镇海石化工程股份有限公司
财务报表附注
2020年度
金额单位:人民币元
一、公司基本情况
镇海石化工程股份有限公司(以下简称公司或本公司)前身系镇海石化工程有限责任公司(以下简称镇海石化有限)。镇海石化有限以2009年10月31日为基准日,整体变更为股份有限公司,于2009年12月28日在宁波市工商行政管理局登记注册,总部位于浙江省宁波市。公司现持有统一社会信用代码为 91330200144376891X 的营业执照,注册资本243,702,033.00元,股份总数243,702,033股(每股面值1元)。其中,有限售条件的流通股份:A股673,764股;无限售条件的流通股份:A股243,028,269股。公司股票已于2017年2月8日在上海证券交易所挂牌交易。
本公司属专业技术服务业。公司主要提供的劳务为工程总承包和工程设计服务等。
本财务报表业经公司2021年4月14日四届十九次董事会批准对外报出。
本公司将ZHENHAI PETROCHEMICAL & LSL JV (B) SDN BHD和浙江嘉坤科技有限公司纳入本期合并财务报表范围,情况详见本财务报表附注六之说明。
二、财务报表的编制基础
(一)编制基础
本公司财务报表以持续经营为编制基础。
(二)持续经营能力评价
本公司不存在导致对报告期末起12个月内的持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况。
三、重要会计政策及会计估计
本公司根据实际生产经营特点针对金融工具减值、固定资产折旧、无形资产摊销、收入确认等交易或事项制定了具体会计政策和会计估计。
(一)遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
(二)会计期间
会计年度自公历1月1日起至12月31日止。
(三)营业周期
公司经营业务的营业周期较短,以12个月作为资产和负债的流动性划分标准。
(四)记账本位币
采用人民币为记账本位币。
(五)同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1.同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在企业合并中取得的资产和负债,按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。公司按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额与支付的合并对价账面价值或发行股份面值总额的差额,调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益。
2.非同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,确认为商誉;如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额,首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核,经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的,其差额计入当期损益。
(六)合并财务报表的编制方法
母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及其子公司的财务报表为基础,根据其他有关资料,由母公司按照《企业会计准则第33号——合并财务报表》编制。
(七)现金及现金等价物的确定标准
列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
(八)外币业务折算
外币交易在初始确认时,采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算为人民币金额。资产负债表日,外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算,因汇率不同而产生的汇兑差额,除与购建符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外,计入当期损益;以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算,不改变其
人民币金额;以公允价值计量的外币非货币性项目,采用公允价值确定日的即期汇率折算,
差额计入当期损益或其他综合收益。
(九)金融工具
1.金融资产和金融负债的分类
金融资产在初始确认时划分为以下三类:(1)以摊余成本计量的金融资产;(2)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产;(3)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
金融负债在初始确认时划分为以下四类:(1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债;(2)金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债;(3)不属于上述(1)或(2)的财务担保合同,以及不属于上述(1)并以低于市场利率贷款的贷款承诺;(4)以摊余成本计量的金融负债。
2.金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件
(1)金融资产和金融负债的确认依据和初始计量方法
公司成为金融工具合同的一方时,确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金融负债时,按照公允价值计量;对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债,相关交易费用直接计入当期损益;对于其他类别的金融资产或金融负债,相关交易费用计入初始确认金额。但是,公司初始确认的应收账款未包含重大融资成分或公司不考虑未超过一年的合同中的融资成分的,按照《企业会计准则第14号——收入》所定义的交易价格进行初始计量。
(2)金融资产的后续计量方法
1)以摊余成本计量的金融资产
采用实际利率法,按照摊余成本进行后续计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融资产所产生的利得或损失,在终止确认、重分类、按照实际利率法摊销或确认减值时,计入当期损益。
2)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资
采用公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益,其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时,将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出,计入当期损益。
3)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资
采用公允价值进行后续计量。获得的股利(属于投资成本收回部分的除外)计入当期损益,其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时,将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出,计入留存收益。
4)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
采用公允价值进行后续计量,产生的利得或损失(包括利息和股利收入)计入当期损益,除非该金融资产属于套期关系的一部分。
(3)金融负债的后续计量方法
1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
此类金融负债包括交易性金融负债(含属于金融负债的衍生工具)和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债以公允价值进行后续计量。因公司自身信用风险变动引起的指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的公允价值变动金额计入其他综合收益,除非该处理会造成或扩大损益中的会计错配。此类金融负债产生的其他利得或损失(包括利息费用、除因公司自身信用风险变动引起的公允价值变动)计入当期损益,除非该金融负债属于套期关系的一部分。终止确认时,将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出,计入留存收益。
2)金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债
按照《企业会计准则第23号——金融资产转移》相关规定进行计量。
3)不属于上述1)或2)的财务担保合同,以及不属于上述1)并以低于市场利率贷款的贷款承诺
在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量:①按照金融工具的减值规定确定的损失准备金额;②初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号——收入》相关规定所确定的累计摊销额后的余额。
4)以摊余成本计量的金融负债
采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融负债所产生的利得或损失,在终止确认、按照实际利率法摊销时计入当期损益。
(4)金融资产和金融负债的终止确认
1)当满足下列条件之一时,终止确认金融资产:
①收取金融资产现金流量的合同权利已终止;
②金融资产已转移,且该转移满足《企业会计准则第23号——金融资产转移》关于金融资产终止确认的规定。
2)当金融负债(或其一部分)的现时义务已经解除时,相应终止确认该金融负债(或该部分金融负债)。
3.金融资产转移的确认依据和计量方法
公司转移了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,终止确认该金融资产,并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债;保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,继续确认所转移的金融资产。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,分别下列情况处理:(1)未保留对该金融资产控制的,终止确认该金融资产,并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债;(2)保留了对该金融资产控制的,按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产,并相应确认有关负债。
金融资产整体转移满足终止确认条件的,将下列两项金额的差额计入当期损益:(1)所转移金融资产在终止确认日的账面价值;(2)因转移金融资产而收到的对价,与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额(涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资)之和。转移了金融资产的一部分,且该被转移部分整体满足终止确认条件的,将转移前金融资产整体的账面价值,在终止确认部分和继续确认部分之间,按照转移日各自的相对公允价值进行分摊,并将下列两项金额的差额计入当期损益:(1)终止确认部分的账面价值;(2)终止确认部分的对价,与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额(涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资)之和。
4.金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相关金融资产和金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级,并依次使用:
(1)第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价;
(2)第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值,包括:活跃市场中类似资产或负债的报价;非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价;除报价以外的其他可观察输入值,如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等;市场验证的输入值等;
(3)第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值,包括不能直接观察或无法由可观察市场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使用自身数据作出的财务预测等。
5.金融工具减值
(1)金融工具减值计量和会计处理
公司以预期信用损失为基础,对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、合同资产、租赁应收款、分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以外的贷款承诺、不属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债或不属于金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债的财务担保合同进行减值处理并确认损失准备。
预期信用损失,是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失,是指公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额,即全部现金短缺的现值。其中,对于公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产,按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。
对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产,公司在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。
对于由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成,且不含重大融资成分或者公司不考虑不超过一年的合同中的融资成分的应收款项及合同资产,公司运用简化计量方法,按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。
除上述计量方法以外的金融资产,公司在每个资产负债表日评估其信用风险自初始确认后是否已经显著增加。如果信用风险自初始确认后已显著增加,公司按照整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备;如果信用风险自初始确认后未显著增加,公司按照该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备。
公司利用可获得的合理且有依据的信息,包括前瞻性信息,通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险,以确定金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。
于资产负债表日,若公司判断金融工具只具有较低的信用风险,则假定该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。
公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估预期信用风险和计量预期信用损失。当以金融工具组合为基础时,公司以共同风险特征为依据,将金融工具划分为不同组合。
公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失,由此形成的损失准备的增加或转回金额,作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产,损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值;对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资,公司在其他综合收益中确认其损失准备,不抵减该金融资产的账面价值。
(2)按组合评估预期信用风险和计量预期信用损失的金融工具
项 目 确定组合的依据 计量预期信用损失的方法
参考历史信用损失经验,结合
当前状况以及对未来经济状
其他应收款——账龄组合 账龄 况的预测,通过违约风险敞口
和未来12个月内或整个存续
期预期信用损失率,计算预期
信用损失
(3)按组合计量预期信用损失的应收款项
1)具体组合及计量预期信用损失的方法
项 目 确定组合的依据 计量预期信用损失的方法
参考历史信用损失经验,结合
应收银行承兑汇票 当前状况以及对未来经济状
票据类型 况的预测,通过违约风险敞口
应收商业承兑汇票 和整个存续期预期信用损失
率,计算预期信用损失
参考历史信用损失经验,结合
当前状况以及对未来经济状
应收账款——账龄组合 账龄 况的预测,编制应收账款账龄
与整个存续期预期信用损失
率对照表,计算预期信用损失
参考历史信用损失经验,结合
当前状况以及对未来经济状
合同资产——未到期质保金组合 账龄 况的预测,编制未到期质保金
账龄与整个存续期预期信用
损失率对照表,计算预期信用
损失
参考历史信用损失经验,结合
合同资产——工程总承包业务相关的 当前状况以及对未来经济状
款项性质 况的预测,通过违约风险敞口
合同资产 和整个存续期预期信用损失
率,计算预期信用损失
2)应收账款——账龄组合的账龄与整个存续期预期信用损失率对照表及合同资产
账 龄 应收账款
预期信用损失率(%)
1年以内(含,下同) 5.00
1-2年 15.00
2-3年 30.00
3-4年 60.00
4年以上 100.00
3)合同资产——未到期质保金组合的账龄与整个存续期预期信用损失率对照表
账 龄 合同资产——未到期质保金
预期信用损失率(%)
1年以内(含,下同) 5.00
1-2年 15.00
2-3年 30.00
3-4年 60.00
4年以上 100.00
6.金融资产和金融负债的抵销
金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示,不相互抵销。但同时满足下列条件的,公司以相互抵销后的净额在资产负债表内列示:(1)公司具有抵销已确认金额的法定权利,且该种法定权利是当前可执行的;(2)公司计划以净额结算,或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
不满足终止确认条件的金融资产转移,公司不对已转移的金融资产和相关负债进行抵销。
(十)存货
1.存货的分类
存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。
2.发出存货的计价方法
发出存货采用个别计价法。
3.存货可变现净值的确定依据
资产负债表日,存货采用成本与可变现净值孰低计量,按照单个存货成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货,在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值;需要经过加工的存货,在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值;资产负债表日,同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的,分别确定其可变现净值,并与其对应的成本进行比较,分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。
4.存货的盘存制度
存货的盘存制度为永续盘存制。
5.低值易耗品和包装物的摊销方法
按照一次转销法进行摊销。
(十一)合同成本
与合同成本有关的资产包括合同取得成本和合同履约成本。
公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的,作为合同取得成本确认为一项资产。如果合同取得成本的摊销期限不超过一年,在发生时直接计入当期损益。
公司为履行合同发生的成本,不适用存货、固定资产或无形资产等相关准则的规范范围且同时满足下列条件的,作为合同履约成本确认为一项资产:
1.该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关,包括直接人工、直接材料、制造费用(或类似费用)、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本;
2.该成本增加了公司未来用于履行履约义务的资源;
3.该成本预期能够收回。
公司对于与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销,计入当期损益。
如果与合同成本有关的资产的账面价值高于因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价减去估计将要发生的成本,公司对超出部分计提减值准备,并确认为资产减值损失。以前期间减值的因素之后发生变化,使得转让该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价减去估计将要发生的成本高于该资产账面价值的,转回原已计提的资产减值准备,并计入当期损益,但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。
(十二)划分为持有待售的非流动资产或处置组
1.持有待售的非流动资产或处置组的分类
公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别:(1)根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例,在当前状况下即可立即出售;(2)出售极可能发生,即公司已经就出售计划作出决议且获得确定的购买承诺,预计出售将在一年内完成。
公司专为转售而取得的非流动资产或处置组,在取得日满足“预计出售将在一年内完成”的条件,且短期(通常为3个月)内很可能满足持有待售类别的其他划分条件的,在取得日将其划分为持有待售类别。
因公司无法控制的下列原因之一,导致非关联方之间的交易未能在一年内完成,且公司仍然承诺出售非流动资产或处置组的,继续将非流动资产或处置组划分为持有待售类别:(1)买方或其他方意外设定导致出售延期的条件,公司针对这些条件已经及时采取行动,且预计能够自设定导致出售延期的条件起一年内顺利化解延期因素;(2)因发生罕见情况,导致持有待售的非流动资产或处置组未能在一年内完成出售,公司在最初一年内已经针对这些新情况采取必要措施且重新满足了持有待售类别的划分条件。
2.持有待售的非流动资产或处置组的计量
(1)初始计量和后续计量
初始计量和在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时,其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的,将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额,减记的金额确认为资产减值损失,计入当期损益,同时计提持有待售资产减值准备。
对于取得日划分为持有待售类别的非流动资产或处置组,在初始计量时比较假定其不划分为持有待售类别情况下的初始计量金额和公允价值减去出售费用后的净额,以两者孰低计量。除企业合并中取得的非流动资产或处置组外,由非流动资产或处置组以公允价值减去出售费用后的净额作为初始计量金额而产生的差额,计入当期损益。
对于持有待售的处置组确认的资产减值损失金额,先抵减处置组中商誉的账面价值,再根据处置组中的各项非流动资产账面价值所占比重,按比例抵减其账面价值。
持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销,持有待售的处置组中负债的利息和其他费用继续予以确认。
(2)资产减值损失转回的会计处理
后续资产负债表日持有待售的非流动资产公允价值减去出售费用后的净额增加的,以前减记的金额予以恢复,并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回,转回金额计入当期损益。划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不转回。
后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的,以前减记的金额予以恢复,并在划分为持有待售类别后非流动资产确认的资产减值损失金额内转回,转回金额计入当期损益。已抵减的商誉账面价值,以及非流动资产在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不转回。
持有待售的处置组确认的资产减值损失后续转回金额,根据处置组中除商誉外各项非流动资产账面价值所占比重,按比例增加其账面价值。
(3)不再继续划分为持有待售类别以及终止确认的会计处理
非流动资产或处置组因不再满足持有待售类别的划分条件而不再继续划分为持有待售类别或非流动资产从持有待售的处置组中移除时,按照以下两者孰低计量:1)划分为持有待售类别前的账面价值,按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额;2)可收回金额。
终止确认持有待售的非流动资产或处置组时,将尚未确认的利得或损失计入当期损益。
(十三)长期股权投资
1.共同控制、重大影响的判断
按照相关约定对某项安排存在共有的控制,并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策,认定为共同控制。对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力,但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定,认定为重大影响。
2.投资成本的确定
(1)同一控制下的企业合并形成的,合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行权益性证券作为合并对价的,在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益。
公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资,判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的,把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的,在合并日,根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额确定初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本,与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额,调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益。
(2)非同一控制下的企业合并形成的,在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投资成本。
公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资,区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理:
1)在个别财务报表中,按照原持有的股权投资的账面价值加上新增投资成本之和,作为改按成本法核算的初始投资成本。
2)在合并财务报表中,判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的,把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的,对于购买日之前持有的被购买方的股权,按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量,公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益;购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的,与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。但由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
(3)除企业合并形成以外的:以支付现金取得的,按照实际支付的购买价款作为其初始投资成本;以发行权益性证券取得的,按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本;以债务重组方式取得的,按《企业会计准则第12号——债务重组》确定其初始投资成本;以非货币性资产交换取得的,按《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》确定其初始投资成本。
3.后续计量及损益确认方法
对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算;对联营企业和合营企业的长期股权投资,采用权益法核算。
4.通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的处理方法
(1)个别财务报表
对处置的股权,其账面价值与实际取得价款之间的差额,计入当期损益。对于剩余股权,对被投资单位仍具有重大影响或者与其他方一起实施共同控制的,转为权益法核算;不能再对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响的,按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的相关规定进行核算。
(2)合并财务报表
1)通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权,且不属于“一揽子交易”的
在丧失控制权之前,处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额,调整资本公积(资本溢价),资本溢价不足冲减的,冲减留存收益。
丧失对原子公司控制权时,对于剩余股权,按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和,减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额,计入丧失控制权当期的投资收益,同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等,应当在丧失控制权时转为当期投资收益。
2)通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权,且属于“一揽子交易”的
将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是,在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额,在合并财务报表中确认为其他综合收益,在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
(十四)投资性房地产
1.投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权和已出租的建筑物。
2.投资性房地产按照成本进行初始计量,采用成本模式进行后续计量,并采用与固定资产和无形资产相同的方法计提折旧或进行摊销。
(十五)固定资产
1.固定资产确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的,使用年限超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确认。
2.各类固定资产的折旧方法
类 别 折旧方法 折旧年限(年) 残值率(%) 年折旧率(%)
房屋及建筑物 年限平均法 10-30 3或5 9.700-3.167
通用设备 年限平均法 3-14 5 31.667-6.786
专用设备 年限平均法 8-10 5 11.875-9.500
运输工具 年限平均法 5-8 5 19.000-11.875
(十六)在建工程
1.在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。
2.在建工程达到预定可使用状态时,按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的,先按估计价值转入固定资产,待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值,但不再调整原已计提的折旧。
(十七)借款费用
1.借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用,可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的,予以资本化,计入相关资产成本;其他借款费用,在发生时确认为费用,计入当期损益。
2.借款费用资本化期间
(1)当借款费用同时满足下列条件时,开始资本化:1)资产支出已经发生;2)借款费用已经发生;3)为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
(2)若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断,并且中断时间连续超过3个月,暂停借款费用的资本化;中断期间发生的借款费用确认为当期费用,直至资产的购建或者生产活动重新开始。
(3)当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时,借款费用停止资本化。
3.借款费用资本化率以及资本化金额
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的,以专门借款当期实际发生的利息费用(包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销),减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额,确定应予资本化的利息金额;为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的,根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率,计算确定一般借款应予资本化的利息金额。
(十八)无形资产
1.无形资产包括土地使用权、专利权及非专利技术等,按成本进行初始计量。
2.使用寿命有限的无形资产,在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方式系统合理地摊销,无法可靠确定预期实现方式的,采用直线法摊销。具体年限如下:
项 目 摊销年限(年)
土地使用权 40或50
软件 2-10
3.内部研究开发项目研究阶段的支出,于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的支出,同时满足下列条件的,确认为无形资产:(1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性;(2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图;(3)无形资产产生经济利益的方式,包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场,无形资产将在内部使用的,能证明其有用性;(4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持,以完成该无形资产的开发,并有能力使用或出售该无形资产;(5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
(十九)部分长期资产减值
对长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产等长期资产,在资产负债表日有迹象表明发生减值的,估计其可收回金额。对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产,无论是否存在减值迹象,每年都进行减值测试。商誉结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试。
若上述长期资产的可收回金额低于其账面价值的,按其差额确认资产减值准备并计入当期损益。
(二十)长期待摊费用
长期待摊费用核算已经支出,摊销期限在1年以上(不含1年)的各项费用。长期待摊费用按实际发生额入账,在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
(二十一)职工薪酬
1.职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。
2.短期薪酬的会计处理方法
在职工为公司提供服务的会计期间,将实际发生的短期薪酬确认为负债,并计入当期损益或相关资产成本。
3.离职后福利的会计处理方法
离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。
(1)在职工为公司提供服务的会计期间,根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债,并计入当期损益或相关资产成本。
(2)对设定受益计划的会计处理通常包括下列步骤:
1)根据预期累计福利单位法,采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财务变量等作出估计,计量设定受益计划所产生的义务,并确定相关义务的所属期间。同时,对设定受益计划所产生的义务予以折现,以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本;
2)设定受益计划存在资产的,将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的,以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产;
3)期末,将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债或净资产的利息净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部分,其中服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本,重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益,并且在后续会计期间不允许转回至损益,但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益确认的金额。
4.辞退福利的会计处理方法
向职工提供的辞退福利,在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债,并计入当期损益:(1)公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时;(2)公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
5.其他长期职工福利的会计处理方法
向职工提供的其他长期福利,符合设定提存计划条件的,按照设定提存计划的有关规定进行会计处理;除此之外的其他长期福利,按照设定受益计划的有关规定进行会计处理,为简化相关会计处理,将其产生的职工薪酬成本确认为服务成本、其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额以及重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动等组成项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。
(二十二)预计负债
1.因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或有事项形成的义务成为公司承担的现时义务,履行该义务很可能导致经济利益流出公司,且该义务的金额能够可靠的计量时,公司将该项义务确认为预计负债。
2.公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量,并在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。
(二十三)股份支付
1.股份支付的种类
包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
2.实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理
(1)以权益结算的股份支付
授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付,在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用,相应调整资本公积。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付,在等待期内的每个资产负债表日,以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础,按权益工具授予日的公允价值,将当期取得的服务计入相关成本或费用,相应调整资本公积。
换取其他方服务的权益结算的股份支付,如果其他方服务的公允价值能够可靠计量的,按照其他方服务在取得日的公允价值计量;如果其他方服务的公允价值不能可靠计量,但权益工具的公允价值能够可靠计量的,按照权益工具在服务取得日的公允价值计量,计入相关成本或费用,相应增加所有者权益。
(2)以现金结算的股份支付
授予后立即可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付,在授予日按公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用,相应增加负债。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付,在等待期内的每个资产负债表日,以对可行权情况的最佳估计为基础,按公司承担负债的公允价值,将当期取得的服务计入相关成本或费用和相应的负债。
(3)修改、终止股份支付计划
如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值,公司按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加;如果修改增加了所授予的权益工具的数量,公司将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加;如果公司按照有利于职工的方式修改可行权条件,公司在处理可行权条件时,考虑修改后的可行权条件。
如果修改减少了授予的权益工具的公允价值,公司继续以权益工具在授予日的公允价值为基础,确认取得服务的金额,而不考虑权益工具公允价值的减少;如果修改减少了授予的权益工具的数量,公司将减少部分作为已授予的权益工具的取消来进行处理;如果以不利于职工的方式修改了可行权条件,在处理可行权条件时,不考虑修改后的可行权条件。
如果公司在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具(因未满足可行权条件而被取消的除外),则将取消或结算作为加速可行权处理,立即确认原本在剩余等待期内确认的金额。
(二十四)收入
1.收入确认原则
于合同开始日,公司对合同进行评估,识别合同所包含的各单项履约义务,并确定各单项履约义务是在某一时段内履行,还是在某一时点履行。
满足下列条件之一时,属于在某一时段内履行履约义务,否则,属于在某一时点履行履约义务:(1)客户在公司履约的同时即取得并消耗公司履约所带来的经济利益;(2)客户能够控制公司履约过程中在建商品;(3)公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途,且公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务,公司在该段时间内按照履约进度确认收入。履约进度不能合理确定时,已经发生的成本预计能够得到补偿的,按照已经发生的成本金额确认收入,直到履约进度能够合理确定为止。对于在某一时点履行的履约义务,在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时,公司考虑下列迹象:(1)公司就该商品享有现时收款权利,即客户就该商品负有现时付款义务;(2)公司已将该商品的法定所有权转移给客户,即客户已拥有该商品的法定所有权;(3)公司已将该商品实物转移给客户,即客户已实物占有该商品;(4)公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户,即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬;(5)客户已接受该商品;(6)其他表明客户已取得商品控制权的迹象。
2.收入计量原则
(1)公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。交易价格是公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额,不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。
(2)合同中存在可变对价的,公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数,但包含可变对价的交易价格,不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。
(3)合同中存在重大融资成分的,公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额,在合同期间内采用实际利率法摊销。合同开始日,公司预计客户取得商品或服务控制权与客户支付价款间隔不超过一年的,不考虑合同中存在的重大融资成分。
(4)合同中包含两项或多项履约义务的,公司于合同开始日,按照各单项履约义务所承诺商品的单独售价的相对比例,将交易价格分摊至各单项履约义务。
3.收入确认的具体方法
(1)工程总承包业务确认的收入
公司提供工程总承包服务属于在某一时段内履行的履约义务,按照履约进度确认收入,履约进度不能合理确定的除外。公司按照投入法确定提供服务的履约进度,即按照累计实际发生的成本占预计总成本的比例确定履约进度。对于履约进度不能合理确定时,公司已经发生的成本预计能够得到补偿的,按照已经发生的成本金额确认收入,直到履约进度能够合理确定为止。
(2)工程设计业务确认的收入
公司提供的工程设计服务将各节点视为多个单项履约义务且属于时点履约,在达到节点时确认收入。公司的工程设计服务一般涉及以下主要节点:1)提交可研报告并经客户确认;2)提交基础设计文件并经客户确认;3)提交详细设计文件并经客户确认;4)项目中交或竣工图交付并经客户确认。不同设计服务节点安排会有所不同,有的设计服务只涉及上述若干里程碑,有的合同会有更为详细的节点安排。
(二十五)政府补助
1.政府补助在同时满足下列条件时予以确认:(1)公司能够满足政府补助所附的条件;(2)公司能够收到政府补助。政府补助为货币性资产的,按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的,按照公允价值计量;公允价值不能可靠取得的,按照名义金额计量。
2.与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
政府文件规定用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助。政府文件不明确的,以取得该补助必须具备的基本条件为基础进行判断,以购建或其他方式形成长期资产为基本条件的作为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助,冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的,在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助,直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的,将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。
3.与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助,难以区分与资产相关或与收益相关的,整体归类为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助,用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的,确认为递延收益,在确认相关成本费用或损失的期间,计入当期损益或冲减相关成本;用于补偿已发生的相关成本费用或损失的,直接计入当期损益或冲减相关成本。
4.与公司日常经营活动相关的政府补助,按照经济业务实质,计入其他收益或冲减相关成本费用。与公司日常活动无关的政府补助,计入营业外收支。
5.政策性优惠贷款贴息的会计处理方法
(1)财政将贴息资金拨付给贷款银行,由贷款银行以政策性优惠利率向公司提供贷款的,以实际收到的借款金额作为借款的入账价值,按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借
款费用。
(2)财政将贴息资金直接拨付给公司的,将对应的贴息冲减相关借款费用。
(二十六)合同资产、合同负债
公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。公司将同一合同下的合同资产和合同负债相互抵销后以净额列示。
公司将拥有的、无条件(即,仅取决于时间流逝)向客户收取对价的权利作为应收款项列示,将已向客户转让商品而有权收取对价的权利(该权利取决于时间流逝之外的其他因素)作为合同资产列示。
公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务作为合同负债列示。
(二十七)递延所得税资产、递延所得税负债
1.根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额(未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的,该计税基础与其账面数之间的差额),按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
2.确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债表日,有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂
时性差异的,确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。
3.资产负债表日,对递延所得税资产的账面价值进行复核,如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益,则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时,转回减记的金额。
4.公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益,但不包括下列情况产生的所得税:(1)企业合并;(2)直接在所有者权益中确认的交易或者事项。
(二十八)经营租赁
公司为承租人时,在租赁期内各个期间按照直线法将租金计入相关资产成本或确认为当期损益,发生的初始直接费用,直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。
公司为出租人时,在租赁期内各个期间按照直线法将租金确认为当期损益,发生的初始直接费用,除金额较大的予以资本化并分期计入损益外,均直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。
(二十九)分部报告
公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定经营分部。公司的经营分部是指同时满足下列条件的组成部分:
1.该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用;
2.管理层能够定期评价该组成部分的经营成果,以决定向其配置资源、评价其业绩;
3.能够通过分析取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。
(三十)与回购公司股份相关的会计处理方法
因减少注册资本或奖励职工等原因收购本公司股份的,按实际支付的金额作为库存股处理,同时进行备查登记。如果将回购的股份注销,则将按注销股票面值和注销股数计算的股票面值总额与实际回购所支付的金额之间的差额冲减资本公积,资本公积不足冲减的,冲减留存收益;如果将回购的股份奖励给本公司职工属于以权益结算的股份支付,于职工行权购买本公司股份收到价款时,转销交付职工的库存股成本和等待期内资本公积(其他资本公积)累计金额,同时,按照其差额调整资本公积(股本溢价)。
(三十一)重要会计政策变更
企业会计准则变化引起的会计政策变更
1.公司自2020年1月1日起执行财政部修订后的《企业会计准则第14号——收入》(以下简称新收入准则)。根据相关新旧准则衔接规定,对可比期间信息不予调整,首次执行日执行新准则的累积影响数追溯调整本报告期期初留存收益及财务报表其他相关项目金额。
(1)执行新收入准则对公司2020年1月1日财务报表的主要影响如下:
资产负债表
项 目
2019年12月31日 新收入准则调整影响 2020年1月1日
存货 133,141,754.42 -99,241,504.63 33,900,249.79
合同资产 99,241,504.63 99,241,504.63
预收款项 163,216,301.36 -162,965,451.36 250,850.00
合同负债 145,758,604.97 145,758,604.97
其他流动负债 15,348,343.48 17,206,846.39 32,555,189.87
(2)对2020年1月1日之前发生的合同变更,公司采用简化处理方法,对所有合同根据合同变更的最终安排,识别已履行的和尚未履行的履约义务、确定交易价格以及在已履行的和尚未履行的履约义务之间分摊交易价格。采用该简化方法对公司财务报表无重大影响。
2.公司自2020年1月1日起执行财政部于2019年度颁布的《企业会计准则解释第13号》,该项会计政策变更采用未来适用法处理。
四、税项
(一)主要税种及税率
税 种 计税依据 税 率
以按税法规定计算的销售货物和应税
增值税 劳务收入为基础计算销项税额,扣除当 13%、9%、6%
期允许抵扣的进项税额后,差额部分为
应交增值税
从价计征的,按房产原值一次减除30%后
房产税 余值的1.2%计缴;从租计征的,按租金收 1.2%、12%
入的12%计缴
城市维护建设税 实际缴纳的流转税税额 7%
教育费附加 实际缴纳的流转税税额 3%
地方教育附加 实际缴纳的流转税税额 2%
企业所得税 应纳税所得额 18.5%、15%、25%
不同税率的纳税主体企业所得税税率说明
纳税主体名称 所得税税率
镇海石化工程股份有限公司 15%
ZHENHAI PETROCHEMICAL & LSL JV (B) SDN BHD(镇海一统公司) 18.5%[注]
浙江嘉坤科技有限公司 25%
[注]:文莱国的企业所得税税率如下:
全年应纳税所得额 所得税税率
不超过10万文莱元的 自设立年度起三年内免征
超过10万文莱元至25万文莱元的部分 减按9.25%
超过25万文莱元的部分 18.5%
(二)税收优惠
根据全国高新技术企业认定管理工作领导小组办公室签发的复函(国科火字〔2020〕245号),2020年本公司通过高新技术企业资格认定,有效期为2020年至2022年,故2020年本公司享受15%的企业所得税优惠税率。
五、合并财务报表项目注释
说明:本财务报表附注的期初数指财务报表上年年末数按新收入准则调整后的2020年1月1日的数据。
(一)合并资产负债表项目注释
1.货币资金
(1)明细情况
项 目 期末数 期初数
库存现金 122,243.20 47,728.20
银行存款 611,810,701.48 908,478,502.89
其他货币资金 1,862,368.06 1,830,918.02
合 计 613,795,312.74 910,357,149.11
其中:存放在境外的款项总额 10,154,580.96 11,328,601.53
(2)其他说明
期末银行存款中有ETC保留存款余额170,000.00元,期末其他货币资金有银行保函保证金1,862,368.06元,该些款项使用受限。
2.交易性金融资产
项 目 期末数 期初数
分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的 130,000,000.00
金融资产
其中:结构性存款 80,000,000.00
信托产品 50,000,000.00
合 计 130,000,000.00
3.应收票据
(1)明细情况
1)类别明细情况
期末数
种 类 账面余额 坏账准备 账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
按组合计提坏账准备 1,000,000.00 100.00 300,000.00 30.00 700,000.00
其中:银行承兑汇票
商业承兑汇票 1,000,000.00 100.00 300,000.00 30.00 700,000.00
合 计 1,000,000.00 100.00 300,000.00 30.00 700,000.00
(续上表)
期初数
种 类 账面余额 坏账准备 账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
按组合计提坏账准备 1,300,000.00 100.00 600,000.00 46.15 700,000.00
其中:银行承兑汇票 300,000.00 23.08 300,000.00
商业承兑汇票 1,000,000.00 76.92 600,000.00 60.00 400,000.00
合 计 1,300,000.00 100.00 600,000.00 46.15 700,000.00
3)采用组合计提坏账准备的应收票据
项 目 期末数
账面余额 坏账准备 计提比例(%)
商业承兑汇票组合 1,000,000.00 300,000.00 30.00
小 计 1,000,000.00 300,000.00 30.00
(2)坏账准备变动情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
计提 收回 其他 转回 核销 其他
商业承兑汇票 600,000.00 -300,000.00 300,000.00
小 计 600,000.00 -300,000.00 300,000.00
(3)本期无实际核销的应收票据。
(4)期末公司无质押的应收票据。
(5)期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据情况
项 目 期末终止 期末未终止
确认金额 确认金额
银行承兑汇票 3,200,000.00
小 计 3,200,000.00
银行承兑汇票的承兑人是商业银行,由于商业银行具有较高的信用,银行承兑汇票到期不获支付的可能性较低,故本公司将已背书或贴现的银行承兑汇票予以终止确认。但如果该等票据到期不获支付,依据《票据法》之规定,公司仍将对持票人承担连带责任。
(6)期末公司无因出票人未履约而将应收票据转应收账款的情况。
4.应收账款
(1)明细情况
1)类别明细情况
期末数
种 类 账面余额 坏账准备 账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
按组合计提坏账准备 179,829,656.49 100.00 22,659,347.77 12.60 157,170,308.72
合 计 179,829,656.49 100.00 22,659,347.77 12.60 157,170,308.72
(续上表)
期初数
种 类 账面余额 坏账准备 账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
按组合计提坏账准备 162,583,225.31 100.00 19,693,603.92 12.11 142,889,621.39
合 计 162,583,225.31 100.00 19,693,603.92 12.11 142,889,621.39
2)采用账龄组合计提坏账准备的应收账款
账 龄 期末数
账面余额 坏账准备 计提比例(%)
1年以内 132,740,169.05 6,637,008.45 5.00
1-2年 23,803,817.44 3,570,572.62 15.00
2-3年 12,237,027.00 3,671,108.10 30.00
3-4年 5,669,961.00 3,401,976.60 60.00
4年以上 5,378,682.00 5,378,682.00 100.00
小 计 179,829,656.49 22,659,347.77 12.60
(2)坏账准备变动情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
计提 收回 其他 转回 核销 其他
按组合计提 19,693,603.92 2,965,743.85 22,659,347.77
坏账准备
小 计 19,693,603.92 2,965,743.85 22,659,347.77
(3)本期无实际核销的应收账款。
(4)应收账款金额前5名情况
单位名称 账面余额 占应收账款余额 坏账准备
的比例(%)
中石化宁波镇海炼化有限公司 42,865,338.00 23.84 2,143,266.90
中国石油化工股份有限公司镇海 41,450,180.84 23.05 2,072,509.04
炼化分公司
恒逸实业(文莱)有限公司 18,430,348.79 10.25 3,305,892.34
安徽嘉玺新材料科技有限公司 13,510,754.72 7.51 675,537.74
中海油气(泰州)石化有限公司 9,166,000.00 5.10 2,371,185.00
小 计 125,422,622.35 69.75 10,568,391.02
5.预付款项
(1)账龄分析
1)明细情况
账 龄 期末数
账面余额 比例(%) 坏账准备 账面价值
1年以内 16,963,208.93 99.31 16,963,208.93
1-2年 118,647.86 0.69 118,647.86
合 计 17,081,856.79 100.00 17,081,856.79
(续上表)
账 龄 期初数
账面余额 比例(%) 坏账准备 账面价值
1年以内 12,778,480.17 99.93 12,778,480.17
1-2年 8,505.00 0.07 8,505.00
合 计 12,786,985.17 100.00 12,786,985.17
2)期末无账龄1年以上重要的预付款项未及时结算的情况。
(2)预付款项金额前5名情况
单位名称 账面余额 占预付款项余额
的比例(%)
苏州海陆重工股份有限公司 2,799,998.20 16.39
甘肃蓝科石化高新装备股份有限公司 1,975,221.23 11.56
上海华畅环保设备发展有限公司 1,693,274.35 9.91
无锡宝丰石化装备有限公司 1,397,764.65 8.18
江苏天宇石化冶金设备有限公司 1,252,223.90 7.33
小 计 9,118,482.33 53.38
6.其他应收款
(1)明细情况
1)类别明细情况
期末数
种 类 账面余额 坏账准备 账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
按组合计提坏账准备 2,029,793.37 100.00 322,590.84 15.89 1,707,202.53
合 计 2,029,793.37 100.00 322,590.84 15.89 1,707,202.53
(续上表)
期初数
种 类 账面余额 坏账准备 账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
按组合计提坏账准备 4,740,124.11 100.00 889,734.02 18.77 3,850,390.09
合 计 4,740,124.11 100.00 889,734.02 18.77 3,850,390.09
2)采用组合计提坏账准备的其他应收款
组合名称 期末数
账面余额 坏账准备 计提比例(%)
账龄组合 2,029,793.37 322,590.84 15.89
其中:1年以内 1,305,122.40 65,256.12 5.00
1-2年 421,358.59 63,203.79 15.00
2-3年 123,002.54 36,900.76 30.00
3-4年 57,699.17 34,619.50 60.00
4年以上 122,610.67 122,610.67 100.00
小 计 2,029,793.37 322,590.84 15.89
(2)坏账准备变动情况
第一阶段 第二阶段 第三阶段
项 目 整个存续期预期 整个存续期预未来12个月合 计
预期信用损失 信用损失(未发生 期信用损失(已
信用减值) 发生信用减值)
期初数 110,073.52 53,905.03 725,755.47 889,734.02
期初数在本期 —— —— ——
--转入第二阶段 -21,067.93 21,067.93
--转入第三阶段 -18,450.38 18,450.38
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提 -23,749.47 6,681.21 -550,074.92 -567,143.18
本期收回
本期转回
本期核销
其他变动
期末数 65,256.12 63,203.79 194,130.93 322,590.84
(3)本期无实际核销的其他应收款。
(4)其他应收款款项性质分类情况
款项性质 期末数 期初数
押金保证金 663,150.89 2,892,127.89
应收暂付款 497,420.95 1,051,972.46
备用金 167,339.46 240,550.00
员工购房借款 298,000.00
出口退税款 161,622.01
其他 403,882.07 393,851.75
合 计 2,029,793.37 4,740,124.11
(5)其他应收款金额前5名情况
单位名称 款项性质 账面余额 账龄 占其他应收款 坏账准备
余额的比例(%)
中国石油化工股份有限 应收暂付款 323,372.67 1年以内 15.93 16,168.63
公司镇海炼化分公司 148,877.96 1-2年 7.33 22,331.69
蒲开康 员工购房借款 298,000.00 1年以内 14.68 14,900.00
宁波石化开发区公共管 押金保证金 200,000.00 1年以内 9.85 10,000.00
理有限公司
中科(广东)炼化有限 押金保证金 97,300.00 1-2年 4.79 14,595.00
公司 6,600.00 2-3年 0.33 1,980.00
邵海鹏 备用金 70,639.46 1年以内 3.48 3,531.97
小 计 1,144,790.09 56.39 83,507.29
7.存货
项 目 期末数 期初数[注]
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 1,981,077.62 1,981,077.62 33,900,249.79 33,900,249.79
合 计 1,981,077.62 1,981,077.62 33,900,249.79 33,900,249.79
[注]期初数与上年年末数(2019年12月31日)差异详见本财务报表附注三(三十一)1(1)之说明
8.合同资产
(1)明细情况
期末数
项 目
账面余额 减值准备 账面价值
应收质保金 233,550.00 11,677.50 221,872.50
工程总承包业务相关的合同资产 328,494,352.79 328,494,352.79
合 计 328,727,902.79 11,677.50 328,716,225.29
(续上表)
期初数[注]
项 目
账面余额 减值准备 账面价值
应收质保金
工程总承包业务相关的合同资产 99,241,504.63 99,241,504.63
合 计 99,241,504.63 99,241,504.63
[注]期初数与上年年末数(2019年12月31日)差异详见本财务报表附注三(三十一)1(1)之说明
(3)合同资产减值准备计提情况
1)明细情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
计提 其他 转回 转销或核销 其他
按组合计提 11,677.50 11,677.50
小 计 11,677.50 11,677.50
2)采用组合计提减值准备的合同资产
项 目 期末数
账面余额 减值准备 计提比例(%)
未到期质保金组合 233,550.00 11,677.50 5.00
小 计 233,550.00 11,677.50 5.00
9.其他流动资产
项 目 期末数 期初数
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
预缴增值税 3,162,369.00 3,162,369.00
合 计 3,162,369.00 3,162,369.00
10.长期股权投资
(1)分类情况
项 目 期末数 期初数
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对联营企业投资 28,916,377.51 28,916,377.51 31,494,674.34 31,494,674.34
合 计 28,916,377.51 28,916,377.51 31,494,674.34 31,494,674.34
(2)明细情况
本期增减变动
被投资单位 期初数 追加投资 减少投资 权益法下确认的投 其他综合
资损益 收益调整
安徽嘉玺新材料 30,245,818.95 -2,339,010.88
科技有限公司
淮南嘉众贸易有 1,248,855.39 187,968.30
限公司
合 计 31,494,674.34 -2,151,042.58
(续上表)
本期增减变动 减值准备
被投资单位 其他权 宣告发放现金 计提减 其他[注] 期末数 期末余额
益变动 股利或利润 值准备
安徽嘉玺新材料 -427,254.25 27,479,553.82
科技有限公司
淮南嘉众贸易有 1,436,823.69
限公司
合 计 -427,254.25 28,916,377.51
[注]对安徽嘉玺新材料科技有限公司(以下简称安徽嘉玺公司)的未实现的内部交易进行调整
11.其他非流动金融资产
(1)明细情况
项 目 期末数 期初数
分类为以公允价值计量且其变动 300,000.00 300,000.00
计入当期损益的金融资产
其中:权益工具投资 300,000.00 300,000.00
合 计 300,000.00 300,000.00
(2)其他说明
公司持有宁波市设联施工图设计审查有限公司(以下简称宁波设联公司)的15%股权投资,将其分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产,公司预期该股权投资持有超过一年,故将此列示于其他非流动金融资产。
12.投资性房地产
项 目 房屋及建筑物 合 计
账面原值
期初数 14,292,199.00 14,292,199.00
本期增加金额
本期减少金额
期末数 14,292,199.00 14,292,199.00
累计折旧和累计摊销
期初数 6,732,215.56 6,732,215.56
本期增加金额 678,878.88 678,878.88
1)计提或摊销 678,878.88 678,878.88
本期减少金额
期末数 7,411,094.44 7,411,094.44
账面价值
期末账面价值 6,881,104.56 6,881,104.56
期初账面价值 7,559,983.44 7,559,983.44
13.固定资产
项 目 房屋及 通用设备 运输工具 合 计
建筑物
账面原值
期初数 91,375,107.70 6,336,924.77 5,952,722.15 103,664,754.62
本期增加金额 1,408,071.34 781,145.00 2,189,216.34
1)购置 1,408,071.34 781,145.00 2,189,216.34
本期减少金额 424,879.00 424,879.00
1)处置或报废 424,879.00 424,879.00
期末数 91,375,107.70 7,744,996.11 6,308,988.15 105,429,091.96
累计折旧
期初数 37,795,466.07 3,957,327.39 5,311,700.23 47,064,493.69
本期增加金额 4,285,562.33 969,464.01 436,919.64 5,691,945.98
1)计提 4,285,562.33 969,464.01 436,919.64 5,691,945.98
本期减少金额 403,635.05 403,635.05
1)处置或报废 403,635.05 403,635.05
期末数 42,081,028.40 4,926,791.40 5,344,984.82 52,352,804.62
账面价值
期末账面价值 49,294,079.30 2,818,204.71 964,003.33 53,076,287.34
期初账面价值 53,579,641.63 2,379,597.38 641,021.92 56,600,260.93
14.在建工程
(1)明细情况
项 目 期末数 上年年末数
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
装修工程 2,919,045.97 2,919,045.97
合 计 2,919,045.97 2,919,045.97
(2)重要在建工程项目本期变动情况
工程名称 预算数 期初数 本期增加 转入固 其他减少 期末数
定资产
设计楼装修工程 7,186,869.00 2,919,045.97 4,860,559.04 7,779,605.01
小 计 7,186,869.00 2,919,045.97 4,860,559.04 7,779,605.01
(续上表)
工程名称 工程累计投入 工程进度 利息资本化 本期利息 本期利息资本 资金来源
占预算比例(%) (%) 累计金额 资本化金额 化率(%)
设计楼装修工程 108.25 100.00 自有资金
小 计
15.无形资产
项 目 土地使用权 软件 合 计
账面原值
期初数 35,262,247.75 13,616,259.27 48,878,507.02
本期增加金额 653,404.39 653,404.39
1)购置 653,404.39 653,404.39
本期减少金额
期末数 35,262,247.75 14,269,663.66 49,531,911.41
累计摊销
期初数 11,050,359.63 8,917,656.36 19,968,015.99
本期增加金额 881,626.44 1,577,829.11 2,459,455.55
1)计提 881,626.44 1,577,829.11 2,459,455.55
本期减少金额
期末数 11,931,986.07 10,495,485.47 22,427,471.54
账面价值
期末账面价值 23,330,261.68 3,774,178.19 27,104,439.87
期初账面价值 24,211,888.12 4,698,602.91 28,910,491.03
16.长期待摊费用
项 目 期初数 本期增加 本期摊销 其他减少 期末数
装修工程 1,074,666.64 7,779,605.01 248,000.04 8,606,271.61
合 计 1,074,666.64 7,779,605.01 248,000.04 8,606,271.61
17.递延所得税资产
(1)未经抵销的递延所得税资产
期末数 期初数
项 目 可抵扣 递延 可抵扣 递延
暂时性差异 所得税资产 暂时性差异 所得税资产
应收账款坏账准备 21,106,597.12 3,165,989.57 18,978,641.37 2,846,796.21
递延的政府补助 8,293,420.96 1,244,013.14 9,122,763.08 1,368,414.46
应付工资及奖金 7,232,568.36 1,084,885.25 6,501,768.36 975,265.25
限制性股权激励费用 978,088.49 146,713.27 4,292,785.56 643,917.83
应收票据坏账准备 300,000.00 45,000.00 600,000.00 90,000.00
合同资产减值准备 11,677.50 1,751.62
合 计 37,922,352.43 5,688,352.85 39,495,958.37 5,924,393.75
(2)未确认递延所得税资产明细
项 目 期末数 期初数
应收账款坏账准备 1,552,750.65 714,962.55
其他应收款坏账准备 322,590.84 889,734.02
小 计 1,875,341.49 1,604,696.57
18.应付账款
(1)明细情况
项 目 期末数 期初数
应付分包工程款 153,900,780.34 131,612,180.72
材料设备采购款 320,185,550.74 207,168,017.23
其他 5,019,938.68 4,699,861.37
合 计 479,106,269.76 343,480,059.32
(2)期末无账龄1年以上重要的应付账款。
19.预收款项
(1)明细情况
项 目 期末数 期初数[注]
预收租金 506,081.35 250,850.00
合 计 506,081.35 250,850.00
[注]期初数与上年年末数(2019年12月31日)差异详见本财务报表附注三(三十一)1(1)之说明
(2)期末无账龄1年以上重要的预收款项。
20.合同负债
项 目 期末数 期初数[注]
工程总承包业务相关的合同负债 1,388,621.93 145,758,604.97
工程设计业务相关的合同负债 5,660.38
合 计 1,394,282.31 145,758,604.97
[注]期初数与上年年末数(2019年12月31日)差异详见本财务报表附注三(三十一)1(1)之说明
21.应付职工薪酬
(1)明细情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
短期薪酬 6,837,877.73 116,665,198.20 115,934,398.20 7,568,677.73
离职后福利—设定提存计划 486,547.59 6,667,033.60 6,667,033.60 486,547.59
合 计 7,324,425.32 123,332,231.80 122,601,431.80 8,055,225.32
(2)短期薪酬明细情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
工资、奖金、津贴和补贴 6,501,768.36 97,080,160.86 96,349,360.86 7,232,568.36
职工福利费 5,638,181.51 5,638,181.51
社会保险费 336,109.37 4,565,587.54 4,565,587.54 336,109.37
其中:医疗保险费 292,320.15 4,064,004.20 4,064,004.20 292,320.15
工伤保险费 21,083.70 91,958.90 91,958.90 21,083.70
生育保险费 22,705.52 22,705.52
补充医疗保险 409,624.44 409,624.44
住房公积金 7,765,746.00 7,765,746.00
工会经费和职工教育经费 1,615,522.29 1,615,522.29
小 计 6,837,877.73 116,665,198.20 115,934,398.20 7,568,677.73
(3)设定提存计划明细情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
基本养老保险 454,110.89 6,437,136.50 6,437,136.50 454,110.89
失业保险费 32,436.70 229,897.10 229,897.10 32,436.70
小 计 486,547.59 6,667,033.60 6,667,033.60 486,547.59
22.应交税费
项 目 期末数 期初数
增值税 5,209,465.77
代扣代缴个人所得税 3,986,726.03 3,005,996.67
企业所得税 3,558,463.49 2,162,634.75
房产税 1,063,753.78 1,053,160.00
土地使用税 78,358.66 78,358.65
印花税 20,123.98 29,277.80
城市维护建设税 320,078.98 88,911.35
教育费附加 170,740.05 38,104.86
地方教育附加 57,887.78 25,403.24
合 计 9,256,132.75 11,691,313.09
23.其他应付款
(1)明细情况
项 目 期末数 期初数
限制性股票回购义务 3,701,584.12 6,954,941.24
押金保证金 1,550,253.00 3,410,253.00
应付暂收款 832,221.54 756,850.02
其他 1,544,672.02 1,449,080.90
合 计 7,628,730.68 12,571,125.16
(2)期末无账龄1年以上重要的其他应付款。
24.其他流动负债
项 目 期末数 期初数[注]
待转销项税额 60,759,490.81 32,555,189.87
合 计 60,759,490.81 32,555,189.87
[注]期初数与上年年末数(2019年12月31日)差异详见本财务报表附注三(三十一)1(1)之说明
25.递延收益
(1)明细情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 形成原因
政府补助 9,122,763.08 829,342.12 8,293,420.96 详见附注五(四)3
合 计 9,122,763.08 829,342.12 8,293,420.96
(2)政府补助明细情况
项 目 期初数 本期新增 本期计入当期损 期末数 与资产相关/
补助金额 益[注] 与收益相关
石化大楼配 9,122,763.08 829,342.12 8,293,420.96 与资产相关
套资金
小 计 9,122,763.08 829,342.12 8,293,420.96
[注]政府补助本期计入当期损益情况详见本财务报表附注合并财务报表项目注释其他之政府补助说明
26.股本
(1)明细情况
本期增减变动(减少以“—”表示)
项 目 期初数 发行 送股 公积金转股 其他 小计 期末数
新股
股份总数 174,128,001 69,629,152 -55,120 69,574,032 243,702,033
(2)其他说明
1)本期公积金转股增加69,629,152股的说明
根据公司2019年度股东大会审议通过的《关于公司2019年度利润分配及其公积金转增股本预案的议案》,公司以方案实施前的公司总股本174,072,881股为基数,以资本公积金向全体股东每10股转增4股,共计转增69,629,152股。该次股本变动情况业经天健会计师事务所(特殊普通合伙)审验,并由其出具了《验资报告》(天健验〔2020〕357号)。公司已办妥工商变更登记手续。
2)本期其他原因减少股本55,120股的说明
根据公司第四届董事会第十次会议决议,公司回购并注销5名限制性股票激励对象已获授的尚未解锁的全部限制性股票共计55,120股。截至2020年5月25日止,公司向5名限制性股票激励对象支付55,120股普通股股票的回购股款合计人民币408,549.44元,其中减少股本人民币55,120.00元,减少资本公积(股本溢价)人民币367,209.44元,增加未分配利润13,780.00元。该次减资业经天健会计师事务所(特殊普通合伙)审验,并由其出具《验资报告》(天健验〔2020〕213号)。公司已办妥工商变更登记手续。
27.资本公积
(1)明细情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
资本溢价(股本溢价)255,714,616.04 2,691,219.13 69,996,361.44 188,409,473.73
其他资本公积 4,557,836.31 978,088.49 2,691,219.13 2,844,705.67
合 计 260,272,452.35 3,669,307.62 72,687,580.57 191,254,179.40
(2)其他说明
1)资本公积(股本溢价)本期增加2,691,219.13元的说明
资本公积(股本溢价)本期增加2,691,219.13元系公司激励对象所持授予的限制性股票解锁期满足解锁条件解锁,解锁股份所对应的股权激励费用由其他资本公积转到股本溢价。
2)资本公积(股本溢价)本期减少69,996,361.44元的说明
①资本公积(股本溢价)本期减少69,629,152.00元系公积金转增股本所致。详见本财务报表附注五(一)26(2)股本之说明。
②资本公积(股本溢价)本期减少367,209.44元系回购限制性股票所致。详见本财务报表附注五(一)26(2)股本之说明。
3)资本公积(其他资本公积)本期增加978,088.49元的说明
根据《企业会计准则第11号-股份支付》的相关规定,按照限制性股票的等待解锁期分期摊销作为以权益结算的股份支付换取的职工服务的支出。本期摊销978,088.49元计入当期损益,相应增加资本公积978,088.49元。
4)资本公积(其他资本公积)本期减少2,691,219.13元的说明
资本公积(其他资本公积)本期减少2,691,219.13元系公司激励对象所持授予的限制性股票解锁期满足解锁条件解锁,解锁股份所对应的股权激励费用由其他资本公积转到股本溢价。
28.库存股
(1)明细情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
限制性普通股 6,954,941.24 3,253,357.12 3,701,584.12
合 计 6,954,941.24 3,253,357.12 3,701,584.12
(2)其他说明
1)根据限制性股票激励计划,对于无法满足解锁条件的股份,公司应予以回购。本期公司将回购并注销的已获授但尚未解锁的限制性普通股计 55,120 股对应的回购款422,329.44元减少库存股,相应减少其他应付款。
2)根据限制性股票激励计划,公司激励对象所持授予的限制性股票解锁期满足解锁条件解锁,公司将解锁的限制性普通股共计514,696股对应的回购款共计2,831,027.68元减少库存股,相应减少其他应付款。
29.盈余公积
(1)明细情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
法定盈余公积 59,801,937.26 6,789,057.76 66,590,995.02
任意盈余公积 38,101,560.10 38,101,560.10
合 计 97,903,497.36 6,789,057.76 104,692,555.12
(2)其他说明
本期增加系按2020年母公司实现净利润的10%提取法定盈余公积。
30.未分配利润
(1)明细情况
项 目 本期数 上年同期数
期初未分配利润 250,406,076.00 242,061,266.68
加:本期归属于母公司所有者的净利润 65,124,147.05 57,502,068.91
减:提取法定盈余公积 6,789,057.76 5,625,259.34
应付普通股股利 34,800,796.20 43,532,000.25
期末未分配利润 273,940,369.09 250,406,076.00
(2)其他说明
1)根据公司2019年度股东大会审议通过的《关于公司2019年度利润分配及其公积金转增股本预案的议案》,公司以方案实施前的公司总股本174,072,881股为基数,每股分配现金红利0.20元(含税),合计分配现金红利34,814,576.20元。
2)本期公司回购并注销已获授但尚未解锁的限制性普通股计55,120股。根据限制性股票激励计划,激励对象因获授的限制性股票而取得的现金股利由公司代管,若不能解锁,则由公司收回,本期收回现金股利13,780.00元,增加未分配利润13,780.00元。
(二)合并利润表项目注释
1.营业收入/营业成本
(1)明细情况
项 目 本期数 上年同期数
收入 成本 收入 成本
主营业务收入 1,094,078,028.77 982,532,787.49 1,031,905,715.94 923,826,278.73
其他业务收入 2,129,881.58 678,878.88 1,108,084.03 748,296.25
合 计 1,096,207,910.35 983,211,666.37 1,033,013,799.97 924,574,574.98
(2)收入按主要类别的分解信息
报告分部 营业收入主要经营地区
境内地区 1,095,228,530.35
境外地区 979,380.00
小 计 1,096,207,910.35
主要产品类型
工程总承包业务 970,711,318.36
工程设计业务 104,448,193.03
其他业务 21,048,398.96
小 计 1,096,207,910.35
收入确认时间
服务(在某一时点转让) 125,496,591.99
服务(在某一时段内提供) 970,711,318.36
小 计 1,096,207,910.35
(3)履约义务
公司提供的工程总包服务通常整体构成单项履约义务,并属于在某一时段内履行的义务。公司提供的工程设计服务将各节点视为多个单项履约义务且属于时点履约义务。
(4)分摊至剩余履约义务的交易价格
截至2020年12月31日,公司部分工程总包服务合同尚在履行过程中,分摊至尚未履行履约义务的交易价格与每个工程总包服务合同的履约进度相关,并将于每个工程总包服务合同的未来履约期内按履约进度确认为收入。
(5)其他说明
公司总承包的中科合资广东炼化一体化十一标段项目由于受外部市场和资源紧缺影响,工程主材及地材大幅上涨导致建设成本大幅提高。截至2020年12月31日,该项目已经中间交接,最终结算的结果不能可靠估计但项目成本能够收回,故该项目的收入根据能够收回的实际项目成本予以确认。
中科合资广东炼化一体化十一标段项目收入成本明细如下:
项 目 本期数 累计数
主营业务收入 17,682,392.97 196,286,409.10
主营业务成本 17,682,392.98 196,286,409.11
2.税金及附加
项 目 本期数 上年同期数
城市维护建设税 650,395.39 1,047,768.28
教育费附加 283,091.47 449,236.66
地方教育附加 188,727.65 299,491.11
房产税 1,191,625.78 1,183,562.51
土地使用税 78,638.86 78,678.19
印花税 792,188.28 338,253.50
车船使用税 27,337.00 19,979.22
合 计 3,212,004.43 3,416,969.47
3.销售费用
项 目 本期数 上年同期数
职工薪酬 2,592,566.67 3,282,968.77
固定资产折旧 116,571.52 116,534.79
限制性股权激励费用 40,845.18 111,550.14
其他费用 127,719.71 203,748.96
合 计 2,877,703.08 3,714,802.66
4.管理费用
项 目 本期数 上年同期数
职工薪酬 17,527,862.56 15,163,963.60
折旧费 2,785,989.47 2,734,640.97
无形资产摊销 2,143,145.33 2,367,555.06
物业费 1,512,094.13 1,324,649.04
差旅交通费 640,442.04 1,240,769.81
业务招待费 1,487,961.35 1,089,363.48
聘请中介机构费用 1,657,074.33 823,132.08
办公费 1,354,638.14 577,876.56
限制性股权激励费用 298,943.84 656,805.81
其他费用 2,307,422.16 2,914,167.45
合 计 31,715,573.35 28,892,923.86
5.研发费用
项 目 本期数 上年同期数
人员人工费用 30,582,176.73 30,905,610.64
直接投入费用 105,402.02 132,362.15
折旧费用与长期费用摊销 88,984.62 79,660.91
无形资产摊销费用 316,310.22 119,259.15
委外研发费 3,240,441.50
其他费用 63,905.29 36,741.55
合 计 34,397,220.38 31,273,634.40
6.财务费用
项 目 本期数 上年同期数
利息收入 -21,706,999.91 -20,413,150.03
手续费 228,654.49 1,174,505.03
汇兑损益 175,053.31 -37,163.01
合 计 -21,303,292.11 -19,275,808.01
7.其他收益
项 目 本期数 上年同期数 计入本期非经常
性损益的金额
与资产相关的政府补助[注] 829,342.12 829,342.12 829,342.12
与收益相关的政府补助[注] 8,089,938.00 4,293,900.00 8,089,938.00
合 计 8,919,280.12 5,123,242.12 8,919,280.12
[注]本期计入其他收益的政府补助情况详见本财务报表附注五(四)3之说明
8.投资收益
项 目 本期数 上年同期数
权益法核算的长期股权投资收益 -2,151,042.58 387,759.47
处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金 7,751,632.64 607,792.32
融资产取得的投资收益
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资 100,000.00 100,000.00
产在持有期间的投资收益(宁波设联公司分红)
合 计 5,700,590.06 1,095,551.79
9.信用减值损失
项 目 本期数 上年同期数
坏账损失 -2,098,600.67 -3,341,070.93
合 计 -2,098,600.67 -3,341,070.93
10.资产减值损失
项 目 本期数 上年同期数
合同资产减值损失 -11,677.50
合 计 -11,677.50
11.资产处置收益
项 目 本期数 上年同期数 计入本期非经常
性损益的金额
固定资产处置收益 14,039.24 -44,496.97 14,039.24
合 计 14,039.24 -44,496.97 14,039.24
12.营业外收入
项 目 本期数 上年同期数 计入本期非经常
性损益的金额
企业取得联营企业的投资成本小于取得
投资时应享有被投资单位可辨认净资产 346,149.40
公允价值产生的收益
其他 72,764.08 28,000.00 72,764.08
合 计 72,764.08 374,149.40 72,764.08
13.营业外支出
项 目 本期数 上年同期数 计入本期非经常
性损益的金额
对外捐赠 1,300,000.00 1,300,000.00
其他 1,200.00 3,400.00 1,200.00
合 计 1,301,200.00 3,400.00 1,301,200.00
14.所得税费用
(1)明细情况
项 目 本期数 上年同期数
当期所得税费用 8,032,042.23 6,711,794.94
递延所得税费用 236,040.90 -593,185.83
合 计 8,268,083.13 6,118,609.11
(2)会计利润与所得税费用调整过程
项 目 本期数 上年同期数
利润总额 73,392,230.18 63,620,678.02
按母公司适用税率计算的所得税费用 11,008,834.53 9,543,101.70
子公司适用不同税率的影响 -215,426.54 15,543.45
调整以前期间所得税的影响 10,783.36 -131,007.54
非应税收入的影响 522,760.65 -198,477.22
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 463,923.05 154,990.83
研发费用加计扣除的影响 -3,528,733.41 -3,180,916.25
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性 -84,789.45
差异的影响
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异 5,941.49 163.59
的影响
所得税费用 8,268,083.13 6,118,609.11
(三)合并现金流量表项目注释
1.收到其他与经营活动有关的现金
项 目 本期数 上年同期数
收到的政府补助 8,089,938.00 4,293,900.00
存款利息收入 17,118,300.61 3,923,123.39
收现的其他业务收入 1,375,443.15 1,038,666.66
其他 2,621,812.43 2,356,248.89
合 计 29,205,494.19 11,611,938.94
2.支付其他与经营活动有关的现金
项 目 本期数 上年同期数
付现的期间费用等 12,900,808.47 9,871,998.73
对外捐赠付现支出 1,300,000.00
其他 1,227,507.86 74,318.02
合 计 15,428,316.33 9,946,316.75
3.收到其他与投资活动有关的现金
项 目 本期数 上年同期数
收到结构性存款 400,000,000.00 1,220,000,000.00
收到结构性存款利息 4,588,699.30 16,490,026.64
合 计 404,588,699.30 1,236,490,026.64
4.支付其他与投资活动有关的现金
项 目 本期数 上年同期数
购买结构性存款 125,000,000.00 1,225,000,000.00
合 计 125,000,000.00 1,225,000,000.00
5.支付其他与筹资活动有关的现金
项 目 本期数 上年同期数
支付限制性股票回购款 422,329.44 219,133.20
合 计 422,329.44 219,133.20
6.现金流量表补充资料
(1)现金流量表补充资料
补充资料 本期数 上年同期数
1)将净利润调节为经营活动现金流量:
净利润 65,124,147.05 57,502,068.91
加:资产减值准备 2,110,278.17 3,341,070.93
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资 6,370,824.86 6,380,735.86
产折旧
无形资产摊销 2,459,455.55 2,486,814.21
长期待摊费用摊销 248,000.04 165,333.36
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的 -14,039.24 44,496.97
损失(收益以“-”号填列)
固定资产报废损失(收益以“-”号填列)
公允价值变动损失(收益以“-”号填列)
财务费用(收益以“-”号填列) -4,588,699.30 -16,490,026.64
投资损失(收益以“-”号填列) -5,700,590.06 -1,095,551.79
递延所得税资产减少(增加以“-”号填列) 236,040.90 -593,185.83
递延所得税负债增加(减少以“-”号填列)
存货的减少(增加以“-”号填列) 34,545,207.35 17,268,867.68
经营性应收项目的减少(增加以“-”号填列) -253,409,970.19 60,701,747.22
经营性应付项目的增加(减少以“-”号填列) 16,943,863.53 305,826,041.50
其他 -346,149.40
经营活动产生的现金流量净额 -135,675,481.34 435,192,262.98
2)不涉及现金收支的重大投资和筹资活动:
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3)现金及现金等价物净变动情况:
现金的期末余额 611,762,944.68 553,356,231.09
减:现金的期初余额 553,356,231.09 189,275,712.68
加:现金等价物的期末余额
减:现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 58,406,713.59 364,080,518.41
(2)现金和现金等价物的构成
项 目 期末数 期初数
1)现金 611,762,944.68 553,356,231.09
其中:库存现金 122,243.20 47,728.20
可随时用于支付的银行存款 611,640,701.48 553,308,502.89
可随时用于支付的其他货币资金
可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
拆放同业款项
2)现金等价物
其中:三个月内到期的债券投资
3)期末现金及现金等价物余额 611,762,944.68 553,356,231.09
其中:母公司或集团内子公司使用受限制的现金及
现金等价物
(3)不涉及现金收支的商业汇票背书转让金额
项 目 本期数 上期数
背书转让的商业汇票金额 14,477,290.00 23,998,057.00
其中:支付货款 14,477,290.00 23,998,057.00
(4)现金流量表补充资料的说明
期末时点 资产负债表中的 现金流量表中的现金 差异额
货币资金余额 及现金等价物余额
2020年12月31日 613,795,312.74 611,762,944.68 2,032,368.06
2019年12月31日 910,357,149.11 553,356,231.09 357,000,918.02
2020年12月31日差异额系使用受限的ETC保留存款余额、保函保证金存款。该等货币资金因不可随时用于支付,故不属于现金及现金等价物。
2019年12月31日差异额系使用受限的ETC保留存款余额、结构性存款及保函保证金存款。该等货币资金因不可随时用于支付,故不属于现金及现金等价物。
(四)其他
1.所有权或使用权受到限制的资产
项 目 期末账面价值 受限原因
货币资金 2,032,368.06 ETC保留存款余额及保函保
证金存款
合 计 2,032,368.06
2.外币货币性项目
(1)明细情况
项 目 期末外币余额 折算汇率 期末折算成人民币余额
货币资金
其中:美元 437,542.43 6.5249 2,854,920.60
新加坡元 17,140.14 4.9314 84,524.89
文莱元 211,347.94 4.9314 1,042,241.23
(2)境外经营实体说明境外经营实体名称 境外主要经营地 记账本位币 选择依据
ZHENHAI PETROCHEMICAL & 文莱 人民币 主要业务以人民币
LSL JV (B) SDN BHD 结算
3.政府补助
(1)明细情况
1)与资产相关的政府补助
总额法
项 目 期初 本期新 本期摊销 期末 本期摊销 说明
递延收益 增补助 递延收益 列报项目
石化大楼 9,122,763.08 829,342.12 8,293,420.96 其他收益 [注]
配套资金
小 计 9,122,763.08 829,342.12 8,293,420.96
[注]根据2006年11月23日公司与宁波市科技园区招商局签订的《合作协议》,宁波国家高新技术开发区等单位拨入与石化大厦等资产相关的补助共计1,655.00万元。石化大厦已于2010年12月底交付使用,并转固定资产。因此与该项资产相关的递延收益于2011年开始按照石化大厦预计使用年限结转至其他收益科目
2)与收益相关,且用于补偿公司已发生的相关成本费用或损失的政府补助
项 目 金额 列报项目 说明
自主创新投入补助 5,210,000.00 其他收益 根据鄞新办〔2020〕40号文件拨入
企业研发投入补助 1,413,700.00 其他收益 根据甬高新科〔2020〕37号文件拨入
信息化建设补助 500,000.00 其他收益 根据鄞新办〔2020〕41号文件拨入
先进企业奖励 500,000.00 其他收益 根据宁波国家高新区评比先进企业获
得
其他 466,238.00 其他收益
小 计 8,089,938.00
(2)本期计入当期损益的政府补助金额为8,919,280.12元。
六、在其他主体中的权益
(一)在重要子公司中的权益
1.基本情况
主要经 持股比例(%)
子公司名称 注册地 业务性质 取得方式
营地 直接 间接
ZHENHAIPETROCHEMICAL & 文莱 文莱 建筑业 70.00 设立
LSLJV (B) SDN BHD
浙江嘉坤科技有限公司 宁波 宁波 研究和试 100.00 设立
验发展
2.在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明
ZHENHAI PETROCHEMICAL & LSL JV (B) SDN BHD股东为本公司和文莱当地公司LSL SDNBHD,股份比例为70%和30%。公司与少数股东LSL SDN BHD约定,对方不参与子公司的投资及日常经营管理,只负责经营管理过程中与文莱政府的手续办理,子公司支付对方固定收益后,对方不参与子公司剩余利润的分配。故公司享有子公司100%的经营表决权和分配权。
(二)在联营企业中的权益
1.重要的联营企业
(1)基本情况
联营企业名称 主要 注册地 业务性质 持股比例(%) 对联营企业投资的
经营地 直接 间接 会计处理方法
安徽嘉玺公司 安徽淮南 安徽淮南 石化行业 10.00 权益法核算
(2)持有20%以下表决权但具有重大影响的依据
根据安徽嘉玺公司的章程规定,重大事项需经董事会进行决策。安徽嘉玺公司董事会成员5名,其中本公司委派1名,故公司对安徽嘉玺公司具有重大影响。
2.重要联营企业的主要财务信息
期末数/本期数 期初数/上年同期数
项 目
安徽嘉玺公司 安徽嘉玺公司
流动资产 247,077,529.06 424,195,065.52
非流动资产 557,312,431.37 109,474,685.14
资产合计 804,389,960.43 533,669,750.66
流动负债 262,929,534.46 228,819,215.86
非流动负债 260,000,000.00
负债合计 522,929,534.46 228,819,215.86
少数股东权益
归属于母公司所有者权益 281,460,425.97 304,850,534.80
按持股比例计算的净资产份额 28,146,042.60 30,485,053.48
调整事项
内部交易未实现利润 -666,488.78 -239,234.53
对联营企业权益投资的账面价值 27,479,553.82 30,245,818.95
存在公开报价的联营企业权益投资的公
允价值
营业收入 214,018,469.46 513,173,101.65
净利润 -23,390,108.83 2,212,891.88
综合收益总额 -23,390,108.83 2,212,891.88
本期收到的来自联营企业的股利
3.不重要的联营企业的汇总财务信息
项 目 期末数/本期数 期初数/上年同期数
联营企业
投资账面价值合计 1,436,823.69 1,248,855.39
下列各项按持股比例计算的合计数
净利润 187,968.30 248,855.39
其他综合收益
综合收益总额 187,968.30 248,855.39
七、与金融工具相关的风险
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡,将风险对本公司经营业绩的负面影响降至最低水平,使股东和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标,本公司风险管理的基本策略是确认和分析本公司面临的各种风险,建立适当的风险承受底线和进行风险管理,并及时可靠地对各种风险进行监督,将风险控制在限定的范围内。
本公司在日常活动中面临各种与金融工具相关的风险,主要包括信用风险、流动性风险及市场风险。管理层已审议并批准管理这些风险的政策,概括如下。
(一)信用风险
信用风险,是指金融工具的一方不能履行义务,造成另一方发生财务损失的风险。
1.信用风险管理实务
(1)信用风险的评价方法
公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时,公司考虑在无须付出不必要的额外成本或努力即可获得合理且有依据的信息,包括基于历史数据的定性和定量分析、外部信用风险评级以及前瞻性信息。公司以单项金融工具或者具有相似信用风险特征的金融工具组合为基础,通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险,以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的变化情况。
当触发以下一个或多个定量、定性标准时,公司认为金融工具的信用风险已发生显著增加:
1)定量标准主要为资产负债表日剩余存续期违约概率较初始确认时上升超过一定比例;
2)定性标准主要为债务人经营或财务情况出现重大不利变化、现存的或预期的技术、市场、经济或法律环境变化并将对债务人对公司的还款能力产生重大不利影响等。
(2)违约和已发生信用减值资产的定义
当金融工具符合以下一项或多项条件时,公司将该金融资产界定为已发生违约,其标准与已发生信用减值的定义一致:
1)债务人发生重大财务困难;
2)债务人违反合同中对债务人的约束条款;
3)债务人很可能破产或进行其他财务重组;
4)债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑,给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步。
2.预期信用损失的计量
预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。公司考虑历史统计数据(如交易对手评级、担保方式及抵质押物类别、还款方式等)的定量分析及前瞻性信息,建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。
3.信用风险敞口及信用风险集中度
本公司的信用风险主要来自货币资金和应收款项。为控制上述相关风险,本公司分别采取了以下措施。
(1)货币资金
本公司将银行存款和其他货币资金存放于信用评级较高的金融机构,故其信用风险较低。
(2)应收款项
本公司持续对采用信用方式交易的客户进行信用评估。根据信用评估结果,本公司选择与经认可的且信用良好的客户进行交易,并对其应收款项余额进行监控,以确保本公司不会面临重大坏账风险。
由于本公司仅与经认可的且信用良好的第三方进行交易,所以无需担保物。信用风险集中按照客户进行管理。截至2020年12月31日,本公司存在一定的信用集中风险,本公司应收账款的69.75%(2019年12月31日:54.87%)源于余额前五名客户。本公司对应收账款余额未持有任何担保物或其他信用增级。
本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面价值。
(二)流动性风险
流动性风险,是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。流动性风险可能源于无法尽快以公允价值售出金融资产;或者源于对方无法偿还其合同债务;或者源于提前到期的债务;或者源于无法产生预期的现金流量。
为控制该项风险,本公司综合运用票据结算等多种融资手段,优化融资结构的方法,保持融资持续性与灵活性之间的平衡。本公司已从多家商业银行取得银行授信额度以满足营运资金需求和资本开支。
金融负债按剩余到期日分类
期末数
项 目
账面价值 未折现合同金额 1年以内 1-3年 3年以上
应付账款 479,106,269.76 479,106,269.76 479,106,269.76
其他应付款 7,628,730.68 7,628,730.68 7,628,730.68
小 计 486,735,000.44 486,735,000.44 486,735,000.44
(续上表)
上年年末数
项 目
账面价值 未折现合同金额 1年以内 1-3年 3年以上
应付账款 343,480,059.32 343,480,059.32 343,480,059.32
其他应付款 12,571,125.16 12,571,125.16 7,907,546.29 4,663,578.87
小 计 356,051,184.48 356,051,184.48 351,387,605.61 4,663,578.87
(三)市场风险
市场风险,是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。市场风险主要包括利率风险和外汇风险。
1.利率风险
利率风险,是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。固定利率的带息金融工具使本公司面临公允价值利率风险,浮动利率的带息金融工具使本公
司面临现金流量利率风险。本公司报告期内无与利率变动相关的金融工具。因此,本公司所
承担的利率变动市场风险不重大。
2.外汇风险
外汇风险,是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本公司面临的汇率变动的风险主要与本公司外币货币性资产和负债有关。本公司主要于中国
内地经营,且主要活动以人民币计价。因此,本公司所承担的外汇变动市场风险不重大。
本公司期末外币货币性资产和负债情况详见本财务报表附注五(四)2之说明。
八、公允价值的披露
(一)以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值明细情况
期末公允价值
项 目 第一层次公允 第二层次公允 第三层次公允
价值计量 价值计量 价值计量 合 计
持续的公允价值计量
1. 交易性金融资产和其他非流动 130,300,000.00 130,300,000.00
金融资产
(1) 分类为以公允价值计量且其 130,300,000.00 130,300,000.00
变动计入当期损益的金融资产
结构性存款 80,000,000.00 80,000,000.00
信托产品 50,000,000.00 50,000,000.00
权益工具投资 300,000.00 300,000.00
持续以公允价值计量的资产总额 130,300,000.00 130,300,000.00
(二)持续和非持续第三层次公允价值计量项目,采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
公司用以确定权益工具公允价值的近期信息不足,并且该被投资公司业绩、技术、产品等经营情况以及面临的市场、经济环境未发生重大变化。故本公司将初始投资成本作为其公允价值的最佳估计。
公司对于持有的结构性存款和信托产品,采用账面金额确定其公允价值。
九、关联方及关联交易
(一)关联方情况
1.本公司的母公司情况
(1)本公司的母公司
母公司名称 注册地 业务性质 注册资本 母公司对本公 母公司对本公
司的持股比例 司的表决权比
(%) 例(%)
宁波舜通集团有 浙江宁波 交通基础设 18,757.00万元 11.48 26.92
限公司 施建设投资
(2)本公司最终控制方是余姚市国有资产管理办公室。
(3)其他说明
1)股权转让情况
2020年2月10日,赵立渭、范其海、范晓梅、翁巍等97名股东(以下简称相关股东)与宁波舜通集团有限公司(以下简称舜通集团公司)签订了《股份转让协议》,相关股东将其合法持有的19,993,218股(未转增前的股份数)公司的股份通过协议转让的方式转让给舜通集团公司,每股转让价格为20.3873元/股,转让总价款为407,607,756.84元。
同时,赵立渭、范其海、范晓梅、翁巍和舜通集团公司及宁波舜建集团有限公司(以下简称舜建集团公司)签订了《一致行动协议》,一致行动协议有效期为首期股份转让交割日后24个月。舜通集团公司和舜建集团公司同为余姚市舜财投资控股有限公司全资子公司。余姚市舜财投资控股有限公司为余姚市国有资产管理办公室所属全资子公司。
本次股份协议转让完成后,舜通集团公司及其一致行动人舜建集团公司、赵立渭、范其海、范晓梅、翁巍将合计持有公司46,867,799股(未转增前的股份数)股份,占公司总股本(未转增和减资的股本)的26.92%。公司控股股东变更为舜通集团及其一致行动人,实际控制人变更为余姚市国有资产管理办公室。
在完成首期股份转让后,赵立渭、范其海、范晓梅、翁巍等13名董监高拟于2021年将其各自所持上市公司剩余股份的25%,合计6,597,898股(未转增前的股份数)股份转让给舜通集团公司,同时,姚琦、王晓明等其他27名股东拟将其各自所持有公司的部分股份转让给舜通集团公司。
2)业绩承诺及补偿安排情况
①业绩承诺情况
赵立渭、范其海、范晓梅、翁巍等13名公司董监高(以下简称业绩承诺方)承诺:在保持公司现有主业做强做大的基础上,在业绩承诺期(即2020年、2021年、2022年三个会计年度)内,每年调整后的净利润均不低于2017年度至2019年度三年调整后的净利润的平均数(以下简称承诺净利润)。调整后的净利润为上市公司扣除非经常性损益后再扣除未列入非经常性损益的财务费用后归属于母公司股东的净利润。
②补偿安排情况
a若公司在业绩承诺期内任一会计年度实现的调整后的净利润数低于承诺净利润数的70%,业绩承诺方应就该会计年度的业绩情况以现金方式向舜通集团公司进行补偿。应补偿的金额为承诺净利润数减去实际调整后的净利润数。
b若公司在业绩承诺期内三年累计实现的调整后的净利润数低于三年承诺净利润总数的95%,业绩承诺方应以现金方式进行补偿。应补偿的金额为三年承诺净利润总数减去三年实际调整后的净利润总数。
c若公司某一会计年度实际调整后的净利润低于承诺净利润的70%并且业绩承诺方已进行业绩补偿,但业绩承诺期内累计实现的调整后的净利润达到承诺净利润的95%时,舜通集团公司应返还业绩承诺方已支付的补偿款。
2.本公司的子公司情况详见本财务报表附注六之说明。
3.本公司重要的联营企业详见本财务报表附注六之说明。
(二)关联交易情况
1.购销商品、提供和接受劳务的关联交易
关联方 关联交易内容 本期数 上年同期数
设计服务类 4,150,943.40 3,632,075.47
安徽嘉玺公司 工程监理类 5,660,377.36 943,396.23
采购管理类 3,009,433.96 547,169.82
2.关键管理人员报酬
项 目 本期数 上年同期数
关键管理人员报酬 800.36万元 878.51万元
(三)关联方应收应付款项
项目名 期末数 期初数
关联方
称 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
应收账款 安徽嘉玺公司 13,510,754.72 675,537.74 3,330,000.00 166,500.00
小 计 13,510,754.72 675,537.74 3,330,000.00 166,500.00
十、股份支付
(一)股份支付总体情况公司本期授予的各项权益工具总额 无公司本期行权的各项权益工具总额 514,696股公司本期失效的各项权益工具总额 55,120股公司期末发行在外的股票期权行权价格的范 无
围和合同剩余期限
公司期末发行在外的其他权益工具行权价格 [注]
的范围和合同剩余期限
[注]公司在2020年7月转增前,首次授予与预留授予股数共计1,261,000股,因回购并注销限制性股份共83,720股,累计解锁328,380股。转增前累计尚未解锁股数848,900股,转增后对应累计尚未解锁股数为1,188,460股。本期解锁514,696股,截至2020年12月31日,尚未解锁股数为673,764股
(二)以权益结算的股份支付情况
1.明细情况授予日权益工具公允价值的确定方法 授予日股票收盘价减去限制性股票授予价计
算确定限制性股票的公允价值
可行权权益工具数量的确定依据 公司预计激励对象离职可能性较小,并且预
计能达到可行权条件
本期估计与上期估计有重大差异的原因 无
以权益结算的股份支付计入资本公积的累计 7,817,509.04
金额
本期以权益结算的股份支付确认的费用总额 978,088.49
2.其他说明
根据本期可行权权益工具数量及授予日权益工具公允价值的确认方法,公司根据《企业会计准则第11号-股份支付》的相关规定,对限制性股票激励费用进行分期摊销,作为以权益结算的股份支付换取职工服务的支出。本期摊销978,088.49元计入当期损益,相应增加资本公积978,088.49元。
十一、承诺及或有事项
(一)重要承诺事项
1.经2020年12月28日公司第四届董事会第十七次会议审议通过的《关于以集中竞价交易方式回购公司股份的预案》的议案,公司决定拟使用不超过人民币6,000.00万元的自有资金,以不超过人民币12.00元/股的价格回购公司股份,回购股份数量不低于250万股,不超过500万股。回购的股份将全部用于员工持股计划或者股权激励计划。回购期限自董事会通过回购股份方案之日起不超过十二个月。截至报告日,公司累计回购股份4,992,496股。
2.截至2020年12月31日止,本公司向银行申请开立的尚处在有效期内的各类保函余额为人民币344,318,337.77元。
(二)或有事项
截至资产负债表日,本公司不存在需要披露的重大或有事项。
十二、资产负债表日后事项
(一)重要的非调整事项
经2021年1月4日公司第四届董事会第十八次会议审议通过的《关于全资子公司浙江嘉坤科技有限公司转让安徽嘉玺新材料科技有限公司和淮南嘉众贸易有限公司股权的议案》,公司决定以3,522.00万元和116.00万元的对价分别转让安徽嘉玺新材料科技有限公司10%的股份和淮南嘉众贸易有限公司10%的股份,受让方均为舟山嘉辉投资合伙企业(有限合伙)。该次股权转让后,公司不再持有安徽嘉玺新材料科技有限公司和淮南嘉众贸易有限公司的股
份。
(二)资产负债表日后利润分配情况
根据2021年4月14日第四届第十九次董事
会会议审议通过的2020年度利润分配预案,
以公司总股本243,702,033股,扣除公司证
拟分配的利润或股利 券 回 购 专 户 中 的 4,992,496 股 后 的
238,709,537股为基数,向股东每10股派发
现金股利1.5元(含税)。上述利润分配预案
尚需股东大会同意。
十三、其他重要事项
分部信息
本公司不存在多种经营或跨地区经营,经营过程中共同使用的资产、负债在不同的分部之间不能有效地分配,故无报告分部。本公司按产品分类的主营业务收入及主营业务成本明细如下:
项 目 主营业务收入 主营业务成本
工程总包 970,711,318.36 927,125,608.74
工程设计 104,448,193.03 40,244,072.04
其他 18,918,517.38 15,163,106.71
小 计 1,094,078,028.77 982,532,787.49
十四、母公司财务报表主要项目注释
(一)母公司资产负债表项目注释
1.应收账款
(1)明细情况
1)类别明细情况
期末数
种 类 账面余额 坏账准备 账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
按组合计提坏账准备 173,425,565.49 100.00 21,106,597.12 12.17 152,318,968.37
合 计 173,425,565.49 100.00 21,106,597.12 12.17 152,318,968.37
(续上表)
期初数
种 类 账面余额 坏账准备 账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
按组合计提坏账准备 156,179,134.31 100.00 18,978,641.37 12.15 137,200,492.94
合 计 156,179,134.31 100.00 18,978,641.37 12.15 137,200,492.94
2)采用账龄组合计提坏账准备的应收账款
账 龄 期末数
账面余额 坏账准备 计提比例(%)
1年以内 132,740,169.05 6,637,008.45 5.00
1-2年 21,347,306.44 3,202,095.97 15.00
2-3年 8,289,447.00 2,486,834.10 30.00
3-4年 5,669,961.00 3,401,976.60 60.00
4年以上 5,378,682.00 5,378,682.00 100.00
小 计 173,425,565.49 21,106,597.12 12.17
(2)坏账准备变动情况
1)明细情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
计提 收回 其他 转回 核销 其他
按组合计提坏 18,978,641.37 2,127,955.75 21,106,597.12
账准备
小 计 18,978,641.37 2,127,955.75 21,106,597.12
(3)本期无实际核销的应收账款。
(4)应收账款金额前5名情况
单位名称 账面余额 占应收账款余额 坏账准备
的比例(%)
中石化宁波镇海炼化有限公司 42,865,338.00 24.72 2,143,266.90
中国石油化工股份有限公司镇海 41,450,180.84 23.90 2,072,509.04
炼化分公司
安徽嘉玺新材料科技有限公司 13,510,754.72 7.79 675,537.74
恒逸实业(文莱)有限公司 12,026,257.79 6.93 601,312.89
中海油气(泰州)石化有限公司 9,166,000.00 5.29 1,247,625.00
小 计 119,018,531.35 68.63 6,740,251.57
2.其他应收款
(1)明细情况
1)类别明细情况
期末数
种 类 账面余额 坏账准备 账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
按组合计提坏账准备 2,029,793.37 100.00 322,590.84 15.89 1,707,202.53
合 计 2,029,793.37 100.00 322,590.84 15.89 1,707,202.53
(续上表)
期初数
种 类 账面余额 坏账准备 账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
按组合计提坏账准备 4,740,124.11 100.00 889,734.02 18.77 3,850,390.09
合 计 4,740,124.11 100.00 889,734.02 18.77 3,850,390.09
2)采用组合计提坏账准备的其他应收款
组合名称 期末数
账面余额 坏账准备 计提比例(%)
账龄组合 2,029,793.37 322,590.84 15.89
其中:1年以内 1,305,122.40 65,256.12 5.00
1-2年 421,358.59 63,203.79 15.00
2-3年 123,002.54 36,900.76 30.00
3-4年 57,699.17 34,619.50 60.00
4年以上 122,610.67 122,610.67 100.00
小 计 2,029,793.37 322,590.84 15.89
(2)坏账准备变动情况
第一阶段 第二阶段 第三阶段
项 目 整个存续期预期 整个存续期预未来12个月合 计
预期信用损失 信用损失(未发生 期信用损失(已
信用减值) 发生信用减值)
期初数 110,073.52 53,905.03 725,755.47 889,734.02
期初数在本期 —— —— ——
--转入第二阶段 -21,067.93 21,067.93
--转入第三阶段 -18,450.38 18,450.38
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提 -23,749.47 6,681.21 -550,074.92 -567,143.18
本期收回
本期转回
本期核销
其他变动
期末数 65,256.12 63,203.79 194,130.93 322,590.84
(3)本期无实际核销的其他应收款。
(4)其他应收款款项性质分类情况
款项性质 期末数 期初数
押金保证金 663,150.89 2,892,127.89
应收暂付款 497,420.95 1,051,972.46
备用金 167,339.46 240,550.00
员工购房借款 298,000.00
出口退税款 161,622.01
其他 403,882.07 393,851.75
合 计 2,029,793.37 4,740,124.11
(5)其他应收款金额前5名情况
单位名称 款项性质 账面余额 账龄 占其他应收款 坏账准备
余额的比例(%)
中国石油化工股份有限 应收暂付款 323,372.67 1年以内 15.93 16,168.63
公司镇海炼化分公司 148,877.96 1-2年 7.33 22,331.69
蒲开康 员工购房借款 298,000.00 1年以内 14.68 14,900.00
宁波石化开发区公共管 押金保证金 200,000.00 1年以内 9.85 10,000.00
理有限公司
中科(广东)炼化有限 押金保证金 97,300.00 1-2年 4.79 14,595.00
公司 6,600.00 2-3年 0.33 1,980.00
邵海鹏 备用金 70,639.46 1年以内 3.48 3,531.97
小 计 1,144,790.09 56.39 83,507.29
3.长期股权投资
(1)明细情况
项 目 期末数 期初数
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资 32,088,577.80 32,088,577.80 32,088,577.80 32,088,577.80
合 计 32,088,577.80 32,088,577.80 32,088,577.80 32,088,577.80
(2)对子公司投资
被投资单位 期初数 本期增加 本期减少 期末数 本期计提 减值准备
减值准备 期末数
ZHENHAI PETROCHEMICAL 988,577.80 988,577.80
& LSL JV (B) SDN BHD
浙江嘉坤科技有限公司 31,100,000.00 31,100,000.00
小 计 32,088,577.80 32,088,577.80
(二)母公司利润表项目注释
1.营业收入/营业成本
(1)明细情况
项 目 本期数 上年同期数
收入 成本 收入 成本
主营业务收入 1,094,380,724.25 983,387,608.72 1,022,323,964.24 913,564,152.83
其他业务收入 2,129,881.58 678,878.88 1,108,084.03 748,296.25
合 计 1,096,510,605.83 984,066,487.60 1,023,432,048.27 914,312,449.08
(2)收入按主要类别的分解信息
报告分部 营业收入主要经营地区
境内地区 1,096,510,605.83
小 计 1,096,510,605.83
主要产品类型
工程总承包业务 970,711,318.36
工程设计业务 104,448,193.03
其他业务 21,351,094.44
小 计 1,096,510,605.83
收入确认时间
服务(在某一时点转让) 125,799,287.47
服务(在某一时段内提供) 970,711,318.36
小 计 1,096,510,605.83
(3)履约义务
公司提供的工程总包服务通常整体构成单项履约义务,并属于在某一时段内履行的义务。公司提供的工程设计服务将各节点视为多个单项履约义务且属于时点履约义务。
(4)分摊至剩余履约义务的交易价格
截至2020年12月31日,公司部分工程总包服务合同尚在履行过程中,分摊至尚未履行履约义务的交易价格与每个工程总包服务合同的履约进度相关,并将于每个工程总包服务合同的未来履约期内按履约进度确认为收入。
(5)其他说明
公司总承包的中科合资广东炼化一体化十一标段项目由于受外部市场和资源紧缺影响,工程主材及地材大幅上涨导致建设成本大幅提高。截至2020年12月31日,该项目已经中间交接,最终结算的结果不能可靠估计但项目成本能够收回,故该项目的收入根据能够收回的实际项目成本予以确认。
中科合资广东炼化一体化十一标段项目收入成本明细如下:
项 目 本期数 累计数
主营业务收入 17,682,392.97 196,286,409.10
主营业务成本 17,682,392.98 196,286,409.11
2.研发费用
项 目 本期数 上年同期数
人员人工费用 30,582,176.73 30,905,610.64
直接投入费用 105,402.02 132,362.15
折旧费用与长期费用摊销 88,984.62 79,660.91
无形资产摊销费用 316,310.22 119,259.15
委外研发费 3,240,441.50
其他费用 63,905.29 36,741.55
合 计 34,397,220.38 31,273,634.40
3.投资收益
项 目 本期数 上年同期数
处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金 7,751,632.64 607,792.32
融资产取得的投资收益
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资 100,000.00 100,000.00
产在持有期间的投资收益(宁波设联公司分红)
合 计 7,851,632.64 707,792.32
十五、其他补充资料
(一)非经常性损益明细表
项 目 金额 说明
非流动性资产处置损益,包括已计提资产减值准备的冲销部分 14,039.24
越权审批,或无正式批准文件,或偶发性的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助(与公司正常经营业务密切相关,符
合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补 8,919,280.12
助除外)
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投
资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素,如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备
债务重组损益
企业重组费用,如安置职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损
益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外,持有以公
允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、金融负债产生
的公允价值变动收益,以及处置以公允价值计量且其变动计入 7,751,632.64
当期损益的金融资产、金融负债和可供出售金融资产取得的投
资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变
动产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调
整对当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -1,228,435.92
其他符合非经常性损益定义的损益项目
小 计 15,456,516.08
减:企业所得税影响数(所得税减少以“-”表示) 2,318,477.41
少数股东权益影响额(税后)
归属于母公司所有者的非经常性损益净额 13,138,038.67
(二)净资产收益率及每股收益
1.明细情况
报告期利润 加权平均净资产 每股收益(元/股)
收益率(%) 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 8.25 0.27 0.27
扣除非经常性损益后归属于公司 6.58 0.21 0.21
普通股股东的净利润
2.加权平均净资产收益率的计算过程
项 目 序号 本期数
归属于公司普通股股东的净利润 A 65,124,147.05
非经常性损益 B 13,138,038.67
扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 C=A-B 51,986,108.38
归属于公司普通股股东的期初净资产 D 775,755,085.47
发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净 E
资产
新增净资产次月起至报告期期末的累计月数 F
回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资 G 34,800,796.20
产
减少净资产次月起至报告期期末的累计月数 H 7
限制性股票激励成本增加的净资产 I1 978,088.49
新增净资产次月起至报告期期末的累计月数 J1 6
其他
限制性股票解锁增加的净资产 I2 2,831,027.68
新增净资产次月起至报告期期末的累计月数 J2 5
报告期月份数 K 12
加权平均净资产 L= D+A/2+ E×F/K-G× 789,685,333.67
H/K±I×J/K
加权平均净资产收益率 M=A/L 8.25%
扣除非经常损益加权平均净资产收益率 N=C/L 6.58%
3.基本每股收益和稀释每股收益的计算过程
(1)基本每股收益的计算过程
项 目 序号 本期数
归属于公司普通股股东的净利润 A 65,027,895.05 [注]
非经常性损益 B 13,138,038.67
扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 C=A-B 51,889,856.38
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