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博众精工科技股份有限公司

审计报告及财务报表

2017年度、2018年度、

2019年度、2020年1-3月

博众精工科技股份有限公司

审计报告及财务报表

（2017年1月1日至 2020年3月31日止）

目录页次

一、审计报告 1-5

二、财务报表

合并资产负债表和母公司资产负债表 1-4

合并利润表和母公司利润表 5-6

合并现金流量表和母公司现金流量表 7-8

合并所有者权益变动表和母公司所有者权益变动表 9-16

财务报表附注 1-214

审计报告

信会师报字[2020]第ZA15189号

博众精工科技股份有限公司全体股东：

一、审计意见

我们审计了博众精工科技股份有限公司（以下简称博众精工）财务报表，包括2017年12月31日、2018年12月31日、2019年12月31日、2020年3月31日的合并及母公司资产负债表，2017年度、2018年度、2019年度、2020年1-3月的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表以及相关财务报表附注。

我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了博众精工2017年12月31日、2018年12月31日、2019年12月31日、2020年3月31日的合并及母公司财务状况以及2017年度、2018年度、2019年度、2020年1-3月的合并及母公司经营成果和现金流量。

二、形成审计意见的基础

我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于博众精工，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

三、关键审计事项

关键审计事项是我们根据职业判断，认为分别对2017年度、2018年度、2019年度及2020年1-3月期间财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。

我们在审计中识别出的关键审计事项汇总如下：

关键审计事项该事项在审计中是如何应对的

（一）销售收入确认

1、了解和评价管理层与收入确认相关的关键内部控制的设计和运行有效

性；

2、通过访谈管理层，对与收入确认有关的重大风险报酬转移时点进行分

公司主要从事自动化设备的研发、生产和销售，2020

析评估，了解和评价收入确认会计政策的适当性；

年1-3月营业收入为人民币12,443.86万元；2019年

3、对收入和成本执行分析性程序，包括：本期各月度收入、成本、毛利

度营业收入为人民币211,050.67万元；2018年度营业

波动分析，主要产品本期收入、成本、毛利率与上期比较分析等；

收入为人民币251,751.29万元；2017年度营业收入为

4、抽取部分客户的订单，通过询问、检查等程序检查销售内控制度的执

人民币199,136.53万元；根据贵公司业务特点，设备

行情况，并与发货记录、收款单据、出口报关单、客户验收确认单据等

产品送货得到客户验收后确认收入实现，因此可能存

进行核对，确认销售的真实性；

在营业收入未在恰当期间确认的风险。

5、向主要客户函证交易额及应收账款余额，网络查询公司出口报关数据，

收入是博众精工的关键业绩指标之一且对公司经营

并与账面记录进行核对；

成果影响重大，我们将博众精工收入确认识别为关键

6、访谈博众精工主要客户，了解其与公司的交易背景和交易量、关联关

审计事项。

系等，检查其与公司的交易订单、出口报关单、验收单、发票以及银行

流水；

7、针对资产负债表日前后确认的收入，选取样本检查相关支持性凭证，

确认收入是否记录在恰当的会计期间。

（二）应收账款和合同资产的预期信用损失

如公司合并财务报表附注五、（三）和附注五、（八）

1、评价管理层对应收款项管理内部控制制度的设计和运行的有效性；

所述，截至2020年03月31日，应收账款账面余额

2、通过查阅销售合同、相关产品验收单、回款情况及与管理层沟通等程

656,724,624.07元，减值准备金额45,159,907.99元，

序了解和评价管理层对应收账款坏账准备和合同资产减值准备计提的会

合同资产账面余额 17,292,729.81 元，减值准备金额

计估计是否合理；

864,636.49元；2019年12月31日，应收账款账面余

3、通过分析博众精工历史上同类应收款项组合的实际坏账发生金额及情

额932,642,270.37元，减值准备金额48,932,991.70元；

况，结合客户信用、市场条件及同行业企业计提比例等因素对公司减值

2018 年 12 月 31 日，应收账款账面余额

准备会计估计的合理性，包括确定应收款项和合同资产组合的依据、计

1,044,239,758.45元，减值准备金额52,676,459.55元；

提比例、单独计提减值准备的判断等；

2017 年 12 月 31 日，应收账款账面余额

4、对博众精工按照账龄分析法计提以及单项计提的减值准备进行复核，

1,101,512,890.20元，减值准备金额56,984,057.30元。

以查验减值准备计提是否准确

由于博众精工应收账款和合同资产余额重大，应收账

5、对应收款项和合同资产的期末余额选取样本执行函证程序；

款和合同资产的坏账准备计提金额需要管理层考虑

关键审计事项该事项在审计中是如何应对的

所有可获取的合理且有依据的信息（包括前瞻性信

息）进行预期信用损失的评估，涉及管理层运用重大

会计估计和判断，因此，我们确定博众精工的应收账

款和合同资产的减值作为关键审计事项。

（三）发出商品

如公司合并财务报表附注五、（五）所述，截至2020 1、了解博众精工项目管理与验收确认的关键内部控制设计和执行情况，

年03月31日，发出商品账面余额253,350,370.76元；评价相关内部控制是否有效。

2019年12月31日，发出商品账面余额235,019,336.82 2、抽样并获取博众精工与客户签订的销售合同，检查合同中约定的交货

元；2018 年 12 月 31 日，发出商品账面余额签收、调试验收、货权转移、合同价款及结算付款等关键条款，询问项

469,655,285.98元；2017年12月31日，发出商品账目的进展情况，判断项目是否验收。

面余额442,121,202.47元。 3、抽样检查重要业务凭证，特别是出库单等，确定发出商品是否真实、

博众精工发出商品余额主要因自动化设备销售合同准确、完整的确认和记录。

中要求对项目设备进行安装调试，并以安装调试后出 4、抽样并向存在发出商品余额的客户实施函证程序或实地盘点程序，询

具项目验收单作为货权转移的依据形成。因项目验收证或现场核查发出商品的项目名称、数量、商品状态、合同进度等，确

时点与验收结果可能与当期真实情况不一致，博众精定发出商品真实、准确、完整。

工账面发出商品余额列报是否准确存在重大错报风 5、抽样并测试报表日前后的发出商品结转成本会计记录及业务凭证，特

险。因此，我们确定发出商品为关键审计事项。别是项目验收单，确定是否存在提前或延后结转成本的情况。

四、管理层和治理层对财务报表的责任

博众精工管理层（以下简称管理层）负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

在编制财务报表时，管理层负责评估博众精工的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。

治理层负责监督博众精工的财务报告过程。

五、注册会计师对财务报表审计的责任

我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。

在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：

（1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。

（2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。

（3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。

（4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对博众精工持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致博众精工不能持续经营。

（5）评价财务报表的总体列报（包括披露）、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。

（6）就博众精工中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。

我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。

我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。

从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。

立信会计师事务所中国注册会计师：刘桢

（特殊普通合伙）（项目合伙人）

中国注册会计师：崔志毅

中国?上海二O二O年六月三十日

博众精工科技股份有限公司

合并资产负债表

（除特别注明外，金额单位均为人民币元）

资产附注（五） 2020.3.31 2019.12.31 2018.12.31 2017.12.31
流动资产：
货币资金（一） 605,137,540.95 576,717,716.40 590,668,830.47 122,665,126.87
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据（二） 416,518.00 7,313,750.00 8,132,548.00
应收账款（三） 611,564,716.08 883,709,278.67 991,563,298.90 1,044,528,832.90
应收款项融资（四） 15,929,504.36 9,425,826.99
预付款项（五） 32,733,232.96 28,751,864.60 17,887,806.58 37,807,570.48
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款（六） 8,620,139.66 6,603,510.26 9,442,228.24 11,011,884.63
买入返售金融资产
存货（七） 643,534,928.61 495,436,004.65 756,727,033.90 609,076,566.97
合同资产（八） 16,428,093.32
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产（九） 32,438,988.95 57,164,242.69 6,339,426.80 50,486,082.87
流动资产合计 1,966,803,662.89 2,057,808,444.25 2,379,942,374.89 1,883,708,612.72
非流动资产：
发放贷款和垫款
债权投资
可供出售金融资产
其他债权投资
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资
其他权益工具投资
其他非流动金融资产
投资性房地产
固定资产（十） 445,305,534.69 451,696,763.56 488,088,562.50 468,136,031.77
在建工程（十一） 83,819,214.71 35,089,292.52 9,833,299.16
生产性生物资产
油气资产
无形资产（十二） 102,363,001.12 98,051,145.66 86,200,865.84 27,959,026.76
开发支出
商誉
长期待摊费用（十三） 1,489,429.55 1,616,731.09 5,020,256.63 6,473,421.66
递延所得税资产（十四） 16,222,824.41 15,272,058.23 16,609,128.62 14,340,415.38
其他非流动资产（十五） 2,350,499.89 32,332,731.94 5,920,284.35 5,030,288.66
非流动资产合计 651,550,504.37 634,058,723.00 601,839,097.94 531,772,483.39
资产总计 2,618,354,167.26 2,691,867,167.25 2,981,781,472.83 2,415,481,096.11

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

企业法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

博众精工科技股份有限公司

合并资产负债表（续）

（除特别注明外，金额单位均为人民币元）

负债和所有者权益附注（五） 2020.3.31 2019.12.31 2018.12.31 2017.12.31
流动负债：
短期借款（十六） 472,015,129.48 434,685,525.58 439,092,498.19 516,718,730.66
向中央银行借款
拆入资金
交易性金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据（十七） 111,936,309.09 99,200,926.52 369,086,477.96 205,525,979.19
应付账款（十八） 313,774,955.76 275,457,553.88 347,751,991.27 303,464,343.80
预收款项（十九） 192,768,946.84 398,745,404.39 199,192,877.62
合同负债（二十） 214,494,857.36
卖出回购金融资产款
吸收存款及同业存放
代理买卖证券款
代理承销证券款
应付职工薪酬（二十一） 47,672,878.75 79,160,389.05 133,543,079.99 124,683,815.78
应交税费（二十二） 7,100,699.32 44,808,063.95 54,367,588.32 58,359,074.29
其他应付款（二十三） 13,490,122.11 14,171,984.05 16,263,483.64 45,894,659.60
应付手续费及佣金
应付分保账款
持有待售负债
一年内到期的非流动负债（二十四） 7,526,714.29 7,531,000.00 40,000,000.00
其他流动负债（二十五） 16,080,761.51 7,941,365.45 3,867,300.00 1,350,000.00
流动负债合计 1,204,092,427.67 1,155,725,755.32 1,762,717,823.76 1,495,189,480.94
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款（二十六） 18,816,785.71 22,593,000.00
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债（二十七） 2,207,339.98 2,158,831.19 1,807,310.59 1,114,490.67
递延收益（二十八） 6,276,706.88 6,889,206.88 9,557,340.21 12,275,473.54
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 27,300,832.57 31,641,038.07 11,364,650.80 13,389,964.21
负债合计 1,231,393,260.24 1,187,366,793.39 1,774,082,474.56 1,508,579,445.15
所有者权益：
股本（二十九） 360,000,000.00 360,000,000.00 360,000,000.00 360,000,000.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积（三十） 377,874,996.99 377,874,996.99 377,435,446.69 381,395,430.79
减：库存股
其他综合收益（三十一） -4,428,591.40 -7,089,801.43 -14,629,884.53 10,322,062.83
专项储备
盈余公积（三十二） 51,917,671.02 51,917,671.02 29,274,819.71 5,920,126.60
一般风险准备
未分配利润（三十三） 595,044,925.79 714,433,044.74 450,578,760.24 150,927,113.60
归属于母公司所有者权益合计 1,380,409,002.40 1,497,135,911.32 1,202,659,142.11 908,564,733.82
少数股东权益 6,551,904.62 7,364,462.55 5,039,856.16 -1,663,082.86
所有者权益合计 1,386,960,907.02 1,504,500,373.87 1,207,698,998.27 906,901,650.96
负债和所有者权益总计 2,618,354,167.26 2,691,867,167.25 2,981,781,472.83 2,415,481,096.11

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

企业法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

博众精工科技股份有限公司

母公司资产负债表

（除特别注明外，金额单位均为人民币元）

资产附注（十四） 2020.3.31 2019.12.31 2018.12.31 2017.12.31
流动资产：
货币资金 292,187,998.82 277,502,499.14 447,280,010.90 88,067,038.37
交易性金融资产
以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据（一） 416,518.00 7,313,750.00 6,379,000.00
应收账款（二） 590,207,741.85 821,112,251.36 961,116,255.34 886,320,735.19
应收款项融资（三） 8,652,712.65 2,625,461.54
预付款项 95,124,950.13 154,968,219.28 85,250,961.73 28,930,385.60
其他应收款（四） 123,024,818.19 105,557,470.48 47,116,891.76 83,290,076.34
存货 610,787,715.74 460,684,530.95 633,688,457.67 551,216,996.22
合同资产 16,130,500.88
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 20,483,624.49 4,541,748.00 43,197,940.14
流动资产合计 1,757,016,580.75 1,826,992,180.75 2,181,766,327.40 1,687,402,171.86
非流动资产：
债权投资
可供出售金融资产
其他债权投资
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资（五） 138,949,520.71 138,226,279.71 128,152,529.41 70,908,729.41
其他权益工具投资
其他非流动金融资产
投资性房地产
固定资产 431,572,710.42 437,352,774.30 472,488,794.42 453,109,317.69
在建工程 83,651,069.81 34,921,147.62 9,648,299.16
生产性生物资产
油气资产
无形资产 91,392,901.73 86,904,349.22 85,495,630.79 27,327,366.90
开发支出
商誉
长期待摊费用 1,103,007.46 1,103,572.74 4,153,459.68 4,672,740.44
递延所得税资产 16,855,382.22 15,836,724.04 16,324,393.22 16,361,296.20
其他非流动资产 2,350,499.89 32,332,731.94 5,346,487.95 5,030,288.66
非流动资产合计 765,875,092.24 746,677,579.57 711,961,295.47 587,058,038.46
资产总计 2,522,891,672.99 2,573,669,760.32 2,893,727,622.87 2,274,460,210.32

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

企业法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

博众精工科技股份有限公司

母公司资产负债表（续）

（除特别注明外，金额单位均为人民币元）

负债和所有者权益附注（十四） 2020.3.31 2019.12.31 2018.12.31 2017.12.31
流动负债：
短期借款 472,015,129.48 434,685,525.58 439,092,498.19 516,718,730.66
交易性金融负债
以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据 82,355,608.01 87,935,852.52 372,251,394.20 206,274,601.19
应付账款 396,040,243.28 392,974,734.46 352,580,306.06 316,378,864.93
预收款项 178,679,956.81 424,370,432.90 114,709,945.83
合同负债 240,021,993.23
应付职工薪酬 37,307,848.97 60,291,868.47 109,178,816.05 97,000,593.04
应交税费 4,816,009.26 23,514,524.04 48,034,274.80 39,592,727.21
其他应付款 9,063,592.04 9,949,552.01 14,626,554.58 44,365,119.04
持有待售负债
一年内到期的非流动负债 7,526,714.29 7,531,000.00 40,000,000.00
其他流动负债 14,397,419.98 1,591,000.00 3,867,300.00 1,350,000.00
流动负债合计 1,263,544,558.54 1,197,154,013.89 1,764,001,576.78 1,376,390,581.90
非流动负债：
长期借款 18,816,785.71 22,593,000.00
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债 2,207,339.98 2,158,831.19 1,807,310.59 1,114,490.67
递延收益 6,276,706.88 6,889,206.88 9,472,540.21 12,055,873.54
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 27,300,832.57 31,641,038.07 11,279,850.80 13,170,364.21
负债合计 1,290,845,391.11 1,228,795,051.96 1,775,281,427.58 1,389,560,946.11
所有者权益：
股本 360,000,000.00 360,000,000.00 360,000,000.00 360,000,000.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 396,068,776.66 396,068,776.66 396,068,776.66 396,068,776.66
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积 51,917,671.02 51,917,671.02 29,274,819.71 5,920,126.60
未分配利润 424,059,834.20 536,888,260.68 333,102,598.92 122,910,360.95
所有者权益合计 1,232,046,281.88 1,344,874,708.36 1,118,446,195.29 884,899,264.21
负债和所有者权益总计 2,522,891,672.99 2,573,669,760.32 2,893,727,622.87 2,274,460,210.32

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

企业法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

博众精工科技股份有限公司

合并利润表

（除特别注明外，金额单位均为人民币元）

项目附注（五） 2020年1-3月 2019年度 2018年度 2017年度
一、营业总收入 124,438,598.89 2,110,506,735.10 2,517,512,859.00 1,991,365,327.63
其中：营业收入（三十四） 124,438,598.89 2,110,506,735.10 2,517,512,859.00 1,991,365,327.63
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 245,330,480.26 1,768,782,200.29 2,197,330,422.54 1,903,774,914.21
其中：营业成本（三十四） 94,446,120.90 1,141,696,688.50 1,465,848,604.76 1,050,119,641.60
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险责任准备金净额
保单红利支出
分保费用
税金及附加（三十五） 4,643,368.98 22,718,484.97 27,498,260.05 17,180,763.72
销售费用（三十六） 35,431,860.05 171,797,855.17 219,529,296.49 155,476,533.31
管理费用（三十七） 35,530,061.87 138,999,598.62 184,173,716.50 378,105,763.68
研发费用（三十八） 74,575,926.59 283,350,342.50 287,793,462.48 253,274,021.61
财务费用（三十九） 703,141.87 10,219,230.53 12,487,082.26 49,618,190.29
其中：利息费用 4,997,446.46 11,649,149.53 18,694,367.53 10,124,141.58
利息收入 371,311.51 1,973,475.64 1,247,763.39 1,118,523.84
加：其他收益（四十） 10,063,965.49 29,457,141.31 18,515,090.46 17,507,312.34
投资收益（损失以“-”号填列）（四十一） 310,233.59 858,371.72 630,302.58 15,808,236.11
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益
汇兑收益（损失以“-”号填列）
净敞口套期收益（损失以“-”号填列）
公允价值变动收益（损失以“-”号填列）
信用减值损失（损失以“-”号填列）（四十二） 2,370,633.00 2,857,348.90
资产减值损失（损失以“-”号填列）（四十三） -5,397,512.31 -8,332,216.49 -598,147.42 -40,163,432.47
资产处置收益（损失以“-”号填列）（四十四） 103,225.94 262,833.09 -57,447.90
三、营业利润（亏损以“-”号填列） -113,544,561.60 366,668,406.19 338,992,515.17 80,685,081.50
加：营业外收入（四十五） 38,982.75 2,294,787.46 1,682,578.58 3,898,647.13
减：营业外支出（四十六） 5,609,169.39 35,659,899.02 1,354,241.13 520,126.15
四、利润总额（亏损总额以“-”号填列） -119,114,748.24 333,303,294.63 339,320,852.62 84,063,602.48
减：所得税费用（四十七） 1,085,928.65 44,098,002.13 19,561,553.74 8,900,352.80
五、净利润（净亏损以“-”号填列） -120,200,676.89 289,205,292.50 319,759,298.88 75,163,249.68
（一）按经营持续性分类
1．持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） -120,200,676.89 289,205,292.50 319,759,298.88 75,163,249.68
2．终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）
（二）按所有权归属分类
1．归属于母公司股东的净利润（净亏损以“-”号填列） -119,388,118.94 286,497,135.81 323,006,339.75 80,388,924.72
2．少数股东损益（净亏损以“-”号填列） -812,557.95 2,708,156.69 -3,247,040.87 -5,225,675.04
六、其他综合收益的税后净额 2,661,210.03 7,540,083.10 -24,951,947.36 21,993,752.90
归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额 2,661,210.03 7,540,083.10 -24,951,947.36 21,985,895.92
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
1．重新计量设定受益计划变动额
2．权益法下不能转损益的其他综合收益
3．其他权益工具投资公允价值变动
4．企业自身信用风险公允价值变动
（二）将重分类进损益的其他综合收益 2,661,210.03 7,540,083.10 -24,951,947.36 21,985,895.92
1．权益法下可转损益的其他综合收益
2．其他债权投资公允价值变动
3．可供出售金融资产公允价值变动损益
4．金融资产重分类计入其他综合收益的金额
5．持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益
6．其他债权投资信用减值准备
7．现金流量套期储备（现金流量套期损益的有效部分）
8．外币财务报表折算差额 2,661,210.03 7,540,083.10 -24,951,947.36 21,985,895.92
9．其他
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 7,856.98
七、综合收益总额 -117,539,466.86 296,745,375.60 294,807,351.52 97,157,002.58
归属于母公司所有者的综合收益总额 -116,726,908.91 294,037,218.91 298,054,392.39 102,374,820.64
归属于少数股东的综合收益总额 -812,557.95 2,708,156.69 -3,247,040.87 -5,217,818.06
八、每股收益：
（一）基本每股收益（元/股） -0.332 0.796 0.897 0.223
（二）稀释每股收益（元/股） -0.332 0.796 0.897 0.223

本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为2020年1-3月：___0__元，2019年度：___0__元，2018年度：____0_

元，2017年度：_-14,353,419.57__元。后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

企业法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

博众精工科技股份有限公司

母公司利润表

（除特别注明外，金额单位均为人民币元）

项目附注（十四） 2020年1-3月 2019年度 2018年度 2017年度
一、营业收入（六） 94,404,805.66 1,765,186,249.79 2,185,136,960.20 1,782,501,850.29
减：营业成本（六） 81,346,226.58 1,060,305,070.75 1,381,967,749.52 1,014,996,512.50
税金及附加 4,121,109.73 19,080,851.22 26,634,139.20 14,930,893.42
销售费用 24,562,491.32 122,262,178.68 165,797,906.02 121,087,618.89
管理费用 29,772,679.34 110,934,151.03 146,069,999.00 308,148,416.19
研发费用 60,597,937.22 228,239,215.26 216,984,773.66 218,644,457.52
财务费用 2,565,959.21 10,712,625.57 17,333,943.20 43,137,660.14
其中：利息费用 4,919,366.67 11,466,221.01 18,273,625.72 6,361,297.99
利息收入 280,202.68 1,664,826.14 1,130,831.53 1,225,700.39
加：其他收益 9,731,860.44 27,501,207.08 16,702,812.39 16,305,418.46
投资收益（损失以“-”号填列）（七） 65,082.20 39,710,278.86 1,505,083.38 426,979.04
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
以摊余成本计量的金融资产终止确认收
益
净敞口套期收益（损失以“-”号填列）
公允价值变动收益（损失以“-”号填列）
信用减值损失（损失以“-”号填列） -5,148,030.78 1,220,354.50
资产减值损失（损失以“-”号填列） -2,014,028.83 -1,195,069.09 -1,707,974.90 -27,746,778.04
资产处置收益（损失以“-”号填列） 15,336.15 2,530.69 -65,087.25
二、营业利润（亏损以“-”号填列） -105,926,714.71 280,904,264.78 246,850,901.16 50,476,823.84
加：营业外收入 29,500.00 870,831.99 1,477,868.35 1,275,329.91
减：营业外支出 5,609,169.39 35,542,711.15 1,211,536.38 503,573.07
三、利润总额（亏损总额以“-”号填列） -111,506,384.10 246,232,385.62 247,117,233.13 51,248,580.68
减：所得税费用 1,322,042.37 19,803,872.55 13,570,302.05 -4,328,692.50
四、净利润（净亏损以“-”号填列） -112,828,426.47 226,428,513.07 233,546,931.08 55,577,273.18
（一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） -112,828,426.47 226,428,513.07 233,546,931.08 55,577,273.18
（二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）
五、其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
1．重新计量设定受益计划变动额
2．权益法下不能转损益的其他综合收益
3．其他权益工具投资公允价值变动
4．企业自身信用风险公允价值变动
（二）将重分类进损益的其他综合收益
1．权益法下可转损益的其他综合收益
2．其他债权投资公允价值变动
3．可供出售金融资产公允价值变动损益
4．金融资产重分类计入其他综合收益的金额
5．持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损
益
6．其他债权投资信用减值准备
7．现金流量套期储备（现金流量套期损益的有效
部分）
8．外币财务报表折算差额
9．其他
六、综合收益总额 -112,828,426.47 226,428,513.07 233,546,931.08 55,577,273.18
七、每股收益：
（一）基本每股收益（元/股） -0.313 0.629 0.649 0.154
（二）稀释每股收益（元/股） -0.313 0.629 0.649 0.154

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

企业法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

博众精工科技股份有限公司

合并现金流量表

（除特别注明外，金额单位均为人民币元）

项目附注（五） 2020年1-3月 2019年度 2018年度 2017年度
一、经营活动产生的现金流量
销售商品、提供劳务收到的现金 425,565,940.33 1,979,013,729.68 2,877,012,318.56 1,553,570,722.92
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
代理买卖证券收到的现金净额
收到的税费返还 14,566,839.26 23,145,725.31 70,453,780.88 114,801,815.05
收到其他与经营活动有关的现金（四十九） 33,935,392.94 142,741,162.52 100,628,881.86 118,230,319.87
经营活动现金流入小计 474,068,172.53 2,144,900,617.51 3,048,094,981.30 1,786,602,857.84
购买商品、接受劳务支付的现金 197,323,128.89 1,012,004,004.44 1,222,133,411.42 1,100,473,367.48
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
拆出资金净增加额
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 168,904,003.29 525,741,646.91 640,302,574.46 502,968,503.17
支付的各项税费 58,510,904.41 143,209,978.59 35,564,720.21 88,374,134.51
支付其他与经营活动有关的现金（四十九） 73,328,346.34 263,087,427.22 356,024,420.35 251,612,421.33
经营活动现金流出小计 498,066,382.93 1,944,043,057.16 2,254,025,126.44 1,943,428,426.49
经营活动产生的现金流量净额 -23,998,210.40 200,857,560.35 794,069,854.86 -156,825,568.65
二、投资活动产生的现金流量
收回投资收到的现金 164,500,000.00 207,070,000.00 40,999,072.21 95,126,245.78
取得投资收益收到的现金 310,233.59 858,371.72 908,122.90 514,535.70
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现 743,583.65 2,030,600.01 10,646,793.48
金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 164,810,233.59 208,671,955.37 43,937,795.12 106,287,574.96
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现 32,585,733.69 106,518,272.70 164,557,666.55 221,211,497.39
金
投资支付的现金 122,500,000.00 260,643,750.30 40,000,000.00 123,887,064.29
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 155,085,733.69 367,162,023.00 204,557,666.55 345,098,561.68
投资活动产生的现金流量净额 9,724,499.90 -158,490,067.63 -160,619,871.43 -238,810,986.72
三、筹资活动产生的现金流量
吸收投资收到的现金 200,000.00 2,629,760.00 18,667,058.82
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 200,000.00
取得借款收到的现金 286,758,253.00 558,930,303.58 755,290,257.76 736,837,485.68
收到其他与筹资活动有关的现金（四十九） 8,255,797.70 32,971,460.00
筹资活动现金流入小计 286,758,253.00 559,130,303.58 766,175,815.46 788,476,004.50
偿还债务支付的现金 255,425,137.00 539,343,651.98 897,901,986.53 401,746,765.64
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 5,403,634.56 11,005,376.40 43,410,272.94 303,618,146.43
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金（四十九） 4,814,252.88 8,255,797.70
筹资活动现金流出小计 260,828,771.56 555,163,281.26 941,312,259.47 713,620,709.77
筹资活动产生的现金流量净额 25,929,481.44 3,967,022.32 -175,136,444.01 74,855,294.73
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 13,733,276.13 1,883,777.17 -23,318,950.38 17,306,881.00
五、现金及现金等价物净增加额 25,389,047.07 48,218,292.21 434,994,589.04 -303,474,379.64
加：期初现金及现金等价物余额 554,611,817.32 506,393,525.11 71,398,936.07 374,873,315.71
六、期末现金及现金等价物余额 580,000,864.39 554,611,817.32 506,393,525.11 71,398,936.07

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

企业法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

博众精工科技股份有限公司

母公司现金流量表

（除特别注明外，金额单位均为人民币元）

项目附注 2020年1-3月 2019年度 2018年度 2017年度
一、经营活动产生的现金流量
销售商品、提供劳务收到的现金 389,553,515.48 1,730,046,672.18 2,559,698,809.31 1,425,269,796.50
收到的税费返还 14,505,093.86 15,545,669.56 57,811,434.50 110,763,082.62
收到其他与经营活动有关的现金 32,522,755.99 149,063,992.11 102,712,405.06 94,464,820.26
经营活动现金流入小计 436,581,365.33 1,894,656,333.85 2,720,222,648.87 1,630,497,699.38
购买商品、接受劳务支付的现金 174,571,690.58 1,131,516,496.95 1,239,282,579.74 1,097,228,624.87
支付给职工以及为职工支付的现金 132,594,379.79 409,478,321.04 491,187,114.57 404,881,483.96
支付的各项税费 36,685,920.86 101,098,946.92 17,334,181.50 61,902,319.63
支付其他与经营活动有关的现金 60,011,730.10 228,833,317.23 295,911,652.52 182,687,260.59
经营活动现金流出小计 403,863,721.33 1,874,737,576.66 2,043,715,528.33 1,746,699,689.05
经营活动产生的现金流量净额 32,717,644.00 19,918,757.19 676,507,120.54 -116,201,989.67
二、投资活动产生的现金流量
收回投资收到的现金 52,546,000.00
取得投资收益收到的现金 65,082.20 39,710,278.86 13,841,283.38 426,972.51
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的
现金净额 364,600.00 243,815.76 10,503,736.72
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 1,577,950.50 21,208,058.87 107,827,291.23 620,000.00
投资活动现金流入小计 1,643,032.70 61,282,937.73 121,912,390.37 64,096,709.23
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的
现金 32,317,347.31 92,121,665.92 158,173,682.23 210,903,898.63
投资支付的现金 723,241.00 10,073,750.30 69,580,000.00 81,485,305.43
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金 22,124,756.00 82,880,982.00 65,090,000.00 51,620,000.00
投资活动现金流出小计 55,165,344.31 185,076,398.22 292,843,682.23 344,009,204.06
投资活动产生的现金流量净额 -53,522,311.61 -123,793,460.49 -170,931,291.86 -279,912,494.83
三、筹资活动产生的现金流量
吸收投资收到的现金 17,647,058.82
取得借款收到的现金 286,758,253.00 545,703,818.17 755,290,257.76 736,837,485.68
收到其他与筹资活动有关的现金 8,255,797.70 32,971,460.00
筹资活动现金流入小计 286,758,253.00 545,703,818.17 763,546,055.46 787,456,004.50
偿还债务支付的现金 255,425,137.00 525,473,393.44 897,901,986.53 390,709,797.95
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 5,325,554.77 10,850,604.14 46,650,774.79 276,293,024.52
支付其他与筹资活动有关的现金 4,814,252.88 8,255,797.70
筹资活动现金流出小计 260,750,691.77 541,138,250.46 944,552,761.32 675,258,620.17
筹资活动产生的现金流量净额 26,007,561.23 4,565,567.71 -181,006,705.86 112,197,384.33
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 10,114,954.33 -6,045,955.09 1,634,735.15 -5,670,914.05
五、现金及现金等价物净增加额 15,317,847.95 -105,355,090.68 326,203,857.97 -289,588,014.22
加：期初现金及现金等价物余额 257,649,614.86 363,004,705.54 36,800,847.57 326,388,861.79
六、期末现金及现金等价物余额 272,967,462.81 257,649,614.86 363,004,705.54 36,800,847.57

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

企业法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

博众精工科技股份有限公司

合并所有者权益变动表

（除特别注明外，金额单位均为人民币元）

2020年1-3月
项目归属于母公司所有者权益少数股东权
股本其他权益工具资本公积减：库存其他综合收专项储盈余公积一般风未分配利润小计益所有者权益合计
优先股永续债其他股益备险准备
一、上年年末余额 360,000,000.00 377,874,996.99 -7,089,801.43 51,917,671.02 714,433,044.74 1,497,135,911.32 7,364,462.55 1,504,500,373.87
加：会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本年年初余额 360,000,000.00 377,874,996.99 -7,089,801.43 51,917,671.02 714,433,044.74 1,497,135,911.32 7,364,462.55 1,504,500,373.87
三、本期增减变动金额（减少以“-”号填 2,661,210.03 -119,388,118.94 -116,726,908.91 -812,557.95 -117,539,466.86
列）
（一）综合收益总额 2,661,210.03 -119,388,118.94 -116,726,908.91 -812,557.95 -117,539,466.86
（二）所有者投入和减少资本
1．所有者投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他
（三）利润分配
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配
4．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存收益
5．其他综合收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 360,000,000.00 377,874,996.99 -4,428,591.40 51,917,671.02 595,044,925.79 1,380,409,002.40 6,551,904.62 1,386,960,907.02

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

企业法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

3-2-1-16

博众精工科技股份有限公司

合并所有者权益变动表（续）（除特别注明外，金额单位均为人民币元）

2019年度
项目归属于母公司所有者权益少数股东权
股本其他权益工具资本公积减：库存其他综合收益专项盈余公积一般风未分配利润小计益所有者权益合计
优先股永续债其他股储备险准备
一、上年年末余额 360,000,000.00 377,435,446.69 -14,629,884.53 29,274,819.71 450,578,760.24 1,202,659,142.11 5,039,856.16 1,207,698,998.27
加：会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本年年初余额 360,000,000.00 377,435,446.69 -14,629,884.53 29,274,819.71 450,578,760.24 1,202,659,142.11 5,039,856.16 1,207,698,998.27
三、本期增减变动金额（减少以“-”号填 439,550.30 7,540,083.10 22,642,851.31 263,854,284.50 294,476,769.21 2,324,606.39 296,801,375.60
列）
（一）综合收益总额 7,540,083.10 286,497,135.81 294,037,218.91 2,708,156.69 296,745,375.60
（二）所有者投入和减少资本 439,550.30 439,550.30 -383,550.30 56,000.00
1．所有者投入的普通股 400,000.00 400,000.00
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他 439,550.30 439,550.30 -783,550.30 -344,000.00
（三）利润分配
1．提取盈余公积 22,642,851.31 -22,642,851.31
2．提取一般风险准备 22,642,851.31 -22,642,851.31
3．对所有者（或股东）的分配
4．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存收益
5．其他综合收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 360,000,000.00 377,874,996.99 -7,089,801.43 51,917,671.02 714,433,044.74 1,497,135,911.32 7,364,462.55 1,504,500,373.87

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

企业法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

3-2-1-17

博众精工科技股份有限公司

合并所有者权益变动表（续）（除特别注明外，金额单位均为人民币元）

2018年度
项目归属于母公司所有者权益少数股东权
股本其他权益工具资本公积减：库存其他综合收益专项盈余公积一般风未分配利润小计益所有者权益合计
优先股永续债其他股储备险准备
一、上年年末余额 360,000,000.00 381,395,430.79 10,322,062.83 5,920,126.60 150,927,113.60 908,564,733.82 -1,663,082.86 906,901,650.96
加：会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本年年初余额 360,000,000.00 381,395,430.79 10,322,062.83 5,920,126.60 150,927,113.60 908,564,733.82 -1,663,082.86 906,901,650.96
三、本期增减变动金额（减少以“-”号填 -3,959,984.10 -24,951,947.36 23,354,693.11 299,651,646.64 294,094,408.29 6,702,939.02 300,797,347.31
列）
（一）综合收益总额 -24,951,947.36 323,006,339.75 298,054,392.39 -3,247,040.87 294,807,351.52
（二）所有者投入和减少资本 -3,959,984.10 -3,959,984.10 9,623,733.32 5,663,749.22
1．所有者投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他 -3,959,984.10 -3,959,984.10 9,623,733.32 5,663,749.22
（三）利润分配 23,354,693.11 -23,354,693.11
1．提取盈余公积 23,354,693.11 -23,354,693.11
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配
4．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存收益
5．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他 326,246.57 326,246.57
四、本期期末余额 360,000,000.00 377,435,446.69 -14,629,884.53 29,274,819.71 450,578,760.24 1,202,659,142.11 5,039,856.16 1,207,698,998.27

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

企业法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

3-2-1-18

博众精工科技股份有限公司

合并所有者权益变动表（续）（除特别注明外，金额单位均为人民币元）

2017年度
项目归属于母公司所有者权益
股本其他权益工具资本公积减：库存其他综合收益专项盈余公积一般风险未分配利润小计少数股东权益所有者权益合计
优先股永续债其他股储备准备
一、上年年末余额 100,000,000.00 -11,663,833.09 58,823,550.00 734,276,914.24 881,436,631.15 -14,096,363.80 867,340,267.35
加：会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合并 37,999,766.68 37,999,766.68 37,999,766.68
其他
二、本年年初余额 100,000,000.00 37,999,766.68 -11,663,833.09 58,823,550.00 734,276,914.24 919,436,397.83 -14,096,363.80 905,340,034.03
三、本期增减变动金额（减少以“-”号填 260,000,000.00 343,395,664.11 21,985,895.92 -52,903,423.40 -583,349,800.64 -10,871,664.01 12,433,280.94 1,561,616.93
列）
（一）综合收益总额 21,985,895.92 80,388,924.72 102,374,820.64 -5,225,675.04 97,149,145.60
（二）所有者投入和减少资本 17,647,058.82 169,106,456.53 186,753,515.35 17,658,955.98 204,412,471.33
1．所有者投入的普通股 17,647,058.82 2,281,587.00 19,928,645.82 255,000.00 20,183,645.82
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额 221,746,558.41 221,746,558.41 221,746,558.41
4．其他 -54,921,688.88 -54,921,688.88 17,403,955.98 -37,517,732.90
（三）利润分配 5,920,126.60 -305,920,126.60 -300,000,000.00 -300,000,000.00
1．提取盈余公积 5,920,126.60 -5,920,126.60
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配 -300,000,000.00 -300,000,000.00 -300,000,000.00
4．其他
（四）所有者权益内部结转 242,352,941.18 174,289,207.58 -58,823,550.00 -357,818,598.76
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本） 242,352,941.18 -29,411,785.29 -212,941,155.89
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存收益
5．其他 174,289,207.58 -29,411,764.71 -144,877,442.87
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 360,000,000.00 381,395,430.79 10,322,062.83 5,920,126.60 150,927,113.60 908,564,733.82 -1,663,082.86 906,901,650.96

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

企业法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

3-2-1-19

博众精工科技股份有限公司

母公司所有者权益变动表

（除特别注明外，金额单位均为人民币元）

2020年1-3月
项目股本其他权益工具资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润所有者权益合计
优先股永续债其他
一、上年年末余额 360,000,000.00 396,068,776.66 51,917,671.02 536,888,260.68 1,344,874,708.36
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 360,000,000.00 396,068,776.66 51,917,671.02 536,888,260.68 1,344,874,708.36
三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列） -112,828,426.47 -112,828,426.47
（一）综合收益总额 -112,828,426.47 -112,828,426.47
（二）所有者投入和减少资本
1．所有者投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他
（三）利润分配
1．提取盈余公积
2．对所有者（或股东）的分配
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存收益
5．其他综合收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 360,000,000.00 396,068,776.66 51,917,671.02 424,059,834.20 1,232,046,281.88

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

企业法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

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博众精工科技股份有限公司

母公司所有者权益变动表（续）（除特别注明外，金额单位均为人民币元）

2019年度
项目股本其他权益工具资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润所有者权益合计
优先股永续债其他
一、上年年末余额 360,000,000.00 396,068,776.66 29,274,819.71 333,102,598.92 1,118,446,195.29
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 360,000,000.00 396,068,776.66 29,274,819.71 333,102,598.92 1,118,446,195.29
三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列） 22,642,851.31 203,785,661.76 226,428,513.07
（一）综合收益总额 226,428,513.07 226,428,513.07
（二）所有者投入和减少资本
1．所有者投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他
（三）利润分配 22,642,851.31 -22,642,851.31
1．提取盈余公积 22,642,851.31 -22,642,851.31
2．对所有者（或股东）的分配
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存收益
5．其他综合收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 360,000,000.00 396,068,776.66 51,917,671.02 536,888,260.68 1,344,874,708.36

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

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博众精工科技股份有限公司

母公司所有者权益变动表（续）（除特别注明外，金额单位均为人民币元）

2018年度
项目股本其他权益工具资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润所有者权益合计
优先股永续债其他
一、上年年末余额 360,000,000.00 396,068,776.66 5,920,126.60 122,910,360.95 884,899,264.21
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 360,000,000.00 396,068,776.66 5,920,126.60 122,910,360.95 884,899,264.21
三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列） 23,354,693.11 210,192,237.97 233,546,931.08
（一）综合收益总额 233,546,931.08 233,546,931.08
（二）所有者投入和减少资本
1．所有者投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他
（三）利润分配 23,354,693.11 -23,354,693.11
1．提取盈余公积 23,354,693.11 -23,354,693.11
2．对所有者（或股东）的分配
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存收益
5．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 360,000,000.00 396,068,776.66 29,274,819.71 333,102,598.92 1,118,446,195.29

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

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3-2-1-22

博众精工科技股份有限公司

母公司所有者权益变动表（续）（除特别注明外，金额单位均为人民币元）

2017年度
项目股本其他权益工具资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润所有者权益合计
优先股永续债其他
一、上年年末余额 100,000,000.00 58,823,550.00 731,071,813.13 889,895,363.13
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 100,000,000.00 58,823,550.00 731,071,813.13 889,895,363.13
三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列） 260,000,000.00 396,068,776.66 -52,903,423.40 -608,161,452.18 -4,996,098.92
（一）综合收益总额 55,577,273.18 55,577,273.18
（二）所有者投入和减少资本 17,647,058.82 201,946,527.51 219,593,586.33
1．所有者投入的普通股 17,647,058.82 17,647,058.82
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额 201,946,527.51 201,946,527.51
4．其他
（三）利润分配 5,920,126.60 -305,920,126.60 -300,000,000.00
1．提取盈余公积 5,920,126.60 -5,920,126.60
2．对所有者（或股东）的分配 -300,000,000.00 -300,000,000.00
3．其他
（四）所有者权益内部结转 242,352,941.18 174,289,207.58 -58,823,550.00 -357,818,598.76
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本） 29,411,785.29 -29,411,785.29
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存收益
5．其他 212,941,155.89 174,289,207.58 -29,411,764.71 -357,818,598.76
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他 19,833,041.57 19,833,041.57
四、本期期末余额 360,000,000.00 396,068,776.66 5,920,126.60 122,910,360.95 884,899,264.21

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

企业法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

3-2-1-23

2017年度至2020年3月

财务报表附注

博众精工科技股份有限公司

财务报表附注

（除特殊注明外，金额单位均为人民币元）

一、公司基本情况

(一) 公司概况

博众精工科技股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）原名“吴江市博众精

工科技有限公司”、“苏州博众精工科技有限公司”，系于2006年 9月22日经苏州

市吴江工商行政管理局批准，由吕新娥、陈兰芳共同发起设立的有限责任公司。公

司的企业法人营业执照注册号：320584000094664，于2017年06月26日换发新营

业执照（统一社会信用代码：91320509793313356E）。

公司原注册资本为人民币50万元，实收资本为人民币50万元，自然人吕新娥、陈

兰芳分别出资人民币25万元。

2009年1月12日经股东会批准，股东吕新娥将50%股权转让给自然人吕绍林。2009

年3月3日经股东会批准，公司增加注册资本人民币150万元，变更后注册资本为

人民币200万元。

2010年1月26日经股东会批准，公司增加注册资本人民币200万元，变更后注册

资本为人民币400万元，股东吕绍林占变更后注册资本的75%，股东陈兰芳占变更

后注册资本的25%。

2011年3月7日经股东会批准，公司增加注册资本人民币600万元，变更后注册资

本为人民币1000万元，股东吕绍林占变更后注册资本的90%，股东陈兰芳占变更后

注册资本的10%。

2011年9月19日，经股东会批准，股东吕绍林将其出资的人民币222.475万元，占

注册资本的22.2475%，分别转让给自然人邱明毅10.28145%、欧阳昌菊10%和温贤

良1.96605%。

2012年6月25日，经股东会批准，股东欧阳昌菊将其持有的10%股权即人民币100

万元转让给自然人程彩霞。

2012年12月9日，经股东会批准，股东陈兰芳将持有的10%股权即人民币100万

元转让给股东吕绍林，股东吕绍林将其持有的20%股权转让给股东程彩霞；同时公

司增加注册资本人民币9000万元，变更后的注册资本为人民币10000万元；变更后

股东为吕绍林、温贤良、邱明毅、程彩霞。

2014年5月26日，经股东会批准，股东吕绍林将其出资的人民币450万元，占注

册资本4.5%，分别转让给自然人汪炉生1.5%，李先奇1.5%和吕军辉1.5%。

2017年度至2020年3月

财务报表附注

2015年9月23日，经股东会批准，股东汪炉生将其出资的人民币150万元，占注

册资本的1.5%，转让给股东吕绍林；同时新增注册资本1764.71万元，由新增股东

苏州众一投资管理合伙企业（有限合伙）出资。

2017年5月3日，公司召开股东会，会议同意公司股东吕绍林、程彩霞以其持有的

公司股权认购乔岳国际新增注册资本 280,389,442.83 元。其中吕绍林用以乔岳国际

增资的股权比例占公司股权的 23.270%；程彩霞用以乔岳国际增资的股权比例占公

司股权的 12.750%。同日，吕绍林、程彩霞与乔岳国际共同就上述股权转让事宜签

署《股权转让协议》。

2017年6月17日，博众精工召开董事会，会议同意公司股东吕绍林、程彩霞、温

贤良、邱明毅、吕军辉、李先奇、苏州众一以其持有博众精工的股权向苏州乔之岳

进行股权出资。其中吕绍林用于苏州乔之岳出资的股权比例占公司股权的23.270%；

程彩霞用于苏州乔之岳出资的股权比例占公司股权的 12.750%；邱明毅用于苏州乔

之岳出资的股权比例占公司股权的8.739%；温贤良用于苏州乔之岳出资的股权比例

占公司股权的1.671%；吕军辉用于苏州乔之岳出资的股权比例占公司股权的1.275%；

李先奇用于苏州乔之岳出资的股权比例占公司股权的1.275%；苏州众一用于苏州乔

之岳出资的股权比例占公司股权的15%。同日，吕绍林、程彩霞、邱明毅、温贤良、

吕军辉、李先奇、苏州众一与苏州乔之岳就上述股权转让事宜共同签署《股权转让

协议》。

2017年6月22日，公司召开股东会，根据公司的经营状况以及财务报告，截至2017

年5月31日公司的未分配利润为人民币24,083.01万元，盈余公积为人民币5,882.36

万元。会议同意以公司未分配利润中的人民币21,294.11万元、盈余公积中的人民币

2,941.18万元向全体股东按期各自实缴出资比例进行转增注册资本。

2017年6月23日，公司召开股东会，会议同意苏州乔之岳将其所持公司股权分别

向苏州众一、苏州众之三股权投资合伙企业（有限合伙）、苏州众六投资合伙企业（有

限合伙）、苏州众之七股权投资合伙企业（有限合伙）、苏州众之八股权投资合伙企

业（有限合伙）和苏州众二股权投资合伙企业（有限合伙）转让3%、3%、2%、2%、

2%、3%和48.98%。同日，苏州乔之岳与苏州众一、苏州众之三股权投资合伙企业

（有限合伙）、苏州众六投资合伙企业（有限合伙）、苏州众之七股权投资合伙企业

（有限合伙）、苏州众之八股权投资合伙企业（有限合伙）和苏州众二股权投资合伙

企业（有限合伙）就上述股权转让事宜分别签署《股权转让协议》。

2017年6月26日，公司就本次增资办理完成了相应的工商变更登记手续，并领取

了苏州市吴江区工商行政管理局换发的《营业执照》。

2017年度至2020年3月

财务报表附注

2017年9月29日，苏州博众精工科技有限公司整体变更为博众精工科技股份有限

公司。根据《公司法》有关规定及公司折股方案，博众精工科技股份有限公司在创

立大会以及第一次股东大会决议上，将苏州博众精工科技有限公司经调整后的截至

2017年06月30日的所有者权益（净资产）人民币554,322,250.15元，按1：0.6494

的比例折合股份总额36,000万股，每股1元，共计股本人民币36,000万元，由原股

东按原比例分别持有。大于股本部分194,322,250.15元计入资本公积。

截至2020年03月31日，本公司注册资本为人民币36,000万元。公司股东情况如

下：

投资者名称注册资本金额(万元) 投资比例
乔岳投资有限公司 12,967.18 36.02%
苏州众一投资管理合伙企业（有限合伙） 1,080.00 3.00%
苏州众二股权投资合伙企业（有限合伙） 17,632.82 48.98%
苏州众之三股权投资合伙企业（有限合伙） 1,080.00 3.00%
苏州众六投资合伙企业（有限合伙） 720.00 2.00%
苏州众之七股权投资合伙企业（有限合伙） 720.00 2.00%
苏州众之八股权投资合伙企业（有限合伙） 720.00 2.00%
苏州众十投资合伙企业（有限合伙） 1,080.00 3.00%
合计 36,000.00 100.00%

公司注册地：吴江经济技术开发区湖心西路666号。本公司主要经营活动为：工业

数字化、智能化车间集成设备、生产线、立体仓库及软件、工业自动化集成设备、

工装夹具、新能源充放电设备、激光设备、激光设备周边产品的技术开发、技术咨

询、技术服务、研发、生产、系统集成、工程安装、销售、售后服务；数字化工厂、

智能制造整体解决方案的咨询服务；新能源汽车产品、机械电子设备、工业移动小

车、工业移动搬运设备和相关软件的研发、生产、销售；信息技术与网络系统、大

数据产品、物联网产品的设计开发、技术咨询、云平台服务、销售；自有房产租赁；

道路普通货物运输；自营和代理各类商品及技术的进出口业务（国家限定企业经营

或者禁止进出口的商品和技术除外）。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方

可开展经营活动）。本公司实际控制人为吕绍林和程彩霞夫妇。

本财务报表业经公司全体董事于2020年06月30日批准报出。

2017年度至2020年3月

财务报表附注

(二) 合并财务报表范围

本公司合并财务报表范围内子公司如下：

是否纳入合并财务报表范围

子公司名称
2020.03.31 2019.12.31 2018.12.31 2017.12.31
苏州众驰自动化科技有限公司是是是是
重庆博瑞驰科技有限公司是
Bozhon Technology（Singapore）PTELTD 是是是是
博众精工株式会社是是是
Bozhon INC. 是是是是
乔岳自动化科技有限公司是是是是
苏州博众机器人有限公司是是是是
苏州五角自动化设备有限公司是是是是
深圳博众激光技术有限公司是是是是
苏州灵猴机器人有限公司是是是是
苏州灵动机器人有限公司是是是
苏州凡特斯测控科技有限公司是是是是
北京凡赛斯科技有限公司是是是是
上海莘翔自动化科技有限公司是是是是
深圳市鸿士锦科技有限公司是是是是
苏州乔岳软件有限公司是是是是
苏州凡众企业管理合伙企业（有限合伙）是是是是
苏州众之赢股权投资合伙企业（有限合伙）是是是是
苏州翔赢股权投资合伙企业（有限合伙）是是是是
.苏州灵赢股权投资合伙企业（有限合伙）是是是是
苏州立赢股权投资合伙企业（有限合伙）是是是是
苏州凡赛斯企业管理合伙企业（有限合伙）是是是是
苏州博众仪器合伙企业（有限合伙）是
Bozhon PrecisionIndustryIndiaPvt Ltd 是
苏州博众仪器科技有限公司是
Cubatic TechnologyCorporation 是
Nano SystemCorporation 是
BZ robot..INC 是

2017年度至2020年3月

财务报表附注

本报告期合并财务报表范围及其变化情况详见本附注“六、合并范围的变更”和“七、

在其他主体中的权益”。

二、财务报表的编制基础

(一) 编制基础

公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会

计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准

则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员

会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》的

披露规定编制财务报表。

(二) 持续经营

公司不存在可能导致对公司自报告期末起 12 个月内的持续经营能力产生重大疑虑

的事项或情况。

三、重要会计政策及会计估计

具体会计政策和会计估计提示：

以下披露内容已涵盖了本公司根据实际生产经营特点制定的具体会计政策和会计估

计。详见本附注“三、（九）金融工具”、 “三、（十）存货”、“三、（十四）固定资

产”、“三、（二十四）收入”。

(一) 遵循企业会计准则的声明

本财务报表符合财政部颁布的企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2017

年12月31日、2018年12月31日、2019年12月31日、2020年3月31日的合并

及母公司财务状况以及2017年度、2018年度、2019年度、2020年1-3月的合并及

母公司经营成果和现金流量。

(二) 会计期间

自公历1月1日至12月31日止为一个会计年度。

本次申报期间为2017年1月1日至2020年03月31日。

(三) 营业周期

本公司营业周期为12个月。

2017年度至2020年3月

财务报表附注

(四) 记账本位币

本公司采用人民币为记账本位币。

(五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

同一控制下企业合并：本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并

方资产、负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财

务报表中的账面价值计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面

价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的

股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

非同一控制下企业合并：本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或

承担的负债按照公允价值计量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。本

公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确

认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，

经复核后，计入当期损益。

为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用，

于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券的交易费用，冲减权益。

(六) 合并财务报表的编制方法

1、合并范围

本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司（包括本公

司所控制的被投资方可分割的部分）均纳入合并财务报表。2、合并程序

本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并

财务报表。本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，

依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反

映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。

所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本

公司一致，如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制

合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。对于非

同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础

对其财务报表进行调整。对于同一控制下企业合并取得的子公司，以其资产、

负债（包括最终控制方收购该子公司而形成的商誉）在最终控制方财务报表

中的账面价值为基础对其财务报表进行调整。

2017年度至2020年3月

财务报表附注

子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别

在合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合

收益总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东

在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。

（1）增加子公司或业务

在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资

产负债表的期初数；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、

利润纳入合并利润表；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的现金流量

纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的

报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。

因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，视同参与合并

的各方在最终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整。在取得被合

并方控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同

处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以

及其他净资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。

在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合

并资产负债表期初数；将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、

利润纳入合并利润表；该子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入

合并现金流量表。

因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日

之前持有的被购买方的股权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重

新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有

的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综

合收益和利润分配之外的其他所有者权益变动的，与其相关的其他综合收益、

其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益，由于被投资方重新计量

设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

（2）处置子公司或业务

①一般处理方法

在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的

收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务期初至处置日的现金流

量纳入合并现金流量表。

因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的

剩余股权投资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处

置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有

2017年度至2020年3月

财务报表附注

原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差

额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综

合收益或除净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动，

在丧失控制权时转为当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净

负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

因其他投资方对子公司增资而导致本公司持股比例下降从而丧失控制权的，

按照上述原则进行会计处理。

②分步处置子公司

通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司

股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，

通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：

ⅰ．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；

ⅱ．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；

ⅲ．一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；

ⅳ．一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公

司将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，

在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份

额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转

入丧失控制权当期的损益。

处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在

丧失控制权之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的

相关政策进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行

会计处理。

（3）购买子公司少数股权

本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享

有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调

整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足

冲减的，调整留存收益。

（4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资

在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置

价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算

的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，

资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

2017年度至2020年3月

财务报表附注

(七) 现金及现金等价物的确定标准

在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。

将同时具备期限短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知现金、

价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。

(八) 外币业务和外币报表折算

1、外币业务

外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币

记账。

资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生

的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生

的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。2、外币财务报表的折算

资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有

者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。

利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。

处置境外经营时，将与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自所有者

权益项目转入处置当期损益。

(九) 金融工具

金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。

1、金融工具的分类

自2019年1月1日起的会计政策

根据本公司管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，金融

资产于初始确认时分类为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且

其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）和以公允价值计量且其变

动计入当期损益的金融资产。对于非交易性权益工具投资，本公司在初始确

认时确定是否将其指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融

资产（权益工具）。在初始确认时，为了能够消除或显著减少会计错配，可以

将金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金

融负债和以摊余成本计量的金融负债。

2017年度至2020年3月

财务报表附注

符合以下条件之一的金融负债可在初始计量时指定为以公允价值计量且其变

动计入当期损益的金融负债：

1）该项指定能够消除或显著减少会计错配。

2）根据正式书面文件载明的企业风险管理或投资策略，以公允价值为基础对

金融负债组合或金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价，并在企业内

部以此为基础向关键管理人员报告。

3）该金融负债包含需单独分拆的嵌入衍生工具。

2019年1月1日前的会计政策

金融资产和金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当

期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债和直接指定

为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债；持有至到

期投资；应收款项；可供出售金融资产；其他金融负债等。2、金融工具的确认依据和计量方法

自2019年1月1日起的会计政策

（1）以摊余成本计量的金融资产

以摊余成本计量的金融资产包括应收票据、应收账款、其他应收款、长期应

收款、债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认

金额；不包含重大融资成分的应收账款以及本公司决定不考虑不超过一年的

融资成分的应收账款，以合同交易价格进行初始计量。

持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。

收回或处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额计入当期损

益。

（2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）

以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）包括应

收款项融资、其他债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计

入初始确认金额。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动除采

用实际利率法计算的利息、减值损失或利得和汇兑损益之外，均计入其他综

合收益。

终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转

出，计入当期损益。

（3）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）

以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）包括其

2017年度至2020年3月

财务报表附注

他权益工具投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认

金额。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入其他综合收

益。取得的股利计入当期损益。

终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转

出，计入留存收益。

（4）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括交易性金融资产、衍

生金融资产、其他非流动金融资产等，按公允价值进行初始计量，相关交易

费用计入当期损益。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计

入当期损益。

终止确认时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时

调整公允价值变动损益。

（5）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债包括交易性金融负债、衍

生金融负债等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该

金融负债按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。

终止确认时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时

调整公允价值变动损益。

（6）以摊余成本计量的金融负债

以摊余成本计量的金融负债包括短期借款、应付票据、应付账款、其他应付

款、长期借款、应付债券、长期应付款，按公允价值进行初始计量，相关交

易费用计入初始确认金额。

持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。

终止确认时，将支付的对价与该金融负债账面价值之间的差额计入当期损益。

2019年1月1日前的会计政策

（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债）

取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未

领取的债券利息）作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。

持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计

入当期损益。

处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整

公允价值变动损益。

2017年度至2020年3月

财务报表附注

（2）持有至到期投资

取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费

用之和作为初始确认金额。

持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。实际

利率在取得时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。

处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。

（3）应收款项

公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的

不包括在活跃市场上有报价的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款

等，以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，

按其现值进行初始确认。

收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损

益。

（4）可供出售金融资产

取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未

领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。

持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且

将公允价值变动计入其他综合收益。但是，在活跃市场中没有报价且其公允

价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该

权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。

处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；

同时，将原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金

额转出，计入当期损益。

（5）其他金融负债

按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后

续计量。3、金融资产转移的确认依据和计量方法

公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬

转移给转入方，则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所

有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。

在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于

形式的原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金

融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：

2017年度至2020年3月

财务报表附注

（1）所转移金融资产的账面价值；

（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额

（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。

金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，

在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，

并将下列两项金额的差额计入当期损益：

（1）终止确认部分的账面价值；

（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额

中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情

形）之和。

金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价

确认为一项金融负债。4、金融负债终止确认条件

金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一

部分；本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负

债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现

存金融负债，并同时确认新金融负债。

对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金

融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。

金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价

（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。

本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分

的相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认

部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）

之间的差额，计入当期损益。5、金融资产和金融负债的公允价值的确定方法

存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活

跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用

在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择

与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的

输入值，并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得

或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。

2017年度至2020年3月

财务报表附注

6、金融资产减值的测试方法及会计处理方法

自2019年1月1日起的会计政策

本公司考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，以单项或组合的方

式对以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收

益的金融资产（债务工具）的预期信用损失进行估计。预期信用损失的计量

取决于金融资产自初始确认后是否发生信用风险显著增加。

如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加，本公司按照相当于该

金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备；如果该金融工

具的信用风险自初始确认后并未显著增加，本公司按照相当于该金融工具未

来12个月内预期信用损失的金额计量其损失准备。由此形成的损失准备的增

加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。

通常逾期超过30日，本公司即认为该金融工具的信用风险已显著增加，除非

有确凿证据证明该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。

如果金融工具于资产负债表日的信用风险较低，本公司即认为该金融工具的

信用风险自初始确认后并未显著增加。

如果有客观证据表明某项金融资产已经发生信用减值，则本公司在单项基础

上对该金融资产计提减值准备。

对于应收账款，无论是否包含重大融资成分，本公司始终按照相当于整个存

续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。

具体方法如下：

应收票据

对于应收票据，无论是否包含重大融资成分，本公司始终按照相当于整个存

续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，由此形成的损失准备的增加或

转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。

本公司将该应收票据按类似信用风险特征进行组合，并基于所有合理且有依

据的信息，包括前瞻性信息，对该应收票据坏账准备的计提比例进行估计如

下：确定组合的依据组合1：账龄组合商业承兑汇票组合2：特定款项组合银行承兑汇票2017年度至2020年3月

财务报表附注

按组合计提坏账准备的方法

组合1：账龄组合账龄分析法

组合2：特定款项组合不确认坏账

组合中采用账龄分析法计提坏账准备的：

账龄应收票据计提比例

1年以内（含1年） 5.00

1－2年 10.00

2－3年 30.00

3－4年 50.00

4－5年 70.00

5年以上 100.00

组合中采用不确认坏账准备方法计提坏账准备的：

组合名称方法说明

除有确定依据表明无法收回全额计提坏账准

特定款项组合备外，不确认坏账准备

如果有客观证据表明某项应收票据已经发生信用减值，则本公司对该应收票

据单项计提坏账准备并确认预期信用损失；

应收账款

对于应收账款，无论是否包含重大融资成分，本公司始终按照相当于整个存

续

期内预期信用损失的金额计量其损失准备，由此形成的损失准备的增加或转

回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。

本公司将该应收账款按类似信用风险特征进行组合，并基于所有合理且有依

据的信息，包括前瞻性信息，对该应收账款坏账准备的计提比例进行估计如

下：

账龄应收账款计提比例

1年以内（含1年） 5.00

1－2年 10.00

2－3年 30.00

3－4年 50.00

2017年度至2020年3月

财务报表附注

账龄应收账款计提比例

4－5年 70.00

5年以上 100.00

如果有客观证据表明某项应收账款已经发生信用减值，则本公司对该应收账

款单项计提坏账准备并确认预期信用损失；

其他应收款

对于其他应收款，无论是否包含重大融资成分，本公司始终按照相当于整个

存

续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，由此形成的损失准备的增加或

转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。

本公司将该其他应收款按类似信用风险特征进行组合，并基于所有合理且有

依据的信息，包括前瞻性信息，对该其他应收款坏账准备的计提比例进行估

计如下：

账龄其他应收款计提比例

1年以内（含1年） 5.00

1－2年 10.00

2－3年 30.00

3－4年 50.00

4－5年 70.00

5年以上 100.00

如果有客观证据表明某项其他应收款已经发生信用减值，则本公司对该其他

应收款单项计提坏账准备并确认预期信用损失；

2019年1月1日前的会计政策

除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债

表日对金融资产的账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发

生减值的，计提减值准备。

（1）可供出售金融资产的减值准备：

期末如果可供出售金融资产的公允价值发生严重下降，或在综合考虑各种相

关因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，就认定其已发生减值，将原

直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，确认减值损

失。

2017年度至2020年3月

财务报表附注

对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上

升且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失

予以转回，计入当期损益。

可供出售权益工具投资发生的减值损失，不通过损益转回。

本公司对可供出售权益工具投资减值的认定标准为：降幅累计超过50%。

本公司对可供出售权益工具投资的公允价值下跌“非暂时性”的标准为：公

允价值持续低于其成本超过一年。

（2）持有至到期投资的减值准备：

持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。

（2）应收款项坏账准备：

①单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项：

单项金额重大的判断依据或金额标准：金额超过500万元（不含500万元）

以上的应收账款和金额超过100万元（不含100万元）以上的其他应收款。

单项金额重大并单独计提坏账准备的计提方法：

单项金额重大的应收款项（除合并范围内的应收账款和其他应收款外）坏账

准备的计提方法为单独进行减值测试。如有客观证据表明其发生了减值的，

根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账

准备。单独测试未发生减值的应收账款和其他应收，以账龄为信用风险特征

根据账龄分析法计提坏账准备。

②按信用风险特征组合计提坏账准备应收款项：按信用风险特征组合计提坏账准备的计提方法

组合1 账龄分析法

组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：

账龄应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%)
1年以内（含1年） 5.00 5.00
1－2年 10.00 10.00
2－3年 30.00 30.00
3－4年 50.00 50.00
4－5年 70.00 70.00
5年以上 100.00 100.00

③单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项：

如有客观证据表明单项金额不重大的应收款项发生减值的，根据其未来现金

流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。

2017年度至2020年3月

财务报表附注

期末对于不适用按类似信用风险特征组合的应收票据、预付账款和长期应收

款均进行单项减值测试。如有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现

金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。如经减

值测试未发现减值的，则不计提坏账准备。

（3）持有至到期投资的减值准备：

持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。

(十) 存货

1、存货的分类

存货分类为：在途物资、原材料、周转材料、库存商品、在产品、发出商品、

委托加工物资等。2、发出存货的计价方法

存货发出时按加权平均法计价。3、不同类别存货可变现净值的确定依据

产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生

产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金

额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，

以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销

售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务

合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数

量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格

为基础计算。

期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存

货，按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列

相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，

则合并计提存货跌价准备。

除有明确证据表明资产负债表日市场价格异常外，存货项目的可变现净值以

资产负债表日市场价格为基础确定。

本期期末存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定。4、存货的盘存制度

采用永续盘存制。

2017年度至2020年3月

财务报表附注

5、低值易耗品和包装物的摊销方法

（1）低值易耗品采用一次转销法；

（2）包装物采用一次转销法。

(十一) 持有待售

本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别：

（1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；

（2）出售极可能发生，即本公司已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承

诺，预计出售将在一年内完成。有关规定要求本公司相关权力机构或者监管部门批

准后方可出售的，已经获得批准。

(十二) 合同资产

自2020年1月1日起的会计政策

1、合同资产的确认方法及标准

本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资

产或合同负债。本公司已向客户转让商品或提供服务而有权收取对价的权利

（且该权利取决于时间流逝之外的其他因素）列示为合同资产。同一合同下

的合同资产和合同负债以净额列示。本公司拥有的、无条件（仅取决于时间

流逝）向客户收取对价的权利作为应收款项单独列示。2、合同资产预期信用损失的确定方法及会计处理方法

合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注“（三）九、

金融资产减值的测试方法及会计处理方法”中新金融工具准则下有关应收账

款的会计处理。

(十三) 长期股权投资

1、共同控制、重大影响的判断标准

共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关

活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营

方一同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投

资单位为本公司的合营企业。

重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能

够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单

2017年度至2020年3月

财务报表附注

位施加重大影响的，被投资单位为本公司联营企业。2、初始投资成本的确定

（1）企业合并形成的长期股权投资

同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式

以及以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者

权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初

始投资成本。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资单位实施控制的，

在合并日根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的

账面价值的份额，确定长期股权投资的初始投资成本。合并日长期股权投资

的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步

取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整股本溢价，股本溢价不足

冲减的，冲减留存收益。

非同一控制下的企业合并：公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投

资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实

施控制的，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改

按成本法核算的初始投资成本。

（2）其他方式取得的长期股权投资

以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投

资成本。

以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作

为初始投资成本。

在非货币性资产交换具有商业实质，且换入资产或换出资产的公允价值能够

可靠计量时，以公允价值为基础计量。如换入资产和换出资产的公允价值均

能可靠计量的，对于换入的长期股权投资，以换出资产的公允价值和应支付

的相关税费作为换入的长期股权投资的初始投资成本，除非有确凿证据表明

换入资产的公允价值更加可靠。非货币性资产交换不具有商业实质，或换入

资产和换出资产的公允价值均不能可靠计量的，对于换入的长期股权投资，

以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投

资成本。

通过债务重组取得的长期股权投资，以所放弃债权的公允价值和可直接归属

于该资产的税金等其他成本确定其入账价值，并将所放弃债权的公允价值与

账面价值之间的差额，计入当期损益。

2017年度至2020年3月

财务报表附注

3、后续计量及损益确认方法

（1）成本法核算的长期股权投资

公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算。除取得投资时实际支付的

价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有

被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。

（2）权益法核算的长期股权投资

对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大

于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期

股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨

认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。

公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，

分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按

照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期

股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配

以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权

益。

在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认

净资产的公允价值为基础，并按照公司的会计政策及会计期间，对被投资单

位的净利润进行调整后确认。在持有投资期间，被投资单位编制合并财务报

表的，以合并财务报表中的净利润、其他综合收益和其他所有者权益变动中

归属于被投资单位的金额为基础进行核算。

公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比

例计算归属于公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益。与被投资

单位发生的未实现内部交易损失，属于资产减值损失的，全额确认。公司与

联营企业、合营企业之间发生投出或出售资产的交易，该资产构成业务的，

按照本附注“三、（五）同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法”

和“三、（十三）合并财务报表的编制方法”中披露的相关政策进行会计处理。

在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，

冲减长期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减

的，以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益（账面价值为限继续

确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按

照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计

负债，计入当期投资损失。

2017年度至2020年3月

财务报表附注

（3）长期股权投资的处置

处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。

采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直

接处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部

分进行会计处理。因被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外的

其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益，由于被

投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除

外。

因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，

处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或

重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资

因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与

被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方

除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所

有者权益，在终止采用权益法核算时全部转入当期损益。

(十四) 固定资产

1、固定资产确认条件

固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命

超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：

（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；

（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。2、折旧方法

固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命

和预计净残值率确定折旧率。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以

不同方式为企业提供经济利益，则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折

旧。

各类固定资产折旧方法、折旧年限、残值率和年折旧率如下：

类别折旧方法折旧年限（年）残值率（%）年折旧率（%）
房屋及建筑物年限平均法 20.00 5.00 4.75
机器设备年限平均法 10.00 5.00 9.50
运输设备年限平均法 4.00 5.00 23.75
电子设备年限平均法 3.00 5.00 31.67

2017年度至2020年3月

财务报表附注

类别折旧方法折旧年限（年）残值率（%）年折旧率（%）
通用设备年限平均法 5.00 5.00 19.00

(十五) 在建工程

在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出，作为固定

资产的入账价值。所建造的固定资产在工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣

工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本

等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折

旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的

折旧额。

(十六) 借款费用

1、借款费用资本化的确认原则

借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款

而发生的汇兑差额等。

公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产

的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生

额确认为费用，计入当期损益。

符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能

达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。

借款费用同时满足下列条件时开始资本化：

（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资

产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；

（2）借款费用已经发生；

（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已

经开始。2、借款费用资本化期间

资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款

费用暂停资本化的期间不包括在内。

当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，

借款费用停止资本化。

当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，

该部分资产借款费用停止资本化。

2017年度至2020年3月

财务报表附注

购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或

可对外销售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。3、暂停资本化期间

符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间

连续超过 3 个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的

符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则

借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资

产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。4、借款费用资本化率、资本化金额的计算方法

对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款

当期实际发生的借款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收

入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金

额。

对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资

产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本

化率，计算确定一般借款应予资本化的借款费用金额。资本化率根据一般借

款加权平均利率计算确定。

(十七) 无形资产

1、无形资产的计价方法

（1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量；

外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产

达到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延

期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础

确定。

债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以所放弃债权的公允价值和可直

接归属于使该资产达到预定用途所发生的税金等其他成本确定其入账价值，

并将所放弃债权的公允价值与账面价值之间的差额，计入当期损益。

在非货币性资产交换具有商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可

靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值

为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；

不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相

2017年度至2020年3月

财务报表附注

关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。

（2）后续计量

在取得无形资产时分析判断其使用寿命。

对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊

销；无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的

无形资产，不予摊销。2、使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况

项目预计使用寿命摊销方法依据
与该项无形资产有关的经济利益的预期
土地使用权 50年土地使用权
实现方式
与该项无形资产有关的经济利益的预期
软件 3-5年软件
实现方式

每年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。

经复核，本年期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。3、使用寿命不确定的无形资产的判断依据以及对其使用寿命进行复核的程序

截至资产负债表日,本公司没有使用寿命不确定的无形资产。4、划分研究阶段和开发阶段的具体标准

公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。

研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调

查、研究活动的阶段。

开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项

计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的

阶段。5、开发阶段支出资本化的具体条件

内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产：

（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；

（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；

（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产

品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明

其有用性；

2017年度至2020年3月

财务报表附注

（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，

并有能力使用或出售该无形资产；

（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

开发阶段的支出，若不满足上列条件的，于发生时计入当期损益。研究阶段

的支出，在发生时计入当期损益。

(十八) 长期资产减值

长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用寿

命有限的无形资产等长期资产，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。

减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并

计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未

来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，

如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组

的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。

商誉和使用寿命不确定的无形资产至少在每年年度终了进行减值测试。

本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按

照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关

的资产组组合。在将商誉的账面价值分摊至相关的资产组或者资产组组合时，按照

各资产组或者资产组组合的公允价值占相关资产组或者资产组组合公允价值总额的

比例进行分摊。公允价值难以可靠计量的，按照各资产组或者资产组组合的账面价

值占相关资产组或者资产组组合账面价值总额的比例进行分摊。

在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产

组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行

减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再

对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产

组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关

资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。上

述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。

(十九) 长期待摊费用

长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项

费用。本公司长期待摊费用包括装修费。

1、摊销方法

长期待摊费用在受益期内平均摊销。

2017年度至2020年3月

财务报表附注

2、摊销年限

项目摊销年限

装修费 3年

(二十) 合同负债

自2020年1月1日起的会计政策

本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合

同负债。本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为

合同负债。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。

(二十一)职工薪酬

1、短期薪酬的会计处理方法

本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为

负债，并计入当期损益或相关资产成本。

本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费

和职工教育经费，在职工为本公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基

础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。

职工福利费为非货币性福利的，如能够可靠计量的，按照公允价值计量。2、离职后福利的会计处理方法

（1）设定提存计划

本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工

为本公司提供服务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳

金额，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

除基本养老保险外，本公司还依据国家企业年金制度的相关政策建立了企业

年金缴费制度（补充养老保险）/企业年金计划。本公司按职工工资总额的一

定比例向当地社会保险机构缴费/年金计划缴费，相应支出计入当期损益或相

关资产成本。

（2）设定受益计划

本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务

归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。

设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余

确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，本公

司以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。

2017年度至2020年3月

财务报表附注

所有设定受益计划义务，包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的

十二个月内支付的义务，根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种

相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率予以折现。

设定受益计划产生的服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计

入当期损益或相关资产成本；重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生

的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不转回至损益，在原设定受

益计划终止时在权益范围内将原计入其他综合收益的部分全部结转至未分配

利润。

在设定受益计划结算时，按在结算日确定的设定受益计划义务现值和结算价

格两者的差额，确认结算利得或损失。

详见本附注“五、(十九) 应付职工薪酬”。3、辞退福利的会计处理方法

本公司在不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利

时，或确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时（两者孰早），确

认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。

(二十二)预计负债

1、预计负债的确认标准

与诉讼、债务担保、亏损合同、重组事项等或有事项相关的义务同时满足下

列条件时，本公司确认为预计负债：

（1）该义务是本公司承担的现时义务；

（2）履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；

（3）该义务的金额能够可靠地计量。2、各类预计负债的计量方法

本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。

本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和

货币时间价值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金

流出进行折现后确定最佳估计数。

最佳估计数分别以下情况处理：

所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可能性相

同的，则最佳估计数按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。

2017年度至2020年3月

财务报表附注

所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范围

内各种结果发生的可能性不相同的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估

计数按照最可能发生金额确定；如或有事项涉及多个项目的，则最佳估计数

按各种可能结果及相关概率计算确定。

本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在

基本确定能够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债

的账面价值。

详见本附注“五、(二十四) 预计负债”。

(二十三)股份支付

本公司的股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权

益工具为基础确定的负债的交易。本公司的股份支付分为以权益结算的股份支付和

以现金结算的股份支付。

1、以权益结算的股份支付及权益工具

以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，以授予职工权益工具的公允价

值计量。本公司取得职工认购股票支付的款项时，按照取得的认股款确认资

本公积（股本溢价）。授予后立即可行权的，在授予日按照公允价值计入相关

成本或费用，相应增加资本公积。

对于最终未能行权的股份支付，不确认成本或费用，除非行权条件是市场条

件或非可行权条件，此时无论是否满足市场条件或非可行权条件，只要满足

所有可行权条件中的非市场条件，即视为可行权。

如果修改了以权益结算的股份支付的条款，至少按照未修改条款的情况确认

取得的服务。此外，任何增加所授予权益工具公允价值的修改，或在修改日

对职工有利的变更，均确认取得服务的增加。

如果取消了以权益结算的股份支付，则于取消日作为加速行权处理，立即确

认尚未确认的金额。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内

未满足的，作为取消以权益结算的股份支付处理。但是，如果授予新的权益

工具，并在新权益工具授予日认定所授予的新权益工具是用于替代被取消的

权益工具的，则以与处理原权益工具条款和条件修改相同的方式，对所授予

的替代权益工具进行处理。

2017年度至2020年3月

财务报表附注

2、以现金结算的股份支付及权益工具

以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计

算确定的负债的公允价值计量。授予后立即可行权的，在授予日以承担负债

的公允价值计入成本或费用，相应增加负债；完成等待期内的服务或达到规

定业绩条件才可行权的，在等待期内以对可行权情况的最佳估计为基础，按

照承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，增加相应

负债。在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价

值重新计量，其变动计入当期损益。

(二十四)收入

自2020年1月1日起的会计政策

1、收入确认和计量所采用的会计政策

本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时

确认收入。取得相关商品或服务控制权，是指能够主导该商品或服务的使用

并从中获得几乎全部的经济利益。

合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约

义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履

约义务。本公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。

交易价格是指本公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，

不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。本公司根据合同

条款，结合其以往的习惯做法确定交易价格，并在确定交易价格时，考虑可

变对价、合同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的

影响。本公司以不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发

生重大转回的金额确定包含可变对价的交易价格。合同中存在重大融资成分

的，本公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金

额确定交易价格，并在合同期间内采用实际利率法摊销该交易价格与合同对

价之间的差额。

满足下列条件之一的，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一

时点履行履约义务：

? 客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益。

? 客户能够控制本公司履约过程中在建的商品。

? 本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同

期内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。

2017年度至2020年3月

财务报表附注

对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认

收入，但是，履约进度不能合理确定的除外。本公司考虑商品或服务的性质，

采用产出法或投入法确定履约进度。当履约进度不能合理确定时，已经发生

的成本预计能够得到补偿的，本公司按照已经发生的成本金额确认收入，直

到履约进度能够合理确定为止。

对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品或服务控制权

时点确认收入。在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本公司考虑下

列迹象：

? 本公司就该商品或服务享有现时收款权利，即客户就该商品或服务负有现

时付款义务。

? 本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定

所有权。

? 本公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品。

? 本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得

该商品所有权上的主要风险和报酬。

? 客户已接受该商品或服务等。2、收入确认的具体会计政策

公司的业务主要分为自动化设备和治具及其他零部件的销售。自动化设备和

治具及其他零部件的销售在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货

方，并且不再对该商品实施继续管理和控制，与交易相关的经济利益能够流

入本公司，相关的收入和成本能够可靠计量时确认销售收入的实现。

（1）、自动化设备：产品交付客户指定地点，安装、调试完毕并完成验收时，

确认收入

（2）、治具及其他零部件：产品交付客户指定地点，客户签收时，确认收入。

2020年1月1日前的会计政策

销售商品收入确认的一般原则

（1）本公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；

（2）本公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出

的商品实施有效控制；

（3）收入的金额能够可靠地计量；

（4）相关的经济利益很可能流入本公司；

（5）相关的、已发生或将发生的成本能够可靠地计量。

2017年度至2020年3月

财务报表附注

具体原则

公司的业务主要分为自动化设备和治具及其他零部件的销售。自动化设备和

治具及其他零部件的销售在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货

方，并且不再对该商品实施继续管理和控制，与交易相关的经济利益能够流

入本公司，相关的收入和成本能够可靠计量时确认销售收入的实现。

（1）、自动化设备：产品交付客户指定地点，安装、调试完毕并完成验收时，

确认收入

（2）、治具及其他零部件：产品交付客户指定地点，客户签收时，确认收入。

(二十五)合同成本

自2020年1月1日起的会计政策

合同成本包括合同履约成本与合同取得成本。

本公司为履行合同而发生的成本，不属于存货、固定资产或无形资产等相关准则规

范范围的，在满足下列条件时作为合同履约成本确认为一项资产：

? 该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关。

? 该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源。

? 该成本预期能够收回。

本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项

资产。

与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊

销；但是对于合同取得成本摊销期限未超过一年的，本公司在发生时将其计入当期

损益。

与合同成本有关的资产，其账面价值高于下列两项的差额的，本公司对超出部分计

提减值准备，并确认为资产减值损失：

1、因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价；

2、为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。

以前期间减值的因素之后发生变化，使得前述差额高于该资产账面价值的，本公司

转回原已计提的减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定

不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。

(二十六)政府补助

1、类型

政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。分为与

资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。

2017年度至2020年3月

财务报表附注

与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长

期资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助

之外的政府补助。

本公司将政府补助划分为与资产相关的具体标准为：本公司取得的、用于购

建或以其他方式形成长期资产的政府补助；

本公司将政府补助划分为与收益相关的具体标准为：本公司取得的除与资产

相关的政府补助之外的政府补助；

对于政府文件未明确规定补助对象的，本公司将该政府补助划分为与资产相

关或与收益相关的判断依据为：是否用于购建或以其他方式形成长期资产。2、确认时点

企业实际取得政府补助款项作为确认时点。3、会计处理

与资产相关的政府补助，冲减相关资产账面价值或确认为递延收益。确认为

递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损

益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，

计入营业外收入）；

与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，

确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益（与

本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营

业外收入）或冲减相关成本费用或损失；用于补偿本公司已发生的相关成本

费用或损失的，直接计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收

益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损

失。

(二十七)递延所得税资产和递延所得税负债

对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可

抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款

抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确

认相应的递延所得税资产。

对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。

不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：商誉的初始确认；除企

业合并以外的发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）的

2017年度至2020年3月

财务报表附注

其他交易或事项。

当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行

时，当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。

当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资

产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者

是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回

的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资

产、清偿负债时，递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。

(二十八)租赁

经营租赁会计处理

（1）公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进

行分摊，计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费

用。

资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金

总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。

（2）公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进

行分摊，确认为租赁相关收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入

当期费用；如金额较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁相关收入

确认相同的基础分期计入当期收益。

公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收入

总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。

(二十九)重要会计政策和会计估计的变更

1、重要会计政策变更

（1）执行《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》、《企业会计准

则第23号——金融资产转移》、《企业会计准则第24号——套期会计》和《企

业会计准则第37号——金融工具列报》（2017年修订）（以下合称“新金融工

具准则”）

财政部于2017年度修订了《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》、

《企业会计准则第23号——金融资产转移》、《企业会计准则第24号——套

期会计》和《企业会计准则第37号——金融工具列报》。修订后的准则规定，

对于首次执行日尚未终止确认的金融工具，之前的确认和计量与修订后的准

则要求不一致的，应当追溯调整。涉及前期比较财务报表数据与修订后的准

2017年度至2020年3月

财务报表附注

则要求不一致的，无需调整。

本公司自2019年1月1日起执行新金融工具准则，因追溯调整产生的累积影

响数调整2019年年初留存收益和其他综合收益，2018年度及2017年度的财

务报表未做调整。执行新金融工具准则的主要影响如下：

2017年度至2020年3月

财务报表附注

以按照财会〔2019〕6号和财会〔2019〕16号的规定调整后的2018年12月31日余额为基础，各项金融资产和金融负债按照修订

前后金融工具确认计量准则的规定进行分类和计量结果对比如下：

合并

原金融工具准则新金融工具准则

列报项目计量类别账面价值列报项目计量类别账面价值
货币资金摊余成本 590,668,830.47 货币资金摊余成本 590,668,830.47
以公允价值计量且其变动以公允价值计量且其变动计入
交易性金融资产以公允价值计量且其变动计入当期损益
计入当期损益的金融资产当期损益
以公允价值计量且其变动计入
衍生金融资产衍生金融资产以公允价值计量且其变动计入当期损益
当期损益
应收票据摊余成本
应收票据摊余成本 7,313,750.00 以公允价值计量且其变动计入其他综合
应收款项融资 7,313,750.00
收益
应收账款摊余成本 991,563,298.90
应收账款摊余成本 991,563,298.90 以公允价值计量且其变动计入其他综合
应收款项融资
收益
其他应收款摊余成本 9,442,228.24 其他应收款摊余成本 9,442,228.24
持有至到期投资债权投资
摊余成本摊余成本
(含其他流动资产) (含其他流动资产)
可供出售金融资产以公允价值计量且其变动计入债权投资
摊余成本
(含其他流动资产) 其他综合收益(债务工具) (含其他流动资产)

3-2-1-59

2017年度至2020年3月

财务报表附注

原金融工具准则新金融工具准则

其他债权投资以公允价值计量且其变动计入其他综合
(含其他流动资产) 收益
交易性金融资产
以公允价值计量且其变动计入当期损益
以公允价值计量且其变动计入其他非流动金融资产
其他综合收益 (权益工具) 以公允价值计量且其变动计入其他综合
其他权益工具投资
收益
交易性金融资产
以公允价值计量且其变动计入当期损益
其他非流动金融资产
以成本计量(权益工具)
以公允价值计量且其变动计入其他综合
其他权益工具投资
收益
长期应收款摊余成本长期应收款摊余成本
以公允价值计量且其变动以公允价值计量且其变动计入
交易性金融负债以公允价值计量且其变动计入当期损益
计入当期损益的金融负债当期损益
以公允价值计量且其变动计入
衍生金融负债衍生金融负债以公允价值计量且其变动计入当期损益
当期损益

3-2-1-60

2017年度至2020年3月

财务报表附注

母公司

原金融工具准则新金融工具准则

列报项目计量类别账面价值列报项目计量类别账面价值
货币资金摊余成本 447,280,010.90 货币资金摊余成本 447,280,010.90
以公允价值计量且其变动计入以公允价值计量且其变动计以公允价值计量且其变动计入当期
交易性金融资产
当期损益的金融资产入当期损益损益
以公允价值计量且其变动计以公允价值计量且其变动计入当期
衍生金融资产衍生金融资产
入当期损益损益
应收票据摊余成本
应收票据摊余成本 7,313,750.00 以公允价值计量且其变动计入其他
应收款项融资 7,313,750.00
综合收益
应收账款摊余成本 961,116,255.34
应收账款摊余成本 961,116,255.34 以公允价值计量且其变动计入其他
应收款项融资
综合收益
其他应收款摊余成本 47,116,891.76 其他应收款摊余成本 47,116,891.76
持有至到期投资债权投资
摊余成本摊余成本
(含其他流动资产) (含其他流动资产)
债权投资
摊余成本
可供出售金融资产以公允价值计量且其变动计 (含其他流动资产)
(含其他流动资产) 入其他综合收益(债务工具) 其他债权投资以公允价值计量且其变动计入其他
(含其他流动资产) 综合收益

3-2-1-61

2017年度至2020年3月

财务报表附注

原金融工具准则新金融工具准则

交易性金融资产以公允价值计量且其变动计入当期
以公允价值计量且其变动计其他非流动金融资产损益
入其他综合收益 (权益工具) 以公允价值计量且其变动计入其他
其他权益工具投资
综合收益
交易性金融资产以公允价值计量且其变动计入当期
其他非流动金融资产损益
以成本计量(权益工具)
以公允价值计量且其变动计入其他
其他权益工具投资
综合收益
长期应收款摊余成本长期应收款摊余成本
以公允价值计量且其变动计入以公允价值计量且其变动计以公允价值计量且其变动计入当期
交易性金融负债
当期损益的金融负债入当期损益损益
以公允价值计量且其变动计以公允价值计量且其变动计入当期
衍生金融负债衍生金融负债
入当期损益损益

3-2-1-62

2017年度至2020年3月

财务报表附注

（2）执行《企业会计准则第14号——收入》（2017年修订）（以下简称“新

收入准则”）

财政部于2017年度修订了《企业会计准则第14号——收入》。修订后的准则

规定，首次执行该准则应当根据累积影响数调整当年年初留存收益及财务报表

其他相关项目金额，对可比期间信息不予调整。

本公司自2020年1月1日起执行新收入准则。根据准则的规定，本公司仅对

在首次执行日尚未完成的合同的累积影响数调整2020年年初留存收益以及财

务报表其他相关项目金额，2019年度、2018年度及2017年度的财务报表不做

调整。执行该准则对博众精工的收入确认未发生重大影响。

与原收入准则相比，执行新收入准则对2020年1-3月资产负债表相关项目的

影响如下：

2020年3月31日

受影响的资产负债表项目
合并母公司
合同资产 16,428,093.32 16,130,500.88
应收账款 -16,428,093.32 -16,130,500.88
合同负债 214,494,857.36 240,021,993.23
其他流动负债 10,271,232.32 13,589,759.98
预收款项 -224,766,089.68 -253,611,753.21

与原收入准则相比，执行新收入准则对2020年1-3月利润表相关项目的未发

生重大影响：2、首次执行新金融工具准则和新收入准则调整首次执行当年年初财务报表相关

项目情况

（1）2019年1月1日首次执行新金融工具准则调整2019年年初财务报表相

关项目情况

合并资产负债表

2018年12月31日 2019年1月1日
项目调整数
余额余额
流动资产：
货币资金 590,668,830.47 590,668,830.47
结算备付金

2017年度至2020年3月

财务报表附注

2018年12月31日 2019年1月1日
项目调整数
余额余额
拆出资金
交易性金融资产不适用
以公允价值计量且其变动计入当
不适用
期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据 7,313,750.00 -7,313,750.00
应收账款 991,563,298.9 991,563,298.90
应收款项融资 7,313,750.00 7,313,750.00
预付款项 17,887,806.58 17,887,806.58
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款 9,442,228.24 9,442,228.24
买入返售金融资产
存货 756,727,033.90 756,727,033.90
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 6,339,426.80 6,339,426.80
流动资产合计 2,379,942,374.89 2,379,942,374.89
非流动资产：
发放贷款和垫款
债权投资不适用
可供出售金融资产不适用
其他债权投资不适用
持有至到期投资不适用
长期应收款
长期股权投资
其他权益工具投资不适用
其他非流动金融资产不适用
投资性房地产
固定资产 488,088,562.50 488,088,562.50

2017年度至2020年3月

财务报表附注

2018年12月31日 2019年1月1日
项目调整数
余额余额
在建工程
生产性生物资产
油气资产
无形资产 86,200,865.84 86,200,865.84
开发支出
商誉
长期待摊费用 5,020,256.63 5,020,256.63
递延所得税资产 16,609,128.62 16,609,128.62
其他非流动资产 5,920,284.35 5,920,284.35
非流动资产合计 601,839,097.94 601,839,097.94
资产总计 2,981,781,472.83 2,981,781,472.83
流动负债：
短期借款 439,092,498.19 439,092,498.19
向中央银行借款
拆入资金
交易性金融负债不适用
以公允价值计量且其变动计入当
不适用
期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据 369,086,477.96 369,086,477.96
应付账款 347,751,991.27 347,751,991.27
预收款项 398,745,404.39 398,745,404.39
卖出回购金融资产款
吸收存款及同业存放
代理买卖证券款
代理承销证券款
应付职工薪酬 133,543,079.99 133,543,079.99
应交税费 54,367,588.32 54,367,588.32
其他应付款 16,263,483.64 16,263,483.64
应付手续费及佣金
应付分保账款

2017年度至2020年3月

财务报表附注

2018年12月31日 2019年1月1日
项目调整数
余额余额
持有待售负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债 3,867,300.00 3,867,300.00
流动负债合计 1,762,717,823.76 1,762,717,823.76
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债 1,807,310.59 1,807,310.59
递延收益 9,557,340.21 9,557,340.21
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 11,364,650.80 11,364,650.80
负债合计 1,774,082,474.56 1,774,082,474.56
所有者权益：
股本 360,000,000.00 360,000,000.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 377,435,446.69 377,435,446.69
减：库存股
其他综合收益 -14,629,884.53 -14,629,884.53
专项储备
盈余公积 29,274,819.71 29,274,819.71
一般风险准备
未分配利润 450,578,760.24 450,578,760.24
归属于母公司所有者权益合计 1,202,659,142.11 1,202,659,142.11

2017年度至2020年3月

财务报表附注

2018年12月31日 2019年1月1日
项目调整数
余额余额
少数股东权益 5,039,856.16 5,039,856.16
所有者权益合计 1,207,698,998.27 1,207,698,998.27
负债和所有者权益总计 2,981,781,472.83 2,981,781,472.83

各项目调整情况的说明：财政部于2019年4月30日发布了《财政部关于修订

印发2019年度一般企业财务报表格式的通知》（财会（2019）6号），对一般

企业财务报表格式进行了修订。

母公司资产负债表

2018年12月31日 2019年1月1日
项目调整数
余额余额
流动资产：
货币资金 447,280,010.90 447,280,010.90
交易性金融资产不适用
以公允价值计量且其变动计入
不适用
当期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据 7,313,750.00 -7,313,750.00
应收账款 961,116,255.34 961,116,255.34
应收款项融资 7,313,750.00 7,313,750.00
预付款项 85,250,961.73 85,250,961.73
其他应收款 47,116,891.76 47,116,891.76
存货 633,688,457.67 633,688,457.67
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计 2,181,766,327.40 2,181,766,327.40
非流动资产：
债权投资不适用
可供出售金融资产不适用
其他债权投资不适用
持有至到期投资不适用

2017年度至2020年3月

财务报表附注

2018年12月31日 2019年1月1日
项目调整数
余额余额
长期应收款
长期股权投资 128,152,529.41 128,152,529.41
其他权益工具投资不适用
其他非流动金融资产不适用
投资性房地产
固定资产 472,488,794.42 472,488,794.42
在建工程
生产性生物资产
油气资产
无形资产 85,495,630.79 85,495,630.79
开发支出
商誉
长期待摊费用 4,153,459.68 4,153,459.68
递延所得税资产 16,324,393.22 16,324,393.22
其他非流动资产 5,346,487.95 5,346,487.95
非流动资产合计 711,961,295.47 711,961,295.47
资产总计 2,893,727,622.87 2,893,727,622.87
流动负债：
短期借款 439,092,498.19 439,092,498.19
交易性金融负债不适用
以公允价值计量且其变动计入
不适用
当期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据 372,251,394.20 372,251,394.20
应付账款 352,580,306.06 352,580,306.06
预收款项 424,370,432.90 424,370,432.90
应付职工薪酬 109,178,816.05 109,178,816.05
应交税费 48,034,274.80 48,034,274.80
其他应付款 14,626,554.58 14,626,554.58
持有待售负债
一年内到期的非流动负债

2017年度至2020年3月

财务报表附注

2018年12月31日 2019年1月1日
项目调整数
余额余额
其他流动负债 3,867,300.00 3,867,300.00
流动负债合计 1,764,001,576.78 1,764,001,576.78
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债 1,807,310.59 1,807,310.59
递延收益 9,472,540.21 9,472,540.21
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 11,279,850.80 11,279,850.80
负债合计 1,775,281,427.58 1,775,281,427.58
所有者权益：
股本 360,000,000.00 360,000,000.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 396,068,776.66 396,068,776.66
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积 29,274,819.71 29,274,819.71
未分配利润 333,102,598.92 333,102,598.92
所有者权益合计 1,118,446,195.29 1,118,446,195.29
负债和所有者权益总计 2,893,727,622.87 2,893,727,622.87

2017年度至2020年3月

财务报表附注

各项目调整情况的说明：财政部于2019年4月30日发布了《财政部关于修订

印发2019年度一般企业财务报表格式的通知》（财会（2019）6号），对一般

企业财务报表格式进行了修订。

（2）2020年1月1日首次执行新收入准则调整2020年年初财务报表相关项

目情况

合并资产负债表

2019年12月31 2020年1月1日调整数
项目
日余额余额重分类重新计量合计
流动资产：
货币资金 576,717,716.40 576,717,716.40
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
以公允价值计量且其变动计
入当期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据
应收账款 883,709,278.67 857,230,872.40 -26,478,406.27 -26,478,406.27
应收款项融资 9,425,826.99 9,425,826.99
预付款项 28,751,864.60 28,751,864.60
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款 6,603,510.26 6,603,510.26
买入返售金融资产
存货 495,436,004.65 495,436,004.65
合同资产 26,478,406.27 26,478,406.27 26,478,406.27
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 57,164,242.69 57,164,242.69
流动资产合计 2,057,808,444.25 2,057,808,444.25
非流动资产：
发放贷款和垫款

2017年度至2020年3月

财务报表附注

2019年12月31 2020年1月1日调整数
项目
日余额余额重分类重新计量合计
债权投资
可供出售金融资产
其他债权投资
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资
其他权益工具投资
其他非流动金融资产
投资性房地产
固定资产 451,696,763.56 451,696,763.56
在建工程 35,089,292.52 35,089,292.52
生产性生物资产
油气资产
无形资产 98,051,145.66 98,051,145.66
开发支出
商誉
长期待摊费用 1,616,731.09 1,616,731.09
递延所得税资产 15,272,058.23 15,272,058.23
其他非流动资产 32,332,731.94 32,332,731.94
非流动资产合计 634,058,723.00 634,058,723.00
资产总计 2,691,867,167.25 2,691,867,167.25
流动负债：
短期借款 434,685,525.58 434,685,525.58
向中央银行借款
拆入资金
交易性金融负债
以公允价值计量且其变动计
入当期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据 99,200,926.52 99,200,926.52
应付账款 275,457,553.88 275,457,553.88

2017年度至2020年3月

财务报表附注

2019年12月31 2020年1月1日调整数
项目
日余额余额重分类重新计量合计
预收款项 192,768,946.84 -192,768,946.84 -192,768,946.84
卖出回购金融资产款
吸收存款及同业存放
代理买卖证券款
代理承销证券款
应付职工薪酬 79,160,389.05 79,160,389.05
应交税费 44,808,063.95 44,808,063.95
其他应付款 14,171,984.05 14,171,984.05
应付手续费及佣金
应付分保账款
合同负债 182,889,220.63 182,889,220.63 182,889,220.63
持有待售负债
一年内到期的非流动负债 7,531,000.00 7,531,000.00
其他流动负债 7,941,365.45 17,821,091.66 9,879,726.21 9,879,726.21
流动负债合计 1,155,725,755.32 1,155,725,755.32
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款 22,593,000.00 22,593,000.00
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债 2,158,831.19 2,158,831.19
递延收益 6,889,206.88 6,889,206.88
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 31,641,038.07 31,641,038.07
负债合计 1,187,366,793.39 1,187,366,793.39
所有者权益：
股本 360,000,000.00 360,000,000.00

2017年度至2020年3月

财务报表附注

2019年12月31 2020年1月1日调整数
项目
日余额余额重分类重新计量合计
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 377,874,996.99 377,874,996.99
减：库存股
其他综合收益 -7,089,801.43 -7,089,801.43
专项储备
盈余公积 51,917,671.02 51,917,671.02
一般风险准备
未分配利润 714,433,044.74 714,433,044.74
归属于母公司所有者权益合
1,497,135,911.32 1,497,135,911.32
计
少数股东权益 7,364,462.55 7,364,462.55
所有者权益合计 1,504,500,373.87 1,504,500,373.87
负债和所有者权益总计 2,691,867,167.25 2,691,867,167.25

母公司资产负债表

2019年12月31日 2020年1月1日调整数
项目
余额余额重分类重新计量合计
流动资产：
货币资金 277,502,499.14 277,502,499.14
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
以公允价值计量且其变动计
入当期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据
应收账款 821,112,251.36 794,726,388.24 -26,385,863.12 -26,385,863.12
应收款项融资 2,625,461.54 2,625,461.54
预付款项 154,968,219.28 154,968,219.28

2017年度至2020年3月

财务报表附注

2019年12月31日 2020年1月1日调整数
项目
余额余额重分类重新计量合计
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款 105,557,470.48 105,557,470.48
买入返售金融资产
存货 460,684,530.95 460,684,530.95
合同资产 26,385,863.12 26,385,863.12 26,385,863.12
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 4,541,748.00 4,541,748.00
流动资产合计 1,826,992,180.75 1,826,992,180.75
非流动资产：
发放贷款和垫款
债权投资
可供出售金融资产
其他债权投资
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 138,226,279.71 138,226,279.71
其他权益工具投资
其他非流动金融资产
投资性房地产
固定资产 437,352,774.30 437,352,774.30
在建工程 34,921,147.62 34,921,147.62
生产性生物资产
油气资产
无形资产 86,904,349.22 86,904,349.22
开发支出
商誉
长期待摊费用 1,103,572.74 1,103,572.74
递延所得税资产 15,836,724.04 15,836,724.04

2017年度至2020年3月

财务报表附注

2019年12月31日 2020年1月1日调整数
项目
余额余额重分类重新计量合计
其他非流动资产 32,332,731.94 32,332,731.94
非流动资产合计 746,677,579.57 746,677,579.57
资产总计 2,573,669,760.32 2,573,669,760.32
流动负债：
短期借款 434,685,525.58 434,685,525.58
向中央银行借款
拆入资金
交易性金融负债
以公允价值计量且其变动计
入当期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据 87,935,852.52 87,935,852.52
应付账款 392,974,734.46 392,974,734.46
预收款项 178,679,956.81 -178,679,956.81 -178,679,956.81
卖出回购金融资产款
吸收存款及同业存放
代理买卖证券款
代理承销证券款
应付职工薪酬 60,291,868.47 60,291,868.47
应交税费 23,514,524.04 23,514,524.04
其他应付款 9,949,552.01 9,949,552.01
应付手续费及佣金
应付分保账款
合同负债 170,421,087.86 170,421,087.86 170,421,087.86
持有待售负债
一年内到期的非流动负债 7,531,000.00 7,531,000.00
其他流动负债 1,591,000.00 9,849,868.95 8,258,868.95 8,258,868.95
流动负债合计 1,197,154,013.89 1,197,154,013.89
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款 22,593,000.00 22,593,000.00

2017年度至2020年3月

财务报表附注

2019年12月31日 2020年1月1日调整数
项目
余额余额重分类重新计量合计
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债 2,158,831.19 2,158,831.19
递延收益 6,889,206.88 6,889,206.88
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 31,641,038.07 31,641,038.07
负债合计 1,228,795,051.96 1,228,795,051.96
所有者权益：
股本 360,000,000.00 360,000,000.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 396,068,776.66 396,068,776.66
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积 51,917,671.02 51,917,671.02
一般风险准备
未分配利润 536,888,260.68 536,888,260.68
所有者权益合计 1,344,874,708.36 1,344,874,708.36
负债和所有者权益总计 2,573,669,760.32 2,573,669,760.32

3、其他重要会计政策情况

（1）执行《财政部关于修订印发2019年度一般企业财务报表格式的通知》和

《关于修订印发合并财务报表格式（2019版）的通知》

2017年度至2020年3月

财务报表附注

财政部分别于2019年4月30日和2019年9月19日发布了《关于修订印发

2019年度一般企业财务报表格式的通知》（财会（2019）6号）和《关于修订

印发合并财务报表格式（2019版）的通知》（财会（2019）16号），对一般企

业财务报表格式进行了修订。本公司执行上述规定的主要影响如下：

受影响的报表项目名称和金额

会计政策变更的内容和原因
合并母公司
“应收票据”2019 年 12
月31日金额0元，2018
年 12 月 31 日金额
7,313,750.00元，2017年
“应收票据”2019年12月31日 12 月 31 日金额
金额0元，2018年12月31日金 6,379,000.00元；
额 7,313,750.00 元，2017 年 12 “应收账款”2019 年 12
月31日金额8,132,548.00元；月 31 日金额
“应收账款”2019年12月31日 865,963,421.75 元，2018
金额883,709,278.67元，2018年年 12 月 31 日金额
12 月 31 日金额 991,563,298.90 1,012,899,662.13元，2017
（1）资产负债表中“应收票据及元，2017 年 12 月 31 日金额年 12 月 31 日金额
应收账款”单独列示为“应收票据”1,044,528,832.90元； 886,320,735.19元；
和“应收账款”；“应付票据及应付“应付票据”2019年12月31日 “应付票据”2019 年 12
账款”单独列示为“应付票据”和金额 99,200,926.52 元，2018 年月 31 日金额
“应付账款”。比较数据相应调整。12 月 31 日金额 369,086,477.96 87,935,852.52元，2018年
元，2017 年 12 月 31 日金额 12 月 31 日金额
205,525,979.19元； 372,251,394.20 元，2017
“应付账款”2019年12月31日年 12 月 31 日金额
金额275,457,553.88元，2018年 206,274,601.19元；
12 月 31 日金额 347,751,991.27 “应付账款”2019 年 12
元，2017 年 12 月 31 日金额月 31 日金额
303,464,343.80元。 392,974,734.46 元，2018
年 12 月 31 日金额
352,580,306.06 元，2017
年 12 月 31 日金额
316,378,864.93元。

2017年度至2020年3月

财务报表附注

（2）执行《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》、《企业会计准则

第23号——金融资产转移》、《企业会计准则第24号——套期会计》和《企业

会计准则第37号——金融工具列报》（2017年修订）

财政部于2017年度修订了《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》、

《企业会计准则第23号——金融资产转移》、《企业会计准则第24号——套期

会计》和《企业会计准则第37号——金融工具列报》。修订后的准则规定，对

于首次执行日尚未终止确认的金融工具，之前的确认和计量与修订后的准则要

求不一致的，应当追溯调整。涉及前期比较财务报表数据与修订后的准则要求

不一致的，无需调整。本公司将因追溯调整产生的累积影响数调整当年年初留

存收益和其他综合收益。

以按照财会〔2019〕6号和财会〔2019〕16号的规定调整后的上年年末余额为

基础，执行上述新金融工具准则的主要影响如下：

受影响的报表项目名称和金额

会计政策变更的内容和原因
合并母公司
“信用减值损失” 2019
（1）利润表中应收款项减值损失自 “信用减值损失” 2019年
年度发生额 2,857,348.90
“加：资产减值损失（损失以“-”号度发生额-1,220,354.49元，
元，“资产减值损失”2019
填列）”调整至“加：信用减值损失（损 “资产减值损失” 2019年
年度发生额-8,332,216.49
失以“-”号填列）”报表项目列报。度发生额1,195,069.09元。
元。
（2）将部分“应收票据”重分类至“应
2019 年 12 月 31 日金额 2019 年 12 月 31 日金额
收款项融资”，“背书未到期的应收票
9,425,826.99元； 2,625,461.54元；
据”重分类至“应收款项融资”

（3）执行《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》（2019修订）

财政部于2019年5月9日发布了《企业会计准则第7号——非货币性资产交

换》（2019修订）（财会〔2019〕8号），修订后的准则自2019年6月10日起

施行，对2019年1月1日至本准则施行日之间发生的非货币性资产交换，应

根据本准则进行调整。对2019年1月1日之前发生的非货币性资产交换，不

需要按照本准则的规定进行追溯调整。

本公司2019年度及以后期间的财务报表已执行该准则，2018年度及2017年

度的财务报表不做调整，执行该准则未对本公司财务状况和经营成果产生重大

影响。

2017年度至2020年3月

财务报表附注

（4）执行《企业会计准则第12号——债务重组》（2019修订）

财政部于2019年5月16日发布了《企业会计准则第12号——债务重组（》2019

修订）（财会〔2019〕9号），修订后的准则自2019年6月17日起施行，对2019

年1月1日至本准则施行日之间发生的债务重组，应根据本准则进行调整。对

2019年1月1日之前发生的债务重组，不需要按照本准则的规定进行追溯调

整。

本公司2019年度及以后期间的财务报表已执行该准则，2018年度及2017年

度的财务报表不做调整，执行该准则未对本公司财务状况和经营成果产生重大

影响。

（5）执行《企业会计准则解释第13号》

财政部于2019年12月10日发布了《企业会计准则解释第13号》（财会〔2019〕

21号，以下简称“解释第13号”），自2020年1月1日起施行，不要求追溯

调整。

①关联方的认定

解释第13号明确了以下情形构成关联方：企业与其所属企业集团的其他成员

单位（包括母公司和子公司）的合营企业或联营企业；企业的合营企业与企业

的其他合营企业或联营企业。此外，解释第13号也明确了仅仅同受一方重大

影响的两方或两方以上的企业不构成关联方，并补充说明了联营企业包括联营

企业及其子公司，合营企业包括合营企业及其子公司。

②业务的定义

解释第13号完善了业务构成的三个要素，细化了构成业务的判断条件，同时

引入“集中度测试”选择，以在一定程度上简化非同一控制下取得组合是否构

成业务的判断等问题。

本公司自2020年1月1日起执行解释第13号，2019年度、2018年度及2017

年度的财务报表不做调整，执行解释第13号未对本公司财务状况和经营成果

产生重大影响。

（6）财政部于2018年6月15日发布了《财政部关于修订印发2018年度一般

企业财务报表格式的通知》（财会（2018）15 号），对一般企业财务报表格式

进行了修订。本公司执行上述规定的主要影响如下：

会计政策变更的内容和原因受影响的报表项目名称和金额（1）资产负债表中 “应收利息”和“应收股调增“其他应收款”2018年12月31日金额0元，2017利”并入“其他应收款”列示；“应付利息”和年12月31日金额0元，2016年12月31日金额0“应付股利”并入“其他应付款”列示；“固定元；

资产清理”并入“固定资产”列示；“工程物 “应付利息”和“其他应付款”合并列示为“其他应付

2017年度至2020年3月

财务报表附注

会计政策变更的内容和原因受影响的报表项目名称和金额资”并入“在建工程”列示；“专项应付款”并款”，调整“其他应付款”2018 年 12 月 31 日金额入“长期应付款”列示。比较数据相应调整。 2,211,397.45元，2017年12月31日金额1,200,546.53

元，2016年12月31日金额520,273.06元；

调增“固定资产”2018年12月31日金额0元，2017

年12月31日金额0元，2016年12月31日金额0

元。

（2）在利润表中新增“研发费用”项目，将

原“管理费用”中的研发费用重分类至“研调减“管理费用”2018 年度金额 287,793,462.48 元，

发费用”单独列示；在利润表中财务费用项 2017 年度金额 253,274,021.61 元，2016 年度金额

下新增“其中：利息费用”和“利息收入”项 197,163,379.04元，重分类至“研发费用”。

目。比较数据相应调整。

（7）执行《企业会计准则第42号——持有待售的非流动资产、处置组和终止

经营》财政部于2017年度发布了《企业会计准则第42号——持有待售的非流

动资产、处置组和终止经营》，自2017年5月28日起施行，对于施行日存在

的持有待售的非流动资产、处置组和终止经营，要求采用未来适用法处理。

本公司自2017年5月28日起执行该准则，执行该准则未对本公司财务状况和

经营成果产生重大影响。

《企业会计准则第16号——政府补助》和《财政部关于修订印发一般企业财

务报表格式的通知》。

财政部于2017年度修订了《企业会计准则第16号——政府补助》，修订后的

准则自2017年6月12日起施行，对于2017年1月1日存在的政府补助，要

求采用未来适用法处理；对于2017年1月1日至施行日新增的政府补助，也

要求按照修订后的准则进行调整。

财政部于2017年度发布了《财政部关于修订印发一般企业财务报表格式的通

知》，对一般企业财务报表格式进行了修订，适用于2017年度及以后期间的财

务报表。

会计政策变更的内容和原因受影响的报表项目名称和金额

（1）与本公司日常活动相关的政府补助，计入其他收益， 2017 年度营业外收入减少

不再计入营业外收入。比较数据不调整。 17,507,312.34元，重分类至其他收益。

2017年度至2020年3月

财务报表附注

4、重要会计估计变更

本报告期公司主要会计估计未发生变更。

四、税项

(一) 主要税种和税率

税率
税种计税依据 2020年 2018年
2019年度 2017年度
1-3月度
1-4月
按税法规定计算的销售货物 1-3月6%、
6%、11%、
和应税劳务收入为基础计算 1-3月 10%、16%
17% 6%、11%、
增值税销项税额，在扣除当期允许 6%、9%、
4-12月 5-12月 17%
抵扣的进项税额后，差额部 13%
6%、9%、 6%、10%、
分为应交增值税
13% 16%
城市维护建设按实际缴纳的营业税、增值
5%、7% 5%、7% 5%、7% 5%、7%
税税及消费税计缴
25%、 25%、15%、
企业所得税按应纳税所得额计缴 25%、15% 25%、15%
15% 12.5%

存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明：

所得税税率

纳税主体名称
2020年1-3月 2019年度 2018年度 2017年度
博众精工科技股份有限公司 15.00% 15.00% 15.00% 15.00%
上海莘翔自动化科技有限公司 15.00% 15.00% 15.00% 15.00%
苏州凡特斯测控科技有限公司 25.00% 25.00% 15.00% 15.00%
苏州乔岳软件有限公司 25.00% 25.00% 25.00% 12.50%
乔岳自动化科技有限公司 16.50% 16.50% 16.50% 16.50%
苏州灵猴机器人有限公司 15.00% 15.00% 15.00% 25.00%

2017年度至2020年3月

财务报表附注

(二) 税收优惠

1、博众精工科技股份有限公司于2014年10月23日取得高新技术企业证书，证书

编号为GR201432000954，减按15%缴纳所得税。通过认定的高新技术企业,其资格

自颁发证书之日起有效期为三年。公司于2017年12月7日取得高新技术企业证书，

证书编号为 GR201732003498，减按 15%的税率缴纳企业所得税。通过认定的高新

技术企业,其资格自颁发证书之日起有效期为三年。

2、上海莘翔自动化科技有限公司于2017年11月23日取得高新技术企业证书，证

书编号为GR201731002358，减按15%缴纳所得税。通过认定的高新技术企业,其资

格自颁发证书之日起有效期为三年。

3、苏州凡特斯测控科技有限公司于2016年11月30日取得高新技术企业证书，证

书编号为GR201632002764，减按15%缴纳所得税。通过认定的高新技术企业,其资

格自颁发证书之日起有效期为三年。

4、苏州乔岳软件有限公司于2013年12月23日取得软件企业认定证书，证书编号

为苏R-2013-E0163，享受两免三减半税收优惠政策。根据《软件产品管理办法》、《国

务院关于进一步鼓励软件产业和集成电路产业发展若干政策的通知》（国发〔2011〕

4 号）和《财政部国家税务总局关于进一步鼓励软件产业和集成电路产业发展企业

所得税政策的通知》（财税〔2012〕27 号）的相关规定，公司自获利年度起，第一

年至第二年免征企业所得税，第三年至第五年按照25%的法定税率减半征收企业所

得税，并享受至期满为止。

5、苏州乔岳软件有限公司取得《软件产品登记证书》（苏DGY-2014-E0653），软件

产品为乔岳SMS设备控制软件V1.1.2；《软件产品登记证书》（苏DGY-2014-E0650），

软件产品为乔岳 MBS 设备控制软件 V1.1.6；《软件产品登记证书》（苏

DGY-2014-E0654），软件产品为乔岳BIM设备控制软件V2.0.0；《软件产品登记证

书》（苏RC-2017-E0853），软件产品为乔岳Iphone手机Housing排线测量软件V1.1.3；

《软件产品登记证书》（苏RC-2017-E0852），软件产品为乔岳按钮垫片Shim组装设

备全自动化控制软件V1.0.4；《软件产品登记证书》（苏RC-2017-E0851），软件产品

为乔岳MES制造执行系统软件V1.0.0。根据《软件产品管理办法》、《国务院关于印

发鼓励软件产业和集成电路产业发展若干政策的通知》（国发〔2000〕18 号）、《国

务院关于进一步鼓励软件产业和集成电路产业发展若干政策的通知》（国发〔2011〕

4 号）的相关规定，增值税一般纳税人销售其自行开发生产的软件产品，按17%税

率征收增值税后，对其增值税实际税负超过3%的部分实行即征即退政策。

6、苏州灵猴机器人有限公司于2018年11月30日取得高新技术企业证书，证书编

号为GR201832006924，减按15%缴纳所得税。通过认定的高新技术企业,其资格自

颁发证书之日起有效期为三年。

2017年度至2020年3月

财务报表附注

7、乔岳自动化科技有限公司的经营符合香港税务局关于离岸贸易业务形式，根据《香

港特别行政区税务条例》有关规定，企业以离岸方式进行运营，则所产生利润无需

缴纳利得税。

五、合并财务报表项目注释

(一) 货币资金

项目 2020.3.31 2019.12.31 2018.12.31 2017.12.31
库存现金
银行存款 580,000,864.39 554,611,817.32 488,400,632.28 71,398,936.07
其他货币资金 25,136,676.56 22,105,899.08 102,268,198.19 51,266,190.80
合计 605,137,540.95 576,717,716.40 590,668,830.47 122,665,126.87
其中：存放在境外的款项总
184,067,552.52 186,854,070.57 78,031,232.63 8,608,170.92
额

其中因抵押、质押或冻结等对使用有限制，以及放在境外且资金汇回受到限制的货

币资金明细如下：

项目 2020.3.31 2019.12.31 2018.12.31 2017.12.31
银行承兑汇票保证金 25,136,676.56 22,105,899.08 84,275,305.36 43,010,393.10
用于担保的定期存款或通知存款 8,255,797.70
合计 25,136,676.56 22,105,899.08 84,275,305.36 51,266,190.80

截至2017年12月31日，本公司以人民币8,255,797.70元银行定期存单为质押，开

立预付款保函。

(二) 应收票据

1、应收票据分类列示

项目 2020.3.31 2019.12.31 2018.12.31 2017.12.31
银行承兑汇票 7,313,750.00 8,132,548.00
商业承兑汇票 416,518.00
合计 416,518.00 7,313,750.00 8,132,548.00

2017年度至2020年3月

财务报表附注

2、本报告期内公司无质押的应收票据;

3、应收票据按坏账计提方法分类披露

2020年3月31日

账面余额坏账准备
类别比例计提比例账面价值
金额金额
（%）（%）
按组合计提坏账准备 438,440.00 100.00 21,922.00 5.00 416,518.00
其中：
账龄分析法 438,440.00 100.00 21,922.00 5.00 416,518.00
合计 438,440.00 100.00 21,922.00 416,518.00

按组合计提坏账准备：

2020.3.31

名称
应收账款坏账准备计提比例（%）
1年以内（含1年） 438,440.00 21,922.00 5.00
合计 438,440.00 21,922.00

2017年度至2020年3月

财务报表附注

4、期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据

2020.3.31 2019.12.31 2018.12.31 2017.12.31
项目期末终止确认期末未终止确认期末终止确认金期末未终止确认期末终止确认金期末未终止确认期末终止确认金期末未终止确认
金额金额额金额额金额额金额
银行承兑汇票 7,603,201.80 5,809,529.19 13,795,029.33 7,941,365.45 10,009,244.28 3,867,300.00 11,471,906.35 1,350,000.00
商业承兑汇票
合计 7,603,201.80 5,809,529.19 13,795,029.33 7,941,365.45 10,009,244.28 3,867,300.00 11,471,906.35 1,350,000.00

3-2-1-85

2017年度至2020年3月

财务报表附注

(三) 应收账款

五.三.1.1.1 应收账款按账龄披露账龄 2020.3.31 2019.12.31 2018.12.31 2017.12.31

1年以内（含1年） 611,178,102.01 908,196,481.88 903,231,494.48 963,774,156.64
1至2年 43,589,193.61 22,300,169.73 7,037,582.65 2,938,124.43
2至3年 1,957,328.45 2,145,618.76 429,940.00 1,248,517.81
3至4年 11,350.00 51,354,726.66
4至5年 51,332,026.66 42,897,226.88
5年以上 82,197,364.66 39,300,137.78
小计 656,724,624.07 932,642,270.37 1,044,239,758.45 1,101,512,890.20
减：坏账准备 45,159,907.99 48,932,991.70 52,676,459.55 56,984,057.30
合计 611,564,716.08 883,709,278.67 991,563,298.90 1,044,528,832.90

2、应收账款按坏账计提方法分类披露

2020年3月31日

账面余额坏账准备
类别比例计提比例账面价值
金额金额
（%）（%）
按单项计提坏账准备 36,027,025.74 5.48 11,997,026.29 33.30 24,029,999.45
按组合计提坏账准备 620,697,598.33 94.52 33,162,881.70 5.40 587,534,716.63
其中：
账龄分析法 620,697,598.33 94.52 33,162,881.70 5.40 587,534,716.63
合计 656,724,624.07 100.00 45,159,907.99 611,564,716.08

2019年12月31日

账面余额坏账准备
类别比例计提比例账面价值
金额金额
（%）（%）
按单项计提坏账准备 832,700.00 0.09 732,700.00 87.99 100,000.00
其中：
单项金额不重大但单独
计提坏账准备的应收账 832,700.00 0.09 732,700.00 87.99 100,000.00
款

2017年度至2020年3月

财务报表附注

账面余额坏账准备
类别比例计提比例账面价值
金额金额
（%）（%）
按组合计提坏账准备 931,809,570.37 99.91 48,200,291.70 5.17 883,609,278.67
其中：
账龄分析法 931,809,570.37 99.91 48,200,291.70 5.17 883,609,278.67
合计 932,642,270.37 100.00 48,932,991.70 883,709,278.67

按单项计提坏账准备：

2020.3.31

名称计提比例
账面余额坏账准备计提理由
（%）
武汉蔚来能源设备有限公司 35,210,525.74 11,260,526.29 31.98 预计可收回金额
深圳汇达自动化设备有限公司 432,000.00 432,000.00 100.00 预计无法收回
江苏凯尔生物识别科技有限公
383,800.00 303,800.00 79.16 预计可收回金额
司
上海和辉光电有限公司 700.00 700.00 100.00 预计无法收回
合计 36,027,025.74 11,997,026.29

2019.12.31

名称计提比例
账面余额坏账准备计提理由
（%）
深圳汇达自动化设备有限公司 432,000.00 432,000.00 100.00 预计无法收回
潍坊瑞力精工电子有限公司 400,000.00 300,000.00 75.00 预计可收回金额
上海和辉光电有限公司 700.00 700.00 100.00 预计无法收回
合计 832,700.00 732,700.00

2017年度至2020年3月

财务报表附注

按组合计提坏账准备：

2020.3.31 2019.12.31
计提计提
名称
应收账款坏账准备比例应收账款坏账准备比例
（%）（%）
1年以内（含
585,966,876.27 29,298,343.81 5.00 908,195,781.88 45,409,789.10 5.00
1年）
1-2年 32,773,393.61 3,277,339.35 10.00 21,468,169.73 2,146,816.97 10.00
2-3年 1,957,328.45 587,198.54 30.00 2,145,618.76 643,685.63 30.00
合计 620,697,598.33 33,162,881.70 931,809,570.37 48,200,291.70

2018年12月31日

账面余额坏账准备
类别比例计提比例账面价值
金额金额
（%）（%）
单项金额重大并单独
计提坏账准备的应收 133,529,391.32 12.79 6,676,469.56 5.00 126,852,921.76
账款
按信用风险特征组合
计提坏账准备的应收 910,710,367.13 87.21 45,999,989.99 5.05 864,710,377.14
账款
单项金额不重大但单
独计提坏账准备的应
收账款
合计 1,044,239,758.45 100.00 52,676,459.55 991,563,298.90

2017年度至2020年3月

财务报表附注

2017年12月31日

账面余额坏账准备
类别比例计提比例账面价值
金额金额
（%）（%）
单项金额重大并单独
计提坏账准备的应收 133,529,391.32 12.12 6,676,469.56 5.00 126,852,921.76
账款
按信用风险特征组合
计提坏账准备的应收 966,129,596.05 87.71 48,683,035.33 5.04 917,446,560.72
账款
单项金额不重大但单
独计提坏账准备的应 1,853,902.83 0.17 1,624,552.41 87.63 229,350.42
收账款
合计 1,101,512,890.20 100.00 56,984,057.30 1,044,528,832.90

期末单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款：

2018.12.31
应收账款（按单位）计提比例计提理由
应收账款坏账准备
（%）
香港博众精工科技有限公司 133,529,391.32 6,676,469.56 5.00 关联方欠款
合计 133,529,391.32 6,676,469.56
2017.12.31
应收账款（按单位）计提比例计提理由
应收账款坏账准备
（%）
香港博众精工科技有限公司 133,529,391.32 6,676,469.56 5.00 关联方欠款
合计 133,529,391.32 6,676,469.56

2017年度至2020年3月

财务报表附注

组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：

2018.12.31 2017.12.31
账龄计提比计提比
应收账款坏账准备应收账款坏账准备
例（%）例（%）
1年以内 903,231,494.48 45,161,574.72 5.00 963,774,156.64 48,188,707.84 5.00
1至2年 7,037,582.65 703,758.27 10.00 1,084,221.60 108,422.15 10.00
2至3年 429,940.00 128,982.00 30.00 1,248,517.81 374,555.34 30.00
3至4年 11,350.00 5,675.00 50.00 22,700.00 11,350.00 50.00
合计 910,710,367.13 45,999,989.99 966,129,596.05 48,683,035.33

确定该组合依据的说明：

组合中，单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款：

2018.12.31 2017.12.31
应收账款客户名称应收坏账计提比例计提比例
应收账款坏账准备
账款准备（%）（%）
仁宝电子科技（昆山）
891,918.30 662,567.88 74.29
有限公司
仁宝电脑工业有限公
961,984.53 961,984.53 100.00
司
合计 1,853,902.83 1,624,552.41

3、本报告期计提、转回或收回的坏账准备情况

本期变动金额
类别 2016.12.31 2017.12.31
计提收回或转回转销或核销
坏账准备 31,496,911.42 25,829,278.13 342,132.25 56,984,057.30
合计 31,496,911.42 25,829,278.13 342,132.25 56,984,057.30
本期变动金额
类别 2017.12.31 2018.12.31
计提收回或转回转销或核销
坏账准备 56,984,057.30 -1,061,650.92 3,245,946.83 52,676,459.55
合计 56,984,057.30 -1,061,650.92 3,245,946.83 52,676,459.55

2017年度至2020年3月

财务报表附注

本期变动金额
会计政策
类别 2018.12.31 2019.1.1 收回或 2019.12.31
变更调整计提转销或核销
转回
坏账准备 52,676,459.55 52,676,459.55 -2,912,886.99 830,580.86 48,932,991.70
合计 52,676,459.55 52,676,459.55 -2,912,886.99 830,580.86 48,932,991.70
本期变动金额
会计政策变更
类别 2019.12.31 2020.1.1 收回或 2020.03.31
调整计提转销或核销
转回
坏账准备 48,932,991.70 -1,393,600.33 47,539,391.37 -2,056,101.60 323,381.78 45,159,907.99
合计 48,932,991.70 -1,393,600.33 47,539,391.37 -2,056,101.60 323,381.78 45,159,907.99

4、本报告期实际核销的应收账款情况

项目 2020年1-3月 2019年度 2018年度 2017年度
实际核销的应收账款 323,381.78 830,580.86 3,245,946.83 342,132.25

其中重要的应收账款核销情况：

应收账款履行的核销款项是否因关
单位名称核销金额核销原因核销时间
性质程序联交易产生
2020年1-3
潍坊瑞力精工电子有限公司货款 256,410.26 无法收回管理层审批否
月
2020年1-3
达功（上海）电脑有限公司货款 66,971.52 无法收回管理层审批否
月
达功（上海）电脑有限公司货款 429,696.85 无法收回管理层审批否 2019年
昌硕科技（上海）有限公司货款 302,316.30 无法收回管理层审批否 2019年
仁宝电子科技（昆山）有限公司货款 623,936.27 无法收回管理层审批否 2018年
华宝通讯（南京）有限公司货款 816,823.75 无法收回管理层审批否 2018年
仁宝电脑工业有限公司货款 961,984.53 无法收回管理层审批否 2018年
合肥宝龙达精密科技有限公司货款 28,665.00 无法收回管理层审批否 2018年
广州华凌制冷设备有限公司货款 490,856.75 无法收回管理层审批否 2018年
苏州东风精冲工程有限公司质保金 167,200.00 无法收回管理层审批否 2018年
上海和辉光电有限公司货款 11,034.60 无法收回管理层审批否 2018年
英华达股份有限公司货款 145,445.93 无法收回管理层审批否 2018年

2017年度至2020年3月

财务报表附注

应收账款履行的核销款项是否因关
单位名称核销金额核销原因核销时间
性质程序联交易产生
上海和辉光电有限公司货款 5,172.25 无法收回管理层审批否 2017年
嘉联益电子（昆山）有限公司货款 336,960.00 无法收回管理层审批否 2017年
上海和辉光电有限公司货款 17,718.05 无法收回管理层审批否 2016年
合计 4,661,192.06

5、按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况

2020.3.31

单位名称占应收账款合计
应收账款坏账准备
数的比例(%)
歌尔科技（越南）有限公司 97,547,255.80 14.85 4,877,362.79
Appleoperations 54,023,515.11 8.23 2,927,569.48
达功（上海）电脑有限公司 50,014,588.32 7.62 2,500,729.41
鸿富锦精密电子（郑州）有限公司 48,782,603.34 7.43 2,439,130.17
鸿富锦精密电子（成都）有限公司 44,358,537.23 6.75 2,217,926.86
合计 294,726,499.80 44.88 14,962,718.71

2019.12.31

单位名称占应收账款合计数
应收账款坏账准备
的比例(%)
Appleoperations 191,354,003.69 20.52 9,567,700.18
歌尔科技（越南）有限公司 95,194,009.94 10.21 4,759,700.50
鸿富锦精密电子（郑州）有限公司 57,473,671.57 6.16 2,873,683.58
鸿富锦精密电子（成都）有限公司 51,029,043.68 5.47 2,551,452.18
AppleInc. 43,019,234.98 4.61 2,150,961.75
合计 438,069,963.86 46.97 21,903,498.19

2018.12.31

单位名称占应收账款合计
应收账款坏账准备
数的比例(%)
香港博众精工科技有限公司 133,529,391.32 12.79 6,676,469.56
武汉蔚来能源设备有限公司 125,409,639.00 12.01 6,270,481.95

2017年度至2020年3月

财务报表附注

2018.12.31

单位名称占应收账款合计
应收账款坏账准备
数的比例(%)
Apple operation. 111,819,390.10 10.71 5,590,969.51
鸿富锦精密电子（郑州）有限公
89,944,008.57 8.61 4,497,200.43
司
昆山联滔电子有限公司 82,558,757.70 7.91 4,127,937.89
合计 543,261,186.69 52.03 27,163,059.34

2017.12.31

单位名称占应收账款合计
应收账款坏账准备
数的比例(%)
Apple operation. 658,881,128.46 59.82 32,944,056.42
香港博众精工科技有限公司 133,529,391.32 12.12 6,676,469.56
鸿富锦精密电子（郑州）有限公
108,711,450.62 9.87 5,435,572.53
司
世硕电子（昆山）有限公司 27,614,569.58 2.51 1,380,728.48
富泰华工业（深圳）有限公司 19,488,103.65 1.77 974,405.18
合计 948,224,643.63 86.09 47,411,232.17

(四) 应收款项融资

1、应收款项融资情况

项目 2020.3.31 2019.12.31
应收票据 15,929,504.36 9,425,826.99
应收账款
合计 15,929,504.36 9,425,826.99

2017年度至2020年3月

财务报表附注

2、应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况

累计在其他综合收益
项目 2019.1.1 本期新增本期终止确认其他变动 2019.12.31
中确认的损失准备
应收票据 34,695,109.17 25,269,282.18 9,425,826.99
应收账款
合计 34,695,109.17 25,269,282.18 9,425,826.99
累计在其他综合收益
项目 2019.12.31 本期新增本期终止确认其他变动 2020.3.31
中确认的损失准备
应收票据 9,425,826.99 18,559,355.41 12,055,678.04 15,929,504.36
应收账款
合计 9,425,826.99 18,559,355.41 12,055,678.04 15,929,504.36

3、本报告期间应收款项融资无减值准备。

3-2-1-94

2017年度至2020年3月

财务报表附注

(五) 预付款项

1、预付款项按账龄列示

2020.3.31 2019.12.31 2018.12.31 2017.12.31
账龄
金额比例(%) 金额比例(%) 金额比例(%) 金额比例(%)
1年以内 27,893,813.15 85.22 23,958,391.13 83.33 17,582,877.07 98.30 37,528,125.18 99.26
1至2年 4,766,774.51 14.56 4,720,828.17 16.42 304,929.51 1.70 133,000.00 0.35
2至3年 72,645.30 0.22 72,645.30 0.25 146,445.30 0.39
合计 32,733,232.96 100.00 28,751,864.60 100.00 17,887,806.58 100.00 37,807,570.48 100.00

3-2-1-95

2017年度至2020年3月

财务报表附注

2、账龄超过一年的重要预付款项

项目 2020.3.31 未及时结算的原因
苏州范瑞机电科技有限公司 2,804,370.61 尚未验收
哈尔滨工程大学 985,436.89 尚未验收
上海卢宏精密机械有限公司 825,820.69 尚未验收
合计 4,615,628.19
项目 2019.12.31 未及时结算的原因
苏州范瑞机电科技有限公司 3,173,370.61 尚未验收
上海卢宏精密机械有限公司 825,820.69 尚未验收
哈尔滨工程大学 485,436.89 尚未验收
合计 4,484,628.19

3、按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况

占预付款项期末余额合计
预付对象 2020.3.31
数的比例(%)
中国船舶重工集团公司第七一一研究所 4,845,000.00 14.80
苏州范瑞机电科技有限公司 2,804,370.61 8.57
苏州特瑞特机器人有限公司 1,879,830.00 5.74
上海发那科机器人有限公司 1,594,227.25 4.87
上海ABB工程有限公司 1,336,000.00 4.08
合计 12,459,427.86 38.06
占预付款项期末余额合计数
预付对象 2019.12.31
的比例(%)
中国船舶重工集团公司第七一一研究所 4,845,000.00 16.85
苏州范瑞机电科技有限公司 3,173,370.61 11.04
上海铭勒自动化科技有限公司 2,327,035.02 8.09
上海晴赛自动化科技有限公司 1,335,000.00 4.64
PR0GRESSY&YCORP. 1,205,629.22 4.19
合计 12,886,034.85 44.82

2017年度至2020年3月

财务报表附注

占预付款项期末余额合计
预付对象 2018.12.31
数的比例(%)
雅科贝思精密机电（上海）有限公司 2,051,959.11 11.47
建华区聚盈机械设备商店 1,248,000.00 6.98
深圳市宏仁鑫科技有限公司 975,478.62 5.45
国网江苏省电力有限公司苏州供电分公司 947,767.39 5.30
上海卢宏精密机械有限公司 825,820.69 4.62
合计 6,049,025.81 33.82
占预付款项期末余额合计
预付对象 2017.12.31
数的比例(%)
苏州范瑞机电科技有限公司 6,435,000.00 17.02
苏州鼎虎科技有限公司 3,120,000.00 8.25
深圳市佳顺智能机器人股份有限公司 3,081,104.27 8.15
库卡机器人（上海）有限公司 2,275,983.02 6.02
深圳市维海立信科技发展有限公司 1,449,600.00 3.83
合计 16,361,687.29 43.27

(六) 其他应收款

项目 2020.3.31 2019.12.31 2018.12.31 2017.12.31
应收利息
应收股利
其他应收款项 8,620,139.66 6,603,510.26 9,442,228.24 11,011,884.63
合计 8,620,139.66 6,603,510.26 9,442,228.24 11,011,884.63

其他应收款项

（1）按账龄披露

账龄 2020.3.31 2019.12.31 2018.12.31 2017.12.31
1年以内（含1年） 6,835,707.35 4,482,006.65 6,417,316.89 8,667,652.91
1至2年 1,381,664.06 1,754,050.46 3,012,060.92 1,904,011.55
2至3年 1,038,642.87 995,753.33 435,260.52 142,200.00
3至4年 263,320.01 102,384.00 115,200.00 1,806,864.00
4至5年 79,700.00 62,464.00 908,800.00 203,440.00

2017年度至2020年3月

财务报表附注

账龄 2020.3.31 2019.12.31 2018.12.31 2017.12.31
5年以上 982,014.00 975,250.00 266,450.00 66,450.00
小计 10,581,048.29 8,371,908.44 11,155,088.33 12,790,618.46
减：坏账准备 1,960,908.63 1,768,398.19 1,712,860.09 1,778,733.83
合计 8,620,139.66 6,603,510.25 9,442,228.24 11,011,884.63

（2）按坏账计提方法分类披露

2020年3月31日

账面余额坏账准备
类别计提比例账面价值
金额比例（%）金额
（%）
按单项计提坏账准备
其中：
按组合计提坏账准备 10,581,048.29 100.00 1,960,908.63 18.53 8,620,139.66
其中：
账龄分析法 10,581,048.29 100.00 1,960,908.63 18.53 8,620,139.66
合计 10,581,048.29 1,960,908.63 8,620,139.66

2019年12月31日

账面余额坏账准备
类别计提比例账面价值
金额比例（%）金额
（%）
按单项计提坏账准备
其中：
按组合计提坏账准备 8,371,908.44 100.00 1,768,398.19 21.12 6,603,510.25
其中：
账龄分析法 8,371,908.44 100.00 1,768,398.19 21.12 6,603,510.25
合计 8,371,908.44 100.00 1,768,398.19 6,603,510.25

2017年度至2020年3月

财务报表附注

按组合计提坏账准备：

账龄分析法组合计提项目：

2020.3.31 2019.12.31
计提
名称其他应收款其他应收款计提比
坏账准备比例坏账准备
项项例（%）
（%）
1年以内（含1
6,835,707.35 341,685.35 5.00 4,482,006.65 224,100.33 5.00
年）
1至2年 1,381,664.06 138,166.41 10.00 1,754,050.46 175,405.05 10.00
2至3年 1,038,642.87 311,592.86 30.00 995,753.33 298,726.00 30.00
3至4年 263,320.01 131,660.01 50.00 102,384.00 51,192.00 50.00
4至5年 79,700.00 55,790.00 70.00 62,464.00 43,724.80 70.00
5年以上 982,014.00 982,014.00 100.00 975,250.00 975,250.00 100.00
合计 10,581,048.29 1,960,908.63 8,371,908.44 1,768,398.19

2018年12月31日

账面余额坏账准备
类别比例计提比账面价值
金额金额
（%）例（%）
单项金额重大并单独计提
坏账准备的其他应收款项
按信用风险特征组合计提
11,155,088.33 100.00 1,712,860.09 15.35 9,442,228.24
坏账准备的其他应收款项
单项金额不重大但单独计
提坏账准备的其他应收款
项
合计 11,155,088.33 100.00 1,712,860.09 9,442,228.24

2017年度至2020年3月

财务报表附注

2017年12月31日

账面余额坏账准备
类别比例计提比账面价值
金额金额
（%）例（%）
单项金额重大并单独计提
坏账准备的其他应收款项
按信用风险特征组合计提
12,790,618.46 100.00 1,778,733.83 13.91 11,011,884.63
坏账准备的其他应收款项
单项金额不重大但单独计
提坏账准备的其他应收款
项
合计 12,790,618.46 100.00 1,778,733.83 11,011,884.63

组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款项：

2018.12.31 2017.12.31
账龄计提比计提比
其他应收款项坏账准备其他应收款项坏账准备
例（%）例（%）
1年以内 6,417,316.89 320,865.85 5.00 8,667,652.91 433,382.68 5.00
1至2年 3,012,060.92 301,206.09 10.00 1,904,011.55 190,401.15 10.00
2至3年 435,260.52 130,578.15 30.00 142,200.00 42,660.00 30.00
3至4年 115,200.00 57,600.00 50.00 1,806,864.00 903,432.00 50.00
4至5年 908,800.00 636,160.00 70.00 203,440.00 142,408.00 70.00
5年以上 266,450.00 266,450.00 100.00 66,450.00 66,450.00 100.00
合计 11,155,088.33 1,712,860.09 12,790,618.46 1,778,733.83

（3）坏账准备计提情况

第一阶段第二阶段第三阶段
整个存续期预整个存续期预
坏账准备未来12个月预合计
期信用损失(未期信用损失(已
期信用损失
发生信用减值) 发生信用减值)
2019.1.1余额 1,712,860.09 1,712,860.09
2019.1.1余额在本期
--转入第二阶段

2017年度至2020年3月

财务报表附注

第一阶段第二阶段第三阶段
整个存续期预整个存续期预
坏账准备未来12个月预合计
期信用损失(未期信用损失(已
期信用损失
发生信用减值) 发生信用减值)
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提 55,538.09 55,538.09
本期转回
本期转销
本期核销
其他变动
2019.12.31余额 1,768,398.18 1,768,398.18
第一阶段第二阶段第三阶段
整个存续期预整个存续期预
坏账准备未来12个月预合计
期信用损失(未期信用损失(已
期信用损失
发生信用减值) 发生信用减值)
2019.12.31余额 1,768,398.18 1,768,398.18
2019.12.31余额在本期
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提 192,510.44 192,510.44
本期转回
本期转销
本期核销
其他变动
2020.3.31余额 1,960,908.63 1,960,908.63

2017年度至2020年3月

财务报表附注

其他应收款项账面余额变动如下：

第一阶段第二阶段第三阶段
整个存续期预整个存续期预
账面余额未来12个月预合计
期信用损失(未期信用损失(已
期信用损失
发生信用减值) 发生信用减值)
2019.1.1余额 11,155,088.33 11,155,088.33
2019.1.1余额在本期
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期新增 4,482,006.65 4,482,006.65
本期直接减记 7,265,186.54 7,265,186.54
本期终止确认
其他变动
2019.12.31余额 8,371,908.44 8,371,908.44
第一阶段第二阶段第三阶段
整个存续期预整个存续期预
账面余额未来12个月预合计
期信用损失(未期信用损失(已
期信用损失
发生信用减值) 发生信用减值)
2019.12.31余额 8,371,908.44 8,371,908.44
2019.12.31余额在本期
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期新增 6,835,707.35 6,835,707.35
本期直接减记 4,626,567.50 4,626,567.50
本期终止确认
其他变动
2020.3.31余额 10,581,048.29 10,581,048.29

2017年度至2020年3月

财务报表附注

（4）本报告期计提、转回或收回的坏账准备情况

本期变动金额
类别 2016.12.31 2017.12.31
计提收回或转回转销或核销
坏账准备 1,188,583.75 747,952.78 157,802.70 1,778,733.83
合计 1,188,583.75 747,952.78 157,802.70 1,778,733.83
本期变动金额
类别 2017.12.31 2018.12.31
计提收回或转回转销或核销
坏账准备 1,778,733.83 -65,873.74 1,712,860.09
合计 1,778,733.83 -65,873.74 1,712,860.09
会计政本期变动金额
类别 2018.12.31 策变更 2019.1.1 收回或转销或 2019.12.31
计提
调整转回核销
坏账准备 1,712,860.09 1,712,860.09 55,538.09 1,768,398.18
合计 1,712,860.09 1,712,860.09 55,538.09 1,768,398.18
本期变动金额
类别 2019.12.31 2020.3.31
计提收回或转回转销或核销
坏账准备 1,768,398.18 192,510.44 1,960,908.63
合计 1,768,398.18 192,510.44 1,960,908.63

（5）本报告期实际核销的其他应收款项情况

项目 2020年1-3月 2019年度 2018年度 2017年度
实际核销的其他应收款项 157,802.70

其中重要的其他应收款项核销情况：

其他应收履行的核款项是否因关核销
单位名称核销金额核销原因
款项性质销程序联交易产生时间
深圳市粤核实业提前解约管理层审 2017
房租押金 157,802.70 否
发展有限公司无法收回批年
合计 157,802.70

2017年度至2020年3月

财务报表附注

（6）按款项性质分类情况

账面余额

款项性质
2020.3.31 2019.12.31 2018.12.31 2017.12.31
备用金 1,341,582.15 905,490.95 716,387.04 1,042,528.25
押金、保证金 8,760,606.14 7,017,758.34 9,927,798.67 6,966,953.94
出口退税 3,842,839.15
代垫款 478,860.00 448,659.15 510,902.62 938,297.12
合计 10,581,048.29 8,371,908.44 11,155,088.33 12,790,618.46

（7）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情况

占其他应收
款项期末余坏账准备
单位名称款项性质 2020.3.31 账龄
额合计数的期末余额
比例(%)
吴江经济技术开发区发
租房押金 637,824.00 1-2年 6.03 63,782.40
展总公司
上海吉津机电设备有限投标保证 1年以内（含1
500,000.00 4.73 25,000.00
公司金年）
苏州市吴中资产经营管 1年以内（含
租房押金 431,308.00 4.08 21,565.40
理有限公司 1年）
东莞市邦信物业管理有 1年以内（含
租房押金 305,820.00 2.89 15,291.00
限公司 1年）
浙江永和胶粘制品股份投标保证
300,000.00 2-3年 2.84 90,000.00
有限公司金
合计 2,174,952.00 20.57 215,638.80
占其他应收款项
坏账准备
单位名称款项性质 2019.12.31 账龄期末余额合计数
期末余额
的比例(%)
蓝思科技股份有限公投标保证 1年以内（含
800,000.00 9.56 40,000.00
司金 1年）
吴江经济技术开发区
租房押金 637,824.00 1-2年 7.62 63,782.40
发展总公司

2017年度至2020年3月

财务报表附注

占其他应收款项
坏账准备
单位名称款项性质 2019.12.31 账龄期末余额合计数
期末余额
的比例(%)
上海吉津机电设备有投标保证 1年以内（含
500,000.00 5.97 25,000.00
限公司金 1年）
浙江永和胶粘制品股投标保证
300,000.00 2-3年 3.58 90,000.00
份金
东莞市邦信物业管理 1年以内（含
租房押金 246,420.00 2.94 12,321.00
有限公司 1年）
合计 2,484,244.00 29.67 231,103.40
占其他应收款
项期末余额合坏账准备
单位名称款项性质 2018.12.31 账龄
计数的比例期末余额
(%)
科技园项目
苏州市吴江区建筑安装
农民工保证 800,000.00 3-4年 7.17 400,000.00
管理处
金
吴江经济技术开发区发 1年以内
租房押金 637,824.00 5.72 31,891.20
展总公司（含1年）
平谦国际（苏州）工业
租房押金 606,569.76 1-2年 5.44 60,656.98
发展有限公司
吴江经济技术开发区财科技园项目
524,061.74 1-2年 4.70 52,406.17
政局非税收入专户保证金
浙江永和胶粘制品股份投标保证金 300,000.00 1-2年 2.69 30,000.00
合计 2,868,455.50 25.72 574,954.35
占其他应收
款项期末余坏账准备
单位名称款项性质 2017.12.31 账龄
额合计数的期末余额
比例(%)
1年以内
出口退税出口退税 3,842,839.15 30.04 192,141.96
（含1年）

2017年度至2020年3月

财务报表附注

占其他应收
款项期末余坏账准备
单位名称款项性质 2017.12.31 账龄
额合计数的期末余额
比例(%)
苏州市吴江区建筑安科技园项目农
800,000.00 3-4年 6.25 400,000.00
装管理处民工保证金
名硕电脑（苏州）有固定资产保证
728,688.00 1-2年 5.70 72,868.80
限公司金
平谦国际（苏州）工 1年以内
租房押金 606,569.76 4.74 30,328.49
业发展有限公司（含1年）
合晟游艇（苏州工业
房租押金 220,000.00 4-5年 1.72 154,000.00
园区）有限公司
合计 6,198,096.91 48.45 849,339.25

2017年度至2020年3月

财务报表附注

(七) 存货

1、存货分类

2020.3.31 2019.12.31 2018.12.31 2017.12.31
项目
账面余额跌价准备账面价值账面余额跌价准备账面价值账面余额跌价准备账面价值账面余额跌价准备账面价值
原材料 152,698,681.13 4,730,026.16 147,968,654.97 122,998,038.82 4,730,220.05 118,267,818.77 118,242,280.93 223,883.09 118,018,397.84 63,864,333.17 362,414.07 63,501,919.10
周转材料 4,081,422.40 4,081,422.40 3,877,529.80 3,877,529.80 3,312,622.23 3,312,622.23 3,020,621.30 3,020,621.30
委托加工
812,660.94 812,660.94 915,603.31 915,603.31 243,194.82 243,194.82 447,707.39 447,707.39
物资
在产品 175,161,820.06 175,161,820.06 95,145,147.54 95,145,147.54 78,468,052.94 2,539,459.38 75,928,593.56 68,369,603.60 68,369,603.60
库存商品 81,472,778.11 14,791,800.38 66,680,977.73 56,125,834.73 12,258,131.76 43,867,702.97 109,724,673.97 17,707,476.87 92,017,197.10 52,585,034.91 11,576,210.32 41,008,824.59
发出商品 253,350,370.76 4,520,978.25 248,829,392.51 235,019,336.82 1,657,134.56 233,362,202.26 469,655,285.98 2,448,257.63 467,207,028.35 442,121,202.47 9,393,311.48 432,727,890.99
合计 667,577,733.40 24,042,804.79 643,534,928.61 514,081,491.02 18,645,486.37 495,436,004.65 779,646,110.87 22,919,076.97 756,727,033.90 630,408,502.84 21,331,935.87 609,076,566.97

3-2-1-107

2017年度至2020年3月

财务报表附注

2、存货跌价准备及合同履约成本减值准备

本期增加金额本期减少金额
项目 2016.12.31 2017.12.31
计提其他转回或转销其他
原材料 1,566,063.16 1,203,649.09 362,414.07
库存商品 2,666,065.19 8,910,145.13 11,576,210.32
发出商品 5,100,694.51 4,292,616.97 9,393,311.48
合计 9,332,822.86 13,202,762.10 1,203,649.09 21,331,935.87
本期增加金额本期减少金额
项目 2017.12.31 2018.12.31
计提其他转回或转销其他
原材料 362,414.07 138,530.98 223,883.09
在产品 2,539,459.38 2,539,459.38
库存商品 11,576,210.32 6,131,266.55 17,707,476.87
发出商品 9,393,311.48 -6,945,053.85 2,448,257.63
合计 21,331,935.87 1,725,672.08 138,530.98 22,919,076.97
本期增加金额本期减少金额
项目 2018.12.31 2019.12.31
计提其他转回或转销其他
原材料 223,883.09 4,528,075.96 21,739.00 4,730,220.05
在产品 2,539,459.38 -2,539,459.38
库存商品 17,707,476.87 4,686,465.35 10,135,810.46 12,258,131.76
发出商品 2,448,257.63 1,657,134.56 2,448,257.63 1,657,134.56
合计 22,919,076.97 8,332,216.49 12,605,807.09 18,645,486.37
本期增加金额本期减少金额
项目 2019.12.31 2020.3.31
计提其他转回或转销其他
原材料 4,730,220.05 193.89 4,730,026.16
库存商品 12,258,131.76 2,533,668.62 14,791,800.38
发出商品 1,657,134.56 2,863,843.69 4,520,978.25
合计 18,645,486.37 5,397,512.31 193.89 24,042,804.79

2017年度至2020年3月

财务报表附注

(八) 合同资产

1、合同资产情况

2020.3.31

项目
账面余额减值准备账面价值
质量保证金 17,292,729.81 864,636.49 16,428,093.32
合计 17,292,729.81 864,636.49 16,428,093.32

2、报告期内账面价值未发生重大变动。

3、合同资产按减值计提方法分类披露

2020年3月31日

账面余额减值准备
类别计提比例账面价值
金额比例（%）金额
（%）
按单项计提减值准备
按组合计提减值准备 17,292,729.81 100.00 864,636.49 5.00 16,428,093.32
其中：
账龄分析法 17,292,729.81 100.00 864,636.49 5.00 16,428,093.32
合计 17,292,729.81 100.00 864,636.49 16,428,093.32

按组合计提减值准备：

组合计提项目：

2020.3.31

名称
合同资产减值准备计提比例（%）
1年以内（含1年） 17,292,729.81 864,636.49 5.00
合计 17,292,729.81 864,636.49

4、合同资产计提减值准备情况

本期转销/
项目 2020.1.1 本期计提本期转回 2020.3.31 原因
核销
合同资产
1,393,600.33 -528,963.84 864,636.49
坏账准备
合计 1,393,600.33 -528,963.84 864,636.49

2017年度至2020年3月

财务报表附注

(九) 其他流动资产

项目 2020.3.31 2019.12.31 2018.12.31 2017.12.31
增值税留抵税额、待
抵扣进项税、待认证 9,611,503.83 6,555,796.07 5,928,413.56 22,967,692.78
进项税
预缴企业所得税 18,827,485.12 66,698.62 411,013.24 26,518,390.09
理财产品 4,000,000.00 46,000,000.00 1,000,000.00
发行费用 4,541,748.00
合计 32,438,988.95 57,164,242.69 6,339,426.80 50,486,082.87

(十) 固定资产

1、固定资产及固定资产清理

项目 2020.3.31 2019.12.31 2018.12.31 2017.12.31
固定资产 445,305,534.69 451,696,763.56 488,088,562.50 468,136,031.77
固定资产清理
合计 445,305,534.69 451,696,763.56 488,088,562.50 468,136,031.77

2017年度至2020年3月

财务报表附注

2、固定资产情况

项目房屋及建筑物机器设备运输设备电子设备通用设备合计
1．账面原值
（1）2016.12.31 59,865,967.50 63,195,513.00 12,477,140.50 12,703,719.02 1,234,804.91 149,477,144.93
（2）本期增加金额 355,124,968.66 6,753,029.49 4,096,266.95 11,067,851.14 1,397,948.53 378,440,064.77
购置及在建工程转入 355,124,968.66 6,753,029.49 4,096,266.95 11,067,851.14 1,397,948.53 378,440,064.77
外币报表折算差额
（3）本期减少金额 1,520,802.27 1,058,955.61 1,541,372.03 533,222.88 4,654,352.79
处置或报废 1,520,802.27 1,058,955.61 133,824.82 2,713,582.70
合并范围变化而减少 1,407,547.21 533,222.88 1,940,770.09
（4）2017.12.31 414,990,936.16 68,427,740.22 15,514,451.84 22,230,198.13 2,099,530.56 523,262,856.91
2．累计折旧
（1）2016.12.31 10,543,629.71 13,712,697.08 6,407,672.42 5,768,521.96 542,273.60 36,974,794.77
（2）本期增加金额 6,764,598.19 6,644,490.74 2,142,454.49 4,137,216.09 300,832.96 19,989,592.47
计提 6,764,598.19 6,644,490.74 2,142,454.49 4,137,872.10 302,472.47 19,991,887.99
外币报表折算差额 -656.01 -1,639.51 -2,295.52
（3）本期减少金额 98,908.14 519,790.28 863,749.61 355,114.07 1,837,562.10
处置或报废 98,908.14 519,790.28 23,707.02 642,405.44
合并范围变化而减少 840,042.59 355,114.07 1,195,156.66
（4）2017.12.31 17,308,227.90 20,258,279.68 8,030,336.63 9,041,988.44 487,992.49 55,126,825.14

3-2-1-111

2017年度至2020年3月

财务报表附注

项目房屋及建筑物机器设备运输设备电子设备通用设备合计
3．减值准备
（1）2016.12.31
（2）本期增加金额
计提
（3）本期减少金额
处置或报废
（4）2017.12.31
4．账面价值
（1）2017.12.31 账面价值 397,682,708.26 48,169,460.54 7,484,115.21 13,188,209.69 1,611,538.07 468,136,031.77
（2）2016.12.31 账面价值 49,322,337.79 49,482,815.92 6,069,468.08 6,935,197.06 692,531.31 112,502,350.16
项目房屋及建筑物机器设备运输设备电子设备通用设备合计
1．账面原值
（1）2017.12.31 414,990,936.16 68,427,740.22 15,514,451.84 22,230,198.13 2,099,530.56 523,262,856.91
（2）本期增加金额 27,386,773.03 12,196,210.47 1,939,599.65 19,482,562.32 763,585.46 61,768,730.93
购置及在建工程转入 27,386,773.03 12,196,210.47 1,939,599.65 19,482,562.32 763,585.46 61,768,730.93
外币报表折算差额
（3）本期减少金额 1,976,283.36 540,925.15 43,199.69 2,560,408.20
处置或报废 1,976,283.36 540,925.15 43,199.69 2,560,408.20
合并范围变化而减少

3-2-1-112

2017年度至2020年3月

财务报表附注

项目房屋及建筑物机器设备运输设备电子设备通用设备合计
（4）2018.12.31 442,377,709.19 78,647,667.33 16,913,126.34 41,669,560.76 2,863,116.02 582,471,179.64
2．累计折旧
（1）2017.12.31 17,308,227.90 20,258,279.68 8,030,336.63 9,041,988.44 487,992.49 55,126,825.14
（2）本期增加金额 23,585,399.44 7,028,642.54 2,230,665.64 7,063,183.39 433,128.96 40,341,019.97
计提 23,585,399.44 7,028,548.54 2,230,648.49 7,062,977.80 433,128.96 40,340,703.23
外币报表折算差额 94.00 17.15 205.59 316.74
（3）本期减少金额 755,944.28 314,469.75 14,813.94 1,085,227.97
处置或报废 755,944.28 314,469.75 14,813.94 1,085,227.97
合并范围变化而减少
（4）2018.12.31 40,893,627.34 26,530,977.94 9,946,532.52 16,090,357.89 921,121.45 94,382,617.14
3．减值准备
（1）2017.12.31
（2）本期增加金额
计提
（3）本期减少金额
处置或报废
（4）2018.12.31
4．账面价值
（1）2018.12.31 账面价值 401,484,081.85 52,116,689.39 6,966,593.82 25,579,202.87 1,941,994.57 488,088,562.50
（2）2017.12.31 账面价值 397,682,708.26 48,169,460.54 7,484,115.21 13,188,209.69 1,611,538.07 468,136,031.77

3-2-1-113

2017年度至2020年3月

财务报表附注

项目房屋及建筑物机器设备运输设备电子设备通用设备合计
1．账面原值
（1）2018.12.31 442,377,709.19 78,647,667.33 16,913,126.34 41,669,560.76 2,863,116.02 582,471,179.64
（2）本期增加金额 -831,009.37 2,367,512.40 1,136,091.44 3,517,402.55 26,785.37 6,216,782.39
购置及在建工程转入 -831,009.37 2,367,512.40 1,136,091.44 3,517,402.55 26,785.37 6,216,782.39
外币报表折算差额
（3）本期减少金额 457,049.28 1,604,551.08 638,806.32 69,074.00 2,769,480.68
处置或报废 457,049.28 1,604,551.08 638,806.32 69,074.00 2,769,480.68
合并范围变化而减少
（4）2019.12.31 441,546,699.82 80,558,130.45 16,444,666.70 44,548,156.99 2,820,827.39 585,918,481.35
2．累计折旧
（1）2018.12.31 40,893,627.34 26,530,977.94 9,946,532.52 16,090,357.89 921,121.45 94,382,617.14
（2）本期增加金额 21,517,800.76 7,422,231.50 1,823,108.50 10,786,579.25 511,645.01 42,061,365.02
计提 21,517,800.76 7,423,986.90 1,823,073.13 10,785,557.55 511,629.36 42,062,047.70
外币报表折算差额 -1,755.40 35.37 1,021.70 15.65 -682.68
（3）本期减少金额 330,374.66 1,416,764.24 415,758.67 59,366.80 2,222,264.37
处置或报废 330,374.66 1,416,764.24 415,758.67 59,366.80 2,222,264.37
合并范围变化而减少
（4）2019.12.31 62,411,428.10 33,622,834.78 10,352,876.78 26,461,178.47 1,373,399.66 134,221,717.79

3-2-1-114

2017年度至2020年3月

财务报表附注

项目房屋及建筑物机器设备运输设备电子设备通用设备合计
3．减值准备
（1）2018.12.31
（2）本期增加金额
计提
（3）本期减少金额
处置或报废
（4）2019.12.31
4．账面价值
（1）2019.12.31 账面价值 379,135,271.72 46,935,295.67 6,091,789.92 18,086,978.52 1,447,427.73 451,696,763.56
（2）2018.12.31 账面价值 401,484,081.85 52,116,689.39 6,966,593.82 25,579,202.87 1,941,994.57 488,088,562.50
项目房屋及建筑物机器设备运输设备电子设备通用设备合计
1．账面原值
（1）2019.12.31 441,546,699.82 80,558,130.45 16,444,666.70 44,548,156.99 2,820,827.39 585,918,481.35
（2）本期增加金额 194,187.06 220,159.73 397,116.29 3,377,246.20 114.30 4,188,823.58
购置及在建工程转入 194,187.06 215,742.55 396,924.98 3,368,363.23 4,175,217.82
外币报表折算差额 4,417.18 191.31 8,882.97 114.30 13,605.76
（3）本期减少金额 652,451.84 105,597.62 758,049.46
处置或报废 652,451.84 105,597.62 758,049.46
合并范围变化而减少

3-2-1-115

2017年度至2020年3月

财务报表附注

项目房屋及建筑物机器设备运输设备电子设备通用设备合计
（4）2020.03.31 441,740,886.88 80,125,838.34 16,841,782.99 47,819,805.57 2,820,941.69 589,349,255.47
2．累计折旧
（1）2019.12.31 62,411,428.10 33,622,834.78 10,352,876.78 26,461,178.47 1,373,399.66 134,221,717.79
（2）本期增加金额 5,523,527.95 1,875,601.93 329,145.98 2,747,522.85 104,253.74 10,580,052.45
计提 5,523,527.95 1,875,231.27 329,089.19 2,745,487.72 104,231.12 10,577,567.25
外币报表折算差额 370.66 56.79 2,035.13 22.62 2,485.20
（3）本期减少金额 652,451.84 105,597.62 758,049.46
处置或报废 652,451.84 105,597.62 758,049.46
合并范围变化而减少
（4）2020.03.31 67,934,956.05 34,845,984.87 10,682,022.76 29,103,103.70 1,477,653.40 144,043,720.78
3．减值准备
（1）2019.12.31
（2）本期增加金额
计提
（3）本期减少金额
处置或报废
（4）2020.03.31
4．账面价值
（1）2020.03.31 账面价值 373,805,930.83 45,279,853.47 6,159,760.23 18,716,701.87 1,343,288.29 445,305,534.69
（2）2019.12.31 账面价值 379,135,271.72 46,935,295.67 6,091,789.92 18,086,978.52 1,447,427.73 451,696,763.56

3-2-1-116

2017年度至2020年3月

财务报表附注

(十一) 在建工程

1、在建工程及工程物资

项目 2020.3.31 2019.12.31 2018.12.31 2017.12.31
在建工程 83,819,214.71 35,089,292.52 9,833,299.16
工程物资
合计 83,819,214.71 35,089,292.52 9,833,299.16

2017年度至2020年3月

财务报表附注

2、在建工程情况

2020.3.31 2019.12.31 2018.12.31 2017.12.31
项目
账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
科技园项目 4,517,820.26 4,517,820.26
商联置业大厦 5,130,478.90 5,130,478.90
消防工程 185,000.00 185,000.00
消费电子行业自动
化设备扩产建设项 21,437,597.52 21,437,597.52 17,976,555.57 17,976,555.57
目
汽车、新能源行业自
动化设备产业化建 2,860,328.37 2,860,328.37 1,519,151.97 1,519,151.97
设项目
研发中心升级项目 1,484,191.68 1,484,191.68 1,247,793.07 1,247,793.07
核心零部件产业化
168,144.90 168,144.90 168,144.90 168,144.90
项目
年产自动化800套 35,003,039.20 35,003,039.20 3,263,488.33 3,263,488.33
运动控制、机器视觉 22,865,913.04 22,865,913.04 10,719,971.62 10,719,971.62
千级无尘室施工项
194,187.06 194,187.06
目
合计 83,819,214.71 83,819,214.71 35,089,292.52 35,089,292.52 9,833,299.16 9,833,299.16

3-2-1-118

2017年度至2020年3月

财务报表附注

3、重要在建工程项目变动情况

工程累计
利息资本其中：本期本期利息
本期转入固定本期其他减投入占预工程进
项目名称预算数 2016.12.31 本期增加金额 2017.12.31 化累计金利息资本化资本化率资金来源
资产金额少金额算比例度
额金额 (%)
(%)
科技园项目 447,551,874.03 170,161,923.08 155,061,825.49 312,072,864.19 8,633,064.12 4,517,820.26 72.67 自有资金
商联置业大厦 5,130,478.90 5,130,478.90 自有资金
消防工程 370,000.00 185,000.00 185,000.00 自有资金
合计 447,921,874.03 170,161,923.08 160,377,304.39 312,072,864.19 8,633,064.12 9,833,299.16
工程累
其中：本期利本期利息
本期增加金本期转入固本期其他计投入工程进利息资本化
项目名称预算数 2017.12.31 2018.12.31 息资本化金资本化率资金来源
额定资产金额减少金额占预算度累计金额
额 (%)
比例(%)
科技园项目 447,551,874.03 4,517,820.26 4,286,761.08 8,577,760.14 226,821.20 自有资金
商联置业大厦 5,130,478.90 5,130,478.90 自有资金
消防工程 370,000.00 185,000.00 466,944.00 651,944.00 自有资金
合计 447,921,874.03 9,833,299.16 4,753,705.08 14,360,183.04 226,821.20

3-2-1-119

2017年度至2020年3月

财务报表附注

其中：本
本期转入本期其工程累计利息资本期利息
2018.1 期利息
项目名称预算数本期增加金额固定资产他减少 2019.12.31 投入占预工程进度本化累资本化率资金来源
2.31 资本化
金额金额算比例(%) 计金额 (%)
金额
消费电子行业自动化设备
560,210,000.00 17,976,555.57 17,976,555.57 3.21 前期施工自有资金
扩产建设项目
汽车、新能源行业自动化
91,978,300.00 1,519,151.97 1,519,151.97 1.65 前期施工自有资金
设备产业化建设项目
研发中心升级项目 100,689,100.00 1,247,793.07 1,247,793.07 1.24 前期施工自有资金
核心零部件产业化项目 200,000,000.00 168,144.90 168,144.90 0.09 前期施工自有资金
年产自动化800套 - 3,263,488.33 3,263,488.33 1.05 前期施工自有资金
运动控制、机器视觉 250,000,000.00 10,719,971.62 10,719,971.62 4.29 前期施工自有资金
千级无尘室施工项目 200,000.00 194,187.06 194,187.06 97.09 竣工待验收结算自有资金
合计 35,089,292.52 35,089,292.52

3-2-1-120

2017年度至2020年3月

财务报表附注

本期其工程累计投
本期转入固利息资本化累其中：本期利本期利息资
项目名称预算数 2019.12.31 本期增加金额他减少 2020.3.31 入占预算比工程进度资金来源
定资产金额计金额息资本化金额本化率(%)
金额例(%)
消费电子行业自动化设备
560,210,000.00 17,976,555.57 3,461,041.95 21,437,597.52 3.83 前期施工自有资金
扩产建设项目
汽车、新能源行业自动化设
91,978,300.00 1,519,151.97 1,341,176.40 2,860,328.37 3.11 前期施工自有资金
备产业化建设项目
研发中心升级项目 100,689,100.00 1,247,793.07 236,398.61 1,484,191.68 1.47 前期施工自有资金
核心零部件产业化项目 200,000,000.00 168,144.90 168,144.90 0.08 前期施工自有资金
年产自动化800套 - 3,263,488.33 31,739,550.87 35,003,039.20 40%左右前期施工自有资金
运动控制、机器视觉 250,000,000.00 10,719,971.62 12,145,941.42 22,865,913.04 9.15 前期施工自有资金
千级无尘室施工项目 200,000.00 194,187.06 194,187.06 完工自有资金
合计 35,089,292.52 48,924,109.25 194,187.06 83,819,214.71

3-2-1-121

2017年度至2020年3月

财务报表附注

(十二) 无形资产

项目土地使用权软件合计
1．账面原值
（1）2016.12.31 23,943,786.67 8,243,069.70 32,186,856.37
（2）本期增加金额 2,593,895.95 2,593,895.95
购置 2,593,895.95 2,593,895.95
（3）本期减少金额 109,071.84 109,071.84
处置
合并范围减少 109,071.84 109,071.84
（4）2017.12.31 23,943,786.67 10,727,893.81 34,671,680.48
2．累计摊销
（1）2016.12.31 2,017,541.87 1,769,310.18 3,786,852.05
（2）本期增加金额 597,398.16 2,418,016.41 3,015,414.57
计提 597,398.16 2,418,263.87 3,015,662.03
外币报表折算差额 -247.46 -247.46
（3）本期减少金额 89,612.90 89,612.90
处置
合并范围减少 89,612.90 89,612.90
（4）2017.12.31 2,614,940.03 4,097,713.69 6,712,653.72
3．减值准备
（1）2016.12.31
（2）本期增加金额
计提
（3）本期减少金额
处置
（4）2017.12.31
4．账面价值
（1）2017.12.31 账面价值 21,328,846.64 6,630,180.12 27,959,026.76
（2）2016.12.31 账面价值 21,926,244.80 6,473,759.52 28,400,004.32

2017年度至2020年3月

财务报表附注

项目土地使用权软件合计
1．账面原值
（1）2017.12.31 23,943,786.67 10,727,893.81 34,671,680.48
（2）本期增加金额 53,757,578.35 9,832,653.48 63,590,231.83
购置 53,757,578.35 9,832,653.48 63,590,231.83
（3）本期减少金额
处置
（4）2018.12.31 77,701,365.02 20,560,547.29 98,261,912.31
2．累计摊销
（1）2017.12.31 2,614,940.03 4,097,713.69 6,712,653.72
（2）本期增加金额 892,227.66 4,456,165.09 5,348,392.75
计提 892,227.66 4,456,165.09 5,348,392.75
（3）本期减少金额
处置
（4）2018.12.31 3,507,167.69 8,553,878.78 12,061,046.47
3．减值准备
（1）2017.12.31
（2）本期增加金额
计提
（3）本期减少金额
处置
（4）2018.12.31
4．账面价值
（1）2018.12.31 账面价值 74,194,197.33 12,006,668.51 86,200,865.84
（2）2017.12.31 账面价值 21,328,846.64 6,630,180.12 27,959,026.76
项目土地使用权软件合计
1．账面原值
（1）2018.12.31 77,701,365.02 20,560,547.29 98,261,912.31
（2）本期增加金额 11,648,916.17 7,247,836.29 18,896,752.46
—购置 11,648,916.17 7,247,836.29 18,896,752.46
（3）本期减少金额
—处置

2017年度至2020年3月

财务报表附注

项目土地使用权软件合计
（4）2019.12.31 89,350,281.19 27,808,383.58 117,158,664.77
2．累计摊销
（1）2018.12.31 3,507,167.69 8,553,878.78 12,061,046.47
（2）本期增加金额 1,901,859.12 5,144,613.52 7,046,472.64
—计提 1,901,859.12 5,144,613.52 7,046,472.64
（3）本期减少金额
—处置
（4）2019.12.31 5,409,026.81 13,698,492.30 19,107,519.11
3．减值准备
（1）2018.12.31
（2）本期增加金额
—计提
（3）本期减少金额
—处置
（4）2019.12.31
4．账面价值
（1）2019.12.31账面价值 83,941,254.38 14,109,891.28 98,051,145.66
（2）2018.12.31账面价值 74,194,197.33 12,006,668.51 86,200,865.84
项目土地使用权软件合计
1．账面原值
（1）2019.12.31 89,350,281.19 27,808,383.58 117,158,664.77
（2）本期增加金额 6,528,318.73 6,528,318.73
—购置 6,528,318.73 6,528,318.73
（3）本期减少金额
—处置
（4）2020.03.31 89,350,281.19 34,336,702.31 123,686,983.50
2．累计摊销
（1）2019.12.31 5,409,026.81 13,698,492.30 19,107,519.11
（2）本期增加金额 476,382.03 1,740,081.24 2,216,463.27
—计提 476,382.03 1,740,081.24 2,216,463.27

2017年度至2020年3月

财务报表附注

项目土地使用权软件合计
（3）本期减少金额
—处置
（4）2020.03.31 5,885,408.84 15,438,573.54 21,323,982.38
3．减值准备
（1）2019.12.31
（2）本期增加金额
—计提
（3）本期减少金额
—处置
（4）2020.03.31
4．账面价值
（1）2020.03.31账面价值 83,464,872.35 18,898,128.77 102,363,001.12
（2）2019.12.31账面价值 83,941,254.38 14,109,891.28 98,051,145.66

(十三) 长期待摊费用

项目 2016.12.31 本期增加金额本期摊销金额其他减少金额 2017.12.31
装修费 5,131,375.25 5,962,659.78 4,620,613.37 6,473,421.66
合计 5,131,375.25 5,962,659.78 4,620,613.37 6,473,421.66
项目 2017.12.31 本期增加金额本期摊销金额其他减少金额 2018.12.31
装修费 6,473,421.66 2,464,942.37 3,918,107.40 5,020,256.63
合计 6,473,421.66 2,464,942.37 3,918,107.40 5,020,256.63
项目 2018.12.31 本期增加金额本期摊销金额其他减少金额 2019.12.31
装修费 5,020,256.63 811,969.42 4,215,494.96 1,616,731.09
合计 5,020,256.63 811,969.42 4,215,494.96 1,616,731.09
项目 2019.12.31 本期增加金额本期摊销金额其他减少金额 2020.3.31
装修费 1,616,731.09 272,311.65 399,613.19 1,489,429.55
合计 1,616,731.09 272,311.65 399,613.19 1,489,429.55

2017年度至2020年3月

财务报表附注

(十四) 递延所得税资产和递延所得税负债

1、未经抵销的递延所得税资产

2020.3.31 2019.12.31 2018.12.31 2017.12.31
项目可抵扣暂时性差递延所得税资可抵扣暂时性递延所得税资可抵扣暂时性差递延所得税资可抵扣暂时性递延所得税资
异产差异产异产差异产
资产减值准备 60,212,469.94 9,739,918.75 51,592,846.37 8,743,547.54 57,415,630.94 9,706,852.37 43,392,702.54 6,753,513.60
房屋建筑物推倒
重建会计与税法
34,735,324.18 5,210,298.63 34,475,366.56 5,171,304.98 34,735,324.18 5,210,298.63 35,255,239.43 5,288,285.91
处理不一致产生
的暂时性差异
递延收益 6,276,706.88 941,506.03 6,889,206.88 1,033,381.03 9,472,540.20 1,420,881.03 12,055,873.54 1,808,381.03
预计负债 2,207,339.98 331,101.00 2,158,831.19 323,824.68 1,807,310.59 271,096.59 1,114,490.67 167,173.60
内部交易抵销产
2,153,741.59 323,061.24
生的暂时性差异
合计 103,431,840.98 16,222,824.41 95,116,251.00 15,272,058.23 103,430,805.91 16,609,128.62 93,972,047.77 14,340,415.38

3-2-1-126

2017年度至2020年3月

财务报表附注

2、未确认递延所得税资产明细

项目 2020.3.31 2019.12.31 2018.12.31 2017.12.31
可抵扣暂时性差异 11,837,709.96 17,754,029.88 19,892,765.67 36,702,024.46
可抵扣亏损 176,537,592.46 176,537,592.46 127,878,457.46 70,278,869.21
合计 188,375,302.42 194,291,622.34 147,771,223.13 106,980,893.67

3、未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

年份 2020.3.31 2019.12.31 2018.12.31 2017.12.31 备注
2018年 1,475,288.99
2019年 1,475,288.99 1,876,484.43
2020年 9,023,455.28 9,023,455.28 1,876,484.43 7,939,232.70
2021年 29,617,534.10 29,617,534.10 7,939,232.70 24,561,709.66
2022年 28,945,647.34 28,945,647.34 24,561,709.66 26,609,874.11
2023年 52,036,403.44 52,036,403.44 26,609,874.11 9,291,568.31
2024年 56,914,552.30 56,914,552.30 65,415,867.57
合计 176,537,592.46 176,537,592.46 127,878,457.46 70,278,869.21

2017年度至2020年3月

财务报表附注

(十五) 其他非流动资产

2020.3.31 2019.12.31 2018.12.31 2017.12.31
项目减值减值减值减值
账面余额账面价值账面余额账面价值账面余额账面价值账面余额账面价值
准备准备准备准备
预付固定资产、
投资性房地产、
2,350,499.89 2,350,499.89 32,332,731.94 32,332,731.94 5,920,284.35 5,920,284.35 5,030,288.66 5,030,288.66
无形资产等购
置款
合计 2,350,499.89 2,350,499.89 32,332,731.94 32,332,731.94 5,920,284.35 5,920,284.35 5,030,288.66 5,030,288.66

3-2-1-128

2017年度至2020年3月

财务报表附注

(十六) 短期借款

项目 2020.3.31 2019.12.31 2018.12.31 2017.12.31
信用借款 469,659,647.00 431,954,355.00 439,092,498.19 516,718,730.66
计提信用借款利息 2,355,482.48 2,731,170.58
合计 472,015,129.48 434,685,525.58 439,092,498.19 516,718,730.66

(十七) 应付票据

种类 2020.3.31 2019.12.31 2018.12.31 2017.12.31
银行承兑汇票 111,936,309.09 99,200,926.52 369,086,477.96 205,525,979.19
商业承兑汇票
合计 111,936,309.09 99,200,926.52 369,086,477.96 205,525,979.19

(十八) 应付账款

1、应付账款列示

项目 2020.3.31 2019.12.31 2018.12.31 2017.12.31
应付合同款项 313,774,955.76 275,457,553.88 347,751,991.27 303,464,343.80
合计 313,774,955.76 275,457,553.88 347,751,991.27 303,464,343.80

2、账龄超过一年的重要应付账款

项目 2020.3.31 未偿还或结转的原因
江苏永泰建造工程有限公司 12,495,964.66 尚未结算工程款
深圳市佳顺智能机器人股份有限公司 2,887,391.05 质保金
苏州金螳螂幕墙有限公司 1,231,417.66 尚未结算工程款
罗伯泰克自动化科技（苏州）有限公司 1,202,294.74 质保金
合计 17,817,068.11
项目 2019.12.31 未偿还或结转的原因
江苏永泰建造工程有限公司 12,495,964.66 尚未结算工程款
深圳市佳顺智能机器人股份有限公司 2,887,391.05 质保金
罗伯泰克自动化科技（苏州）有限公司 2,036,756.28 质保金
合计 17,420,111.99

2017年度至2020年3月

财务报表附注

项目 2018.12.31 未偿还或结转的原因
江苏永泰建造工程有限公司 12,495,964.66 尚未结算工程款
苏州金螳螂幕墙有限公司 2,613,445.08 尚未结算工程款
苏州金螳螂建筑装饰股份有限公司 915,633.22 尚未结算工程款
合计 16,025,042.96
项目 2017.12.31 未偿还或结转的原因
苏州金螳螂建筑装饰股份有限公司 10,857,797.63 尚未结算工程款
合计 10,857,797.63

(十九) 预收款项

1、预收款项列示

项目 2020.3.31 2019.12.31 2018.12.31 2017.12.31
预收合同款 192,768,946.84 398,745,404.39 199,192,877.62
合计 192,768,946.84 398,745,404.39 199,192,877.62

2、账龄超过一年的重要预收款项

项目 2019.12.31 未偿还或结转的原因
苏州汇川技术有限公司 11,579,000.00 设备暂未验收
吉林江机特种工业有限公司 7,419,000.00 设备暂未验收
宁波凌珂新材料科技有限公司 7,116,000.00 设备暂未验收
浙江绿明能源有限公司 6,589,743.58 设备暂未验收
通鼎互联信息股份有限公司 5,488,000.00 设备暂未验收
苏州工业园区兆恩信息系统有限公司 5,186,538.00 设备暂未验收
合计 43,378,281.58
项目 2018.12.31 未偿还或结转的原因
明门（中国）幼童用品有限公司 5,985,059.70 设备暂未验收
浙江权威胶粘制品有限公司 4,820,512.82 设备暂未验收
锐迈机械科技（吴江）有限公司 3,280,000.00 设备暂未验收
苏州同泰新能源科技有限公司 2,635,000.00 设备暂未验收
中国空空导弹研究院 1,944,444.45 设备暂未验收
苏州汇川技术有限公司 1,774,499.93 设备暂未验收

2017年度至2020年3月

财务报表附注

项目 2018.12.31 未偿还或结转的原因
思瑞克斯（广州）电器有限公司 1,605,240.00 设备暂未验收
合计 22,044,756.90
项目 2017.12.31 未偿还或结转的原因
明门（中国）幼童用品有限公司 3,420,034.20 设备暂未验收
武汉凌达压缩机有限公司 6,633,846.15 设备暂未验收
合计 10,053,880.35

(二十) 合同负债

1、合同负债情况

项目 2020.3.31

预收合同款项 214,494,857.36

合计 214,494,857.36

2、报告期内账面价值未发生重大变动

3、账龄超过一年的重要合同负债

项目 2020.3.31 未偿还或结转的原因
浙江安力能源有限公司 6,589,743.58 设备暂未验收
苏州工业园区兆恩信息系统有限公司 5,186,538.00 设备暂未验收
宁波凌珂新材料科技有限公司 4,616,000.00 设备暂未验收
蓝思科技（长沙）有限公司 3,615,600.00 设备暂未验收
合计 20,007,881.58

(二十一)应付职工薪酬

1、应付职工薪酬列示

项目 2016.12.31 本期增加本期减少 2017.12.31
短期薪酬 103,186,343.58 509,956,594.57 488,483,122.37 124,659,815.78
离职后福利-设定提存计划 17,805,882.91 17,805,882.91 -
辞退福利 648,166.50 624,166.50 24,000.00
合计 103,186,343.58 528,410,643.98 506,913,171.78 124,683,815.78

2017年度至2020年3月

财务报表附注

项目 2017.12.31 本期增加本期减少 2018.12.31
短期薪酬 124,659,815.78 605,454,461.45 596,595,197.24 133,519,079.99
离职后福利-设定提存计划 36,220,916.42 36,220,916.42 -
辞退福利 24,000.00 1,631,229.50 1,631,229.50 24,000.00
合计 124,683,815.78 643,306,607.37 634,447,343.16 133,543,079.99
项目 2018.12.31 本期增加本期减少 2019.12.31
短期薪酬 133,519,079.99 436,979,721.94 491,338,412.88 79,160,389.05
离职后福利-设定提存计划 33,291,920.60 33,291,920.60
辞退福利 24,000.00 2,005,476.50 2,029,476.50
合计 133,543,079.99 472,277,119.04 526,659,809.98 79,160,389.05
项目 2019.12.31 本期增加本期减少 2020.3.31
短期薪酬 79,160,389.05 126,806,340.18 161,288,861.74 44,677,867.49
离职后福利-设定提存计划 10,626,931.48 7,631,920.22 2,995,011.26
辞退福利 287,344.00 287,344.00
合计 79,160,389.05 137,720,615.66 169,208,125.96 47,672,878.75

2、短期薪酬列示

项目 2016.12.31 本期增加本期减少 2017.12.31
（1）工资、奖金、津贴
103,166,860.67 462,775,398.29 441,282,443.18 124,659,815.78
和补贴
（2）职工福利费 25,866,012.00 25,866,012.00 -
（3）社会保险费 8,598,881.63 8,598,881.63 -
其中：医疗保险费 6,861,532.27 6,861,532.27 -
工伤保险费 1,238,441.78 1,238,441.78 -
生育保险费 498,907.58 498,907.58 -
（4）住房公积金 9,609,092.30 9,609,092.30 -
（5）工会经费和职工教
2,505,359.61 2,505,359.61 -
育经费
（6）短期带薪缺勤 -
（7）短期利润分享计划 -
（8）其他短期薪酬 19,482.91 601,850.74 621,333.65 -

2017年度至2020年3月

财务报表附注

项目 2016.12.31 本期增加本期减少 2017.12.31
合计 103,186,343.58 509,956,594.57 488,483,122.37 124,659,815.78
项目 2017.12.31 本期增加本期减少 2018.12.31
（1）工资、奖金、津贴
124,659,815.78 550,467,102.20 541,607,837.99 133,519,079.99
和补贴
（2）职工福利费 22,878,156.40 22,878,156.40 -
（3）社会保险费 14,939,521.51 14,939,521.51 -
其中：医疗保险费 12,567,600.48 12,567,600.48 -
工伤保险费 1,562,550.66 1,562,550.66 -
生育保险费 809,370.37 809,370.37 -
（4）住房公积金 15,104,515.81 15,104,515.81 -
（5）工会经费和职工教
1,222,936.37 1,222,936.37 -
育经费
（6）短期带薪缺勤 -
（7）短期利润分享计划 -
（8）其他短期薪酬 842,229.16 842,229.16 -
合计 124,659,815.78 605,454,461.45 596,595,197.24 133,519,079.99
项目 2018.12.31 本期增加本期减少 2019.12.31
（1）工资、奖金、津贴和补
133,519,079.99 387,081,073.65 441,439,764.59 79,160,389.05
贴
（2）职工福利费 15,187,573.62 15,187,573.62
（3）社会保险费 16,495,371.34 16,495,371.34
其中：医疗保险费 13,943,496.94 13,943,496.94
工伤保险费 829,628.46 829,628.46
生育保险费 1,722,245.94 1,722,245.94
（4）住房公积金 15,900,902.52 15,900,902.52
（5）工会经费和职工教育经
1,150,117.65 1,150,117.65
费
（6）短期带薪缺勤
（7）短期利润分享计划
（8）其他短期薪酬 1,164,683.16 1,164,683.16

2017年度至2020年3月

财务报表附注

项目 2018.12.31 本期增加本期减少 2019.12.31
合计 133,519,079.99 436,979,721.94 491,338,412.88 79,160,389.05
项目 2019.12.31 本期增加本期减少 2020.3.31
（1）工资、奖金、津贴
79,160,389.05 110,396,683.84 146,240,044.27 43,317,028.62
和补贴
（2）职工福利费 5,438,297.62 5,438,297.62
（3）社会保险费 5,125,217.52 3,764,378.65 1,360,838.87
其中：医疗保险费 4,424,945.87 3,241,019.99 1,183,925.88
工伤保险费 261,359.07 184,371.11 76,987.96
生育保险费 438,912.58 338,987.55 99,925.03
（4）住房公积金 4,288,678.79 4,288,678.79
（5）工会经费和职工教
908,697.22 908,697.22
育经费
（6）短期带薪缺勤
（7）短期利润分享计划
（8）其他短期薪酬 648,765.19 648,765.19
合计 79,160,389.05 126,806,340.18 161,288,861.74 44,677,867.49

3、设定提存计划列示

项目 2016.12.31 本期增加本期减少 2017.12.31
基本养老保险 17,131,861.65 17,131,861.65
失业保险费 674,021.26 674,021.26
合计 17,805,882.91 17,805,882.91
项目 2017.12.31 本期增加本期减少 2018.12.31
基本养老保险 35,026,560.83 35,026,560.83
失业保险费 1,194,355.59 1,194,355.59
合计 36,220,916.42 36,220,916.42
项目 2018.12.31 本期增加本期减少 2019.12.31
基本养老保险 30,877,479.56 30,877,479.56
失业保险费 2,414,441.04 2,414,441.04

2017年度至2020年3月

财务报表附注

项目 2018.12.31 本期增加本期减少 2019.12.31
合计 33,291,920.60 33,291,920.60
项目 2019.12.31 本期增加本期减少 2020.3.31
基本养老保险 9,931,676.34 7,065,229.20 2,866,447.14
失业保险费 695,255.14 566,691.02 128,564.12
合计 10,626,931.48 7,631,920.22 2,995,011.26

(二十二)应交税费

税费项目 2020.3.31 2019.12.31 2018.12.31 2017.12.31
增值税 1,654,997.31 25,418,925.88 26,883,542.80 28,186,372.21
境外消费税 70,798.87 69,652.08 42,880.69
企业所得税 877,816.13 15,517,245.02 22,791,936.72 20,288,744.76
个人所得税 369,811.34 592,113.35 312,367.71 6,167,599.01
城市维护建设税 1,692,970.47 1,151,157.66 1,979,154.39 1,760,020.49
房产税 884,999.08 884,999.08 791,489.63 328,993.85
教育费附加 731,083.82 491,574.87 848,319.84 823,159.91
地方教育费附加 487,335.69 436,046.70 565,546.55 491,129.37
土地使用税 107,060.36 107,060.36 72,201.60 75,481.10
印花税 105,765.37 79,553.65 53,377.00 194,692.90
环保税 188,859.75 58,588.51
合计 7,100,699.32 44,808,063.95 54,367,588.32 58,359,074.29

(二十三)其他应付款

项目 2020.3.31 2019.12.31 2018.12.31 2017.12.31
应付利息 2,211,397.45 1,200,546.53
应付股利
其他应付款项 13,490,122.11 14,171,984.05 14,052,086.19 44,694,113.07
合计 13,490,122.11 14,171,984.05 16,263,483.64 45,894,659.60

2017年度至2020年3月

财务报表附注

1、应付利息

项目 2020.3.31 2019.12.31 2018.12.31 2017.12.31
短期借款应付利息 2,211,397.45 1,200,546.53
合计 2,211,397.45 1,200,546.53

2、其他应付款项

（1）按款项性质列示

项目 2020.3.31 2019.12.31 2018.12.31 2017.12.31
代扣代缴款项 767,999.81 269,528.00 191,250.00 29,388,000.00
投标保证金 1,100,000.00 1,737,999.00
预提费用 11,349,457.75 11,302,813.62 11,908,163.27 14,220,212.57
其他 272,664.55 861,643.43 1,952,672.92 1,085,900.50
合计 13,490,122.11 14,171,984.05 14,052,086.19 44,694,113.07

（2）报告期内无账龄超过一年的重要其他应付款。

(二十四)一年内到期的非流动负债

项目 2020.3.31 2019.12.31 2018.12.31 2017.12.31
一年内到期的长期借款 7,500,000.00 7,500,000.00 40,000,000.00
计提信用借款利息 26,714.29 31,000.00
合计 7,526,714.29 7,531,000.00 40,000,000.00

其他说明：2016年2月1日，公司与工商银行吴江分行签订《固定资产借款合同》

（合同编号：0110200016-2016（吴江）字00269号），借款额度为12,000.00万元，

借款期限为3年，以用于新建厂房及搬迁工程项目款。公司以位于吴江经济技术开

发区湖心西路666号的土地使用权（吴国用（2013）第4002742号）为该笔借款提

供抵押担保。截至报告期末，上述借款已还清。

(二十五)其他流动负债

项目 2020.3.31 2019.12.31 2018.12.31 2017.12.31
银行承兑汇票 5,809,529.19 7,941,365.45 3,867,300.00 1,350,000.00
待转销项税额 10,271,232.32
合计 16,080,761.51 7,941,365.45 3,867,300.00 1,350,000.00

2017年度至2020年3月

财务报表附注

(二十六)长期借款

项目 2020.3.31 2019.12.31 2018.12.31 2017.12.31
质押借款
抵押借款
保证借款
信用借款 18,750,000.00 22,500,000.00
计提信用借款
66,785.71 93,000.00
利息
合计 18,816,785.71 22,593,000.00

(二十七)预计负债

项目 2016.12.31 本期增加本期减少 2017.12.31 形成原因
产品质量保证 1,870,394.05 2,213,585.79 2,969,489.17 1,114,490.67 售后维护
合计 1,870,394.05 2,213,585.79 2,969,489.17 1,114,490.67
项目 2017.12.31 本期增加本期减少 2018.12.31 形成原因
产品质量保证 1,114,490.67 3,062,915.97 2,370,096.05 1,807,310.59 售后维护
合计 1,114,490.67 3,062,915.97 2,370,096.05 1,807,310.59
项目 2018.12.31 本期增加本期减少 2019.12.31 形成原因
产品质量保证 1,807,310.59 2,496,556.74 2,145,036.14 2,158,831.19 售后维护
合计 1,807,310.59 2,496,556.74 2,145,036.14 2,158,831.19
项目 2019.12.31 本期增加本期减少 2020.3.31 形成原因
产品质量保证 2,158,831.19 114,818.24 66,309.45 2,207,339.98 售后维护
合计 2,158,831.19 114,818.24 66,309.45 2,207,339.98

(二十八)递延收益

项目 2016.12.31 本期增加本期减少 2017.12.31 形成原因
未达确认损益
政府补助 7,261,561.29 6,954,400.00 1,940,487.75 12,275,473.54
的条件

2017年度至2020年3月

财务报表附注

项目 2016.12.31 本期增加本期减少 2017.12.31 形成原因
合计 7,261,561.29 6,954,400.00 1,940,487.75 12,275,473.54
项目 2017.12.31 本期增加本期减少 2018.12.31 形成原因
未达确认损益
政府补助 12,275,473.54 2,718,133.33 9,557,340.21
的条件
合计 12,275,473.54 2,718,133.33 9,557,340.21
项目 2018.12.31 本期增加本期减少 2019.12.31 形成原因
未达确认损益
政府补助 9,557,340.21 2,668,133.33 6,889,206.88
的条件
合计 9,557,340.21 2,668,133.33 6,889,206.88
项目 2019.12.31 本期增加本期减少 2020.3.31 形成原因
未达确认损益
政府补助 6,889,206.88 612,500.00 6,276,706.88
的条件
合计 6,889,206.88 612,500.00 6,276,706.88

2017年度至2020年3月

财务报表附注

涉及政府补助的项目：

本期新增补本期计入当期与资产相关/与收
负债项目 2016.12.31 其他变动 2017.12.31
助金额损益金额益相关
科技园项目 7,000,000.00 10,793.13 6,989,206.87 与资产相关
面向3C产品装配的柔性自动化成套设备研发及产业化 6,000,000.00 1,500,000.00 4,500,000.00 与收益相关
面向3C产品装配的柔性自动化成套设备高价值专利培育计划 400,000.00 33,333.33 366,666.67 与收益相关
色散共焦技术 300,000.00 100,000.00 200,000.00 与收益相关
基于机器人智能对位系统的笔记本微型部件组装设备的研发及产
150,000.00 100,000.00 50,000.00 与收益相关
业化
新能源电动汽车补贴 254,400.00 84,800.00 169,600.00 与资产相关
苏州工业园区科技领军人才合作项目 111,561.29 111,561.29 与收益相关
合计 7,261,561.29 6,954,400.00 1,940,487.75 12,275,473.54
本期新增补本期计入当期与资产相关/与收
负债项目 2017.12.31 其他变动 2018.12.31
助金额损益金额益相关
科技园项目 6,989,206.87 350,000.00 6,639,206.87 与资产相关
面向3C产品装配的柔性自动化成套设备研发及产业化 4,500,000.00 2,000,000.00 2,500,000.00 与收益相关
面向3C产品装配的柔性自动化成套设备高价值专利培育计划 366,666.67 133,333.33 233,333.34 与收益相关
色散共焦技术 200,000.00 100,000.00 100,000.00 与收益相关
基于机器人智能对位系统的笔记本微型部件组装设备的研发及产
50,000.00 50,000.00 与收益相关
业化

3-2-1-139

2017年度至2020年3月

财务报表附注

本期新增补本期计入当期与资产相关/与收
负债项目 2017.12.31 其他变动 2018.12.31
助金额损益金额益相关
新能源电动汽车补贴 169,600.00 84,800.00 84,800.00 与资产相关
合计 12,275,473.54 2,718,133.33 9,557,340.21
本期新增本期计入当期与资产相关/与收
负债项目 2018.12.31 其他变动 2019.12.31
补助金额损益金额益相关
科技园项目 6,639,206.87 350,000.00 6,289,206.87 与资产相关
面向3C产品装配的柔性自动化成套设备研发及产业化 2,500,000.00 2,000,000.00 500,000.00 与收益相关
面向3C产品装配的柔性自动化成套设备高价值专利培育计划 233,333.34 133,333.33 100,000.01 与收益相关
色散共焦技术 100,000.00 100,000.00 与收益相关
新能源电动汽车补贴 84,800.00 84,800.00 与资产相关
合计 9,557,340.21 2,668,133.33 6,889,206.88
本期新增本期计入当期与资产相关/与收
负债项目 2019.12.31 其他变动 2020.3.31
补助金额损益金额益相关
科技园项目 6,289,206.87 87,500.00 6,201,706.87 与资产相关
面向3C产品装配的柔性自动化成套设备研发及产业化 500,000.00 500,000.00 与收益相关
面向3C产品装配的柔性自动化成套设备高价值专利培育计划 100,000.01 25,000.00 75,000.01 与收益相关
合计 6,889,206.88 612,500.00 6,276,706.88

3-2-1-140

2017年度至2020年3月

财务报表附注

(二十九)股本

投资者名称 2016.12.31 比例（%）本期增加本期减少 2017.12.31 比例（%）
吕绍林 54,752,500.00 54.75 54,752,500.00
邱明毅 10,281,450.00 10.28 10,281,450.00
温贤良 1,966,050.00 1.97 1,966,050.00
程彩霞 30,000,000.00 30.00 30,000,000.00
李先奇 1,500,000.00 1.50 1,500,000.00
吕军辉 1,500,000.00 1.50 1,500,000.00
苏州众一投资管理合伙企业（有限合伙） 28,447,100.00 17,647,100.00 10,800,000.00 3.00
苏州市乔岳国际贸易有限公司 129,671,800.00 129,671,800.00 36.02
苏州乔之岳科技有限公司 230,328,200.00 230,328,200.00
苏州众二股权投资合伙企业（有限合伙） 176,328,200.00 176,328,200.00 48.98
苏州众之三股权投资合伙企业（有限合伙） 10,800,000.00 10,800,000.00 3.00
苏州众六投资合伙企业（有限合伙） 7,200,000.00 7,200,000.00 2.00
苏州众之七股权投资合伙企业（有限合伙） 7,200,000.00 7,200,000.00 2.00
苏州众之八股权投资合伙企业（有限合伙） 7,200,000.00 7,200,000.00 2.00
苏州众十投资合伙企业（有限合伙） 10,800,000.00 10,800,000.00 3.00
合计 100,000,000.00 100.00 607,975,300.00 347,975,300.00 360,000,000.00 100.00

3-2-1-141

2017年度至2020年3月

财务报表附注

其他说明：

注1、2017年5月，苏州众一投资管理合伙企业（有限合伙）缴纳认缴资本，增加注册资本金额17,647,058.82元。

注2、2017年6月，公司召开股东会，会议同意以公司未分配利润中的人民币212,941,155.89元、盈余公积中的人民币29,411,785.29元向

全体股东按期各自实缴出资比例进行转增注册资本，合计增加注册资本金额242,352,941.18元。

上述事项合计增加注册资本260,000,000.00元。

注3、2017年9月，公司根据至2017年06月30日止经审计的所有者权益人民币464,967,691.19元，经前期差错更正后，追溯调整金额

89,354,558.96元，调整后2017年6月30日止的所有者权益为人民币554,322,250.15元，其中，盈余公积金额29,411,764.71元，未分配利

润金额524,910,485.44元。按1：0.6494的比例折合股份总额36,000万股，每股1元，共计股本人民币36,000万元，由原股东按原比例分

别持有。其中，194,322,250.15元计入资本公积。

本期变动增（+）减（－）
项目 2017.12.31 2018.12.31
发行新股送股公积金转股其他小计
股份总额 360,000,000.00 360,000,000.00
本期变动增（+）减（－）
项目 2018.12.31 2019.12.31
发行新股送股公积金转股其他小计
股份总额 360,000,000.00 360,000,000.00
本期变动增（+）减（－）
项目 2019.12.31 2020.3.31
发行新股送股公积金转股其他小计
股份总额 360,000,000.00 360,000,000.00

3-2-1-142

2017年度至2020年3月

财务报表附注

(三十) 资本公积

项目 2016.12.31 本期增加本期减少 2017.12.31
资本溢价（股本溢价） 37,999,766.68 363,428,706.68 20,033,042.57 381,395,430.79
其他资本公积
合计 37,999,766.68 363,428,706.68 20,033,042.57 381,395,430.79

注1：母公司股份公司改制折股减少资本公积-资本溢价20,033,042.57元，改制折股

后溢价部分计入资本公积-资本溢价194,322,250.15元。

注2：母公司实施股权激励，行权日员工支付对价与公允价值差额计入资本公积-资

本溢价 201,946,527.51 元；子公司上海莘翔实施股权激励，行权日员工支付的对价

与公允价值之间的差额计入资本公积，其中归属于母公司的部分调整资本公积

19,800,030.90元。上述合计增加资本公积-资本溢价221,746,558.41元。

注3：公司因同一控制下企业合并，调整资本公积金额-56,527,216.50元；子公司报

告期内所有者权益份额发生变化且仍控制子公司合计调整资本公积 1,605,527.62 元

（所有权份额变化详见附注七（二））；上述事项合计调整资本公积-资本溢价

-54,921,688.88元。

注 4：因子公司所有者权益变动，归属于母公司的部分调整合并报表资本公积，调

整金额2,281,587.00元。

项目 2017.12.31 本期增加本期减少 2018.12.31
资本溢价（股本溢价） 381,395,430.79 -3,959,984.10 377,435,446.69
其他资本公积
合计 381,395,430.79 -3,959,984.10 377,435,446.69

注 1：母公司收购少数股东股权，收购日支付对价与被收购方收购日账面净资产差

额调整资本公积，调整金额-4,197,970.76元。

注 2：母公司未丧失控制权处置子公司股权，处置日收到的对价被被处置方处置日

账面净资产差额调整资本公积，调整金额237,986.66元。

2017年度至2020年3月

财务报表附注

项目 2018.12.31 本期增加本期减少 2019.12.31
资本溢价（股本溢价） 377,435,446.69 439,550.30 377,874,996.99
其他资本公积
合计 377,435,446.69 439,550.30 377,874,996.99

注 1：母公司收购少数股东股权，收购日支付对价与被收购方收购日账面净资产差

额调整资本公积，调整金额439,550.30元。

项目 2019.12.31 本期增加本期减少 2020.3.31
资本溢价（股本溢价） 377,874,996.99 377,874,996.99
其他资本公积
合计 377,874,996.99 377,874,996.99

2017年度至2020年3月

财务报表附注

(三十一)其他综合收益

本期发生额
减：前期计入减：前期计
项目 2016.12.31 本期所得税前其他综合收入其他综合减：所得税税后归属于母税后归属于 2017.12.31
发生额益当期转入收益当期转费用公司少数股东
损益入留存收益
1．不能重分类进损益的其他综合收益
其中：重新计量设定受益计划变动额
权益法下不能转损益的其他综
合收益
2．将重分类进损益的其他综合收益 -11,663,833.09 22,769,969.80 776,216.90 21,985,895.92 7,856.98 10,322,062.83
其中：权益法下可转损益的其他综合收
益
可供出售金融资产公允价值变
动损益
持有至到期投资重分类为可供
出售金融资产损益
现金流量套期损益的有效部分
外币财务报表折算差额 -11,663,833.09 22,769,969.80 776,216.90 21,985,895.92 7,856.98 10,322,062.83
其他综合收益合计 -11,663,833.09 22,769,969.80 776,216.90 21,985,895.92 7,856.98 10,322,062.83

3-2-1-145

2017年度至2020年3月

财务报表附注

本期发生额
减：前期计入减：前期计
项目 2017.12.31 本期所得税前其他综合收入其他综合减：所得税后归属于母公税后归属于 2018.12.31
发生额益当期转入收益当期转税费用司少数股东
损益入留存收益
1．不能重分类进损益的其他综合收益
其中：重新计量设定受益计划变动额
权益法下不能转损益的其他综
合收益
2．将重分类进损益的其他综合收益 10,322,062.83 -24,226,077.37 725,869.99 -24,951,947.36 -14,629,884.53
其中：权益法下可转损益的其他综合收
益
可供出售金融资产公允价值变
动损益
持有至到期投资重分类为可供
出售金融资产损益
现金流量套期损益的有效部分
外币财务报表折算差额 10,322,062.83 -24,226,077.37 725,869.99 -24,951,947.36 -14,629,884.53
其他综合收益合计 10,322,062.83 -24,226,077.37 725,869.99 -24,951,947.36 -14,629,884.53

3-2-1-146

2017年度至2020年3月

财务报表附注

本期发生额
会计政
减：前期计入其减：前期计入其他减：所
项目 2018.12.31 策变更 2019.1.1 本期所得税前税后归属于母税后归属于少 2019.12.31
他综合收益当综合收益当期转入得税费
调整发生额公司数股东
期转入损益留存收益用
1．不能重分类进损益的其他综合收益
其中：重新计量设定受益计划变动额
权益法下不能转损益的其他综合收益
其他权益工具投资公允价值变动
企业自身信用风险公允价值变动
2．将重分类进损益的其他综合收益 -14,629,884.53 -14,629,884.53 7,540,083.10 7,540,083.10 -7,089,801.43
其中：权益法下可转损益的其他综合收益
其他债权投资公允价值变动
可供出售金融资产公允价值变动损益
金融资产重分类计入其他综合收益的金额
持有至到期投资重分类为可供出售金融资
产损益
其他债权投资信用减值准备
现金流量套期储备（现金流量套期损益的有
效部分）
外币财务报表折算差额 -14,629,884.53 -14,629,884.53 7,540,083.10 7,540,083.10 -7,089,801.43
其他综合收益合计 -14,629,884.53 -14,629,884.53 7,540,083.10 7,540,083.10 -7,089,801.43

3-2-1-147

2017年度至2020年3月

财务报表附注

本期发生额
减：前期计入其减：前期计入其他综
项目 2019.12.31 本期所得税前减：所得税税后归属于母税后归属于少 2020.3.31
他综合收益当合收益当期转入留
发生额费用公司数股东
期转入损益存收益
1．不能重分类进损益的其他综合收益
其中：重新计量设定受益计划变动额
权益法下不能转损益的其他综合收益
其他权益工具投资公允价值变动
企业自身信用风险公允价值变动
2．将重分类进损益的其他综合收益 -7,089,801.43 2,661,210.03 2,661,210.03 -4,428,591.40
其中：权益法下可转损益的其他综合收益
其他债权投资公允价值变动
金融资产重分类计入其他综合收益的金
额
其他债权投资信用减值准备
现金流量套期储备
外币财务报表折算差额 -7,089,801.43 2,661,210.03 2,661,210.03 -4,428,591.40
其他综合收益合计 -7,089,801.43 2,661,210.03 2,661,210.03 -4,428,591.40

3-2-1-148

2017年度至2020年3月

财务报表附注

(三十二)盈余公积

项目 2016.12.31 本期增加本期减少 2017.12.31
法定盈余公积 58,823,550.00 5,920,126.60 58,823,550.00 5,920,126.60
任意盈余公积
合计 58,823,550.00 5,920,126.60 58,823,550.00 5,920,126.60

注1：详见附注五/（二十八）股本注2和注3，合计减少盈余公积金额58,823,550.00

元；

项目 2017.12.31 本期增加本期减少 2018.12.31
法定盈余公积 5,920,126.60 23,354,693.11 29,274,819.71
任意盈余公积
合计 5,920,126.60 23,354,693.11 29,274,819.71
会计政策本期减
项目 2018.12.31 2019.1.1 本期增加 2019.12.31
变更调整少
法定盈余公积 29,274,819.71 29,274,819.71 22,642,851.31 51,917,671.02
任意盈余公积
合计 29,274,819.71 29,274,819.71 22,642,851.31 51,917,671.02
会计政策
项目 2019.12.31 2020.1.1 本期增加本期减少 2020.3.31
变更调整
法定盈余公积 51,917,671.02 51,917,671.02 51,917,671.02
任意盈余公积
合计 51,917,671.02 51,917,671.02 51,917,671.02

(三十三)未分配利润

项目 2020年1-3月 2019年度 2018年度 2017年度
调整前上年年末未分配利润 714,433,044.74 450,578,760.24 150,927,113.60 734,276,914.24
调整年初未分配利润合计数
（调增+，调减－）
调整后年初未分配利润 714,433,044.74 450,578,760.24 150,927,113.60 734,276,914.24
加：本期归属于母公司所有 -119,388,118.94 286,497,135.81 323,006,339.75 80,388,924.72

2017年度至2020年3月

财务报表附注

项目 2020年1-3月 2019年度 2018年度 2017年度
者的净利润
减：提取法定盈余公积 22,642,851.31 23,354,693.11 5,920,126.60
提取任意盈余公积
提取一般风险准备
应付普通股股利 300,000,000.00
转作股本的普通股股利 357,818,598.76
期末未分配利润 595,044,925.79 714,433,044.74 450,578,760.24 150,927,113.60

2017年度至2020年3月

财务报表附注

(三十四)营业收入和营业成本

营业收入和营业成本情况

2020年1-3月 2019年度 2018年度 2017年度
项目
收入成本收入成本收入成本收入成本
主营业务 124,415,204.32 94,446,120.90 2,108,653,708.69 1,140,487,819.58 2,514,474,238.63 1,463,802,774.50 1,989,815,087.98 1,049,463,962.28
其他业务 23,394.57 1,853,026.41 1,208,868.92 3,038,620.37 2,045,830.26 1,550,239.65 655,679.32
合计 124,438,598.89 94,446,120.90 2,110,506,735.10 1,141,696,688.50 2,517,512,859.00 1,465,848,604.76 1,991,365,327.63 1,050,119,641.60

3-2-1-151

2017年度至2020年3月

财务报表附注

(三十五)税金及附加

项目 2020年1-3月 2019年度 2018年度 2017年度
消费税（境外） 272,020.38 93,380.94 12,777.23 61,294.44
城市维护建设税 1,734,936.54 10,009,245.73 13,314,688.01 8,721,141.65
教育费附加 754,949.09 4,428,760.44 5,707,500.46 3,719,977.94
地方教育费附加 503,245.86 2,929,729.12 3,811,197.16 2,625,973.96
房产税 884,999.08 4,008,389.93 3,382,215.10 706,939.10
土地使用税 107,060.36 459,666.64 338,503.43 379,210.40
车船使用税 600.00 4,827.85 4,320.00 3,114.17
印花税 196,697.92 784,484.32 927,058.66 963,112.06
环保税 188,859.75
合计 4,643,368.98 22,718,484.97 27,498,260.05 17,180,763.72

(三十六)销售费用

2020年度1-3月 2019年度 2018年度 2017年度
35,431,860.05 171,797,855.17 219,529,296.49 155,476,533.31

主要项目如下：

项目 2020年1-3月 2019年度 2018年度 2017年度
职工薪酬 22,877,277.03 96,681,734.89 124,919,686.51 96,240,468.96
差旅费 3,479,283.49 21,217,875.64 22,578,566.96 13,029,858.46
业务招待费 965,032.27 6,486,986.82 9,867,513.36 10,351,202.19
租赁费 2,272,064.22 13,463,991.07 11,348,581.39 7,004,708.61
运输费 698,141.81 7,701,144.33 13,659,420.21 6,382,662.74
售后材料费 1,480,660.68 6,242,921.85 10,098,129.74 5,416,485.34
合计 31,772,459.50 151,794,654.60 192,471,898.17 138,425,386.30

(三十七)管理费用

2020年度1-3月 2019年度 2018年度 2017年度
35,530,061.87 138,999,598.62 184,173,716.50 378,105,763.68

2017年度至2020年3月

财务报表附注

主要项目如下：

项目 2020年1-3月 2019年度 2018年度 2017年度
职工薪酬 14,604,214.45 65,788,348.38 93,808,517.01 80,421,580.42
咨询费 7,195,333.85 9,412,955.51 11,128,348.48 6,960,902.34
差旅费 793,333.26 4,516,950.76 5,056,793.80 8,158,400.31
折旧费和摊销费 5,413,335.32 19,589,748.11 23,749,930.88 11,828,058.88
租赁费 903,938.60 6,808,656.74 8,206,962.80 5,283,655.18
股权激励成本 222,810,627.51
合计 28,910,155.48 106,116,659.50 141,950,552.97 335,463,224.64

(三十八)研发费用

2020年度1-3月 2019年度 2018年度 2017年度
74,575,926.59 283,350,342.50 287,793,462.48 253,274,021.61

主要项目如下：

项目 2020年1-3月 2019年度 2018年度 2017年度
职工薪酬 64,045,780.85 212,601,973.02 228,221,074.95 177,408,522.55
折旧费和摊销费 1,371,336.32 8,449,760.81 2,469,091.89 1,052,662.37
无形资产摊销 114,759.45 466,687.93 528,598.52 342,462.48
直接投入 3,764,908.02 31,939,001.77 35,733,742.15 54,003,857.45
租赁费 1,258,071.05 6,340,528.02 2,922,525.77 2,861,365.42
合计 70,220,856.68 252,886,946.80 269,875,033.28 235,668,870.27

(三十九)财务费用

项目 2020年1-3月 2019年度 2018年度 2017年度
利息费用 4,997,446.46 11,649,149.53 18,694,367.53 10,124,141.58
减：利息收入 371,311.51 1,973,475.64 1,247,763.39 1,118,523.83
汇兑损益 -4,122,318.07 -291,007.28 -5,768,709.32 40,179,086.81
其他 199,324.99 834,563.92 809,187.44 433,485.74
合计 703,141.87 10,219,230.53 12,487,082.26 49,618,190.29

2017年度至2020年3月

财务报表附注

(四十) 其他收益

项目 2020年1-3月 2019年度 2018年度 2017年度
政府补助 10,063,965.49 29,457,141.31 18,515,090.46 17,507,312.34
合计 10,063,965.49 29,457,141.31 18,515,090.46 17,507,312.34

计入其他收益的政府补助

与资产相关/
补助项目 2020年1-3月 2019年度 2018年度 2017年度
与收益相关
经发局（工业和信息产业转型升级专项资金） 4,560,000.00 2,150,000.00 500,000.00 与收益相关
经发局（2019年度智能制造系统和技术服务
2,000,000.00 与收益相关
做大做强）
经发局（2018&2019年度企业资本运作奖励） 1,200,000.00 1,500,000.00 与收益相关
就管中心稳岗补贴 661,685.92 680,456.60 447,275.69 与收益相关
2015年省级科技成果转化专项资金 500,000.00 5,000,000.00 2,000,000.00 1,500,000.00 与收益相关
经发局（商务发展切块资金第一批） 325,400.00 与收益相关
经发局（2019年服务业集聚区优惠政策奖励） 200,000.00 与收益相关
经发局（2019年服务业创新型示范企业奖励） 200,000.00 与收益相关
经发局 2018&2019年度高质量发展扶持资
190,000.00 5,514,100.00 与收益相关
金
科技园项目 87,500.00 350,000.00 350,000.00 10,793.13 与资产相关
个税手续费返还 60,679.57 261,151.38 1,248,944.00 51,079.09 与收益相关
色散共焦技术 25,000.00 100,000.00 100,000.00 100,000.00 与收益相关
2019年度“优秀企业及引进人才” 24,500.00 与收益相关
转型升级奖励 20,000.00 4,000.00 10,000.00 与收益相关
知识产权补贴 8,000.00 4,000.00 与收益相关
2018&2019年度重点企业税源调查快报工作
1,200.00 1,200.00 与收益相关
经费
经发局打造先进制造业基地专项资金 3,000,000.00 与收益相关
经发局-高质量发展经济工作先进奖励 2,183,500.00 与收益相关
科技局16&18年开发区科技创新奖励经费 1,340,000.00 1,260,000.00 与收益相关
经发局2018年度智能工业奖励 1,050,700.00 与收益相关
吴科（2019）70号科技局省级重点实验室 1,000,000.00 与收益相关
2017&2018年平台经济领军企业奖励 500,000.00 500,000.00 与收益相关

2017年度至2020年3月

财务报表附注

与资产相关/
补助项目 2020年1-3月 2019年度 2018年度 2017年度
与收益相关
吴科（2019）77号科技局重点企业技术创新 500,000.00 与收益相关
2017&2018年度获得国家知识产权示范企
484,000.00 600,000.00 与收益相关
业、优势企业称号企业奖励
2017年度高价值专利培训计划项目经费 433,333.33 133,333.33 33,333.33 与收益相关
高新技术企业培育奖励 380,000.00 255,538.00 与收益相关
2017年度省双创人才专项经费 375,000.00 400,000.00 与收益相关
经发局商标战略和企业诚信及质量强区建设 330,000.00 与收益相关
吴开科（2019）11号科技局吴江科创团队 318,750.00 与收益相关
经发局（2017&2018年度商务发展奖励资金） 258,700.00 1,963,200.00 与收益相关
2019年上半年科技领军人才项目经费 250,000.00 与收益相关
015001企业技术中心专项补贴 200,000.00 与收益相关
博士后工作站建设经费支出补贴 200,000.00 与收益相关
科技局2018年第三批专利专项资助经费 170,000.00 与收益相关
江苏省科技进步奖市配套资金 150,000.00 与收益相关
开发区经济社会作出突出贡献 108,000.00 与收益相关
苏州市工程技术研究中心奖励 100,000.00 与收益相关
重点产业技术创新项目补助 100,000.00 与收益相关
新能源电动汽车补贴 84,800.00 84,800.00 84,800.00 与资产相关
2018年度江苏省双创人才专项经费 75,000.00 与收益相关
博众干训班高层领导力训练营（人才培训资
65,000.00 与收益相关
助）
2018年人才倍增计划 50,000.00 与收益相关
吴财企（2019）6号东京机械要素展展会补
44,000.00 与收益相关
贴
新能源汽车推广应用补贴 41,350.00 与收益相关
2019年度吴江区科协高层次学术活动资助_
30,000.00 与收益相关
苏州市吴江区科学技
科技局科技发展计划项目 29,000.00 20,000.00 与收益相关
专利奖励资金 25,100.00 6,000.00 与收益相关
2019年博士后创新体系建设（配套科研项目
10,000.00 与收益相关
资助）_

2017年度至2020年3月

财务报表附注

与资产相关/
补助项目 2020年1-3月 2019年度 2018年度 2017年度
与收益相关
人才类联合项目资助划拨 5,200.00 与收益相关
第十二批科技发展计划 3,800.00 与收益相关
开发区第九届高技能人才职业技能竞赛奖金 1,000.00 与收益相关
2017年1-3批高新技术产品奖励经费 20,000.00 与收益相关
科技局（2017年度省工程技术研究中心奖励） 300,000.00 与收益相关
2017年第一批专利专项资助经费 215,070.00 与收益相关
第三批省工业和信息转型升级专项引导资金 400,000.00 与收益相关
2017年度第二批专利专项资助经费 1,354,500.00 与收益相关
收苏州市吴江区科学技术协会政府补助 50,000.00 与收益相关
科技奖励 1,320,000.00 与收益相关
2017年重大科技项目奖励 1,000,000.00 与收益相关
2017年度工业转型升级奖励 1,061,400.00 与收益相关
企业优惠政策兑现 766,700.00 与收益相关
2017年度专利示范企业奖励经费 20,000.00 与收益相关
收THE GOVTOFTHE HKSARTREASURY
208,184.79 与收益相关
3D视觉项目香港应科院政府补助
2018年第14批科技发展计划科技金融专项
5,400.00 与收益相关
经费
2018年度知识产权创造与运用专项资金 32,000.00 与收益相关
2017年省级商务发展切块资金 50,000.00 与收益相关
2018年第一批专利专项资助经费 773,740.00 与收益相关
2017年度科学技术进步奖励经费 20,000.00 与收益相关
2018年第13批科技发展计划科技创新政策
200,000.00 与收益相关
资助奖励
调整补贴款付孟健冲营业外收入 -120,000.00 与收益相关
2018年第15批科技发展计划项目验收尾款 300,000.00 与收益相关
苏州市吴江区文化广电新闻出版局 150,000.00 与收益相关
苏州科技领军人才项目经费 750,000.00 375,000.00 与收益相关
2018年产学研项目与载体项目经费 100,000.00 与收益相关
2018年度第二批专利专项经费 293,590.00 与收益相关
优秀专利奖二等奖 30,000.00 与收益相关

2017年度至2020年3月

财务报表附注

与资产相关/
补助项目 2020年1-3月 2019年度 2018年度 2017年度
与收益相关
2017年第二批专利专项资助经费 2,400.00 与收益相关
科技局科技奖励 3,000.00 与收益相关
基于机器人智能对位系统的笔记本微型部件
50,000.00 100,000.00 与收益相关
组装设备的研发及产业化
科信局2018年第三批科技发展资金发明专
111,721.45 与收益相关
利
苏州市科技贷款贴息资金资助 21,800.00 与收益相关
市财政支付 70,000.00 573,124.27 与收益相关
收“专精特新”企业补贴 50,000.00 与收益相关
失业保证金返还 22,716.00 与收益相关
财政局2018第一批专利资助 23,060.00 与收益相关
2018扶持资金 30,000.00 与收益相关
增值税即征即退 1,026,717.20 392,890.52 与收益相关
科技局（2016年产学研项目经费） 30,000.00 与收益相关
工业经济升级版专项资金（智能装备和物联
3,500,000.00 与收益相关
网）扶持项目资金
经发局工业转型升级产业基金 830,000.00 与收益相关
科技局第二批专利专项资助经费 890,480.00 与收益相关
科技局2016年度专利示范企业奖励经费 20,000.00 与收益相关
经发局扶持“机器换人”专项资金 1,651,900.00 与收益相关
经发局外贸稳定增长专项资金 489,812.00 与收益相关
科技局2016年度企业发明专利授权企业奖
172,000.00 与收益相关
励
经发局（转型升级专项引导资金） 2,000,000.00 与收益相关
科技局（2016年第三批专利专项资助经费） 314,200.00 与收益相关
经发局（工业经济升级版专项资金） 1,200,000.00 与收益相关
组织人事劳动局（17年度开发区产业人才培
80,000.00 与收益相关
训资助）
经发局（机器换人专项资金） 1,027,900.00 与收益相关
合计 10,063,965.49 29,457,141.31 18,515,090.46 17,507,312.34

2017年度至2020年3月

财务报表附注

(四十一)投资收益

项目 2020年1-3月 2019年度 2018年度 2017年度
处置长期股权投资产生的投
-277,820.32 15,293,700.41
资收益
理财产品的投资收益 310,233.59 858,371.72 908,122.90 514,535.70
合计 310,233.59 858,371.72 630,302.58 15,808,236.11

(四十二)信用减值损失

项目 2020年1-3月 2019年度
应收账款坏账损失 -2,056,101.60 -2,912,886.99
其他应收款坏账损失 192,510.44 55,538.09
应收票据坏账损失 21,922.00
合同资产减值准备 -528,963.84
合计 -2,370,633.00 -2,857,348.90

(四十三)资产减值损失

项目 2020年1-3月 2019年度 2018年度 2017年度
坏账损失 -1,127,524.66 26,960,670.37
存货跌价损失及合同履约成
5,397,512.31 8,332,216.49 1,725,672.08 13,202,762.10
本减值损失
合计 5,397,512.31 8,332,216.49 598,147.42 40,163,432.47

2017年度至2020年3月

财务报表附注

(四十四)资产处置收益

发生额计入当期非经常性损益的金额
项目
2020年1-3月 2019年度 2018年度 2017年度 2020年1-3月 2019年度 2018年度 2017年度
固定资产处置收益 103,225.94 262,833.09 -57,447.90 103,225.94 262,833.09 -57,447.90
合计 103,225.94 262,833.09 -57,447.90 103,225.94 262,833.09 -57,447.90

(四十五)营业外收入

发生额计入当期非经常性损益的金额
项目
2020年1-3月 2019年度 2018年度 2017年度 2020年1-3月 2019年度 2018年度 2017年度
政府补助 370,952.00 1,154,583.00 3,616,961.29 370,952.00 1,154,583.00 3,616,961.29
罚款收入 9,736.00 24,276.00 129,239.43 9,736.00 24,276.00 129,239.43
其他 38,982.75 1,914,099.46 503,719.58 152,446.41 38,982.75 1,914,099.46 503,719.58 152,446.41
合计 38,982.75 2,294,787.46 1,682,578.58 3,898,647.13 38,982.75 2,294,787.46 1,682,578.58 3,898,647.13

3-2-1-159

2017年度至2020年3月

财务报表附注

计入营业外收入的政府补助

与资产相关
2020年
补助项目 2019年度 2018年度 2017年度 /与收益相
1-3月
关
党建阵地补助 293,452.00 与收益相关
优秀企业奖励 77,500.00 20,000.00 与收益相关
2017年苏州市软件正版化推进计划项目 150,000.00 与收益相关
上市奖励 400,000.00 与收益相关
快报奖励 1,200.00 与收益相关
2017年商务发展奖励资金 131,200.00 与收益相关
苏州市吴江区国库(财政集中支付中心） 50,000.00 与收益相关
2018产业人才培训单体项目 65,000.00 与收益相关
2018年昆山进口交易会专项资金 137,183.00 与收益相关
党建阵地建设补贴 100,000.00 与收益相关
2016年新能源汽车推广 100,000.00 与收益相关
科技发展计划科技创新政策资助奖励 2,672,515.00 与收益相关
知识产权创造与运用专项资金 13,000.00 与收益相关
专项资助经费 40,995.00 与收益相关
人力资源（优秀人力资源管理企业年终考
20,000.00 与收益相关
核）
经发局加快转型发展等经济工作先进奖励 200,000.00 与收益相关
经发局商标战略和企业诚信及质量强区建
130,000.00 与收益相关
设
科技局2016年度省科学技术奖励经费 50,000.00 与收益相关
科技局2016年度市科技奖励 80,000.00 与收益相关
苏州工业园区科技领军人才合作项目 111,561.29 与收益相关
科信局2017年第三批科技发展计划科技创
37,020.00 与收益相关
新政策资助奖励
苏州市新能源汽车推广 91,620.00 与收益相关
苏州市科技资金资助 45,900.00 与收益相关
企业首次获得发明专利授权奖励资金 3,000.00 与收益相关
2017年度苏州市软件正版 30,000.00 与收益相关
专利奖励 11,350.00 与收益相关

2017年度至2020年3月

财务报表附注

与资产相关
2020年
补助项目 2019年度 2018年度 2017年度 /与收益相
1-3月
关
转型升级奖励 80,000.00 与收益相关
合计 370,952.00 1,154,583.00 3,616,961.29

2017年度至2020年3月

财务报表附注

(四十六)营业外支出

发生额计入当期非经常性损益的金额
项目
2020年1-3月 2019年度 2018年度 2017年度 2020年1-3月 2019年度 2018年度 2017年度
对外捐赠 1,870,783.23 1,030,767.00 1,083,245.75 3,000.00 1,870,783.23 1,030,767.00 1,083,245.75 3,000.00
罚款支出 100.00 90,050.00 5,600.00 100.00 90,050.00 5,600.00
滞纳金 34,440,292.57 80,974.70 377,981.11 34,440,292.57 80,974.70 377,981.11
其他 3,738,286.16 188,839.45 99,970.68 133,545.04 3,738,286.16 188,839.45 99,970.68 133,545.04
合计 5,609,169.39 35,659,899.02 1,354,241.13 520,126.15 5,609,169.39 35,659,899.02 1,354,241.13 520,126.15

3-2-1-162

2017年度至2020年3月

财务报表附注

(四十七)所得税费用

1、所得税费用表

项目 2020年1-3月 2019年度 2018年度 2017年度
当期所得税费用 1,959,700.27 42,914,920.86 21,830,266.98 10,997,164.44
递延所得税费用 -873,771.62 1,183,081.27 -2,268,713.24 -2,096,811.64
合计 1,085,928.65 44,098,002.13 19,561,553.74 8,900,352.80

2、会计利润与所得税费用调整过程

项目 2020年1-3月 2019年度 2018年度 2017年度
利润总额 -119,114,748.24 333,303,294.62 339,320,852.62 84,063,602.48
按法定[或适用]税率计算的所得税费用 -17,867,212.24 49,995,494.19 50,898,127.89 12,609,540.37
子公司适用不同税率的影响 -692,814.08 -3,382,168.53 -20,052,371.95 1,694,508.35
调整以前期间所得税的影响 -1,443,657.40 990,539.92
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 517,732.46 9,214,009.28 84,243.16 2,244,797.11
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣
603,523.19 -310,848.20
亏损的影响
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时
19,982,148.90 19,698,773.60 17,436,929.62 7,259,596.34
性差异或可抵扣亏损的影响
税法规定额外可扣除费用的影响 -13,792.18 -30,717,538.39 -28,805,374.98 -14,908,089.37
税率调整导致期初递延所得税资产/负债余
-1,390,259.74
额变化的影响
所得税费用 1,085,928.65 44,098,002.13 19,561,553.74 8,900,352.80

(四十八)每股收益

1、基本每股收益

基本每股收益以归属于母公司普通股股东的合并净利润除以本公司发行在外

普通股的加权平均数计算：

项目 2020年1-3月 2019年度 2018年度 2017年度
归属于母公司普通股股东的合并净
-119,388,118.94 286,497,135.81 323,006,339.75 80,388,924.72
利润
本公司发行在外普通股的加权平均
360,000,000.00 360,000,000.00 360,000,000.00 360,000,000.00
数
基本每股收益 -0.332 0.796 0.897 0.223

2017年度至2020年3月

财务报表附注

项目 2020年1-3月 2019年度 2018年度 2017年度
其中：持续经营基本每股收益 -0.332 0.796 0.897 0.223
终止经营基本每股收益

2、稀释每股收益

稀释每股收益以归属于母公司普通股股东的合并净利润（稀释）除以本公司

发行在外普通股的加权平均数（稀释）计算：

项目 2020年1-3月 2019年度 2018年度 2017年度
归属于母公司普通股股东的合并
-119,388,118.94 286,497,135.81 323,006,339.75 80,388,924.72
净利润（稀释）
本公司发行在外普通股的加权平
360,000,000.00 360,000,000.00 360,000,000.00 360,000,000.00
均数（稀释）
稀释每股收益 -0.332 0.796 0.897 0.223
其中：持续经营稀释每股收益 -0.332 0.796 0.897 0.223
终止经营稀释每股收益

(四十九)现金流量表项目

1、收到的其他与经营活动有关的现金

项目 2020年1-3月 2019年度 2018年度 2017年度
经营租赁收入 23,394.57 513,162.06 1,034,742.63 733,412.41
存款利息收入 371,311.51 1,973,475.64 1,247,763.39 1,118,523.84
政府补助 9,390,785.92 27,171,236.53 16,951,540.13 26,138,185.88
罚款收入 4,000.00 9,736.00 24,276.00 129,239.43
保证金、押金、备用金 3,739,862.07 26,139,344.26 22,460,811.92 11,833,444.24
资金往来收到的现金 457,492.27 800,730.93 15,555,157.42 49,385,512.70
年初受限货币资金本期收回 19,852,884.28 84,275,305.36 43,010,393.10 28,739,554.96
其他 95,662.32 1,858,171.74 344,197.27 152,446.41
合计 33,935,392.94 142,741,162.52 100,628,881.86 118,230,319.87

2、支付的其他与经营活动有关的现金

项目 2020年1-3月 2019年度 2018年度 2017年度
经营租赁支出 5,327,078.24 27,051,301.94 28,353,738.25 12,823,696.02
费用支出 32,479,821.09 152,844,197.31 193,775,049.48 155,901,984.37

2017年度至2020年3月

财务报表附注

项目 2020年1-3月 2019年度 2018年度 2017年度
银行手续费 199,324.99 834,563.92 809,185.20 433,485.74
现金捐赠支出 1,500,000.00 1,030,767.00 1,003,620.69 3,000.00
违约金及赔偿支出 2,077,068.50 39,574.66 171,024.70 85,478.83
保证金、押金、备用金 5,751,086.25 21,332,058.73 25,625,511.25 11,259,801.07
资金往来支付的现金 1,448,987.85 3,285,007.22 21,909,853.90 27,662,934.88
期末受限货币资金 22,883,661.76 22,105,899.08 84,275,305.36 43,010,393.10
其他 1,661,317.66 34,564,057.36 99,970.68 431,647.32
合计 73,328,346.34 263,087,427.22 356,024,420.35 251,612,421.33

3、收到的其他与筹资活动有关的现金

项目 2020年1-3月 2019年度 2018年度 2017年度
年初受限货币资金
8,255,797.70 32,971,460.00
本期收回
合计 8,255,797.70 32,971,460.00

4、支付的其他与筹资活动有关的现金

项目 2020年1-3月 2019年度 2018年度 2017年度
发行费用 4,814,252.88
期末受限货币资金 8,255,797.70
合计 4,814,252.88 8,255,797.70

(五十) 现金流量表补充资料

1、现金流量表补充资料

补充资料 2020年1-3月 2019年度 2018年度 2017年度
1、将净利润调节为经营活动现金流量
净利润 -120,200,676.89 289,205,292.49 319,759,298.88 75,163,249.68
加：信用减值损失 -2,370,633.00 2,857,348.89
资产减值准备 5,397,512.31 -8,332,216.49 598,147.42 40,163,432.47
固定资产折旧 10,577,567.25 42,062,047.70 40,340,703.23 19,991,887.99
无形资产摊销 2,216,463.27 7,046,472.64 5,348,392.75 3,015,662.03
长期待摊费用摊销 399,613.19 4,215,494.96 3,918,107.40 4,620,613.37
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 -103,225.94 -262,833.09 57,447.90

2017年度至2020年3月

财务报表附注

补充资料 2020年1-3月 2019年度 2018年度 2017年度
（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） -10,800.00
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 875,128.39 11,358,142.25 12,925,658.21 50,303,228.39
投资损失（收益以“－”号填列） -310,233.59 -858,371.72 -630,302.58 -15,808,236.11
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -950,766.18 1,337,070.39 -2,268,713.24 -2,096,811.64
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列） -153,496,242.38 180,003,232.15 -149,237,608.03 -323,473,853.53
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 226,162,190.69 270,559,210.25 115,414,739.33 -569,848,663.78
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 10,732,644.02 -671,601,278.70 489,429,176.84 352,557,478.34
其他 -3,030,777.48 62,169,406.28 -41,264,912.26 208,528,996.24
经营活动产生的现金流量净额 -23,998,210.40 200,857,560.35 794,069,854.86 -156,825,568.65
2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净变动情况
现金的期末余额 580,000,864.39 554,611,817.32 506,393,525.11 71,398,936.07
减：现金的期初余额 554,611,817.32 506,393,525.11 71,398,008.29 374,873,315.71
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 25,389,047.07 48,218,292.21 434,995,516.82 -303,474,379.64

注释：2017 年其他构成为母公司因股权激励形成的资本公积影响金额

201,946,527.51 元；本期支付因经营活动受限的货币资金影响金额

-43,010,393.10 元；本期收回因经营活动受限的货币资金影响金额

28,739,554.96 元；其他收益中与资产有关的政府补助影响金额-10,793.13 元；

子公司因股权激励形成的资本公积影响金额20,864,100.00元。上述事项合计

金额208,528,996.24元。

2018 年其他构成为本期支付因经营活动受限的货币资金影响金额

-84,275,305.36 元；本期收回因经营活动受限的货币资金影响金额

43,010,393.10元；上述事项合计金额-41,264,912.26元。

2019 年其他构成为本期支付因经营活动受限的货币资金影响金额

2017年度至2020年3月

财务报表附注

-22,105,899.08 元；本期收回因经营活动受限的货币资金影响金额

84,275,305.36元；上述事项合计金额62,169,406.28元。

2020 年 1-3 月其他构成为本期支付因经营活动受限的货币资金影响金额

-22,883,661.76 元；本期收回因经营活动受限的货币资金影响金额

19,852,884.28元；上述事项合计金额-3,030,777.48元。2、现金和现金等价物的构成

项目 2020.3.31 2019.12.31 2018.12.31 2017.12.31
一、现金 580,000,864.39 554,611,817.32 506,393,525.11 71,398,936.07
其中：库存现金
可随时用于支付的银行存款 580,000,864.39 554,611,817.32 488,400,632.28 71,398,936.07
可随时用于支付的其他货币资金 17,992,892.83
可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
拆放同业款项
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额 580,000,864.39 554,611,817.32 506,393,525.11 71,398,936.07
其中：母公司或集团内子公司使用受限制
25,136,676.56 22,105,899.08 84,275,305.36 51,266,190.80
的现金和现金等价物

(五十一)所有权或使用权受到限制的资产

账面价值
项目受限原因
2020.3.31 2019.12.31 2018.12.31 2017.12.31
票据保证金/履约保
货币资金 25,136,676.56 22,105,899.08 84,275,305.36 51,266,190.80 证金/用于担保的定
期存款
合计 25,136,676.56 22,105,899.08 84,275,305.36 51,266,190.80

2017年度至2020年3月

财务报表附注

(五十二)外币货币性项目

1、外币货币性项目

2020年3月31日

项目外币余额折算汇率折算人民币余额
货币资金 327,916,618.96
其中：美元 45,667,799.33 7.0851 323,560,924.86
港币 379,402.28 0.9137 346,659.86
欧元 7,340.80 7.8088 57,322.84
日元 33,968,838.00 0.0655 2,226,453.53
新加坡元 214,567.94 4.9724 1,066,917.62
卢比 6,997,217.97 0.0941 658,340.25
应收账款 353,440,203.46
其中：美元 49,884,998.58 7.0851 353,440,203.46

2019年12月31日

项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额
货币资金 338,927,727.12
其中：美元 48,545,168.60 6.9762 337,613,444.34
港币 162,504.42 0.8959 145,587.71
欧元 7,680.04 7.8155 60,023.35
日元 9,966,197.00 0.0641 638,798.56
新加坡元 90,816.05 5.1739 469,873.16
应收账款 702,941,199.41
其中：美元 100,760,287.75 6.9762 702,923,919.41
日元 270,000.00 0.0641 17,280.00

2018年12月31日

项目外币余额折算汇率折算人民币余额
货币资金 415,178,820.93
其中：美元 59,806,159.56 6.8632 410,461,634.32
港币 218.22 0.8762 191.21
欧元 18,191.15 7.8473 142,751.41
日元 41,349,652.00 0.0619 2,559,528.64

2017年度至2020年3月

财务报表附注

项目外币余额折算汇率折算人民币余额
新加坡元 402,444.04 5.0062 2,014,715.35
应收账款 522,103,333.31
其中：美元 76,072,871.73 6.8632 522,103,333.31

2017年12月31日

项目外币余额折算汇率折算人民币余额
货币资金 24,074,417.47
其中：美元 3,320,520.63 6.5342 21,696,945.90
新加坡元 486,877.51 4.8831 2,377,471.57
应收账款 1,358,937,867.52
其中：美元 207,973,105.74 6.5342 1,358,937,867.52

2、境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营

地、记账本位币及选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因

公司主要经营地记账本位币记账本位币选择依据
Bozhon Technology 日常经营以新加坡元结
新加坡新加坡元
（Singapore）PTELTD 算
Bozhon INC. 美国美元日常经营以美元结算
乔岳自动化科技有限公司香港美元日常经营以美元结算
博众精工株式会社日本日元日常经营以日元结算
Bozhon Precision Industry
印度卢比日常经营以卢比结算
India PvtLtd

2017年度至2020年3月

财务报表附注

(五十三)政府补助

1、与资产相关的政府补助

计入当期损益或冲减相关成本费用损失的金额计入当期损益或
资产负债表列报项
种类金额冲减相关成本费
目 2020年1-3月 2019年度 2018年度 2017年度
用损失的项目
科技园项目 7,000,000.00 递延收益 87,500.00 350,000.00 350,000.00 10,793.13 其他收益
新能源电动汽车 254,400.00 递延收益 84,800.00 84,800.00 84,800.00 其他收益

2、与收益相关的政府补助

计入当期损益或冲减相关成本费用损失的金额计入当期损益或冲减相
种类金额
2020年1-3月 2019年度 2018年度 2017年度关成本费用损失的项目
经发局工业转型升级产业基金 7,540,000.00 4,560,000.00 2,150,000.00 830,000.00 其他收益
经发局（2019年度智能制造系统和技术服务做大做强） 2,000,000.00 2,000,000.00 其他收益
经发局（2018&2019年度企业资本运作奖励） 2,700,000.00 1,200,000.00 1,500,000.00 其他收益
稳岗补贴 1,789,418.21 661,685.92 680,456.60 447,275.69 其他收益/营业外收入
2017年省级科技成果转化专项资金 9,000,000.00 500,000.00 5,000,000.00 2,000,000.00 1,500,000.00 其他收益
经发局（商务发展切块资金第一批） 325,400.00 325,400.00 其他收益
经发局（2019年服务业集聚区优惠政策奖励） 200,000.00 200,000.00 其他收益
经发局（2019年服务业创新型示范企业奖励） 200,000.00 200,000.00 其他收益
经发局 2018年度高质量发展扶持资金 5,704,100.00 190,000.00 5,514,100.00 其他收益
个税手续费返还 1,990,186.70 60,679.57 261,151.38 1,248,944.00 685,198.36 其他收益/营业外收入

3-2-1-170

2017年度至2020年3月

财务报表附注

计入当期损益或冲减相关成本费用损失的金额计入当期损益或冲减相
种类金额
2020年1-3月 2019年度 2018年度 2017年度关成本费用损失的项目
色散共焦技术 275,000.00 25,000.00 100,000.00 100,000.00 100,000.00 其他收益
2019年度“优秀企业及引进人才” 24,500.00 24,500.00 其他收益
转型升级奖励 34,000.00 20,000.00 4,000.00 10,000.00 其他收益
知识产权创造与运用专项资金 57,000.00 8,000.00 36,000.00 13,000.00 其他收益/营业外收入
2018&2019年度重点企业税源调查快报工作经费 2,400.00 1,200.00 1,200.00 其他收益
经发局打造先进制造业基地专项资金 3,000,000.00 3,000,000.00 其他收益
经发局-高质量发展经济工作先进奖励 2,183,500.00 2,183,500.00 其他收益
科技局16年&18年开发区科技创新奖励经费 2,600,000.00 1,340,000.00 1,260,000.00 其他收益
经发局2018年度智能工业奖励 1,050,700.00 1,050,700.00 其他收益
吴科（2019）70号科技局省级重点实验室 1,000,000.00 1,000,000.00 其他收益
2017年&2018年平台经济领军企业奖励 1,000,000.00 500,000.00 500,000.00 其他收益
吴科（2019）77号科技局重点企业技术创新 500,000.00 500,000.00 其他收益
2017年&2018年度获得国家知识产权示范企业、优势企业称
1,084,000.00 484,000.00 600,000.00 其他收益
号企业奖励
2017年度高价值专利培训计划项目经费 700,000.00 433,333.33 133,333.33 33,333.33 其他收益
高新技术培育企业-研发后补助 635,538.00 380,000.00 255,538.00 其他收益
2017年度第1批省双创人才专项经费 775,000.00 375,000.00 400,000.00 其他收益
经发局商标战略和企业诚信及质量强区建设 460,000.00 330,000.00 130,000.00 其他收益/营业外收入
吴开科（2019）11号科技局吴江科创团队 318,750.00 318,750.00 其他收益

3-2-1-171

2017年度至2020年3月

财务报表附注

计入当期损益或冲减相关成本费用损失的金额计入当期损益或冲减相
种类金额
2020年1-3月 2019年度 2018年度 2017年度关成本费用损失的项目
党建阵地补助 293,452.00 293,452.00 营业外收入
经发局（2017&2018年度商务发展奖励资金） 2,221,900.00 258,700.00 1,963,200.00 其他收益
2019年上半年科技领军人才项目经费 250,000.00 250,000.00 其他收益
015001企业技术中心专项补贴 200,000.00 200,000.00 其他收益
博士后工作站建设经费支出补贴 200,000.00 200,000.00 其他收益
专利专项资助经费 6,409,100.00 170,000.00 2,639,300.00 1,204,680.00 其他收益/营业外收入
江苏省科技进步奖市配套资金 150,000.00 150,000.00 其他收益
开发区经济社会作出突出贡献 108,000.00 108,000.00 其他收益
苏州市工程技术研究中心奖励 100,000.00 100,000.00 其他收益
重点产业技术创新项目补助 100,000.00 100,000.00 其他收益
优秀企业奖励（HR表彰大会） 97,500.00 77,500.00 20,000.00 营业外收入
科技局（2017年度省工程技术研究中心奖励） 300,000.00 300,000.00 其他收益
苏州市新能源汽车推广 91,620.00 91,620.00 营业外收入/其他收益
2018年度江苏省双创人才专项经费 75,000.00 75,000.00 其他收益
博众干训班高层领导力训练营（人才培训资助） 65,000.00 65,000.00 其他收益
2018年人才倍增计划 50,000.00 50,000.00 其他收益
吴财企（2019）6号东京机械要素展展会补贴 44,000.00 44,000.00 其他收益
2016年新能源汽车推广 141,350.00 41,350.00 100,000.00 营业外收入/其他收益
2019年度吴江区科协高层次学术活动资助_苏州市吴江区科 30,000.00 30,000.00 其他收益

3-2-1-172

2017年度至2020年3月

财务报表附注

计入当期损益或冲减相关成本费用损失的金额计入当期损益或冲减相
种类金额
2020年1-3月 2019年度 2018年度 2017年度关成本费用损失的项目
学技
科技局科技发展计划项目 29,000.00 29,000.00 其他收益
专利奖励资金 31,100.00 25,100.00 6,000.00 其他收益
2019年博士后创新体系建设（配套科研项目资助）_ 10,000.00 10,000.00 其他收益
人才类联合项目资助划拨 5,200.00 5,200.00 其他收益
第十二批科技发展计划 3,800.00 3,800.00 其他收益
开发区第九届高技能人才职业技能竞赛奖金 1,000.00 1,000.00 其他收益
2017年1-3批高新技术产品奖励经费 20,000.00 20,000.00 其他收益
工业和信息转型升级专项引导资金 7,100,000.00 400,000.00 5,200,000.00 其他收益/营业外收入
2017年苏州市软件正版化推进计划项目 150,000.00 150,000.00 营业外收入
上市奖励 400,000.00 400,000.00 营业外收入
科技奖励 1,320,000.00 1,320,000.00 其他收益
2017年重大科技项目奖励 1,000,000.00 1,000,000.00 其他收益
2017年度工业转型升级奖励 1,061,400.00 1,061,400.00 其他收益
企业优惠政策兑现 610,000.00 610,000.00 其他收益
快报奖励 1,200.00 1,200.00 营业外收入
2017年度专利示范企业奖励经费 20,000.00 20,000.00 其他收益
收THE GOVTOFTHEHKSARTREASURY3D视觉项目香
208,184.79 208,184.79 其他收益
港应科院政府补助

3-2-1-173

2017年度至2020年3月

财务报表附注

计入当期损益或冲减相关成本费用损失的金额计入当期损益或冲减相
种类金额
2020年1-3月 2019年度 2018年度 2017年度关成本费用损失的项目
苏州科技领军人才项目经费 1,125,000.00 750,000.00 375,000.00 其他收益
科技发展计划科技创新政策资助奖励 3,327,836.45 617,121.45 2,672,515.00 其他收益/营业外收入
2017年省级商务发展切块资金 50,000.00 50,000.00 其他收益
2017年度科学技术进步奖励经费 20,000.00 20,000.00 其他收益
2017年商务发展奖励资金 131,200.00 131,200.00 营业外收入
收苏州市吴江区国库(财政集中支付中心） 50,000.00 50,000.00 营业外收入
企业优惠政策兑现 156,700.00 156,700.00 其他收益
2018产业人才培训单体项目 65,000.00 65,000.00 营业外收入
苏州市吴江区文化广电新闻出版局 150,000.00 150,000.00 其他收益
2018年产学研项目与载体项目经费 100,000.00 100,000.00 其他收益
2018年昆山进口交易会专项资金 137,183.00 137,183.00 营业外收入
优秀专利奖二等奖 30,000.00 30,000.00 其他收益
党建阵地建设补贴 100,000.00 100,000.00 营业外收入
科技局科技奖励 3,000.00 3,000.00 其他收益
基于机器人智能对位系统的笔记本微型部件组装设备的研发
200,000.00 50,000.00 100,000.00 其他收益/营业外收入
及产业化
苏州市科技资金资助 21,800.00 21,800.00 其他收益
收“专精特新”企业补贴 50,000.00 50,000.00 其他收益
失业保证金返还 22,716.00 22,716.00 其他收益

3-2-1-174

2017年度至2020年3月

财务报表附注

计入当期损益或冲减相关成本费用损失的金额计入当期损益或冲减相
种类金额
2020年1-3月 2019年度 2018年度 2017年度关成本费用损失的项目
财政局2018第一批专利资助 23,060.00 23,060.00 其他收益
2018扶持资金 30,000.00 30,000.00 其他收益
增值税即征即退 1,707,409.43 1,026,717.20 392,890.52 其他收益/营业外收入
人力资源（优秀人力资源管理企业年终考核） 20,000.00 20,000.00 营业外收入
经发局加快转型发展等经济工作先进奖励 200,000.00 200,000.00 营业外收入
科技局2016年度省科学技术奖励经费 50,000.00 50,000.00 营业外收入
科技局2016年度市科技奖励 80,000.00 80,000.00 营业外收入
科技局（2016年产学研项目经费） 30,000.00 30,000.00 其他收益
科技局2016年度专利示范企业奖励经费 20,000.00 20,000.00 其他收益
经发局扶持“机器换人”专项资金 1,651,900.00 1,651,900.00 其他收益
经发局外贸稳定增长专项资金 489,812.00 489,812.00 其他收益
科技局2016年度企业发明专利授权企业奖励 172,000.00 172,000.00 其他收益
经发局（转型升级专项引导资金） 2,000,000.00 2,000,000.00 其他收益
组织人事劳动局（17年度开发区产业人才培训资助） 80,000.00 80,000.00 其他收益
经发局（机器换人专项资金） 1,027,900.00 1,027,900.00 其他收益
苏州工业园区科技领军人才合作项目 334,683.87 111,561.29 营业外收入
科信局2017年第三批 37,020.00 37,020.00 营业外收入
苏州市科技资金资助 45,900.00 45,900.00 营业外收入
企业首次获得发明专利授权奖励资金 3,000.00 3,000.00 营业外收入

3-2-1-175

2017年度至2020年3月

财务报表附注

计入当期损益或冲减相关成本费用损失的金额计入当期损益或冲减相
种类金额
2020年1-3月 2019年度 2018年度 2017年度关成本费用损失的项目
2017年度苏州市软件正版 30,000.00 30,000.00 营业外收入
专利奖励 11,350.00 11,350.00 营业外收入
转型升级奖励 80,000.00 80,000.00 营业外收入
合计 83,911,770.45 9,976,465.49 29,393,293.31 19,234,873.46 21,028,680.50

3、本报告期内未发生政府补助退回的情况。

3-2-1-176

2017年度至2020年3月

财务报表附注

六、合并范围的变更

(一) 同一控制下企业合并

1、本报告期发生的同一控制下企业合并

2017年度

企业合并合并当期期初至合并当期期初至
构成同一控制下企业比较期间被合并比较期间被合并
被合并方名称中取得的合并日合并日的确定依据合并日被合并方合并日被合并方
合并的依据方的收入方的净利润
权益比例的收入的净利润
苏州五角自动化设备有限公司 100.00% 同受同一控制人控制 2017年6月所有权转移，完成工商变更 -1,193,473.64 12,264,956.65 -1,028,469.33
苏州凡特斯测控科技有限公司 100.00% 同受同一控制人控制 2017年6月所有权转移，完成工商变更 22,014,526.37 -3,309,242.05 63,057,178.44 7,609,104.16
上海莘翔自动化科技有限公司 100.00% 同受同一控制人控制 2017年6月所有权转移，完成工商变更 53,828,007.58 -3,909,356.31 107,615,619.89 18,499,221.32
苏州乔岳软件有限公司 100.00% 同受同一控制人控制 2017年6月所有权转移，完成工商变更 -1,301,488.35 4,312,136.73 681,516.90
苏州灵猴机器人有限公司 85.00% 同受同一控制人控制 2017年6月所有权转移，完成工商变更 22,660,112.22 1,201,219.80 8,430,729.40 -9,054,079.53
苏州博众机器人有限公司 100.00% 同受同一控制人控制 2017年6月所有权转移，完成工商变更 -4,380,139.79 128,205.12 -6,304,151.21
深圳博众激光技术有限公司 90.00% 同受同一控制人控制 2017年9月所有权转移，完成工商变更 2,669,872.14 -1,460,939.23 17,945,652.34 1,548,019.51

3-2-1-177

2017年度至2020年3月

财务报表附注

2、合并成本

2017年度

苏州五角自动化设苏州凡特斯测控科
备有限公司技有限公司
合并成本 987,767.53 20,997,925.79
—现金 987,767.53 20,997,925.79
—非现金资产的账面价值
上海莘翔自动化科苏州乔岳软件有限
技有限公司公司
合并成本 7,349,152.13 2,246,217.84
—现金 7,349,152.13 2,246,217.84
苏州灵猴机器人有苏州博众机器人有
限公司限公司
合并成本 200,000.00
—现金 -
—非现金资产的账面价值 200,000.00

深圳博众激光技术有限公司

合并成本 1.00

—现金 1.00

3、合并日被合并方资产、负债的账面价值

苏州五角自动化设备有限公司苏州凡特斯测控科技有限公司
项目
合并日上期期末合并日上期期末
资产：
货币资金 42,923.70 10,267.61 12,101,458.50 25,936,995.92
应收款项 185,274.51 15,272,019.02 23,896,895.01
存货 3,547.01 27,129,525.48 15,201,845.03
固定资产 215,182.93 281,597.63 7,445,712.52 4,774,829.57
无形资产

2017年度至2020年3月

财务报表附注

苏州五角自动化设备有限公司苏州凡特斯测控科技有限公司
项目
合并日上期期末合并日上期期末
负债：
借款 5,000,000.00 11,000,000.00
应付款项 700.00 26,354,392.78 12,455,204.08
净资产 -205,706.10 987,767.54 26,918,272.23 30,227,514.28
减：少数股东权益
取得的净资产 -205,706.10 987,767.54 26,918,272.23 30,227,514.28
上海莘翔自动化科技有限公司苏州乔岳软件有限公司
项目
合并日上期期末合并日上期期末
资产：
货币资金 2,558,499.22 3,591,714.19 285,493.49 23,337.81
应收款项 44,101,350.09 41,816,050.71 1,851,132.50 3,974,015.76
存货 5,896,645.10 531,894.82
固定资产 4,619,042.08 5,031,505.78 60,271.62 84,815.50
无形资产 66,666.67 104,938.28
负债：
借款
应付款项 15,871,268.63 13,796,765.07
净资产 32,746,318.47 22,014,068.63 949,661.98 2,246,217.84
减：少数股东权
益
取得的净资产 32,746,318.47 22,014,068.63 949,661.98 2,246,217.84
苏州灵猴机器人有限公司苏州博众机器人有限公司
项目
合并日上期期末合并日上期期末
资产：
货币资金 1,152,833.04 416,539.03 269,762.87 768,263.07
应收款项 24,202,010.18 3,307,067.25 28,098.80 1,065.00
存货 13,338,632.42 4,150,334.13 700,296.55 12,047.44
固定资产 701,106.00 316,178.29 701,411.56 353,871.86
无形资产

2017年度至2020年3月

财务报表附注

苏州灵猴机器人有限公司苏州博众机器人有限公司
项目
合并日上期期末合并日上期期末
负债：
借款
应付款项 29,979,437.15 9,993,344.37 948,693.02 11,456.78
净资产 -1,047,907.72 -2,249,127.52 -8,958,952.63 -4,578,812.84
减：少数股东权
-157,186.16 -337,369.13
益
取得的净资产 -890,721.56 -1,911,758.39 -8,958,952.63 -4,578,812.84

深圳博众激光技术有限公司

项目
合并日上期期末
资产：
货币资金 597,832.62 856,176.04
应收款项 8,992,729.75 18,419,496.96
存货 8,343,798.00 8,725,690.43
固定资产 556,050.08 185,077.04
无形资产
负债：
借款
应付款项 919,071.45 7,378,558.98
净资产 -5,696,807.20 -4,235,867.97
减：少数股东权益 -569,680.72 -423,586.80
取得的净资产 -5,127,126.48 -3,812,281.17

2017年度至2020年3月

财务报表附注

(二) 处置子公司

1、单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形

2017年度

处置价款与处置投按照公允价丧失控制权之与原子公司股
丧失控制权丧失控制权
丧失控制资对应的合并财务丧失控制权值重新计量日剩余股权公权投资相关的
股权处置股权处丧失控制权的之日剩余股之日剩余股
子公司名称股权处置价款权时点的报表层面享有该子之日剩余股剩余股权产允价值的确定其他综合收益
比例（%）置方式时点权的账面价权的公允价
确定依据公司净资产份额的权的比例生的利得或方法及主要假转入投资损益
值值
差额损失设的金额
Cubatic Technology 完成境外
USD1.00 55.00% 转让 2017年10月 14,517,483.51 776,216.90
Corporation 法律手续

2018年度

处置价款与处置丧失控制权
丧失控制权按照公允价值与原子公司股权
股权处投资对应的合并丧失控制权丧失控制权之之日剩余股
股权处置丧失控制丧失控制权时之日剩余股重新计量剩余投资相关的其他
子公司名称股权处置价款置比例财务报表层面享之日剩余股日剩余股权的权公允价值
方式权的时点点的确定依据权的账面价股权产生的利综合收益转入投
（%）有该子公司净资权的比例公允价值的确定方法
值得或损失资损益的金额
产份额的差额及主要假设
完成境外法律
BZ ROBERT 95.00 注销境外注销 -448,049.67 725,869r.99
手续
完成工商
重庆博瑞驰科技有限公司 100.00 注销完成工商注销
变更

3-2-1-181

2017年度至2020年3月

财务报表附注

(三) 其他原因的合并范围变动

1、北京凡赛斯有限公司因同一控制下企业合并收购其母公司苏州凡特斯测控科技有

限公司而纳入合并范围。

2、深圳市鸿士锦科技有限公司因同一控制下企业合并收购其母公司上海莘翔自动化

科技有限公司而纳入合并范围。

3、Nano Systerm Corporation因处置其母公司Cubatic Technology Corporation股权。

4、苏州凡众投资合伙企业（有限合伙）因2017年新设而纳入合并范围。

5、苏州众之赢股权投资合伙企业（有限合伙）因2017年新设而纳入合并范围。

6、苏州翔赢股权投资合伙企业（有限合伙）因2017年新设而纳入合并范围。

7、.苏州灵赢股权投资合伙企业（有限合伙）因2017年新设而纳入合并范围。

8、苏州立赢股权投资合伙企业（有限合伙）因2017年新设而纳入合并范围。

9、苏州凡赛斯投资合伙企业（有限合伙）因2017年新设而纳入合并范围。

10、博众精工株式会社（日本）因2018年新设而纳入合并范围。

11、苏州灵动机器人有限公司因2018年新设而纳入合并范围。

12、苏州博众仪器合伙企业（有限合伙）因2020年1至3月份新设而纳入合并范围。

13、苏州博众仪器科技有限公司因2020年1至3月份新设而纳入合并范围。

14、Bozhon Precision Industry India Pvt Ltd因2020年1至3月份新设而纳入合并范

围。

2017年度至2020年3月

财务报表附注

七、在其他主体中的权益

(一) 在子公司中的权益

1、企业集团的构成

2020.3.31 2019.12.31 2018.12.31 2017.12.31
主要经
子公司名称注册地业务性质持股比例（%）持股比例（%）持股比例（%）持股比例（%）取得方式
营地
直接间接直接间接直接间接直接间接
苏州众驰自动化科技有限公司苏州苏州设备业务 100.00 100.00 100.00 100.00 设立
重庆博瑞驰科技有限公司重庆重庆设备业务 100.00 设立
博众精工株式会社日本日本设备业务 100.00 100.00 100.00 设立
设备业务和
BozhouTechnology（Singapore）PTELTD 新加坡新加坡 100.00 100.00 100.00 100.00 设立
投资服务
Bozhou INC. 美国美国设备业务 100.00 100.00 100.00 100.00 设立
乔岳自动化科技有限公司香港香港设备业务 100.00 100.00 100.00 100.00 设立
苏州博众机器人有限公司苏州苏州机器人业务 51.00 27.45 51.00 27.45 51.00 27.45 51.00 26.95 同一控制收购
苏州五角自动化设备有限公司苏州苏州设备业务 60.00 39.60 60.00 39.60 60.00 39.60 60.00 39.60 同一控制收购
深圳博众激光技术有限公司深圳深圳设备业务 100.00 100.00 100.00 60.00 同一控制收购
苏州灵猴机器人有限公司苏州苏州零部件业务 70.00 29.70 70.00 29.70 70.00 29.70 70.00 29.70 同一控制收购
苏州灵动机器人有限公司苏州苏州零部件业务 99.70 99.70 99.70 设立
苏州凡特斯测控科技有限公司苏州苏州设备业务 100.00 100.00 70.00 27.00 70.00 27.00 同一控制收购
北京凡赛斯科技有限公司北京北京设备业务 100.00 100.00 70.00 28.00 97.00 同一控制收购
上海莘翔自动化科技有限公司上海上海设备业务 70.00 24.90 70.00 24.90 70.00 24.90 70.00 24.90 同一控制收购

3-2-1-183

2017年度至2020年3月

财务报表附注

2020.3.31 2019.12.31 2018.12.31 2017.12.31
主要经
子公司名称注册地业务性质持股比例（%）持股比例（%）持股比例（%）持股比例（%）取得方式
营地
直接间接直接间接直接间接直接间接
深圳市鸿士锦科技有限公司深圳深圳设备业务 94.90 94.90 94.90 94.90 同一控制收购
苏州乔岳软件有限公司苏州苏州软件业务 100.00 100.00 100.00 100.00 同一控制收购
苏州凡众投资合伙企业（有限合伙）苏州苏州持股平台 99.99 99.99 99.00 99.00 设立
苏州众之赢股权投资合伙企业（有限合伙）苏州苏州持股平台 55.00 55.00 55.00 55.00 设立
苏州翔赢股权投资合伙企业（有限合伙）苏州苏州持股平台 83.00 83.00 83.00 83.00 设立
苏州灵赢股权投资合伙企业（有限合伙）苏州苏州持股平台 99.00 99.00 99.00 99.00 设立
苏州立赢股权投资合伙企业（有限合伙）苏州苏州持股平台 99.00 99.00 99.00 99.00 设立
苏州凡赛斯投资合伙企业（有限合伙）苏州苏州持股平台 99.99 99.99 93.33 设立
BZrobot.INC 美国美国设备业务 95.00 设立
苏州博众仪器合伙企业（有限合伙）苏州苏州仪器业务 90.00 设立
苏州博众仪器科技有限公司苏州苏州仪器业务 51.00 9.00 设立
BozhonPrecisionIndustryIndiaPvtLtd 印度印度设备业务 90.00 10.00 设立

3-2-1-184

2017年度至2020年3月

财务报表附注

2、重要的非全资子公司

2020年3月31日

少数股本期归属于本期向少数股
期末少数股东
子公司名称东持股少数股东的东宣告分派的
权益余额
比例损益股利
上海莘翔自动化科技有限公司 5.10% 266,393.33 12,082,870.24
苏州灵猴机器人有限公司 0.30% -29,418.24 -139,611.40
苏州博众机器人有限公司 21.55% -1,044,974.34 -9,687,440.28
苏州五角自动化设备有限公司 0.40% -4,336.73 -8,846.84

2019年12月31日

本期归属于
少数股东本期向少数股东期末少数股
子公司名称少数股东的
持股比例宣告分派的股利东权益余额
损益
上海莘翔自动化科技有限公司 5.10% 6,623,122.59 11,816,476.91
苏州灵猴机器人有限公司 0.30% -85,761.89 -110,193.16
苏州博众机器人有限公司（注:1） 21.55% -3,801,136.38 -8,642,465.94
苏州五角自动化设备有限公司 0.40% -23,425.24 -4,510.11

注1：少数股东缴纳实收资本，增加少数股东投资成本金额200,000.00元。

2018年12月31日

少数股东本期归属于少数本期向少数股东期末少数股东
子公司名称
持股比例股东的损益宣告分派的股利权益余额
上海莘翔自动化科技有限公司（注1） 5.10% 2,983,397.88 956,250.00 5,193,354.32
苏州灵猴机器人有限公司（注2） 0.30% -62,771.47 -24,431.27
深圳激光技术有限公司（注:3） -1,347,353.93
苏州博众机器人有限公司（注:4） 21.55% -4,996,718.84 -5,041,329.55
苏州五角自动化设备有限公司（注5） 0.40% -34,929.43 18,915.12
苏州凡特斯测控科技有限公司（注6） 3.00% 194,860.37 757,375.03
北京凡赛斯科技有限公司（注7） 2.00% 15,340.08 26,672.78

注1：少数股东缴纳实收资本，增加少数股东投资成本金额520,000.00元。

注2：少数股东缴纳实收资本，增加少数股东投资成本金额60,000.00元。

注3：2018年11月，收购少数股东40%股权，收购完成后公司持有被投资单

2017年度至2020年3月

财务报表附注

位100%股权，调整少数股东权益金额4,088,665.62元。

注4：2018年6月，收购少数股东0.50%股权，调整少数股东权益金额109,305.14

元。少数股东缴纳实收资本，增加少数股东投资成本金额2,360,000.00元。

注5：少数股东缴纳实收资本，增加少数股东投资成本金额76,000.00元。

注6：凡特斯将持有的凡赛斯股权转让给母公司，少数股东因处置股权，调整

少数股东权益金额-36,120.13元。

注7：2018年1月，处置2%股权至少数股东，调整少数股东权益金额11,332.70

元。

2017年12月31日

少数股东本期归属于少数本期向少数股东期末少数股东
子公司名称
持股比例股东的损益宣告分派的股利权益余额
Cubatic TechnologyCorporation（注1） -3,322,943.66
Nano SystermCorporation（注1） -842,482.27
BZ robot.INC（注2） 5.00% -91,263.82 -326,246.57
苏州众驰自动化科技有限公司（注3） -676,545.91
上海莘翔自动化科技有限公司（注4） 5.10% 658,797.01 2,646,206.44
苏州灵猴机器人有限公司（注5） 0.30% 161,666.90
-21,659.80
深圳激光技术有限公司（注6） 40.00% -608,682.73 -2,741,311.69
苏州博众机器人有限公司（注7） 22.05% -538,466.79 -2,513,915.85
苏州五角自动化设备有限公司（注8） 0.40% -21,332.63 -22,155.45
苏州凡特斯测控科技有限公司（注9） 3.00% 60,526.59 598,634.79

注1：因转让股权，减少少数股东权益金额16,147,030.63元。

注2：因外币报表折算差额导致的被投资方所有者权益的变动，归属于少数股

东的部分调整少数股东权益金额7,856.98元。

注3：2017年5月，收购少数股东40%股权，收购完成后公司持有被投资单

位100%股权，调整少数股东权益金额1,787,509.35元。

注4：2017年6月，处置5.10%股权，处置完成后公司持有被投资单位94.90%

股权，调整少数股东权益金额- 1,987,409.43元。

注6：2017年6月，处置40%股权，处置完成后公司持有被投资单位60%股

权，调整少数股东权益金额-1,709,042.16元。

注7：2017年6月，处置49%股权，调整少数股东权益金额-4,389,886.79元；

2017年度至2020年3月

财务报表附注

同时，收购少数股东间接持有的被投资单位 55%股权，调整少数股东权益金

额2,414,437.73元。上述事项合计调整少数股东权益金额-1,975,449.06元。

注8：2017年6月，处置40%股权，调整少数股东权益金额-82,282.44元；同

时，收购少数股东间接持有的被投资单位 99%股权，调整少数股东权益金额

81,459.62元。上述事项合计调整少数股东权益金额-822.82元。

注9:2017年6月，处置30%股权，调整少数股东权益金额5,381,082.02元；

同时，收购少数股东间接持有的被投资单位 90%股权，调整少数股东权益金

额-4,842,973.82元。上述事项合计调整少数股东权益金额538,108.20元。3、重要非全资子公司的主要财务信息

2020年3月31日

非流动负
子公司名称流动资产非流动资产资产合计流动负债负债合计
债
上海莘翔自动化科技有限
298,275,022.53 7,056,308.07 305,331,330.60 64,198,435.96 64,198,435.96
公司
苏州灵猴机器人有限公司 100,204,407.62 14,629,018.69 114,833,426.31 161,370,561.62 161,370,561.62
苏州博众机器人有限公司 7,500,471.25 680,400.65 8,180,871.90 48,333,541.31 48,333,541.31
苏州五角自动化设备有限
4,639,575.42 131,180.94 4,770,756.36 6,982,471.01 6,982,471.01
公司
苏州凡特斯测控科技有限
34,252,642.29 4,767,790.64 39,020,432.93 3,188,755.89 3,188,755.89
公司

2019年12月31日

非流动负
子公司名称流动资产非流动资产资产合计流动负债负债合计
债
上海莘翔自动化科技有限
320,490,856.54 7,448,019.59 327,938,876.13 92,029,380.21 92,029,380.21
公司
苏州灵猴机器人有限公司 100,901,841.80 14,954,791.76 115,856,633.56 152,587,687.85 152,587,687.85
苏州博众机器人有限公司 6,288,836.72 765,308.48 7,054,145.20 42,357,745.76 42,357,745.76
苏州五角自动化设备有限
6,534,997.90 153,069.07 6,688,066.97 7,815,600.13 7,815,600.13
公司
苏州凡特斯测控科技有限
51,269,396.45 5,222,445.06 56,491,841.51 23,059,750.58 23,059,750.58
公司

2017年度至2020年3月

财务报表附注

2018年12月31日

非流动负
子公司名称流动资产非流动资产资产合计流动负债负债合计
债
上海莘翔自动化科技有限
207,778,289.24 7,276,177.97 215,054,467.21 108,420,068.73 108,420,068.73
公司
苏州灵猴机器人有限公司 90,901,312.76 4,925,745.82 95,827,058.58 103,970,813.29 103,970,813.29
苏州博众机器人有限公司 5,993,654.23 925,884.84 6,919,539.07 24,784,455.76 24,784,455.76
苏州五角自动化设备有限
9,673,197.99 339,280.39 10,012,478.38 5,283,698.19 5,283,698.19
公司
苏州凡特斯测控科技有限
70,118,612.86 6,590,110.45 76,708,723.31 51,378,088.99 84,800.00 51,462,888.99
公司

2017年12月31日

非流动负
子公司名称流动资产非流动资产资产合计流动负债负债合计
债
苏州众驰自动化科技有限
3,918,452.01 132,395.83 4,050,847.84 2,632,476.44 2,632,476.44
公司
上海莘翔自动化科技有限
106,987,858.24 6,030,072.80 113,017,931.04 61,131,530.22 61,131,530.22
公司
苏州灵猴机器人有限公司 48,477,560.42 3,176,550.17 51,654,110.59 58,874,040.41 58,874,040.41
深圳激光技术有限公司 18,204,020.86 515,339.05 18,719,359.91 25,572,639.14 25,572,639.14
苏州博众机器人有限公司 10,859,967.87 745,211.67 11,605,179.54 23,006,158.41 23,006,158.41
苏州五角自动化设备有限
1,658,763.49 396,682.50 2,055,445.99 7,594,311.07 7,594,311.07
公司
苏州凡特斯测控科技有限
78,340,310.10 10,554,762.00 88,895,072.10 68,720,978.99 219,600.00 68,940,578.99
公司

2020年1-3月

子公司名称营业收入净利润综合收益总额经营活动现金流量
上海莘翔自动化科技有限公司 24,528,066.37 5,223,398.72 5,223,398.72 -30,027,900.11
苏州灵猴机器人有限公司 11,302,362.19 -9,806,081.02 -9,806,081.02 -7,243,773.39
苏州博众机器人有限公司 991,375.60 -4,849,068.85 -4,849,068.85 -4,307,984.63
苏州五角自动化设备有限公司 1,309,133.38 -1,084,181.49 -1,084,181.49 -1,108,600.47

2017年度至2020年3月

财务报表附注

子公司名称营业收入净利润综合收益总额经营活动现金流量
苏州凡特斯测控科技有限公司 2,399,586.11 2,399,586.11 3,934,775.27

2019年度

子公司名称营业收入净利润综合收益总额经营活动现金流量
上海莘翔自动化科技有限公司 364,520,155.98 129,865,148.88 129,865,148.88 90,775,513.82
苏州灵猴机器人有限公司 74,558,814.13 -28,587,299.58 -28,587,299.58 -28,161,825.66
苏州博众机器人有限公司 4,637,854.87 -17,638,683.87 -17,638,683.87 -19,329,960.85
苏州五角自动化设备有限公司 5,055,758.41 -5,856,313.35 -5,856,313.35 -4,883,835.69
苏州凡特斯测控科技有限公司 46,589,821.53 8,186,256.61 8,186,256.61 -2,574,968.54

2018年度

子公司名称营业收入净利润综合收益总额经营活动现金流量
上海莘翔自动化科技有限公司 207,433,796.42 58,497,997.66 58,497,997.66 57,134,681.78
苏州灵猴机器人有限公司 85,696,354.01 -20,923,824.89 -20,923,824.89 -21,830,398.71
苏州博众机器人有限公司 11,661,496.71 -22,943,937.82 -22,943,937.82 -11,041,011.06
苏州五角自动化设备有限公司 1,288,328.81 -8,732,354.73 -8,732,354.73 -10,191,811.02
苏州凡特斯测控科技有限公司 77,822,187.66 6,495,345.70 6,495,345.70 12,245,151.70

2017年度

子公司名称营业收入净利润综合收益总额经营活动现金流量
苏州众驰自动化科技有限公司 1,233,262.39 -1,854,220.00 -1,854,220.00 -2,433,066.61
上海莘翔自动化科技有限公司 172,194,184.65 23,649,838.34 23,649,838.34 21,857,665.64
苏州灵猴机器人有限公司 45,088,323.14 -4,970,802.30 -4,970,802.30 2,706,140.62
深圳激光技术有限公司 2,675,910.59 -2,617,411.26 -2,617,411.26 169,991.79
苏州博众机器人有限公司 234,650.72 -6,822,166.03 -6,822,166.03 -2,567,881.06
苏州五角自动化设备有限公司 -6,526,632.62 -6,526,632.62 799,995.50
苏州凡特斯测控科技有限公司 84,978,490.84 -1,291,689.00 -1,291,689.00 -6,173,863.87

(二) 在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易

1、在子公司所有者权益份额的变化情况的说明

（1）苏州五角自动化设备有限公司

2017年6月，公司将持有的苏州五角自动化设备有限公司（以下简称“五角

自动化”）40%股权转让至苏州立赢股权投资合伙企业（有限合伙）（以下简称

2017年度至2020年3月

财务报表附注

“立赢投资”）。同时，苏州乔岳软件有限公司（以下简称“乔岳软件”）收购

立赢投资99%的份额，间接收购五角自动化39.60%的股权。上述股权变动完

成后，公司持有五角自动化的股权比例为99.60%

（2）苏州凡特斯测控科技有限公司

2017年6月，公司将持有的苏州凡特斯测控科技有限公司（以下简称“凡特

斯”）30%股权转让至苏州凡众投资合伙企业（有限合伙）（以下简称“凡众投

资”）。同时，乔岳软件收购凡众投资90%的份额，间接收购凡特斯27.00%股

权。上述股权变动完成后，公司持有凡特斯的股权比例为97.00%。

2019年1月，乔岳软件收购凡众投资10%的份额，间接收购凡特斯3.00%的

股权。上述股权变动完成后，公司持有凡特斯的股权比例为100.00%。

（3）上海莘翔自动化科技有限公司

2017年6月，公司将持有的上海莘翔自动化科技有限公司（以下简称“上海

莘翔”）30%股权转让至苏州翔赢股权投资合伙企业（有限合伙）（以下简称“翔

赢投资”）。同时，乔岳软件收购翔赢投资持有的上海莘翔 83%股权，间接收

购上海莘翔24.90%股权。上述股权变动完成后，公司持有上海莘翔的股权比

例为94.90%。

（4）苏州博众机器人有限公司

2017年6月，公司将持有的苏州博众机器人有限公司（以下简称“苏州机器

人”）49%股权转让至苏州众之赢股权投资合伙企业（有限合伙）（以下简称“众

之赢”）。同时，乔岳软件收购众之赢55%份额，间接收购苏州机器人26.95%

股权。上述股权变动完成后，公司持有苏州机器人的股权比例为77.95%。

2018年6月，乔岳软件收购众之赢1.02%份额，间接收购苏州机器人0.50%

股权。上述股权变动完成后，公司持有苏州机器人有限公司的股权比例为

78.45%。

（5）苏州灵猴机器人有限公司

2015年9月，实际控制人将持有的苏州灵猴机器人有限公司（以下简称“灵

猴机器人”）1.5%股权转让给苏州众一投资管理合伙企业（有限合伙）（以下

简称“众一投资”）。

2016年4月，实际控制人将持有的灵猴机器人13.5%股权转让给众一投资。

2017年度至2020年3月

财务报表附注

2017年6月，公司将持有的灵猴机器人持有的15.00%股权转让给苏州灵赢股

权投资合伙企业（有限合伙）（以下简称“灵赢投资”），众一投资将持有的15.00%

股权转让给灵赢投资。同时，乔岳软件收购灵赢投资99.00%股权，间接收购

灵猴机器人29.70%股权。上述股权变动完成后，公司持有灵猴机器人的股权

比例为99.70%。

（6）深圳博众激光技术有限公司

2017年6月，公司将持有的深圳博众激光技术有限公司（以下简称“深圳激

光”）30%股权转让给苏州粤赢股权投资合伙企业（有限合伙）“以下简称“粤

赢投资”。上述股权变动完成后，公司持有深圳激光的股权比例为60.00%。

2018年11月，公司收购粤赢投资持有的40%股权，上述股权变动完成后，公

司持有深圳博众激光技术有限公司的股权比例为100%。

（7）北京凡赛斯科技有限公司

2019年1月，乔岳软件收购苏州凡赛斯6.67%的份额，间接收购凡特斯2.00%

的股权。上述股权变动完成后，公司持有北京凡赛斯的股权比例为100.00%。2、交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响

2019年度

苏州凡特斯测控科技北京凡赛斯科技有限
有限公司公司
购买成本
—现金 258,000.00 86,000.00
购买成本/处置对价合计 258,000.00 86,000.00
减：按取得/处置的股权比例计算的子公司净资
756,912.14 26,638.16
产份额
差额 -498,912.14 59,361.84
其中：调整资本公积 -498,912.14 59,361.84

2018年度

深圳博众激光技术有苏州博众机器人有限
限公司公司
购买成本
—现金
—非现金资产的公允价值

2017年度至2020年3月

财务报表附注

深圳博众激光技术有苏州博众机器人有限
限公司公司
购买成本/处置对价合计
减：按取得/处置的股权比例计算的子公司净资
-4,088,665.62 -109,305.14
产份额
差额 -4,088,665.62 -109,305.14
其中：调整资本公积 -4,088,665.62 -109,305.14
调整盈余公积
调整未分配利润

北京凡赛斯有限公司

处置对价

—现金

—非现金资产的公允价值

处置对价合计

减：按取得/处置的股权比例计算的子公司净资产份额 11,332.71

差额 11,332.71

其中：调整资本公积 11,332.71

调整盈余公积

调整未分配利润

2017年度

上海莘翔自动化科技有限公司

处置对价

—现金

—非现金资产的公允价值

处置对价合计

减：按取得/处置的股权比例计算的子公司净资产份额 923,340.33

差额 923,340.33

其中：调整资本公积 -923,340.33

调整盈余公积

调整未分配利润

2017年度至2020年3月

财务报表附注

苏州五角自动化设备深圳博众激光技术有
有限公司限公司
处置对价
—现金
—非现金资产的公允价值
处置对价合计
减：按取得/处置的股权比例计算的子公司净资
-82,282.44 -1,709,042.16
产份额
差额 -82,282.44 -1,709,042.16
其中：调整资本公积 82,282.44 1,709,042.16
调整盈余公积
调整未分配利润
苏州博众机器人有限苏州灵猴机器人有限
公司公司
处置对价
—现金
—非现金资产的公允价值
处置对价合计
减：按取得/处置的股权比例计算的子公司净资
产份额 -4,389,886.79 -157,186.16
差额 -4,389,886.79 -157,186.16
其中：调整资本公积 4,389,886.79 157,186.16
调整盈余公积
调整未分配利润
苏州五角自动化设备苏州凡特斯测控科技
有限公司有限公司
购买成本
—现金 395,107.01 6,299,377.74
—非现金资产的公允价值
购买成本合计 395,107.01 6,299,377.74
减：按取得/处置的股权比例计算的子公司净资 -81,459.62 4,842,973.82

2017年度至2020年3月

财务报表附注

苏州五角自动化设备苏州凡特斯测控科技
有限公司有限公司
产份额
差额 476,566.63 1,456,403.92
其中：调整资本公积 476,566.63 1,456,403.92
调整盈余公积
调整未分配利润
苏州灵猴机器人有限苏州博众机器人有限
公司公司
购买成本
—现金
—非现金资产的公允价值
购买成本合计
减：按取得/处置的股权比例计算的子公司净资
-311,228.59 -2,414,437.73
产份额
差额 311,228.59 2,414,437.73
其中：调整资本公积 311,228.59 2,414,437.73
调整盈余公积
调整未分配利润

苏州众驰自动化科技有限公司

购买成本/处置对价

—现金

—非现金资产的公允价值

购买成本/处置对价合计

减：按取得/处置的股权比例计算的子公司净资产份额 -1,787,509.35

差额 1,787,509.35

其中：调整资本公积 1,787,509.35

调整盈余公积

调整未分配利润

(三) 其他

2017年度至2020年3月

财务报表附注

2017年6月公司全资子公司苏州乔岳软件有限公司出资1.00元作为普通合伙人投资

苏州粤赢股权投资合伙企业（有限合伙），持有 0.00002%的合伙企业份额，根据合

伙协议约定，公司不能对苏州粤赢股权投资合伙企业（有限合伙）实施控制。截至

2018年12月31日，苏州乔岳软件有限公司尚未支付上述投资款。

八、与金融工具相关的风险

本公司股东会全面负责风险管理目标和政策的确定，并对风险管理目标和政策承担

最终责任，管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的

范围之内。本公司的主要金融工具包括短期借款、应收账款、应付账款等，各项金

融工具的详细情况说明见本附注五相关项目。与这些金融工具有关的风险，以及本

公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述：

本公司采用敏感性分析技术分析风险变量的合理性、可能变化对当期损益或股东权

益可能产生的影响。由于任何风险变量很少孤立地发生变化，而变量之间存在的相

关性对某一风险变量的变化的最终影响金额将产生重大作用，因此下述内容是在假

设每一变量的变化是在独立的情况下进行的。

本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本公司

经营业绩的负面影响降低到最低水平，使股东及其他权益投资者的利益最大化。基

于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确定和分析本公司所面临的各种

风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监

督，在不过度影响公司竞争力和应变力的情况下，制定尽可能降低风险的风险管理

政策。

(一) 信用风险

信用风险是指金融工具的一方不履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。本公

司主要面临赊销导致的客户信用风险。在签订新合同之前，本公司会对新客户的信

用风险进行评估，包括外部信用评级和在某些情况下的银行资信证明。公司对每一

客户均设置了赊销限额，该限额为无需获得额外批准的最大额度。

公司通过对已有客户信用评级的季度监控以及应收账款账龄分析的月度审核来确保

公司的整体信用风险在可控的范围内。在监控客户的信用风险时，按照客户的信用

特征对其分组。被评为“高风险”级别的客户会放在受限制客户名单里，并且只有

在额外批准的前提下，公司才可在未来期间内对其赊销，否则必须要求其提前支付

相应款项。

2017年度至2020年3月

财务报表附注

(二) 市场风险

金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而

发生波动的风险，包括汇率风险、利率风险和其他价格风险。

（1）利率风险

利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的

风险。本公司面临的利率风险主要来源于银行长期借款以及应付债券。

本报告期公司无外币长期借款以及应付债券。

2017年度至2020年3月

财务报表附注

（2）汇率风险

汇率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本公司尽可能将外币收入与外币支出相匹配以降

低汇率风险。此外，公司还可能签署远期外汇合约或货币互换合约以达到规避汇率风险的目的。于本报告期间，本公司未签署任何远期外

汇合约或货币互换合约。

本公司面临的汇率风险主要来源于以美元计价的金融资产和金融负债，外币金融资产和外币金融负债折算成人民币的金额列示如下：

2020.3.31 2019.12.31 2018.12.31 2017.12.31
项目
美元其他外币合计美元其他外币合计美元其他外币合计美元其他外币合计
银行存款 323,560,924.86 4,355,694.10 327,916,618.96 337,613,444.34 1,314,282.78 338,927,727.12 410,461,634.32 4,717,186.61 415,178,820.93 21,696,945.90 2,377,471.57 24,074,417.47
应收账款 353,440,203.46 353,440,203.46 702,923,919.41 17,280.00 702,941,199.41 522,103,333.31 522,103,333.31 1,358,937,867.52 1,358,937,867.52
其他应收款 207,427.36 16,755.44 224,182.80 324,393.30 3,372,322.08 3,696,715.38 181,874.80 181,874.80 208,813.64 208,813.64
短期借款 -155,659,647.00 -155,659,647.00 -137,954,355.00 -137,954,355.00 -345,092,498.19 -345,092,498.19 -441,718,730.66 -441,718,730.66
应付账款 -783,621.34 -783,621.34 -209,384,164.83 -867,673.69 -210,251,838.52 -213,682,833.32 -213,682,833.32 -590,336,833.47 -590,336,833.47
其他应付款 -152,042.07 -32,320.60 -184,362.67 -151,564,922.32 -121,842.40 -151,686,764.72 -174,722.45 -43,386.23 -218,108.68 -261,137.21 -27,670.09 -288,807.30
合计 520,613,245.27 4,340,128.94 524,953,374.21 541,958,314.90 3,714,368.77 545,672,683.67 373,796,788.47 4,673,800.38 378,470,588.85 348,526,925.72 2,349,801.48 350,876,727.20

在所有其他变量保持不变的情况下，如果人民币对外币升值或贬值 5%，对本公司净利润的影响较小。管理层认为 5%合理反映了人民币

对美元可能发生变动的合理范围。

3-2-1-197

2017年度至2020年3月

财务报表附注

(三) 流动性风险

流动性风险，是指公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生

资金短缺的风险。本公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务流动性风险

由本公司的财务部门集中控制。财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有价证

券以及对未来12个月现金流量的滚动预测，确保公司在所有合理预测的情况下拥有

充足的资金偿还债务。

九、关联方及关联交易

(一) 本公司的母公司情况

母公司对本公母公司对本公
母公司名称注册地业务性质注册资本司的持股比例司的表决权比
(%) 例(%)
28304.257046
乔岳投资有限公司苏州吴江投资业务 36.02 36.02
万人民币

本公司最终控制方为吕绍林和程彩霞夫妇，公司的控股股东为乔岳投资，其直接和

间接控制的公司股份比例合计为91.00%；实际控制人为吕绍林和程彩霞，其直接和

间接控制的公司股份比例合计为91.00%。

(二) 本公司的子公司情况

本公司子公司的情况详见本附注“七、在其他主体中的权益”。

(三) 其他关联方情况

其他关联方名称其他关联方与本公司的关系

受同一最终控制方控制，已于2018年2月1日

北京博众乔岳科技有限公司

注销

最终控制方直系亲属控制的公司，已于2017年

苏州亚艺自动化设备有限公司

12月转让

程彩霞之弟媳张燕持股100%，已于2018年5

苏州多飞高机电设备有限公司

月17日注销

香港博众精工科技有限公司受同一控制人控制，已注销

程彩霞之哥哥程金明持股80%。程金明已过世，

苏州明荣电子有限公司

该部分股权尚未变更

吕军辉吕绍林之堂弟

2017年度至2020年3月

财务报表附注

其他关联方名称其他关联方与本公司的关系

苏州众一股权投资合伙企业（有限合伙）受同一控制人控制

苏州众二股权投资合伙企业（有限合伙）受同一控制人控制

苏州众之三股权投资合伙企业（有限合伙）持有公司3%股份，控股股东乔岳投资为GP

苏州众六投资合伙企业（有限合伙）持有公司2%股份，控股股东乔岳投资为GP

苏州众之七股权投资合伙企业（有限合伙）持有公司2%股份，控股股东乔岳投资为GP

苏州众之八股权投资合伙企业（有限合伙）持有公司2%股份，控股股东乔岳投资为GP

苏州众十投资合伙企业（有限合伙）持有公司3%股份，控股股东乔岳投资为GP

苏州乔之岳科技有限公司受同一控制人控制

(四) 关联交易情况

1、购销商品、提供和接受劳务的关联交易

采购商品/接受劳务情况表

关联交易内 2020年1-3
关联方 2019年度 2018年度 2017年度
容月
苏州明荣电子有限公司采购商品 1,228,998.53

出售商品/提供劳务情况表

关联交易 2020年1-3 2019年 2018年
关联方 2017年度
内容月度度
北京博众乔岳科技有限公司出售商品 1,456,523.20

2、关联租赁情况

本公司作为出租方：

确认的租赁收入
租赁资产种
承租方名称 2020年
类 2019年度 2018年度 2017年度
1-3月
苏州众一股权投资合伙企业
房屋租赁 1,376.16 5,045.87 16,216.22 1,081.08
（有限合伙）
苏州众二股权投资合伙企业
房屋租赁 1,376.16 5,045.87 16,216.22 7,207.21
（有限合伙）
苏州众之三股权投资合伙企
房屋租赁 1,376.16 5,045.87 16,216.22 7,207.21
业（有限合伙）

2017年度至2020年3月

财务报表附注

确认的租赁收入
租赁资产种
承租方名称 2020年
类 2019年度 2018年度 2017年度
1-3月
苏州众六投资合伙企业（有限
房屋租赁 1,376.16 5,045.87 16,216.22 9,009.00
合伙）
苏州众之七股权投资合伙企
房屋租赁 1,376.16 5,045.87 16,216.22 9,009.00
业（有限合伙）
苏州众之八股权投资合伙企
房屋租赁 1,376.16 5,045.87 16,216.22 9,009.00
业（有限合伙）
苏州众十投资合伙企业（有限
房屋租赁 1,376.16 5,045.87 16,216.22 9,009.01
合伙）
苏州乔之岳科技有限公司房屋租赁 2,752.29 10,091.74 21,818.18 6,306.31
乔岳投资有限公司房屋租赁 11,009.16 40,366.97 43,636.36 43,243.24

3、关联方资产转让、债务重组情况

2020年 2019年
关联方关联交易内容 2018年度 2017年度
1-3月度
程彩霞（注1）股权转让款 31,581,064.29
北京博众乔岳科技有
债务转让 1,197,300.00
限公司（注2）
北京博众乔岳科技有
固定资产转让 3,897,600.00
限公司（注3）

其他说明：注1：股权转让详见附注六（一）2.合并成本。

注2：2017年8月3日，北京凡赛斯与北京博众乔岳签订《债权债务概括转让

协议》，约定将北京博众乔岳截至2017年8月3日的货币债权债务、非货币债

权债务转让给北京凡赛斯。截至2017年8月3日，北京博众乔岳应收账款账

面金额为239.46万元，以119.73万元的对价转于北京凡赛斯。

注3：2017年8月3日，苏州凡特斯与北京博众乔岳签订《资产转让协议》，

约定将北京博众乔岳截至2017年8月3日的固定资产转移至苏州凡特斯，交

易金额389.76万元。

2017年度至2020年3月

财务报表附注

4、关键管理人员薪酬

项目 2020年1-3月 2019年度 2018年度 2017年度
关键管理人员薪酬 309.80万元 1295.40万元 1,870.93万元 1,945.19万元

2017年度至2020年3月

财务报表附注

(五) 关联方应收应付款项

1、应收项目

2020.3.31 2019.12.31 2018.12.31 2017.12.31
项目名称关联方
账面余额坏账准备账面余额坏账准备账面余额坏账准备账面余额坏账准备
应收账款
香港博众精工科技有限公司 133,529,391.32 6,676,469.56 133,529,391.32 6,676,469.56
其他应收款
吕军辉 140,728.65 7,036.43
程彩霞 328,366.86 16,418.34
苏州众一股权投资合伙企业（有
1,376.16 68.81
限合伙）
苏州众二股权投资合伙企业（有
1,376.16 68.81 7,207.21 360.36
限合伙）
苏州众之三股权投资合伙企业
1,376.16 68.81 7,207.21 360.36
（有限合伙）
苏州众六投资合伙企业（有限合
1,376.16 68.81 9,009.01 450.45
伙）
苏州众之七股权投资合伙企业
1,376.16 68.81 9,009.01 450.45
（有限合伙）
苏州众之八股权投资合伙企业
1,376.16 68.81 9,009.01 450.45
（有限合伙）

3-2-1-202

2017年度至2020年3月

财务报表附注

2020.3.31 2019.12.31 2018.12.31 2017.12.31
项目名称关联方
账面余额坏账准备账面余额坏账准备账面余额坏账准备账面余额坏账准备
苏州众十投资合伙企业（有限合
1,376.16 68.81 9,009.01 450.45
伙）
苏州乔之岳科技有限公司 2,752.29 137.61 6,306.31 315.32
乔岳投资有限公司 11,009.16 550.46 28,828.83 1,441.44

3-2-1-203

2017年度至2020年3月

财务报表附注

2、应付项目

项目名称关联方 2020.3.31 2019.12.31 2018.12.31 2017.12.31
预收款项
苏州众一投资管
理合伙企业（有限 2,702.70
伙伴）

十、股份支付

(一) 股份支付总体情况

2020年
项目 2019年度 2018年度 2017年度
1-3月
公司本期授予的各项权益工具总额 30,465,866.05
公司本期行权的各项权益工具总额 30,465,866.05
公司本期失效的各项权益工具总额
公司期末发行在外的股份期权行权
价格的范围和合同剩余期限
公司期末其他权益工具行权价格的
范围和合同剩余期限

(二) 以权益结算的股份支付情况

2020年 2019 2018
项目 2017年度
1-3月年度年度
授予日权益工具公允价值的确定方法评估报告
对可行权权益工具数量的最佳估计的确定方法立即行权
本期估计与上期估计有重大差异的原因不适用
以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金
201,946,527.51
额
本期以权益结算的股份支付确认的费用总额 201,946,527.51

其他说明：经本公司股东大会2017年12月1日审议批准，本公司于2017年12月

31日起实行一项股份期权计划。据此，本公司董事会获授权酌情授予本公司高级管

理人员及其他职工支付对价以认购本公司股份。

(三) 本期报告期末未发生股份支付的修改、终止情况。

2017年度至2020年3月

财务报表附注

十一、承诺及或有事项

(一) 重要承诺事项

本报告期无需要披露的重要承诺事项。

(二) 或有事项

本报告期无需要披露的重要或有事项。

十二、资产负债表日后事项

(一) 重要的非调整事项

对财务状况和经无法估计影
项目内容
营成果的影响数响数的原因
根据第一届董事会第十八次会议决
股权激励计划的草案议，通过员工股权激励计划的草案，无影响不适用
并提交股东大会批准
股东变动公司股东转让股权无影响不适用

说明：2020年6月15日，公司股东苏州众二股权投资合伙企业（有限合伙）与招

银成长贰号投资（深圳）合伙企业（有限合伙）、深圳市招银朗曜成长股权投资基金

合伙企业（有限合伙）、广东美的智能科技产业投资基金管理中心（有限合伙）、长

江晨道（湖北）新能源产业投资合伙企业（有限合伙）、江苏高投毅达宁海创业投资

基金（有限合伙）、苏州金信创业投资中心（有限合伙）、苏州洽道股权投资基金合

伙企业（有限合伙）、合肥敦勤致瑞投资中心（有限合伙）签订股权转让协议，合计

转让21,600,000股，占公司总股本的6%。

(二) 其他资产负债表日后事项说明

本报告期无需要披露的其他资产负债表日后事项。

十三、其他重要事项

(一) 本报告期无需要披露的其他重要事项

(二) 分部信息

本公司为非标设备制造企业，主营业务为客户提供与设备有关的生产、销售和技术

服务，根据公司实际经营特点，报告期内公司无分部报告。

2017年度至2020年3月

财务报表附注

十四、母公司财务报表主要项目注释

(一) 应收票据

1、应收票据分类列示

项目 2020.3.31 2019.12.31 2018.12.31 2017.12.31
银行承兑汇票 7,313,750.00 6,379,000.00
商业承兑汇票 416,518.00
合计 416,518.00 7,313,750.00 6,379,000.00

2、本报告期内公司无质押的应收票据;

3、应收票据按坏账计提方法分类披露

2020年3月31日

账面余额坏账准备
类别比例计提比例账面价值
金额金额
（%）（%）
按组合计提坏账准备 438,440.00 100.00 21,922.00 5.00 416,518.00
其中：
账龄分析法 438,440.00 100.00 21,922.00 5.00 416,518.00
合计 438,440.00 100.00 21,922.00 416,518.00

按组合计提坏账准备：

2020.3.31

名称
应收账款坏账准备计提比例（%）
1年以内（含1年） 438,440.00 21,922.00 5.00
合计 438,440.00 21,922.00

2017年度至2020年3月

财务报表附注

4、期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据

2020.3.31 2019.12.31 2018.12.31 2017.12.31
项目期末终止确期末未终止确认期末终止确认金期末未终止确认期末终止确认金期末未终止确认期末终止确认金期末未终止确认
认金额金额额金额额金额额金额
银行承兑汇票 5,585,361.54 807,660.00 4,703,982.42 1,591,000.00 10,009,244.28 3,867,300.00 6,556,893.60 1,350,000.00
商业承兑汇票
合计 5,585,361.54 807,660.00 4,703,982.42 1,591,000.00 10,009,244.28 3,867,300.00 6,556,893.60 1,350,000.00

3-2-1-207

2017年度至2020年3月

财务报表附注

(二) 应收账款

1、应收账款按账龄披露

账龄 2020.3.31 2019.12.31 2018.12.31 2017.12.31
1年以内（含1年） 459,955,403.27 708,617,359.68 857,047,077.24 792,638,167.27
1至2年 37,921,785.40 22,005,841.99 22,223,223.57 6,800,677.24
2至3年 1,810,828.76 1,810,828.76 88,620.00 470,850.00
3至4年 11,350.00 51,354,726.66
4至5年 51,332,026.66 42,897,226.88
5年以上 133,529,391.32 133,529,391.32 82,197,364.66 39,300,137.78
小计 633,217,408.75 865,963,421.75 1,012,899,662.13 933,461,785.83
减：坏账准备 43,009,666.90 44,851,170.39 51,783,406.79 47,141,050.64
合计 590,207,741.85 821,112,251.36 961,116,255.34 886,320,735.19

2、应收账款按坏账计提方法分类披露

2020年3月31日

账面余额坏账准备
类别计提比例账面价值
金额比例（%）金额
（%）
按单项计提坏账准备 168,739,917.06 25.96 17,936,995.85 10.63 150,802,921.21
按组合计提坏账准备 464,477,491.69 74.04 25,072,671.05 5.40 439,404,820.64
其中：
账龄分析法计提
464,477,491.69 74.04 25,072,671.05 5.40 439,404,820.64
坏账准备组合
合计 633,217,408.75 100.00 43,009,666.90 590,207,741.85

2019年12月31日

账面余额坏账准备
类别比例计提比例账面价值
金额金额
（%）（%）
按单项计提坏账准备 133,529,391.32 15.42 6,676,469.56 5.00 126,852,921.76
按组合计提坏账准备 732,434,030.43 84.58 38,174,700.83 5.21 694,259,329.60
其中：
账龄分析法计提
732,434,030.43 84.58 38,174,700.83 5.21 694,259,329.60
坏账准备组合
合计 865,963,421.75 100.00 44,851,170.39 821,112,251.36

2017年度至2020年3月

财务报表附注

按单项计提坏账准备：

2020.3.31

名称计提比例
账面余额坏账准备计提理由
（%）
乔岳自动化科技有限公司 133,529,391.32 6,676,469.56 5.00 关联方款项
武汉蔚来能源设备有限公司 35,210,525.74 11,260,526.29 31.98 预计可收回金额
合计 168,739,917.06 17,936,995.85

2019.12.31

名称
账面余额坏账准备计提比例（%）计提理由
乔岳自动化科技有限公
133,529,391.32 6,676,469.56 5.00 关联方款项
司
合计 133,529,391.32 6,676,469.56

按账龄分析法的组合计提坏账准备：

2020.3.31 2019.12.31
计提计提
名称
应收账款坏账准备比例应收账款坏账准备比例
（%）（%）
1年以内（含1
434,744,877.53 21,737,243.88 5.00 708,617,359.68 35,430,868.00 5.00
年）
1-2年 27,921,785.40 2,792,178.54 10.00 22,005,841.99 2,200,584.20 10.00
2-3年 1,810,828.76 543,248.63 30.00 1,810,828.76 543,248.63 30.00
合计 464,477,491.69 25,072,671.05 732,434,030.43 38,174,700.83

2018年12月31日

账面余额坏账准备
类别比例计提比账面价值
金额金额
（%）例（%）
单项金额重大并单独计
133,529,391.32 13.18 6,676,469.56 5.00 126,852,921.76
提坏账准备的应收账款
按信用风险特征组合计
879,370,270.81 86.82 45,106,937.23 5.13 834,263,333.58
提坏账准备的应收账款

2017年度至2020年3月

财务报表附注

账面余额坏账准备
类别比例计提比账面价值
金额金额
（%）例（%）
单项金额不重大但单独
计提坏账准备的应收账
款
合计 1,012,899,662.13 100.00 51,783,406.79 961,116,255.34

2017年12月31日

账面余额坏账准备
类别比例计提比账面价值
金额金额
（%）例（%）
单项金额重大并单独计提
133,529,391.32 14.30 6,676,469.56 5.00 126,852,921.76
坏账准备的应收账款
按信用风险特征组合计提
799,932,394.51 85.70 40,464,581.08 5.06 759,467,813.43
坏账准备的应收账款
单项金额不重大但单独计
提坏账准备的应收账款
合计 933,461,785.83 100.00 47,141,050.64 886,320,735.19

期末单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款：

2018.12.31
应收账款（按单位）计提比例计提理由
应收账款坏账准备
（%）
香港博众精工科技有限公司 133,529,391.32 6,676,469.56 5.00 关联方货款
合计 133,529,391.32 6,676,469.56
2017.12.31
应收账款（按单位）计提比例计提理由
应收账款坏账准备
（%）
香港博众精工科技有限公司 133,529,391.32 6,676,469.56 5.00 关联方货款
合计 133,529,391.32 6,676,469.56

2017年度至2020年3月

财务报表附注

组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：

2018.12.31 2017.12.31
账龄
应收账款坏账准备计提比例（%）应收账款坏账准备计提比例（%）
1年以内（含1年） 857,047,077.24 42,852,353.87 5.00 792,638,167.27 39,631,908.36 5.00
1至2年 22,223,223.57 2,222,322.36 10.00 6,800,677.24 680,067.72 10.00
2至3年 88,620.00 26,586.00 30.00 470,850.00 141,255.00 30.00
3至4年 11,350.00 5,675.00 50.00 22,700.00 11,350.00 50.00
合计 879,370,270.81 45,106,937.23 799,932,394.51 40,464,581.08

3-2-1-211

2017年度至2020年3月

财务报表附注

3、本报告期计提、转回或收回的坏账准备情况

本期变动金额
类别 2016.12.31 2017.12.31
计提收回或转回转销或核销
坏账准备 28,646,327.05 18,494,723.59 47,141,050.64
合计 28,646,327.05 18,494,723.59 47,141,050.64
本期变动金额
类别 2017.12.31 2018.12.31
计提收回或转回转销或核销
坏账准备 47,141,050.64 5,300,412.90 658,056.75 51,783,406.79
合计 47,141,050.64 5,300,412.90 658,056.75 51,783,406.79
本期变动金额
会计政策
类别 2018.12.31 2019.1.1 收回或转 2019.12.31
变更调整计提转销或核销
回
坏账准备 51,783,406.79 51,783,406.79 -6,198,164.29 734,072.11 44,851,170.39
合计 51,783,406.79 51,783,406.79 -6,198,164.29 734,072.11 44,851,170.39
本期变动金额
会计政策变更
类别 2019.12.31 2020.1.1 收回或 2020.03.31
调整计提转销或核销
转回
坏账准备 44,851,170.39 -1,388,729.64 43,462,440.75 -385,802.33 66,971.52 43,009,666.90
合计 44,851,170.39 -1,388,729.64 43,462,440.75 -385,802.33 66,971.52 43,009,666.90

4、本报告期实际核销的应收账款情况

项目 2020年1-3月 2019年度 2018年度 2017年度
实际核销的应收账款 66,971.52 734,072.11 658,056.75

2017年度至2020年3月

财务报表附注

其中重要的应收账款核销情况：

款项是否因
应收账履行的核销
单位名称核销金额核销原因关联交易产核销时间
款性质程序
生
达功（上海）电脑有限公司货款 66,971.52 无法收回管理层审批否 2020年1-3月
达功（上海）电脑有限公司货款 429,696.85 无法收回管理层审批否 2019年度
昌硕科技（上海）有限公司货款 302,316.30 无法收回管理层审批否 2019年度
广州华凌制冷设备有限公司货款 490,856.75 无法收回管理层审批否 2018年
苏州东风精冲工程有限公司质保金 167,200.00 无法收回管理层审批否 2018年
合计 1,457,041.42

5、按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况

2020.3.31

单位名称占应收账款合计
应收账款坏账准备
数的比例(%)
歌尔科技（越南）有限公司 97,547,255.80 15.41 4,877,362.79
鸿富锦精密电子（成都）有限公司 38,210,017.68 6.03 1,910,500.88
鸿富锦精密电子（郑州）有限公司 36,539,968.97 5.77 1,826,998.45
武汉蔚来能源设备有限公司 35,210,525.74 5.56 11,260,526.29
达功（上海）电脑有限公司 33,286,165.25 5.26 1,664,308.26
合计 240,793,933.44 38.03 21,539,696.67

2019.12.31

单位名称占应收账款合计
应收账款坏账准备
数的比例(%)
乔岳自动化科技有限公司 286,881,875.90 33.13 14,344,093.80
歌尔科技（越南）有限公司 95,194,009.94 10.99 4,759,700.50
鸿富锦精密电子（成都）有限公司 47,276,916.00 5.46 2,363,845.80
鸿富锦精密电子（郑州）有限公司 44,831,912.66 5.18 2,241,595.63
武汉蔚来能源设备有限公司 35,210,525.74 4.07 1,760,526.29
合计 509,395,240.24 58.83 25,469,762.02

2017年度至2020年3月

财务报表附注

2018.12.31

单位名称占应收账款合计
应收账款坏账准备
数的比例(%)
乔岳自动化科技有限公司 168,603,481.44 16.65 8,430,174.07
香港博众精工科技有限公司 133,529,391.32 12.38 6,676,469.56
武汉蔚来能源设备有限公司 125,409,639.00 13.18 6,270,481.95
昆山联滔电子有限公司 82,558,757.70 8.15 4,127,937.89
鸿富锦精密电子（郑州）有限公司 62,981,974.67 6.22 3,149,098.73
合计 573,083,244.13 56.58 28,654,162.20

2017.12.31

单位名称占应收账款合计
应收账款坏账准备
数的比例(%)
乔岳自动化科技有限公司 535,117,431.18 57.33 26,755,871.56
香港博众精工科技有限公司 133,529,391.32 14.30 6,676,469.56
鸿富锦精密电子（郑州）有限公司 84,433,787.67 9.05 4,221,689.38
世硕电子（昆山）有限公司 27,614,569.58 2.96 1,380,728.48
苏州凡特斯测控科技有限公司 19,074,061.66 2.04 953,703.08
合计 799,769,241.41 85.68 39,988,462.06

(三) 应收款项融资

1、应收款项融资情况

项目 2020.3.31 2019.12.31
应收票据 8,652,712.65 2,625,461.54
应收账款
合计 8,652,712.65 2,625,461.54

2017年度至2020年3月

财务报表附注

2、应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况

累计在其他综合收益
项目 2019.1.1 本期新增本期终止确认其他变动 2019.12.31
中确认的损失准备
应收票据 10,286,553.85 7,661,092.31 2,625,461.54
合计 10,286,553.85 7,661,092.31 2,625,461.54
累计在其他综合收益
项目 2019.12.31 本期新增本期终止确认其他变动 2020.3.31
中确认的损失准备
应收票据 2,625,461.54 12,736,392.65 6,709,141.54 8,652,712.65
合计 2,625,461.54 12,736,392.65 6,709,141.54 8,652,712.65

3-2-1-215

2017年度至2020年3月

财务报表附注

3、本报告期间应收款项融资无减值准备。

(四) 其他应收款

项目 2020.3.31 2019.12.31 2018.12.31 2017.12.31
应收利息 5,644,167.07 4,488,339.92 2,834,904.49 227,256.94
应收股利
其他应收款项 117,380,651.12 101,069,130.55 44,281,987.27 83,062,819.40
合计 123,024,818.19 105,557,470.47 47,116,891.76 83,290,076.34

1、应收利息

（1）应收利息分类

项目 2020.3.31 2019.12.31 2018.12.31 2017.12.31
往来公司利息 5,644,167.07 4,488,339.92 2,834,904.49 227,256.94
小计 5,644,167.07 4,488,339.92 2,834,904.49 227,256.94
减：坏账准备
合计 5,644,167.07 4,488,339.92 2,834,904.49 227,256.94

2、其他应收款项

（1）按账龄披露

账龄 2020.3.31 2019.12.31 2018.12.31 2017.12.31
1年以内（含1年） 87,574,686.97 77,727,249.38 40,112,875.93 64,380,624.72
1至2年 22,911,266.46 28,556,346.95 6,340,621.08 17,433,786.32
2至3年 16,899,492.22 2,082,286.00 197,080.24 7,240,521.18
3至4年 3,422,008.27 102,384.00 115,200.00 2,282,842.82
4至5年 79,700.00 62,464.00 908,800.00 3,440.00
5年以上 982,014.00 975,250.00 66,450.00 66,450.00
小计 131,869,167.92 109,505,980.33 47,741,027.25 91,407,665.04
减：坏账准备 14,488,516.80 8,436,849.78 3,459,039.98 8,344,845.64
合计 117,380,651.12 101,069,130.55 44,281,987.27 83,062,819.40

2017年度至2020年3月

财务报表附注

（2）按坏账计提方法分类披露

2020年3月31日

账面余额坏账准备
类别比例计提比例账面价值
金额金额
（%）（%）
按单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备 131,869,167.92 100.00 14,488,516.80 10.99 117,380,651.12
其中：
账龄分析法计提
131,869,167.92 100.00 14,488,516.80 10.99 117,380,651.12
坏账准备组合
合计 131,869,167.92 100.00 14,488,516.80 117,380,651.12

2019年12月31日

账面余额坏账准备
类别比例计提比例账面价值
金额金额
（%）（%）
按单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备 109,505,980.33 100.00 8,436,849.78 7.70 101,069,130.55
其中：
账龄分析法计提
109,505,980.33 100.00 8,436,849.78 7.70 101,069,130.55
坏账准备组合
合计 109,505,980.33 100.00 8,436,849.78 101,069,130.55

按账龄分析法的组合计提坏账准备：

2020.3.31 2019.12.31
计提
名称计提比
其他应收款项坏账准备比例其他应收款项坏账准备
例（%）
（%）
1年以内（含1
87,574,686.97 4,378,734.35 5.00 77,727,249.38 3,886,362.48 5.00
年）
1至2年 22,911,266.46 2,291,126.65 10.00 28,556,346.95 2,855,634.70 10.00
2至3年 16,899,492.22 5,069,847.66 30.00 2,082,286.00 624,685.80 30.00
3至4年 3,422,008.27 1,711,004.14 50.00 102,384.00 51,192.00 50.00

2017年度至2020年3月

财务报表附注

2020.3.31 2019.12.31
计提
名称计提比
其他应收款项坏账准备比例其他应收款项坏账准备
例（%）
（%）
4至5年 79,700.00 55,790.00 70.00 62,464.00 43,724.80 70.00
5年以上 982,014.00 982,014.00 100.00 975,250.00 975,250.00 100.00
合计 131,869,167.92 14,488,516.80 109,505,980.33 8,436,849.78

2018年12月31日

账面余额坏账准备
类别比例计提比例账面价值
金额金额
（%）（%）
单项金额重大并单独计提
坏账准备的其他应收款项
按信用风险特征组合计提
47,741,027.25 100.00 3,459,039.98 7.25 44,281,987.27
坏账准备的其他应收款项
单项金额不重大但单独计
提坏账准备的其他应收款
项
合计 47,741,027.25 100.00 3,459,039.98 44,281,987.27

2017年12月31日

账面余额坏账准备
类别比例计提比账面价值
金额金额
（%）例（%）
单项金额重大并单独计提
坏账准备的其他应收款项
按信用风险特征组合计提
91,407,665.04 100.00 8,344,845.64 9.13 83,062,819.40
坏账准备的其他应收款项
单项金额不重大但单独计
提坏账准备的其他应收款
项
合计 91,407,665.04 100.00 8,344,845.64 83,062,819.40

2017年度至2020年3月

财务报表附注

组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款项：

2018.12.31 2017.12.31
账龄
其他应收款项坏账准备计提比例（%）其他应收款项坏账准备计提比例（%）
1年以内 40,112,875.93 2,005,643.80 5.00 64,380,624.72 3,219,031.25 5.00
1至2年 6,340,621.08 634,062.11 10.00 17,433,786.32 1,743,378.63 10.00
2至3年 197,080.24 59,124.07 30.00 7,240,521.18 2,172,156.35 30.00
3至4年 115,200.00 57,600.00 50.00 2,282,842.82 1,141,421.41 50.00
4至5年 908,800.00 636,160.00 70.00 3,440.00 2,408.00 70.00
5年以上 66,450.00 66,450.00 100.00 66,450.00 66,450.00 100.00
合计 47,741,027.25 3,459,039.98 91,407,665.04 8,344,845.64

3-2-1-219

2017年度至2020年3月

财务报表附注

（3）坏账准备计提情况

第一阶段第二阶段第三阶段
整个存续期预整个存续期预
坏账准备未来12个月预合计
期信用损失(未期信用损失(已
期信用损失
发生信用减值) 发生信用减值)
2019.1.1余额 3,459,039.98 3,459,039.98
2019.1.1余额在本期
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提 4,977,809.80 4,977,809.80
本期转回
本期转销
本期核销
其他变动
2019.12.31余额 8,436,849.78 8,436,849.78
第一阶段第二阶段第三阶段
整个存续期预整个存续期预
坏账准备未来12个月预合计
期信用损失(未期信用损失(已
期信用损失
发生信用减值) 发生信用减值)
2019.12.31余额 8,436,849.78 8,436,849.78
2019.12.31余额在本期
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提 6,051,667.02 6,051,667.02
本期转回
本期转销
本期核销
其他变动

2017年度至2020年3月

财务报表附注

第一阶段第二阶段第三阶段
整个存续期预整个存续期预
坏账准备未来12个月预合计
期信用损失(未期信用损失(已
期信用损失
发生信用减值) 发生信用减值)
2020.3.31余额 14,488,516.80 14,488,516.80

其他应收款项账面余额变动如下：

第一阶段第二阶段第三阶段
整个存续期预整个存续期预
账面余额未来12个月预合计
期信用损失(未期信用损失(已
期信用损失
发生信用减值) 发生信用减值)
2019.1.1余额 47,741,027.25 47,741,027.25
2019.1.1余额在本期
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期新增 77,727,249.38 77,727,249.38
本期直接减记 15,962,296.30 15,962,296.30
本期终止确认
其他变动
2019.12.31余额 109,505,980.33 109,505,980.33
第一阶段第二阶段第三阶段
整个存续期预整个存续期预
账面余额未来12个月预合计
期信用损失(未期信用损失(已
期信用损失
发生信用减值) 发生信用减值)
2019.12.31余额 109,505,980.33 109,505,980.33
2019.12.31余额在本期
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段

2017年度至2020年3月

财务报表附注

第一阶段第二阶段第三阶段
整个存续期预整个存续期预
账面余额未来12个月预合计
期信用损失(未期信用损失(已
期信用损失
发生信用减值) 发生信用减值)
本期新增 87,574,686.97 87,574,686.97
本期直接减记 65,211,499.38 65,211,499.38
本期终止确认
其他变动
2020.3.31余额 131,869,167.92 131,869,167.92

（4）本报告期计提、转回或收回的坏账准备情况

本期变动金额
类别 2016.12.31 2017.12.31
计提收回或转回转销或核销
坏账准备 3,770,586.11 4,574,259.53 8,344,845.64
合计 3,770,586.11 4,574,259.53 8,344,845.64
本期变动金额
类别 2017.12.31 2018.12.31
计提收回或转回转销或核销
坏账准备 8,344,845.64 -4,885,805.66 3,459,039.98
合计 8,344,845.64 -4,885,805.66 3,459,039.98
本期变动金额
会计政策
类别 2018.12.31 2019.1.1 收回或 2019.12.31
变更调整计提转销或核销
转回
坏账准备 3,459,039.98 3,459,039.98 4,977,809.80 8,436,849.78
合计 3,459,039.98 3,459,039.98 4,977,809.80 8,436,849.78
本期变动金额
类别 2019.12.31 2020.3.31
计提收回或转回转销或核销
坏账准备 8,436,849.78 6,051,667.02 14,488,516.80
合计 8,436,849.78 6,051,667.02 14,488,516.80

2017年度至2020年3月

财务报表附注

（5）本报告期无实际核销的其他应收款项情况

（6）按款项性质分类情况

账面余额

款项性质
2020.3.31 2019.12.31 2018.12.31 2017.12.31
员工借款 942,101.14 334,085.82 122,400.00 70,603.10
单位往来 124,491,901.38 5,950,636.00 40,849,930.82 81,424,584.37
押金、保证金 6,190,216.00 103,042,178.53 6,358,277.00 5,244,990.64
其他 244,949.40 179,079.98 410,419.43 936,443.36
出口退税 3,731,043.57
合计 131,869,167.92 109,505,980.33 47,741,027.25 91,407,665.04

（7）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情况

占其他应收
款项期末余坏账准备期末
单位名称款项性质 2020.3.31 账龄
额合计数的余额
比例(%)
苏州灵猴机器人有限公司往来借款 68,006,251.33 0-3年 51.57 4,627,013.81
苏州博众机器人有限公司往来借款 35,504,000.00 0-3年 26.92 4,920,200.00
1年以内（含
博众科技（新加坡）有限公司往来借款 11,619,564.00 8.81 580,978.20
1年）
深圳博众激光技术有限公司往来借款 5,776,151.36 0-4年 4.38 2,371,220.10
苏州乔岳软件有限公司往来借款 2,000,160.00 0-2年 1.52 200,009.18
合计 122,906,126.69 93.20 12,699,421.29
占其他应收款项
坏账准备期
单位名称款项性质 2019.12.31 账龄期末余额合计数
末余额
的比例(%)
苏州灵猴机器人有限公司往来借款 57,870,000.00 0-2年 52.85 3,143,500.00
苏州博众机器人有限公司往来借款 31,000,000.00 0-3年 28.31 2,425,000.00
深圳博众激光技术有限公司往来借款 7,136,524.27 0-3年 6.52 773,652.43
1年以内（含
博众科技（新加坡）有限公司往来借款 4,046,196.00 3.69 202,309.80
1年）

2017年度至2020年3月

财务报表附注

占其他应收款项
坏账准备期
单位名称款项性质 2019.12.31 账龄期末余额合计数
末余额
的比例(%)
苏州乔岳软件有限公司往来借款 2,000,000.00 1-2年 1.83 200,000.00
合计 102,052,720.27 93.19 6,744,462.23
占其他应收款
坏账准备期末
单位名称款项性质 2018.12.31 账龄项期末余额合
余额
计数的比例(%)
苏州博众机器人有限公司单位往来 13,900,000.00 2年以内 29.12 500,000.00
深圳博众激光技术有限公司单位往来 12,014,346.50 2年以内 25.17 602,583.41
1年以内（含
苏州乔岳软件有限公司单位往来 7,050,000.00 14.77 352,500.00
1年）
1年以内（含
苏州灵猴机器人有限公司单位往来 5,559,295.35 11.64 277,964.77
1年）
1年以内（含
苏州众驰自动化科技有限公司单位往来 800,000.00 1.68 40,000.00
1年）
合计 39,323,641.85 82.38 1,773,048.18
占其他应收款
坏账准备期末
单位名称款项性质 2017.12.31 账龄项期末余额合
余额
计数的比例(%)
1年以内（含
上海莘翔自动化科技有限公司单位往来 18,000,000.00 19.69 900,000.00
1年）
苏州博众机器人有限公司单位往来 17,400,000.00 1-2年 19.04 1,190,000.00
深圳博众激光技术有限公司单位往来 16,114,021.18 2-3年 17.63 3,034,206.35
1年以内（含
苏州凡特斯测控科技有限公司单位往来 13,000,000.00 14.22 650,000.00
1年）
1年以内（含
苏州灵猴机器人有限公司单位往来 9,000,000.00 9.85 450,000.00
1年）
合计 73,514,021.18 80.43 6,224,206.35

2017年度至2020年3月

财务报表附注

(五) 长期股权投资

2020.3.31 2019.12.31 2018.12.31 2017.12.31
项目
账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
对子公司投
138,949,520.71 138,949,520.71 138,226,279.71 138,226,279.71 128,152,529.41 128,152,529.41 70,908,729.41 70,908,729.41
资
对联营、合
营企业投资
合计 138,949,520.71 138,949,520.71 138,226,279.71 138,226,279.71 128,152,529.41 128,152,529.41 70,908,729.41 70,908,729.41

3-2-1-225

2017年度至2020年3月

财务报表附注

1、对子公司投资

本期计提减减值准备期末
被投资单位 2016.12.31 本期增加本期减少 2017.12.31
值准备余额
Cubatic TechnologyCorporation 5,108,345.00 5,108,345.00
BZ robot..INC 12,336,200.00 12,336,200.00
苏州众驰自动化科技有限公司 4,250,000.00 3,570,000.00 7,820,000.00
Bozhou Technology（Singapore）PTELTD 2,408,626.88 2,408,626.88
Bozhon INC. 2,607,630.00 2,678,610.00 5,286,240.00
乔岳自动化科技有限公司 333,925.53 8,861.53 342,787.06
上海莘翔自动化科技有限公司 22,922,422.93 22,922,422.93
苏州凡特斯测控技术有限公司 18,842,790.56 18,842,790.56
苏州乔岳软件有限公司 949,661.98 949,661.98
合计 27,044,727.41 48,972,347.00 5,108,345.00 70,908,729.41

3-2-1-226

2017年度至2020年3月

财务报表附注

本期计提减值减值准备期末
被投资单位 2017.12.31 本期增加本期减少 2018.12.31
准备余额
BZ robot..INC 12,336,200.00 12,336,200.00
苏州众驰自动化科技有限公司 7,820,000.00 7,820,000.00
Bozhou Technology（Singapore）PTELTD 2,408,626.88 2,408,626.88
Bozhon INC. 5,286,240.00 5,286,240.00
乔岳自动化科技有限公司 342,787.06 342,787.06
上海莘翔自动化科技有限公司 22,922,422.93 10,500,000.00 33,422,422.93
苏州凡特斯测控技术有限公司 18,842,790.56 18,842,790.56
苏州乔岳软件有限公司 949,661.98 19,500,000.00 20,449,661.98
苏州博众机器人有限公司 9,180,000.00 9,180,000.00
深圳博众激光技术有限公司 5,000,000.00 5,000,000.00
苏州五角自动化设备有限公司 11,400,000.00 11,400,000.00
苏州灵猴机器人有限公司 14,000,000.00 14,000,000.00
合计 70,908,729.41 69,580,000.00 12,336,200.00 128,152,529.41

3-2-1-227

2017年度至2020年3月

财务报表附注

本期计提减值减值准备期末
被投资单位 2018.12.31 本期增加本期减少 2019.12.31
准备余额
苏州众驰自动化科技有限公司 7,820,000.00 2,500,000.00 10,320,000.00
BozhouTechnology（Singapore）PTELTD 2,408,626.88 2,408,626.88
BozhonINC. 5,286,240.00 5,286,240.00
乔岳自动化科技有限公司 342,787.06 342,787.06
上海莘翔自动化科技有限公司 33,422,422.93 33,422,422.93
苏州凡特斯测控技术有限公司 18,842,790.56 7,573,750.30 26,416,540.86
苏州乔岳软件有限公司 20,449,661.98 20,449,661.98
苏州博众机器人有限公司 9,180,000.00 9,180,000.00
深圳博众激光技术有限公司 5,000,000.00 5,000,000.00
苏州五角自动化设备有限公司 11,400,000.00 11,400,000.00
苏州灵猴机器人有限公司 14,000,000.00 14,000,000.00
合计 128,152,529.41 10,073,750.30 138,226,279.71

3-2-1-228

2017年度至2020年3月

财务报表附注

被投资单位 2019.12.31 本期增加本期减少 2020.3.31 本期计提减值准备减值准备期末余额
苏州众驰自动化科技有限公司 10,320,000.00 100,000.00 10,420,000.00
BozhouTechnology（Singapore）PTELTD 2,408,626.88 2,408,626.88
Bozhon INC. 5,286,240.00 5,286,240.00
乔岳自动化科技有限公司 342,787.06 342,787.06
上海莘翔自动化科技有限公司 33,422,422.93 33,422,422.93
苏州凡特斯测控技术有限公司 26,416,540.86 26,416,540.86
苏州乔岳软件有限公司 20,449,661.98 20,449,661.98
苏州博众机器人有限公司 9,180,000.00 9,180,000.00
深圳博众激光技术有限公司 5,000,000.00 5,000,000.00
苏州五角自动化设备有限公司 11,400,000.00 11,400,000.00
苏州灵猴机器人有限公司 14,000,000.00 14,000,000.00
Bozhon PrecisionIndustryIndiaPvtLtd 623,241.00 623,241.00
苏州博众仪器合伙企业（有限合伙）
苏州博众仪器科技有限公司
合计 138,226,279.71 723,241.00 138,949,520.71

3-2-1-229

2017年度至2020年3月

财务报表附注

(六) 营业收入和营业成本

1、营业收入与营业成本情况

2020年1-3月 2019年度 2018年度 2017年度
项目
收入成本收入成本收入成本收入成本
主营业务 92,726,542.98 81,346,226.58 1,760,203,418.99 1,060,305,070.75 2,178,617,614.19 1,381,857,249.52 1,779,923,734.89 1,014,994,612.50
其他业务 1,678,262.68 4,982,830.80 6,519,346.01 110,500.00 2,578,115.40 1,900.00
合计 94,404,805.66 81,346,226.58 1,765,186,249.79 1,060,305,070.75 2,185,136,960.20 1,381,967,749.52 1,782,501,850.29 1,014,996,512.50

3-2-1-230

2017年度至2020年3月

财务报表附注

(七) 投资收益

项目 2020年1-3月 2019年度 2018年度 2017年度
成本法核算的长期股权投资收益-分红 39,346,720.00 13,125,000.00
处置长期股权投资产生的投资收益 -12,336,200.00 6.53
理财产品的投资收益 65,082.20 363,558.86 716,283.38 426,972.51
合计 65,082.20 39,710,278.86 1,505,083.38 426,979.04

十五、补充资料

(一) 非经常性损益明细表

项目 2020年1-3月 2019年度 2018年度 2017年度说明
非流动资产处置损益 103,225.94 262,833.09 -57,447.90
越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家
10,063,965.49 29,839,369.86 19,669,673.46 21,124,273.63
统一标准定额或定量享受的政府补助除外）
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得
投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收
益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准
备
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净
-9,878,382.90
损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交
易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融
负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、
衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债和其他债权
投资取得的投资收益

2017年度至2020年3月

财务报表附注

项目 2020年1-3月 2019年度 2018年度 2017年度说明
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 6,676,469.56
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值
变动产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性
调整对当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -5,570,186.64 -33,747,340.11 -826,245.55 -238,440.31
其他符合非经常性损益定义的损益项目 -222,810,627.51
小计 4,493,778.85 2,871,725.25 19,106,261.00 -211,860,624.99
所得税影响额 -10,870.28 615,642.67 -2,827,006.28 242,905.29
少数股东权益影响额（税后） -8,229.74 -64,376.41 -19,322.51 10,449,286.29
合计 4,474,678.83 3,422,991.51 16,259,932.21 -201,168,433.41

(二) 净资产收益率及每股收益

加权平均净资产收每股收益（元）
2020年1-3月
益率（%）基本每股收益稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 -8.30 -0.332 -0.332
扣除非经常性损益后归属于公司普通
-8.61 -0.344 -0.344
股股东的净利润
加权平均净资产收每股收益（元）
2019年度
益率（%）基本每股收益稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 21.23 0.796 0.796
扣除非经常性损益后归属于公司普通
20.98 0.786 0.786
股股东的净利润

2017年度至2020年3月

财务报表附注

加权平均净资产收每股收益（元）
2018年度
益率（%）基本每股收益稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 34.75 0.897 0.897
扣除非经常性损益后归属于公司普通
33.00 0.852 0.852
股股东的净利润
加权平均净资产收每股收益（元）
2017年度
益率（%）基本每股收益稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 12.36 0.223 0.223
扣除非经常性损益后归属于公司普通
46.19 0.782 0.782
股股东的净利润

博众精工科技股份有限公司

二〇二〇年六月三十日

2017年度至2020年3月

财务报表附注

2017年度至2020年3月

财务报表附注

2017年度至2020年3月

财务报表附注

2017年度至2020年3月

财务报表附注

2017年度至2020年3月

财务报表附注

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