公司代码:688099 公司简称:晶晨股份
晶晨半导体(上海)股份有限公司
2020年度内部控制评价报告
晶晨半导体(上海)股份有限公司全体股东:
根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内部控制监管要求(以下简称企业内部控制规范体系),结合本公司(以下简称公司)内部控制制度和评价办法,在内部控制日常监督和专项监督的基础上,我们对公司2020年12月31日(内部控制评价报告基准日)的内部控制有效性进行了评价。一. 重要声明
按照企业内部控制规范体系的规定,建立健全和有效实施内部控制,评价其有效性,并如实披露内部控制评价报告是公司董事会的责任。监事会对董事会建立和实施内部控制进行监督。经理层负责组织领导企业内部控制的日常运行。公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或重大遗漏,并对报告内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带法律责任。
公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整,提高经营效率和效果,促进实现发展战略。由于内部控制存在的固有局限性,故仅能为实现上述目标提供合理保证。此外,由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当,或对控制政策和程序遵循的程度降低,根据内部控制评价结果推测未来内部控制的有效性具有一定的风险。
二. 内部控制评价结论
1. 公司于内部控制评价报告基准日,是否存在财务报告内部控制重大缺陷
□是√否2. 财务报告内部控制评价结论
√有效□无效
根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况,于内部控制评价报告基准日,不存在财务报告内部控制重大缺陷,董事会认为,公司已按照企业内部控制规范体系和相关规定的要求在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。
3. 是否发现非财务报告内部控制重大缺陷
□是√否
根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况,于内部控制评价报告基准日,公司未发现非财务报告内部控制重大缺陷。
4. 自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间影响内部控制有效性评价结论的因素
□适用√不适用
自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间未发生影响内部控制有效性评价结论的因素。
5. 内部控制审计意见是否与公司对财务报告内部控制有效性的评价结论一致
√是□否6. 内部控制审计报告对非财务报告内部控制重大缺陷的披露是否与公司内部控制评价报告披露一致
√是□否三. 内部控制评价工作情况(一). 内部控制评价范围
公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务和事项以及高风险领域。1. 纳入评价范围的主要单位包括:晶晨半导体(上海)股份有限公司、晶晨半导体(深圳)有限公司、晶晨半导体科技(北京)有限公司、Amlogic Co.,Limited、AMLOGIC(CA)CO.,INC等
2. 纳入评价范围的单位占比:
指标 占比(%)
纳入评价范围单位的资产总额占公司合并财务报表资产总额之比 100%
纳入评价范围单位的营业收入合计占公司合并财务报表营业收入总额之比 100%
3. 纳入评价范围的主要业务和事项包括:
公司层面控制、人力资源管理、内部监督、资金管理、预算管理、采购管理、存货管理、资产管理、销
售管理、研发管理、外包管理、财务报告管理、合同管理、风险评估、信息系统管理
4. 重点关注的高风险领域主要包括:
资金风险、采购业务风险、销售业务风险5. 上述纳入评价范围的单位、业务和事项以及高风险领域涵盖了公司经营管理的主要方面,是否存
在重大遗漏□是√否
6. 是否存在法定豁免
□是√否7. 其他说明事项
无(二). 内部控制评价工作依据及内部控制缺陷认定标准
公司依据企业内部控制规范体系及《会计法》《企业会计准则》、上海证券交易所《上市公司内部控制指引》等法律法规的要求,组织开展内部控制评价工作,组织开展内部控制评价工作。
1. 内部控制缺陷具体认定标准是否与以前年度存在调整
□是√否
公司董事会根据企业内部控制规范体系对重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的认定要求,结合公司规模、行业特征、风险偏好和风险承受度等因素,区分财务报告内部控制和非财务报告内部控制,研究确定了适用于本公司的内部控制缺陷具体认定标准,并与以前年度保持一致。
2. 财务报告内部控制缺陷认定标准
公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下:
指标名称 重大缺陷定量标准 重要缺陷定量标准 一般缺陷定量标准
净资产 潜在错报≥合并报表净 合并报表净资产的 1%≤潜在 潜在错报 资产的2% 错报 2%
说明:
无
公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下:
缺陷性质 定性标准
重大缺陷 1. 董事、监事和高级管理人员在公司管理活动中存在重大舞弊;
2. 发现当期财务报表存在重大错报,而内部控制在运行过程中未能发现该错报;
3. 公司审计委员会和内部审计机构对内部控制的监督无效;
4. 控制环境无效;
5. 一经发现并报告给管理层的重大缺陷在合理时间内未加以改正;
6. 因会计差错导致证券监督机构的行政处罚。
重要缺陷 1. 关键岗位人员舞弊;
2. 合规性监管职能失效,违反法规的行为可能对财务报告的可靠性产生重大影
响;
3. 对于期末财务报告的控制存在一项或多项缺陷且不能合理保证编制的财务报
告表达真实、准确的目标;
4. 已向管理层汇报但在合理期限内,管理层仍然没有对重要缺陷进行纠正。
一般缺陷 未构成重大、重要缺陷标准的其他内部控制缺陷。
说明:
无
3. 非财务报告内部控制缺陷认定标准
公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下:
指标名称 重大缺陷定量标准 重要缺陷定量标准 一般缺陷定量标准
净资产 潜在错报≥合并报表净 合并报表净资产的 1%≤潜在 潜在错报 资产的2% 错报 2%
说明:
无
公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下:
缺陷性质 定性标准
重大缺陷 1.董事会及其专门委员会、监事会、经理层职责权限、任职资格和议事规则缺
乏明确规定,或未按照权限和职责履行;
2.因决策程序不科学或失误,导致重大并购失败,或者新并购的单位不能持续经营;
3.投资、采购、销售、财务等重要业务缺乏控制或内部控制系统整体失效;
4.高级管理人员或关键岗位人员流失50%以上;
5.违反国家法律或内部规定程序,出现重大环境污染或质量等问题,引起政府或监
管机构调查或引发诉讼,造成重大经济损失或公司声誉严重受损;
6.内部控制重大和重要缺陷未得到整改。
重要缺陷 1.未开展风险评估,内部控制设计未覆盖重要业务和关键风险领域,不能实现控制
目标;
2.未建立信息搜集机制和信息管理制度,内部信息沟通存在严重障碍,对外信息披
露未经授权,信息内容不真实,遭受外部监管机构处罚;
3.未建立举报投诉和举报人保护制度,或举报信息渠道无效;
4.子公司未按照公司规定建立恰当的管理制度,管理散乱;
5.违反国家法律或内部规定程序,出现环境污染或质量等问题,在国家级新闻媒体
频繁报道,造成经济损失或公司声誉受损;
6.违规或违章操作造成重大或较大安全事故,或迟报、谎报、瞒报事故。
一般缺陷 1.管理层在经营管理中职责权限不清、交叉任职或内部控制建立和实施中分工不
当;
2.企业负责人未履行内部控制职责,长期一年未听取内部控制工作汇报;
3.已竣工并投入使用的项目未按规定办理竣工验收手续,或未按规定暂估转资并计
提折旧;
4.采购业务的计划、采购、验收、财务、合同管理等岗位职责不清,缺乏相互监督
制衡,管理混乱;
5.销售业务的信用政策未经审批,销售价格政策未经审批;
6.未按规定审批或未经授权签署合同;
7.未按规定开立或使用银行账户。
说明:
无
(三). 内部控制缺陷认定及整改情况
1. 财务报告内部控制缺陷认定及整改情况
1.1. 重大缺陷
报告期内公司是否存在财务报告内部控制重大缺陷□是√否
1.2. 重要缺陷
报告期内公司是否存在财务报告内部控制重要缺陷□是√否
1.3. 一般缺陷
报告期内公司不存在财务报告内部控制一般缺陷。1.4. 经过上述整改,于内部控制评价报告基准日,公司是否存在未完成整改的财务报告内部控制重大
缺陷□是√否1.5. 经过上述整改,于内部控制评价报告基准日,公司是否存在未完成整改的财务报告内部控制重要
缺陷□是√否2. 非财务报告内部控制缺陷认定及整改情况2.1. 重大缺陷
报告期内公司是否发现非财务报告内部控制重大缺陷□是√否
2.2. 重要缺陷
报告期内公司是否发现非财务报告内部控制重要缺陷□是√否
2.3. 一般缺陷
无2.4. 经过上述整改,于内部控制评价报告基准日,公司是否发现未完成整改的非财务报告内部控制重
大缺陷□是√否
2.5. 经过上述整改,于内部控制评价报告基准日,公司是否发现未完成整改的非财务报告内部控制重
要缺陷□是√否
四. 其他内部控制相关重大事项说明
1. 上一年度内部控制缺陷整改情况
□适用√不适用
2. 本年度内部控制运行情况及下一年度改进方向
√适用□不适用
报告期内,公司纳入评价范围的业务与事项已建立了内部控制,并得以有效执行,财务报告真实可靠,业务合法合规,达到了公司内部控制的目标。
2021年,公司将继续完善内部控制制度,规范内部控制制度执行,强化内部控制监督检查,优化内部控制流程,提升内控管理水平,有效防范各类风险,促进公司健康、持续发展。
3. 其他重大事项说明
□适用√不适用
董事长(已经董事会授权):John Zhong
晶晨半导体(上海)股份有限公司
2021年4月15日
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