厦门艾德生物医药科技股份有限公司
审计报告及财务报表
二○二○年度
厦门艾德生物医药科技股份有限公司
审计报告及财务报表
(2020年01月01日至2020年12月31日止)
目录 页次
一、 审计报告 1-5
二、 财务报表
合并资产负债表和母公司资产负债表 1-4
合并利润表和母公司利润表 5-6
合并现金流量表和母公司现金流量表 7-8
合并所有者权益变动表和母公司所有者权益变动表 9-12
财务报表附注 1-94
审计报告
信会师报字[2021]第ZA11079号
厦门艾德生物医药科技股份有限公司全体股东:
一、审计意见
我们审计了厦门艾德生物医药科技股份有限公司(以下简称艾德生物)财务报表,包括2020年12月31日的合并及母公司资产负债表,2020 年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表以及相关财务报表附注。
我们认为,后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制,公允反映了艾德生物2020年12月31日的合并及母公司财务状况以及2020年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
二、形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则,我们独立于艾德生物,并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信,我们获取的审计证据是充分、适当的,为发表审计意见提供了基础。
三、关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断,认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景,我们不对这些事项单独发表意见。
我们在审计中识别出的关键审计事项汇总如下:
关键审计事项 该事项在审计中是如何应对的
收入确认
事项描述: 审计应对:
2020年度,艾德生物合并口径主营业务收 (1)了解和评价管理层与收入确认相关的
入728,390,555.97元,主要包括检测试剂收 关键内部控制的设计和运行有效性。
入、检测服务收入和技术服务收入。 (2)对收入和成本执行分析性程序,包括:
艾德生物销售收入确认政策为: 本期各月份收入、成本、毛利率波动分析,
销售产品属于某一时点履行的履约义务: 主要产品及主要客户本期收入、成本、毛
(1)内贸试剂销售于商品发出,客户签收 利率与上期比较分析等分析性程序,评价
后确认收入;(2)外贸试剂销售于完成报关收入确认的准确性。
手续且邮寄快递签收后确认收入; (3)对于内贸试剂销售,从销售收入的会
检测服务属于某一时点履行的履约义务,于 计记录和出库记录中选取样本,与该笔销
公司完成检测服务,检测报告发出时确认收 售相关的合同、订单、出库单、发票、签
入; 收单等信息进行核对,结合应收账款函证
技术服务属于某一时段履行的履约义务,按 程序,评价收入确认的真实性和完整性;
照履约进度,并通过客户验收后确认收入。 对于外贸试剂销售,将销售记录与出口报
由于收入是重要的财务指标之一,直接影响 关单、快递单、销售发票等出口销售单据
公司经营成果,因此我们将收入确认识别为 进行核对,并向外汇局等相关部门查询有
关键审计事项。 关信息,核实出口收入的真实性。
关于收入确认会计政策详见附注三、(二十 (4)对于检测服务收入,获取检测服务收
三);关于收入分类及本年发生额披露详见 入明细与回款明细,检查检测服务合同、
附注五、(三十)。 物流单据、检测报告以及收款凭证;
(5)对于技术服务收入,获取并检查技术
服务合同、相应节点约定的阶段性项目报
告或客户对账记录、发票与账面收入确认
金额做核对,并核对相应收款记录。
(6)对资产负债表日前后记录的收入交
易,选取样本,核对出库单、签收单及其
他支持性文件,评价收入是否被记录于恰
当的会计期间。
四、其他信息
艾德生物管理层(以下简称管理层)对其他信息负责。其他信息包括艾德生物2020年年度报告中涵盖的信息,但不包括财务报表和我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息,我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。
结合我们对财务报表的审计,我们的责任是阅读其他信息,在此过程中,考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。
基于我们已执行的工作,如果我们确定其他信息存在重大错报,我们应当报告该事实。在这方面,我们无任何事项需要报告。
五、管理层和治理层对财务报表的责任
管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表,使其实现公允反映,并设计、执行和维护必要的内部控制,以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时,管理层负责评估艾德生物的持续经营能力,披露与持续经营相关的事项(如适用),并运用持续经营假设,除非计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。
治理层负责监督艾德生物的财务报告过程。
六、注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证,并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证,但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致,如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策,则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中,我们运用职业判断,并保持职业怀疑。同时,我们也执行以下工作:
(一)识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险,设计和实施审计程序以应对这些风险,并获取充分、适当的审计证据,作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上,未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
(二)了解与审计相关的内部控制,以设计恰当的审计程序,但目的并非对内部控制的有效性发表意见。
(三)评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
(四)对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时,根据获取的审计证据,就可能导致对艾德生物持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性,审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露;如果披露不充分,我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而,未来的事项或情况可能导致艾德生物不能持续经营。
(五)评价财务报表的总体列报(包括披露)、结构和内容,并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。
(六)就艾德生物中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据,以对合并财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计,并对审计意见承担全部责任。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通,包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明,并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项,以及相关的防范措施(如适用)。
从与治理层沟通过的事项中,我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要,因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项,除非法律法规禁止公开披露这些事项,或在极少数情形下,如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处,我们确定不应在审计报告中沟通该事项。
立信会计师事务所 中国注册会计师:
(特殊普通合伙) (项目合伙人)
中国注册会计师:
中国?上海 二〇二一年四月十日
厦门艾德生物医药科技股份有限公司
合并资产负债表
2020年12月31日
(除特别注明外,金额单位均为人民币元)
资产 附注五 期末余额 上年年末余额
流动资产:
货币资金 (一) 361,560,881.46 498,393,703.18
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产 (二) 304,855,776.01 30,063,666.67
衍生金融资产
应收票据 (三) 1,231,756.00 1,093,079.44
应收账款 (四) 316,510,008.54 233,147,141.53
应收款项融资
预付款项 (五) 1,659,985.64 14,218,806.58
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款 (六) 658,179.59 598,112.81
买入返售金融资产
存货 (七) 21,433,011.25 17,162,001.18
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 (八) 854,663.63 2,732,474.02
流动资产合计 1,008,764,262.12 797,408,985.41
非流动资产:
发放贷款和垫款
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资 (九) 71,000,021.91 76,492,804.62
其他权益工具投资
其他非流动金融资产
投资性房地产
固定资产 (十) 170,807,325.66 143,884,769.88
在建工程
生产性生物资产
油气资产
无形资产 (十一) 16,213,417.34 15,504,486.54
开发支出
商誉
长期待摊费用 (十二) 1,602,085.10 1,951,231.85
递延所得税资产 (十三) 18,493,756.12 7,800,492.77
其他非流动资产 (十四) 6,016,844.86 3,731,286.90
非流动资产合计 284,133,450.99 249,365,072.56
资产总计 1,292,897,713.11 1,046,774,057.97
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人: 主管会计工作负责人: 会计机构负责人:
厦门艾德生物医药科技股份有限公司
合并资产负债表(续)
2020年12月31日
(除特别注明外,金额单位均为人民币元)
负债和所有者权益 附注五 期末余额 上年年末余额
流动负债:
短期借款 (十五) 5,000,000.00
向中央银行借款
拆入资金
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款 (十六) 14,042,391.62 16,462,715.39
预收款项 (十七) 4,444,755.86
合同负债 (十八) 9,484,286.45
卖出回购金融资产款
吸收存款及同业存放
代理买卖证券款
代理承销证券款
应付职工薪酬 (十九) 35,325,504.89 25,372,793.35
应交税费 (二十) 12,444,175.92 14,205,409.67
其他应付款 (二十一) 78,402,545.82 75,081,435.15
应付手续费及佣金
应付分保账款
持有待售负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债 (二十二) 31,955.10
流动负债合计 149,730,859.80 140,567,109.42
非流动负债:
保险合同准备金
长期借款
应付债券
其中:优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益 (二十三) 14,621,720.82 4,092,260.48
递延所得税负债 (十三) 53,366.40 9,550.00
其他非流动负债
非流动负债合计 14,675,087.22 4,101,810.48
负债合计 164,405,947.02 144,668,919.90
所有者权益:
股本 (二十四) 221,808,000.00 147,206,000.00
其他权益工具
其中:优先股
永续债
资本公积 (二十五) 441,942,648.04 437,032,877.21
减:库存股 (二十六) 67,746,158.90 71,403,920.00
其他综合收益 (二十七) 306,940.06 425,822.18
专项储备
盈余公积 (二十八) 56,780,495.82 41,546,555.09
一般风险准备
未分配利润 (二十九) 475,399,841.07 347,297,803.59
归属于母公司所有者权益合计 1,128,491,766.09 902,105,138.07
少数股东权益
所有者权益合计 1,128,491,766.09 902,105,138.07
负债和所有者权益总计 1,292,897,713.11 1,046,774,057.97
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人: 主管会计工作负责人: 会计机构负责人:
厦门艾德生物医药科技股份有限公司
母公司资产负债表
2020年12月31日
(除特别注明外,金额单位均为人民币元)
资产 附注十四 期末余额 上年年末余额
流动资产:
货币资金 300,730,471.68 472,669,741.32
交易性金融资产 304,855,776.01 30,063,666.67
衍生金融资产
应收票据 (一) 1,231,756.00 1,093,079.44
应收账款 (二) 305,838,048.87 229,612,373.08
应收款项融资
预付款项 809,333.49 8,214,360.32
其他应收款 (三) 6,215,561.18 3,200,181.05
存货 20,860,587.88 16,802,057.98
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 463,668.75 2,216,423.18
流动资产合计 941,005,203.86 763,871,883.04
非流动资产:
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资 (四) 126,905,022.51 122,406,505.22
其他权益工具投资
其他非流动金融资产
投资性房地产
固定资产 116,803,094.40 105,855,677.00
在建工程
生产性生物资产
油气资产
无形资产 15,648,448.73 15,229,164.86
开发支出
商誉
长期待摊费用 1,318,921.74 1,221,341.87
递延所得税资产 18,241,586.94 7,647,692.14
其他非流动资产 5,088,106.90 3,252,986.90
非流动资产合计 284,005,181.22 255,613,367.99
资产总计 1,225,010,385.08 1,019,485,251.03
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人: 主管会计工作负责人: 会计机构负责人:
厦门艾德生物医药科技股份有限公司
母公司资产负债表(续)
2020年12月31日
(除特别注明外,金额单位均为人民币元)
负债和所有者权益 附注 期末余额 上年年末余额
流动负债:
短期借款 5,000,000.00
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款 11,618,038.71 15,607,646.74
预收款项 1,308,913.75
合同负债 1,065,169.89
应付职工薪酬 28,561,369.47 22,280,057.89
应交税费 9,406,362.85 13,654,468.62
其他应付款 78,293,864.61 74,798,472.96
持有待售负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债 31,955.10
流动负债合计 128,976,760.63 132,649,559.96
非流动负债:
长期借款
应付债券
其中:优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益 14,621,720.82 4,092,260.48
递延所得税负债 53,366.40 9,550.00
其他非流动负债
非流动负债合计 14,675,087.22 4,101,810.48
负债合计 143,651,847.85 136,751,370.44
所有者权益:
股本 221,808,000.00 147,206,000.00
其他权益工具
其中:优先股
永续债
资本公积 441,942,648.04 437,032,877.21
减:库存股 67,746,158.90 71,403,920.00
其他综合收益 230,244.92 124,152.54
专项储备
盈余公积 56,780,495.82 41,546,555.09
未分配利润 428,343,307.35 328,228,215.75
所有者权益合计 1,081,358,537.23 882,733,880.59
负债和所有者权益总计 1,225,010,385.08 1,019,485,251.03
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人: 主管会计工作负责人: 会计机构负责人:
厦门艾德生物医药科技股份有限公司
合并利润表
2020年度
(除特别注明外,金额单位均为人民币元)
项目 附注五 本期金额 上期金额
一、营业总收入 (三十) 728,390,555.97 578,355,544.11
其中:营业收入 (三十) 728,390,555.97 578,355,544.11
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 551,676,652.18 428,975,702.20
其中:营业成本 (三十) 94,943,220.29 55,705,791.05
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险责任准备金净额
保单红利支出
分保费用
税金及附加 (三十一) 3,356,000.07 3,747,715.30
销售费用 (三十二) 233,562,268.25 220,272,491.88
管理费用 (三十三) 96,347,984.57 70,407,132.50
研发费用 (三十四) 115,105,224.14 93,754,196.37
财务费用 (三十五) 8,361,954.86 -14,911,624.90
其中:利息费用 859,079.47 50,251.01
利息收入 6,793,177.61 13,228,884.32
加:其他收益 (三十六) 33,333,071.33 22,440,052.28
投资收益(损失以“-”号填列) (三十七) 870,673.86 -5,781,694.09
其中:对联营企业和合营企业的投资收益 -5,598,875.09 -6,250,389.98
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益
汇兑收益(损失以“-”号填列)
净敞口套期收益(损失以“-”号填列)
公允价值变动收益(损失以“-”号填列) (三十八) 355,776.01 63,666.67
信用减值损失(损失以“-”号填列) (三十九) -9,235,137.30 -3,652,185.90
资产减值损失(损失以“-”号填列)
资产处置收益(损失以“-”号填列) (四十) 107,170.49 449.92
三、营业利润(亏损以“-”号填列) 202,145,458.18 162,450,130.79
加:营业外收入 (四十一) 222,074.15 134,328.07
减:营业外支出 (四十二) 1,658,565.85 1,234,593.10
四、利润总额(亏损总额以“-”号填列) 200,708,966.48 161,349,865.76
减:所得税费用 (四十三) 20,382,613.27 25,875,654.45
五、净利润(净亏损以“-”号填列) 180,326,353.21 135,474,211.31
(一)按经营持续性分类
1.持续经营净利润(净亏损以“-”号填列) 180,326,353.21 135,474,211.31
2.终止经营净利润(净亏损以“-”号填列)
(二)按所有权归属分类
1.归属于母公司股东的净利润(净亏损以“-”号填列) 180,326,353.21 135,474,211.31
2.少数股东损益(净亏损以“-”号填列)
六、其他综合收益的税后净额 -118,882.12 425,822.18
归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额 -118,882.12 425,822.18
(一)不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划变动额
2.权益法下不能转损益的其他综合收益
3.其他权益工具投资公允价值变动
4.企业自身信用风险公允价值变动
(二)将重分类进损益的其他综合收益 -118,882.12 425,822.18
1.权益法下可转损益的其他综合收益 106,092.38 124,152.54
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额 -224,974.50 301,669.64
7.其他
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
七、综合收益总额 180,207,471.09 135,900,033.49
归属于母公司所有者的综合收益总额 180,207,471.09 135,900,033.49
归属于少数股东的综合收益总额
八、每股收益:
(一)基本每股收益(元/股) 0.82 0.94
(二)稀释每股收益(元/股) 0.81 0.94
本期发生同一控制下企业合并的,被合并方在合并前实现的净利润为:______________元,上期被合并方实现的净利润为:
______________元。后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人: 主管会计工作负责人: 会计机构负责人:
厦门艾德生物医药科技股份有限公司
母公司利润表
2020年度
(除特别注明外,金额单位均为人民币元)
项目 附注十四 本期金额 上期金额
一、营业收入 (五) 630,483,628.56 513,799,471.37
减:营业成本 (五) 63,354,545.78 39,477,211.20
税金及附加 3,061,997.05 3,441,173.40
销售费用 217,465,973.68 200,786,583.61
管理费用 89,896,584.19 66,922,843.26
研发费用 103,526,416.92 79,876,524.51
财务费用 7,621,417.47 -14,575,122.17
其中:利息费用 859,079.47 50,251.01
利息收入 6,654,314.07 12,762,003.47
加:其他收益 32,063,779.90 21,304,517.73
投资收益(损失以“-”号填列) (六) 870,673.86 -5,781,694.09
其中:对联营企业和合营企业的投资收益 -5,598,875.09 -6,250,389.98
以摊余成本计量的金融资产终止确
认收益
净敞口套期收益(损失以“-”号填列)
公允价值变动收益(损失以“-”号填列) 355,776.01 63,666.67
信用减值损失(损失以“-”号填列) -8,609,455.17 -3,272,435.75
资产减值损失(损失以“-”号填列)
资产处置收益(损失以“-”号填列) 107,170.49 -50,201.22
二、营业利润(亏损以“-”号填列) 170,344,638.56 150,134,110.90
加:营业外收入 75,074.15 134,328.00
减:营业外支出 1,658,565.85 1,204,593.10
三、利润总额(亏损总额以“-”号填列) 168,761,146.86 149,063,845.80
减:所得税费用 16,421,739.53 24,087,310.55
四、净利润(净亏损以“-”号填列) 152,339,407.33 124,976,535.25
(一)持续经营净利润(净亏损以“-”号填列) 152,339,407.33 124,976,535.25
(二)终止经营净利润(净亏损以“-”号填列)
五、其他综合收益的税后净额 106,092.38 124,152.54
(一)不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划变动额
2.权益法下不能转损益的其他综合收益
3.其他权益工具投资公允价值变动
4.企业自身信用风险公允价值变动
(二)将重分类进损益的其他综合收益 106,092.38 124,152.54
1.权益法下可转损益的其他综合收益 106,092.38 124,152.54
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综合收益的金
额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
7.其他
六、综合收益总额 152,445,499.71 125,100,687.79
七、每股收益:
(一)基本每股收益(元/股)
(二)稀释每股收益(元/股)
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人: 主管会计工作负责人: 会计机构负责人:
厦门艾德生物医药科技股份有限公司
合并现金流量表
2020年度
(除特别注明外,金额单位均为人民币元)
项目 附注 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量
销售商品、提供劳务收到的现金 664,892,367.45 547,649,196.77
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
代理买卖证券收到的现金净额
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 52,602,153.91 32,685,283.97
经营活动现金流入小计 717,494,521.36 580,334,480.74
购买商品、接受劳务支付的现金 98,040,399.25 63,929,221.30
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
拆出资金净增加额
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 157,711,887.85 135,140,428.07
支付的各项税费 55,293,465.46 39,651,311.10
支付其他与经营活动有关的现金 185,754,283.47 190,088,702.43
经营活动现金流出小计 496,800,036.03 428,809,662.90
经营活动产生的现金流量净额 220,694,485.33 151,524,817.84
二、投资活动产生的现金流量
收回投资收到的现金 1,033,500,000.00 160,000,000.00
取得投资收益收到的现金 6,469,548.95 1,213,787.35
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 108,984.57 99,628.26
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 1,040,078,533.52 161,313,415.61
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 57,894,483.47 23,313,290.36
投资支付的现金 1,308,000,000.00 30,000,000.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 1,365,894,483.47 53,313,290.36
投资活动产生的现金流量净额 -325,815,949.95 108,000,125.25
三、筹资活动产生的现金流量
吸收投资收到的现金 28,062,750.00 71,974,700.00
其中:子公司吸收少数股东投资收到的现金 -
取得借款收到的现金 44,800,000.00 5,000,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金 -
筹资活动现金流入小计 72,862,750.00 76,974,700.00
偿还债务支付的现金 49,800,000.00 11,700,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 37,805,200.00 26,541,031.01
其中:子公司支付给少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金 2,829,093.10 340,350.00
筹资活动现金流出小计 90,434,293.10 38,581,381.01
筹资活动产生的现金流量净额 -17,571,543.10 38,393,318.99
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -14,139,814.00 2,237,999.70
五、现金及现金等价物净增加额 -136,832,821.72 300,156,261.78
加:期初现金及现金等价物余额 498,393,703.18 198,237,441.40
六、期末现金及现金等价物余额 361,560,881.46 498,393,703.18
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人: 主管会计工作负责人: 会计机构负责人:
厦门艾德生物医药科技股份有限公司
母公司现金流量表
2020年度
(除特别注明外,金额单位均为人民币元)
项目 附注 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量
销售商品、提供劳务收到的现金 569,682,302.14 480,933,229.81
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 52,025,199.24 36,182,028.63
经营活动现金流入小计 621,707,501.38 517,115,258.44
购买商品、接受劳务支付的现金 84,867,430.65 48,019,825.06
支付给职工以及为职工支付的现金 129,278,436.74 114,786,001.70
支付的各项税费 52,779,033.72 36,267,460.32
支付其他与经营活动有关的现金 181,801,481.09 172,631,580.30
经营活动现金流出小计 448,726,382.20 371,704,867.38
经营活动产生的现金流量净额 172,981,119.18 145,410,391.06
二、投资活动产生的现金流量
收回投资收到的现金 1,033,500,000.00 160,000,000.00
取得投资收益收到的现金 6,469,548.95 1,213,787.35
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回 99,628.26
的现金净额 108,984.57
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 1,040,078,533.52 161,313,415.61
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付 21,284,867.27
的现金 36,124,047.30
投资支付的现金 1,317,991,300.00 35,913,700.60
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 1,354,115,347.30 57,198,567.87
投资活动产生的现金流量净额 -314,036,813.78 104,114,847.74
三、筹资活动产生的现金流量
吸收投资收到的现金 28,062,750.00 71,974,700.00
取得借款收到的现金 44,800,000.00 5,000,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 72,862,750.00 76,974,700.00
偿还债务支付的现金 49,800,000.00 11,700,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 37,805,200.00 26,541,031.01
支付其他与筹资活动有关的现金 2,829,093.10 340,350.00
筹资活动现金流出小计 90,434,293.10 38,581,381.01
筹资活动产生的现金流量净额 -17,571,543.10 38,393,318.99
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -13,312,031.94 1,940,191.01
五、现金及现金等价物净增加额 -171,939,269.64 289,858,748.80
加:期初现金及现金等价物余额 472,669,741.32 182,810,992.52
六、期末现金及现金等价物余额 300,730,471.68 472,669,741.32
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人: 主管会计工作负责人: 会计机构负责人:
厦门艾德生物医药科技股份有限公司
合并所有者权益变动表
2020年度
(除特别注明外,金额单位均为人民币元)
本期金额
项目 归属于母公司所有者权益 少数股东
股本 其他权益工具 资本公积 减:库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 一般风 未分配利润 小计 权益 所有者权益合计
优先股 永续债 其他 险准备
一、上年年末余额 147,206,000.00 437,032,877.21 71,403,920.00 425,822.18 41,546,555.09 347,297,803.59 902,105,138.07 902,105,138.07
加:会计政策变更 - -
前期差错更正 - -
同一控制下企业合并 - -
其他 - -
二、本年年初余额 147,206,000.00 437,032,877.21 71,403,920.00 425,822.18 41,546,555.09 347,297,803.59 902,105,138.07 902,105,138.07
三、本期增减变动金额(减少以“-” 74,602,000.00 0 0 0 4,909,770.83 -3,657,761.10 -118,882.12 0 15,233,940.73 128,102,037.48 226,386,628.02 226,386,628.02
号填列)
(一)综合收益总额 -118,882.12 180,326,353.21 180,207,471.09 180,207,471.09
(二)所有者投入和减少资本 790,500.00 - - - 81,550,363.93 -828,668.00 83,169,531.93 83,169,531.93
1.所有者投入的普通股 790,500.00 27,272,250.00 28,062,750.00 - -
2.其他权益工具持有者投入资本 - -
3.股份支付计入所有者权益的金额 47,296,802.90 47,296,802.90 47,296,802.90
4.其他 6,981,311.03 -28,891,418.00 35,872,729.03 35,872,729.03
(三)利润分配 - - - 15,233,940.73 -52,224,315.73 (36,990,375.00) (36,990,375.00)
1.提取盈余公积 15,233,940.73 -15,233,940.73 - -
2.提取一般风险准备 - -
3.对所有者(或股东)的分配 -36,990,375.00 (36,990,375.00) (36,990,375.00)
4.其他 - -
(四)所有者权益内部结转 73,811,500.00 - - - -76,640,593.10 -2,829,093.10 - - - - - - -
1.资本公积转增资本(或股本) 73,980,750.00 -73,980,750.00 - -
2.盈余公积转增资本(或股本) - -
3.盈余公积弥补亏损 - -
4.设定受益计划变动额结转留 - -
存收益
5.其他综合收益结转留存收益 - -
6.其他 -169,250.00 -2,659,843.10 -2,829,093.10 - -
(五)专项储备 - -
1.本期提取 - -
2.本期使用 - -
(六)其他 - -
四、本期期末余额 221,808,000.00 - - - 441,942,648.04 67,746,158.90 306,940.06 - 56,780,495.82 - 475,399,841.07 1,128,491,766.09 1,128,491,766.09
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人: 主管会计工作负责人: 会计机构负责人:
报表 第9页
厦门艾德生物医药科技股份有限公司
合并所有者权益变动表(续)
2020年度
(除特别注明外,金额单位均为人民币元)
上期金额
项目 归属于母公司所有者权益 少数股东
股本 其他权益工具 资本公积 减:库存股 其他综合收 专项储备 盈余公积 一般风 未分配利润 小计 权益 所有者权益合计
优先股 永续债 其他 益 险准备
一、上年年末余额 144,000,000.00 332,878,663.18 29,048,901.56 250,812,025.81 756,739,590.55 756,739,590.55
加:会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本年年初余额 144,000,000.00 332,878,663.18 29,048,901.56 250,812,025.81 756,739,590.55 756,739,590.55
三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列) 3,206,000.00 104,154,214.03 71,403,920.00 425,822.18 12,497,653.53 96,485,777.78 145,365,547.52 145,365,547.52
(一)综合收益总额 425,822.18 135,474,211.31 135,900,033.49 135,900,033.49
(二)所有者投入和减少资本 3,206,000.00 104,154,214.03 71,974,700.00 35,385,514.03 35,385,514.03
1.所有者投入的普通股 3,206,000.00 68,768,700.00 71,974,700.00
2.其他权益工具持有者投入资本
3.股份支付计入所有者权益的金额 35,385,514.03 35,385,514.03 35,385,514.03
4.其他
(三)利润分配 -570,780.00 12,497,653.53 -38,988,433.53 -25,920,000.00 -25,920,000.00
1.提取盈余公积 12,497,653.53 -12,497,653.53
2.提取一般风险准备
3.对所有者(或股东)的分配 -570,780.00 -26,490,780.00 -25,920,000.00 -25,920,000.00
4.其他
(四)所有者权益内部结转
1.资本公积转增资本(或股本)
2.盈余公积转增资本(或股本)
3.盈余公积弥补亏损
4.设定受益计划变动额结转留存收益
5.其他综合收益结转留存收益
6.其他
(五)专项储备
1.本期提取
2.本期使用
(六)其他
四、本期期末余额 147,206,000.00 437,032,877.21 71,403,920.00 425,822.18 41,546,555.09 347,297,803.59 902,105,138.07 902,105,138.07
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人: 主管会计工作负责人: 会计机构负责人:
报表 第10页
厦门艾德生物医药科技股份有限公司
母公司所有者权益变动表
2020年度
(除特别注明外,金额单位均为人民币元)
本期金额
项目 股本 其他权益工具 资本公积 减:库存股 其他综合收 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
优先股 永续债 其他 益
一、上年年末余额 147,206,000.00 437,032,877.21 71,403,920.00 124,152.54 41,546,555.09 328,228,215.75 882,733,880.59
加:会计政策变更 -
前期差错更正 -
其他 -
二、本年年初余额 147,206,000.00 437,032,877.21 71,403,920.00 124,152.54 41,546,555.09 328,228,215.75 882,733,880.59
三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列) 74,602,000.00 - - - 4,909,770.83 (3,657,761.10) 106,092.38 - 15,233,940.73 100,115,091.60 198,624,656.64
(一)综合收益总额 106,092.38 152,339,407.33 152,445,499.71
(二)所有者投入和减少资本 790,500.00 - - - 81,550,363.93 (828,668.00) - - - - 83,169,531.93
1.所有者投入的普通股 790,500.00 27,272,250.00 28,062,750.00 -
2.其他权益工具持有者投入资本 -
3.股份支付计入所有者权益的金额 47,296,802.90 47,296,802.90
4.其他 6,981,311.03 (28,891,418.00) 35,872,729.03
(三)利润分配 15,233,940.73 (52,224,315.73) (36,990,375.00)
1.提取盈余公积 15,233,940.73 (15,233,940.73) -
2.对所有者(或股东)的分配 (36,990,375.00) (36,990,375.00)
3.其他 -
(四)所有者权益内部结转 73,811,500.00 - - - (76,640,593.10) (2,829,093.10) - - - - -
1.资本公积转增资本(或股本) 73,980,750.00 (73,980,750.00) -
2.盈余公积转增资本(或股本) -
3.盈余公积弥补亏损 -
4.设定受益计划变动额结转留存收益 -
5.其他综合收益结转留存收益 -
6.其他 (169,250.00) (2,659,843.10) (2,829,093.10) -
(五)专项储备 -
1.本期提取 -
2.本期使用 -
(六)其他 -
四、本期期末余额 221,808,000.00 - - - 441,942,648.04 67,746,158.90 230,244.92 - 56,780,495.82 428,343,307.35 1,081,358,537.23
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人: 主管会计工作负责人: 会计机构负责人:
报表 第11页
厦门艾德生物医药科技股份有限公司
母公司所有者权益变动表(续)
2020年度
(除特别注明外,金额单位均为人民币元)
上期金额
项目 股本 其他权益工具 资本公积 减:库存股 其他综合 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
优先股 永续债 其他 收益
一、上年年末余额 144,000,000.00 332,878,663.18 29,048,901.56 242,240,114.03 748,167,678.77
加:会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 144,000,000.00 332,878,663.18 29,048,901.56 242,240,114.03 748,167,678.77
三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列) 3,206,000.00 104,154,214.03 71,403,920.00 124,152.54 12,497,653.53 85,988,101.72 134,566,201.82
(一)综合收益总额 124,152.54 124,976,535.25 125,100,687.79
(二)所有者投入和减少资本 3,206,000.00 104,154,214.03 71,974,700.00 35,385,514.03
1.所有者投入的普通股 3,206,000.00 68,768,700.00 71,974,700.00
2.其他权益工具持有者投入资本
3.股份支付计入所有者权益的金额 35,385,514.03 35,385,514.03
4.其他
(三)利润分配 -570,780.00 12,497,653.53 -38,988,433.53 -25,920,000.00
1.提取盈余公积 12,497,653.53 -12,497,653.53
2.对所有者(或股东)的分配 -570,780.00 -26,490,780.00 -25,920,000.00
3.其他
(四)所有者权益内部结转
1.资本公积转增资本(或股本)
2.盈余公积转增资本(或股本)
3.盈余公积弥补亏损
4.设定受益计划变动额结转留存收益
5.其他综合收益结转留存收益
6.其他
(五)专项储备
1.本期提取
2.本期使用
(六)其他
四、本期期末余额 147,206,000.00 437,032,877.21 71,403,920.00 124,152.54 41,546,555.09 328,228,215.75 882,733,880.59
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人: 主管会计工作负责人: 会计机构负责人:
报表 第12页
二○二○年度
财务报表附注
厦门艾德生物医药科技股份有限公司
二○二○年度财务报表附注
(除特殊注明外,金额单位均为人民币元)
一、 公司基本情况
(一) 公司概况
厦门艾德生物医药科技股份有限公司(以下简称“公司”或“本公司”)系于 2008
年2月14日经厦门市思明区投资事务局以厦思投资审[2007]62号文件批准,由厦门
恒兴实业有限公司与外商 AMOYDIGNOSITCS,LLC 共同出资组建的中外合资经营
企业。公司的企业法人营业执照统一社会信用证代码:9135020066474298XL。2017
年8月在深圳证券交易所上市。所属行业为医药制造业。
根据公司于2019年2月28日召开的第一次临时股东大会决议,以及4月26日第二
届董事会第八次会议决议,公司通过定向增发的方式向133位激励对象拟授予限制
性人民币普通股(A股)3,206,000.00股,每股 22.45元。截至2019年5月5日,
公司已收到133名限制性股票激励对象缴纳出资款人民币71,974,700.00元,其中增
加股本人民币3,206,000.00元,增加资本公积人民币68,768,700.00元,全部以人民
币货币资金出资。上述出资已由立信会计师事务所(特殊普通合伙)于2019年5月
5日出具信会师厦报字[2019]第10021号验资报告验证。
2020年3月3日,公司召开2020年第一次临时股东大会,审议通过了《关于回购
注销 2019 年限制性股票激励计划部分限制性股票的议案》、《关于修订<公司章程>
的议案》等议案。本次回购注销完成后,公司注册资本从 147,206,000 元变更为
147,181,000元。
2020年5月11日,公司召开2019年度股东大会,审议通过了《关于回购注销2019
年限制性股票激励计划部分限制性股票的议案》、《2019年度利润分配预案》、《关于
变更注册资本并修改<公司章程>的议案》等议案。本次回购注销完成后,公司注册
资本从147,181,000元减少至147,171,000元。
2020年11月5日,公司召开2020年第二次临时股东大会,审议通过了《关于回购
注销2019年限制性股票激励计划部分限制性股票的议案》、《关于变更注册资本的议
案》等议案。公司完成了2019年限制性股票激励计划预留部分授予登记上市及2019
年度权益分派工作,公司注册资本由147,171,000元增加至221,942,250元。同时,
因部分限制性股票激励对象离职,根据相关规定对离职对象持有的已授予但未解除
限售的限制性股票 134,250 股进行回购注销。回购注销完成后,公司注册资本将由
221,942,250元减少至221,808,000元。
二○二○年度
财务报表附注
截至本报告日,本公司累计发行股本总数221,808,000股,注册资本为221,808,000.00
元,注册地:厦门市海沧区鼎山路39号,总部地址:厦门市海沧区鼎山路39号。
本公司主要经营活动为:从事分子诊断和免疫诊断试剂(三类6840体外诊断试剂)
的研制、生产及相关技术服务和一类医疗器械、科研实验仪器的生产销售;第二类
医疗器械批发;第二类医疗器械零售。(以上经营项目不含外商投资准入特别管理措
施范围内的项目)
本公司的控股股东为前瞻投资(香港)有限公司,本公司的实际控制人为
LI-MOUZHENG(郑立谋)。
本财务报表业经公司董事会于2021年4月10日批准报出。
(二) 合并财务报表范围
截至2020年12月31日止,本公司合并财务报表范围内子公司如下:
子公司名称
厦门艾德生物技术研究中心有限公司
上海厦维生物技术有限公司
AmoyDx(Canada)Ltd.
AmoyDx(HONGKONG)Ltd.
上海厦维医学检验实验室有限公司
厦门德明医疗科技有限公司
北京厦维技术服务有限公司
AmoyDx (SINGAPORE)PTE. LTD
本公司子公司的相关信息详见本附注七、在其他主体中的权益”。
本报告期合并范围变化情况详见本附注“六、合并范围的变更”。
二、 财务报表的编制基础
(一) 编制基础
本财务报表按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、
企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定(以下合称“企业会计
准则”),以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第
15 号——财务报告的一般规定》的相关规定编制。
(二) 持续经营
公司综合考虑宏观政策风险、市场经营风险、企业目前或长期的盈利能力、偿债能
力、财务弹性等因素,认为公司具有自报告期末起至少12个月的持续经营能力。
二○二○年度
财务报表附注
三、 重要会计政策及会计估计
以下披露内容已涵盖了本公司根据实际生产经营特点制定的具体会计政策和会计估
计。详见本附注“三、(十)金融工具”、“三、(二十三)收入”。
(一) 遵循企业会计准则的声明
本财务报表符合财政部颁布的企业会计准则的要求,真实、完整地反映了本公司2020
年12月31日的合并及母公司财务状况以及2020年度的合并及母公司经营成果和现
金流量。
(二) 会计期间
自公历1月1日起至12月31日止为一个会计年度。
(三) 营业周期
本公司营业周期为12个月。
(四) 记账本位币
本公司采用人民币为记账本位币。
(五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
同一控制下企业合并:合并方在企业合并中取得的资产和负债(包括最终控制方收
购被合并方而形成的商誉),按照合并日被合并方资产、负债在最终控制方合并财务
报表中的账面价值为基础计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价
账面价值(或发行股份面值总额)的差额,调整资本公积中的股本溢价,资本公积
中的股本溢价不足冲减的,调整留存收益。
非同一控制下企业合并:合并成本为购买方在购买日为取得被购买方的控制权而付
出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。合并成本大于合
并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,确认为商誉;合并成本小
于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,计入当期损益。在合
并中取得的被购买方符合确认条件的各项可辨认资产、负债及或有负债在购买日按
公允价值计量。
为企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益;为企业合并而发行权益性
证券或债务性证券的交易费用,计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
二○二○年度
财务报表附注
(六) 合并财务报表的编制方法
1、 合并范围
合并财务报表的合并范围以控制为基础确定,合并范围包括本公司及全部子公
司。控制,是指公司拥有对被投资方的权力,通过参与被投资方的相关活动而
享有可变回报,并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。2、 合并程序
本公司将整个企业集团视为一个会计主体,按照统一的会计政策编制合并财务
报表,反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。本公司与子公司、
子公司相互之间发生的内部交易的影响予以抵销。内部交易表明相关资产发生
减值损失的,全额确认该部分损失。如子公司采用的会计政策、会计期间与本
公司不一致的,在编制合并财务报表时,按本公司的会计政策、会计期间进行
必要的调整。
子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在
合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益
总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子
公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额,冲减少数股东权益。
(1)增加子公司或业务
在报告期内,因同一控制下企业合并增加子公司或业务的,将子公司或业务合
并当期期初至报告期末的经营成果和现金流量纳入合并财务报表,同时对合并
财务报表的期初数和比较报表的相关项目进行调整,视同合并后的报告主体自
最终控制方开始控制时点起一直存在。
因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的,在取得被合并方
控制权之前持有的股权投资,在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同
一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净
资产变动,分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。
在报告期内,因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的,以购买日确定的
各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值为基础自购买日起纳入合并财务
报表。
因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的,对于购买日之
前持有的被购买方的股权,按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量,公
允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的
股权涉及的以后可重分类进损益的其他综合收益、权益法核算下的其他所有者
权益变动转为购买日所属当期投资收益。
二○二○年度
财务报表附注
(2)处置子公司
①一般处理方法
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时,对于处置后的剩
余股权投资,按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得
的对价与剩余股权公允价值之和,减去按原持股比例计算应享有原有子公司自
购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额,计入丧失控
制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的以后可重分类进损益的其
他综合收益、权益法核算下的其他所有者权益变动,在丧失控制权时转为当期
投资收益。
②分步处置子公司
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的,处置对子公司股
权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况,通常
表明该多次交易事项为一揽子交易:
ⅰ.这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的;
ⅱ.这些交易整体才能达成一项完整的商业结果;
ⅲ.一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生;
ⅳ.一项交易单独看是不经济的,但是和其他交易一并考虑时是经济的。
各项交易属于一揽子交易的,将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的
交易进行会计处理;在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有
该子公司净资产份额的差额,在合并财务报表中确认为其他综合收益,在丧失
控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
各项交易不属于一揽子交易的,在丧失控制权之前,按不丧失控制权的情况下
部分处置对子公司的股权投资进行会计处理;在丧失控制权时,按处置子公司
一般处理方法进行会计处理。
(3)购买子公司少数股权
因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公
司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额,调整合并资产负
债表中的资本公积中的股本溢价,资本公积中的股本溢价不足冲减的,调整留
存收益。
(4)不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资
处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续
计算的净资产份额之间的差额,调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢
价,资本公积中的股本溢价不足冲减的,调整留存收益。
二○二○年度
财务报表附注
(七) 合营安排分类及共同经营会计处理方法
合营安排分为共同经营和合营企业。
当本公司是合营安排的合营方,享有该安排相关资产且承担该安排相关负债时,为
共同经营。
本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目,并按照相关企业会计准则的规
定进行会计处理:
(1)确认本公司单独所持有的资产,以及按本公司份额确认共同持有的资产;
(2)确认本公司单独所承担的负债,以及按本公司份额确认共同承担的负债;
(3)确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入;
(4)按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入;
(5)确认单独所发生的费用,以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。
本公司对合营企业投资的会计政策见本附注“三、(十三)长期股权投资”。
(八) 现金及现金等价物的确定标准
现金,是指本公司的库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物,是指本
公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的
投资。
(九) 外币业务和外币报表折算
1、 外币业务
外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币
记账。
资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算,由此产生的
汇兑差额,除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇
兑差额按照借款费用资本化的原则处理外,均计入当期损益。2、 外币财务报表的折算
资产负债表中的资产和负债项目,采用资产负债表日的即期汇率折算;所有者
权益项目除“未分配利润”项目外,其他项目采用发生时的即期汇率折算。利
润表中的收入和费用项目,采用交易发生日的即期汇率。
(十) 金融工具
本公司在成为金融工具合同的一方时,确认一项金融资产、金融负债或权益工具。
二○二○年度
财务报表附注
1、 金融工具的分类
根据本公司管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征,金融资
产于初始确认时分类为:以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变
动计入其他综合收益的金融资产和以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融资产。
本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融资产,分类为以摊余成本计量的金融资产:
-业务模式是以收取合同现金流量为目标;
-合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融资产,分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资
产(债务工具):
-业务模式既以收取合同现金流量又以出售该金融资产为目标;
-合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
对于非交易性权益工具投资,本公司可以在初始确认时将其不可撤销地指定为
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产(权益工具)。该指定
在单项投资的基础上作出,且相关投资从发行者的角度符合权益工具的定义。
除上述以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融
资产外,本公司将其余所有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产。在初始确认时,如果能够消除或显著减少会计错配,本公
司可以将本应分类为摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他综合
收益的金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融资产。
金融负债于初始确认时分类为:以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
负债和以摊余成本计量的金融负债。
符合以下条件之一的金融负债可在初始计量时指定为以公允价值计量且其变
动计入当期损益的金融负债:
1)该项指定能够消除或显著减少会计错配。
2)根据正式书面文件载明的企业风险管理或投资策略,以公允价值为基础对
金融负债组合或金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价,并在企业内部
以此为基础向关键管理人员报告。
3)该金融负债包含需单独分拆的嵌入衍生工具。
按照上述条件,本公司指定的这类金融负债主要包括:(具体描述指定的情况)
二○二○年度
财务报表附注
2、 金融工具的确认依据和计量方法
(1)以摊余成本计量的金融资产
以摊余成本计量的金融资产包括应收票据、应收账款、其他应收款、长期应收
款、债权投资等,按公允价值进行初始计量,相关交易费用计入初始确认金额;
不包含重大融资成分的应收账款以及本公司决定不考虑不超过一年的融资成
分的应收账款,以合同交易价格进行初始计量。
持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。
收回或处置时,将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额计入当期损益。
(2)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产(债务工具)
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产(债务工具)包括应收
款项融资、其他债权投资等,按公允价值进行初始计量,相关交易费用计入初
始确认金额。该金融资产按公允价值进行后续计量,公允价值变动除采用实际
利率法计算的利息、减值损失或利得和汇兑损益之外,均计入其他综合收益。
终止确认时,之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出,
计入当期损益。
(3)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产(权益工具)
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产(权益工具)包括其他
权益工具投资等,按公允价值进行初始计量,相关交易费用计入初始确认金额。
该金融资产按公允价值进行后续计量,公允价值变动计入其他综合收益。取得
的股利计入当期损益。
终止确认时,之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出,
计入留存收益。
(4)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括交易性金融资产、衍生
金融资产、其他非流动金融资产等,按公允价值进行初始计量,相关交易费用
计入当期损益。该金融资产按公允价值进行后续计量,公允价值变动计入当期
损益。
(5)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债包括交易性金融负债、衍生
金融负债等,按公允价值进行初始计量,相关交易费用计入当期损益。该金融
负债按公允价值进行后续计量,公允价值变动计入当期损益。
终止确认时,其账面价值与支付的对价之间的差额计入当期损益。
二○二○年度
财务报表附注
(6)以摊余成本计量的金融负债
以摊余成本计量的金融负债包括短期借款、应付票据、应付账款、其他应付款、
长期借款、应付债券、长期应付款,按公允价值进行初始计量,相关交易费用
计入初始确认金额。
持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。
终止确认时,将支付的对价与该金融负债账面价值之间的差额计入当期损益。3、 金融资产终止确认和金融资产转移
满足下列条件之一时,本公司终止确认金融资产:
-收取金融资产现金流量的合同权利终止;
-金融资产已转移,且已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给
转入方;
-金融资产已转移,虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几
乎所有的风险和报酬,但是未保留对金融资产的控制。
发生金融资产转移时,如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,
则不终止确认该金融资产。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时,采用实质重于形
式的原则。
公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移
满足终止确认条件的,将下列两项金额的差额计入当期损益:
(1)所转移金融资产的账面价值;
(2)因转移而收到的对价,与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额
(涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融
资产(债务工具)的情形)之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的,将所转移金融资产整体的账面价值,
在终止确认部分和未终止确认部分之间,按照各自的相对公允价值进行分摊,
并将下列两项金额的差额计入当期损益:
(1)终止确认部分的账面价值;
(2)终止确认部分的对价,与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额
中对应终止确认部分的金额(涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动
计入其他综合收益的金融资产(债务工具)的情形)之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的,继续确认该金融资产,所收到的对价确
认为一项金融负债。
二○二○年度
财务报表附注
4、 金融负债终止确认
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的,则终止确认该金融负债或其一部
分;本公司若与债权人签定协议,以承担新金融负债方式替换现存金融负债,
且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的,则终止确认现存金融
负债,并同时确认新金融负债。
对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的,则终止确认现存金融
负债或其一部分,同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认时,终止确认的金融负债账面价值与支付对价
(包括转出的非现金资产或承担的新金融负债)之间的差额,计入当期损益。
本公司若回购部分金融负债的,在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的
相对公允价值,将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分
的账面价值与支付的对价(包括转出的非现金资产或承担的新金融负债)之间
的差额,计入当期损益。5、 金融资产和金融负债的公允价值的确定方法
存在活跃市场的金融工具,以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃
市场的金融工具,采用估值技术确定其公允价值。在估值时,本公司采用在当
前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术,选择与市场
参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值,
并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切
实可行的情况下,才使用不可观察输入值。6、 金融资产减值的测试方法及会计处理方法
本公司以单项或组合的方式对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且
其变动计入其他综合收益的金融资产(债务工具)和财务担保合同等的预期信
用损失进行估计。
本公司考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有依
据的信息,以发生违约的风险为权重,计算合同应收的现金流量与预期能收到
的现金流量之间差额的现值的概率加权金额,确认预期信用损失。
如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加,本公司按照相当于该金
融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备;如果该金融工具的
信用风险自初始确认后并未显著增加,本公司按照相当于该金融工具未来 12
个月内预期信用损失的金额计量其损失准备。由此形成的损失准备的增加或转
回金额,作为减值损失或利得计入当期损益。
二○二○年度
财务报表附注
本公司通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发
生违约的风险,以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的相对变化,以评
估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。通常逾期超过30日,
本公司即认为该金融工具的信用风险已显著增加,除非有确凿证据证明该金融
工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。
如果金融工具于资产负债表日的信用风险较低,本公司即认为该金融工具的信
用风险自初始确认后并未显著增加。
如果有客观证据表明某项金融资产已经发生信用减值,则本公司在单项基础上
对该金融资产计提减值准备。
对于由《企业会计准则第14号——收入》(2017)规范的交易形成的应收款项
和合同资产,无论是否包含重大融资成分,本公司始终按照相当于整个存续期
内预期信用损失的金额计量其损失准备。
对于租赁应收款,本公司选择始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金
额计量其损失准备。
本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回的,直接减记
该金融资产的账面余额。
(十一) 存货
1、 存货的分类和成本
存货分类为:原材料、周转材料、库存商品、半成品、发出商品。2、 发出存货的计价方法
存货发出时按加权平均法计价。3、 不同类别存货可变现净值的确定依据
资产负债表日,存货应当按照成本与可变现净值孰低计量。当存货成本高于其
可变现净值的,应当计提存货跌价准备。可变现净值,是指在日常活动中,存
货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税
费后的金额。
产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货,在正常生产
经营过程中,以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额,
确定其可变现净值;需要经过加工的材料存货,在正常生产经营过程中,以所
生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用
和相关税费后的金额,确定其可变现净值;为执行销售合同或者劳务合同而持
有的存货,其可变现净值以合同价格为基础计算,若持有存货的数量多于销售
合同订购数量的,超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
二○二○年度
财务报表附注
计提存货跌价准备后,如果以前减记存货价值的影响因素已经消失,导致存货
的可变现净值高于其账面价值的,在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回,
转回的金额计入当期损益。4、 存货的盘存制度
采用永续盘存制。5、 低值易耗品和包装物的摊销方法
(1)低值易耗品采用一次转销法;
(2)包装物采用一次转销法。
(十二) 合同资产
自2020年1月1日起的会计政策
1、 合同资产的确认方法及标准
本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资
产或合同负债。本公司已向客户转让商品或提供服务而有权收取对价的权利
(且该权利取决于时间流逝之外的其他因素)列示为合同资产。同一合同下的
合同资产和合同负债以净额列示。本公司拥有的、无条件(仅取决于时间流逝)
向客户收取对价的权利作为应收款项单独列示。2、 合同资产预期信用损失的确定方法及会计处理方法
合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注“(十)6、金
融资产减值的测试方法及会计处理方法”。
(十三) 长期股权投资
1、 共同控制、重大影响的判断标准
共同控制,是指按照相关约定对某项安排所共有的控制,并且该安排的相关活
动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一
同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的,被投资单位
为本公司的合营企业。
重大影响,是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力,但并不能够
控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单位施
加重大影响的,被投资单位为本公司联营企业。
二○二○年度
财务报表附注
2、 初始投资成本的确定
(1)企业合并形成的长期股权投资
同一控制下的企业合并:公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以
及以发行权益性证券作为合并对价的,在合并日按照取得被合并方所有者权益
在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投
资成本。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资单位实施控制的,在合
并日根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面
价值的份额,确定长期股权投资的初始投资成本。合并日长期股权投资的初始
投资成本,与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份
新支付对价的账面价值之和的差额,调整股本溢价,股本溢价不足冲减的,冲
减留存收益。
非同一控制下的企业合并:公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资
的初始投资成本。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控
制的,按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和,作为改按成本
法核算的初始投资成本。
(2)其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资,按照实际支付的购买价款作为初始投资
成本。
以发行权益性证券取得的长期股权投资,按照发行权益性证券的公允价值作为
初始投资成本。
在非货币性资产交换具有商业实质且换入资产和换出资产的公允价值均能够
可靠计量的前提下,非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允
价值和应支付的相关税费确定其初始投资成本,除非有确凿证据表明换入资产
的公允价值更加可靠;不满足上述前提的非货币性资产交换,以换出资产的账
面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。
通过债务重组取得的长期股权投资,其初始投资成本按照公允价值为基础确定。3、 后续计量及损益确认方法
(1)成本法核算的长期股权投资
公司对子公司的长期股权投资,采用成本法核算。除取得投资时实际支付的价
款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外,公司按照享有被投
资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。
二○二○年度
财务报表附注
(2)权益法核算的长期股权投资
对联营企业和合营企业的长期股权投资,采用权益法核算。初始投资成本大于
投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额,不调整长期股权
投资的初始投资成本;初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资
产公允价值份额的差额,计入当期损益。
公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额,
分别确认投资收益和其他综合收益,同时调整长期股权投资的账面价值;按照
被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分,相应减少长期股权
投资的账面价值;对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所
有者权益的其他变动,调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。
在确认应享有被投资单位净损益的份额时,以取得投资时被投资单位可辨认净
资产的公允价值为基础,并按照公司的会计政策及会计期间,对被投资单位的
净利润进行调整后确认。在持有投资期间,被投资单位编制合并财务报表的,
以合并财务报表中的净利润、其他综合收益和其他所有者权益变动中归属于被
投资单位的金额为基础进行核算。
公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例
计算归属于公司的部分,予以抵销,在此基础上确认投资收益。与被投资单位
发生的未实现内部交易损失,属于资产减值损失的,全额确认。公司与联营企
业、合营企业之间发生投出或出售资产的交易,该资产构成业务的,按照本附
注“三、(五)同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法”和“三、
(六)合并财务报表的编制方法”中披露的相关政策进行会计处理。
在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时,按照以下顺序进行处理:首先,
冲减长期股权投资的账面价值。其次,长期股权投资的账面价值不足以冲减的,
以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投
资损失,冲减长期应收项目等的账面价值。最后,经过上述处理,按照投资合
同或协议约定企业仍承担额外义务的,按预计承担的义务确认预计负债,计入
当期投资损失。
(3)长期股权投资的处置
处置长期股权投资,其账面价值与实际取得价款的差额,计入当期损益。
采用权益法核算的长期股权投资,在处置该项投资时,采用与被投资单位直接
处置相关资产或负债相同的基础,按相应比例对原计入其他综合收益的部分进
行会计处理。因被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所
有者权益变动而确认的所有者权益,按比例结转入当期损益,由于被投资方重
新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
二○二○年度
财务报表附注
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的,处
置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算,其在丧失共同控制或重大
影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用
权益法核算而确认的其他综合收益,在终止采用权益法核算时采用与被投资单
位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、
其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益,在
终止采用权益法核算时全部转入当期损益。
因处置部分股权投资、因其他投资方对子公司增资而导致本公司持股比例下降
等原因丧失了对被投资单位控制权的,在编制个别财务报表时,剩余股权能够
对被投资单位实施共同控制或重大影响的,改按权益法核算,并对该剩余股权
视同自取得时即采用权益法核算进行调整;剩余股权不能对被投资单位实施共
同控制或施加重大影响的,改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计
处理,其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。
(十四) 固定资产
1、 固定资产确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有,并且使用寿命超
过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认:
(1)与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业;
(2)该固定资产的成本能够可靠地计量。
固定资产按成本(并考虑预计弃置费用因素的影响)进行初始计量。
与固定资产有关的后续支出,在与其有关的经济利益很可能流入且其成本能够
可靠计量时,计入固定资产成本;对于被替换的部分,终止确认其账面价值;
所有其他后续支出于发生时计入当期损益。2、 折旧方法
固定资产折旧采用年限平均法分类计提,根据固定资产类别、预计使用寿命和
预计净残值率确定折旧率。对计提了减值准备的固定资产,则在未来期间按扣
除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧额。如固定资产各组成
部分的使用寿命不同或者以不同方式为企业提供经济利益,则选择不同折旧率
或折旧方法,分别计提折旧。
融资租赁方式租入的固定资产采用与自有固定资产相一致的折旧政策。能合理
确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的,在租赁资产尚可使用年限内计
提折旧;无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的,在租赁期与
租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。
二○二○年度
财务报表附注
各类固定资产折旧方法、折旧年限、残值率和年折旧率如下:
类别 折旧方法 折旧年限(年) 残值率(%) 年折旧率(%)
房屋及建筑物 年限平均法 20 5 4.75
机器设备 年限平均法 5 5 19.00
运输设备 年限平均法 8 5 11.88
办公设备 年限平均法 3-5 5 19.00-31.67
(十五) 在建工程
在建工程按实际发生的成本计量。实际成本包括建筑成本、安装成本、符合资本化
条件的借款费用以及其他为使在建工程达到预定可使用状态前所发生的必要支出。
在建工程在达到预定可使用状态时,转入固定资产并自次月起开始计提折旧。
(十六) 借款费用
1、 借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用,可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的,
予以资本化,计入相关资产成本;其他借款费用,在发生时根据其发生额确认
为费用,计入当期损益。
符合资本化条件的资产,是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达
到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。2、 借款费用资本化期间
资本化期间,指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间,借款费
用暂停资本化的期间不包括在内。
借款费用同时满足下列条件时开始资本化:
(1)资产支出已经发生,资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资
产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出;
(2)借款费用已经发生;
(3)为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已
经开始。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时,借
款费用停止资本化。3、 暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连
二○二○年度
财务报表附注
续超过3个月的,则借款费用暂停资本化;该项中断如是所购建或生产的符合
资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序,则借款费
用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益,直至资产的购建
或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。4、 借款费用资本化率、资本化金额的计算方法
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款,以专门借款当
期实际发生的借款费用,减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或
进行暂时性投资取得的投资收益后的金额,来确定借款费用的资本化金额。
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款,根据累计资产
支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化
率,计算确定一般借款应予资本化的借款费用金额。资本化率根据一般借款加
权平均实际利率计算确定。
在资本化期间内,外币专门借款本金及利息的汇兑差额,予以资本化,计入符
合资本化条件的资产的成本。除外币专门借款之外的其他外币借款本金及其利
息所产生的汇兑差额计入当期损益。
(十七) 无形资产
1、 无形资产的计价方法
(1)公司取得无形资产时按成本进行初始计量;
外购无形资产的成本,包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达
到预定用途所发生的其他支出。
(2)后续计量
在取得无形资产时分析判断其使用寿命。
对于使用寿命有限的无形资产,在为企业带来经济利益的期限内摊销;无法预
见无形资产为企业带来经济利益期限的,视为使用寿命不确定的无形资产,不
予摊销。2、 使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况
项目 预计使用寿命 摊销方法 残值率 依据
土地使用权 50年 土地可使用年限 土地使用权 土地使用权
软件 5年 预计软件更新升级期间 软件 软件
每年度终了,对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。
经复核,本年期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。
二○二○年度
财务报表附注
3、 划分研究阶段和开发阶段的具体标准
公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。
研究阶段:为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、
研究活动的阶段。
开发阶段:在进行商业性生产或使用前,将研究成果或其他知识应用于某项计
划或设计,以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。4、 开发阶段支出资本化的具体条件
研究阶段的支出,于发生时计入当期损益。开发阶段的支出同时满足下列条件
的,确认为无形资产,不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益:
(1) 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性;
(2) 具有完成该无形资产并使用或出售的意图;
(3) 无形资产产生经济利益的方式,包括能够证明运用该无形资产生产的产品
存在市场或无形资产自身存在市场,无形资产将在内部使用的,能够证明其有
用性;
(4) 有足够的技术、财务资源和其他资源支持,以完成该无形资产的开发,并
有能力使用或出售该无形资产;
(5) 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的,将发生的研发支出全部计入当期损
益。5、 公司需遵守《深圳证券交易所创业板行业信息披露指引第10号--上市公司从
事医疗器械业务》的披露要求
公司对研发、临床试验和注册过程中所产生的费用全部计入当期损益。
(十八) 长期资产减值
长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用寿
命有限的无形资产、油气资产等长期资产,于资产负债表日存在减值迹象的,进行
减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的,按其差额计提
减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与
资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础
计算并确认,如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的,以该资产所属的资产
组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
二○二○年度
财务报表附注
对于因企业合并形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产、尚未达到可使用状态的
无形资产,无论是否存在减值迹象,至少在每年年度终了进行减值测试。
本公司进行商誉减值测试,对于因企业合并形成的商誉的账面价值,自购买日起按
照合理的方法分摊至相关的资产组;难以分摊至相关的资产组的,将其分摊至相关
的资产组组合。相关的资产组或者资产组组合,是能够从企业合并的协同效应中受
益的资产组或者资产组组合。
在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时,如与商誉相关的资产
组或者资产组组合存在减值迹象的,先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行
减值测试,计算可收回金额,并与相关账面价值相比较,确认相应的减值损失。然
后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试,比较其账面价值与可收回金
额,如可收回金额低于账面价值的,减值损失金额首先抵减分摊至资产组或者资产
组组合中商誉的账面价值,再根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项
资产的账面价值所占比重,按比例抵减其他各项资产的账面价值。
上述资产减值损失一经确认,在以后会计期间不予转回。
(十九) 长期待摊费用
长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项
费用。本公司长期待摊费用包括装修费、科研经费等。
1、 摊销方法
长期待摊费用在受益期内平均摊销2、 摊销年限
按预计受益年限、租赁期等摊销。
(二十) 合同负债
自2020年1月1日起的会计政策
本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合
同负债。本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为
合同负债。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。
(二十一)职工薪酬
1、 短期薪酬的会计处理方法
本公司在职工为本公司提供服务的会计期间,将实际发生的短期薪酬确认为负
债,并计入当期损益或相关资产成本。
二○二○年度
财务报表附注
本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金,以及按规定提取的工会经费和
职工教育经费,在职工为本公司提供服务的会计期间,根据规定的计提基础和
计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。
职工福利费为非货币性福利的,如能够可靠计量的,按照公允价值计量。2、 离职后福利的会计处理方法
(1)设定提存计划
本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险,在职工为
本公司提供服务的会计期间,按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额,
确认为负债,并计入当期损益或相关资产成本。
(2)设定受益计划
本公司暂无设定受益计划3、 辞退福利的会计处理方法
本公司在不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利
时,或确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时(两者孰早),确
认辞退福利产生的职工薪酬负债,并计入当期损益。
(二十二)股份支付
本公司的股份支付是为了获取职工提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为
基础确定的负债的交易。本公司的股份支付为以权益结算的股份支付。
以权益结算的股份支付及权益工具
以权益结算的股份支付换取职工提供服务的,以授予职工权益工具的公允价值计量。
本公司以限制性股票进行股份支付的,职工出资认购股票,股票在达到解锁条件并
解锁前不得上市流通或转让;如果最终股权激励计划规定的解锁条件未能达到,则
本公司按照事先约定的价格回购股票。本公司取得职工认购限制性股票支付的款项
时,按照取得的认股款确认股本和资本公积(股本溢价),同时就回购义务全额确认
一项负债并确认库存股。在等待期内每个资产负债表日,本公司根据最新取得的[可
行权职工人数变动] 、[是否达到规定业绩条件]等后续信息对可行权权益工具数量作
出最佳估计,以此为基础,按照授予日的公允价值,将当期取得的服务计入相关成
本或费用,相应增加资本公积。在可行权日之后不再对已确认的相关成本或费用和
所有者权益总额进行调整。但授予后立即可行权的,在授予日按照公允价值计入相
关成本或费用,相应增加资本公积。
二○二○年度
财务报表附注
对于最终未能行权的股份支付,不确认成本或费用,除非行权条件是市场条件或非
可行权条件,此时无论是否满足市场条件或非可行权条件,只要满足所有可行权条
件中的非市场条件,即视为可行权。
如果修改了以权益结算的股份支付的条款,至少按照未修改条款的情况确认取得的
服务。此外,任何增加所授予权益工具公允价值的修改,或在修改日对职工有利的
变更,均确认取得服务的增加。
如果取消了以权益结算的股份支付,则于取消日作为加速行权处理,立即确认尚未
确认的金额。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的,作
为取消以权益结算的股份支付处理。但是,如果授予新的权益工具,并在新权益工
具授予日认定所授予的新权益工具是用于替代被取消的权益工具的,则以与处理原
权益工具条款和条件修改相同的方式,对所授予的替代权益工具进行处理。
(二十三)收入
自2020年1月1日起的会计政策
1、 收入确认和计量所采用的会计政策
本公司在履行了合同中的履约义务,即在客户取得相关商品或服务控制权时确
认收入。取得相关商品或服务控制权,是指能够主导该商品或服务的使用并从
中获得几乎全部的经济利益。
合同中包含两项或多项履约义务的,本公司在合同开始日,按照各单项履约义
务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例,将交易价格分摊至各单项履约义
务。本公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。
交易价格是指本公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额,不
包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。本公司根据合同条款,
结合其以往的习惯做法确定交易价格,并在确定交易价格时,考虑可变对价、
合同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的影响。本公
司以不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回
的金额确定包含可变对价的交易价格。合同中存在重大融资成分的,本公司按
照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价
格,并在合同期间内采用实际利率法摊销该交易价格与合同对价之间的差额。
满足下列条件之一的,属于在某一时段内履行履约义务,否则,属于在某一时
点履行履约义务:
? 客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益。
? 客户能够控制本公司履约过程中在建的商品。
? 本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途,且本公司在整个合同
期内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。
二○二○年度
财务报表附注
对于在某一时段内履行的履约义务,本公司在该段时间内按照履约进度确认收
入,但是,履约进度不能合理确定的除外。本公司考虑商品或服务的性质,采
用产出法或投入法确定履约进度。当履约进度不能合理确定时,已经发生的成
本预计能够得到补偿的,本公司按照已经发生的成本金额确认收入,直到履约
进度能够合理确定为止。
对于在某一时点履行的履约义务,本公司在客户取得相关商品或服务控制权时
点确认收入。在判断客户是否已取得商品或服务控制权时,本公司考虑下列迹
象:
? 本公司就该商品或服务享有现时收款权利,即客户就该商品或服务负有现
时付款义务。
? 本公司已将该商品的法定所有权转移给客户,即客户已拥有该商品的法定
所有权。
? 本公司已将该商品实物转移给客户,即客户已实物占有该商品。
? 本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户,即客户已取得
该商品所有权上的主要风险和报酬。
? 客户已接受该商品或服务等。2、 收入确认的具体方法
公司销售产品属于某一时点履行的履约义务,其中:
内贸试剂销售收入:于商品发出,客户签收后,商品所有权上的主要风险和报
酬已经转移,确认收入。
外贸试剂销售收入:于完成报关手续且邮寄快递签收后确认收入。
公司提供检测服务属于某一时点履行的履约义务,即完成检测服务,于检测报
告发出时确认收入。
公司提供技术服务属于某一时段履行的履约义务,按照履约进度,并通过客户
验收后确认收入。2020年1月1日前的会计政策1、 销售商品收入确认的一般原则
(1)本公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方;
(2)本公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权,也没有对已售出
的商品实施有效控制;
(3)收入的金额能够可靠地计量;
(4)相关的经济利益很可能流入本公司;
(5)相关的、已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
二○二○年度
财务报表附注
2、 销售商品收入确认时间的具体判断标准
公司销售收入确认的具体方式是:
内贸试剂销售收入:于商品发出,客户签收后,商品所有权上的主要风险和报
酬已经转移,确认收入。
外贸试剂销售收入:于完成报关手续且邮寄快递签收后确认收入。3、 确认让渡资产使用权收入的依据
与交易相关的经济利益很可能流入企业,收入的金额能够可靠地计量时。分别
下列情况确定让渡资产使用权收入金额:
(1)利息收入金额,按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确
定。
(2)使用费收入金额,按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。4、 检测服务收入确认时间的具体判断标准
公司完成检测服务,于检测报告发出时确认收入。5、 技术服务收入确认时间的具体判断标准
按照合同约定服务提供完成,与提供服务相关的经济利益能够流入公司,相关
收入和成本能够可靠计量时确认收入。
(二十四)合同成本
自2020年1月1日起的会计政策
合同成本包括合同履约成本与合同取得成本。
本公司为履行合同而发生的成本,不属于存货、固定资产或无形资产等相关准则规
范范围的,在满足下列条件时作为合同履约成本确认为一项资产:
? 该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关。
? 该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源。
? 该成本预期能够收回。
本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的,作为合同取得成本确认为一项
资产。
与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊
销;但是对于合同取得成本摊销期限未超过一年的,本公司在发生时将其计入当期
损益。
二○二○年度
财务报表附注
与合同成本有关的资产,其账面价值高于下列两项的差额的,本公司对超出部分计
提减值准备,并确认为资产减值损失:
1、因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价;
2、为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。
以前期间减值的因素之后发生变化,使得前述差额高于该资产账面价值的,本公司
转回原已计提的减值准备,并计入当期损益,但转回后的资产账面价值不超过假定
不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。
(二十五)政府补助
1、 类型
政府补助,是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。分为与资
产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助,是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期
资产的政府补助。与收益相关的政府补助,是指除与资产相关的政府补助之外
的政府补助。
本公司将政府补助划分为与资产相关的具体标准为:
取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。
本公司将政府补助划分为与收益相关的具体标准为:
除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
对于政府文件未明确规定补助对象的,本公司将该政府补助划分为与资产相关
或与收益相关的判断依据为:根据使用情况来确定与资产还是与收益相关。2、 确认时点
实际收到时或者获得相关收取权利时确认政府补助。3、 会计处理
与资产相关的政府补助,冲减相关资产账面价值或确认为递延收益。确认为递
延收益的,在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益(与
本公司日常活动相关的,计入其他收益;与本公司日常活动无关的,计入营业
外收入);
与收益相关的政府补助,用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的,
确认为递延收益,并在确认相关成本费用或损失的期间,计入当期损益(与本
公司日常活动相关的,计入其他收益;与本公司日常活动无关的,计入营业外
收入)或冲减相关成本费用或损失;用于补偿本公司已发生的相关成本费用或
损失的,直接计入当期损益(与本公司日常活动相关的,计入其他收益;与本
公司日常活动无关的,计入营业外收入)或冲减相关成本费用或损失。
二○二○年度
财务报表附注
(二十六)递延所得税资产和递延所得税负债
所得税包括当期所得税和递延所得税。除因企业合并和直接计入所有者权益(包括其
他综合收益)的交易或者事项产生的所得税外,本公司将当期所得税和递延所得税计
入当期损益。
递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额
(暂时性差异)计算确认。
对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产,以未来期间很可能取得的用来抵扣可
抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款
抵减,以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限,确
认相应的递延所得税资产。
对于应纳税暂时性差异,除特殊情况外,确认递延所得税负债。
不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括:
? 商誉的初始确认;
? 既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额(或可抵扣亏损)的交
易或事项。
对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异,确认递延所得税
负债,除非本公司能够控制该暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未
来很可能不会转回。对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差
异,当该暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣
暂时性差异的应纳税所得额时,确认递延所得税资产。
资产负债表日,对于递延所得税资产和递延所得税负债,根据税法规定,按照预期
收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。
资产负债表日,本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可
能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益,则减记递延所得
税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时,减记的金额予以转回。
当拥有以净额结算的法定权利,且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行
时,当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
资产负债表日,递延所得税资产及递延所得税负债在同时满足以下条件时以抵销后
的净额列示:
? 纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利;
? 递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的
所得税相关或者是对不同的纳税主体相关,但在未来每一具有重要性的递延所得税
资产及负债转回的期间内,涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债
或是同时取得资产、清偿负债。
二○二○年度
财务报表附注
(二十七)租赁
1、 经营租赁会计处理
(1)公司租入资产所支付的租赁费,在不扣除免租期的整个租赁期内,按直
线法进行分摊,计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用,
计入当期费用。
资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时,公司将该部分费用从
租金总额中扣除,按扣除后的租金费用在租赁期内分摊,计入当期费用。
(2)公司出租资产所收取的租赁费,在不扣除免租期的整个租赁期内,按直
线法进行分摊,确认为租赁相关收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接
费用,计入当期费用;如金额较大的,则予以资本化,在整个租赁期间内按照
与租赁相关收入确认相同的基础分期计入当期收益。
公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时,公司将该部分费用从租金
收入总额中扣除,按扣除后的租金费用在租赁期内分配。2、 融资租赁会计处理
(1)融资租入资产:公司在承租开始日,将租赁资产公允价值与最低租赁付
款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值,将最低租赁付款额作为长期
应付款的入账价值,其差额作为未确认的融资费用。公司采用实际利率法对未
确认的融资费用,在资产租赁期间内摊销,计入财务费用。公司发生的初始直
接费用,计入租入资产价值。
(2)融资租出资产:公司在租赁开始日,将应收融资租赁款,未担保余值之
和与其现值的差额确认为未实现融资收益,在将来收到租金的各期间内确认为
租赁收入。公司发生的与出租交易相关的初始直接费用,计入应收融资租赁款
的初始计量中,并减少租赁期内确认的收益金额。
(二十八)回购本公司股份
公司回购股份按照成本法进行会计处理,公司回购股份时按照回购股份的全部支出
作为库存股处理,注销库存股时,按股票面值和注销股数计算的股票面值总额,减
少股本,按减少股本与注销库存股的账面余额的差额,减少资本公积,资本公积不
足冲减的,减少盈余公积、未分配利润。
二○二○年度
财务报表附注
(二十九)重要会计政策和会计估计的变更
1、 重要会计政策变更
(1)执行《企业会计准则第14号——收入》(2017年修订)(以下简称“新
收入准则”)
财政部于2017年度修订了《企业会计准则第14号——收入》。修订后的准则
规定,首次执行该准则应当根据累积影响数调整当年年初留存收益及财务报表
其他相关项目金额,对可比期间信息不予调整。
本公司自2020年1月1日起执行新收入准则。根据准则的规定,本公司仅对
在首次执行日尚未完成的合同的累积影响数调整2020年年初留存收益以及财
务报表其他相关项目金额,比较财务报表不做调整。执行该准则的主要影响如
下:
对2020年1月1日余额的影响金额
受影响的报表项目
合并 母公司
会计政策变更的内容 审批程序 预收款项 -4,444,755.86 -1,308,913.75
和原因
合同负债 4,408,413.28 1,272,571.17
其他流动负债 36,342.58 36,342.58
与原收入准则相比,执行新收入准则对2020年度财务报表相关项目的影响如
下(增加/(减少)):
对2020年12月31日余额的影响金额
受影响的资产负债表项目
合并 母公司
合同负债 9,484,286.45 1,065,169.89
预收款项 -9,516,241.55 -1,097,124.99
其他流动负债 31,955.10 31,955.10
(2)执行《企业会计准则解释第13号》
财政部于2019年12月10日发布了《企业会计准则解释第13号》(财会〔2019〕
21号,以下简称“解释第13号”),自2020年1月1日起施行,不要求追溯
调整。
①关联方的认定
解释第13号明确了以下情形构成关联方:企业与其所属企业集团的其他成员
单位(包括母公司和子公司)的合营企业或联营企业;企业的合营企业与企业
的其他合营企业或联营企业。此外,解释第13号也明确了仅仅同受一方重大
影响的两方或两方以上的企业不构成关联方,并补充说明了联营企业包括联营
企业及其子公司,合营企业包括合营企业及其子公司。
二○二○年度
财务报表附注
②业务的定义
解释第13号完善了业务构成的三个要素,细化了构成业务的判断条件,同时
引入“集中度测试”选择,以在一定程度上简化非同一控制下取得组合是否构
成业务的判断等问题。
本公司自2020年1月1日起执行解释第13号,比较财务报表不做调整,执行
解释第13号未对本公司财务状况和经营成果产生重大影响。
(3)执行《新冠肺炎疫情相关租金减让会计处理规定》
财政部于2020年6月19日发布了《新冠肺炎疫情相关租金减让会计处理规定》
(财会〔2020〕10号),自2020年6月19日起施行,允许企业对2020年1
月1日至该规定施行日之间发生的相关租金减让进行调整。按照该规定,对于
满足条件的由新冠肺炎疫情直接引发的租金减免、延期支付租金等租金减让,
企业可以选择采用简化方法进行会计处理。
本公司对于属于该规定适用范围的租金减让全部选择采用简化方法进行会计
处理,并对2020年1月1日至该规定施行日之间发生的相关租金减让根据该
规定进行相应调整。
本公司自2020年1月1日起执行该规定,比较财务报表不做调整,执行该规
定未对本公司财务状况和经营成果产生重大影响。2、 重要会计估计变更:无
3、 首次执行新收入准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况
合并资产负债表
调整数
项目 上年年末余额 年初余额
重分类 重新计量 合计
货币资金 498,393,703.18 498,393,703.18
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产 30,063,666.67 30,063,666.67
衍生金融资产
应收票据 1,093,079.44 1,093,079.44
应收账款 233,147,141.53 233,147,141.53
应收款项融资
二○二○年度
财务报表附注
调整数
项目 上年年末余额 年初余额
重分类 重新计量 合计
预付款项 14,218,806.58 14,218,806.58
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款 598,112.81 598,112.81
买入返售金融资产
存货 17,162,001.18 17,162,001.18
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 2,732,474.02 2,732,474.02
流动资产合计 797,408,985.41 797,408,985.41
非流动资产:
发放贷款和垫款
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资 76,492,804.62 76,492,804.62
其他权益工具投资
其他非流动金融资产
投资性房地产
固定资产 143,884,769.88 143,884,769.88
在建工程
生产性生物资产
油气资产
无形资产 15,504,486.54 15,504,486.54
开发支出
商誉
长期待摊费用 1,951,231.85 1,951,231.85
递延所得税资产 7,800,492.77 7,800,492.77
其他非流动资产 3,731,286.90 3,731,286.90
二○二○年度
财务报表附注
调整数
项目 上年年末余额 年初余额
重分类 重新计量 合计
非流动资产合计 249,365,072.56 249,365,072.56
资产总计 1,046,774,057.97 1,046,774,057.97
短期借款 5,000,000.00 5,000,000.00
向中央银行借款
拆入资金
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款 16,462,715.39 16,462,715.39
预收款项 4,444,755.86 -4,444,755.86
合同负债 4,408,413.28 4,408,413.28 4,408,413.28
卖出回购金融资产款
吸收存款及同业存放
代理买卖证券款
代理承销证券款
应付职工薪酬 25,372,793.35 25,372,793.35
应交税费 14,205,409.67 14,205,409.67
其他应付款 75,081,435.15 75,081,435.15
应付手续费及佣金
应付分保账款
持有待售负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债 36,342.58 36,342.58 36,342.58
流动负债合计 140,567,109.42 140,567,109.42
非流动负债:
保险合同准备金
长期借款
应付债券
其中:优先股
永续债长期应付款二○二○年度
财务报表附注
调整数
项目 上年年末余额 年初余额
重分类 重新计量 合计
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益 4,092,260.48 4,092,260.48
递延所得税负债 9,550.00 9,550.00
其他非流动负债
非流动负债合计 4,101,810.48 4,101,810.48
负债合计 144,668,919.90 144,668,919.90
所有者权益:
股本 147,206,000.00 147,206,000.00
其他权益工具
其中:优先股
永续债资本公积 437,032,877.21 437,032,877.21减:库存股 71,403,920.00 71,403,920.00其他综合收益 425,822.18 425,822.18专项储备
盈余公积 41,546,555.09 41,546,555.09
一般风险准备
未分配利润 347,297,803.59 347,297,803.59
归属于母公司所有者权益
902,105,138.07 902,105,138.07
合计
少数股东权益
所有者权益合计 902,105,138.07 902,105,138.07
负债和所有者权益总计 1,046,774,057.97 1,046,774,057.97
各项目调整情况的说明:
1、根据新收入会计准则,公司自2020年1 月1 日起将已收或应收客户对价而应向
客户转让商品或提供服务的义务,在会计报表上从“预收款项”项目调整至“合同
负债”项目进行列报。
二○二○年度
财务报表附注
母公司资产负债表
调整数
项目 上年年末余额 年初余额
重分类 重新计量 合计
流动资产:
货币资金 472,669,741.32 472,669,741.32
交易性金融资产 30,063,666.67 30,063,666.67
衍生金融资产
应收票据 1,093,079.44 1,093,079.44
应收账款 229,612,373.08 229,612,373.08
应收款项融资
预付款项 8,214,360.32 8,214,360.32
其他应收款 3,200,181.05 3,200,181.05
存货 16,802,057.98 16,802,057.98
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 2,216,423.18 2,216,423.18
流动资产合计 763,871,883.04 763,871,883.04
非流动资产:
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资 122,406,505.22 122,406,505.22
其他权益工具投资
其他非流动金融资产
投资性房地产
固定资产 105,855,677.00 105,855,677.00
在建工程
生产性生物资产
油气资产
无形资产 15,229,164.86 15,229,164.86
开发支出
商誉
二○二○年度
财务报表附注
调整数
项目 上年年末余额 年初余额
重分类 重新计量 合计
长期待摊费用 1,221,341.87 1,221,341.87
递延所得税资产 7,647,692.14 7,647,692.14
其他非流动资产 3,252,986.90 3,252,986.90
非流动资产合计 255,613,367.99 255,613,367.99
资产总计 1,019,485,251.03 1,019,485,251.03
流动负债:
短期借款 5,000,000.00 5,000,000.00
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款 15,607,646.74 15,607,646.74
预收款项 1,308,913.75 -1,308,913.75 -1,308,913.75
合同负债 1,272,571.17 1,272,571.17 1,272,571.17
应付职工薪酬 22,280,057.89 22,280,057.89
应交税费 13,654,468.62 13,654,468.62
其他应付款 74,798,472.96 74,798,472.96
持有待售负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债 36,342.58 36,342.58 36,342.58
流动负债合计 132,649,559.96 132,649,559.96
非流动负债:
长期借款
应付债券
其中:优先股
永续债长期应付款长期应付职工薪酬预计负债
递延收益 4,092,260.48 4,092,260.48
递延所得税负债 9,550.00 9,550.00
其他非流动负债
二○二○年度
财务报表附注
调整数
项目 上年年末余额 年初余额
重分类 重新计量 合计
非流动负债合计 4,101,810.48 4,101,810.48
负债合计 136,751,370.44 136,751,370.44
所有者权益:
股本 147,206,000.00 147,206,000.00
其他权益工具
其中:优先股
永续债资本公积 437,032,877.21 437,032,877.21减:库存股 71,403,920.00 71,403,920.00其他综合收益 124,152.54 124,152.54专项储备
盈余公积 41,546,555.09 41,546,555.09
未分配利润 328,228,215.75 328,228,215.75
所有者权益合计 882,733,880.59 882,733,880.59
负债和所有者权益总计 1,019,485,251.03 1,019,485,251.03
各项目调整情况的说明:
1、根据新收入会计准则,公司自2020年1 月1 日起将已收或应收客户对价而应向
客户转让商品或提供服务的义务,在会计报表上从“预收款项”项目调整至“合同
负债”项目进行列报。
四、 税项
(一) 主要税种和税率
税种 计税依据 税率
按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入
增值税 为基础计算销项税额,在扣除当期允许抵扣 3%、6%、13%
的进项税额后,差额部分为应交增值税
城市维护建设税 按实际缴纳的增值税及消费税计缴 7%、5%
企业所得税 按应纳税所得额计缴 15%、25%、26%、16.5%、17%
教育费附加 按实际缴纳的增值税计缴 3%
地方教育费附加 按实际缴纳的增值税计缴 2%、1%
二○二○年度
财务报表附注
存在不同企业所得税税率纳税主体的,披露情况说明
纳税主体名称 所得税税率
厦门艾德生物医药科技股份有限公司 15%
厦门艾德生物技术研究中心有限公司 15%
上海厦维生物技术有限公司 25%
上海厦维医学检验实验室有限公司 25%
AmoyDx(Canada)Ltd. 26%
AmoyDx(HONGKONG)Ltd. 16.5%
厦门德明医疗科技有限公司 25%
Amoudx(SINGAPORE)Ltd. 17%
北京厦维生物技术有限公司 25%
(二) 税收优惠
(1)根据财税(2014)57号文件的规定,本公司于2014年7月14日经厦门市海
沧区国家税务局的批准,对外销售自行生产的检测试剂产品按3%(原为6%)的简
易征收率进行增值税的征收。
(2)厦门艾德生物医药科技股份有限公司于 2018 年 10 月 12 日取得编号为
GR201835100322号高新技术证书,有效期限为三年,根据《科技部财政部国家税务
总局关于印发<高新技术企业认定管理办法>》国科发火[2008]172号规定,公司2020
年度享受15%的企业所得税税率。
(3)子公司厦门艾德生物技术研究中心有限公司于2018年10月12日取得编号为
GR201835100283号高新技术证书,有效期限为三年,根据《科技部财政部国家税务
总局关于印发<高新技术企业认定管理办法>》国科发火[2008]172号规定,子公司厦
门艾德生物技术研究中心有限公司2020年度享受15%的企业所得税税率。
(4)子公司厦门艾德生物技术研究中心有限公司自2016年5月1日起,根据营业
税改征增值税试点过渡政策第七条的规定,对提供的医疗服务项目享有免征增值税
的税收优惠,并已向厦门市火炬高技术产业开发区国家税务局备案。
(5)子公司上海厦维医学检验实验室有限公司于2020年取得医疗执业许可证,根
据《财政部国家税务总局关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》(财税〔2016〕
36号)附件3 营业税改征增值税试点过渡政策的规定,对公司提供的医疗服务免征
增值税。
(6)根据财政部、税务总局关于对营业账簿减免印花税的通知,子公司上海厦维医
学检验实验室有限公司对按万分之五税率贴花的资金账簿减半征收印花税,对按件
贴花五元的其他账簿免征印花税。
二○二○年度
财务报表附注
(7)子公司上海厦维生物技术有限公司根据《关于延长高新技术企业和科技型中小
企业亏损结转年限的通知》,作为科技型中小企业资格(以下统称资格)的企业,其
具备资格年度之前5个年度发生的尚未弥补完的亏损,准予结转以后年度弥补,最
长结转年限由5年延长至10年。
(8)根据财税【2013】37 号文《财政部、国家税务总局关于在全国开展交通运输
业和部分现代服务业营业税改征增值税试点税收政策的通知》规定,子公司上海厦
维生物技术有限公司对提供的技术开发服务项目享有免征增值税的税收优惠。
五、 合并财务报表项目注释
(一) 货币资金
项目 期末余额 上年年末余额
库存现金 126.22 126.22
银行存款 361,560,755.24 253,393,576.96
其他货币资金 245,000,000.00
合计 361,560,881.46 498,393,703.18
其中:存放在境外的款项总额 18,716,429.42 5,254,440.73
注:期末无使用受限的货币资金。
(二) 交易性金融资产
项目 期末余额 上年年末余额
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 304,855,776.01 30,063,666.67
其中:理财产品 304,855,776.01 30,063,666.67
合计 304,855,776.01 30,063,666.67
(三) 应收票据
1、 应收票据分类列示
项目 期末余额 上年年末余额
银行承兑汇票 297,216.00 366,179.44
商业承兑汇票 934,540.00 726,900.00
合计 1,231,756.00 1,093,079.44
2、 期末公司无已质押的应收票据
二○二○年度
财务报表附注
3、 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
银行承兑汇票 247,104.00
合计 247,104.00
4、 期末公司无因出票人未履约而将其转为应收账款的票据
(四) 应收账款
1、 应收账款按账龄披露
账龄 期末余额 上年年末余额
1年以内 315,428,253.30 224,431,129.60
1至2年 11,096,699.82 17,947,727.27
2至3年 3,334,486.00 2,181,528.00
3年以上 692,940.00 488,468.88
小计 330,552,379.12 245,048,853.75
减:坏账准备 14,042,370.58 11,901,712.22
合计 316,510,008.54 233,147,141.53
二○二○年度
财务报表附注
2、 应收账款按坏账计提方法分类披露
期末余额 上年年末余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
比例 计提比 账面价值 比例 计提比 账面价值
金额 金额 金额 金额
(%) 例(%) (%) 例(%)
按单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备 330,552,379.12 100.00 14,042,370.58 4.25 316,510,008.54 245,048,853.75 100.00 11,901,712.22 4.86 233,147,141.53
其中:
账龄分析法 330,552,379.12 100.00 14,042,370.58 4.25 316,510,008.54 245,048,853.75 100.00 11,901,712.22 4.86 233,147,141.53
合计 330,552,379.12 100.00 14,042,370.58 316,510,008.54 245,048,853.75 100.00 11,901,712.22 233,147,141.53
财务报表附注 第38页
二○二○年度
财务报表附注
组合中,按账龄分析法计提坏账准备的应收账款:
期末余额
名称
应收账款 坏账准备 计提比例(%)
1年以内 315,428,253.30 9,462,847.62 3.00%
1-2年 11,096,699.82 2,219,339.96 20.00%
2-3年 3,334,486.00 1,667,243.00 50.00%
3年以上 692,940.00 692,940.00 100.00%
合计 330,552,379.12 14,042,370.583、 本期计提、转回或收回的坏账准备情况
本期变动金额
上年年末
类别 年初余额 收回或 期末余额
余额 计提 转销或核销
转回
账龄组合 11,901,712.22 11,901,712.22 9,122,570.94 6,981,912.58 14,042,370.58
合计 11,901,712.22 11,901,712.22 9,122,570.94 6,981,912.58 14,042,370.58
4、 本期实际核销的应收账款情况
项目 核销金额
实际核销的应收账款 6,981,912.58
5、 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
期末余额
单位名称 占应收账款合计
应收账款 坏账准备
数的比例(%)
客户一 16,255,980.00 4.92 487,679.40
客户二 9,491,990.00 2.87 284,759.70
客户三 8,776,912.16 2.66 263,307.36
客户四 7,413,130.08 2.24 222,393.90
客户五 7,296,342.00 2.21 218,890.26
合计 49,234,354.24 14.90 1,477,030.62
二○二○年度
财务报表附注
(五) 预付款项
1、 预付款项按账龄列示
期末余额 上年年末余额
账龄
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1年以内 1,659,896.21 99.99 14,218,806.58 100.00
1至2年 89.43 0.01
合计 1,659,985.64 100.00 14,218,806.58 100.002、 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
预付对象 期末余额 占预付款项期末余额合
计数的比例(%)
供应商一 350,792.25 21.13
供应商二 340,000.00 20.48
供应商三 175,000.00 10.54
供应商四 146,923.00 8.85
供应商五 90,700.00 5.46
合计 1,103,415.25 66.46
(六) 其他应收款
项目 期末余额 上年年末余额
应收利息
应收股利
其他应收款项 658,179.59 598,112.81
合计 658,179.59 598,112.81
其他应收款项
(1)按账龄披露
账龄 期末余额 上年年末余额
1年以内 487,200.25 358,274.13
1至2年 88,073.61 270,471.13
2至3年 258,865.00 68,420.00
3年以上 363,218.55 330,218.55
小计 1,197,357.41 1,027,383.81
减:坏账准备 539,177.82 429,271.00
合计 658,179.59 598,112.81
二○二○年度
财务报表附注
(2)按坏账计提方法分类披露
期末余额 上年年末余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
比例 计提比例 账面价值 比例 计提比例 账面价值
金额 金额 金额 金额
(%) (%) (%) (%)
按组合计提坏账准备 1,197,357.41 100.00 539,177.82 45.03 658,179.59 1,027,383.81 100.00 429,271.00 41.78 598,112.81
合计 1,197,357.41 100.00 539,177.82 658,179.59 1,027,383.81 100.00 429,271.00 598,112.81
财务报表附注 第41页
二○二○年度
财务报表附注
按组合计提坏账准备:
组合计提项目:
期末余额
名称
其他应收款项 坏账准备 计提比例(%)
保证金及押金 1,161,017.35 538,087.62 46.35
其他非关联方往来款 36,340.06 1,090.20 3.00
合计 1,197,357.41 539,177.82
(3)坏账准备计提情况
第一阶段 第二阶段 第三阶段
整个存续期预 整个存续期预期
坏账准备 未来12个月预 合计
期信用损失(未 信用损失(已发
期信用损失
发生信用减值) 生信用减值)
上年年末余额 429,271.00 429,271.00
上年年末余额在本期 429,271.00 429,271.00
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提 107,506.82 107,506.82
本期转回
本期转销
本期核销
其他变动 2,400.00 2,400.00
期末余额 539,177.82 539,177.82
其他应收款项账面余额变动如下:
第一阶段 第二阶段 第三阶段
整个存续期预 整个存续期预
账面余额 未来12个月预 合计
期信用损失(未 期信用损失(已
期信用损失
发生信用减值) 发生信用减值)
上年年末余额 1,027,383.81 1,027,383.81
上年年末余额在本期 1,027,383.81 1,027,383.81
--转入第二阶段
二○二○年度
财务报表附注
第一阶段 第二阶段 第三阶段
整个存续期预 整个存续期预
账面余额 未来12个月预 合计
期信用损失(未 期信用损失(已
期信用损失
发生信用减值) 发生信用减值)
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期新增 169,973.60 169,973.60
本期终止确认
其他变动
期末余额 1,197,357.41 1,197,357.41
(4)本期计提、转回或收回的坏账准备情况
本期变动金额
类别 上年年末余额 期末余额
计提 收回或转回 其他变动
第一阶段的
429,271.00 107,506.82 2,400.00 539,177.82
坏账准备
合计 429,271.00 107,506.82 2,400.00 539,177.82
(5)本期实际核销的其他应收款项情况:无
(6)按款项性质分类情况
款项性质 期末账面余额 上年年末账面余额
保证金及押金 1,160,967.35 952,261.55
备用金 11,920.00
其他非关联方往来款 36,340.06 63,202.26
合计 1,197,357.41 1,027,383.81
(7)按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情况
占其他应收款
坏账准备
单位名称 款项性质 期末余额 账龄 项期末余额合
期末余额
计数的比例(%)
1年以内
厦门高新技术创业中心 保证金及押金 323,464.35
/3年以上 27.01 255,519.92
二○二○年度
财务报表附注
占其他应收款
坏账准备
单位名称 款项性质 期末余额 账龄 项期末余额合
期末余额
计数的比例(%)
北京银达物业管理有
保证金及押金 161,415.00 2-3年 13.48 80,707.50
限责任公司
杭州市第一人民医院 保证金及押金 59,900.00 1年以内 5.00 1,797.00
1-2年
厦门久伍电子科技有
保证金及押金 55,000.00 /2-3年
限公司
/3年以上 4.59 33,000.00
瑞和安惠项目管理集 1,500.00 1年以内 0.13 45.00
保证金及押金
团有限公司 49,500.00 1-2年 4.13 9,900.00
合计 650,779.35 54.35 380,969.42
(七) 存货
存货分类
期末余额 上年年末余额
项目 存货跌价准备/合同 存货跌
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
履约成本减值准备 价准备
原材料 10,801,131.46 10,801,131.46 10,507,907.57 10,507,907.57
在产品 1,090,528.00 1,090,528.00
库存商品 4,547,420.79 4,547,420.79 2,493,815.95 2,493,815.95
半成品 4,782,124.87 4,782,124.87 4,022,176.76 4,022,176.76
发出商品 211,806.13 211,806.13 138,100.90 138,100.90
合计 21,433,011.25 21,433,011.25 17,162,001.18 17,162,001.18
(八) 其他流动资产
项目 期末余额 上年年末余额
待认证进项税 28,693.69 -
待抵扣进项税 362,301.19 462,324.81
定期存款应收利息 463,668.75 768,258.80
结构性存款应收利息 - 1,501,890.41
合计 854,663.63 2,732,474.02
二○二○年度
财务报表附注
(九) 长期股权投资
本期增减变动
上年年末 减值准备
被投资单位 权益法下确认 其他综合收 其他权益 宣告发放现金 计提减值准 期末余额
余额 追加投资 减少投资 其他 期末余额
的投资损益 益调整 变动 股利或利润 备
联营企业
厦门高能海银创业投资管理
219,595.01 -34,787.25 184,807.76
有限公司
厦门高能海银金拾创业投资
30,487,454.73 4,235.48 30,491,690.21
合伙企业(有限合伙)
Universal Sequencing
45,785,754.88 -5,568,323.32 106,092.38 40,323,523.94
Technology Corporation
小计 76,492,804.62 -5,598,875.09 106,092.38 71,000,021.91
合计 76,492,804.62 -5,598,875.09 106,092.38 71,000,021.91
财务报表附注 第45页
二○二○年度
财务报表附注
(十) 固定资产
1、 固定资产及固定资产清理
项目 期末余额 上年年末余额
固定资产 170,807,325.66 143,884,769.88
固定资产清理
合计 170,807,325.66 143,884,769.88
2、 固定资产情况
项目 房屋及建筑物 机器设备 运输设备 办公家具 合计
1.账面原值
(1)上年年末余额 102,953,793.09 113,034,207.86 2,298,647.72 18,644,371.04 236,931,019.71
(2)本期增加金额 16,878,732.27 29,883,636.42 6,643,433.64 53,405,802.33
—购置 15,787,105.27 29,883,636.42 - 6,643,433.64 52,314,175.33
—在建工程转入 1,091,627.00 - - - 1,091,627.00(3)本期减少金额 1,088,628.91 147,454.90 1,236,083.81
—处置或报废 - 1,088,628.91 - 147,454.90 1,236,083.81(4)期末余额 119,832,525.36 141,829,215.37 2,298,647.72 25,140,349.78 289,100,738.232.累计折旧
(1)上年年末余额 20,415,161.97 61,738,647.04 1,414,800.30 9,477,640.52 93,046,249.83
(2)本期增加金额 4,859,622.38 16,954,578.25 172,028.09 4,477,480.92 26,463,709.64
—计提 4,859,622.38 16,954,578.25 172,028.09 4,477,480.92 26,463,709.64(3)本期减少金额 1,076,464.74 140,082.16 1,216,546.90
—处置或报废 - 1,076,464.74 - 140,082.16 1,216,546.90(4)期末余额 25,274,784.35 77,616,760.55 1,586,828.39 13,815,039.28 118,293,412.573.减值准备
(1)上年年末余额
(2)本期增加金额
—计提(3)本期减少金额
—处置或报废(4)期末余额
4.账面价值
(1)期末账面价值 94,557,741.01 64,212,454.82 711,819.33 11,325,310.50 170,807,325.66
(2)上年年末账面价值 82,538,631.12 51,295,560.82 883,847.42 9,166,730.52 143,884,769.88
二○二○年度
财务报表附注
(十一) 无形资产
1、 无形资产情况
项目 土地使用权 软件 合计
1.账面原值
(1)上年年末余额 16,277,071.87 2,582,266.58 18,859,338.45
(2)本期增加金额 1,569,911.50 1,569,911.50
—购置 - 1,569,911.50 1,569,911.50
—内部研发
—企业合并增加(3)本期减少金额
—处置
—失效且终止确认的部分(4)期末余额 16,277,071.87 4,152,178.08 20,429,249.952.累计摊销
(1)上年年末余额 2,414,432.34 940,419.57 3,354,851.91
(2)本期增加金额 325,541.44 535,439.26 860,980.70
—计提 325,541.44 535,439.26 860,980.70(3)本期减少金额
—处置
—失效且终止确认的部分(4)期末余额 2,739,973.78 1,475,858.83 4,215,832.613.减值准备
(1)上年年末余额
(2)本期增加金额
—计提(3)本期减少金额
—处置
—失效且终止确认的部分(4)期末余额
4.账面价值
(1)期末账面价值 13,537,098.09 2,676,319.25 16,213,417.34
(2)上年年末账面价值 13,862,639.53 1,641,847.01 15,504,486.54
二○二○年度
财务报表附注
2、 截至2020年12月31日公司无未办妥产权证书的土地使用权情况
3、 截至2020年12月31日公司无形资产不存在抵押、质押情况
(十二) 长期待摊费用
项目 上年年末余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额装修费 1,951,231.85 633,211.68 982,358.43 1,602,085.10
合计 1,951,231.85 633,211.68 982,358.43 1,602,085.10
(十三) 递延所得税资产和递延所得税负债
1、 未经抵销的递延所得税资产
期末余额 上年年末余额
项目
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
资产减值准备 14,535,669.38 2,180,350.40 12,296,760.50 1,844,514.07
内部交易未实现利润 295,440.86 44,316.13 228,750.21 34,312.53
股权激励成本 93,838,876.47 14,075,831.47 35,385,514.03 5,307,827.10
递延收益 14,621,720.82 2,193,258.12 4,092,260.48 613,839.07
合计 123,291,707.53 18,493,756.12 52,003,285.22 7,800,492.77
2、 未经抵销的递延所得税负债
期末余额 上年年末余额
项目
应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债
交易性金融资产公允
355,776.01 53,366.40 63,666.67 9,550.00
价值变动
合计 355,776.01 53,366.40 63,666.67 9,550.00
(十四) 其他非流动资产
期末余额 上年年末余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
长期资产购置款 6,016,844.86 6,016,844.86 3,731,286.90 3,731,286.90
合计 6,016,844.86 6,016,844.86 3,731,286.90 3,731,286.90
二○二○年度
财务报表附注
(十五) 短期借款
短期借款分类
项目 期末余额 上年年末余额
信用借款 5,000,000.00
合计 5,000,000.00
(十六) 应付账款
应付账款列示
项目 期末余额 上年年末余额
1年以内(含1年) 10,195,811.56 11,891,069.79
1年以上 3,846,580.06 4,571,645.60
合计 14,042,391.62 16,462,715.39
(十七) 预收款项
1、 预收款项列示
项目 期末余额 上年年末余额
1年以内 4,256,548.32
1年以上 188,207.54
合计 4,444,755.86
2、 账龄超过一年的重要预收款项:无
(十八) 合同负债
1、 合同负债情况
项目 期末余额
预收货款 9,484,286.45
合计 9,484,286.45
2、 报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因
项目 变动金额 变动原因
FGFR2融合 FISH 检测 1,141,132.04 因收到现金而增加的金额
合计 1,141,132.04
二○二○年度
财务报表附注
(十九) 应付职工薪酬
1、 应付职工薪酬列示
项目 上年年末余额 本期增加 本期减少 期末余额
短期薪酬 25,342,066.31 167,039,307.18 157,084,808.16 35,296,565.33
离职后福利-设定提存计划 30,727.04 1,076,890.13 1,078,677.61 28,939.56
合计 25,372,793.35 168,116,197.31 158,163,485.77 35,325,504.89
2、 短期薪酬列示
项目 上年年末余额 本期增加 本期减少 期末余额
(1)工资、奖金、津贴和补贴 25,233,349.98 146,183,262.78 136,272,303.98 35,144,308.78
(2)职工福利费 - 6,730,346.14 6,730,346.14
(3)社会保险费 19,838.89 3,715,671.08 3,648,929.42 86,580.55
其中:医疗保险费 17,679.74 3,427,400.86 3,358,974.65 86,105.95
工伤保险费 298.43 24,735.56 24,559.39 474.60
生育保险费 1,860.72 263,534.66 265,395.38(4)住房公积金 88,877.44 10,388,402.68 10,411,604.12 65,676.00(5)工会经费和职工教育经费 21,624.50 21,624.50
(6)短期带薪缺勤
(7)短期利润分享计划
合计 25,342,066.31 167,039,307.18 157,084,808.16 35,296,565.33
3、 设定提存计划列示
项目 上年年末余额 本期增加 本期减少 期末余额
基本养老保险 29,797.46 1,026,174.02 1,028,793.67 27,177.81
失业保险费 929.58 50,716.11 49,883.94 1,761.75
合计 30,727.04 1,076,890.13 1,078,677.61 28,939.56
(二十) 应交税费
税费项目 期末余额 上年年末余额
企业所得税 7,484,724.11 10,981,984.33
增值税 3,046,031.01 1,934,545.72
个人所得税 1,058,356.57 641,417.28
二○二○年度
财务报表附注
税费项目 期末余额 上年年末余额
房产税 387,136.05 352,850.63
城市维护建设税 229,714.17 135,369.49
教育费附加 164,712.75 96,467.20
土地使用税 53,581.96 52,676.72
其他 19,919.30 10,098.30
合计 12,444,175.92 14,205,409.67
(二十一)其他应付款
项目 期末余额 上年年末余额
应付利息
应付股利
其他应付款项 78,402,545.82 75,081,435.15
合计 78,402,545.82 75,081,435.15
其他应付款项
按款项性质列示
项目 期末余额 上年年末余额
押金及保证金 310,000.00 292,307.73
预提费用 10,367,031.82 3,322,820.41
其他往来款 387,857.77 402,737.01
限制性股票回购义务 67,337,656.23 71,063,570.00
合计 78,402,545.82 75,081,435.15
(二十二)其他流动负债
项目 期末余额 上年年末余额
待转销项税 31,955.10
合计 31,955.10
(二十三)递延收益
项目 上年年末余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
政府补助 4,092,260.48 15,200,000.00 4,670,539.66 14,621,720.82 收到政府补助
合计 4,092,260.48 15,200,000.00 4,670,539.66 14,621,720.82
二○二○年度
财务报表附注
涉及政府补助的项目:
本期新增 本期计入
负债项目 上年年末余额 其他变动 期末余额 与资产相关/与收益相关
补助金额 当期损益金额
产业振兴和技术改造2013年中央预算内投资项目补助 957,791.49 63,500.04 894,291.45 与资产相关
肿瘤个体化分子诊断试剂研发及产业化项目 2,172,217.27 50,911.32 2,121,305.95 与资产相关
2015年度第七批科技计划项目资金 4,387.20 4,387.20 与资产相关
2015年第四批科技政策兑现专项扶持项目 100,000.00 100,000.00 与资产相关
厦门市财政局科技创新与研发资金 297,551.49 292,686.00 4,865.49 与资产相关
省级企业技术中心 560,313.03 140,000.04 420,312.99 与资产相关
抗肿瘤个体化小分子药物及其伴随诊断试剂的研发 3,000,000.00 3,000,000.00 与资产相关
2020年省级新型研发机构设备补助款 10,000,000.00 3,480,124.48 6,519,875.52 与资产相关
2020年厦门市技改补助资金 1,700,000.00 38,930.58 1,661,069.42 与资产相关
新冠病毒试剂盒补助 500,000.00 500,000.00 与收益相关
合计 4,092,260.48 15,200,000.00 4,670,539.66 14,621,720.82
(二十四)股本
本期变动增(+)减(-)
项目 上年年末余额 期末余额
发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
股份总额 147,206,000.00 790,500.00 73,980,750.00 -169,250.00 74,602,000.00 221,808,000.00
财务报表附注 第52页
二○二○年度
财务报表附注
其他说明:
1、根据公司于2020年2月14日召开的第二届董事会第十一次会议和第二届监事会
第十一次会议审议通过了《关于向激励对象授予预留部分限制性股票的议案》、《关
于调整2019年限制性股票激励计划相关事项的议案》、《关于回购注销2019年限制
性股票激励计划部分限制性股票的议案》、《关于修订的议案》以及2020年3月3日,
公司召开2020年第一次临时股东大会,审议通过了《关于回购注销2019年限制性
股票激励计划部分限制性股票的议案》、《关于修订的议案》,公司于2020年3月
23日完成2.5万股限制性股票回购注销事宜。本次回购注销完成后,公司总股本从
147,206,000股变更为147,181,000股,共计减少股数25,000股。
2、根据《上市公司股权激励管理办法》以及深圳证券交易所、中国证券登记结算有
限责任公司深圳分公司的相关规定,公司完成了2019年限制性股票激励计划的预留
部分授予登记工作,本次限制性股票授予日为2020年2月14日,授予的限制性股
票上市日期为 2020年5月6日。本次限制性股票授予完成后,公司股份总数将由
147,181,000股增加至 147,971,500股,共计增加股数790,500.00股。
3、根据公司于2020年5月11日召开2019年度股东大会,审议通过了《关于回购
注销2019年限制性股票激励计划部分限制性股票的议案》、《关于变更注册资本并修
改的议案》。公司于 2020年5月21日完成1万股限制性股票回购注销事宜。本次
回购注销完成后,公司总股本从 147,971,500股变更为147,961,500股,共计减少股
数10,000股。
4、根据公司2020年5月11日召开2019年度股东大会审议通过了《2019年度利润
分配预案》,公司2019年度利润分配方案为:以公司现有总股本147,961,500股为基
数,向全体股东每10股派 2.50元(含税),同时以资本公积金向全体股东每10股转
增5股。本次分配不送红股,剩余未分配利 润结转下一年度。本次权益分派股权登
记日为:2020年6月15日,除权除息日为:2020年6月16日。本次利润分配方案
实施完毕后,公司总股本由147,961,500股增加至221,942,250股,即公积金转股共计
73,980,750.00股。
5、根据公司于2020年10月20日召开的第二届董事会第十五次会议和第二届监事会
第十五次会议审议通过了《关于变更注册资本的议案》、《关于调整2019年限制性股
票激励计划相关事项的议案》、《关于回购注销2019年限制性股票激励计划部分限制
性股票的议案》、《关于修订公司章程的议案》,公司于2020年10月份完成134,250
股票回购注销事宜。本次回购注销完成后,公司总股本从 221,942,250 股变更为
221,808,000股,即减少股数134,250.00股。二○二○年度
财务报表附注
(二十五)资本公积
项目 上年年末余额 本期增加 本期减少 期末余额
资本溢价(股本溢价) 401,647,363.18 54,479,430.00 76,640,593.10 379,486,200.08
其他资本公积 35,385,514.03 54,278,113.93 27,207,180.00 62,456,447.96
合计 437,032,877.21 108,757,543.93 103,847,773.10 441,942,648.04
其他说明,包括本期增减变动情况、变动原因说明:
(1)根据公司2019年第一次临时股东大会决议审议通过的《关于公司<2019年限
制性股票激励计划(草案)>及其摘要的议案》,公司向102名激励对象发行限制性
股票790,500股,募集资金总额28,062,750.00元,其中增加股本人民币790,500.00
元,增加资本公积人民币27,272,250.00元,全部以人民币货币资金出资;
(2)根据公司2019年限制性股票激励计划,按照《企业会计准则第11号-股份支
付》的有关规定,2019年向133名激励对象发行限制性股票3,206,000股,于2020
年5月份达到解锁条件,解锁比例为40%,按照将资本公积-其他资本公积结转至资
本公积-股本溢价27,207,180.00元;
(3)报告期内,公司在中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司完成了2019年
度权益分配,向全体股东每10股派发现金红利2.5元(含税);同时,以资本公积
金向全体股东每10股转增5股。本次权益分派股权登记日为:2020年6月15日。
公司总股本由 147,961,500 股变更为 221,942,250.00 股,减少资本公积人民币
73,980,750.00元;
(4)根据公司《2019年限制性股票激励计划(草案)》相关规定以及2019年第一
次临时股东大会授权,授予激励对象中因个人原因离职,不再具备激励对象资格,
公司将上述激励对象合计持有的已获授但尚未解除限售的169,250.00股限制性股票
进行回购注销,减少资本公积-股本溢价2,659,843.10元;
(5)根据公司2019年限制性股票激励计划,按照《企业会计准则第11号-股份支
付》的有关规定,公司在等待期内的每个资产负债表日,以可行权权益工具数量的
最佳估计数为基础,按照权益工具在授予日的公允价值,将当期取得的服务计入相
关资产成本或当期费用,同时计入资本公积-其他资本公积47,296,802.90元;
(6)根据相关税法规定,对于附有业绩条件或服务条件的股权激励计划,公司按照
会计准则的相关规定确认的成本费用在等待期内不得税前抵扣,待股权激励计划可
行权时方可抵扣,可抵扣的金额为实际行权时的股票公允价值与激励对象支付的行
权金额之间的差额。预计未来期间可抵扣的金额超过等待期内确认的成本费用,超
出部分形成的递延所得税资产6,981,311.03元直接计入资本公积-其他资本公积;
二○二○年度
财务报表附注
(二十六)库存股
项目 上年年末余额 本期增加 本期减少 期末余额
限制性股票 71,403,920.00 28,062,750.00 31,720,511.10 67,746,158.90
合计 71,403,920.00 28,062,750.00 31,720,511.10 67,746,158.90
其他说明,包括本期增减变动情况、变动原因说明:
1、根据公司《2019年限制性股票激励计划(草案)》相关规定以及 2019年第一次
临时股东大会授权,授予激励对象中因个人原因离职,不再具备激励对象资格,公
司将上述激励对象合计持有的已获授但尚未解除限售的169,250.00股限制性股票进
行回购注销,减少库存股2,829,093.10元;
2、根据公司2019年限制性股票激励计划,按照《企业会计准则第11号-股份支付》
的有关规定,2020年达到第一期限制性股票解锁条件而无需回购的股票冲回库存股
28,247,268.00元;
3、根据公司于2020年2月14日召开的第二届董事会第十一次会议和第二届监事会
第十一次会议,公司通过定向增发的方式向102位激励对象拟授予限制性人民币普
通股(A股)790,500.00股,授予价35.50元,公司就回购义务全额确认负债并确认
库存股28,062,750.00元。
4、公司向限制性股票激励对象分配2019年度现金股利644,150.00元,同时减少库
存股及其他应付款——限制性股票回购义务的644,150.00元。
二○二○年度
财务报表附注
(二十七)其他综合收益
本期金额
上年年末 减:前期计入其 减:前期计入其
项目 本期所得税 减:所得 税后归属于 税后归属于 期末余额
余额 他综合收益当 他综合收益当期
前发生额 税费用 母公司 少数股东
期转入损益 转入留存收益
1.不能重分类进损益的其他综合收益
其中:重新计量设定受益计划变动额
权益法下不能转损益的其他综合收益
其他权益工具投资公允价值变动
企业自身信用风险公允价值变动2.将重分类进损益的其他综合收益 425,822.18 -118,882.12 -118,882.12 306,940.06其中:权益法下可转损益的其他综合收益 124,152.54 106,092.38 - - 106,092.38 230,244.92
其他债权投资公允价值变动
金融资产重分类计入其他综合收益的金额
其他债权投资信用减值准备
现金流量套期储备
外币财务报表折算差额 301,669.64 -224,974.50 -224,974.50 76,695.14
其他综合收益合计 425,822.18 -118,882.12 -118,882.12 306,940.06
财务报表附注 第56页
二○二○年度
财务报表附注
(二十八)盈余公积
项目 上年年末余额 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额法定盈余公积 41,546,555.09 41,546,555.09 15,233,940.73 56,780,495.82
合计 41,546,555.09 41,546,555.09 15,233,940.73 56,780,495.82
(二十九)未分配利润
项目 本期金额 上期金额
调整前上年年末未分配利润 347,297,803.59 250,812,025.81
调整年初未分配利润合计数(调增+,调减-)
调整后年初未分配利润 347,297,803.59 250,812,025.81
加:本期归属于母公司所有者的净利润 180,326,353.21 135,474,211.31
减:提取法定盈余公积 15,233,940.73 12,497,653.53
应付普通股股利 36,990,375.00 26,490,780.00期末未分配利润 475,399,841.07 347,297,803.59(三十) 营业收入和营业成本
1、 营业收入和营业成本情况
本期金额 上期金额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 723,272,503.63 91,589,204.26 577,570,750.22 54,944,925.51
其他业务 5,118,052.34 3,354,016.03 784,793.89 760,865.54
合计 728,390,555.97 94,943,220.29 578,355,544.11 55,705,791.05
营业收入明细:
项目 本期金额 上期金额
客户合同产生的收入 728,390,555.97 578,355,544.11
合计 728,390,555.97 578,355,544.11
2、 合同产生的收入情况
合同分类 艾德生物 合计
商品类型:
检测试剂收入 564,506,728.72 564,506,728.72
检测服务收入 116,095,816.77 116,095,816.77
二○二○年度
财务报表附注
合同分类 艾德生物 合计
技术服务收入 42,669,958.14 42,669,958.14
其他业务收入 5,118,052.34 5,118,052.34
合计 728,390,555.97 728,390,555.97
按经营地区分类:
国内 619,864,119.91 619,864,119.91
国外 108,526,436.06 108,526,436.06
合计 728,390,555.97 728,390,555.97
市场或客户类型:
体外诊断行业 728,390,555.97 728,390,555.97
合计 728,390,555.97 728,390,555.97
(三十一)税金及附加
项目 本期金额 上期金额
城市维护建设税 1,261,870.06 1,152,496.25
教育费附加 902,752.38 823,625.63
房产税 896,872.54 1,497,654.10
印花税 185,230.68 164,664.90
土地使用税 108,974.41 108,974.42
车船税 300.00 300.00
合计 3,356,000.07 3,747,715.30
(三十二)销售费用
项目 本期金额 上期金额
市场推广费 101,804,445.42 93,872,484.15
人工成本支出 73,580,894.71 74,457,935.55
业务招待费 26,802,494.46 20,697,585.45
技术服务费 14,538,742.91 9,189,842.19
差旅费 3,240,503.21 5,970,376.45
折旧及摊销 5,856,240.65 5,311,601.93
行政办公费用 2,937,645.72 4,423,564.79
房屋租金 1,366,405.57 1,144,875.31
其他 2,898,579.56 4,122,723.70
二○二○年度
财务报表附注
项目 本期金额 上期金额
交通费 536,316.04 1,081,502.36
合计 233,562,268.25 220,272,491.88
(三十三)管理费用
项目 本期金额 上期金额
股份支付 47,296,802.90 35,385,514.03
人工成本支出 25,658,153.00 19,197,353.48
行政办公费用 6,268,307.93 3,969,515.04
中介机构服务费、咨询费 5,292,015.34 3,555,344.98
折旧与摊销 3,984,882.82 3,326,415.43
其他 3,396,198.82 4,678,091.33
流动资产损失 4,451,623.76 294,898.21
合计 96,347,984.57 70,407,132.50
(三十四)研发费用
项目 本期金额 上期金额
直接投入 42,628,221.14 33,952,378.84
人员人工 47,202,444.55 31,699,547.09
折旧费用与长期费用摊销 13,918,260.16 12,545,402.24
技术服务费 6,929,858.08 8,406,184.68
差旅费 2,476,351.40 3,360,880.10
其他 1,950,088.81 3,789,803.42
合计 115,105,224.14 93,754,196.37
(三十五)财务费用
项目 本期金额 上期金额
利息费用 859,079.47 50,251.01
减:利息收入 6,793,177.61 13,228,884.32
汇兑损益 13,869,287.50 -1,936,309.69
其他 426,765.50 203,318.10
合计 8,361,954.86 -14,911,624.90
二○二○年度
财务报表附注
(三十六)其他收益
项目 本期金额 上期金额
政府补助 33,017,759.98 22,365,505.55
进项税加计抵减 84,913.11 22,404.96
代扣个人所得税手续费返还 230,398.24 52,141.77
合计 33,333,071.33 22,440,052.28
计入其他收益的政府补助
与资产相关/
补助项目 本期金额 上期金额
与收益相关
2020年省级新型研发机构设备补助款 3,480,124.48 与资产相关
厦门市科学技术局2020年第一批兑现生物医药与
6,200,000.00 与收益相关
健康产业政策奖励款
厦门市工业和信息化局双百企业奖励 5,591,600.00 3,908,700.00 与收益相关
厦门市工业和信息化局2019年(第26批)国家
4,000,000.00 与收益相关
企业技术中心研发费用资助款
厦门市海沧区工业和信息化局高新技术成果转化
2,888,500.00 与收益相关
项目补助款
厦门市科技局企业研发补助款 2,000,000.00 1,500,000.00 与收益相关
厦门市海沧区工业和信息化局2020年第三批国家
2,000,000.00 与收益相关
级企业技术中心奖励
厦门市海沧区工业和信息化局2020年第一批企业
1,200,000.00 与收益相关
研发补助款项
厦门市科学技术局企业研发费用补助款 2,024,200.00 1,000,000.00 与收益相关
2020年厦门市技改补助资金 38,930.58 与资产相关
厦门市海沧区工业和信息化局2020年第六批科技
600,000.00 与收益相关
计划项目款
新冠病毒试剂盒补助 500,000.00 与收益相关
厦门市科学技术局研发费用补助 500,000.00 与收益相关
厦门市科学技术局2019年科技奖奖金 350,000.00 与收益相关
厦门市财政局科技创新与研发资金 292,686.00 292,686.00 与资产相关
厦门海沧生物科技发展有限公司化药平台补助款 210,236.82 与收益相关
二○二○年度
财务报表附注
与资产相关/
补助项目 本期金额 上期金额
与收益相关
厦门市市场监督管理局医疗器械处2020年第21
200,000.00 与收益相关
届中国专利奖
省级企业技术中心 140,000.04 134,386.97 与资产相关
厦门市科学技术局科技保险补贴 114,372.00 与收益相关
2015年第四批科技政策兑现专项扶持项目 100,000.00 120,000.00 与资产相关
上海市社会保险管理中心的稳岗补贴款 100,000.00 4,028.04 与收益相关
产业振兴和技术改造2013年中央预算内投资项目
63,500.04 63,500.04 与资产相关
补助
厦门市商务局2019年外经贸发展专项资金中小企
56,000.00 与收益相关
业第二批项目款
肿瘤个体化分子诊断试剂研发及产业化项目 50,911.32 50,911.32 与资产相关
厦门市市场监督管理局医疗器械处2020年第一批
47,000.00 与收益相关
专利赞助款
厦门市社会保险管理中心稳岗补贴 97,035.97 34,602.97 与收益相关
厦门市海沧区工业和信息化局2019年度区固定资
35,000.00 与收益相关
产投资奖励款
厦门市科学技术局技术交易奖励金 30,415.00 与收益相关
中国共产党厦门市海沧区委员会组织部2020年企
30,000.00 与收益相关
业人才实训基地建设经费补贴
中国共产党厦门市海沧区委员会组织部2019年企
30,000.00 与收益相关
业人才实训基地建设经费补贴
厦门市商务局2019年外经贸发展专项资金中小企
28,000.00 与收益相关
业第一批项目款
厦门市海沧区工业和信息化局2020年上半年出口
7,146.99 与收益相关
信保补助
2015年度第七批科技计划项目资金 4,387.20 112,963.44 与资产相关
厦门市商务局信保补助款 3,682.36 与收益相关
厦门市劳动就业中心稳岗补贴 2,300.00 与收益相关
吸纳贫困人员务工企业奖励金 1,060.00 与收益相关
厦门市海沧区工业和信息化局信用保险补助款 671.18 与收益相关
厦门市发展和改革委员会项目后补资金 4,600,000.00 与收益相关
二○二○年度
财务报表附注
与资产相关/
补助项目 本期金额 上期金额
与收益相关
厦门市科学技术局产业化奖励 1,800,000.00 与收益相关
厦门市海沧区科学技术局三类医疗器械注册证奖励 1,600,000.00 与收益相关
厦门市科技局2019海沧区第七批科技计划项目三
1,200,000.00 与收益相关
类医疗器械注册证奖励
厦门市海沧区科学技术局省工程(技术)研究中
1,000,000.00 与收益相关
心奖励
厦门市海沧区工业和信息化局2019年第八批科技
900,000.00 与收益相关
计划项目款
厦门市海沧区工业和信息化局2018年度厦门市高
833,300.00 与收益相关
新技术成果转化项目扶持资金
中共厦门市委组织部第三十八批高层次人才专项
500,000.00 与收益相关
经费补助款
厦门市科技局省级新型研发机构一次性奖励 500,000.00 与收益相关
厦门市科学技术局企业研发费用补助 471,600.00 与收益相关
药物合成实验室 460,423.00 与收益相关
厦门火炬高技术管理委员会款项 300,000.00 与收益相关
海沧区2015年度第11批科技计划项目资金 242,940.86 与资产相关
厦门火炬高技术产业开发区管理委员会奖励金 200,000.00 与收益相关
厦门市科技局科技定额兑现政策补贴 100,000.00 与收益相关
厦门市科学技术局政策补贴 100,000.00 与收益相关
厦门商务局2018年度外经贸发展专项资金补助 84,000.00 与收益相关
厦门市科技局科技保险补贴 69,300.00 与收益相关
中共厦门市委组织部-省引进高层次人才推介奖励
50,000.00 与收益相关
资金
中国共产党厦门市海沧区委员会组织部企业人才
30,000.00 与收益相关
实训基地建设经费补贴
厦门市商务局2018年外经贸发展专项补助款 28,000.00 与收益相关
2014年度海沧区制造企业技术改造项目财政扶持
23,725.99 与资产相关
资金
海峡两岸分子病理技术中心资金配套支持 20,833.08 与收益相关
厦门市商务局开拓市场补助 12,218.97 与收益相关
二○二○年度
财务报表附注
与资产相关/
补助项目 本期金额 上期金额
与收益相关
厦门市市场监督管理局2019年专利保险补贴 8,000.00 与收益相关
厦门市科学技术局2018年技术交易奖励金 4,377.00 与收益相关
厦门市海沧区经济和信息化局2018年6-12月信保
3,090.10 与收益相关
补助费用
厦门市海沧区经济和信息化局信保补助费 1,917.77 与收益相关
合计 33,017,759.98 22,365,505.55
(三十七)投资收益
项目 本期金额 上期金额
权益法核算的长期股权投资收益 -5,598,875.09 -6,250,389.98
处置交易性金融资产取得的投资收益 6,469,548.95 468,695.89
合计 870,673.86 -5,781,694.09
(三十八)公允价值变动收益
产生公允价值变动收益的来源 本期金额 上期金额
交易性金融资产 355,776.01 63,666.67
其中:衍生金融工具产生的公允价值变动收益 355,776.01 63,666.67
合计 355,776.01 63,666.67
(三十九)信用减值损失
项目 本期金额 上期金额
应收账款坏账损失 9,127,630.48 3,449,880.24
其他应收款坏账损失 107,506.82 202,305.66
合计 9,235,137.30 3,652,185.90
(四十) 资产处置收益
项目 本期金额 上期金额 计入当期非经常性损益的金额非流动资产处置收益 107,170.49 449.92 107,170.49
合计 107,170.49 449.92 107,170.49
二○二○年度
财务报表附注
(四十一)营业外收入
计入当期非经常性
项目 本期金额 上期金额
损益的金额
非流动资产处置利得合计 1,814.08 1,814.08
其他 220,260.07 134,328.07 220,260.07
合计 222,074.15 134,328.07 222,074.15
(四十二)营业外支出
计入当期非经常性
项目 本期金额 上期金额
损益的金额
非流动资产毁损报废损失 22,474.44 67,750.75 22,474.44
对外捐赠 1,601,856.22 111,500.00 1,601,856.22
滞纳金 1,022,364.05
其他 34,235.19 32,978.30 34,235.19
合计 1,658,565.85 1,234,593.10 1,658,565.85
(四十三)所得税费用
1、 所得税费用表
项目 本期金额 上期金额
当期所得税费用 24,050,749.19 31,497,671.12
递延所得税费用 -3,668,135.92 -5,622,016.67
合计 20,382,613.27 25,875,654.45
2、 会计利润与所得税费用调整过程
项目 本期金额
利润总额 200,708,966.48
按法定[或适用]税率计算的所得税费用 30,106,344.96
子公司适用不同税率的影响 -230,143.86
调整以前期间所得税的影响 0.00
非应税收入的影响 0.00
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 5,059,114.95
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 -1,611,452.35
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 626,468.69
二○二○年度
财务报表附注
项目 本期金额
税法规定额外计量收入的影响 741,438.58
税法规定的额外可扣除费用 -14,309,157.70
所得税费用 20,382,613.27
(四十四)每股收益
1、 基本每股收益
基本每股收益以归属于母公司普通股股东的合并净利润除以本公司发行在外
普通股的加权平均数计算:
项目 本期金额 上期金额
归属于母公司股东的合并净利润 180,326,353.21 135,474,211.31
减:当期分配给预计未来可解锁限制性股票持有
570,780.00
者的现金股利
归属于母公司普通股股东的合并净利润 180,326,353.21 134,903,431.31
本公司发行在外普通股的加权平均数 221,102,125.00 144,000,000.00
基本每股收益 0.82 0.94
其中:持续经营基本每股收益 0.82 0.94
终止经营基本每股收益2、 稀释每股收益
稀释每股收益以归属于母公司普通股股东的合并净利润(稀释)除以本公司
发行在外普通股的加权平均数(稀释)计算:
项目 本期金额 上期金额
归属于母公司普通股股东的合并净利润(稀释) 180,326,353.21 135,474,211.31
本公司发行在外普通股的加权平均数 221,102,125.00 144,000,000.00
加:由于股权激励调整增加的普通股加权平均数 178,958.78 632,120.33
本公司发行在外普通股的加权平均数(稀释) 221,281,083.78 144,632,120.33
稀释每股收益 0.81 0.94
其中:持续经营稀释每股收益 0.81 0.94
终止经营稀释每股收益
二○二○年度
财务报表附注
(四十五)现金流量表项目
1、 收到的其他与经营活动有关的现金
项目 本期金额 上期金额
非关联方往来款 444,595.52 428,548.97
政府补助 43,547,220.32 21,083,292.85
利息收入 8,599,658.07 10,958,735.11
其他 10,680.00 214,707.04
合计 52,602,153.91 32,685,283.97
2、 支付的其他与经营活动有关的现金
项目 本期金额 上期金额
付现费用 184,144,474.46 187,929,361.41
非关联方往来款 414,786.04 119,746.72
捐赠支出 971,653.00 111,500.00
保证金、押金等其他 207,855.80 332,078.27
其他 15,514.17 1,596,016.03
合计 185,754,283.47 190,088,702.43
3、 支付其他与筹资活动有关的现金
项目 本期金额 上期金额
暂付股份支付回购款 2,829,093.10 340,350.00
合计 2,829,093.10 340,350.00
(四十六)现金流量表补充资料
1、 现金流量表补充资料
补充资料 本期金额 上期金额
1、将净利润调节为经营活动现金流量
净利润 180,326,353.21 135,474,211.31
加:信用减值损失 9,235,137.30 3,652,185.90
资产减值准备 -0.00
固定资产折旧 26,463,709.64 23,600,999.54
生产性生物资产折旧
油气资产折耗
二○二○年度
财务报表附注
补充资料 本期金额 上期金额
无形资产摊销 860,980.70 645,439.28
长期待摊费用摊销 982,358.43 1,243,204.71
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
-86,510.13 -449.92
(收益以“-”号填列)
固定资产报废损失(收益以“-”号填列) 67,750.75
公允价值变动损失(收益以“-”号填列) -355,776.01 -63,666.67
财务费用(收益以“-”号填列) 14,773,918.97 -1,886,058.68
投资损失(收益以“-”号填列) -870,673.86 5,781,694.09
递延所得税资产减少(增加以“-”号填列) -3,711,952.32 -5,618,012.42
递延所得税负债增加(减少以“-”号填列) 43,816.40 -4,004.25
存货的减少(增加以“-”号填列) -4,271,010.07 -3,093,861.40
经营性应收项目的减少(增加以“-”号填列) -80,673,518.39 -62,328,474.96
经营性应付项目的增加(减少以“-”号填列) 77,977,651.46 54,053,860.56
其他经营活动产生的现金流量净额 220,694,485.33 151,524,817.842、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净变动情况
现金的期末余额 361,560,881.46 498,393,703.18
减:现金的期初余额 498,393,703.18 198,237,441.40
加:现金等价物的期末余额
减:现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -136,832,821.72 300,156,261.78
2、 现金和现金等价物的构成
项目 期末余额 上年年末余额
一、现金 361,560,881.46 498,393,703.18
其中:库存现金 126.22 126.22
可随时用于支付的银行存款 361,560,755.24 253,393,576.96
可随时用于支付的其他货币资金 245,000,000.00
二○二○年度
财务报表附注
项目 期末余额 上年年末余额
可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
拆放同业款项
二、现金等价物
其中:三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额 361,560,881.46 498,393,703.18
其中:母公司或集团内子公司使用受限制的现金和
现金等价物
(四十七)外币货币性项目
1、 外币货币性项目
项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
货币资金 178,075,333.57
其中:美元 23,952,653.64 6.9762 167,098,502.32
欧元 830,403.52 7.8155 6,490,018.71
港币 980,023.75 0.8416 824,787.99
加元 609,786.43 5.1161 3,119,728.35
新加披币 109,968.00 4.9314 542,296.20应收账款 17,527,553.11其中:美元 2,395,261.77 6.9762 16,709,825.16
欧元 104,629.00 7.8155 817,727.95应付账款 8,415,046.26其中:美元 565,320.80 6.9762 3,943,790.96
日元 68,533,551.63 0.0641 4,393,000.66
加元 15,295.76 5.1161 78,254.64合同负债 1,247,105.75其中:美元 178,740.00 6.9762 1,246,925.99
欧元 23.00 7.8155 179.76其他应付款 114,123.66其中:美元 16,359.00 6.9762 114,123.66二○二○年度
财务报表附注
2、 境外经营实体说明,包括对于重要的境外经营实体,应披露其境外主要经营
地、记账本位币及选择依据,记账本位币发生变化的还应披露原因
(1)AmoyDx(Canada)Ltd.,境外主要经营地为加拿大,记账本位币为加元。
由于该公司境外经营主要业务系加元业务并对其所从事的活动拥有很强的自
主性;且境外经营活动产生的现金流量足以偿还其现有债务和可预期的债务,
因此选择加元作为记账本位币。
(2)AmoyDx(HONGKONG)Ltd.,境外主要经营地为中国香港,记账本位
币为港币。由于该公司境外经营主要业务系港币业务并对其所从事的活动拥
有很强的自主性;且境外经营活动产生的现金流量足以偿还其现有债务和可
预期的债务,因此选择港币作为记账本位币。
(3)AmoyDx (SINGAPORE)PTE. LTD,境外主要经营地为新加坡,记账本位
币为新加坡元。由于该公司境外经营主要业务系新加坡元业务并对其所从事
的活动拥有很强的自主性;且境外经营活动产生的现金流量足以偿还其现有
债务和可预期的债务,因此选择新加坡元作为记账本位币。
二○二○年度
财务报表附注
(四十八)政府补助
1、 与资产相关的政府补助
资产负债表列 计入当期损益或冲减相关成本费用损失的金额 计入当期损益或冲减相关成
种类 金额
报项目 本期金额 上期金额 本费用损失的项目
2020年省级新型研发机构设备补助款 10,000,000.00 递延收益 3,480,124.48 其他收益
2020年厦门市技改补助资金 1,700,000.00 递延收益 38,930.58 其他收益
厦门市财政局科技创新与研发资金 1,200,000.00 递延收益 292,686.00 292,686.00 其他收益
省级企业技术中心 700,000.00 递延收益 140,000.04 134,386.97 其他收益
2015年第四批科技政策兑现专项扶持项目 600,000.00 递延收益 100,000.00 120,000.00 其他收益
产业振兴和技术改造2013年中央预算内投资项目补助 1,270,000.00 递延收益 63,500.04 63,500.04 其他收益
肿瘤个体化分子诊断试剂研发及产业化项目 2,469,200.00 递延收益 50,911.32 50,911.32 其他收益
2015年度第七批科技计划项目资金 500,000.00 递延收益 4,387.20 112,963.44 其他收益
海沧区2015年度第11批科技计划项目资金 递延收益 242,940.86 其他收益
2014年度海沧区制造企业技术改造项目财政扶持资金 递延收益 23,725.99 其他收益
2、 与收益相关的政府补助
计入当期损益或冲减相关成本费用损失的金额 计入当期损益或冲减相
种类 金额
本期金额 上期金额 关成本费用损失的项目
厦门市科学技术局2020年第一批兑现生物医药与健康产业政策奖励款 6,200,000.00 6,200,000.00 其他收益
财务报表附注 第70页
二○二○年度
财务报表附注
计入当期损益或冲减相关成本费用损失的金额 计入当期损益或冲减相
种类 金额
本期金额 上期金额 关成本费用损失的项目
厦门市工业和信息化局双百企业奖励 5,591,600.00 5,591,600.00 3,908,700.00 其他收益
厦门市工业和信息化局2019年(第26批)国家企业技术中心研发费用资助
4,000,000.00 4,000,000.00 其他收益
款
厦门市海沧区工业和信息化局高新技术成果转化项目补助款 2,888,500.00 2,888,500.00 其他收益
厦门市科技局企业研发补助款 2,000,000.00 2,000,000.00 1,500,000.00 其他收益
厦门市海沧区工业和信息化局2020年第三批国家级企业技术中心奖励 2,000,000.00 2,000,000.00 其他收益
厦门市海沧区工业和信息化局2020年第一批企业研发补助款项 1,200,000.00 1,200,000.00 其他收益
厦门市科学技术局企业研发费用补助款 2,024,200.00 2,024,200.00 1,000,000.00 其他收益
厦门市海沧区工业和信息化局2020年第六批科技计划项目款 600,000.00 600,000.00 其他收益
新冠病毒试剂盒补助 500,000.00 500,000.00 其他收益
厦门市科学技术局研发费用补助 500,000.00 500,000.00 其他收益
厦门市科学技术局2019年科技奖奖金 350,000.00 350,000.00 其他收益
厦门海沧生物科技发展有限公司化药平台补助款 210,236.82 210,236.82 其他收益
厦门市市场监督管理局医疗器械处2020年第21届中国专利奖 200,000.00 200,000.00 其他收益
厦门市科学技术局科技保险补贴 114,372.00 114,372.00 其他收益
上海市社会保险管理中心的稳岗补贴款 100,000.00 100,000.00 4,028.04 其他收益
厦门市商务局2019年外经贸发展专项资金中小企业第二批项目款 56,000.00 56,000.00 其他收益
厦门市市场监督管理局医疗器械处2020年第一批专利赞助款 47,000.00 47,000.00 其他收益
财务报表附注 第71页
二○二○年度
财务报表附注
计入当期损益或冲减相关成本费用损失的金额 计入当期损益或冲减相
种类 金额
本期金额 上期金额 关成本费用损失的项目
厦门市社会保险管理中心稳岗补贴 97,035.97 97,035.97 34,602.97 其他收益
厦门市海沧区工业和信息化局2019年度区固定资产投资奖励款 35,000.00 35,000.00 其他收益
厦门市科学技术局技术交易奖励金 30,415.00 30,415.00 其他收益
中国共产党厦门市海沧区委员会组织部 2020 年企业人才实训基地建设经费
30,000.00 30,000.00 其他收益
补贴
中国共产党厦门市海沧区委员会组织部 2019 年企业人才实训基地建设经费
30,000.00 30,000.00 其他收益
补贴
厦门市商务局2019年外经贸发展专项资金中小企业第一批项目款 28,000.00 28,000.00 其他收益
厦门市海沧区工业和信息化局2020年上半年出口信保补助 7,146.99 7,146.99 其他收益
厦门市商务局信保补助款 3,682.36 3,682.36 其他收益
厦门市劳动就业中心稳岗补贴 2,300.00 2,300.00 其他收益
吸纳贫困人员务工企业奖励金 1,060.00 1,060.00 其他收益
厦门市海沧区工业和信息化局信用保险补助款 671.18 671.18 其他收益
厦门市发展和改革委员会项目后补资金 0.00 4,600,000.00 其他收益
厦门市科学技术局产业化奖励 0.00 1,800,000.00 其他收益
厦门市海沧区科学技术局三类医疗器械注册证奖励 0.00 1,600,000.00 其他收益
厦门市科技局2019海沧区第七批科技计划项目三类医疗器械注册证奖励 0.00 1,200,000.00 其他收益
厦门市海沧区科学技术局省工程(技术)研究中心奖励 0.00 1,000,000.00 其他收益
财务报表附注 第72页
二○二○年度
财务报表附注
计入当期损益或冲减相关成本费用损失的金额 计入当期损益或冲减相
种类 金额
本期金额 上期金额 关成本费用损失的项目
厦门市海沧区工业和信息化局2019年第八批科技计划项目款 0.00 900,000.00 其他收益
厦门市海沧区工业和信息化局 2018 年度厦门市高新技术成果转化项目扶持
0.00 833,300.00 其他收益
资金
中共厦门市委组织部第三十八批高层次人才专项经费补助款 0.00 500,000.00 其他收益
厦门市科技局省级新型研发机构一次性奖励 0.00 500,000.00 其他收益
厦门市科学技术局企业研发费用补助 0.00 471,600.00 其他收益
药物合成实验室 0.00 460,423.00 其他收益
厦门火炬高技术管理委员会款项 0.00 300,000.00 其他收益
厦门火炬高技术产业开发区管理委员会奖励金 0.00 200,000.00 其他收益
厦门市科技局科技定额兑现政策补贴 0.00 100,000.00 其他收益
厦门市科学技术局政策补贴 0.00 100,000.00 其他收益
厦门商务局2018年度外经贸发展专项资金补助 0.00 84,000.00 其他收益
厦门市科技局科技保险补贴 0.00 69,300.00 其他收益
中共厦门市委组织部-省引进高层次人才推介奖励资金 0.00 50,000.00 其他收益
中国共产党厦门市海沧区委员会组织部企业人才实训基地建设经费补贴 0.00 30,000.00 其他收益
厦门市商务局2018年外经贸发展专项补助款 0.00 28,000.00 其他收益
海峡两岸分子病理技术中心资金配套支持 0.00 20,833.08 其他收益
厦门市商务局开拓市场补助 0.00 12,218.97 其他收益
财务报表附注 第73页
二○二○年度
财务报表附注
计入当期损益或冲减相关成本费用损失的金额 计入当期损益或冲减相
种类 金额
本期金额 上期金额 关成本费用损失的项目
厦门市市场监督管理局2019年专利保险补贴 0.00 8,000.00 其他收益
厦门市科学技术局2018年技术交易奖励金 0.00 4,377.00 其他收益
厦门市海沧区经济和信息化局2018年6-12月信保补助费用 0.00 3,090.10 其他收益
厦门市海沧区经济和信息化局信保补助费 0.00 1,917.77 其他收益
六、 合并范围的变更
其他原因的合并范围变动
1、本公司于2020年6月新设的全资子公司AmoyDx (SINGAPORE)PTE. LTD,注册资本为美元100万元,实收资本美元100万元,主营业务为
肿瘤精准医疗相关试剂、仪器、软件等的销售及批发。
2、为本公司于2020年10月新设的全资子公司北京厦维技术服务有限公司,注册资本为人民币300万元,实收资本人民币300万元。经营范围为:
软件开发;基础软件服务;应用软件服务;计算机系统服务;软件服务;技术开发、技术转让、技术推广、技术咨询、技术服务。
财务报表附注 第74页
二○二○年度
财务报表附注
七、 在其他主体中的权益
(一) 在子公司中的权益
1、 企业集团的构成
主要经 持股比例(%) 取得
子公司名称 注册地 业务性质
营地 直接 间接 方式
厦门艾德生物技术研究 厦门市湖里 生物技术研发及
厦门 100 设立
中心有限公司 区 相关技术服务
生物科技领域内
上海厦维生物技术有限 上海市闵行
上海 的技术开发、转 100 设立
公司 区
让、服务和咨询
加拿大不列 肿瘤分子诊断产
AmoyDx(Canada)Ltd. 加拿大 颠哥伦比亚 品的注册、销售 100 设立
省 和售后服务
肿瘤精准医疗相
AmoyDx 关试剂、仪器、
香港 香港 100 设立
(HONGKONG)Ltd. 软件等的注册、
销售及科研服务
上海厦维医学检验实验 上海市闵行 生物技术研发及
上海 100 设立
室有限公司 区 相关技术服务
厦门德明医疗科技有限 厦门市湖里 医学研究和试验
厦门 60 设立
公司 区 发展
北京厦维技术服务有限 技术开发、技术
北京 北京 100 设立
公司 服务等
肿瘤精准医疗相
AmoyDx
关试剂、仪器、
(SINGAPORE)PTE. 新加坡 新加坡 100 设立
软件等的销售及
LTD
批发
(二) 在合营安排或联营企业中的权益
1、 重要的合营企业或联营企业
本期无重要的合营企业或联营企业。
二○二○年度
财务报表附注
2、 不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
期末余额/本期金额 上年年末余额/上期金额
联营企业:
投资账面价值合计 71,000,021.91 76,492,804.62
下列各项按持股比例计算的合计数
—净利润 -5,598,875.09 -6,250,389.98
—其他综合收益 106,092.38 124,152.54
—综合收益总额 -5,492,782.71 -6,126,237.44
八、 与金融工具相关的风险
本公司在经营过程中面临各种金融风险:信用风险、市场风险和流动性风险。公司
董事会全面负责风险管理目标和政策的确定,并对风险管理目标和政策承担最终责
任,但是董事会已授权本公司相关部门设计和实施能确保风险管理目标和政策得以
有效执行的程序。董事会通过各项月度报告来审查已执行程序的有效性以及风险管
理目标和政策的合理性。本公司的内部审计师也会审计风险管理的政策和程序,并
且将有关发现汇报给审计委员会。
本公司风险管理的总体目标是在不过度影响公司竞争力和应变力的情况下,制定尽
可能降低风险的风险管理政策。
(一) 信用风险
信用风险是指金融工具的一方不履行义务,造成另一方发生财务损失的风险。本公
司主要面临赊销导致的客户信用风险。公司客户主要各地三甲医院,属于事业单位
管理。在签订新合同之前,本公司会对新客户进行尽职调查,包括但不限于客户管
理体制、性质、规模、床位、行业影响、信用、行业管理水平等,并对信用风险进
行评估。公司对每一客户根据客户财务管理要求,设定信用帐期,根据信用帐期管
理风险。
公司通过对客户信用执行情况进行监控以及应收账款账龄分析的月度审核来确保公
司的整体信用风险在可控的范围内。在监控客户的信用风险时,在持续供货情况下,
回款期限改变且无合理原因,无法按约定周期汇款的客户,给予特别“关注”,并采
取相应的限制措施,经销售总监批准后,公司才可在未来期间内对其赊销。
(二) 流动性风险
流动风险,是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资
金短缺的风险。本公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风险
由本公司的财务部门集中控制。财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有价证
二○二○年度
财务报表附注
券以及对未来12个月现金流量的滚动预测,确保公司在所有合理预测的情况下拥有
充足的资金偿还债务。
本公司各项金融负债以未折现的合同现金流量按到期日列示如下:
期末余额
项目
1年以内 1-5年 5年以上 合计
应付账款 10,195,811.56 3,846,580.06 14,042,391.62
其他应付款 74,574,233.02 74,574,233.02
合计 84,770,044.58 3,846,580.06 88,616,624.64
(三) 市场风险
金融工具的市场风险,是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而
发生波动的风险,包括汇率风险、利率风险和其他价格风险。
(1)利率风险
利率风险,是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的
风险。本公司与银行签订的短期借款协议,约定了固定的借款利率,暂无利率风险。
(2)汇率风险
汇率风险,是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的
风险。本公司外币尽可能将外币支出与外币收入相匹配以降低汇率风险。目前本公
司未签署任何远期外汇合约或货币互换合约。
本公司面临的汇率风险主要来源于以美元、欧元计价的金融资产,外币金融资产和
外币金融负债折算成人民币的金额列示如下:
期末余额 上年年末余额
项目
美元 其他外币 合计 美元 其他外币 合计
货币资金 167,098,502.32 10,976,831.25 178,075,333.57 152,023,024.05 6,490,018.71 158,513,042.76
应收账款 16,709,825.16 817,727.95 17,527,553.11 16,515,678.91 817,727.95 17,333,406.86
预收账款 0.00 60,971.99 179.76 61,151.75
合同负债 1,246,925.99 179.76 1,247,105.75
应付账款 3,943,790.96 4,471,255.30 8,415,046.26 4,392,041.19 4,392,041.19
合计 188,999,044.43 16,265,994.26 205,265,038.69 168,599,674.95 11,699,967.61 180,299,642.56
(3)其他价格风险
本公司持有固定利率和浮动利率结合的结构性存款,管理层认为这些投资活动面临
的市场价格风险是可以接受的。
二○二○年度
财务报表附注
本公司持有的结构性存款列示如下:
项目 期末余额 上年年末余额
交易性金融资产 304,855,776.01 30,063,666.67
合计 304,855,776.01 30,063,666.67
九、 公允价值的披露
公允价值计量所使用的输入值划分为三个层次:
第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报
价。
第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。
第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。
公允价值计量结果所属的层次,由对公允价值计量整体而言具有重要意义的输入值
所属的最低层次决定。
(一) 以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
期末公允价值
项目 第一层次公 第二层次公允 第三层次公允
合计
允价值计量 价值计量 价值计量
一、持续的公允价值计量
◆交易性金融资产 304,855,776.01 304,855,776.01
1.以公允价值计量且其变
304,855,776.01 304,855,776.01
动计入当期损益的金融资产
(1)债务工具投资
(2)权益工具投资
(3)衍生金融资产
(4)其他
2.指定为以公允价值计量
且其变动计入当期损益的金
融资产
(1)债务工具投资
(2)其他
◆应收款项融资
◆其他债权投资
◆其他权益工具投资
二○二○年度
财务报表附注
期末公允价值
项目 第一层次公 第二层次公允 第三层次公允
合计
允价值计量 价值计量 价值计量
◆其他非流动金融资产
1.以公允价值计量且其变
动计入当期损益的金融资产
(1)债务工具投资
(2)权益工具投资
(3)衍生金融资产
(4)其他
2.指定为以公允价值计量
且其变动计入当期损益的金
融资产
(1)债务工具投资
(2)其他
持续以公允价值计量的资产
304,855,776.01 304,855,776.01
总额
(二) 持续和非持续第二层次公允价值计量项目,采用的估值技术和重要参数的定性及定
量信息
估值 重要参数
项目 期末公允价值 预期收益率挂钩指标
技术 定性信息 定量信息
基于挂钩指标在年末
交易性金融资产 304,855,776.01 市场法 预期收益率 的情况,分别判断预
期收益率
十、 关联方及关联交易
(一) 本公司的母公司情况
母公司对本 母公司对本
母公司名称 注册地 业务性质 注册资本 公司的持股 公司的表决
比例(%) 权比例(%)
前瞻投资(香港)有限公司 香港 投资 10000港币 21.97 21.97
本公司最终控制方是:LI-MOUZHENG。
二○二○年度
财务报表附注
(二) 本公司的子公司情况
本公司子公司的情况详见本附注“七、在其他主体中的权益”。
(三) 本公司的合营和联营企业情况
本公司重要的合营或联营企业详见本附注“七、在其他主体中的权益”。
(四) 其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本公司的关系
LI-MOUZHENG 实际控制人
上海和誉生物医药科技有限公司 公司董事胡旭波担任董事的企业
北海康成(北京)医药科技有限公司 公司董事胡旭波担任董事的企业
公司高级管理人员罗捷敏、陈英分别担任
厦门探理创业投资合伙企业(有限合伙)
普通合伙人、有限合伙人的企业
厦门市海沧区屹祥投资合伙企业(有限合伙) 持有公司5%以上股份的股东
厦门市海沧区科英投资合伙企业(有限合伙) 持有公司5%以上股份的股东
胡旭波 现任公司董事
罗捷敏 董事会秘书
陈英 财务总监
北京茗家工程设计有限公司 公司董事罗菲其亲属有重大影响的企业
罗菲 现任公司董事
王国玮 现任公司董事
大龙兴创实验仪器(北京)股份公司 公司董事王国玮担任董事的企业
(五) 关联交易情况
1、 购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
关联方 关联交易内容 本期金额 上期金额
北京茗家工程设计有限公司 接受劳务 140,000.00
大龙兴创实验仪器(北京)股份公司 购买设备 26,687.00
二○二○年度
财务报表附注
出售商品/提供劳务情况表
关联方 关联交易内容 本期金额 上期金额
上海和誉生物医药科技有限公司 检测服务 260,377.36
北海康成(北京)医药科技有限公司 检测服务 140,226.41
2、 关键管理人员薪酬
单位:万元
项目 本期金额 上期金额
关键管理人员薪酬 679.93 729.49
(六) 关联方应收应付款项
应收项目
期末余额 上年年末余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
应收账款
上海和誉生物医药科
138,000.00 4,140.00
技有限公司
十一、股份支付
(一) 股份支付总体情况
公司本期授予的各项权益工具总额:27,675,405.00元
公司本期行权的各项权益工具总额:28,247,268.00元
公司本期失效的各项权益工具总额:3,121,335.00元
公司期末发行在外的限制性股票行权价格的范围和合同剩余期限: 22.45元/16个月;
35.5元/14个月
其他说明:本期因员工离职导致的存在失效的权益工具普通股(A股)85,500.00股,
权益工具总额 2,213,100.00 元,上述失效的权益工具的相关处置流程公司正在处理
中。
(二) 以权益结算的股份支付情况
授予日权益工具公允价值的确定方法:授予日的交易收盘价扣除职工为取得权益工
具自行支付的价格。
二○二○年度
财务报表附注
对可行权权益工具数量的最佳估计的确定方法:在等待期内的每个资产负债表日,
根据最新取得的可行权职工人数变动、是否达到规定业绩条件等后续信息做出最佳
估计,修正预计可行权的权益工具数量
本期估计与上期估计有重大差异的原因:无。
以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额:55,475,136.93元。
本期以权益结算的股份支付确认的费用总额:47,296,802.90元。
其他说明:
2019年2月28日,公司召开2019年第一次临时股东大会,审议通过了《关于公司
<2019年限制性股票激励计划(草案)>及其摘要的议案》等议案。2019年4月26
日,公司召开了第二届董事会第八次会议和第二届监事会第八次会议,审议通过了
《关于公司向激励对象首次授予限制性股票的议案》等议案。根据《上市公司股权
激励管理办法》以及深圳证券交易所、中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司
的相关规定,报告期内,公司完成了2020年限制性股票激励计划(以下简称“本激
励计划”)的首次授予登记工作,公司向105名核心管理人员及核心技术(业务)骨
干首次授予81.2万股限制性股票,授予价格为每股35.50 元,授予日为2020年2
月14日。本激励计划有效期自限制性股票授予登记完成之日起至激励对象获授的限
制性股票全部解除限售或回购注销之日止,最长不超过36个月。本激励计划授予限
制性股票的限售期分别为自限制性股票授予登记完成之日起12个月、24个月,解
锁比例分别为50%、50%。
十二、承诺及或有事项
(一) 重要承诺事项
本公司无需要披露的重要承诺事项。
(二) 或有事项
本公司无需要披露的重要或有事项。
十三、资产负债表日后事项
(一) 利润分配情况
公司于2021年4月10日第二届董事会第十七次会议决议:综合考虑公司2020年度
经营与财务状况、未来发展规划和广大投资者的诉求,为积极回报股东,在符合公
司利润分配政策、保证公司正常经营和长远发展的前提下,拟定2020年度利润分配
预案为:以未来实施2020年度权益分配方案时股权登记日的总股本为基数,向全体
股东每10股派发现金红利2.5元(含税)。本次分配不送红股,不以资本公积转增
股本,剩余未分配利润结转下一年度。
该议案尚需提交公司2020年度股东大会审议。
二○二○年度
财务报表附注
(二) 其他资产负债表日后事项说明:无
十四、母公司财务报表主要项目注释
(一) 应收票据
1、 应收票据分类列示
项目 期末余额 上年年末余额
银行承兑汇票 297,216.00 366,179.44
商业承兑汇票 934,540.00 726,900.00
合计 1,231,756.00 1,093,079.44
2、 期末公司无已质押的应收票据
3、 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
银行承兑汇票 247,104.00
合计 247,104.00
4、 期末公司无因出票人未履约而将其转为应收账款的票据:无
(二) 应收账款
1、 应收账款按账龄披露
账龄 期末余额 上年年末余额
1年以内 303,489,332.46 221,091,861.91
1至2年 11,929,183.10 17,825,713.27
2至3年 3,212,972.00 1,562,948.00
3年以上 122,360.00 488,468.88
小计 318,753,847.56 240,968,992.06
减:坏账准备 12,915,798.69 11,356,618.98
合计 305,838,048.87 229,612,373.08
二○二○年度
财务报表附注
2、 应收账款按坏账计提方法分类披露
期末余额 上年年末余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
比例 计提比 账面价值 比例 计提比 账面价值
金额 金额 金额 金额
(%) 例(%) (%) 例(%)
按单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备 318,753,847.56 100.00 12,915,798.69 4.05 305,838,048.87 240,968,992.06 100.00 11,356,618.98 4.71 229,612,373.08
其中:
账龄分析法 313,567,029.98 98.37 12,915,798.69 4.12 300,651,231.29 237,261,578.50 98.46 11,356,618.98 4.71 225,904,959.52
合并范围内关联方 5,186,817.58 1.63 5,186,817.58 3,707,413.56 1.54 3,707,413.56
合计 318,753,847.56 100.00 12,915,798.69 4.05 305,838,048.87 240,968,992.06 100.00 11,356,618.98 229,612,373.08
财务报表附注 第84页
二○二○年度
财务报表附注
按组合计提坏账准备:
期末余额
名称
应收账款 坏账准备 计提比例(%)
1年以内 299,172,864.20 8,975,185.93 3.00
1-2年 11,058,833.78 2,211,766.76 20.00
2-3年 3,212,972.00 1,606,486.00 50.00
3年以上 122,360.00 122,360.00 100.00
合计 313,567,029.98 12,915,798.693、 本期计提、转回或收回的坏账准备情况
本期变动金额
上年年末
类别 年初余额 收回或 期末余额
余额 计提 转销或核销
转回
账龄组合 11,356,618.98 11,356,618.98 8,527,892.29 6,968,712.58 12,915,798.69
合计 11,356,618.98 11,356,618.98 8,527,892.29 6,968,712.58 12,915,798.69
4、 本期实际核销的应收账款情况
项目 核销金额
实际核销的应收账款 6,968,712.58
5、 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
期末余额
单位名称 占应收账款合
应收账款 坏账准备
计数的比例(%)
客户一 16,255,980.00 5.10 487,679.40
客户二 9,491,990.00 2.98 284,759.70
客户三 8,776,912.16 2.75 263,307.36
客户四 7,413,130.08 2.33 222,393.90
客户五 7,296,342.00 2.29 218,890.26
合计 49,234,354.24 15.45 1,477,030.62
二○二○年度
财务报表附注
(三) 其他应收款
项目 期末余额 上年年末余额
应收利息
应收股利
其他应收款项 6,215,561.18 3,200,181.05
合计 6,215,561.18 3,200,181.05
其他应收款项
(1)按账龄披露
账龄 期末余额 上年年末余额
1年以内 3,284,488.71 2,990,066.86
1至2年 2,849,641.16 248,165.00
2至3年 238,865.00 40,420.00
3年以上 76,750.00 71,750.00
小计 6,449,744.87 3,350,401.86
减:坏账准备 234,183.69 150,220.81
合计 6,215,561.18 3,200,181.05
二○二○年度
财务报表附注
(2)按坏账计提方法分类披露
期末余额 上年年末余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
比例 计提比 账面价值 比例 计提比 账面价值
金额 金额 金额 金额
(%) 例(%) (%) 例(%)
按单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备 6,449,744.87 100.00 234,183.69 3.63 6,215,561.18 3,350,401.86 100.00 150,220.81 4.48 3,200,181.05
合计 6,449,744.87 100.00 234,183.69 6,215,561.18 3,350,401.86 100.00 150,220.81 3,200,181.05
财务报表附注 第87页
二○二○年度
财务报表附注
按组合计提坏账准备:
组合计提项目:
期末余额
名称
其他应收款项 坏账准备 计提比例(%)
保证金及押金 718,623.00 233,291.30 3.63
其他非关联方往来款 29,746.48 892.39 3.00
合并关联方往来款 5,701,375.39
合计 6,449,744.87 234,183.69
(3)坏账准备计提情况
第一阶段 第二阶段 第三阶段
整个存续期预 整个存续期预期
坏账准备 未来12个月预 合计
期信用损失(未 信用损失(已发
期信用损失
发生信用减值) 生信用减值)
上年年末余额 150,220.81 150,220.81
上年年末余额在本期 150,220.81 150,220.81
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提 81,562.88 81,562.88
本期转回
本期转销
本期核销
其他变动 2,400.00 2,400.00
期末余额 234,183.69 234,183.69
二○二○年度
财务报表附注
其他应收款项账面余额变动如下:
第一阶段 第二阶段 第三阶段
整个存续期预期 整个存续期预
账面余额 未来12个月预 合计
信用损失(未发 期信用损失(已
期信用损失
生信用减值) 发生信用减值)
上年年末余额 3,350,401.86 3,350,401.86
上年年末余额在本期
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期新增 3,099,343.01 3,099,343.01
本期终止确认
其他变动
期末余额 6,449,744.87 6,449,744.87
(4)本期计提、转回或收回的坏账准备情况
本期变动金额
类别 上年年末余额 期末余额
计提 收回或转回 其他变动
账龄组合 150,220.81 81,562.88 2,400.00 234,183.69
合计 150,220.81 81,562.88 2,400.00 234,183.69(5)本期实际核销的其他应收款项情况:无
(6)按款项性质分类情况
款项性质 期末账面余额 上年年末账面余额
保证金及押金 718,623.00 619,263.00
备用金 1,240.00
合并关联方往来款 5,701,375.39 2,702,473.15
其他非关联方往来款 29,746.48 27,425.71
合计 6,449,744.87 3,350,401.86
二○二○年度
财务报表附注
(7)按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情况
占其他应收款项
坏账准备
单位名称 款项性质 期末余额 账龄 期末余额合计数
期末余额
的比例(%)
上海厦维医学检验实验 合并关联方
2,588,300.01 1-2年 40.13
室有限公司 往来款
AmoyDx(Singapore) Pte 合并关联方
2,501,209.49 1年以内 38.78
Ltd. 往来款
厦门艾德生物技术研究 合并关联方 1年以内
528,959.19 8.20
中心有限公司 往来款 /1-2年
北京银达物业管理有限
房租押金 144,640.50 2-3年 2.24 72,320.25
责任公司
上海厦维生物技术有限 合并关联方
82,906.70 1年以内 1.29
公司 往来款
合计 5,846,015.89 90.64 72,320.25
(四) 长期股权投资
期末余额 上年年末余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资 55,905,000.60 55,905,000.60 45,913,700.60 45,913,700.60
对联营、合营企业投资 71,000,021.91 71,000,021.91 76,492,804.62 76,492,804.62
合计 126,905,022.51 126,905,022.51 122,406,505.22 122,406,505.221、 对子公司投资
本期计提 减值准备
被投资单位 上年年末余额 本期增加 本期减少 期末余额
减值准备 期末余额
厦门艾德生物技术研究中
10,000,000.00 10,000,000.00
心有限公司
上海厦维生物技术有限公
30,000,000.00 30,000,000.00
司
AmoyDx(Canada) Ltd. 5,030,200.60 5,030,200.60
AmoyDx(HONGKONG)
883,500.00 883,500.00
Ltd.
二○二○年度
财务报表附注
本期计提 减值准备
被投资单位 上年年末余额 本期增加 本期减少 期末余额
减值准备 期末余额
AmoyDx(Singapore) Pte
6,991,300.00 6,991,300.00
Ltd.
北京厦维技术服务有限公
3,000,000.00 3,000,000.00
司投资款
合计 45,913,700.60 9,991,300.00 55,905,000.60
二○二○年度
财务报表附注
2、 对联营、合营企业投资
本期增减变动
减值准备
被投资单位 上年年末余额 权益法下确认 其他综合收益 其他权 宣告发放现金股 计提减值准 期末余额
追加投资 减少投资 其他 期末余额
的投资损益 调整 益变动 利或利润 备
联营企业
厦门高能海银创业投资
219,595.01 -34,787.25 184,807.76
管理有限公司
厦门高能海银金拾创业
投资合伙企业(有限合 30,487,454.73 4,235.48 30,491,690.21
伙)
Universal Sequencing
45,785,754.88 -5,568,323.32 106,092.38 40,323,523.94
Technology Corporation
小计 76,492,804.62 -5,598,875.09 106,092.38 71,000,021.91
合计 76,492,804.62 -5,598,875.09 106,092.38 71,000,021.91
财务报表附注 第92页
二○二○年度
财务报表附注
(五) 营业收入和营业成本
1、 营业收入和营业成本情况
本期金额 上期金额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 625,257,367.42 60,000,529.75 513,014,677.48 38,716,345.66
其他业务 5,226,261.14 3,354,016.03 784,793.89 760,865.54
合计 630,483,628.56 63,354,545.78 513,799,471.37 39,477,211.20
营业收入明细:
项目 本期金额 上期金额
客户合同产生的收入 630,483,628.56 513,799,471.37
合计 630,483,628.56 513,799,471.37
2、 合同产生的收入情况
合同分类 本期金额
商品类型:
检测试剂收入 582,587,409.28
技术服务收入 42,669,958.14
其他业务收入 5,226,261.14
合计 630,483,628.56
按经营地区分类:
国内 526,547,767.92
国外 103,935,860.64
合计 630,483,628.56
市场或客户类型:
体外诊断行业 630,483,628.56
合计 630,483,628.56
(六) 投资收益
项目 本期金额 上期金额
权益法核算的长期股权投资收益 -5,598,875.09 -6,250,389.98
处置交易性金融资产取得的投资收益 6,469,548.95 468,695.89
合计 870,673.86 -5,781,694.09
二○二○年度
财务报表附注
十五、补充资料
(一) 当期非经常性损益明细表
项目 金额 说明
非流动资产处置损益 86,510.13
计入当期损益的政府补助(与企业业务密切相关,按照国家统一
33,017,759.98
标准定额或定量享受的政府补助除外)
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外,持有交易性
金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债产生
6,825,324.96
的公允价值变动损益,以及处置交易性金融资产、衍生金融资产、
交易性金融负债、衍生金融负债和其他债权投资取得的投资收益
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -1,268,831.34
其他符合非经常性损益定义的损益项目 315,311.35
小计 38,976,075.08
所得税影响额 5,819,288.15
少数股东权益影响额(税后)
合计 33,156,786.93
(二) 净资产收益率及每股收益
加权平均净资产 每股收益(元)
报告期利润
收益率(%) 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 17.84 0.82 0.81
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东
的净利润 14.48 0.67 0.66
厦门艾德生物医药科技股份有限公司
(加盖公章)
二〇二一年四月十日
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