年度 2017年度项目 2020年1-6月 2019年度 2018年度 2017年度处置固定资产收益（损失以“-”号填列） 520.95 3,639.02 999.99 -137,206.96合计 520.95 3,639.02 999.99 -137,206.96
（四十三）营业外收入项目 2020年1-6月 2019年度 2018年度 2017年度赔款 85,651.90 111,209.34 568,739.04 18,891.79其他 180,587.20 66,848.08 166,971.72 147,353.01合计 266,239.10 178,057.42 735,710.76 166,244.80
（四十四）营业外支出项目 2020年1-6月 2019年度 2018年度 2017年度捐赠支出 30,000.00 2,000.00 5,000.00 -非流动资产报废损失 290.93 - 3,165.52 67,286.10其他 1,512.76 8,518.65 48,832.63 48,059.85合计 31,803.69 10,518.65 56,998.15 115,345.95
（四十五）所得税费用
1.明细情况项目 2020年1-6月 2019年度 2018年度 2017年度所得税费用 2,573,423.92 4,467,729.00 1,781,042.20 1,934,552.13其中：当期所得税 3,170,529.59 4,979,986.46 1,710,576.20 2,631,319.68递延所得税 -597,105.67 -512,257.46 70,466.00 -696,767.55
2.所得税费用与会计利润关系的说明项目 2020年1-6月 2019年度 2018年度 2017年度利润总额 26,024,310.26 39,712,027.86 34,177,951.79 12,696,115.29按适用税率计算的所得税费用 3,903,646.54 5,956,804.18 5,126,692.76 1,904,417.29某些子公司适用不同税率的影响 43.98 836,375.66 699,876.01 30,347.80对以前期间当期所得税的调整 - 387,672.98 -283,701.70 -归属于合营企业和联营企业的损益 - - - -无须纳税的收入 - - - -不可抵扣的费用 66,430.35 95,192.18 446,021.49 141,334.68加计扣除的技术开发费用 -1,404,599.49 -3,006,936.17 -3,061,972.15 -1,642,429.48利用以前年度可抵扣亏损 -109.96 -218,712.11 -1,602,177.46 -确认股份支付的影响 8,012.50 385,971.51 258,713.25 55,491.43项目 2020年1-6月 2019年度 2018年度 2017年度
以前年度已确认递延所得税的可抵扣暂 - -77,485.38 - -
时性差异和可抵扣亏损的影响
未确认的可抵扣暂时性差异的影响和可 - 108,846.15 197,589.99 1,445,390.41
抵扣亏损
以前年度已确认递延所得税的可抵扣暂 - - - -
时性差异和可抵扣亏损的影响
按实际税率计算的所得税费用 2,573,423.92 4,467,729.00 1,781,042.20 1,934,552.13
（四十六）现金流量表项目注释
1.收到其他与经营活动有关的现金项目 2020年1-6月 2019年度 2018年度 2017年度政府补助 2,418,972.22 3,325,786.07 2,745,105.18 3,381,686.92留抵退税 - - 8,922,627.86 -押金及保证金 - 209,600.00 - 20,000.00利息收入 40,504.14 190,071.22 272,573.54 62,466.09其他 137,399.49 161,174.84 646,239.21 44,511.79合计 2,596,875.85 3,886,632.13 12,586,545.79 3,508,664.80
2.支付其他与经营活动有关的现金项目 2020年1-6月 2019年度 2018年度 2017年度付现的管理费用+销售费用+ 12,601,338.84 31,469,616.99 31,714,357.53 24,778,218.59
研发费用
押金及保证金 6,815,570.32 922,480.00 7,226,456.09 90,000.00
手续费 198,868.34 228,331.40 285,145.01 177,187.65
其他 135,786.61 45,501.53 53,832.61 29,025.59
合计 19,751,564.11 32,665,929.92 39,279,791.24 25,074,431.83
3.收到其他与投资活动有关的现金项目 2020年1-6月 2019年度 2018年度 2017年度收到银行短期理财产品本金 - - 105,000,000.00 -合计 - - 105,000,000.00 -
4.支付其他与投资活动有关的现金项目 2020年1-6月 2019年度 2018年度 2017年度支付银行短期理财产品本金 - - 105,000,000.00 -合计 - - 105,000,000.00 -
5.收到其他与筹资活动有关的现金项目 2020年1-6月 2019年度 2018年度 2017年度保理融资 9,731,794.34 - - -售后回租本金 - - 42,500,000.00 -合计 9,731,794.34 - 42,500,000.00 -
6.支付其他与筹资活动有关的现金项目 2020年1-6月 2019年度 2018年度 2017年度售后回租租金 6,227,157.96 21,944,873.88 14,629,915.92 -信用证保证金 - - 2,000,000.00 -咨询服务费 - - 1,328,000.00 -合计 6,227,157.96 21,944,873.88 17,957,915.92 -
（四十七）现金流量表补充资料
1.净利润调节为经营活动现金流量
项目 2020年1-6月 2019年度 2018年度 2017年度
一、将净利润调节为经营活动现金流量
净利润 23,450,886.34 35,244,298.86 32,396,909.59 10,761,563.16
加：计提的资产减值准备 5,152,399.55 4,482,109.21 1,327,872.67 4,634,744.71
固定资产折旧 10,906,702.99 21,660,854.57 18,639,197.76 13,352,861.26
无形资产摊销 580,383.66 1,032,723.49 817,849.46 502,900.81
长期待摊费用摊销 239,576.46 607,288.04 1,088,235.59 909,920.82
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的 -230.02 -3,639.02 -999.99 137,206.96
损失
固定资产报废损失 - - 3,165.52 67,286.10
公允价值变动损失 - - - -
财务费用 188,002.19 2,276,692.13 3,060,819.59 1,717,193.60
投资损失 - - -229,264.39 -
递延所得税资产减少 -597,105.67 -512,257.46 70,466.00 -696,767.55
递延所得税负债增加 - - - -
存货的减少 -11,877,364.89 -70,877.03 11,011,409.91 -29,361,372.18
经营性应收项目的减少 -7,825,415.15 -43,215,499.54 -6,842,504.12 -80,328,113.30
经营性应付项目的增加 12,411,043.77 -27,286,014.70 -39,071,557.41 49,926,976.25
其他 53,416.69 2,573,143.41 1,724,755.00 369,942.88
经营活动产生的现金流量净额 32,682,295.92 -3,211,178.04 23,996,355.18 -28,005,656.48
项目 2020年1-6月 2019年度 2018年度 2017年度
二、不涉及现金收支的投资和筹资活动：
债务转为资本 - - - -
一年内到期的可转换公司债券 - - - -
融资租入固定资产 - - - -
三、现金及现金等价物净增加情况：
现金的期末余额 58,157,950.91 26,545,066.98 60,188,191.14 22,187,512.88
减：现金的期初余额 26,545,066.98 60,188,191.14 22,187,512.88 40,508,827.83
加：现金等价物的期末余额 - - - -
减：现金等价物的期初余额 - - - -
现金及现金等价物净增加额 31,612,883.93 -33,643,124.16 38,000,678.26 -18,321,314.95
2.现金和现金等价物的构成
项目 2020年06月30 2019年12月31 2018年12月31 2017年12月31
日 日 日 日
一、现金 58,157,950.91 26,545,066.98 60,188,191.14 22,187,512.88
其中：1.库存现金 150,285.90 86,959.70 25,754.60 44,733.60
2.可随时用于支付的银行存款 58,007,665.01 26,458,107.28 60,162,436.54 22,142,779.28
3.可随时用于支付的其他货币资金 - - - -
二、现金等价物 - - - -
三、期末现金及现金等价物余额 58,157,950.91 26,545,066.98 60,188,191.14 22,187,512.88
（四十八）外币货币性项目项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额1.货币资金 30,518,943.27其中：美元 4,310,889.65 7.0795 30,518,943.272.应收账款 11,100,081.50其中：美元 1,567,918.85 7.0795 11,100,081.50
（四十九）所有权或使用权受到限制的资产项目 期末账面价值 受限原因货币资金 6,821,088.14 票据保证金及利息应收票据 20,158,791.27 票据质押
固定资产 14,799,797.84 售后回租抵押
合计 41,779,677.25
注1：货币资金受限，系质押的票据已到期承兑入账，尚未解付已开具的银行承兑汇票。
注 2： 2018 年 4 月 13 日，本公司与远东国际租赁有限公司签订编号为“IFELC18D29F3AC-L-01”售后回租合同，通过出售标的固定资产含税原值24,557,900.00元获取20,000,000.00元融资额。各期售后回租租金为706,050.00元，偿还期限为2018年5月至2021年4月。
七、合并范围的变动
（一）2019年度
深圳市顺兴电子有限公司于2019年10月23日注销，本期终止纳入合并范围。
八、在其他主体中的权益
持股比例
子公司全称 主要经营地 注册地 业务性质 表决权比例 取得方式
直接 间接
信丰迅捷兴电路科技有限 江西赣州市 江西赣州市 制造业 100.00% - 100.00% 新设
公司
珠海市迅捷兴电路科技有
限公司 广东省珠海市 广东省珠海市 制造业 100.00% - 100.00% 新设
注：珠海市迅捷兴电路科技有限公司于2019年1月22日设立，公司目前处于筹建阶段未开始生产经营活动。
九、与金融工具相关的风险
本公司的主要金融工具包括货币资金、应收票据、应收账款、其他应收款、应付账款、其他应付款等，各项金融工具的详细情况说明已于相关附注内披露。与这些金融工具有关的风险，以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本公司管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降低至最低水平，使股东及其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司已制定风险管理政策以辨别和分析本公司所面临的风险，设定适当的风险可接受水平并设计相应的内部控制程序，以监控本公司的风险水平。本公司定期审阅这些风险管理政策及有关的内部控制系统，以适应市场情况或本公司经营活动的改变本公司的金融工具导致的主要风险时信用风险和流动性风险。
（1）信用风险
信用风险，是指金融工具的不履行义务，造成另一方发生的财务损失的风险。
本公司对信用风险按组合分类进行管理。信用风险主要产生于银行存款和应收账款等。本公司银行存款主要存放于信用评级较高的银行，本公司预期银行存款不存在重大的信用风险。
对于应收账款，本公司设定相关政策以控制信用风险敞口。本公司基于对债务人的财务状况、信用记录及其它因素诸如目前市场状况等，评估债务人的信用资质，并设置相应欠款额度和信用期限。本公司承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面金额。本公司没有提供任何可能令本公司承受信用风险的担保。
（2）流动风险
流动性风险，是指本公司以交付现金或其他金融资产的方式在履行结算义务时发生的资金短缺的风险。
管理流动风险时，本公司保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监控，以满足本公司经营需要，并降低现金流量波动的影响。本公司管理层对银行借款的使用情况进行监控并确保遵守借款协议。
十、关联方关系及其交易
（一）关联方的认定标准
一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响，以及两方或两方以上同受一方控制、共同控制或重大影响的，构成关联方。
（二）本公司的实际控制人
本公司的实际控制人为马卓。
（三）本企业的子公司情况
本公司的子公司情况详见附注八。
（四）本企业的其他关联方情况其他关联方名称 其他关联方与本企业关系联讯德威投资合伙企业（有限合伙）、 合计持有公司12.26%的股份
粤开资本投资有限公司
深圳高新投创业投资有限公司、
深圳市人才创新创业二号股权投资基金合伙企业 合计持有公司6.70%的股份
（有限合伙）
北京联讯北玻创业投资管理有限公司 粤开资本持股60.00%的企业
北京联讯北玻投资管理合伙企业（有限合伙） 粤开资本控股北京联讯北玻创业投资管理有限公司并担任
其他关联方名称 其他关联方与本企业关系
执行事务合伙人的企业
西藏联讯北玻创业投资合伙企业（有限合伙） 粤开资本出资5%，其控股的北京联讯北玻创业投资管理有
限公司出资50%并担任执行事务合伙人的企业
北京北玻硅巢技术有限公司 西藏联讯北玻创业投资合伙企业（有限合伙）持股52%的企
业
淄博惠尔久新型玻晶材料有限公司 北京北玻硅巢技术有限公司持股100%的企业
宁夏北玻硅巢新材料工业有限公司 北京北玻硅巢技术有限公司持股100%的企业
合肥联讯兴泰汽车产业股权投资合伙企业（有限 粤开资本出资15.79%并担任执行事务合伙人的企业
合伙）
惠州讯威股权投资合伙企业（有限合伙） 粤开资本出资15%并担任执行事务合伙人的企业
深圳市高新投怡化股权投资基金管理有限公司 高新投投资持股42%的企业
深圳市高新投怡化融钧股权投资合伙企业（有限 深圳市高新投怡化股权投资基金管理有限公司持有0.99%
合伙） 并担任执行事务合伙人的企业
深圳市高新投集团有限公司 间接持有公司上市公司5%以上股份的企业
深圳市投资控股有限公司及深圳市人民政府国有 间接持有公司上市公司5%以上股份的企业
资产监督管理委员会
粤开证券股份有限公司 间接持有公司上市公司5%以上股份的企业
广州开发区金融控股集团有限公司 间接持有公司上市公司5%以上股份的企业
广州经济技术开发区管理委员会 间接持有公司上市公司5%以上股份的企业
开智咨询（深圳）有限公司 公司董事杨文杰持股80%
深圳市海目星激光智能装备股份有限公司 公司董事杨文杰担任独立董事
燕加隆家居建材股份有限公司 公司董事杨文杰担任独立董事
深圳市龙腾飞通讯装备技术有限公司 公司董事杨维舟担任董事并持股3.40%
北京环业兴吉环保科技有限公司 公司董事杨维舟担任董事
北京脉迪法莫医药科技有限公司 公司董事杨维舟担任董事并持股15.50%
爱尚游（北京）科技股份有限公司 公司董事杨维舟担任董事
深圳市数视通科技股份有限公司 公司董事杨维舟担任董事
深圳凯捷安永管理咨询有限公司 公司董事刘丹凤持股99%
深圳市聚永兴包装有限公司 公司监事王丹之配偶余鑫持股50%并担任总经理
深圳市极客天下科技有限公司 公司董事会秘书吴玉梅之配偶林俊标持股60%并担任执行
董事，吴玉梅之妹吴细玉持股40%
广州市毫毫信息服务有限公司 公司董事会秘书吴玉梅之配偶林俊标持股50%
深圳市壹家网络传媒有限公司 公司董事会秘书吴玉梅之配偶林俊标担任执行董事、总经
理
华航云计算科技（深圳）有限公司 公司董事会秘书吴玉梅之配偶林俊标担任副总裁
共青城联讯悦游投资管理有限公司 粤开资本持股60%且公司董事杨维舟担任执行董事、总经理
的企业，于2018年11月注销
其他关联方名称 其他关联方与本企业关系
项城市惠尔久材料科技有限公司 粤开资本间接控制的企业，于2018年8月22日注销
共青城联讯悦游澳盛投资中心（有限合伙） 共青城联讯悦游投资管理有限公司出资份额占比1%并担任
执行事务合伙人的企业，于2018年7月注销
深圳市捷兴科技开发有限公司 实际控制人马卓持股90%的企业，于2020年7月注销
赵煜 曾任公司副总经理，于2017年3月离职
王玉良 曾任公司副总经理，于2018年7月离职
肖逸 曾任公司副总经理，于2018年10月离职
（五）关联方交易
1.关键管理人员薪酬项目 2020年1-6月 2019年度 2018年度 2017年度关键管理人员薪酬 2,149,346.60 4,157,510.72 5,319,052.42 4,325,749.63
2.接受关联方担保
相应授信合同/贷款 担保履行
担保方 被担保公司 授信/贷款银行 担保金额
合同等起止日 完毕否
深圳市迅捷兴科技股 交通银行股份有限 2016-10-27至
马卓、杨春玲 份有限公司 公司深圳罗湖支行 20,000,000.00 2018-10-27 是
马卓、杨春玲 深圳市迅捷兴科技股 招商银行股份有限 20,000,000.00 2017-4-27至 是
份有限公司 公司深圳支行 2018-4-26
马卓、杨春玲 深圳市迅捷兴科技股 招商银行股份有限 18,000,000.00 2018-11-27至 是
份有限公司 公司深圳支行 2019-11-26
马卓、杨春玲 深圳市迅捷兴科技股 星展银行（中国） 2,200.00万元及 2019-7-16至 否
份有限公司 有限公司深圳分行 14.30万元美金 2024-7-15
马卓 深圳市迅捷兴科技股 海尔融资租赁（中 2018-4-22至 是
份有限公司 国）有限公司 25,000,000.00 2020-4-21
马卓、杨春玲 信丰迅捷兴电路科技 远东国际租赁有限 2018-4-13至 否
有限公司 公司 23,000,000.00 2021-4-12
马卓、杨春玲 深圳市迅捷兴科技股 中国银行股份有限 2020-4-27至 否
份有限公司 公司深圳福永支行 10,000,000.00 2021-4-27
马卓、杨春玲 深圳市迅捷兴科技股 中国银行股份有限 2020-6-16至 否
份有限公司 公司深圳福永支行 15,000,000.00 2021-6-16
注：杨春玲为马卓之妻。
（1）关联方提供2,000.00万元借款担保
2016年11月1日，本公司与交通银行股份有限公司深圳罗湖支行签订编号为“交银深罗借字20161025号”的借款合同，借款金额2,000.00万元。借款期限自2016年10月27日至2018年10月27日止，用于购买原材料。同时，马卓、杨春玲签订编号为“交银深罗保字201610251号”的担保合同提供担保。
深圳市高新投融资担保有限公司，为以上借款提供担保。本公司支付担保服务费840，000.00万元。同时，马卓、杨春玲与深圳市高新投融资担保有限公司签订编号为“A201601993”反担保合同。
注：深圳市高新投创业投资有限公司为本公司持股2.91%股东，与深圳市高新投融资担保有限公司同为深圳市高新投集团有限公司的投资控股公司。
截至2020年06月30日止，上述借款均已偿还。
（2）关联方提供2,000.00万元借款担保
2017年11月22日，本公司与招商银行股份有限公司深圳支行签订编号为“2017年宝字第1017360107号”的借款合同，借款金额2,000.00万元。借款期限自2017年11月22日至2018年10月22日止，用于购买原材料。同时，马卓、杨春玲签订编号为“755XY201700039901、755XY201700039902”的担保合同提供担保。
截至2020年06月30日止，上述借款均已偿还。
（3）关联方提供1,500.00万元借款担保
2019 年 6 月 21 日，本公司与招商银行股份有限公司深圳支行签订编号为“755HT2019071243”的借款合同，借款金额1,500.00万元。借款期限自2019年6月25日至2020年5月25日止，用于购买原材料。同时，马卓、杨春玲签订编号为“755XY20183517601、755XY20183517602”的担保合同提供担保。
截至2020年06月30日止，上述借款均已偿还。
（4）关联方提供149.00万元借款担保
2019 年 7 月 16 日，本公司与星展银行（中国）有限公司深圳分行签订编号为“P/9251/19-AR001”的授信合同，本期借款金额149.00万元。借款期限自2019年7月17日至2020年1月15日止，用于购买原材料。同时，马卓、杨春玲为以上借款提供担保。
截至2020年06月30日止，上述借款均已偿还。
（5）关联方提供2,500.00万元售后回租担保
2018 年 4 月 22 日，本公司与海尔融资租赁（中国）有限公司签订编号为“HF-ZNZZ-201804-041”的售后回租合同，售后回租合同标的金额25,000,000.00元，实际放款金额22,500,000.00元，还款期限自2018年5月至2020年4月止，分24期偿还售后回租租金1,122,689.49元。同时，马卓签订编号为“HF-ZNZZ-201804-041-G03”的担保合同提供担保。
截至2020年06月30日止，上述售后回租款项均已偿还。
（6）关联方提供2,300.00万元售后回租担保
2018年4月13日，信丰迅捷兴电路科技有限公司与远东国际租赁有限公司签订编号为“IFELC18D29F3AC-L-01”的售后回租合同，售后回租合同标的金额23,000,000.00元，实际放款金额20,000,000.00元，还款期限自2018年5月至2021年4月止，分36期偿还售后回租租金706,050.00元。同时，马卓、杨春玲为以上售后回租提供担保。
截至2020年06月30日止，上述售后回租款项剩余10期尚未偿还。
（7）关联方提供1,000.00万元借款担保
2020年4月30日，本公司与中国银行股份有限公司深圳福永支行签订编号为“2020圳中银永普借字第000074号”的借款合同，借款金额1,000.00万元。借款期限自2020年4月30日至2021年4月30日止，用于购买原材料。同时，马卓、杨春玲签订编号为“2020圳中银永普保字第000074C号”的担保合同提供担保。
深圳市高新投融资担保有限公司，为以上借款提供担保。本公司支付担保服务费 110，000.00 万元。同时，马卓、杨春玲与深圳市高新投融资担保有限公司签订编号为“个保A202000329”反担保合同。
注：深圳市高新投创业投资有限公司为本公司持股2.91%股东，与深圳市高新投融资担保有限公司同为深圳市高新投集团有限公司的投资控股公司。
截至2020年06月30日止，上述借款剩余偿还金额9,200,000.00元。
（8）关联方提供1,500.00万元授信担保
2020年6月16日，本公司与中国银行股份有限公司深圳福永支行签订编号为“2020圳中银永额协字第7000074号”的授信协议，授信额度1,500.00万元。公司在此授信担保项下保理融资金额9,893,288.54元。同时，马卓、杨春玲签订编号为“2020圳中银永普保字第000074E号”的最高额保证合同。
截至2020年06月30日止，上述保理融资剩余偿还金额9,893,288.54元。
3.关联方资金拆借
2018年10月17日，李铁向公司转账款项50.00万元，该款项系李铁误转的持股平台出资份额转让款，公司已于2018年10月22日退回上述款项。
十一、股份支付
以权益结算的股份支付情况
项目 内容
项目 内容
授予日权益工具公允价值的确定方法 参照最近一期PE价格确定
持股平台深圳市吉顺发投资合伙企业（有限
对可行权权益工具数量的最佳估计的确定方法 合伙）、深圳市莘兴投资合伙企业（有限合
伙）增资扩股协议
本期估计与上期估计有重大差异的原因 无
资本公积中以权益结算的股份支付的累计金额 6,204,181.75
以权益结算的股份支付确认的费用总额 6,204,181.75
公司截止2020年06月30日止以权益结算的股份支付确认的费用总额为6,204,181.75元。
（1）权益工具公允价值的确定方法
参照最近一期PE价格确定。
（2）会计处理
对上述股份支付费用，公司分别于2016年度、2017年度、2018年度、2019年度及2020年1-6月计入当期损益，借：管理费用，贷：资本公积。
十二、承诺及或有事项
（一）重要承诺事项
报告期末，本公司不存在应披露的重大承诺事项。
（二）或有事项
报告期末，本公司不存在应披露的重大或有事项。
十三、资产负债表日后事项
（一）设立子公司的说明
2020年3月2日，本公司投资设立迅捷兴科技（香港）有限公司全资子公司，该公司目前处于筹建阶段未开始生产经营活动。
（二）关于“新冠肺炎疫情”对公司生产经营影响的说明
新型冠状病毒感染的肺炎疫情于2020年1月在全国爆发以来，对肺炎疫情的防控工作在全国范围内持续进行。本公司将继续密切关注肺炎疫情发展情况，评估和积极应对其对本公司财务状况、经营成果等方面的影响。截至本审计报告出具日，未出现肺炎疫情对公司产生重大不利影响的情况。
十四、其他重要事项
报告期末，本公司不存在应披露的其他重要事项。
十五、母公司财务报表主要项目注释
（一）应收账款
1.应收账款分类披露
2020年06月30日
类别 账面金额 坏账准备
账面价值
金额 比例 金额 计提比例
单项金额重大并单项计提 - - - - -
坏账准备的应收账款
按信用风险特征组合（账龄
分析法）计提坏账准备的应 155,781,552.41 99.36% 8,795,520.25 5.65% 146,986,032.16
收账款
单项金额虽不重大但单项 1,009,255.65 0.64% 754,577.18 74.77% 254,678.47
计提坏账准备的应收账款
合计 156,790,808.06 100.00% 9,550,097.43 6.09% 147,240,710.63
接上表：
2019年12月31日
类别 账面金额 坏账准备
账面价值
金额 比例 金额 计提比例
单项金额重大并单项计提 - - - - -
坏账准备的应收账款
按信用风险特征组合（账龄
分析法）计提坏账准备的应 123,284,354.60 100.00% 6,429,491.00 5.22% 116,854,863.60
收账款
单项金额虽不重大但单项 - - - - -
计提坏账准备的应收账款
合计 123,284,354.60 100.00% 6,429,491.00 5.22% 116,854,863.60
接上表：
2018年12月31日
类别 账面金额 坏账准备
账面价值
金额 比例 金额 计提比例
单项金额重大并单项计提 - - - - -
2018年12月31日
类别 账面金额 坏账准备
账面价值
金额 比例 金额 计提比例
坏账准备的应收账款
按信用风险特征组合（账龄
分析法）计提坏账准备的应 95,771,180.58 100.00% 5,327,832.00 5.56% 90,443,348.58
收账款
单项金额虽不重大但单项 - - - - -
计提坏账准备的应收账款
合计 95,771,180.58 100.00% 5,327,832.00 5.56% 90,443,348.58
接上表：
2017年12月31日
类别 账面金额 坏账准备
账面价值
金额 比例 金额 计提比例
单项金额重大并单项计提 2,406,558.08 2.35% 240,655.81 10.00% 2,165,902.27
坏账准备的应收账款
按信用风险特征组合（账龄
分析法）计提坏账准备的应 100,056,671.70 97.65% 5,155,059.12 5.15% 94,901,612.58
收账款
单项金额虽不重大但单项 - - - - -
计提坏账准备的应收账款
合计 102,463,229.78 100.00% 5,395,714.93 5.27% 97,067,514.85
2.组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款
2020年06月30日
账龄
余额 坏账准备 计提比例
1年以内（含1年） 149,640,175.60 7,482,008.79 5.00%
1-2年（含2年） 5,889,997.25 1,177,999.45 20.00%
2-3年（含3年） 130,412.23 52,164.89 40.00%
3-4年（含4年） 67,133.76 40,280.26 60.00%
4-5年（含5年） 53,833.57 43,066.86 80.00%
5年以上 - - -
合计 155,781,552.41 8,795,520.25 5.65%
接上表：
2019年12月31日
账龄
余额 坏账准备 计提比例
1年以内（含1年） 122,088,962.55 6,104,448.13 5.00%
1-2年（含2年） 1,000,465.97 200,093.19 20.00%
2-3年（含3年） 70,056.97 28,022.79 40.00%
3-4年（含4年） 63,439.42 38,063.65 60.00%
4-5年（含5年） 12,832.25 10,265.80 80.00%
5年以上 48,597.44 48,597.44 100.00%
合计 123,284,354.60 6,429,491.00 5.22%
接上表：
2018年12月31日
账龄
余额 坏账准备 计提比例
1年以内（含1年） 92,730,309.99 4,636,515.50 5.00%
1-2年（含2年） 2,801,628.30 560,325.66 20.00%
2-3年（含3年） 137,685.62 55,074.25 40.00%
3-4年（含4年） 26,643.73 15,986.24 60.00%
4-5年（含5年） 74,912.94 59,930.35 80.00%
5年以上 - - -
合计 95,771,180.58 5,327,832.00 5.56%
接上表：
2017年12月31日
账龄
余额 坏账准备 计提比例
1年以内（含1年） 99,282,195.41 4,964,109.77 5.00%
1-2年（含2年） 670,862.82 134172.56 20.00%
2-3年（含3年） 26,956.46 10782.58 40.00%
3-4年（含4年） 76,657.01 45994.21 60.00%
4-5年（含5年） - - -
5年以上 - - -
合计 100,056,671.70 5,155,059.12 5.15%
（3）本期单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款
2017年12月31日
单位名称 计提理由
应收账款 坏账准备 计提比例
2017年12月31日
单位名称 计提理由
应收账款 坏账准备 计提比例
Spectra7MicrosystemsLtd 2,406,558.08 240,655.81 10.00% 客户财务困难
合计 2,406,558.08 240,655.81 10.00%
（4）本期单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
2020年06月30日
单位名称 计提理由
应收账款 坏账准备 计提比例
长园深瑞继保自动化有限公司 509,356.95 254,678.48 50.00% 部分货款无法收回
苏州易德龙科技股份有限公司 171,656.26 171,656.26 100.00% 无法收回
东莞市满天星科技有限公司 122,239.20 122,239.20 100.00% 无法收回
深圳市泰吉通电子有限公司 104,175.80 104,175.80 100.00% 无法收回
北京鸿泰伟亚科技有限公司 48,480.00 48,480.00 100.00% 无法收回
Ansen Corporation 34,830.01 34,830.01 100.00% 无法收回
中船重工（成都）炎兴电子科技有限公 9,582.56 9,582.56 100.00% 无法收回
司
深圳市艾特智能科技有限公司 8,934.87 8,934.87 100.00% 无法收回
合计 1,009,255.65 754,577.18 74.77%
（5）本期计提、收回或转回的坏账准备情况项目 2020年1-6月 2019年度 2018年度 2017年度本期计提应收账款坏账准备 3,125,528.17 1,201,580.26 -67,882.93 2,443,472.01本期收回或转回的应收账款坏账准备 - - - -
（6）本期实际核销的应收账款情况项目 2020年1-6月 2019年度 2018年度 2017年度本期实际核销的应收账款 2,420.00 99,921.26 - -
（7）本期无因金融资产转移而终止确认的应收账款情况。
（8）期末应收账款中无应收持公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位和其他关联方款项。
（9）期末应收账款金额前五名情况
占应收账
单位名称 与本公司关系2020年06月30日 账龄 款总额的 坏账准备 性质
比例
深南电路股份有限公司 非关联方 18,600,765.46 1年以内 11.86% 930,038.27 货款
占应收账
单位名称 与本公司关系2020年06月30日 账龄 款总额的 坏账准备 性质
比例
中国电子科技集团公司第五十五研究所 非关联方 15,286,146.42 1年以内 9.75% 1,445,550.82 货款
、1-2年
深圳迈瑞生物医疗电子股份有限公司 非关联方 13,013,020.52 1年以内 8.30% 650,651.03 货款
浙江大华智联有限公司 非关联方 8,751,660.93 1年以内 5.58% 437,583.05 货款
深圳市一博科技股份有限公司 非关联方 6,611,343.14 1年以内 4.22% 330,567.16 货款
合计 62,262,936.47 39.71% 3,794,390.33
接上表：
占应收账
单位名称 与本公司关系2019年12月31日 账龄 款总额的 坏账准备 性质
比例
杭州海康威视科技有限公司 非关联方 14,461,176.71 1年以内 11.73% 723,058.84 货款
浙江大华科技有限公司 非关联方 14,122,053.38 1年以内 11.45% 706,102.67 货款
中国电子科技集团公司第五十五研究所 非关联方 9,357,265.49 1年以内 7.59% 467,863.27 货款
深圳市锐明技术股份有限公司 非关联方 5,463,135.22 1年以内 4.43% 273,156.76 货款
深圳市一博科技股份有限公司 非关联方 5,113,472.69 1年以内 4.15% 255,673.63 货款
合计 48,517,103.49 39.35% 2,425,855.17
接上表：
占应收账
单位名称 与本公司关系2018年12月31日 账龄 款总额的 坏账准备 性质
比例
中国电子科技集团公司第五十五研究所 非关联方 12,064,715.46 1年以内 12.60% 893,227.44 货款
、1-2年
杭州海康威视科技有限公司 非关联方 11,191,068.17 1年以内 11.69% 559,553.41 货款
浙江大华科技有限公司 非关联方 5,637,927.59 1年以内 5.89% 281,896.38 货款
深圳市一博科技股份有限公司 非关联方 5,537,439.90 1年以内 5.78% 276,872.00 货款
深南电路股份有限公司 非关联方 3,701,824.47 1年以内 3.87% 185,091.22 货款
合计 38,132,975.59 39.83% 2,196,640.45
接上表：
占应收账
单位名称 与本公司关系2017年12月31日 账龄 款总额的 坏账准备 性质
比例
占应收账
单位名称 与本公司关系2017年12月31日 账龄 款总额的 坏账准备 性质
比例
浙江大华科技有限公司 非关联方 15,555,827.40 1年以内 15.18% 777,791.37 货款
杭州海康威视科技有限公司 非关联方 7,611,086.59 1年以内 7.43% 380,554.33 货款
中车青岛四方车辆研究所有限公司 非关联方 6,404,195.60 1年以内 6.25% 320,209.78 货款
深圳市世纪云芯科技有限公司 非关联方 6,052,989.90 1年以内 5.91% 302,649.50 货款
中国电子科技集团公司第五十五研究所 非关联方 5,165,191.36 1年以内 5.04% 305,282.18 货款
、1-2年
合计 40,789,290.85 39.81% 2,086,487.16
（二）其他应收款
1.总表情况项目 2020年06月30日 2019年12月31日 2018年12月31日 2017年12月31日应收利息 - - - -应收股利 - - - -其他应收款 101,719,248.01 112,883,756.05 106,068,192.08 87,602,539.92合计 101,719,248.01 112,883,756.05 106,068,192.08 87,602,539.92
2.其他应收款
（1）其他应收款分类披露
2020年06月30日
类别 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例 金额 计提比例
单项金额重大并单项计提坏账
准备的其他应收款 100,749,470.99 97.83% - - 100,749,470.99
按信用风险特征组合（账龄分析
法）计提坏账准备的其他应收款 2,231,423.18 2.17% 1,261,646.16 56.54% 969,777.02
组合
单项金额虽不重大但单项计提 - - - - -
坏账准备的其他应收款
合计 102,980,894.17 100.00% 1,261,646.16 1.23% 101,719,248.01
接上表：类别 2019年12月31日
账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例 坏账准备 计提比例
单项金额重大并单项计提坏账 111,551,869.55 98.01% - - 111,551,869.55
准备的其他应收款
按信用风险特征组合（账龄分析
法）计提坏账准备的其他应收款 2,262,833.16 1.99% 930,946.66 41.14% 1,331,886.50
组合
单项金额虽不重大但单项计提 - - - - -
坏账准备的其他应收款
合计 113,814,702.71 100.00% 930,946.66 0.82% 112,883,756.05
接上表：
2018年12月31日
类别 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例 坏账准备 计提比例
单项金额重大并单项计提坏账 105,415,649.89 98.59% - - 105,415,649.89
准备的其他应收款
按信用风险特征组合（账龄分析
法）计提坏账准备的其他应收款 1,509,419.38 1.41% 856,877.19 56.77% 652,542.19
组合
单项金额虽不重大但单项计提 - - - - -
坏账准备的其他应收款
合计 106,925,069.27 100.00% 856,877.19 0.80% 106,068,192.08
接上表：
2017年12月31日
类别 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例 坏账准备 计提比例
单项金额重大并单项计提坏账 85,732,603.52 97.10% - - 85,732,603.52
准备的其他应收款
按信用风险特征组合（账龄分析
法）计提坏账准备的其他应收款 2,556,104.63 2.90% 686,168.23 26.84% 1,869,936.40
组合
单项金额虽不重大但单项计提 - - - - -
坏账准备的其他应收款
合计 88,288,708.15 100.00% 686,168.23 0.78% 87,602,539.92
（2）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
2020年06月30日
账龄
余额 坏账准备 计提比例
1年以内（含1年） 382,523.18 19,126.16 5.00%
1-2年（含2年） 722,200.00 144,440.00 20.00%
2-3年（含3年） 10,300.00 4,120.00 40.00%
3-4年（含4年） 5,800.00 3,480.00 60.00%
4-5年（含5年） 100,600.00 80,480.00 80.00%
5年以上 1,010,000.00 1,010,000.00 100.00%
合计 2,231,423.18 1,261,646.16 56.54%
接上表：
2019年12月31日
账龄
余额 坏账准备 计提比例
1年以内（含1年） 1,136,133.16 56,806.66 5.00%
1-2年（含2年） 9,100.00 1,820.00 20.00%
2-3年（含3年） 1,200.00 480.00 40.00%
3-4年（含4年） 106,400.00 63,840.00 60.00%
4-5年（含5年） 1,010,000.00 808,000.00 80.00%
5年以上 - - -
合计 2,262,833.16 930,946.66 41.14%
接上表：
2018年12月31日
账龄
余额 坏账准备 计提比例
1年以内（含1年） 183,057.95 9,152.90 5.00%
1-2年（含2年） 12,821.43 2564.29 20.00%
2-3年（含3年） 107,300.00 42,920.00 40.00%
3-4年（含4年） 1,010,000.00 606,000.00 60.00%
4-5年（含5年） - - -
5年以上 196,240.00 196,240.00 100.00%
合计 1,509,419.38 856,877.19 56.77%
接上表：
2017年12月31日
账龄
余额 坏账准备 计提比例
1年以内（含1年） 1,238,164.63 61,908.23 5.00%
1-2年（含2年） 108,900.00 21,780.00 20.00%
2-3年（含3年） 1,010,000.00 404,000.00 40.00%
2017年12月31日
账龄
余额 坏账准备 计提比例
3-4年（含4年） - - -
4-5年（含5年） 2,800.00 2,240.00 80.00%
5年以上 196,240.00 196,240.00 100.00%
合计 2,556,104.63 686,168.23 26.84%
（3）本期单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
2020年06月30日
单位名称 计提理由
其他应收款 坏账准备 计提比例
信丰迅捷兴电路科技有限公司 100,749,470.99 - - 合并范围内不计提
合计 100,749,470.99 - -
接上表：
2019年12月31日
单位名称 计提理由
其他应收款 坏账准备 计提比例
信丰迅捷兴电路科技有限公司 111,551,869.55 - - 合并范围内不计提
合计 111,551,869.55 - -
接上表：
2018年12月31日
单位名称 计提理由
其他应收款 坏账准备 计提比例
信丰迅捷兴电路科技有限公司 105,415,649.89 - - 合并范围内不计提
合计 105,415,649.89 - -
接上表：
2017年12月31日
单位名称 计提理由
其他应收款 坏账准备 计提比例
信丰迅捷兴电路科技有限公司 85,732,603.52 - - 合并范围内不计提
合计 85,732,603.52 - -
（4）本期计提、收回或转回的坏账准备情况项目 2020年1-6月 2019年度 2018年度 2017年度本期计提其他应收款坏账准备 330,699.50 74,069.47 170,708.96 167,422.07本期收回或转回的其他应收款坏账准备 - - - -
（5）本期无实际核销的其他应收款情况。
（6）按性质分类其他应收款的账面余额
款项性质 2020年06月30日 2019年12月31日 2018年12月31日 2017年12月31日
往来款 100,749,470.99 111,551,869.55 105,415,649.89 85,732,603.52
押金或保证金 1,880,745.00 1,871,420.00 1,322,640.00 1,322,740.00
代扣社保、住房公积金 158,491.70 152,818.62 30,019.48 27,130.20
出口退税 - - - 1,047,954.12
其他 192,186.48 238,594.54 156,759.90 158,280.31
合计 102,980,894.17 113,814,702.71 106,925,069.27 88,288,708.15
（三）长期股权投资
2020年06月30日 2019年12月31日
项目 减值准 减值准
账面余额 备 账面价值 账面余额 备 账面价值
对子公司投 30,000,000.00 - 30,000,000.00 30,000,000.00 - 30,000,000.00
资
合计 30,000,000.00 - 30,000,000.00 30,000,000.00 - 30,000,000.00
接上表：
2018年12月31日 2017年12月31日
项目 减值准 减值准
账面余额 备 账面价值 账面余额 备 账面价值
对子公司投 21,220,000.00 - 21,220,000.00 21,220,000.00 - 21,220,000.00
资
合计 21,220,000.00 - 21,220,000.00 21,220,000.00 - 21,220,000.00
对子公司投资：
2020年1-6月：被投资单位 2019年12月 本期增加 本期减少 2020年06月 本期计提减 减值准备
31日 30日 值准备 期末余额
信丰迅捷兴电路科 10,000,000.00 - - 10,000,000.00 - -
技有限公司
珠海市迅捷兴电路 20,000,000.00 - - 20,000,000.00 - -
科技有限公司
合计 30,000,000.00 - - 30,000,000.00 - -
2019年度：被投资单位 2018年12月 本期增加 本期减少 2019年12月 本期计提 减值准备
31日 31日 减值准备 期末余额
信丰迅捷兴电路科 10,000,000.00 - - 10,000,000.00 - -
技有限公司
深圳市顺兴电子有 11,220,000.00 - 11,220,000.00 - - -
限公司
珠海市迅捷兴电路 - 20,000,000.00 - 20,000,000.00 - -
科技有限公司
合计 21,220,000.00 20,000,000.00 11,220,000.00 30,000,000.00 - -
2018年度：
被投资单位 2017年12月31 本期增加 本期减少 2018年12月31 本期计提 减值准备
日 日 减值准备 期末余额
信丰迅捷兴电路科 10,000,000.00 - - 10,000,000.00 - -
技有限公司
深圳市顺兴电子有 11,220,000.00 - - 11,220,000.00 - -
限公司
合计 21,220,000.00 - - 21,220,000.00 - -
2017年度：
被投资单位 2016年12月31 本期增加 本期减少 2017年12月31 本期计提 减值准备期
日 日 减值准备 末余额
信丰迅捷兴电路科 10,000,000.00 - - 10,000,000.00 - -
技有限公司
深圳市顺兴电子有 11,220,000.00 - - 11,220,000.00 - -
限公司
合计 21,220,000.00 - - 21,220,000.00 - -
（四）营业收入、营业成本项目 2020年1-6月 2019年度 2018年度 2017年度主营业务收入 195,032,420.23 376,737,417.78 365,704,875.68 264,446,043.15其他业务收入 1,989,957.55 993,808.95 115,774.14 -合计 197,022,377.78 377,731,226.73 365,820,649.82 264,446,043.15主营业务成本 155,530,464.96 311,108,189.02 308,690,938.47 204,471,567.04其他业务成本 136,229.50 91,641.20 - -合计 155,666,694.46 311,199,830.22 308,690,938.47 204,471,567.04
（五）投资收益产生投资收益的来源 2020年1-6月 2019年度 2018年度 2017年度理财产品收益 - - 229,264.39 -合计 - - 229,264.39 -
（六）现金流量表补充资料
1.净利润调节为经营活动现金流量
项目 2020年1-6月 2019年度 2018年度 2017年度
一、净利润调节为经营活动现金流量
净利润 13,266,626.24 9,526,997.04 8,398,722.26 15,676,735.09
加：计提的资产减值准备 4,776,181.43 4,210,160.73 -65,188.48 2,887,774.55
固定资产折旧 2,187,004.66 2,523,410.72 1,726,321.28 2,252,048.52
无形资产摊销 451,843.26 775,642.69 677,414.18 418,914.60
长期待摊费用摊销 144,120.84 351,890.12 662,951.82 611,672.58
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 -230.02 -3,252.91 - -2,368.66
固定资产报废损失 - - 2,930.48 51,122.41
公允价值变动损失 - - - -
财务费用 -339,914.64 895,282.24 1,679,285.88 1,713,580.31
投资损失 - - -229,264.39 -
递延所得税资产减少 -548,017.38 -666,187.33 9,778.28 -433,166.19
递延所得税负债增加 - - - -
存货的减少 -762,468.11 -15,189,578.47 1,409,736.49 -1,835,253.60
经营性应收项目的减少 12,838,986.06 -52,891,261.64 -29,415,929.43 -67,801,244.98
经营性应付项目的增加 -4,700,728.69 28,418,859.64 21,104,570.43 594,459.87
其他 53,416.69 2,573,143.41 1,724,755.00 369,942.88
经营活动产生的现金流量净额 27,366,820.34 -19,474,893.76 7,686,083.80 -45,495,782.62
二、不涉及现金收支的投资和筹资活动：
债务转为资本 - - - -
一年内到期的可转换公司债券 - - - -
融资租入固定资产 - - - -
三、现金及现金等价物净增加情况：
现金的期末余额 43,775,549.01 21,351,143.79 53,275,329.86 19,588,475.07
减：现金的期初余额 21,351,143.79 53,275,329.86 19,588,475.07 38,773,706.71
加：现金等价物的期末余额 - - - -
项目 2020年1-6月 2019年度 2018年度 2017年度
减：现金等价物的期初余额 - - - -
现金及现金等价物净增加额 22,424,405.22 -31,924,186.07 33,686,854.79 -19,185,231.64
十六、补充资料
（一）净资产收益率和每股收益
加权平均净资产收益率（%）
报告期利润
2020年1-6月 2019年度 2018年度 2017年度
归属于公司普通股股东的净利润 6.91 11.37 13.30 6.25
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 6.24 11.01 12.51 5.15
接上表：
基本每股收益
报告期利润
2020年1-6月 2019年度 2018年度 2017年度
归属于公司普通股股东的净利润 0.23 0.35 0.34 0.20
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 0.21 0.34 0.32 0.16
接上表：
稀释每股收益
报告期利润
2020年1-6月 2019年度 2018年度 2017年度
归属于公司普通股股东的净利润 0.23 0.35 0.34 0.20
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 0.21 0.34 0.32 0.16
注：净资产收益率的计算
加权平均净资产收益率=P0/(E0＋NP÷2＋Ei×Mi÷M0–Ej×Mj÷M0±Ek×Mk÷M0)
其中：P0分别对应于归属于公司普通股股东的净利润、扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润；NP为归属于公司普通股股东的净利润；E0为归属于公司普通股股东的期初净资产；Ei为报告期发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净资产；Ej为报告期回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资产；M0为报告期月份数；Mi为新增净资产次月起至报告期期末的累计月数；Mj为减少净资产次月起至报告期期末的累计月数；Ek为因其他交易或事项引起的、归属于公司普通股股东的净资产增减变动；Mk为发生其他净资产增减变动次月起至报告期期末的累计月数。
（二）非经常性损益明细表
按照中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益（2008）》的要求，披露报告期非经常损益情况。
非经常性损益明细 2020年1-6月 2019年度 2018年度 2017年度
（1）非流动性资产处置损益，包括已计提 230.02 3,639.02 -2,165.53 -204,493.06
资产减值准备的冲销部分
（2）越权审批，或无正式批准文件，或偶 - - - -
发性的税收返还、减免
（3）计入当期损益的政府补助，但与公司
正常经营业务密切相关，符合国家政策规 2,521,627.75 4,214,692.26 3,480,669.43 2,739,783.52
定、按照一定标准定额或定量持续享受的
政府补助除外
（4）计入当期损益的对非金融企业收取的 - - - -
资金占用费
（5）企业取得子公司、联营企业及合营企
业的投资成本小于取得投资时应享有被投 - - - -
资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
（6）非货币性资产交换损益 - - - -
（7）委托他人投资或管理资产的损益 - - 229,264.39 -
（8）因不可抗力因素，如遭受自然灾害而 - - - -
计提的各项资产减值准备
（9）债务重组损益 - - - -
（10）企业重组费用，如安置职工的支出、 - - - -
整合费用等
（11）交易价格显失公允的交易产生的超 - - - -
过公允价值部分的损益
（12）同一控制下企业合并产生的子公司 - - - -
期初至合并日的当期净损益
（13）与公司正常经营业务无关的或有事 - - - -
项产生的损益
（14）除同公司正常经营业务相关的有效
套期保值业务外，持有交易性金融资产、
交易性金融负债产生的公允价值变动损 - - - -
益，以及处置交易性金融资产、交易性金
融负债和可供出售金融资产取得的投资收
益
（15）单独进行减值测试的应收款项减值 - - - -
准备转回
（16）对外委托贷款取得的损益 - - - -
（17）采用公允价值模式进行后续计量的
投资性房地产公允价值变动产生的损益 - - - -
非经常性损益明细 2020年1-6月 2019年度 2018年度 2017年度
（18）根据税收、会计等法律、法规的要
求对当期损益进行一次性调整对当期损益 - - - -
的影响
（19）受托经营取得的托管费收入 - - - -
（20)除上述各项之外的其他营业外收入 234,726.34 167,538.77 681,878.13 118,184.95
和支出
(21)其他符合非经常性损益定义的损益项 -53,416.69 -2,573,143.41 -1,724,755.00 -369,942.88
目
非经常性损益合计 2,703,167.42 1,812,726.64 2,664,891.42 2,283,532.53
减：所得税影响金额 413,487.62 700,906.09 740,597.03 395,430.92
扣除所得税影响后的非经常性损益 2,289,679.80 1,111,820.55 1,924,294.39 1,888,101.61
其中：归属于母公司所有者的非经常性损 2,289,679.80 1,111,820.55 1,924,294.39 1,888,101.61
益
归属于少数股东的非经常性损益 - - - -
深圳市迅捷兴科技股份有限公司
二○二○年十一月十一日
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