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太安堂：2020年年度审计报告

来源：巨灵信息
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 2021-04-10 00:00:00
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    广东太安堂药业股份有限公司
    
    2020年度合并及母公司财务报表
    
    审计报告书
    
    中兴华会计师事务所(特殊普通合伙)
    
    ZHONGXINGHUACERTIFIEDPUBLICACCOUNTANTSLLP地址:北京市丰台区丽泽路20号院1号楼丽泽SOHOB座20层 邮编:100037电话:(010)51423818 传真:(010)51423816
    
    目 录
    
    一、审计报告 1-6
    
    二、审计报告附送
    
    1.合并资产负债表 7-8
    
    2.合并利润表 9
    
    3.合并现金流量表 10
    
    4.合并股东权益变动表 11-12
    
    5.母公司资产负债表 13-14
    
    6.母公司利润表 15
    
    7.母公司现金流量表 16
    
    8.母公司股东权益变动表 17-18
    
    9.财务报表附注 19-108
    
    三、审计报告附件
    
    1.中兴华会计师事务所(特殊普通合伙)营业执照复印件
    
    2.中兴华会计师事务所(特殊普通合伙)执业证书复印件
    
    3.中兴华会计师事务所(特殊普通合伙)证券、期货相关业务许可证复
    
    印件
    
    4.注册会计师执业证书复印件
    
    中 兴 华 会 计 师 事 务 所(特 殊 普 通 合 伙)
    
    Z H O N G X I N G H U A C E R T I F I E D P U B L I C A C C O U N T A N T S L L P
    
    地址( A d d ):北京市丰台区丽泽路 2 0 号院 1 号楼丽泽 S O H O B 座 2 0 层
    
    20/F,blockB,LizeSOHO,building1,yard20,LizeRoad,FengtaiDistrict,Beijing,China
    
    电 话( T e l ) : ( 0 1 0 ) 5 1 4 2 3 8 1 8 传 真( F a x ) : ( 0 1 0 ) 5 1 4 2 3 8 1 6
    
    审计报告
    
    中兴华审字(2021)第410038号
    
    广东太安堂药业股份有限公司全体股东:
    
    一、审计意见
    
    我们审计了广东太安堂药业股份有限公司(以下简称“太安堂”)财务报表,包括2020年12月31日的合并及母公司资产负债表,2020年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表以及相关财务报表附注。
    
    我们认为,后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制,公允反映了太安堂2020年12月31日合并及母公司的财务状况以及2020年度合并及母公司的经营成果和现金流量。
    
    二、形成审计意见的基础
    
    我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则,我们独立于太安堂,并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信,我们获取的审计证据是充分、适当的,为发表审计意见提供了基础。
    
    三、强调事项
    
    我们提醒财务报表使用者关注,财务报表附注十三、1描述了应付债券延期事项的影响。本段内容不影响已发表的审计意见。
    
    四、关键审计事项
    
    关键审计事项是我们根据职业判断,认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成意见为背景,我们不对这些事项单独发表意见。我们确定下列事项是需要在审计报告中沟通的关键审计事项。
    
    (一)收入确认
    
    1、事项描述
    
    2020年度,太安堂合并口径主营业务收入为人民币约35.82亿元。由于营业收入是太安堂的关键绩效指标之一,且其涉及各种不同的销售模式和不同类别的产品及服务,以及管理层的判断,使得收入存在可能被确认于不正确的期间或被操控以达到目标或预期水平的固有风险。因此,我们将太安堂收入确认识别为关键审计事项。
    
    2、审计应对
    
    我们针对收入确认这一关键审计事项实施的审计程序主要包括:
    
    (1)对于主营业务收入,我们了解、评估了管理层在销售流程中的内部控制的设计,并测试了关键控制执行的有效性;
    
    (2)我们通过抽样检查各种销售模式下主要客户的销售合同以及对管理层和相关人员的访谈,对与各类销售收入确认有关的控制权转移等进行了分析评估,进而评估太安堂营业收入的确认政策;
    
    (3)对重大、新增主要客户和与关联方的业务发生情况实施函证程序,并对这些客户进行关注,检查相关业务的真实性及交易的合理性;
    
    (4)对营业收入有关的重要指标执行分析程序,通过前后年度、不同月度、客户对比等维度识别异常波动的项目;
    
    (5)检查与收入确认相关的支持性文件,包括合同、订单、出库单、发票、运输单、签收单以及外销模式下的报关单、提单等重要单据;
    
    (6)针对资产负债表日前后一定期间内的营业收入抽取样本进行检查,以评估销售收入是否在恰当的期间确认;
    
    (7)评价管理层对营业收入的财务报表披露是否恰当。
    
    (二)商誉减值
    
    1、事项描述
    
    太安堂账面商誉为非同一控制下收购产生的,原值为473,657,928.25元,截止2020年12月31日计提减值7,118,922.59元,具体情况请参见财务报表附注四“21、长期资产减值”和附注六“17、商誉”所披露内容。
    
    管理层在每年年终对商誉进行减值测试,并依据减值测试的结果调整商誉的账面价值。由于商誉减值测试的结果很大程度上依赖于管理层所做的估计和采用的假设,特别是在预测相关资产组的未来收入及长期收入增长率、毛利率、经营费用、折现率等涉及管理层的重大判断。该等估计均存在固定不确定性,受管理层对未来市场以及对经济环境判断的影响,采用不同的估计和假设会对评估的商誉可收回价值有很大的影响。
    
    由于商誉金额重大,且管理层需要作出重大判断,因此我们将商誉的减值确定为关键审计事项。
    
    2、审计应对
    
    我们就商誉减值执行的审计程序包括但不限于:
    
    (1)评价与管理层确定商誉可收回金额相关的关键内部控制的设计和运行有效性;
    
    (2)复核管理层对资产组的认定和商誉的分摊方法;
    
    (3)与公司管理层以及公司管理层聘请的外部评估专家讨论商誉减值测试过程中所使用的方法、关键评估的假设、参数的选择、预测未来收入及现金流折现率等的合理性;关注现金流量预测中的未来收入和经营成果,比照资产组的历史表现进而评价管理层对未来经营计划的合理性;
    
    (4)将公司管理层在收购时以及以往年度商誉减值测试过程中所使用的关键假设和参数、预测的未来收入及现金流量等,与本年度所使用的关键假设和参数、本年经营业绩等作对比,以评估管理层预测过程的可靠性和历史准确性,并向管理层询问显著差异的原因;
    
    (5)结合同行业标准、宏观经济和所属行业的发展趋势等,评估商誉减值测试过程中所使用的关键假设和参数的合理性;
    
    (6)充分利用第三方估值专家的工作。评价由公司管理层聘请的外部评估机构的独立性、客观性、经验和资质;取得评估机构出具的商誉减值测试报告,进一步评估评估报告中选择的估值方法和采用的主要假设的合理性,并测试未来现金流量净现值的计算是否准确;
    
    (7)评估管理层对商誉及其减值的财务报表披露是否恰当。
    
    五、其他信息
    
    太安堂管理层(以下简称管理层)对其他信息负责。其他信息包括太安堂2020年年度报告中涵盖的信息,但不包括财务报表和我们的审计报告。
    
    我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息,我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。
    
    结合我们对财务报表的审计,我们的责任是阅读其他信息,在此过程中,考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。
    
    基于我们已执行的工作,如果我们确定其他信息存在重大错报,我们应当报告该事实。在这方面,我们无任何事项需要报告。
    
    六、管理层和治理层对财务报表的责任
    
    管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表,使其实现公允反映,并设计、执行和维护必要的内部控制,以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
    
    在编制财务报表时,管理层负责评估太安堂的持续经营能力,披露与持续经营相关的事项(如适用),并运用持续经营假设,除非管理层计划清算太安堂、终止运营或别无其他现实的选择。
    
    治理层负责监督太安堂的财务报告过程。
    
    七、注册会计师对财务报表审计的责任
    
    我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证,并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证,但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由舞弊或错误导致,如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策,则通常认为错报是重大的。
    
    在按照审计准则执行审计的过程中,我们运用了职业判断,保持了职业怀疑。同时,我们也执行以下工作:
    
    (1)识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险,设计和实施审计程序以应对这些风险,并获取充分、适当的审计证据,作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上,未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
    
    (2)了解与审计相关的内部控制,以设计恰当的审计程序,但目的并非对内部控制的有效性发表意见。
    
    (3)评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
    
    (4)对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时,根据获取的审计证据,就可能导致对太安堂持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性,审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露;如果披露不充分,我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而,未来的事项或情况可能导致太安堂不能持续经营。
    
    (5)评价财务报表的总体列报、结构和内容,并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。
    
    (6)就太安堂中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据,以对财务报表发表意见。我们负责指导、监督和执行集团审计。我们对审计意见承担全部责任。
    
    我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通,包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
    
    我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明,并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项,以及相关的防范措施(如适用)。
    
    从与治理层沟通过的事项中,我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要,因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项,除非法律法规禁止公开披露这些事项,或在极少数情形下,如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处,我们确定不应在审计报告中沟通该事项。
    
    (此页无正文,为《广东太安堂药业股份有限公司2020年度合并及母公司财务报表审计报告书》(中兴华审字(2021)第410038号)之签字盖章页)
    
    中兴华会计师事务所(特殊普通合伙) 中国注册会计师:
    
    (项目合伙人)
    
    中国·北京 中国注册会计师:
    
    二〇二一年四月九日
    
    合并资产负债表
    
    2020年12月31日
    
    编制单位:广东太安堂药业股份有限公司 金额单位:人民币元
    
                     项目                     注释         期末余额         年初余额         上年年末余额
     流动资产:
      货币资金                                六、1       205,228,088.87    273,479,314.16      273,479,314.16
      交易性金融资产
      衍生金融资产
      应收票据                                六、2        18,161,588.64     35,914,288.50       35,914,288.50
      应收账款                                六、3       543,868,013.61    695,337,062.85      695,337,062.85
      应收款项融资
      预付款项                                六、4       261,827,870.14    165,101,541.25      165,101,541.25
      其他应收款                              六、5        66,478,784.90     36,069,034.66       36,069,034.66
      存货                                    六、6     3,261,971,501.59  2,813,320,742.24     2,813,320,742.24
      合同资产
      持有待售资产
      一年内到期的非流动资产
      其他流动资产                            六、7       311,924,499.59    228,755,921.76      228,755,921.76
        流动资产合计                                    4,669,460,347.34  4,247,977,905.42     4,247,977,905.42
     非流动资产:
      债权投资
      其他债权投资                            六、8             8,200.00          8,200.00            8,200.00
      长期应收款
      长期股权投资                            六、9       323,240,451.07    328,985,800.92      328,985,800.92
      其他权益工具投资                       六、10       96,868,339.00     96,868,339.00       96,868,339.00
      其他非流动金融资产
      投资性房地产                           六、11       40,602,332.10     54,160,676.17       54,160,676.17
      固定资产                               六、12     2,266,785,480.75  2,212,269,303.68     2,212,269,303.68
      在建工程                               六、13      292,482,710.66    370,601,228.72      370,601,228.72
      生产性生物资产                         六、14        5,640,429.05      5,435,463.79         5,435,463.79
      油气资产
      无形资产                               六、15      289,523,244.68    268,564,754.51      268,564,754.51
      开发支出                               六、16       24,346,536.89     44,416,953.90       44,416,953.90
      商誉                                   六、17      466,539,005.66    466,539,005.66      466,539,005.66
      长期待摊费用                           六、18       41,343,729.98     47,238,705.04       47,238,705.04
      递延所得税资产                         六、19       36,547,195.58     33,836,261.12       33,836,261.12
      其他非流动资产                         六、20      523,670,810.76    628,080,717.92      628,080,717.92
                 非流动资产合计                         4,407,598,466.18  4,557,005,410.43     4,557,005,410.43
                    资产总计                            9,077,058,813.52  8,804,983,315.85     8,804,983,315.85
    
    
    合并资产负债表(续)
    
    2020年12月31日
    
    编制单位:广东太安堂药业股份有限公司 金额单位:人民币元
    
                     项目                      注释        期末余额         年初余额         上年年末余额
     流动负债:
       短期借款                               六、21     1,581,033,333.36  1,100,000,000.00     1,100,000,000.00
       交易性金融负债
       衍生金融负债
       应付票据                               六、22      324,447,554.94    354,901,701.56      354,901,701.56
       应付账款                               六、23      502,253,202.60    483,245,889.22      483,245,889.22
       预收款项                               六、24                                             32,729,024.16
       合同负债                               六、25       45,458,824.06     29,371,201.03
       应付职工薪酬                           六、26       14,330,588.36     14,989,245.20       14,989,245.20
       应交税费                               六、27       26,778,559.29     47,306,241.00       47,306,241.00
       其他应付款                             六、28       86,423,139.81     98,517,174.36       98,517,174.36
       持有待售负债
       一年内到期的非流动负债                 六、29      979,871,307.58     66,000,000.00       66,000,000.00
       其他流动负债                           六、30         3,587,656.65      3,357,823.13
        流动负债合计                                    3,564,184,166.65  2,197,689,275.50     2,197,689,275.50
     非流动负债:
       长期借款                               六、31        2,000,000.00    100,000,000.00      100,000,000.00
       应付债券                               六、32                        898,333,314.82      898,333,314.82
       其中:优先股
           永续债
       长期应付款                             六、33       19,510,917.61    130,054,517.59      130,054,517.59
       长期应付职工薪酬
       预计负债
       递延收益                               六、34       57,503,013.18     68,304,170.42       68,304,170.42
       递延所得税负债                         六、19       12,825,000.00     13,575,000.00       13,575,000.00
       其他非流动负债
        非流动负债合计                                     91,838,930.79  1,210,267,002.83     1,210,267,002.83
          负债合计                                      3,656,023,097.44  3,407,956,278.33     3,407,956,278.33
     股东权益:
       股本                                   六、35      766,773,200.00    766,773,200.00      766,773,200.00
       其他权益工具
       其中:优先股
                 永续债
       资本公积                               六、36     2,934,531,398.48  2,934,531,398.48     2,934,531,398.48
       减:库存股
       其他综合收益                           六、37        1,370,507.12      4,557,995.18         4,557,995.18
       专项储备
       盈余公积                               六、38      102,084,065.63     99,728,713.81       99,728,713.81
       未分配利润                             六、39     1,433,072,694.66  1,424,780,647.31     1,424,780,647.31
          归属于母公司股东权益合计                      5,237,831,865.89  5,230,371,954.78     5,230,371,954.78
          少数股东权益                                    183,203,850.19    166,655,082.74      166,655,082.74
                  股东权益合计                          5,421,035,716.08  5,397,027,037.52     5,397,027,037.52
               负债和股东权益总计                       9,077,058,813.52  8,804,983,315.85     8,804,983,315.85
    
    
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    法定代表人:柯少彬 主管会计工作负责人:余祥 会计机构负责人:林文杰
    
    合并利润表
    
    2020年度
    
    编制单位:广东太安堂药业股份有限公司 金额单位:人民币元
    
                             项目                              注释                  本期金额                       上期金额
     一、营业总收入                                                                      3,581,948,583.92              4,013,155,237.25
       其中:营业收入                                         六、40                     3,581,948,583.92              4,013,155,237.25
     二、营业总成本                                                                      3,598,357,982.20              3,942,668,809.48
         其中:营业成本                                       六、40                     2,650,291,220.07              3,033,410,206.48
                  税金及附加                                  六、41                        26,252,421.16                 27,194,734.59
                  销售费用                                    六、42                       549,271,763.03                511,016,276.78
                  管理费用                                    六、43                       207,909,709.37                198,307,554.90
                  研发费用                                    六、44                        20,380,532.95                 24,261,452.31
                  财务费用                                    六、45                       144,252,335.62                148,478,584.42
                    其中:利息费用                                                         137,607,177.15                139,345,673.57
                              利息收入                                                       1,477,835.10                  2,094,467.96
         加:其他收益                                         六、46                        17,299,432.76                 27,603,988.14
               投资收益(损失以“-”号填列)                 六、47                        48,905,225.58                 43,691,836.75
               其中:对联营企业和合营企业的投资收益                                         -5,745,349.85                  -6,701,174.45
                       以摊余成本计量的金融资产终止确认收
    益    净敞口套期收益(损失以“-”号填列)
          公允价值变动收益(损失以“-”号填列)
          信用减值损失(损失以“-”号填列)                  六、48                        -4,216,149.88                -14,358,217.02
          资产减值损失(损失以“-”号填列)                  六、49                        -3,300,000.00
          资产处置收益(损失以“-”号填列)
     三、营业利润(亏损以“-”号填列)                                                     42,279,110.18                127,424,035.64
         加:营业外收入                                       六、50                         2,657,405.94                  4,044,520.11
         减:营业外支出                                       六、51                         6,892,636.91                  7,353,665.70
     四、利润总额(亏损总额以“-”号填列)                                                 38,043,879.21                124,114,890.05
         减:所得税费用                                       六、52                        11,155,061.20                 22,289,782.02
     五、净利润(净亏损以“-”号填列)                                                     26,888,818.01                101,825,108.03
     (一)按经营持续性分类:
     1、持续经营净利润(净亏损以“-”号填列)                                                 26,888,818.01                101,825,108.03
     2、终止经营净利润(净亏损以“-”号填列)
     (二)按所有权归属分类:
     1、归属于母公司股东的净利润(净亏损以“-”号填列)                                       22,225,674.49                 96,093,939.63
     2、少数股东损益(净亏损以“-”号填列)                                                    4,663,143.52                  5,731,168.40
     六、其他综合收益的税后净额                                                             -4,691,288.70                  1,189,809.19
     (一)归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额                                           -3,187,488.06                  1,041,587.37
     1.不能重分类进损益的其他综合收益
     (1)重新计量设定受益计划变动额
     (2)权益法下不能转损益的其他综合收益
     (3)其他权益工具投资公允价值变动
     (4)企业自身信用风险公允价值变动
     (5)其他
     2.将重分类进损益的其他综合收益                                                         -3,187,488.06                  1,041,587.37
     (1)权益法下可转损益的其他综合收益
     (2)其他债权投资公允价值变动
     (3)金融资产重分类计入其他综合收益的金额
     (4)其他债权投资信用减值准备
     (5)现金流量套期储备
     (6)外币财务报表折算差额                                                              -3,187,488.06                  1,041,587.37
     (7)其他
     (二)归属于少数股东的其他综合收益的税后净额                                             -1,503,800.64                    148,221.82
     七、综合收益总额                                                                       22,197,529.31                103,014,917.22
      (一)归属于母公司股东的综合收益总额                                                    19,038,186.43                 97,135,527.00
      (二)归属于少数股东的综合收益总额                                                       3,159,342.88                  5,879,390.22
     八、每股收益:
        (一)基本每股收益                                     十六、2                                0.03                          0.13
        (二)稀释每股收益                                     十六、2                                0.03                          0.13
    
    
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    合并现金流量表
    
    2020年度
    
    编制单位:广东太安堂药业股份有限公司 金额单位:人民币元
    
                              项目                           注释       本期金额              上期金额
     一、经营活动产生的现金流量:
         销售商品、提供劳务收到的现金                                 4,123,222,827.23        4,279,521,647.83
         收到的税费返还                                                   8,824,020.58          14,709,208.47
         收到其他与经营活动有关的现金                       六、53       178,766,642.07         500,613,327.73
                      经营活动现金流入小计                            4,310,813,489.88        4,794,844,184.03
         购买商品、接受劳务支付的现金                                 3,492,895,189.64        3,479,962,619.07
         支付保单红利的现金
         支付给职工以及为职工支付的现金                                 221,216,824.18         192,898,305.41
         支付的各项税费                                                 145,445,170.66         187,105,527.45
         支付其他与经营活动有关的现金                       六、53       613,467,973.85         598,630,516.21
                      经营活动现金流出小计                            4,473,025,158.33        4,458,596,968.14
                   经营活动产生的现金流量净额                          -162,211,668.45         336,247,215.89
     二、投资活动产生的现金流量:
         收回投资收到的现金
         取得投资收益收到的现金                                          84,360,080.00          47,565,500.95
         处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额                  19,501.00             640,960.00
         处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
         收到其他与投资活动有关的现金
                      投资活动现金流入小计                               84,379,581.00          48,206,460.95
         购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金                 144,701,044.34         120,386,194.46
         投资支付的现金                                                                         59,185,841.60
         质押贷款净增加额
         取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
         支付其他与投资活动有关的现金
                      投资活动现金流出小计                              144,701,044.34         179,572,036.06
                   投资活动产生的现金流量净额                           -60,321,463.34         -131,365,575.11
     三、筹资活动产生的现金流量:
         吸收投资收到的现金
         其中:子公司吸收少数股东投资收到的现金
         取得借款收到的现金                                           1,809,592,654.88        2,162,500,000.00
         收到其他与筹资活动有关的现金
                      筹资活动现金流入小计                            1,809,592,654.88        2,162,500,000.00
         偿还债务支付的现金                                           1,514,062,128.20        2,304,619,723.82
         分配股利、利润或偿付利息支付的现金                             147,260,045.76         190,678,986.53
         其中:子公司支付给少数股东的股利、利润
         支付其他与筹资活动有关的现金                       六、53         3,600,000.00          12,750,000.00
                      筹资活动现金流出小计                            1,664,922,173.96        2,508,048,710.35
                   筹资活动产生的现金流量净额                           144,670,480.92         -345,548,710.35
     四、汇率变动对现金及现金等价物的影响                                  -190,040.91                  -35.30
     五、现金及现金等价物净增加额                                        -78,052,691.78         -140,667,104.87
          加:期初现金及现金等价物余额                                  178,786,322.73         319,453,427.60
     六、期末现金及现金等价物余额                                       100,733,630.95         178,786,322.73
    
    
    载于19页至第108页的财务报表附注是本财务报表的组成部分
    
    第7页至第18页的财务报表由以下人士签署:
    
    法定代表人:柯少彬 主管会计工作负责人:余祥 会计机构负责人:林文杰
    
    合并股东权益变动表
    
    2020年度
    
    编制单位:广东太安堂药业股份有限公司 金额单位:人民币元
    
        本期金额
                        项目                                                                                       归属于母公司股东权益
                                                      股本           其他权益工具          资本公积        减:库存股    其他综合收益   专项储备      盈余公积         未分配利润             小计           少数股东权益        股东权益合计
                                                                 优先股 永续债   其他
     一、上年年末余额                             766,773,200.00                       2,934,531,398.48                    4,557,995.18                99,728,713.81    1,424,780,647.31     5,230,371,954.78    166,655,082.74       5,397,027,037.52
          加:会计政策变更
                前期差错更正
                其他
     二、本年年初余额                             766,773,200.00                        2,934,531,398.48                   4,557,995.18                99,728,713.81    1,424,780,647.31     5,230,371,954.78    166,655,082.74       5,397,027,037.52
     三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列)                                                                           -3,187,488.06                 2,355,351.82        8,292,047.35         7,459,911.11     16,548,767.45          24,008,678.56
     (一)综合收益总额                                                                                                   -3,187,488.06                                   22,225,674.49        19,038,186.43      3,159,342.88          22,197,529.31
     (二)股东投入和减少资本    13,389,424.57          13,389,424.57
     1、股东投入的普通股    13,389,424.57          13,389,424.57
     2、其他权益工具持有者投入资本
     3、股份支付计入股东权益的金额
     4、其他
     (三)利润分配    2,355,351.82      -13,933,627.14       -11,578,275.32                           -11,578,275.32
     1、提取盈余公积    2,355,351.82       -2,355,351.82
     2、提取一般风险准备
     3、对股东的分配    -11,578,275.32       -11,578,275.32                           -11,578,275.32
     4、其他
     (四)股东权益内部结转
     1、资本公积转增股本
     2、盈余公积转增股本
     3、盈余公积弥补亏损
     4、设定受益计划变动额结转留存收益
     5、其他综合收益结转留存收益
     6、其他
     (五)专项储备
     1、本期提取
     2、本期使用
     (六)其他
     四、本年年末余额                             766,773,200.00                        2,934,531,398.48                   1,370,507.12               102,084,065.63    1,433,072,694.66     5,237,831,865.89    183,203,850.19       5,421,035,716.08
    
    
    载于19页至第108页的财务报表附注是本财务报表的组成部分
    
    第7页至第18页的财务报表由以下人士签署:
    
    法定代表人:柯少彬 主管会计工作负责人:余祥 会计机构负责人:林文杰
    
    合并股东权益变动表(续)
    
    2020年度
    
    编制单位:广东太安堂药业股份有限公司 金额单位:人民币元
    
        上期金额
                        项目                                                                                       归属于母公司股东权益
                                                      股本           其他权益工具          资本公积        减:库存股    其他综合收益   专项储备      盈余公积         未分配利润             小计           少数股东权益        股东权益合计
                                                                 优先股  永续债  其他
     一、上年年末余额                             766,773,200.00                         2,934,531,398.48                   3,516,407.81               93,421,954.00    1,389,204,332.73     5,187,447,293.02    131,181,969.86      5,318,629,262.88
          加:会计政策变更
                前期差错更正
                其他
     二、本年年初余额                             766,773,200.00                         2,934,531,398.48                   3,516,407.81               93,421,954.00    1,389,204,332.73     5,187,447,293.02    131,181,969.86      5,318,629,262.88
     三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列)                                                                            1,041,587.37                 6,306,759.81       35,576,314.58       42,924,661.76     35,473,112.88         78,397,774.64
     (一)综合收益总额                                                                                                    1,041,587.37                                   96,093,939.63       97,135,527.00      5,879,390.22        103,014,917.22
     (二)股东投入和减少资本    29,593,722.66         29,593,722.66
     1、股东投入的普通股    29,593,722.66         29,593,722.66
     2、其他权益工具持有者投入资本
     3、股份支付计入股东权益的金额
     4、其他
     (三)利润分配    6,306,759.81      -60,517,625.05       -54,210,865.24                          -54,210,865.24
     1、提取盈余公积    6,306,759.81       -6,306,759.81
     2、提取一般风险准备
     3、对股东的分配    -54,210,865.24       -54,210,865.24                          -54,210,865.24
     4、其他
     (四)股东权益内部结转
     1、资本公积转增股本
     2、盈余公积转增股本
     3、盈余公积弥补亏损
     4、设定受益计划变动额结转留存收益
     5、其他综合收益结转留存收益
     6、其他
     (五)专项储备
     1、本期提取
     2、本期使用
     (六)其他
     四、本年年末余额                             766,773,200.00                         2,934,531,398.48                   4,557,995.18               99,728,713.81    1,424,780,647.31     5,230,371,954.78    166,655,082.74      5,397,027,037.52
    
    
    载于第19页至第108页的财务报表附注是本财务报表的组成部分
    
    第7页至第18页的财务报表由以下人士签署:
    
    法定代表人:柯少彬 主管会计工作负责人:余祥 会计机构负责人:林文杰
    
    资产负债表
    
    2020年12月31日
    
    编制单位:广东太安堂药业股份有限公司 金额单位:人民币元
    
                      项目                    注释         期末余额               年初余额             上年年末余额
     流动资产:
      货币资金                                                45,464,669.02          74,390,130.47          74,390,130.47
      交易性金融资产
      衍生金融资产
      应收票据                              十五、1           6,793,023.90           7,245,117.82           7,245,117.82
      应收账款                              十五、2         162,584,553.09         222,087,843.47         222,087,843.47
      应收款项融资
      预付款项                                                 3,571,974.91          45,145,159.45          45,145,159.45
      其他应收款                             十五、3        1,951,347,998.54       4,130,044,826.67       4,130,044,826.67
      存货                                                   597,751,244.23         455,755,272.81         455,755,272.81
      合同资产
      持有待售资产
      一年内到期的非流动资产
      其他流动资产                                            60,244,765.70         148,424,250.34         148,424,250.34
        流动资产合计                                       2,827,758,229.39       5,083,092,601.03       5,083,092,601.03
     非流动资产:
      债权投资
      其他债权投资
      长期应收款
      长期股权投资                           十五、4        2,880,871,366.03       2,887,887,774.95       2,887,887,774.95
      其他权益工具投资                                        94,000,000.00          94,000,000.00          94,000,000.00
      其他非流动金融资产
      投资性房地产
      固定资产                                               500,657,105.88         521,034,460.64         521,034,460.64
      在建工程
      生产性生物资产
      油气资产
      无形资产                                                32,884,193.28          33,942,869.06          33,942,869.06
      开发支出                                                   490,000.00             490,000.00             490,000.00
      商誉
      长期待摊费用                                               104,166.67           1,377,500.18           1,377,500.18
      递延所得税资产                                           4,130,591.57           5,308,342.49           5,308,342.49
      其他非流动资产                                         484,897,436.85         480,531,211.73         480,531,211.73
        非流动资产合计                                     3,998,034,860.28       4,024,572,159.05       4,024,572,159.05
                     资产总计                              6,825,793,089.67       9,107,664,760.08       9,107,664,760.08
    
    
    资产负债表(续)
    
    2020年12月31日
    
    编制单位:广东太安堂药业股份有限公司 金额单位:人民币元
    
                     项目                 注释       期末余额           年初余额            上年年末余额
     流动负债:
      短期借款                                    1,223,800,000.00    1,100,000,000.00        1,100,000,000.00
      交易性金融负债
      衍生金融负债
      应付票据
      应付账款                                       63,367,756.19       61,862,060.13           61,862,060.13
      预收款项                                                                                  71,899,559.34
     合同负债                                         3,909,189.38       63,627,928.62
      应付职工薪酬                                      236,023.06          314,938.00              314,938.00
      应交税费                                        7,138,511.87       18,617,830.85           18,617,830.85
      其他应付款                                     64,279,197.57    2,230,414,547.12        2,230,414,547.12
     持有待售负债
      一年内到期的非流动负债                        979,871,307.58       66,000,000.00           66,000,000.00
      其他流动负债                                      508,194.62        8,271,630.72
        流动负债合计                              2,343,110,180.27    3,549,108,935.44        3,549,108,935.44
     非流动负债:
      长期借款                                                          100,000,000.00          100,000,000.00
      应付债券                                                          898,333,314.82          898,333,314.82
      其中:优先股
                永续债
      长期应付款                                     16,013,096.28       96,339,759.52           96,339,759.52
      长期应付职工薪酬
      预计负债
      递延收益                                       25,789,004.96       34,977,185.00           34,977,185.00
      递延所得税负债                                 10,200,000.00       10,200,000.00           10,200,000.00
      其他非流动负债
        非流动负债合计                               52,002,101.24    1,139,850,259.34        1,139,850,259.34
          负债合计                                2,395,112,281.51    4,688,959,194.78        4,688,959,194.78
     所有者权益:
     实收资本                                       766,773,200.00      766,773,200.00          766,773,200.00
      其他权益工具
      其中:优先股
                永续债
      资本公积                                    2,877,908,354.71    2,877,908,354.71        2,877,908,354.71
      减:库存股
      其他综合收益
      专项储备
      盈余公积                                      102,084,065.63       99,728,713.81           99,728,713.81
      未分配利润                                    683,915,187.82      674,295,296.78          674,295,296.78
                所有者权益合计                    4,430,680,808.16    4,418,705,565.30        4,418,705,565.30
             负债和所有者权益总计                 6,825,793,089.67    9,107,664,760.08        9,107,664,760.08
    
    
    载于第19页至第108页的财务报表附注是本财务报表的组成部分
    
    第7页至第18页的财务报表由以下人士签署:
    
    法定代表人:柯少彬 主管会计工作负责人:余祥 会计机构负责人:林文杰
    
    利润表
    
    2020年度
    
    编制单位:广东太安堂药业股份有限公司 金额单位:人民币元
    
                            项目                             注释             本期金额                 上期金额
     一、营业收入                                           十五、5             365,389,166.70            460,051,648.16
         减:营业成本                                       十五、5             172,986,755.72            220,140,974.51
               税金及附加                                                         6,720,926.26               7,975,860.59
               销售费用                                                          57,645,467.45              59,740,396.36
               管理费用                                                          25,325,794.30              21,917,869.60
               研发费用                                                          12,170,002.66              14,350,900.11
               财务费用                                                         130,213,441.70            141,064,823.38
                 其中:利息费用                                                 126,812,042.64            136,428,736.83
                           利息收入                                                 282,910.46                439,153.67
         加:其他收益                                                             9,227,182.63              10,655,102.92
          投资收益(损失以“-”号填列)                    十五、6               48,905,225.58              43,676,176.89
                  其中:对联营企业和合营企业的投资收益                            -5,745,349.85              -6,701,174.45
                       以摊余成本计量的金融资产终止确认
    收益
          净敞口套期收益(损失以“-”号填列)
          公允价值变动收益(损失以“-”号填列)
          信用减值损失(损失以“-”号填列)                                     10,072,427.45              21,824,966.27
          资产减值损失(损失以“-”号填列)                                      -2,220,754.66
          资产处置收益(损失以“-”号填列)
     二、营业利润(亏损以“-”号填列)                                          26,310,859.61              71,017,069.69
         加:营业外收入                                                           1,117,243.49               1,840,550.00
         减:营业外支出                                                           1,250,000.00                303,930.53
     三、利润总额(亏损总额以“-”号填列)                                      26,178,103.10              72,553,689.16
         减:所得税费用                                                           2,624,584.92               9,486,091.07
     四、净利润(净亏损以"-"号填列)                                            23,553,518.18              63,067,598.09
        (一)持续经营净利润(净亏损以“-”号填列)                                23,553,518.18              63,067,598.09
        (二)终止经营净利润(净亏损以“-”号填列)
     五、其他综合收益的税后净额
     (一)不能重分类进损益的其他综合收益
     1.重新计量设定受益计划变动额
     2.权益法下不能转损益的其他综合收益
     3.其他权益工具投资公允价值变动
     4.企业自身信用风险公允价值变动
     5.其他
     (二)将重分类进损益的其他综合收益
     1.权益法下可转损益的其他综合收益
     2.其他债权投资公允价值变动
     3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额
     4.其他债权投资信用减值准备
     5.现金流量套期储备
     6.外币财务报表折算差额
     7.其他
     六、综合收益总额                                                            23,553,518.18              63,067,598.09
    
    
    载于第19页至第108页的财务报表附注是本财务报表的组成部分
    
    第7页至第18页的财务报表由以下人士签署:
    
    法定代表人:柯少彬 主管会计工作负责人:余祥 会计机构负责人:林文杰
    
    现金流量表
    
    2020年度
    
    编制单位:广东太安堂药业股份有限公司 金额单位:人民币元
    
                             项目                             注释         本期金额            上期金额
     一、经营活动产生的现金流量:
         销售商品、提供劳务收到的现金                                      488,451,909.58      440,407,502.25
         收到的税费返还
         收到其他与经营活动有关的现金                                    1,577,814,062.78     2,643,712,433.91
                      经营活动现金流入小计                               2,066,265,972.36     3,084,119,936.16
         购买商品、接受劳务支付的现金                                      281,537,670.17      361,175,019.17
         支付给职工以及为职工支付的现金                                     27,285,599.57        24,738,351.66
         支付的各项税费                                                     41,022,080.06        72,418,275.68
         支付其他与经营活动有关的现金                                    1,599,558,388.30     2,401,464,744.23
                      经营活动现金流出小计                               1,949,403,738.10     2,859,796,390.74
     经营活动产生的现金流量净额                                            116,862,234.26      224,323,545.42
     二、投资活动产生的现金流量:
         收回投资收到的现金
         取得投资收益收到的现金                                             84,360,080.00        87,550,000.00
         处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净
    额
         收到其他与投资活动有关的现金
                      投资活动现金流入小计                                  84,360,080.00        87,550,000.00
         购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金                     41,478,625.00         5,816,174.00
         投资支付的现金                                                     12,118,365.50        66,783,701.60
         支付其他与投资活动有关的现金
                      投资活动现金流出小计                                  53,596,990.50        72,599,875.60
                  投资活动产生的现金流量净额                                30,763,089.50        14,950,124.40
     三、筹资活动产生的现金流量:
         吸收投资收到的现金
         取得借款收到的现金                                              1,278,800,000.00     2,112,500,000.00
         收到其他与筹资活动有关的现金
                      筹资活动现金流入小计                               1,278,800,000.00     2,112,500,000.00
         偿还债务支付的现金                                              1,315,326,763.24     2,224,795,767.24
         分配股利、利润或偿付利息支付的现金                                136,424,017.93      187,316,068.10
         支付其他与筹资活动有关的现金                                        3,600,000.00         8,500,000.00
                      筹资活动现金流出小计                               1,455,350,781.17     2,420,611,835.34
                  筹资活动产生的现金流量净额                              -176,550,781.17      -308,111,835.34
     四、汇率变动对现金及现金等价物的影响                                           -4.04
     五、现金及现金等价物净增加额                                          -28,925,461.45       -68,838,165.52
          加:期初现金及现金等价物余额                                      74,390,130.47      143,228,295.99
     六、期末现金及现金等价物余额                                           45,464,669.02        74,390,130.47
    
    
    载于第19页至第108页的财务报表附注是本财务报表的组成部分
    
    第7页至第18页的财务报表由以下人士签署:
    
    法定代表人:柯少彬 主管会计工作负责人:余祥 会计机构负责人:林文杰
    
    股东权益变动表
    
    2020年度
    
    编制单位:广东太安堂药业股份有限公司 金额单位:人民币元
    
        本期金额
                          项目                              股本               其他权益工具             资本公积           减:库存股       其他综合收益         专项储备            盈余公积           未分配利润            股东权益合计
                                                                          优先股   永续债   其他
     一、上年年末余额                           766,773,200.00                         2,877,908,354.71                                                   99,728,713.81   674,295,296.78      4,418,705,565.30
          加:会计政策变更
              前期差错更正
              其他
     二、本年年初余额                           766,773,200.00                         2,877,908,354.71                                                   99,728,713.81   674,295,296.78      4,418,705,565.30
     三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列)    2,355,351.82     9,619,891.04         11,975,242.86
     (一)综合收益总额    23,553,518.18         23,553,518.18
     (二)股东投入和减少资本
     1、股东投入的普通股
     2、其他权益工具持有者投入资本
     3、股份支付计入股东权益的金额
     4、其他
     (三)利润分配    2,355,351.82   -13,933,627.14         -11,578,275.32
     1、提取盈余公积    2,355,351.82    -2,355,351.82
     2、提取一般风险准备
     3、对股东的分配    -11,578,275.32         -11,578,275.32
     4、其他
     (四)股东权益内部结转
     1、资本公积转增股本
     2、盈余公积转增股本
     3、盈余公积弥补亏损
     4、设定受益计划变动额结转留存收益
     5、其他综合收益结转留存收益
     6、其他
     (五)专项储备
     1、本期提取
     2、本期使用
     (六)其他
     四、本年年末余额                           766,773,200.00                         2,877,908,354.71                                                  102,084,065.63  683,915,187.82      4,430,680,808.16
    
    
    载于第19页至第108页的财务报表附注是本财务报表的组成部分
    
    第7页至第18页的财务报表由以下人士签署:
    
    法定代表人:柯少彬 主管会计工作负责人:余祥 会计机构负责人:林文杰
    
    股东权益变动表(续)
    
    2020年度
    
    编制单位:广东太安堂药业股份有限公司 金额单位:人民币元
    
        上期金额
                          项目                             股本                其他权益工具                资本公积            减:库存股       其他综合收益      专项储备          盈余公积           未分配利润             股东权益合计
                                                                         优先股    永续债    其他
     一、上年年末余额                          766,773,200.00                             2,877,908,354.71                                                93,421,954.00   671,745,323.74        4,409,848,832.45
          加:会计政策变更
              前期差错更正
              其他
     二、本年年初余额                          766,773,200.00                             2,877,908,354.71                                                93,421,954.00   671,745,323.74        4,409,848,832.45
     三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列)    6,306,759.81      2,549,973.04            8,856,732.85
     (一)综合收益总额    63,067,598.09           63,067,598.09
     (二)股东投入和减少资本
     1、股东投入的普通股
     2、其他权益工具持有者投入资本
     3、股份支付计入股东权益的金额
     4、其他
     (三)利润分配    6,306,759.81    -60,517,625.05          -54,210,865.24
     1、提取盈余公积    6,306,759.81     -6,306,759.81
     2、提取一般风险准备
     3、对股东的分配    -54,210,865.24          -54,210,865.24
     4、其他
     (四)股东权益内部结转
     1、资本公积转增股本
     2、盈余公积转增股本
     3、盈余公积弥补亏损
     4、设定受益计划变动额结转留存收益
     5、其他综合收益结转留存收益
     6、其他
     (五)专项储备
     1、本期提取
     2、本期使用
     (六)其他
     四、本年年末余额                          766,773,200.00                             2,877,908,354.71                                                99,728,713.81   674,295,296.78        4,418,705,565.30
    
    
    载于第19页至第108页的财务报表附注是本财务报表的组成部分
    
    第7页至第18页的财务报表由以下人士签署:
    
    法定代表人:柯少彬 主管会计工作负责人:余祥 会计机构负责人:林文杰
    
    广东太安堂药业股份有限公司
    
    2020年度财务报表附注(除特别说明外,金额单位为人民币元)一、公司基本情况
    
    1、公司组织形式、注册地址和总部地址
    
    广东太安堂药业股份有限公司(以下简称“公司”或“本公司”)系由广东太安堂集团有限公司(现已更名为“太安堂集团有限公司”)、广东金皮宝投资有限公司、柯少芳作为发起人,以广东皮宝制药有限公司整体变更的方式设立的股份有限公司。公司统一社会信用代码:914405007229411602,并于2010年6月18日在深圳证券交易所上市。
    
    经过历年的派送红股、配售新股、转增股本及增发新股,截止2020年12月31日,本公司累计发行股本总数76,677.32万股,注册资本为76,677.32万元,注册地址及总部地址:广东省汕头市金园工业区11R2-2片区第1、2座。
    
    2、公司的业务性质和主要经营活动
    
    本公司属于医药制药及药品批发、零售行业,主要从事中成药研发、生产和销售,保健食品生产销售,中药材种植、收购、初加工及销售、药品的批发及零售。主要产品包括:消炎癣湿药膏、肤特灵霜、克痒敏醑、解毒烧伤膏、皮宝霜、麒麟丸、心宝丸、丹田降脂丸、心灵丸、通窍益心丸、参七脑康胶囊、滋肾宁神丸、宝儿康散、人参、中药饮片。
    
    3、财务报告的批准报出
    
    本财务报表经本公司董事会于2021年4月9日决议批准报出。
    
    4、合并报表范围
    
    本公司2020年度纳入合并范围的子公司共26户,参见本附注八“在其他主体中的权益”。本公司本期合并范围比上期增加1户,减少1户,参见本附注七“合并范围的变更”。
    
    二、财务报表的编制基础
    
    1、编制基础
    
    本公司财务报表以持续经营假设为基础,根据实际发生的交易和事项,按照财政部颁布的企业会计准则及其应用指南、解释及其他有关规定(统称“企业会计准则”)编制。此外,本公司还按照中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》(2014年修订)披露有关财务信息。
    
    根据企业会计准则的相关规定,本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外,本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值,则按照相关规定计提相应的减值准备。
    
    2、持续经营
    
    本财务报表以持续经营为基础列报,本公司自报告期末起至少12个月具有持续经营能力。
    
    三、遵循企业会计准则的声明
    
    本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了本公司2020年12月31日的合并及母公司财务状况及2020年度的合并及母公司经营成果和合并及母公司现金流量等有关信息。此外,本公司的财务报表在所有重大方面符合中国证券监督管理委员会2014年修订的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号-财务报告的一般规定》有关财务报表及其附注的披露要求。
    
    四、重要会计政策和会计估计
    
    本公司主要从事医药制药经营。本公司及各子公司根据实际生产经营特点,依据相关企业会计准则的规定,对应收款项、固定资产、生产性生物资产、长期资产减值、收入确认等交易和事项制定了若干项具体会计政策和会计估计,参见本附注四、10“应收款项”、附注四、15“固定资产”、附注四、18“生产性生物资产”、附注四、21“长期资产减值”、附注四、25“收入”。关于管理层所作出的重大会计判断和估计的说明,参见附注四、31“重大会计判断和估计”。
    
    1、会计期间
    
    本公司会计年度采用公历年度,即每年自1月1日起至12月31日止。
    
    2、营业周期
    
    正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司以12个月作为一个营业周期,并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
    
    3、记账本位币
    
    本公司以人民币为记账本位币。
    
    4、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
    
    企业合并,是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。
    
    (1)同一控制下企业合并
    
    参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制,且该控制并非暂时性的,为同一控制下的企业合并。在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方,参与合并的其他企业为被合并方。
    
    同一控制下的企业合并,并以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的,在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值作为长期股权投资的投资成本,为企业合并发生的直接相关费用计入当期损益。长期股权投资投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额,应当调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益。
    
    (2)非同一控制下企业合并
    
    参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制,为非同一控制下的企业合并。在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方,参与合并的其他企业为被合并方。
    
    非同一控制下的企业合并,一次交换交易实现合并的,投资成本为公司在购买日为取得对方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值,为进行企业合并发生的各项直接相关费用计入当期损益。通过多次交换交易分步实现的企业合并的,投资成本为每一单项交易成本之和。公司为进行企业合并发生的各项直接相关费用计入当期损益。在合并合同或协议中对可能影响合并成本的未来事项作出约定的,购买日如果估计未来事项很可能发生并且对合并成本的影响金额能够可靠计量的,公司将其计入投资成本;购买成本超过按股权比例享有的被购买方可辨认资产、负债的公允价值中所占份额的部分,确认为商誉。如果公司取得的在被购买方可辨认资产、负债的公允价值中所占的份额超过购买成本,则超出的金额直接计入当期损益。
    
    5、合并财务报表的编制方法
    
    (1)合并财务报表范围的确定原则
    
    以控制为基础确定合并财务报表的合并范围,母公司控制的特殊目的主体也纳入合并财务报表的合并范围。如果母公司是投资性主体,且不存在为其投资活动提供相关服务的子公司,则不应当编制合并财务报表,该母公司按照《企业会计准则第33号-合并财务报表》第二十一条规定以公允价值计量其对所有子公司的投资,且公允价值变动计入当期损益。
    
    (2)合并财务报表编制的方法
    
    公司合并会计报表的编制方法为按照《企业会计准则第33号-合并财务报表》的要求,以母公司和纳入合并范围的子公司的个别会计报表及其他相关资料为依据,在抵销母公司与子公司、子公司相互间的债权与债务项目、内部销售收入和未实现的内部销售利润等项目,以及母公司对子公司权益性资本投资项目的数额与子公司所有者权益中母公司所持有的份额的基础上,合并各报表项目数额编制。少数股东权益、少数股东损益在合并报表中单独列示。子公司的主要会计政策按照母公司统一选用的会计政策确定。
    
    (3)少数股东权益和损益的列报
    
    子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额,在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项列示。
    
    子公司所有者权益中属于少数股东权益的份额,在合并资产负债表中所有者权益项目下以“少数股东权益”项目列示。
    
    (4)当期增加减少子公司的合并报表处理
    
    在报告期内,因同一控制下企业合并增加的子公司,将该子公司在合并当期的期初至报告期末的收入、成本、费用、利润纳入合并利润表。因非同一控制下企业合并增加的子公司,将该子公司自购买日至报告期末的收入、成本、费用、利润纳入合并利润表。
    
    在报告期内,处置子公司,将该子公司期初至处置日的收入、成本、费用、利润纳入合并利润表。
    
    6、合营安排分类及共同经营会计处理方法
    
    合营安排是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排,分为共同经营和合营企业。
    
    当公司为共同经营的合营方时,确认与共同经营利益份额相关的下列项目:
    
    (1)确认单独所持有的资产,以及按持有份额确认共同持有的资产;
    
    (2)确认单独所承担的负债,以及按持有份额确认共同承担的负债;
    
    (3)确认出售公司享有的共同经营产出份额所产生的收入;
    
    (4)按公司持有份额确认共同经营因出售资产所产生的收入;
    
    (5)确认单独所发生的费用,以及按公司持有份额确认共同经营发生的费用。
    
    当公司为合营企业的合营方时,将对合营企业的投资确认为长期股权投资,并按照本财务报表附注长期股权投资所述方法进行核算。
    
    7、现金及现金等价物的确定标准
    
    公司根据《企业会计准则第31号——现金流量表》的规定,对持有时间短(一般不超过3个月)、流动性强、可随时变现、价值变动风险很小的投资,确认为现金等价物。
    
    8、外币业务和外币报表折算
    
    (1)外币交易的折算方法
    
    公司日常核算外币业务按交易发生日的即期汇率将外币金额折算为记账本位币金额入账,每月末对资产负债表之货币资金、债权债务等货币性项目的外币余额按当日国家外汇市场汇率中间价进行调整,其差额作为“财务费用—汇兑损益”计入当期损益;属于与购建固定资产有关的借款产生的汇兑损益,按照借款费用资本化的原则进行处理。
    
    (2)外币财务报表的折算方法
    
    资产负债表中的所有资产、负债类项目均按照资产负债表日国家外汇市场汇率中间价折算为人民币金额;所有者权益类项目除“未分配利润”项目外,均按发生时的国家外汇市场汇率中间价折算为人民币金额;“未分配利润”项目以折算后的利润分配表中该项目的人民币金额列示。折算后资产类项目与负债类项目和所有者权益项目合计数的差额,在所有者权益项目下“其他综合收益”项目列示。
    
    利润表中所有项目和所有者权益变动表中有关反映发生数的项目采用平均汇率折算为人民币金额;所有者权益变动表中“年初未分配利润”项目以上一年折算后的期末“未分配利润”项目的金额列示;“未分配利润”项目按折算后的所有者权益变动表中的其他各项目的金额计算列示。
    
    9、金融工具
    
    在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。实际利率法是指计算金融资产或金融负债的摊余成本以及将利息收入或利息费用分摊计入各会计期间的方法。
    
    实际利率,是指将金融资产或金融负债在预计存续期的估计未来现金流量,折现为该金融资产账面余额或该金融负债摊余成本所使用的利率。在确定实际利率时,在考虑金融资产或金融负债所有合同条款(如提前还款、展期、看涨期权或其他类似期权等)的基础上估计预期现金流量,但不考虑预期信用损失。
    
    金融资产或金融负债的摊余成本是以该金融资产或金融负债的初始确认金额扣除已偿还的本金,加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成的累计摊销额,再扣除累计计提的损失准备(仅适用于金融资产)。
    
    1.金融资产分类和计量
    
    本公司根据所管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征,将金融资产划分为以下三类:
    
    (1)以摊余成本计量的金融资产。
    
    (2)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。
    
    (3)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
    
    金融资产在初始确认时以公允价值计量,但是因销售商品或提供服务等产生的应收账款或应收票据未包含重大融资成分或不考虑不超过一年的融资成分的,按照交易价格进行初始计量。
    
    对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产,相关交易费用直接计入当期损益,其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。
    
    金融资产的后续计量取决于其分类,当且仅当本公司改变管理金融资产的业务模式时,才对所有受影响的相关金融资产进行重分类。
    
    (1)分类为以摊余成本计量的金融资产金融资产的合同条款规定在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付,且管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标,则本公司将该金融资产分类为以摊余成本计量的金融资产。本公司分类为以摊余成本计量的金融资产包括货币资金、应收票据及应收账款、其他应收款、长期应收款、债权投资等。
    
    本公司对此类金融资产采用实际利率法确认利息收入,按摊余成本进行后续计量,其发生减值时或终止确认、修改产生的利得或损失,计入当期损益。除下列情况外,本公司根据金融资产账面余额乘以实际利率计算确定利息收入:
    
    1)对于购入或源生的已发生信用减值的金融资产,本公司自初始确认起,按照该金融资产的摊余成本和经信用调整的实际利率计算确定其利息收入。
    
    2)对于购入或源生的未发生信用减值、但在后续期间成为已发生信用减值的金融资产,本公司在后续期间,按照该金融资产的摊余成本和实际利率计算确定其利息收入。若该金融工具在后续期间因其信用风险有所改善而不再存在信用减值,本公司转按实际利率乘以该金融资产账面余额来计算确定利息收入。
    
    (2)分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产金融资产的合同条款规定在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付,且管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标,则本公司将该金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。
    
    本公司对此类金融资产采用实际利率法确认利息收入。除利息收入、减值损失及汇兑差额确认为当期损益外,其余公允价值变动计入其他综合收益。当该金融资产终止确认时,之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出,计入当期损益。
    
    以公允价值计量且变动计入其他综合收益的应收票据及应收账款列报为应收款项融资,其他此类金融资产列报为其他债权投资,其中:自资产负债表日起一年内到期的其他债权投资列报为一年内到期的非流动资产,原到期日在一年以内的其他债权投资列报为其他流动资产。
    
    (3)指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产在初始确认时,本公司可以单项金融资产为基础不可撤销地将非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。
    
    此类金融资产的公允价值变动计入其他综合收益,不需计提减值准备。该金融资产终止确认时,之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出,计入留存收益。本公司持有该权益工具投资期间,在本公司收取股利的权利已经确立,与股利相关的经济利益很可能流入本公司,且股利的金额能够可靠计量时,确认股利收入并计入当期损益。本公司对此类金融资产在其他权益工具投资项目下列报。
    
    权益工具投资满足下列条件之一的,属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产:取得该金融资产的目的主要是为了近期出售;初始确认时属于集中管理的可辨认金融资产工具组合的一部分,且有客观证据表明近期实际存在短期获利模式;属于衍生工具(符合财务担保合同定义的以及被指定为有效套期工具的衍生工具除外)。
    
    (4)分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
    
    不符合分类为以摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产条件、亦不指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产均分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
    
    本公司对此类金融资产采用公允价值进行后续计量,将公允价值变动形成的利得或损失以及与此类金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。
    
    本公司对此类金融资产根据其流动性在交易性金融资产、其他非流动金融资产项目列报。
    
    (5)指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产在初始确认时,本公司为了消除或显著减少会计错配,可以单项金融资产为基础不可撤销地将金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
    
    混合合同包含一项或多项嵌入衍生工具,且其主合同不属于以上金融资产的,本公司可以将其整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融工具。但下列情况除外:
    
    1)嵌入衍生工具不会对混合合同的现金流量产生重大改变。
    
    2)在初次确定类似的混合合同是否需要分拆时,几乎不需分析就能明确其包含的嵌入衍生工具不应分拆。如嵌入贷款的提前还款权,允许持有人以接近摊余成本的金额提前偿还贷款,该提前还款权不需要分拆。
    
    本公司对此类金融资产采用公允价值进行后续计量,将公允价值变动形成的利得或损失以及与此类金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。
    
    本公司对此类金融资产根据其流动性在交易性金融资产、其他非流动金融资产项目列报。
    
    2.金融负债分类和计量
    
    本公司根据所发行金融工具的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式,结合金融负债和权益工具的定义,在初始确认时将该金融工具或其组成部分分类为金融负债或权益工具。金融负债在初始确认时分类为:以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、其他金融负债、被指定为有效套期工具的衍生工具。
    
    金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债,相关的交易费用直接计入当期损益;对于其他类别的金融负债,相关交易费用计入初始确认金额。
    
    金融负债的后续计量取决于其分类:
    
    (1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
    
    此类金融负债包括交易性金融负债(含属于金融负债的衍生工具)和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
    
    满足下列条件之一的,属于交易性金融负债:承担相关金融负债的目的主要是为了在近期内出售或回购;属于集中管理的可辨认金融工具组合的一部分,且有客观证据表明企业近期采用短期获利方式模式;属于衍生工具,但是,被指定且为有效套期工具的衍生工具、符合财务担保合同的衍生工具除外。交易性金融负债(含属于金融负债的衍生工具),按照公允价值进行后续计量,除与套期会计有关外,所有公允价值变动均计入当期损益。
    
    在初始确认时,为了提供更相关的会计信息,本公司将满足下列条件之一的金融负债不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债:
    
    1)能够消除或显著减少会计错配。
    
    2)根据正式书面文件载明的企业风险管理或投资策略,以公允价值为基础对金融负债组合或金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价,并在企业内部以此为基础向关键管理人员报告。
    
    本公司对此类金融负债采用公允价值进行后续计量,除由本公司自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益之外,其他公允价值变动计入当期损益。除非由本公司自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益会造成或扩大损益中的会计错配,本公司将所有公允价值变动(包括自身信用风险变动的影响金额)计入当期损益。
    
    (2)其他金融负债
    
    除下列各项外,公司将金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债,对此类金融负债采用实际利率法,按照摊余成本进行后续计量,终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益:
    
    1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
    
    2)金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债。
    
    3)不属于本条前两类情形的财务担保合同,以及不属于本条第1)类情形的以低于市场利率贷款的贷款承诺。
    
    财务担保合同是指当特定债务人到期不能按照最初或修改后的债务工具条款偿付债务时,要求发行方向蒙受损失的合同持有人赔付特定金额的合同。不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同,在初始确认后按照损失准备金额以及初始确认金额扣除担保期内的累计摊销额后的余额孰高进行计量。
    
    3.金融资产和金融负债的终止确认
    
    (1)金融资产满足下列条件之一的,终止确认金融资产,即从其账户和资产负债表内予以转销:
    
    1)收取该金融资产现金流量的合同权利终止。
    
    2)该金融资产已转移,且该转移满足金融资产终止确认的规定。
    
    (2)金融负债终止确认条件
    
    金融负债(或其一部分)的现时义务已经解除的,则终止确认该金融负债(或该部分金融负债)。
    
    本公司与借出方之间签订协议,以承担新金融负债方式替换原金融负债,且新金融负债与原金融负债的合同条款实质上不同的,或对原金融负债(或其一部分)的合同条款做出实质性修改的,则终止确认原金融负债,同时确认一项新金融负债,账面价值与支付的对价(包括转出的非现金资产或承担的负债)之间的差额,计入当期损益。
    
    本公司回购金融负债一部分的,按照继续确认部分和终止确认部分在回购日各自的公允价值占整体公允价值的比例,对该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价(包括转出的非现金资产或承担的负债)之间的差额,应当计入当期损益。
    
    4.金融资产转移的确认依据和计量方法
    
    本公司在发生金融资产转移时,评估其保留金融资产所有权上的风险和报酬的程度,并分别下列情形处理:
    
    (1)转移了金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的,则终止确认该金融资产,并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债。
    
    (2)保留了金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的,则继续确认该金融资产。
    
    (3)既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的(即除本条(1)、(2)之外的其他情形),则根据其是否保留了对金融资产的控制,分别下列情形处理:
    
    1)未保留对该金融资产控制的,则终止确认该金融资产,并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债。
    
    2)保留了对该金融资产控制的,则按照其继续涉入被转移金融资产的程度继续确认有关金融资产,并相应确认相关负债。继续涉入被转移金融资产的程度,是指本公司承担的被转移金融资产价值变动风险或报酬的程度。
    
    在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时,采用实质重于形式的原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。
    
    (1)金融资产整体转移满足终止确认条件的,将下列两项金额的差额计入当期损益:
    
    1)被转移金融资产在终止确认日的账面价值。
    
    2)因转移金融资产而收到的对价,与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额(涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产)之和。
    
    (2)金融资产部分转移且该被转移部分整体满足终止确认条件的,将转移前金融资产整体的账面价值,在终止确认部分和继续确认部分(在此种情形下,所保留的服务资产应当视同继续确认金融资产的一部分)之间,按照转移日各自的相对公允价值进行分摊,并将下列两项金额的差额计入当期损益:
    
    1)终止确认部分在终止确认日的账面价值。
    
    2)终止确认部分收到的对价,与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额(涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产)之和。
    
    金融资产转移不满足终止确认条件的,继续确认该金融资产,所收到的对价确认为一项金融负债。
    
    5.金融资产和金融负债公允价值的确定方法
    
    存在活跃市场的金融资产或金融负债,以活跃市场的报价确定其公允价值,除非该项金融资产存在针对资产本身的限售期。对于针对资产本身的限售的金融资产,按照活跃市场的报价扣除市场参与者因承担指定期间内无法在公开市场上出售该金融资产的风险而要求获得的补偿金额后确定。活跃市场的报价包括易于且可定期从交易所、交易商、经纪人、行业集团、定价机构或监管机构等获得相关资产或负债的报价,且能代表在公平交易基础上实际并经常发生的市场交易。
    
    初始取得或衍生的金融资产或承担的金融负债,以市场交易价格作为确定其公允价值的基础。
    
    不存在活跃市场的金融资产或金融负债,采用估值技术确定其公允价值。在估值时,本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术,选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值,并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下,使用不可观察输入值。
    
    6.金融工具减值
    
    本公司以预期信用损失为基础,对分类为以摊余成本计量的金融资产、分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产以及财务担保合同,进行减值会计处理并确认损失准备。
    
    预期信用损失,是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失,是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额,即全部现金短缺的现值。其中,对于本公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产,应按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。
    
    对由收入准则规范的交易形成的应收款项,本公司运用简化计量方法,按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。
    
    对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产,在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。在每个资产负债表日,将整个存续期内预期信用损失的变动金额作为减值损失或利得计入当期损益。即使该资产负债表日确定的整个存续期内预期信用损失小于初始确认时估计现金流量所反映的预期信用损失的金额,也将预期信用损失的有利变动确认为减值利得。
    
    除上述采用简化计量方法和购买或源生的已发生信用减值以外的其他金融资产,本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加,并按照下列情形分别计量其损失准备、确认预期信用损失及其变动:
    
    (1)如果该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加,处于第一阶段,则按照相当于该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量其损失准备,并按照账面余额和实际利率计算利息收入。
    
    (2)如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加但尚未发生信用减值的,处于第二阶段,则按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备,并按照账面余额和实际利率计算利息收入。
    
    (3)如果该金融工具自初始确认后已经发生信用减值的,处于第三阶段,本公司按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备,并按照摊余成本和实际利率计算利息收入。
    
    金融工具信用损失准备的增加或转回金额,作为减值损失或利得计入当期损益。除分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外,信用损失准备抵减金融资产的账面余额。对于分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产,本公司在其他综合收益中确认其信用损失准备,不减少该金融资产在资产负债表中列示的账面价值。
    
    本公司在前一会计期间已经按照相当于金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量了损失准备,但在当期资产负债表日,该金融工具已不再属于自初始确认后信用风险显著增加的情形的,本公司在当期资产负债表日按照相当于未来12个月内预期信用损失的金额计量该金融工具的损失准备,由此形成的损失准备的转回金额作为减值利得计入当期损益。
    
    (1)信用风险显著增加
    
    本公司利用可获得的合理且有依据的前瞻性信息,通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险,以确定金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。对于财务担保合同,本公司在应用金融工具减值规定时,将本公司成为做出不可撤销承诺的一方之
    
    日作为初始确认日。
    
    本公司在评估信用风险是否显著增加时会考虑如下因素:
    
    1)债务人经营成果实际或预期是否发生显著变化;
    
    2)债务人所处的监管、经济或技术环境是否发生显著不利变化;
    
    3)作为债务抵押的担保物价值或第三方提供的担保或信用增级质量是否发生显著变化,这些变化预期将降低债务人按合同规定期限还款的经济动机或者影响违约概率;
    
    4)债务人预期表现和还款行为是否发生显著变化;
    
    5)本公司对金融工具信用管理方法是否发生变化等。
    
    于资产负债表日,若本公司判断金融工具只具有较低的信用风险,则本公司假定该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。如果金融工具的违约风险较低,借款人在短期内履行其合同现金流量义务的能力很强,并且即使较长时期内经济形势和经营环境存在不利变化,但未必一定降低借款人履行其合同现金流量义务的能力,则该金融工具被视为具有较低的信用风险。
    
    (2)已发生信用减值的金融资产
    
    当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时,该金融资产成为已发生信用减值的金融资产。金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息:
    
    1)发行方或债务人发生重大财务困难;
    
    2)债务人违反合同,如偿付利息或本金违约或逾期等;
    
    3)债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑,给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步;
    
    4)债务人很可能破产或进行其他财务重组;
    
    5)发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失;
    
    6)以大幅折扣购买或源生一项金融资产,该折扣反映了发生信用损失的事实。
    
    金融资产发生信用减值,有可能是多个事件的共同作用所致,未必是可单独识别的事件所致。
    
    (3)预期信用损失的确定
    
    本公司基于单项和组合评估金融工具的预期信用损失,在评估预期信用损失时,考虑有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息。
    
    本公司以共同信用风险特征为依据,将金融工具分为不同组合。本公司采用的共同信用风险特征包括:金融工具类型、信用风险评级、账龄组合、逾期账龄组合、合同结算周期、债务人所处行业等。相关金融工具的单项评估标准和组合信用风险特征详见相关金融工具的会计政策。
    
    本公司按照下列方法确定相关金融工具的预期信用损失:
    
    1)对于金融资产,信用损失为本公司应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间差额的现值。
    
    2)对于财务担保合同,信用损失为本公司就该合同持有人发生的信用损失向其做出赔付的预计付款额,减去本公司预期向该合同持有人、债务人或任何其他方收取的金额之间差额的现值。
    
    3)对于资产负债表日已发生信用减值但并非购买或源生已发生信用减值的金融资产,信用损失为该金融资产账面余额与按原实际利率折现的估计未来现金流量的现值之间的差额。
    
    本公司计量金融工具预期信用损失的方法反映的因素包括:通过评价一系列可能的结果而确定的无偏概率加权平均金额;货币时间价值;在资产负债表日无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息。
    
    (4)减记金融资产当本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回的,直接减记该金融资产的账面余额。这种减记构成相关金融资产的终止确认。
    
    7.金融资产及金融负债的抵销
    
    金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示,没有相互抵销。但是,同时满足下列条件的,以相互抵销后的净额在资产负债表内列示:
    
    (1)本公司具有抵销已确认金额的法定权利,且该种法定权利是当前可执行的;
    
    (2)本公司计划以净额结算,或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
    
    10、应收款项
    
    本公司对所有应收款项根据整个存续期内预期信用损失金额计提坏账准备。在以前年度应收账款实际损失率、对未来回收风险的判断及信用风险特征分析的基础上,确定预期损失率并据此计提坏账准备。计提方法如下:
    
    期末对有客观证据表明其已发生减值的应收款项单独进行减值测试,在计量其预期信用损失时,基于账面余额与按该应收款项原实际利率折现的预计未来现金流量的现值之间的差额,确认减值损
    
    失,计提坏账准备。
    
    当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时,本公司参考历史信用损失经验,结合当前状况以及对未来经济状况的判断,依据信用风险特征将应收账款划分为若干组合,在组合基础上计算预期信用损失。确定组合的依据如下:
    
               组合名称                                  计提方法
                                 本公司根据以往的历史经验对应收款项计提比例作出最佳估计,
    账龄分析法组合               参考应收款项的账龄进行信用风险组合分类
    无风险组合                   不计提坏账准备
    
    
    (1)本公司按照信用风险特征(账龄)组合确定的计提方法
    
    账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%)
    
    1年以内(含1年,下同)
    
    其中:3个月以内 1.00 5.00
    
    3~6个月 2.00 5.00
    
    6~12个月 5.00 5.001-2年 20.00 20.002-3年 50.00 50.003年以上 80.00 80.00
    
    (2)本公司将应收合并范围内子公司的款项、应收票据等无显著回收风险的款项以及根据业务性质,有确凿证据表明无信用风险的,划为无风险组合,不计提坏账准备。
    
    11、存货
    
    (1)存货的分类
    
    存货主要包括原材料、产成品、在产品、包装物、消耗性生物资产、低值易耗品、库存商品、发出商品、健康产业开发产品、健康产业开发成本等大类。
    
    (2)存货取得和发出的计价方法
    
    ①购入原材料、低值易耗品、库存商品等按实际成本入账,发出时的成本采用加权平均法核算,专为单个项目采购的原材料按个别计价法核算。
    
    ②消耗性生物资产是指为出售而持有的、或在将来收获为农产品的生物资产,本公司消耗性生物资产主要是自行种植的山参等。消耗性生物资产按照成本进行初始计量,公司将收获的山参之前所发生的与种植和收割山参直接相关的支出以及应分摊的间接费用均计入消耗性生物资产的成本,在消耗性生物资产收获或出售时,按其账面价值并采用加权平均法结转成本。消耗性生物资产在收获后发生的管护等后续支出,计入当期损益。
    
    ③健康产业开发产品是指已建成待出售的物业。
    
    ④健康产业开发成本包括土地开发成本、房屋建筑开发成本、公共配套费用,其中土地开发成本的核算方法为按受让土地使用权实际支付的金额计入开发成本,开发产品竣工时再按建筑面积平均分摊,公共配套费用的核算方法为按实际支付费用金额计入开发成本,完工时,摊销转入商铺等可售物业的成本。
    
    (3)存货可变现净值的确认和跌价准备的计提方法
    
    ①确定可变现净值的依据:产成品和用于出售的材料等直接用于出售的,以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额,确定其可变现净值;需要经过加工的材料存货,以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额,确定其可变现净值;同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的,则分别确定其可变现净值。
    
    ②存货跌价准备的计提方法:期末在对存货进行全面盘点的基础上,对存货遭受毁损,全部或部分陈旧过时或销售价格低于成本等原因,预计其成本不可收回的部分,按单个存货项目的可变现净值低于其成本的差额计提存货跌价准备。但对为生产而持有的材料等,如果用其生产的产成品的可变现净值高于成本,则该材料仍然按成本计量,如果材料价格的下降表明产成品的可变现净值低于成本,则该材料按可变现净值计量。
    
    (4)存货的盘存制度为永续盘存制,并定期盘点。
    
    (5)低值易耗品和包装物的摊销方法
    
    低值易耗品于领用时按一次摊销法摊销;包装物于领用时按一次摊销法摊销。
    
    12、持有待售资产
    
    本公司若主要通过出售(包括具有商业实质的非货币性资产交换,下同)而非持续使用一项非流动资产或处置组收回其账面价值的,则将其划分为持有待售类别。具体标准为同时满足以下条件:某项非流动资产或处置组根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例,在当前状况下即可立即出售;本公司已经就出售计划作出决议且获得确定的购买承诺;预计出售将在一年内完成。其中,处置组是指在一项交易中作为整体通过出售或其他方式一并处置的一组资产,以及在该交易中转让的与这些资产直接相关的负债。处置组所属的资产组或资产组组合按照《企业会计准则第8号—资产减值》分摊了企业合并中取得的商誉的,该处置组应当包含分摊至处置组的商誉。
    
    本公司初始计量或在资产负债表日重新计量划分为持有待售的非流动资产和处置组时,其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的,将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额,减记的金额确认为资产减值损失,计入当期损益,同时计提持有待售资产减值准备。对于处置组,所确认的资产减值损失先抵减处置组中商誉的账面价值,再按比例抵减该处置组内适用《企业会计准则第42号—持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》(以下简称“持有待售准则”)的计量规定的各项非流动资产的账面价值。后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的,以前减记的金额应当予以恢复,并在划分为持有待售类别后适用持有待售准则计量规定的非流动资产确认的资产减值损失金额内转回,转回金额计入当期损益,并根据处置组中除商誉外适用持有待售准则计量规定的各项非流动资产账面价值所占比重按比例增加其账面价值;已抵减的商誉账面价值,以及适用持有待售准则计量规定的非流动资产在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。
    
    持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销,持有待售的处置组中负债的利息和其他费用继续予以确认。
    
    非流动资产或处置组不再满足持有待售类别的划分条件时,本公司不再将其继续划分为持有待售类别或将非流动资产从持有待售的处置组中移除,并按照以下两者孰低计量:(1)划分为持有待售类别前的账面价值,按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额;(2)可收回金额。
    
    13、长期股权投资
    
    (1)长期股权投资的分类
    
    长期股权投资包括对子公司的投资和对合营企业、联营企业的投资。
    
    (2)共同控制、重大影响的判断标准
    
    共同控制,是指按照相关约定对某项安排所共有的控制,并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的,被投资单位为本公司的合营企业。
    
    重大影响,是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力,但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。投资企业能够对被投资单位施加重大影响的,被投资单位为本公司联营企业。
    
    (3)投资成本的确定
    
    A、企业合并形成的长期股权投资
    
    同一控制下的企业合并形成的,合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行权益性证券作为合并对价的,在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益。
    
    公司通过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权,最终形成同一控制下企业合并的,应分别是否属于“一揽子交易”进行处理:属于“一揽子交易”的,将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的,在合并日按照应享有被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本,长期股权投资初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值
    
    之和的差额,调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益。
    
    非同一控制下的企业合并形成的,在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投资成本。公司通过多次交易分步取得被购买方的股权,最终形成非同一控制下的企业合并的,应分别是否属于“一揽子交易”进行处理:属于“一揽子交易”的,将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的,按照原持有被购买方的股权投资账面价值加上新增投资成本之和,作为改按成本法核算的长期股权投资的初始投资成本。原持有的股权采用权益法核算的,相关其他综合收益暂不进行会计处理。原持有股权投资为可供出售金融资产的,其公允价值与账面价值之间的差额,以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入当期损益。
    
    B、企业合并以外的其他方式取得的长期股权投资
    
    以支付现金取得的长期股权投资,按照实际支付的购买价款作为投资成本。投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出;发行权益性证券取得的长期股权投资,按照发行权益性证券的公允价值作为投资成本;通过非货币性资产交换(该项交换具有商业实质)取得的长期股权投资,其投资成本以该项投资的公允价值和应支付的相关税费作为换入资产的成本;通过债务重组取得的长期股权投资,债权人将享有股份的公允价值确认为对债务人的投资。
    
    (4)后续计量及损益确认方法
    
    后续计量:对被投资单位能够实施控制的长期股权投资采用成本法核算;对具有共同控制、重大影响的长期股权投资,采用权益法核算。
    
    损益确认方法:采用成本法核算的长期股权投资按照投资成本计价。追加或收回投资调整长期股权投资的成本。被投资单位宣告分派的现金股利或利润,确认为当期投资收益。
    
    采用权益法核算的长期股权投资,按照应享有被投资单位实现净损益的份额,确认投资收益并调整长期股权投资的账面价值。按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分,相应减少长期股权投资的账面价值。对于被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动,调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。
    
    处置长期股权投资,其账面价值与实际取得价款的差额,计入当期损益。采用权益法核算的长期股权投资,因被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动而计入所有者权益的,处置该项投资时将原计入所有者权益的部分按相应比例转入当期损益。
    
    (5)减值测试方法及减值准备计提方法
    
    参见附注四、21“长期资产减值”。
    
    14、投资性房地产
    
    投资性房地产是指为赚取租金或资本增值,或两者兼有而持有的房地产。包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物等。
    
    投资性房地产按成本进行初始计量。与投资性房地产有关的后续支出,如果与该资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量,则计入投资性房地产成本。其他后续支出,在发生时计入当期损益。
    
    对已出租的建筑物,按其账面价值及房屋建筑物的估计使用年限,扣除残值后,采用直线法按月计提折旧。对已出租的土地使用权,按其账面价值及土地使用权的尚可使用年限,采用直线法按月进行摊销。
    
    投资性房地产的减值测试方法和减值准备计提方法参见附注四、21“长期资产减值”。
    
    当投资性房地产被处置、或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时,终止确认该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后计入当期损益。
    
    15、固定资产
    
    (1)固定资产确认条件
    
    固定资产是指使用寿命超过一个会计年度的为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的有形资产。固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本公司,且其成本能够可靠地计量时才予以确认。固定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的影响进行初始计量。
    
    (2)各类固定资产的折旧方法
    
    固定资产从达到预定可使用状态的次月起,采用直线法在使用寿命内计提折旧。各类固定资产的使用寿命、预计净残值和年折旧率如下:
    
    类别 折旧方法 折旧年限(年) 残值率(%) 年折旧率(%)
    
    房屋及建筑物 年限平均法 20-50 5.00 1.9-4.75
    
    机器设备 年限平均法 5-15 5.00 6.33-19
    
    运输设备 年限平均法 8 5.00 11.88
    
    办公设备 年限平均法 5-15 5.00 6.33-19
    
    其他设备 年限平均法 5-15 5.00 6.33-19
    
    预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的预期状态,本公司目前从该项资产处置中获得的扣除预计处置费用后的金额。
    
    (3)固定资产的减值测试方法及减值准备计提方法
    
    参见附注四、21“长期资产减值”。
    
    (4)融资租入固定资产的认定依据及计价方法
    
    融资租赁是指实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁。满足以下一项或数项标准的租赁,应当认定为融资租赁:①在租赁期届满时,租赁资产的所有权转移给承租人;②承租人有购买租赁资产的选择权,所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产的公允价值,因而在租赁开始日就可以合理确定承租人将会行使这种选择权。③即使资产的所有权不转移,但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分,通常是租赁期大于、等于资产使用年限的75%,但若标的物系在租赁开始日已使用期限达到可使用期限75%以上的旧资产则不适用此标准;④承租人在租赁开始日的最低租赁付款额现值,几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值;出租人在租赁开始日的最低租赁收款额现值,几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值。通常是租赁最低付款额的现值大于、等于资产公允价值的90%;⑤租赁资产性质特殊,如果不作较大改造,只有承租人才能使用。融资租入固定资产的计价方法:按照实质重于法律形式的要求,企业应将融资租入资产作为一项固定资产计价入账,同时确认相应的负债,并计提固定资产的折旧。在租赁期开始日,承租人应当将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值;承租人在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的,可归属于租赁项目的手续费、律师费、差旅费、印花税等初始直接费用也计入资产的价值。
    
    (5)其他说明
    
    与固定资产有关的后续支出,如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量,则计入固定资产成本,并终止确认被替换部分的账面价值。除此以外的其他后续支出,在发生时计入当期损益。
    
    当固定资产处于处置状态或预期通过使用或处置不能产生经济利益时,终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。
    
    本公司至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核,如发生改变则作为会计估计变更处理。
    
    16、在建工程
    
    (1)在建工程的分类:
    
    在建工程以立项项目分类核算
    
    (2)在建工程的计量
    
    在建工程以实际成本计价,按照实际发生的支出确定其工程成本,工程达到预定可使用状态前因进行试运转发生的净支出计入工程成本。工程达到预定可使用状态前所取得的试运转过程中形成的、能够对外销售的产品,其发生的成本,计入在建工程成本,销售或结转为产成品时,按实际销售收入或者预计售价冲减在建工程成本。在建工程发生的借款费用,符合借款费用资本化条件的,在所购建的固定资产达到预定可使用状态前,计入在建工程成本。
    
    (3)在建工程结转为固定资产的时点:
    
    在建工程按各项工程所发生的实际支出核算,在达到预定可使用状态时转作固定资产。所建造的固定资产已达到预定可使用状态,但尚未办理竣工决算手续的,自达到预定可使用状态之日起,根据工程预算、造价或者工程实际成本等,按估计的价值转入固定资产,并计提固定资产的折旧,待办理了竣工决算手续后再对原估计值进行调整。购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款或占用了一般借款发生的借款利息以及专门借款发生的辅助费用,在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之前根据其发生额予以资本化。
    
    (4)在建工程减值准备的确认标准、计提方法:
    
    参见附注四、21“长期资产减值”。
    
    17、借款费用
    
    购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款或占用了一般借款发生的借款利息以及专门借款发生的辅助费用,在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之前,根据其资本化率计算的发生额予以资本化。除此以外的其它借款费用在发生时计入当期损益。符合资本化条件的资产,是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。同时满足下列条件时,借款费用开始资本化:(1)资产支出已经发生,资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出;(2)借款费用已经发生;(3)为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
    
    符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月的,应当暂停借款费用的资本化。在中断期间发生的借款费用应当确认为费用,计入当期损益,直至资产的购建或者生产活动重新开始。如果中断是所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态必要的程序,借款费用的资本化应当继续进行。
    
    购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时,借款费用应当停止资本化。在符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后所发生的借款费用,应当在发生时根据其发生额确认为费用,计入当期损益。
    
    为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的,应当以专门借款当期实际发生的利息费用,减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投资取得的投资收益后的金额,确定为专门借款利息费用的资本化金额,并应当在资本化期间内,将其计入符合资本化条件的资产成本。
    
    为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的,一般借款应予资本化的利息金额应当按照下列公式计算:
    
    一般借款利息费用资本化金额=累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数×所占用一般借款的资本化率
    
    所占用一般借款的资本化率=所占用一般借款加权平均利率
    
    =所占用一般借款当期实际发生的利息之和÷所占用一般借款本金加权平均数
    
    所占用一般借款本金加权平均数=Σ (所占用每笔一般借款本金×每笔一般借款在当期所占用的天数/当期天数)
    
    18、生产性生物资产
    
    生产性生物资产是指为产出农产品、提供劳务或出租等目的而持有的生物资产,本公司主要是指林麝。生产性生物资产按照成本进行初始计量。自行营造或繁殖的生产性生物资产的成本,为该资产在达到预定生产经营目的前发生的可直接归属于该资产的必要支出,包括符合资本化条件的借款费用。
    
    生产性生物资产在达到预定生产经营目的后采用年限平均法在使用寿命内计提折旧。各类生产性生物资产的使用寿命、预计净残值率和年折旧率列示如下:
    
    类别 使用寿命(年) 预计净残值率 年折旧率(%)
    
    林麝 8 - 12.50
    
    本公司至少于年度终了对生产性生物资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核,如发生改变则作为会计估计变更处理。
    
    生产性生物资产出售、盘亏、死亡或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。
    
    本公司在每一个资产负债表日检查生产性生物资产是否存在可能发生减值的迹象。如果该资产存在减值迹象,则估计其可收回金额。估计资产的可收回金额以单项资产为基础,如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的,则以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。如果资产的可收回金额低于其账面价值,按其差额计提资产减值准备,并计入当期损益。
    
    上述资产减值损失一经确认,在以后会计期间不予转回。
    
    如果生产性生物资产改变用途,作为消耗性生物资产,其改变用途后的成本按改变用途时的账面价值确定;若生产性生物资产改变用途作为公益性生物资产,则按照《企业会计准则第8号――资产减值》规定考虑是否发生减值,发生减值时先计提减值准备,再按计提减值准备后的账面价值确定。
    
    19、无形资产
    
    (1)无形资产的计量
    
    无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。无形资产按取得时实际成本计价,其中购入的无形资产的成本,按使该项资产达到预定用途所发生的实际支出计价;内部研究开发项目研究阶段的支出,于发生时计入当期损益;开发阶段的支出,能够符合资本化条件的,确认为无形资产成本;投资者投入的无形资产,应当按照投资合同或协议约定的价值确定,但合同或协议约定价值不公允的除外;接受债务人以非现金资产抵偿债务方式取得的无形资产,或以应收债权换入无形资产的,按换入无形资产的公允价值入账;在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下,非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值,除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠;接受捐赠的无形资产,捐赠方提供了有关凭据的,按凭据上标明的金额加上应支付的相关税费计价;捐赠方没有提供有关凭据的,如果同类或类似无形资产存在活跃市场的,按同类或类似无形资产的市场价格估计的金额,加上应支付的相关税费,作为实际成本;如果同类或类似无形资产不存在活跃市场的,按接受捐赠的无形资产的预计未来现金流量现值,作为实际成本。
    
    无形资产期末按照账面价值与可回收金额孰低计量。
    
    (2)无形资产的摊销方法
    
    使用寿命有限的无形资产,其应摊销金额在使用寿命内按直线法摊销,来源于合同性权利或其他法定权利的无形资产,其使用寿命不应超过合同性权利或其他法定权利的期限;合同性权利或其他法定权利在到期时因续约等延续、且有证据表明企业续约不需要付出大额成本的,续约期应当计入使用寿命。合同或法律没有规定使用寿命的,企业应当综合各方面因素判断,以确定无形资产能为企业带来经济利益的期限。按照上述方法仍无法合理确定无形资产为企业带来经济利益期限的,该项无形资产应作为使用寿命不确定的无形资产,不作摊销,并于每会计年度内对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核,如有证据表明无形资产的使用寿命是有限的,应当估计其使用寿命,并按使用寿命有限的无形资产核算方法进行处理。
    
    无形资产的应摊销金额为其成本扣除预计残值后的金额。已计提减值准备的无形资产,还需扣除已计提的无形资产减值准备累计金额。使用寿命有限的无形资产,其残值视为零,但以下情况除外:①有第三方承诺在无形资产使用寿命结束时购买该无形资产;②可以根据活跃市场得到预计残值信息,并且该市场在无形资产使用寿命结束时很可能存在。
    
    公司购入或以支付土地出让金方式取得的土地使用权,作为无形资产核算并按法定受益期摊销。
    
    (3)研究开发支出
    
    公司内部研究开发项目开发阶段的支出,符合下列各项时,确认为无形资产:
    
    ①从技术上来讲,完成该无形资产以使其能够使用或出售具有可行性。
    
    ②具有完成该无形资产并使用或出售的意图。
    
    ③无形资产产生未来经济利益的方式,包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场;无形资产将在内部使用时,证明其有用性。
    
    ④有足够的技术、财务资源和其他资源支持,以完成该无形资产的开发,并有能力使用或出售该无形资产。
    
    ⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠计量。
    
    (3)无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法
    
    参见附注四、21“长期资产减值”。
    
    20、长期待摊费用
    
    长期待摊费用是公司已经发生但应由本期和以后各期分担的分摊期限在一年以上的各项费用,以实际发生的支出入账并在其预计受益期内按直线法平均法进行摊销。如果长期待摊费用项目不能使以后会计期间受益的,则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
    
    21、长期资产减值
    
    本公司于每一资产负债表日对长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、商誉等非流动金融资产进行检查,当存在减值迹象时,本公司进行减值测试。对商誉和使用寿命不确定的无形资产,无论是否存在减值迹象,每年末均进行减值测试。
    
    减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的,按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定;不存在销售协议但存在资产活跃市场的,公允价值按照该资产的买方出价确定;不存在销售协议和资产活跃市场的,则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值,按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量,选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认,如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的,以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
    
    在财务报表中单独列示的商誉,在进行减值测试时,将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的,确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值,再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重,按比例抵减其他各项资产的账面价值。
    
    减值测试后,若该资产的账面价值超过其可收回金额,其差额确认为减值损失,上述资产的减值损失一经确认,在以后会计期间不予转回。
    
    22、职工薪酬
    
    职工薪酬,是指企业为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。本公司职工薪酬主要包括短期职工薪酬、离职后福利、辞退福利以及其他长期职工福利。其中:短期薪酬,是指企业在职工提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内需要全部予以支付的职工薪酬,因解除与职工的劳动关系给予的补偿除外。短期薪酬具体包括:职工工资、奖金、津贴、职工福利费、医疗保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费,住房公积金,工会经费和职工教育费,短期带薪缺勤,短期利润分享计划,非货币性福利以及其他短期薪酬。公司在职工为其提供服务的会计期间,将实际发生的短期薪酬确认为负债,并计入当期损益,其他会计准则要求或允许计入资产成本的除外。
    
    离职后福利,是指企业为获得职工提供的服务而在职工退休或与企业解除劳动关系后,提供的各种形式的报酬和福利,短期薪酬和辞退福利除外。公司在职工为其提供服务的会计期间,将根据设定的提存计划计算的应缴存金额确认为负债,并计入当期损益或相关资产成本。
    
    辞退福利,是指企业在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系,或者为鼓励职工自愿接受裁减而给予职工的补偿。公司向职工提供辞退福利的,在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债,并计入当期损益:(1)企业不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时。(2)企业确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
    
    其他长期职工福利,是指除短期薪酬、离职后福利、辞退福利之外所有的职工薪酬,包括长期带薪缺勤、长期残疾福利、长期利润分享计划等。公司向职工提供的其他长期职工福利,符合设定提存条件的,将根据设定的提存计划计算的应缴存金额确认为负债,并计入当期损益或相关资产成本。除此以外,企业将其他长期职工福利产生的职工薪酬成本确认为下列组成部分:(1)服务成本。(2)其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额。(3)重新计量其他长期职工净负债或净资产所产生的变动。上述项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。
    
    23、预计负债
    
    (1)预计负债的确认标准
    
    当与对外担保、未决诉讼或仲裁、产品质量保证、裁员计划、亏损合同、重组义务、固定资产弃置义务等或有事项相关的业务同时符合以下条件时,确认为负债:①该义务是本公司承担的现时义务;②该义务的履行很可能导致经济利益流出企业;③该义务的金额能够可靠地计量。
    
    (2)预计负债的计量方法
    
    预计负债按照履行现时义务所需支出的最佳估计数进行精算并初始计量。所需支出存在一个连续范围,且该范围内各种结果发生的可能性相同的最佳估计数按该范围的中间值确定;在其他情况下,最佳估计数按如下方法确定:①或有事项涉及单个项目时,最佳估计数按最可能发生金额确定;②或有事项涉及多个项目时,最佳估计数按各种可能发生额及其发生概率计算确定。③公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿的,则补偿金额在基本确定能收到时,作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过所确认预计负债的账面价值。
    
    24、股份支付
    
    本公司股份支付的确认和计量,以真实、完整、有效的股份支付协议为基础。具体分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
    
    (1)以权益工具结算的股份支付
    
    以权益结算的股份支付换取职工提供服务的,以授予职工权益工具的公允价值计量。授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付,在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用,相应增加资本公积。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付,在等待期内的每个资产负债表日,以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础,按照权益工具授予日的公允价值,将当期取得的服务计入相关成本或费用和资本公积。
    
    权益工具的公允价值的确定:
    
    ①对于授予职工的股份,其公允价值按本公司股份的市场价格计量,同时考虑授予股份所依据的条款和条件(不包括市场条件之外的可行权条件)进行调整。
    
    ②对于授予职工的股票期权,如果不存在条款和条件相似的交易期权,通过期权定价模型来估计所授予的期权的公允价值。
    
    本公司在确定权益工具授予日的公允价值时,考虑股份支付协议规定的可行权条件中的市场条件和非可行权条件的影响。股份支付存在非可行权条件的,只要职工或其他方满足了所有可行权条件中的非市场条件(如服务期限等),本公司应当确认已得到服务相对应的成本费用。
    
    (2)以现金结算的股份支付
    
    以现金结算的股份支付,按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值计量。授予后立即可行权的以现金结算的股份支付,在授予日以本公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用,相应增加负债。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付,在等待期内的每个资产负债表日,以对可行权情况的最佳估计为基础,按本公司承担负债的公允价值金额,将当期取得的服务计入成本或费用和相应的负债。
    
    (3)确认可行权权益工具最佳估计的依据
    
    在等待期内每个资产负债表日,本公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最佳估计,修正预计可行权的权益工具数量,以作出可行权权益工具的最佳估计。
    
    (4)修改、终止股份支付计划的相关会计处理
    
    如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值,本公司按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加;如果修改增加了所授予的权益工具的数量,本公司将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加;如果本公司按照有利于职工的方式修改可行权条件,本公司在处理可行权条件时,考虑修改后的可行权条件。
    
    如果修改减少了授予的权益工具的公允价值,本公司继续以权益工具在授予日的公允价值为基础,确认取得服务的金额,而不考虑权益工具公允价值的减少;如果修改减少了授予的权益工具的数量,本公司将减少部分作为已授予的权益工具的取消来进行处理;如果以不利于职工的方式修改了可行权条件,在处理可行权条件时,不考虑修改后的可行权条件。
    
    如果本公司在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具(因未满足可行权条件而被取消的除外,则将取消或结算作为加速可行权处理,立即确认原本在剩余等待期内确认的金额。
    
    25、收入
    
    1.收入(适用于2020年度)
    
    本公司与客户之间的合同同时满足下列条件时,在客户取得相关商品控制权时确认收入:合同各方已批准该合同并承诺将履行各自义务;合同明确了合同各方与所转让商品或提供劳务相关的权利和义务;合同有明确的与所转让商品相关的支付条款;合同具有商业实质,即履行该合同将改变本公司未来现金流量的风险、时间分布或金额;本公司因向客户转让商品而有权取得的对价很可能收回。
    
    在合同开始日,本公司识别合同中存在的各单项履约义务,并将交易价格按照各单项履约义务所承诺商品的单独售价的相对比例分摊至各单项履约义务。在确定交易价格时考虑了可变对价、合同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的影响。
    
    对于合同中的每个单项履约义务,如果满足下列条件之一的,本公司在相关履约时段内按照履约进度将分摊至该单项履约义务的交易价格确认为收入:客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益;客户能够控制本公司履约过程中在建的商品;本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途,且本公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。履约进度根据所转让商品的性质采用投入法或产出法确定,当履约进度不能合理确定时,本公司已经发生的成本预计能够得到补偿的,按照已经发生的成本金额确认收入,直到履约进度能够合理确定为止。
    
    如果不满足上述条件之一,则本公司在客户取得相关商品控制权的时点将分摊至该单项履约义务的交易价格确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时,本公司考虑下列迹象:企业就该商品享有现时收款权利,即客户就该商品负有现时付款义务;企业已将该商品的法定所有权转移给客户,即客户已拥有该商品的法定所有权;企业已将该商品实物转移给客户,即客户已实物占有该商品;企业已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户,即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬;客户已接受该商品;其他表明客户已取得商品控制权的迹象。
    
    2.收入(适用于2019年度)
    
    (1)商品销售收入
    
    公司销售的商品在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方,既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权,也没有对已售商品实施有效控制,收入的金额能够可靠地计量,相关的经济利益很可能流入企业,相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时,确认商品销售收入的实现。其中:
    
    ①中成药及中药饮片的销售:公司将货物发出,购货方签收无误后,收入金额已经确定,并已收讫货款或预计可收回货款,销售收入可以确认。
    
    ②药品零售药店的销售:货物售出并收到款项,销售收入可以确认。
    
    ③电子商务的销售:货物出库并经客户签收,收到第三方支付平台的货款,销售收入可以确认。
    
    ④健康产业开发产品的销售:房屋建设竣工并完成综合验收,房屋交付并取得与业主交房确认手续或公司至少提前半个月时间发出交房通知,与实测面积相对应的房款已经确定,合同约定的首付款已收,银行按揭款未收部份计入应收款;商品房屋的成本已经实际发生,并且可以可靠计量,公共配套设施成本支出可以合理预估。
    
    (2)提供劳务收入
    
    不跨年度劳务收入按完成合同法,即在劳务完成时确认收入。
    
    跨年度劳务收入在资产负债表日,如果提供劳务的结果能够可靠地计量,则采用完工百分比法确认劳务收入。
    
    (3)让渡资产使用权
    
    本公司在与让渡资产使用权相关的经济利益能够流入和收入的金额能够可靠的计量时确认让渡资产使用权收入。
    
    利息收入按使用货币资金的使用时间和适用利率计算确定。使用费收入金额,按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
    
    26、合同成本
    
    合同成本会计政策适用于2020年度及以后。
    
    本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的,作为合同取得成本确认为一项资产。但是,如果该资产的摊销期限不超过一年,则在发生时计入当期损益。
    
    为履行合同发生的成本不属于《企业会计准则第14号——收入(2017年修订)》之外的其他企业会计准则规范范围且同时满足下列条件的,作为合同履约成本确认为一项资产:①该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关,包括直接人工、直接材料、制造费用(或类似费用)、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本;②该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源;③该成本预期能够收回。
    
    与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品收入确认相同的基础进行摊销,计入当期损益。
    
    27、政府补助
    
    政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产,不包括政府以投资者身份并享有相应所有者权益而投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。本公司将所取得的用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助界定为与资产相关的政府补助;其余政府补助界定为与收益相关的政府补助。若政府文件未明确规定补助对象,则采用以下方式将补助款划分为与收益相关的政府补助和与资产相关的政府补助:(1)政府文件明确了补助所针对的特定项目的,根据该特定项目的预算中将形成资产的支出金额和计入费用的支出金额的相对比例进行划分,对该划分比例需在每个资产负债表日进行复核,必要时进行变更;(2)政府文件中对用途仅作一般性表述,没有指明特定项目的,作为与收益相关的政府补助。政府补助为货币性资产的,按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的,按照公允价值计量;公允价值不能够可靠取得的,按照名义金额计量。按照名义金额计量的政府补助,直接计入当期损益。
    
    本公司对于政府补助通常在实际收到时,按照实收金额予以确认和计量。但对于期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件预计能够收到财政扶持资金,按照应收的金额计量。与资产相关的政府补助,确认为递延收益,并在相关资产的使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益。与收益相关的政府补助,用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的,确认为递延收益,并在确认相关成本费用或损失的期间计入当期损益;用于补偿已经发生的相关成本费用或损失的,直接计入当期损益。
    
    同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助,区分不同部分分别进行会计处理;难以区分的,将其整体归类为与收益相关的政府补助。
    
    与本公司日常活动相关的政府补助,按照经济业务的实质,计入其他收益;与日常活动无关的政府补助,计入营业外收支。
    
    28、递延所得税资产/递延所得税负债
    
    所得税费用的会计处理采用资产负债表债务法核算。资产负债表日,公司按照可抵扣暂时性差异与适用所得税税率计算的结果,确认递延所得税资产及相应的递延所得税收益;按照应纳税暂时性差异与适用企业所得税税率计算的结果,确认递延所得税负债及相应的递延所得税费用。
    
    (1)递延所得税资产的确认
    
    公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限,确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。但是同时具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延所得税资产不予确认:
    
    A、该项交易不是企业合并;
    
    B、交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)。
    
    公司对与子公司、联营公司及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异,同时满足下列条件的,确认相应的递延所得税资产:暂时性差异在可预见的未来很可能转回;未来很可能获得用来抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
    
    公司对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减,以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限,确认相应的递延所得税资产。
    
    (2)递延所得税负债的确认
    
    除下列情况产生的递延所得税负债以外,本公司确认所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债:
    
    ①商誉的初始确认;
    
    ②同时满足具有下列特征的交易中产生的资产或负债的初始确认:
    
    A、该项交易不是企业合并;
    
    B、交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)。
    
    ③公司对与子公司、联营公司及合营企业投资产生相关的应纳税暂时性差异,同时满足下列条件的:
    
    A、投资企业能够控制暂时性差异的转回的时间;
    
    B、该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
    
    (3)所得税费用计量
    
    公司将当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益,但不包括下列情况产生的所得税:
    
    A、企业合并;
    
    B、直接在所有者权益中确认的交易或事项。
    
    29、租赁
    
    (1)经营租赁的主要会计处理
    
    对于经营租赁的租金,出租人、承租人在租赁期内各个期间按照直线法确认为当期损益。出租人、承租人发生的初始直接费用,计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。
    
    (2)融资租赁的主要会计处理
    
    承租人的会计处理:在租赁期开始日,将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值,将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值,其差额作为未确认融资费用。在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的,可归属于租赁项目的手续费、律师费、差旅费、印花税等初始直接费用(下同),计入租入资产价值。在计算最低租赁付款额的现值时,能够取得出租人租赁内含利率的,采用租赁内含利率作为折现率;否则,采用租赁合同规定的利率作为折现率。无法取得出租人的租赁内含利率且租赁合同没有规定利率的,采用同期银行贷款利率作为折现率。未确认融资费用在租赁期内按照实际利率法计算确认当期的融资费用。本公司采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的,在租赁资产使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的,在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。或有租金在实际发生时计入当期损益。
    
    出租人的会计处理:在租赁期开始日,出租人将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账价值,同时记录未担保余值;将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。未实现融资收益在租赁期内按照实际利率法计算确认当期的融资收入。或有租金在实际发生时计入当期损益。
    
    30、重要会计政策、会计估计的变更
    
    (1)会计政策变更
    
    ①执行新收入准则导致的会计政策
    
    财政部于2017年7月5日发布了《企业会计准则第14号——收入(2017年修订)》(财会〔2017〕22号)(以下简称“新收入准则”)。经本公司第五届董事会第十四次会议于2020年8月26日决议通过,本公司于2020年1月1日起开始执行前述新收入准则。
    
    新收入准则为规范与客户之间的合同产生的收入建立了新的收入确认模型。为执行新收入准则,本公司重新评估主要合同收入的确认和计量、核算和列报等方面。根据新收入准则的规定,选择仅
    
    对在2020年1月1日尚未完成的合同的累积影响数进行调整,以及对于最早可比期间期初之前或
    
    2020年1月1日之前发生的合同变更予以简化处理,即根据合同变更的最终安排,识别已履行的和
    
    尚未履行的履约义务、确定交易价格以及在已履行的和尚未履行的履约义务之间分摊交易价格。首
    
    次执行的累积影响金额调整首次执行当期期初(即2020年1月1日)的留存收益及财务报表其他
    
    相关项目金额,对可比期间信息不予调整。
    
    ①对2020年1月1日财务报表的影响
    
    报表项目 2019年12月31日(变更前)金额 2020年1月1日(变更后)金额
    
    合并报表 母公司报表 合并报表 母公司报表
    
    预收款项 32,729,024.16 71,899,559.34
    
    报表项目 2019年12月31日(变更前)金额 2020年1月1日(变更后)金额
    
    合并报表 母公司报表 合并报表 母公司报表
    
    合同负债 29,371,201.03 63,627,928.62
    
    其他流动负债 3,357,823.13 8,271,630.72
    
    ②对2020年12月31日/2020年度的影响
    
    采用变更后会计政策编制的2020年12月31日合并及母公司资产负债表各项目、2020年度合并及母公司利润表各项目,与假定采用变更前会计政策编制的这些报表项目相比,受影响项目对比情况如下:
    
    A、对2020年12月31日资产负债表的影响
    
    2020年12月31日 2020年12月31日
    
    报表项目 新收入准则下金额 旧收入准则下金额
    
    合并报表 母公司报表 合并报表 母公司报表
    
    预收款项 49,046,480.71 4,417,384.00
    
    合同负债 45,458,824.06 3,909,189.38
    
    其他流动负债 3,587,656.65 508,194.62
    
    B、对2020年度利润表的影响
    
    无。
    
    ②其他会计政策变更
    
    无。
    
    (2)会计估计变更
    
    无。
    
    31、重大会计判断和估计
    
    本公司在运用会计政策过程中,由于经营活动内在的不确定性,本公司需要对无法准确计量的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于本公司管理层过去的历史经验,并在考虑其他相关因素的基础上做出的。这些判断、估计和假设会影响收入、费用、资产和负债的报告金额以及资产负债表日或有负债的披露。然而,这些估计的不确定性所导致的实际结果可能与本公司管理层当前的估计存在差异,进而造成对未来受影响的资产或负债的账面金额进行重大调整。
    
    本公司对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核,会计估计的变更仅影响变更当期的,其影响数在变更当期予以确认;既影响变更当期又影响未来期间的,其影响数在变更当期和未来期间予以确认。
    
    于资产负债表日,本公司需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领域如下:
    
    (1)租赁的归类
    
    本公司根据《企业会计准则第21号——租赁》的规定,将租赁归类为经营租赁和融资租赁,在进行归类时,管理层需要对是否已将与租出资产所有权有关的全部风险和报酬实质上转移给承租人,或者本公司是否已经实质上承担与租入资产所有权有关的全部风险和报酬,作出分析和判断。
    
    (2)坏账准备计提
    
    本公司根据应收款项的会计政策,采用备抵法核算坏账损失。应收款项减值是基于评估应收款项的可收回性。鉴定应收款项减值要求管理层的判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响应收款项的账面价值及应收款项坏账准备的计提或转回。
    
    (3)存货跌价准备
    
    本公司根据存货会计政策,按照成本与可变现净值孰低计量,对成本高于可变现净值及陈旧和滞销的存货,计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存货的可售性及其可变现净值。鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证据,并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素的基础上作出判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响存货的账面价值及存货跌价准备的计提或转回。
    
    (4)金融工具公允价值
    
    对不存在活跃交易市场的金融工具,本公司通过各种估值方法确定其公允价值。这些估值方法包括贴现现金流模型分析等。估值时本公司需对未来现金流量、信用风险、市场波动率和相关性等方面进行估计,并选择适当的折现率。这些相关假设具有不确定性,其变化会对金融工具的公允价值产生影响。
    
    (5)可供出售金融资产减值
    
    本公司确定可供出售金融资产是否减值在很大程度上依赖于管理层的判断和假设,以确定是否需要在利润表中确认其减值损失。在进行判断和作出假设的过程中,本公司需评估该项投资的公允价值低于成本的程度和持续期间,以及被投资对象的财务状况和短期业务展望,包括行业状况、技术变革、信用评级、违约率和对手方的风险。
    
    (6)长期资产减值准备
    
    本公司于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减值的迹象。对使用寿命不确定的无形资产,除每年进行的减值测试外,当其存在减值迹象时,也进行减值测试。其他除金融资产之外的非流动资产,当存在迹象表明其账面金额不可收回时,进行减值测试。
    
    当资产或资产组的账面价值高于可收回金额,即公允价值减去处置费用后的净额和预计未来现金流量的现值中的较高者,表明发生了减值。
    
    公允价值减去处置费用后的净额,参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可观察到的市场价格,减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。
    
    在预计未来现金流量现值时,需要对该资产(或资产组)的产量、售价、相关经营成本以及计算现值时使用的折现率等作出重大判断。本公司在估计可收回金额时会采用所有能够获得的相关资料,包括根据合理和可支持的假设所作出有关产量、售价和相关经营成本的预测。
    
    本公司至少每年测试商誉是否发生减值。这要求对分配了商誉的资产组或者资产组组合的未来现金流量的现值进行预计。对未来现金流量的现值进行预计时,本公司需要预计未来资产组或者资产组组合产生的现金流量,同时选择恰当的折现率确定未来现金流量的现值。
    
    (7)折旧和摊销
    
    本公司对投资性房地产、固定资产和无形资产在考虑其残值后,在使用寿命内按直线法计提折旧和摊销。本公司定期复核使用寿命,以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费用数额。使用寿命是本公司根据对同类资产的以往经验并结合预期的技术更新而确定的。如果以前的估计发生重大变化,则会在未来期间对折旧和摊销费用进行调整。
    
    (8)开发支出
    
    确定资本化的金额时,本公司管理层需要作出有关资产的预计未来现金流量、适用的折现率以及预计受益期间的假设。
    
    2020年12月31日本公司自行开发的康爱多数据中台在资产负债表中的余额为人民币2,385.65万元。本公司管理层认为该系统的应用前景良好,但是日益增加的竞争也使得管理层重新考虑对市场份额和有关产品的预计毛利等方面的假设。经过全面的检视后,本公司管理层认为即使在产品回报率出现下调的情况下,仍可以全额收回康爱多数据中台账面价值。本公司将继续密切检视有关情况,一旦有迹象表明需要调整相关会计估计的假设,本公司将在有关迹象发生的期间作出调整。
    
    (9)递延所得税资产
    
    在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内,本公司就所有未利用的税务亏损确认递延所得税资产。这需要本公司管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金额,结合纳税筹划策略,以决定应确认的递延所得税资产的金额。
    
    (10)所得税
    
    本公司在正常的经营活动中,有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不确定性。部分项目是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批。如果这些税务事项的最终认定结果同最初估计的金额存在差异,则该差异将对其最终认定期间的当期所得税和递延所得税产生影响。
    
    五、税项
    
    1、主要税种及税率
    
    税种 具体税率情况增值税 应税收入按0%、3%、5%、6%、9%、10%、13%、16%的税率计算销项税,并按扣
    
    除当期允许抵扣的进项税额后的差额计缴增值税。
    
    城市维护建设税 按实际缴纳的流转税的1%、5%、7%计缴。
    
    企业所得税 按应纳税所得额的免税、15%、16.5%、25%计缴(详见下表)。
    
    教育费附加 按实际缴纳的流转税的3%计缴。
    
    地方教育附加 按实际缴纳的流转税的1%、2%计缴。
    
    堤围防护费/水 按营业收入的0.05%、0.06%、0.072%、0.08%计缴。
    
    利建设基金
    
    存在不同企业所得税税率纳税主体的,披露情况说明
    
    纳税主体名称 所得税税率
    
    广东太安堂药业股份有限公司 15%
    
    广东皮宝药品有限公司 25%
    
    上海金皮宝制药有限公司 15%
    
    上海太安堂医药药材有限公司 25%
    
    太安堂(亳州)中药饮片有限公司 免税
    
    抚松太安堂长白山人参产业园有限公司 25%、免税
    
    抚松麒麟房地产开发有限公司 25%
    
    汕头市太安投资发展有限公司 25%
    
    潮州市潮安区金麒麟投资有限公司 25%
    
    上海太安堂电子商务有限公司 25%
    
    广东太安堂投资发展有限公司 25%
    
    广东宏兴集团股份有限公司 15%
    
    广东康爱多数字健康科技有限公司 25%
    
    上海太安堂大药房连锁有限公司 25%
    
    广东太安堂宏兴药品连锁有限公司 25%
    
    太安(亳州)置业有限公司 25%
    
    麒麟药业(香港)有限公司(注1) 16.5%
    
    太安堂健康产业集团有限公司(注2)
    
    汕头市太安文化养生旅游有限公司 25%
    
    上海太安堂云健康科技有限公司 25%
    
    四川太安堂医药科技有限公司 25%
    
    广州素问信息科技有限公司 25%
    
    茂县太安堂麝业科技有限公司 免税
    
    上海凯立实业发展有限公司 25%
    
    四川太安堂众意药业有限公司 25%
    
    太安堂资产管理有限公司(注3)
    
    爱思特资产管理有限公司(注4)
    
    湖北房县月亮湾生物科技有限公司 免税
    
    太安堂云健康(香港)有限公司(注1) 16.5%
    
    注1:麒麟药业(香港)有限公司、太安堂云健康(香港)有限公司为依香港法律设立的香港公司,适用香港税法,利得税税率16.5%。
    
    注2:太安堂健康产业集团有限公司为企业在美国设立的公司,所得税税率根据美国联邦、州政府相关税收政策确定。
    
    注3:太安堂资产管理有限公司为企业在美国设立的公司,所得税税率根据美国联邦、州政府相关税收政策确定。
    
    注4:爱思特资产管理有限公司为企业在美国设立的公司,所得税税率根据美国联邦、州政府相关税收政策确定。
    
    2、税收优惠及批文
    
    (1)2020年12月9日本公司以及控股子公司广东宏兴集团股份有限公司已通过高新技术企业认定,本公司证书编号为GR202044010434,宏兴集团证书编号为GR202044009523,有效期三年。从2020年度起企业所得税执行15%的税率政策。
    
    (2)本公司全资子公司上海金皮宝制药有限公司于2018年11月2日获得的高新技术企业证书,证书编号:GR201831000470,有效期三年。从2018年度起企业所得税执行15%的税率政策。
    
    (3)根据《中华人民共和国企业所得税法》、《中华人民共和国企业所得税法实施条例》及财政部、国家税务总局《关于发布享受企业所得税优惠政策的农产品初加工范围(试行)的通知》(财税[2008]149号)规定,太安堂(亳州)中药饮片有限公司从事农产品初加工的收入、抚松太安堂长白山人参产业园有限公司从事中药材种植的收入,茂县太安堂麝业科技有限公司、湖北房县月亮湾生物科技有限公司从事林麝养殖的收入免征企业所得税。
    
    (4)根据《中华人民共和国增值税暂行条例》,抚松太安堂长白山人参产业园有限公司销售自产农产品,广东康爱多数字健康科技有限公司、上海太安堂大药房连锁有限公司销售计生用品皆为免征增值税。
    
    六、合并财务报表项目注释
    
    以下注释项目(含公司财务报表主要项目注释)除非特别指出,“年初”指2020年1月1日,“期末”指2020年12月31日,“上年年末”指2019年12月31日,“本期”指2020年度,“上期”指2019年度。
    
    1、货币资金
    
    项目 期末余额 上年年末余额
    
    库存现金 629,699.49 558,846.05
    
    银行存款 93,083,117.30 164,802,502.29
    
    其他货币资金 111,515,272.08 108,117,965.82
    
    合计 205,228,088.87 273,479,314.16
    
    其中:存放在境外的款项总额 674,560.61 1,729,308.48
    
    注:(1)货币资金期末外币项目明细详见本附注六、56、外币货币性项目。
    
    (2)其他货币资金为本公司存放在第三方支付平台的资金及银行承兑汇票保证金,期末受限资金明细详见本附注六、55、所有权或使用权受到限制的资产。
    
    2、应收票据
    
    (1)应收票据分类
    
    项目 期末余额 上年年末余额
    
    银行承兑汇票 18,161,588.64 35,914,288.50
    
    商业承兑汇票
    
    合计 18,161,588.64 35,914,288.50
    
    (2)期末已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
    
    项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
    
    银行承兑汇票 288,435,272.52
    
    商业承兑汇票
    
    合计 288,435,272.52
    
    (3)期末公司因出票人未履约而将其转为应收账款的票据
    
    无。
    
    3、应收账款
    
    (1)按账龄披露
    
    账龄 期末余额
    
    1年以内
    
    其中:3个月以内 266,932,019.13
    
    3-6个月 75,036,130.44
    
    7-12个月 88,938,583.911年以内小计 430,906,733.481至2年 101,319,994.652至3年 46,066,385.773年以上 88,282,115.03
    
    小计 666,575,228.93
    
    减:坏账准备 122,707,215.32
    
    合计 543,868,013.61
    
    (2)按坏账计提方法分类列示
    
    期末余额
    
    类别 账面余额 坏账准备
    
    金额 比例 金额 计提比例 账面价值
    
    (%) (%)
    
    单项金额重大并单
    
    独计提坏账准备的
    
    应收款项
    
    期末余额
    
    类别 账面余额 坏账准备
    
    金额 比例 金额 计提比例 账面价值
    
    (%) (%)
    
    按信用风险特征组
    
    合计提坏账准备的 665,798,335.70 99.88 121,930,322.09 18.31 543,868,013.61
    
    应收款项
    
    其中:账龄组合 665,798,335.70 99.88 121,930,322.09 18.31 543,868,013.61
    
    其他往来单项金额不重大但单独计提坏账准备 776,893.23 0.12 776,893.23 100.00的应收款项
    
    合计 666,575,228.93 100.00 122,707,215.32 18.41 543,868,013.61
    
    (续)
    
    上年年末余额
    
    类别 账面余额 坏账准备
    
    金额 比例 金额 计提比例 账面价值
    
    (%) (%)
    
    单项金额重大并单
    
    独计提坏账准备的
    
    应收款项
    
    按信用风险特征组
    
    合计提坏账准备的 807,597,151.78 99.97 112,260,088.93 13.90 695,337,062.85
    
    应收款项
    
    其中:账龄组合 807,597,151.78 99.97 112,260,088.93 13.90 695,337,062.85
    
    其他往来单项金额不重大但单独计提坏账准备 253,440.00 0.03 253,440.00 100.00的应收款项
    
    合计 807,850,591.78 100.00 112,513,528.93 13.93 695,337,062.85
    
    ①期末单项计提坏账准备的应收账款
    
    应收账款(按单位) 期末余额
    
    账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
    
    云南鸿济药业有限公司 153,440.00 153,440.00 100.00已无业务联系
    
    海丰县医药公司 100,000.00 100,000.00 100.00已无业务联系
    
    福建省新特药业有限公司 31,231.60 31,231.60 100.00已注销,预计无法收回。
    
    佛山市高明区泰安诊所 203,460.00 203,460.00 100.00已注销,预计无法收回。
    
    应收账款(按单位) 期末余额
    
    账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
    
    广西健一药业有限责任公司城郊分公司 66,047.30 66,047.30 100.00已注销,预计无法收回。
    
    华东医药股份有限公司中成药分公司 136,648.45 136,648.45 100.00已注销,预计无法收回。
    
    四川天药医药保健品有限公司新药分公司 37,285.88 37,285.88 100.00已注销,预计无法收回。
    
    清远市清城区龙塘镇罗新虹个体诊所 48,780.00 48,780.00 100.00已注销,预计无法收回。
    
    合计 776,893.23 776,893.23 —— ——
    
    ②组合中,按账龄组合计提坏账准备的应收账款
    
    账龄 期末余额
    
    账面余额 坏账准备 计提比例(%)
    
    1年以内
    
    其中:3个月以内 266,932,019.13 2,669,320.20 1.00
    
    3-6个月 75,036,130.44 1,500,722.61 2.00
    
    7-12个月 88,938,583.91 4,446,929.22 5.001年以内小计 430,906,733.48 8,616,972.03 2.001至2年 101,319,994.65 20,263,998.92 20.002至3年 46,026,449.77 23,013,224.90 50.003年以上 87,545,157.80 70,036,126.24 80.00
    
    合计 665,798,335.70 121,930,322.09 18.31③组合中,按账龄组合计提坏账准备的应收账款
    
    账龄 上年年末余额
    
    账面余额 坏账准备 计提比例(%)
    
    1年以内
    
    其中:3个月以内 388,584,219.99 3,885,842.21 1.00
    
    3-6个月 111,067,969.20 2,221,359.39 2.00
    
    7-12个月 55,550,722.97 2,777,536.15 5.001年以内小计 555,202,912.16 8,884,737.75 1.601至2年 119,193,814.66 23,838,762.93 20.002至3年 90,079,172.36 45,039,586.19 50.003年以上 43,121,252.60 34,497,002.06 80.00
    
    合计 807,597,151.78 112,260,088.93 13.90(3)坏账准备的情况
    
    本期变动金额
    
    类别 年初余额 计提 收回或转回 转销或核销 期末余额按组合计提坏账 112,260,088.93 9,670,233.16 121,930,322.09
    
    准备的应收账款
    
    合计 112,260,088.93 9,670,233.16 121,930,322.09
    
    (4)本期实际核销的应收账款情况公司报告期无实际核销的应收账款。
    
    (5)按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
    
    公司按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额为124,483,135.14元,占应收账款期末余额合计数的比例为18.68%,相应计提的坏账准备期末余额汇总金额为19,996,671.74元。
    
    (6)因金融资产转移而终止确认的应收账款
    
    公司报告期无因金融资产转移而终止确认的应收账款。
    
    (7)转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
    
    公司报告期无转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债。
    
    4、预付款项
    
    (1)预付款项按账龄列示
    
    期末余额 上年年末余额
    
    账龄
    
    金额 比例(%) 金额 比例(%)
    
    1年以内 254,096,643.25 97.05 148,987,017.40 90.24
    
    1至2年 2,171,357.51 0.83 12,286,271.97 7.44
    
    2至3年 1,793,352.96 0.68 2,804,453.52 1.70
    
    3年以上 3,766,516.42 1.44 1,023,798.36 0.62
    
    合计 261,827,870.14 100.00 165,101,541.25 100.00(2)按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
    
    本公司按预付对象归集的期末余额前五名预付账款汇总金额为103,008,309.60元,占预付账款期末余额合计数的比例为39.34%。
    
    5、其他应收款
    
    项目 期末余额 上年年末余额
    
    其他应收款 66,478,784.90 36,069,034.66
    
    应收利息
    
    应收股利
    
    合计 66,478,784.90 36,069,034.66
    
    (1)其他应收款
    
    ①按账龄披露
    
    账龄 期末余额
    
    1年以内 62,329,364.22
    
    1至2年 3,697,529.50
    
    账龄 期末余额
    
    2至3年 3,386,324.44
    
    3年以上 12,303,241.21
    
    小计 81,716,459.37
    
    减:坏账准备 15,237,674.47
    
    合计 66,478,784.90
    
    ②按款项性质分类情况
    
    款项性质 期末账面余额 年初账面余额
    
    保证金押金类 20,428,630.63 22,779,690.27
    
    备用金 18,803,322.37 6,213,991.76
    
    代垫款 854,918.83 575,979.55
    
    股权转让款 17,989,360.00
    
    其他(注) 41,629,587.54 9,733,407.06
    
    合计 81,716,459.37 57,292,428.64
    
    注:公司出售广东太安堂投资发展有限公司100%股权,但因截止2020年12月31日尚未收到任何款项,仍纳入合并范围,资产负债表日该公司与汕头市胜景投资有限公司往来款2,940.00万元。
    
    ③坏账准备计提情况
    
    第一阶段 第二阶段 第三阶段
    
    坏账准备 未来12个月预期 整个存续期预期 整个存续期预期信 合计
    
    信用损失 信用损失(未发生用损失(已发生信
    
    信用减值) 用减值)
    
    2020年1月1日余额 21,223,393.98 21,223,393.98
    
    2020年1月1日其他应收
    
    款账面余额在本期:
    
    ——转入第二阶段
    
    ——转入第三阶段
    
    ——转回第二阶段
    
    ——转回第一阶段
    
    本期计提 -5,985,719.51 -5,985,719.51
    
    本期转回
    
    本期转销
    
    本期核销
    
    其他变动
    
    期末余额 15,237,674.47 15,237,674.47
    
    ④坏账准备的情况
    
    本期变动金额
    
    类别 年初余额 计提 收回或转回 转核销销或 期末余额按信用风险特征
    
    组合计提坏账准 21,223,393.98 -5,985,719.51 15,237,674.47
    
    备的其他应收款
    
    合计 21,223,393.98 -5,985,719.51 15,237,674.47
    
    ⑤本期实际核销的其他应收款情况:
    
    公司报告期无实际核销的其他应收款。
    
    ⑥按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
    
    占其他应
    
    款项 收款期末 坏账准备
    
    单位名称 性质 期末余额 账龄 余额合计 期末余额
    
    数的比例
    
    (%)
    
    汕头市胜景投
    
    资有限公司 往来款 29,400,000.00 1年以内 35.98 1,470,000.00
    
    (注)
    
    国药控股(中 保证金
    
    国)融资租赁有 押金 3,633,752.77 1年以内 4.45 1,687.64
    
    限公司 类、往
    
    来款
    
    南京百优建筑
    
    智能化工程有 往来款 3,000,000.00 1年以内 3.67 150,000.00
    
    限公司
    
    广州维邦吉物 保证金 1年以内1,440,889.00
    
    业管理有限公 押金类 2,906,290.00 元;2-3年456,249.00元; 3.56 1,107,490.55
    
    司 3年以上1,009,152.00元
    
    中远海运租赁 保证金 2,500,000.00 1-2年 3.06 500,000.00
    
    有限公司 押金类
    
    合计 41,440,042.77 50.71 3,229,178.19
    
    注:参见附注六、5、(1)②按款项性质分类情况。
    
    ⑦涉及政府补助的应收款项:
    
    公司报告期无涉及政府补助的应收款项。
    
    ⑧因金融资产转移而终止确认的其他应收款:
    
    公司报告期无因金融资产转移而终止确认的其他应收款。
    
    ⑨转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额:
    
    公司报告期无转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债。
    
    6、存货
    
    (1)存货分类
    
    项目 期末余额
    
    账面余额 跌价准备 账面价值
    
    原材料 214,564,340.51 214,564,340.51
    
    在产品 869,533,502.20 869,533,502.20
    
    库存商品 863,087,274.55 3,300,000.00 859,787,274.55
    
    消耗性生物资产 620,594,210.05 620,594,210.05
    
    包装物 3,959,239.52 3,959,239.52
    
    发出商品 133,935,062.02 133,935,062.02
    
    健康产业开发产品 363,785,308.84 363,785,308.84
    
    健康产业开发成本 195,812,563.90 195,812,563.90
    
    合计 3,265,271,501.59 3,300,000.00 3,261,971,501.59
    
    (续)
    
    项目 上年年末余额
    
    账面余额 跌价准备 账面价值
    
    原材料 300,042,212.45 300,042,212.45
    
    在产品 643,068,140.47 643,068,140.47
    
    库存商品 647,164,250.62 647,164,250.62
    
    消耗性生物资产 524,485,098.84 524,485,098.84
    
    包装物 8,730,272.91 8,730,272.91
    
    发出商品 137,543,349.65 137,543,349.65
    
    健康产业开发产品 146,049,586.61 146,049,586.61
    
    健康产业开发成本 406,237,830.69 406,237,830.69
    
    合计 2,813,320,742.24 2,813,320,742.24
    
    (2)存货期末余额中含有借款费用资本化金额为0.00元。
    
    存货的其他说明:
    
    产业开发成本项目存货列示如下:
    
    Ⅰ、已开发健康产业项目:
    
    项目 最近一期 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 跌价 账面价值
    
    完工时间 准备
    
    亳 州 太 安2017年12
    
    堂广场 146,049,586.61 12,777,744.26 133,271,842.35 133,271,842.35月
    
    太安堂总 2020年6 230,513,466.49 230,513,466.49 230,513,466.49
    
    部大厦 月
    
    合计 146,049,586.61 230,513,466.49 12,777,744.26 363,785,308.84 363,785,308.84
    
    Ⅱ、在建开发健康产业项目:
    
    项目名称 开工时间 预计竣工时间 预计总投资额 期末账面余额
    
    长白山人参产业园 2014年2月 2021年9月 200,000,000.00 195,812,563.90
    
    未办理产权证书的土地使用权
    
    项目 期末账面价值 未办妥产权证书的原因
    
    长白山人参产业园 14,134,130.13 因规划调整,重新办理相关手续。
    
    7、其他流动资产
    
    项目 期末余额 上年年末余额
    
    待抵扣税金 85,870,472.03 76,708,650.59
    
    预交所得税 117,329.59 117,270.52
    
    预交其他税费 2,514,998.27 3,930,000.65
    
    1年内到期的其他应收款(注) 223,421,699.70 148,000,000.00
    
    合计 311,924,499.59 228,755,921.76
    
    注:(1)股权转让款16,669,280.00元,根据2016年8月26日《关于子公司广东康爱多数字健康科技有限公司股权激励方案暨关联交易的公告》,康爱多对部分高管及核心人员实施股权激励,上市公司将持有的康爱多3.41%股权转让给张叶平等激励对象,于2021年4月9日前股权激励款已全部收到。
    
    (2)预付工程及设备款206,752,419.70元,由于原规划扩大产能计划因新冠疫情影响,暂时不需要继续建设生产线,公司与设备供应商达成一致意见,同意按双方确认的退款协议退回预付款项,截至2021年4月9日已收回预付款项16,000,000.00元,剩余款项190,752,419.70元于2021年9月30日前收回。
    
    8、其他债权投资
    
    (1)其他债权投资情况
    
    项目 年初余额 应计利息 本期公允价值变动 期末余额
    
    债券投资 8,200.00 8,200.00
    
    合计 8,200.00 8,200.00
    
    (续)
    
    项目 成本 累计公允价值变动 累计在其他综合收益 备注
    
    中确认的损失准备
    
    债券投资 8,200.00
    
    合计 8,200.00 ——
    
    9、长期股权投资
    
    本期增减变动
    
    被投资单位 年初余额 追加 减少 权益法下确认的 其他综合收益 其他权益变动
    
    投资 投资 投资损益 调整
    
    一、联营企业
    
    潮州市太安堂小镇 328,985,800.92 -5,745,349.85
    
    投资有限公司
    
    合计 328,985,800.92 -5,745,349.85
    
    (续)
    
    本期增减变动 减值准备
    
    被投资单位 期末余额 期末余额
    
    宣告发放现金股利或利润 计提减值准备 其他
    
    二、联营企业
    
    潮州市太安堂小镇 323,240,451.07
    
    投资有限公司
    
    合计 323,240,451.07
    
    10、其他权益工具投资
    
    (1)其他权益工具投资情况
    
    项目 期末余额
    
    北京中研百草检测认证有限公司 1,000,000.00
    
    广州金皮宝置业有限公司 93,000,000.00
    
    广东宏兴药房连锁有限公司 1,000,000.00
    
    广发银行股份有限公司 1,646,975.00
    
    深圳中联广深医药(集团)股份有限公司 221,364.00
    
    合计 96,868,339.00
    
    (2)非交易性权益工具投资情况
    
    本期确 其他综合收益 指定为以公允价 其他综合
    
    项目 认的股 累计利得 累计 转入留存收益 值计量且其变动 收益转入
    
    利收入 损失 的金额 计入其他综合收 留存收益
    
    益的原因 的原因
    
    北京中研百草检 基于战略目的长
    
    测认证有限公司 期持有
    
    广州金皮宝置业 基于战略目的长
    
    股权款 期持有
    
    广东宏兴药房连 基于战略目的长
    
    锁有限公司 期持有
    
    广发银行股份有 9,882.15 基于战略目的长
    
    限公司 期持有
    
    深圳中联广深医 基于战略目的长
    
    药(集团)股份有 44,950.40 期持有
    
    限公司
    
    合计 54,832.55 _ _
    
    11、投资性房地产
    
    (1)采用成本计量模式的投资性房地产
    
    项目 房屋、建筑物 土地使用权 合计
    
    一、账面原值
    
    1、年初余额 60,158,651.30 60,158,651.30
    
    2、本期增加金额 9,859,556.07 9,859,556.07
    
    (1)外购
    
    项目 房屋、建筑物 土地使用权 合计
    
    (2)存货\固定资产\在建工程转入 9,859,556.07 9,859,556.07
    
    (3)企业合并增加
    
    3、本期减少金额 24,251,672.73 24,251,672.73
    
    (1)处置
    
    (2)其他转出 24,251,672.73 24,251,672.73
    
    4、期末余额 45,766,534.64 45,766,534.64
    
    二、累计折旧和累计摊销
    
    1、年初余额 5,997,975.13 5,997,975.13
    
    2、本期增加金额 776,548.28 776,548.28
    
    (1)计提或摊销 88,752.90 88,752.90
    
    (2)由自用房地产及土地使用权转入 687,795.38 687,795.38
    
    3、本期减少金额 1,610,320.87 1,610,320.87
    
    (1)处置
    
    (2)其他转出 1,610,320.87 1,610,320.87
    
    4、期末余额 5,164,202.54 5,164,202.54
    
    三、减值准备
    
    1、年初余额
    
    2、本期增加金额
    
    (1)计提
    
    3、本期减少金额
    
    (1)处置
    
    (2)其他转出
    
    4、期末余额
    
    四、账面价值
    
    1、期末账面价值 40,602,332.10 40,602,332.10
    
    2、年初账面价值 54,160,676.17 54,160,676.17
    
    12、固定资产
    
    (1)固定资产情况
    
    项目 房屋建筑物 机器设备 运输设备 办公设备 其他设备 合计
    
    一、账面原值
    
    1、年初余额 2,249,936,069.90 250,890,021.06 20,586,689.60 35,426,656.07 68,615,238.65 2,625,454,675.28
    
    2、本期增加金额 136,771,921.60 13,047,507.78 -3,926.31 346,536.82 3,778,508.52 153,940,548.41
    
    (1)购置 13,488,199.23 364,076.07 2,437,136.79 16,289,412.09
    
    (2)企业合并增加
    
    (3)在建工程转入 115,597,830.28 115,597,830.28
    
    (4)由投资性房地产转入 24,251,672.73 24,251,672.73
    
    (5)外币折算差额 -3,077,581.41 -440,691.45 -3,926.31 -17,539.25 -3,539,738.42
    
    (6)其他转入 1,341,371.73 1,341,371.73
    
    3、本期减少金额 9,859,556.07 881,111.00 1,644,622.03 1,177,921.65 13,563,210.75
    
    (1)处置或报废 881,111.00 303,250.30 1,177,921.65 2,362,282.95
    
    (2)企业合并减少
    
    (3)转入投资性房地产 9,859,556.07 9,859,556.07
    
    (4)其他转出 1,341,371.73 1,341,371.73
    
    4、期末余额 2,376,848,435.43 263,937,528.84 19,701,652.29 34,128,570.86 71,215,825.52 2,765,832,012.94
    
    二、累计折旧
    
    1、年初余额 246,610,317.18 96,616,335.14 15,409,214.28 22,935,184.16 31,614,320.84 413,185,371.60
    
    2、本期增加金额 57,608,913.79 20,320,963.70 330,127.39 3,213,917.30 8,565,320.59 90,039,242.77
    
    (1)计提 55,998,592.92 20,320,963.70 330,127.39 3,213,917.30 7,336,002.58 87,199,603.89
    
    (2)企业合并增加
    
    (3)由投资性房地产转入 1,610,320.87 1,610,320.87
    
    (4)外币折算差额
    
    (5)其他 1,229,318.01 1,229,318.01
    
    项目 房屋建筑物 机器设备 运输设备 办公设备 其他设备 合计
    
    3、本期减少金额 687,795.38 843,746.64 1,513,714.24 1,132,825.92 4,178,082.18
    
    (1)处置或报废 843,746.64 284,396.23 1,132,825.92 2,260,968.79
    
    (2)转出至投资性房地产 687,795.38 687,795.38
    
    (3)其他转出 1,229,318.01 1,229,318.01
    
    4、期末余额 303,531,435.59 116,937,298.84 14,895,595.03 24,635,387.22 39,046,815.51 499,046,532.19
    
    三、减值准备
    
    1、年初余额
    
    2、本期增加金额
    
    (1)计提
    
    3、本期减少金额
    
    (1)处置或报废
    
    4、期末余额
    
    四、账面价值
    
    1、期末账面价值 2,073,316,999.84 147,000,230.00 4,806,057.26 9,493,183.64 32,169,010.01 2,266,785,480.75
    
    2、年初账面价值 2,003,325,752.72 154,273,685.92 5,177,475.32 12,491,471.91 37,000,917.81 2,212,269,303.68
    
    (2)未办妥产权证书的固定资产情况
    
    项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
    
    抚松县人参加工基地及博物馆 118,631,239.40自建房屋,因规划调整,需要重新办理相关手续。
    
    亳州太安堂广场自持部分 52,072,109.19自建房屋,待国土规划部门验收中
    
    房县1500亩林麝驯养繁殖基地一期 111,562,765.47自建房屋,农村林地建设养殖基地,无法办理
    
    宏兴集团职工宿舍 635,234.32职工集资建房,手续不齐,无法办理。
    
    13、在建工程
    
    (1)在建工程情况
    
    期末余额 上年年末余额
    
    项目 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
    
    太安堂亳州中药材特色产业园1-9号楼及配套工程 11,912,159.03 11,912,159.03 11,421,175.79 11,421,175.79
    
    吉林抚松人参产业基地(抚松)*a 14,891,458.20 14,891,458.20 14,451,458.20 14,451,458.20
    
    化妆品灌装生产车间洁净安装工程 1,129,020.42 1,129,020.42 1,317,277.30 1,317,277.30
    
    上海太安(蓝鹰)敬老院装修工程 8,029,801.30 8,029,801.30 2,992,000.00 2,992,000.00
    
    宏兴东山湖二期工程建设项目 20,738,910.57 20,738,910.57 21,801,107.33 21,801,107.33
    
    宏兴东山湖三期工程建设项目 387,709.84 387,709.84
    
    太安堂总部大楼建设项目*b 105,596,973.08 105,596,973.08
    
    潮州市潮安区金麒麟二期工程 209,328,282.71 209,328,282.71 185,724,690.93 185,724,690.93
    
    太安堂健康产业集团厂房和药店装修 18,808,996.59 18,808,996.59 20,040,174.09 20,040,174.09
    
    房县1500亩林麝驯养繁殖基地二期 7,256,372.00 7,256,372.00 7,256,372.00 7,256,372.00
    
    合计 292,482,710.66 292,482,710.66 370,601,228.72 370,601,228.72
    
    (2)重要在建工程项目本期变动情况
    
    项目名称 预算数 年初余额 本期增加金额 本期转入固定资产金额 本期其他减少金额 期末余额
    
    亳州中药材特色产业园1-9号楼及配套工程 45,238,115.00 11,421,175.79 490,983.24 11,912,159.03
    
    吉林抚松人参产业基地(抚松)*a 146,000,000.00 14,451,458.20 440,000.00 14,891,458.20
    
    化妆品罐装生产车间洁净工程 3,000,000.00 1,317,277.30 161,743.12 350,000.00 1,129,020.42
    
    上海太安(蓝鹰)敬老院装修工程 30,000,000.00 2,992,000.00 5,037,801.30 8,029,801.30
    
    宏兴东山湖二期工程建设项目 353,655,550.00 21,801,107.33 3,197,668.20 4,259,864.96 20,738,910.57
    
    宏兴东山湖三期工程建设项目 387,709.84 387,709.84
    
    潮州市潮安区金麒麟二期工程 210,000,000.00 185,724,690.93 23,733,591.78 130,000.00 209,328,282.71
    
    太安堂健康产业集团厂房和药店装修 36,930,856.84 20,040,174.09 70,851.00 1,302,028.50 18,808,996.59
    
    项目名称 预算数 年初余额 本期增加金额 本期转入固定资产金额 本期其他减少金额 期末余额
    
    房县1500亩林麝驯养繁殖基地二期 15,000,000.00 7,256,372.00 7,256,372.00
    
    太安堂总部大楼建设项目*b 220,907,090.80 105,596,973.08 5,390,992.24 110,987,965.32
    
    合计 370,601,228.72 38,911,340.72 115,597,830.28 1,432,028.50 292,482,710.66
    
    (续)
    
    工程名称 工程累计投入占预算 其中:本期利息 本期利息
    
    比例(%) 工程进度(%) 利息资本化累计金额 资本化金额 资本化率(%)资金来源
    
    亳州中药材特色产业园1-9号楼及配套工程 26.33 70.00 自筹
    
    吉林抚松人参产业基地(抚松)*a 99.49 100.00 自筹
    
    化妆品罐装生产车间洁净工程 46.97 80.00 自筹
    
    上海太安(蓝鹰)敬老院装修工程 96.55 90.00 自筹
    
    宏兴东山湖二期工程建设项目 100.77 100.00 9,013,961.93 自筹
    
    宏兴东山湖三期工程建设项目 自筹
    
    潮州市潮安区金麒麟二期工程 99.75 96.00 自筹
    
    太安堂健康产业集团厂房和药店装修 54.46 95.00 自筹
    
    房县1500亩林麝驯养繁殖基地二期 96.75 95.00 自筹
    
    太安堂总部大楼建设项目*b 99.72 100.00 自筹
    
    合计 9,013,961.93 —
    
    其他说明:1、截至2020年12月31日止,公司不存在在建工程可收回金额低于账面价值而需计提减值准备的情形。
    
    2、截至2020年12月31日止,无用于抵押的在建工程。
    
    注:a、吉林抚松人参产业基地:公司于2013年2月在吉林抚松县投资建设吉林抚松人参产业基地,截止至报告日,人参博物馆、生产车间等已完工并结转,其余部分尚未完工。
    
    b、太安堂总部大楼建设项目:公司于2015年5月开始建设总部大楼,2020年6月30日该项目已完工并转入固定资产。14、生产性生物资产
    
    (1)采用成本计量模式
    
    项目 畜牧养殖业 合计
    
    林麝 其他
    
    一、账面原值
    
    1、年初余额 7,731,415.24 7,731,415.24
    
    2、本期增加金额 2,569,005.13 2,569,005.13
    
    (1)外购
    
    (2)自行培育 2,569,005.13 2,569,005.13
    
    (3)企业合并增加
    
    3、本期减少金额 1,775,434.44 1,775,434.44
    
    (1)处置 1,775,434.44 1,775,434.44
    
    (2)其他
    
    4、期末余额 8,524,985.93 8,524,985.93
    
    二、累计折旧
    
    1、年初余额 2,295,951.45 2,295,951.45
    
    2、本期增加金额 907,607.73 907,607.73
    
    (1)计提 907,607.73 907,607.73
    
    (2)企业合并增加
    
    3、本期减少金额 319,002.30 319,002.30
    
    (1)处置 319,002.30 319,002.30
    
    (2)其他
    
    4、期末余额 2,884,556.88 2,884,556.88
    
    三、减值准备
    
    1、年初余额
    
    2、本期增加金额
    
    (1)计提
    
    3、本期减少金额
    
    (1)处置
    
    (2)其他
    
    4、期末余额
    
    四、账面价值
    
    1、期末账面价值 5,640,429.05 5,640,429.05
    
    2、年初账面价值 5,435,463.79 5,435,463.79
    
    15、无形资产
    
    (1)无形资产情况
    
    项目 土地使用权 商标 软件 专利权 药品批文 合计
    
    一.账面原值
    
    1.期初余额 275,832,556.29 30,000,000.00 16,784,795.28 7,060,810.15 69,121,382.50 398,799,544.22
    
    2.本期增加金额 38,979,357.39 38,979,357.39
    
    (1)购置 375,221.23 375,221.23
    
    (2)企业合并增加
    
    (3)外币折算差额 247.18 247.18
    
    (4)由投资性房地产转入
    
    (5)固定资产重分类转入
    
    (6)内部研发 38,603,888.98 38,603,888.98
    
    (7)其他
    
    3.本期减少金额
    
    (1)处置
    
    (2)企业合并减少
    
    (3)重分类至固定资产
    
    (4)其他(注)
    
    4.期末余额 275,832,556.29 30,000,000.00 55,764,152.67 7,060,810.15 69,121,382.50 437,778,901.61
    
    二.累计摊销
    
    1.期初余额 38,016,670.68 16,500,000.00 9,926,879.65 4,923,303.61 60,867,935.77 130,234,789.71
    
    2.本期增加金额 6,042,018.49 3,000,000.00 4,204,846.59 582,956.37 4,191,045.77 18,020,867.22
    
    (1)计提 6,042,018.49 3,000,000.00 4,204,846.59 582,956.37 4,191,045.77 18,020,867.22
    
    (2)企业合并增加
    
    (3)由投资性房地产转入
    
    (4)外币折算差额
    
    (5)固定资产重分类转入
    
    3.本期减少金额
    
    项目 土地使用权 商标 软件 专利权 药品批文 合计
    
    (1)处置
    
    (2)企业合并减少
    
    (3)重分类固定资产
    
    (4)其他
    
    4.期末余额 44,058,689.17 19,500,000.00 14,131,726.24 5,506,259.98 65,058,981.54 148,255,656.93
    
    三.减值准备
    
    1.期初余额
    
    2.本期增加金额
    
    (1)计提
    
    (2)企业合并增加
    
    (3)由投资性房地产转入
    
    (4)其他
    
    3.本期减少金额
    
    (1)处置
    
    (2)企业合并减少
    
    (3)其他
    
    4.期末余额
    
    四.账面价值
    
    1.期末账面价值 231,773,867.12 10,500,000.00 41,632,426.43 1,554,550.17 4,062,400.96 289,523,244.68
    
    2.期初账面价值 237,815,885.61 13,500,000.00 6,857,915.63 2,137,506.54 8,253,446.73 268,564,754.51
    
    (2)未办妥产权证书的土地使用权情况
    
    项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
    
    长白山人参产业园土地使用权 14,134,130.13 因规划调整,需要重新办理相关手续。
    
    房县林麝养殖基地土地使用权 7,035,698.69 农村林地建设养殖基地,无法办理。
    
    16、开发支出
    
    本期增加 本期减少
    
    项目 年初余额 其 转入当 期末余额
    
    内部开发支出 他 确认为无形资产 期损益
    
    E+运营系统 35,395,227.94 3,208,661.04 38,603,888.98
    
    康爱多数据中台 8,531,725.96 15,324,810.93 23,856,536.89
    
    领导者驾驶舱平台 490,000.00 490,000.00
    
    合计 44,416,953.90 18,533,471.97 38,603,888.98 24,346,536.89
    
    注:公司的研发支出自研发中心论证可行,“立项报告书”经研发中心、财务部及总经办联合评审通过后开始资本化,截至2020年12月31日止“康爱多数据中台”的研发进度为50%。
    
    17、商誉
    
    (1)商誉账面原值
    
    被投资单位名称 本期增加 本期减少
    
    或形成商誉的事项 年初余额 企业合并 其 处置 其 期末余额
    
    形成的 他 他
    
    广东康爱多数字健康科技有限公司 314,883,946.34 314,883,946.34
    
    上海太安堂大药房连锁有限公司 7,118,922.59 7,118,922.59
    
    上海凯立实业发展有限公司 20,630,866.11 20,630,866.11
    
    广东宏兴集团股份有限公司 130,191,330.99 130,191,330.99
    
    茂县太安堂麝业科技有限公司 832,862.22 832,862.22
    
    合计 473,657,928.25 473,657,928.25
    
    (2)商誉减值准备
    
    本期增加 本期减少
    
    被投资单位名称或形成商誉的事项 年初余额 期末余额
    
    计提 其他 处置 其他
    
    上海太安堂大药房连锁有限公司 7,118,922.59 7,118,922.59
    
    合计 7,118,922.59 7,118,922.59
    
    (3)商誉减值测试过程
    
    商誉账面价值 未确认归属于少数股 包含未确认归属于少数 资产组账面价值
    
    被投资单位名称或 东权益的商誉价值 股东权益的商誉价值
    
    形成商誉的事项 1 2 3=1+2 4
    
    广东康爱多数字健 314,883,946.34 314,883,946.34 71,024,660.65
    
    康科技有限公司
    
    广东宏兴集团股份
    
    有限公司 130,191,330.99 20,725,031.77 150,916,362.76 215,670,303.47
    
    上海凯立实业发展
    
    有限公司 20,630,900.00 20,630,900.00 39,501,140.03
    
    (续)
    
    包含商誉的资产 归属于少数 归属于本
    
    被投资单位名称或 组账面价值 资产组可回收金额 商誉减值损失 股东的商誉 公司的商
    
    形成商誉的事项 减值 誉减值
    
    5=3+4 6 7=5-6 8 9=7-8
    
    广东康爱多数字健
    
    康科技有限公司 385,908,606.99 1,391,610,600.00 -1,005,701,993.01
    
    广东宏兴集团股份
    
    有限公司 366,586,666.23 367,100,000.00 -513,333.77
    
    上海凯立实业发展
    
    有限公司 60,132,040.03 60,200,000.00 67,959.97
    
    1)广东康爱多数字健康科技有限公司
    
    对于收购广东康爱多数字健康科技有限公司(以下简称“康爱多”)形成的商誉,将主营业务经营性资产认定为一个资产组。公司对收购康爱多产生的商誉进行减值测试。在预计未来现金流量的现值时,依据批准的五年期预算以及预测期以后的现金流量与预测期最后一年现金流量一致,并选取对比公司进行分析计算的方法估算加权平均资金成本,采用能够反映特定风险的税前利率12.12%作为折现率对包含商誉的资产组进行减值测试。经测算,康爱多包含商誉的经营性资产组于2020年12月31日预计未来现金流量的现值为139,161.06万元。根据《会计准则第8号—资产减值》第七条之规定“资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值,只要有一项超过了资产的账面价值,就表明资产没有发生减值,不需再估计另一项金额。”因此,采用预计未来现金流量现值计算的可收回金额(即在用价值的评估价值)已满足商誉减值测试的需要,不需对含商誉资产组公允价值减去处置费用后的净额进行测算。因此康爱多包含商誉的经营性资产组于2020年12月31日的可回收金额为139,161.06万元。
    
    同时公司拟处置持有的康爱多股权,并委托中威正信(北京)资产评估有限公司对康爱多的股东全部权益市场价值进行了评估,并于2021年4月8日出具中威正信报字(2021)第17005号评估报告,康爱多股东全部权益市场价值为159,450.00万元。
    
    2020年12月31日,公司因收购康爱多87.50%股权而确认的商誉账面价值为31,488.39万元,未确认归属于少数股东权益的商誉价值为0.00万元,调整后的商誉账面价值为31,488.39万元。康爱多经营性资产组的账面价值为7,102.47万元,包含商誉的资产组账面价值为38,590.86万元,包含商誉的资产组的可收回金额为139,161.06万元。综上所述,商誉未发生减值。
    
    2)广东宏兴集团股份有限公司
    
    对于收购广东宏兴集团股份有限公司(以下简称“宏兴集团”)形成的商誉,将被评估单位主营业务经营性资产认定为一个资产组。本公司委托中铭国际为公司收购宏兴集团产生的商誉进行减值测试提供价值参考。中铭国际对宏兴集团包含商誉的经营性资产组的可回收价值采用预计未来现金流量的现值进行了评估,并于2021年3月15日出具中铭评报字[2021]第16051号评估报告。
    
    在预计未来现金流量的现值时,依据批准的五年期预算以及预测期以后的现金流量与预测期最后一年现金流量一致,并选取对比公司进行分析计算的方法估算加权平均资金成本,采用能够反映特定风险的税前利率13.40%作为折现率对包含商誉的资产组进行减值测试。经测算,宏兴集团包含商誉的经营性资产组于2020年12月31日预计未来现金流量的现值为36,710.00万元。根据《会计准则第8号—资产减值》第七条之规定“资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值,只要有一项超过了资产的账面价值,就表明资产没有发生减值,不需再估计另一项金额。”因此,采用预计未来现金流量现值计算的可收回金额(即在用价值的评估价值)已满足商誉减值测试的需要,不需对含商誉资产组公允价值减去处置费用后的净额进行测算。因此,宏兴集团包含商誉的经营性资产组于2020年12月31日的可回收金额为36,710.00万元。
    
    2020年12月31日,公司因收购宏兴集团86.34%股权而确认的商誉账面价值为13,019.13万元,未确认归属于少数股东权益的商誉价值为2,072.50万元,调整后的商誉账面价值为15,091.64万元。宏兴集团经营性资产组的账面价值为21,567.0万元,包含商誉的资产组账面价值为36,658.67万元,包含商誉的资产组的可收回金额为36,710.00万元。综上所述,商誉未发生减值。
    
    3)上海凯立实业发展有限公司
    
    对于收购上海凯立实业发展有限公司(以下简称“凯立实业”)形成的商誉,将被评估单位主营业务经营性资产认定为一个资产组。本公司委托中铭国际为公司收购凯立实业产生的商誉进行减值测试提供价值参考。中铭国际对凯立实业包含商誉的经营性资产组的可回收价值采用预计未来现金流量的现值进行了评估,并于2021年3月15日出具中铭评报字[2021]第16052号评估报告。
    
    在预计未来现金流量的现值时,依据批准的五年期预算以及预测期以后的现金流量与预测期最后一年现金流量一致,并选取对比公司进行分析计算的方法估算加权平均资金成本,采用能够反映特定风险的税前利率14.61%作为折现率对包含商誉的资产组进行减值测试。经测算,凯立实业包含商誉的经营性资产组于2020年12月31日预计未来现金流量的现值为6,020.00万元。根据《会计准则第8号—资产减值》第七条之规定“资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值,只要有一项超过了资产的账面价值,就表明资产没有发生减值,不需再估计另一项金额。”因此,采用预计未来现金流量现值计算的可收回金额(即在用价值的评估价值)已满足商誉减值测试的需要,不需对含商誉资产组公允价值减去处置费用后的净额进行测算。因此,凯立实业包含商誉的经营性资产组于2020年12月31日的可回收金额为6,020.00万元。
    
    2020年12月31日,公司因收购凯立实业100%股权而确认的商誉账面价值为2,063.09万元。凯立实业经营性资产组的账面价值为3,950.11万元,包含商誉的资产组账面价值为6,013.20万元,包含商誉的资产组的可收回金额为6,020.00万元。综上所述,商誉未发生减值。
    
    18、长期待摊费用
    
    项目 年初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额租入厂房改造支出 1,288,046.98 867,824.68 420,222.30承包林地 1,480,000.00 60,000.00 1,420,000.00装修费 43,012,492.28 1,724,051.54 4,198,851.67 1,165,500.00 39,372,192.15培训费 23,333.51 23,333.51
    
    项目 年初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额信息开发费 80,665.60 53,516.74 27,148.86金融服务费 1,354,166.67 1,250,000.00 104,166.67
    
    总计 47,238,705.04 1,724,051.54 6,453,526.60 1,165,500.00 41,343,729.98
    
    19、递延所得税资产/递延所得税负债
    
    (1)递延所得税资产明细
    
    项目 期末余额 上年年末余额
    
    可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
    
    资产减值准备 104,328,315.54 20,434,711.86 107,238,008.63 19,610,386.15
    
    内部交易未实现利润 55,760,725.25 8,364,108.79 41,703,802.19 6,255,570.33
    
    政府补助 31,506,594.47 7,748,374.93 32,394,313.31 7,970,304.64
    
    合计 191,595,635.26 36,547,195.58 181,336,124.13 33,836,261.12(2)递延所得税负债明细
    
    项目 期末余额 上年年末余额
    
    应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债
    
    非同一控制下企业合并
    
    资产评估增值 10,500,000.00 2,625,000.00 13,500,000.00 3,375,000.00
    
    丧失控制权后,剩余股
    
    权按公允价值重新计量
    
    产生的利得 68,000,000.00 10,200,000.00 68,000,000.00 10,200,000.00
    
    合计 78,500,000.00 12,825,000.00 81,500,000.00 13,575,000.00(3)未确认递延所得税资产明细
    
    项目 期末余额 上年年末余额
    
    可抵扣暂时性差异
    
    可抵扣亏损 59,698,774.23 54,520,760.32
    
    合计 59,698,774.23 54,520,760.32
    
    (4)未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
    
    年份 期末余额 上年年末余额 备注
    
    2020年 22,407,209.73
    
    2021年 15,171,905.68 15,171,905.68
    
    2022年 6,630,432.89 6,630,432.89
    
    2023年 37,157,498.35 37,157,498.35
    
    2024年 54,520,760.32 54,520,760.32
    
    2025年 59,698,774.23
    
    合计 173,179,371.47 135,887,806.97
    
    20、其他非流动资产
    
    项目 期末余额 上年年末余额
    
    预付土地款 756,605.00 756,605.00
    
    预付工程及设备款(注) 41,580,286.78 145,990,193.94
    
    土地收购储备中心保证金 1,302,707.25 1,302,707.25
    
    太安堂互联网大厦 480,031,211.73 480,031,211.73
    
    合计 523,670,810.76 628,080,717.92
    
    21、短期借款
    
    (1)短期借款分类
    
    项目 期末余额 上年年末余额
    
    抵押借款 644,800,000.00
    
    保证借款 329,500,000.00 500,000,000.00
    
    信用借款 606,733,333.36 600,000,000.00
    
    合计 1,581,033,333.36 1,100,000,000.00
    
    保证借款由本公司控股股东太安堂集团有限公司以及柯树泉、柯少彬提供担保,担保情况详见附注十、4(2)关联担保情况。
    
    抵押借款的抵押资产类别以及金额:
    
    贷款银     抵押贷款             抵/质押情况           抵押物              权证编号                 抵押资产        抵押资产       抵押资产
      行       期末余额                                  所属科目                                      账面原值       折旧或摊销      账面净值
                           公高抵字第17212019TAT001号   无形资产  粤(2019)汕头市不动产权证第        43,453,389.64 11,132,044.63  32,321,345.01
                                                                  0087481号
                                                                  粤房地权证汕字第1000062272号、
                                                                  粤房地权证汕字第1000062271号、
            600,000,000.00                                        粤房地权证汕字第1000062270号、公高抵字第17212019TAT002号固定资产
           (其中短期借款                                         粤房地权证汕字第1000062269号、
    民生银600,000,000.00                                          粤房地权证汕字第1000062534号、      24,460,117.98  8,019,532.38  16,440,585.60
    行汕头元,一年内到期的                                        粤房地权证汕字第1000062535号
     分行  非流动负债                                             粤房地权证汕字第1000062268号、
           80,000,000.00   公高抵字第17212019TAT003号   固定资产  粤房地权证汕字第1000062275号、
           元)                                                   粤房地权证汕字第1000062273号
                           公高抵字第17212019TAT004号   固定资产  粤房地权证汕字第1000062274号
                           公高抵字第17212019TAT005号   固定资产   沪房地奉字(2016)第002986号       97,422,651.40 20,662,584.53  76,760,066.87
                                                        无形资产                                       5,326,593.26  1,485,285.25   3,841,308.01
                           公高抵字第17212020TAT001号   固定资产  粤(2020)汕头市不动产权第         110,987,965.32  1,622,131.77
                                                                  0078289-0078336号(共48本)                                      109,365,833.55
    上海华     5,000,000.00PL2020003424-01A2             固定资产  沪(2017)虹字不动产第007657号     172,669,683.34 24,721,339.49 147,948,343.85
    瑞银行
              49,800,000.002020年公抵字第039-1号        无形资产  0粤0(012404240号)潮州市潮安区不动产权第52,738,513.00  7,420,494.48 45,318,018.52
    建行汕                                                        粤(2020)潮州市潮安区不动产权第
    头杏花                 2020年公抵字第039-2号        无形资产  0001446号                           40,624,381.49  5,725,588.98 34,898,792.51
    支行      50,000,000.00                                        粤(2020)潮州市潮安区不动产权第
                           2020年公抵字第039-3号        无形资产  0001445号                            1,830,234.00    211,890.78 1,618,343.22
    交行潮    20,000,000.00粤潮2020年抵字0030号          无形资产  粤(2018)潮州市潮安区不动产权第   21,029,736.79   1,507,131.08  19,522,605.71
    州分行                                                        0000065号
    
    
    (2)已逾期未偿还的短期借款情况:无
    
    22、应付票据
    
    种类 期末余额 上年年末余额
    
    商业承兑汇票
    
    银行承兑汇票 324,447,554.94 354,901,701.56
    
    合计 324,447,554.94 354,901,701.56
    
    23、应付账款
    
    (1)应付账款列示
    
    项目 期末余额 上年年末余额
    
    1年以内 459,921,743.88 415,700,958.86
    
    1-2年 5,428,326.46 36,882,671.20
    
    2-3年 28,323,820.70 25,906,992.07
    
    3年以上 8,579,311.56 4,755,267.09
    
    合计 502,253,202.60 483,245,889.22
    
    (2)账龄超过1年的重要应付账款
    
    项目 期末余额 未偿还或结转的原因
    
    贵州绿太阳制药有限公司 7,110,548.57 未结算
    
    上海成东科技有限公司 5,322,001.00 未结算
    
    北京金城泰尔制药有限公司 3,192,792.92 未结算
    
    抚松县九兴建筑安装工程有限责任公司 2,911,105.40 未结算
    
    汕头市建安集团有限公司 2,000,000.00 未结算
    
    合计 20,536,447.89 —
    
    24、预收款项
    
    (1)预收款项列示
    
    项目 期末余额 上年年末余额
    
    预收货款 32,729,024.16
    
    合计 32,729,024.16
    
    25、合同负债
    
    (1)合同负债列示
    
    项目 期末余额
    
    预收货款 45,458,824.06
    
    合计 45,458,824.06
    
    (2)账龄超过1年的重要合同负债
    
    债权单位名称 所欠金额 账龄 未结转原因
    
    安徽达铭药业股份有限公司 1,654,690.27 4-5年 目前业务没有继续合
    
    作,款项未结算。
    
    广东五虎山药业有限公司 872,625.32 1-2年 未结算
    
    云南明玉药业有限公司 721,996.46 4-5年 目前业务没有继续合
    
    作,款项未结算。
    
    康泽药业连锁有限公司 504,212.39 1-2年 未结算
    
    山东华潍医药有限公司 338,742.46 3年以上 未处理历史遗留问题
    
    合计 4,092,266.90
    
    26、应付职工薪酬
    
    (1)应付职工薪酬列示
    
    项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
    
    一、短期薪酬 14,982,865.44 194,958,382.64 195,610,659.72 14,330,588.36
    
    二、离职后福利-设定提存计划 6,379.76 6,988,331.78 6,994,711.54
    
    三、辞退福利 824,059.02 824,059.02
    
    四、一年内到期的其他福利
    
    五、其他
    
    合计 14,989,245.20 202,770,773.44 203,429,430.28 14,330,588.36
    
    (2)短期薪酬列示
    
    项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
    
    1、工资、奖金、津贴和补贴 14,799,247.18 176,435,030.57 177,143,824.96 14,090,452.79
    
    2、职工福利费 18,648.00 2,984,284.95 2,990,812.95 12,120.00
    
    3、社会保险费 9,420,162.17 9,419,575.15 587.02
    
    其中:医疗保险费 8,364,266.91 8,363,679.89 587.02
    
    工伤保险费 53,658.74 53,658.74
    
    生育保险费 978,370.13 978,370.13
    
    其他 23,866.39 23,866.394、住房公积金 3,211,070.43 3,211,070.435、工会经费和职工教育经费 164,970.26 2,907,834.52 2,845,376.23 227,428.556、短期带薪缺勤
    
    7、短期利润分享计划
    
    8、其他短期薪酬
    
    合计 14,982,865.44 194,958,382.64 195,610,659.72 14,330,588.36
    
    (3)设定提存计划列示
    
    项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
    
    1、基本养老保险 6,379.76 6,867,960.82 6,874,340.58
    
    2、失业保险费 120,370.96 120,370.96
    
    3、企业年金缴费
    
    合计 6,379.76 6,988,331.78 6,994,711.54
    
    (4)截至2020年12月31日止,公司无拖欠性质的应付职工薪酬。
    
    27、应交税费
    
    项目 期末余额 上年年末余额
    
    增值税 9,500,726.97 15,498,573.39
    
    企业所得税 7,363,410.85 20,893,268.38
    
    个人所得税 227,162.25 270,231.28
    
    城市维护建设税 793,582.60 1,334,824.49
    
    印花税 281,445.69 346,608.42
    
    水利建设基金 64,627.23 74,425.10
    
    教育费附加 344,896.81 561,391.02
    
    地方教育费附加 229,931.06 374,260.63
    
    房产税 7,589,942.71 7,699,288.85
    
    土地增值税 138,672.70
    
    土地使用税 243,790.94 252,999.96
    
    其他税费 369.48 369.48
    
    合计 26,778,559.29 47,306,241.00
    
    28、其他应付款
    
    项目 期末余额 上年年末余额
    
    其他应付款 45,338,139.81 57,432,174.36
    
    应付利息 41,085,000.00 41,085,000.00
    
    应付股利
    
    合计 86,423,139.81 98,517,174.36
    
    (1)其他应付款
    
    ①按款项性质列示其他应付款
    
    项目 期末余额 上年年末余额
    
    应付宏兴集团职工买断款 11,968.00
    
    项目 期末余额 上年年末余额
    
    保证金 1,612,219.00 1,424,938.27
    
    未付费用款项 825,966.17 2,714,844.94
    
    其他 4,548,852.88 6,948,679.68
    
    往来款(注) 38,351,101.76 46,331,743.47
    
    合计 45,338,139.81 57,432,174.36
    
    注:公司出售广东太安堂投资发展有限公司100%股权,但因截止2020年12月31日尚未收到任何款项,仍纳入合并范围,资产负债表日该公司与汕头市佳信房产开发有限公司往来款 2,740.00万元。
    
    ②无账龄超过1年的重要其他应付款
    
    (2)应付利息
    
    项目 期末余额 上年年末余额
    
    分期付息到期还本的长期借款利息
    
    企业债券利息 41,085,000.00 41,085,000.00
    
    短期借款应付利息
    
    合计 41,085,000.00 41,085,000.00
    
    29、一年内到期的非流动负债
    
    项目 期末余额 上年年末余额
    
    一年内到期的长期借款(注) 80,000,000.00 66,000,000.00
    
    一年内到期的应付债券 899,871,307.58
    
    合计 979,871,307.58 66,000,000.00
    
    注:其中抵押借款的抵押资产类别以及金额,参见附注六、21、短期借款。
    
    30、其他流动负债
    
    项 目 期末余额 年初余额
    
    待转销项税 3,587,656.65 3,357,823.13
    
    合 计 3,587,656.65 3,357,823.13
    
    31、长期借款
    
    项目 期末余额 上年年末余额
    
    保证借款 100,000,000.00
    
    信用借款 2,000,000.00
    
    合计 2,000,000.00 100,000,000.00
    
    32、应付债券
    
    (1)应付债券
    
    项目 期末余额 上年年末余额
    
    太安债 898,333,314.82
    
    合计 898,333,314.82
    
    (2)应付债券的增减变动(不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具)
    
    债券名称 面值 发行日期 债券期限 发行金额 年初余额
    
    16太安债 900,000,000.00 2016-02-02 5年 893,000,000.00 898,333,314.82
    
    合计 900,000,000.00 893,000,000.00 898,333,314.82
    
    (续)债券名称 本期发行 按面值计提利息 溢折价摊销 本期偿还(重分类) 期末余额16太安债 44,820,000.00 1,537,992.76 899,871,307.58
    
    合计 44,820,000.00 1,537,992.76 899,871,307.58
    
    注:详见十四、2、应付债券。
    
    33、长期应付款
    
    项目 期末余额 上年年末余额
    
    应付市国资办托管宿舍款项 3,497,821.33 3,497,821.33
    
    应付融资租赁款 16,013,096.28 126,556,696.26
    
    合计 19,510,917.61 130,054,517.59
    
    34、递延收益
    
    项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
    
    政府补助 68,304,170.42 10,801,157.24 57,503,013.18 专项资助
    
    合计 68,304,170.42 10,801,157.24 57,503,013.18 —
    
    其中,涉及政府补助的项目:
    
    本期减少
    
    补助项目 种类 年初余额 本期增加 计入营业 冲减成 其他 期末余额计入其他收益
    
    外收入 本费用 减少
    
    全自动中药提取设备淘汰更新技术改造项目财
    
    政资金补贴 财政拨款 1,367,833.54 906,000.00 461,833.54
    
    2017年旧设备改造事后补奖(市级) 财政拨款 5,421,910.07 1,668,279.96 3,753,630.11
    
    2017年旧设备改造事后补奖(区级) 财政拨款 872,624.95 232,700.04 639,924.91
    
    2018年工业企业技术改造事后市级配套资金
    
    (省级) 财政拨款 9,170,880.00 2,292,720.00 6,878,160.00
    
    2018年工业企业技术改造事后市级配套资金
    
    (市级) 财政拨款 2,997,040.04 749,859.96 2,247,180.08
    
    2019年工业企业技术改造事后市级配套资金
    
    (区级) 财政拨款 1,798,559.98 399,680.04 1,398,879.94
    
    2019年广东省工业企业技术改造事后奖补(市
    
    级) 财政拨款 2,652,066.68 568,299.96 2,083,766.72
    
    2020年广东省工业企业技术改造事后奖补(省 财政拨款
    
    级) 9,009,373.32 1,930,580.04 7,078,793.28
    
    2018年广东省省级促进经济发展专项资金 财政拨款 1,686,896.42 440,060.04 1,246,836.38
    
    亳州市政府中药产业专项引导资金 财政拨款 881,900.00 200,400.00 681,500.00
    
    除尘设备补贴 财政拨款 72,000.00 18,000.00 54,000.00
    
    亳州市战略新兴产业财政扶持资金 财政拨款 30,256,418.47 887,718.84 29,368,699.63
    
    经济局人参深加工专项补助资金 财政拨款 351,999.92 88,000.04 263,999.88
    
    口服胶囊固体制剂全自动GMP生产线建设项目 财政拨款 996,666.79 259,999.92 736,666.87
    
    口服胶囊固体制剂全自动GMP生产线建设项目 财政拨款 598,000.24 156,000.00 442,000.24
    
    上海市中小锅炉提标改造专项支持款 财政拨款 170,000.00 2,858.40 167,141.60
    
    合计 68,304,170.42 10,801,157.24 57,503,013.18
    
    35、股本
    
    项目 年初余额 本期增减变动(+、-) 期末余额
    
    发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
    
    股份总数 766,773,200.00 766,773,200.00
    
    36、资本公积
    
    项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
    
    资本溢价 2,934,531,398.48 2,934,531,398.48
    
    合计 2,934,531,398.48 2,934,531,398.48
    
    37、其他综合收益
    
    本期发生金额
    
    项 目 上年年末余额 本期所得税前 减:前期计入其他综合 减:所得 税后归属于母 税后归属于少 期末余额
    
    发生额 收益当期转入损益 税费用 公司 数股东
    
    一、以后将重分类进损益的其他 4,557,995.18 -4,691,288.70 -3,187,488.06 -1,503,800.64 1,370,507.12
    
    综合收益
    
    外币财务报表折算差额 4,557,995.18 -4,691,288.70 -3,187,488.06 -1,503,800.64 1,370,507.12
    
    其他综合收益合计 4,557,995.18 -4,691,288.70 -3,187,488.06 -1,503,800.64 1,370,507.12
    
    38、盈余公积
    
    项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
    
    法定盈余公积 99,728,713.81 2,355,351.82 102,084,065.63
    
    合计 99,728,713.81 2,355,351.82 102,084,065.6339、未分配利润
    
    项目 本期 上期
    
    调整前上年末未分配利润 1,424,780,647.31 1,389,204,332.73
    
    调整期初未分配利润合计数(调增+,调减-)
    
    调整后期初未分配利润 1,424,780,647.31 1,389,204,332.73
    
    加:本期归属于母公司股东的净利润 22,225,674.49 96,093,939.63
    
    减:提取法定盈余公积 2,355,351.82 6,306,759.81
    
    提取任意盈余公积
    
    提取一般风险准备
    
    应付普通股股利 11,578,275.32 54,210,865.24
    
    转作股本的普通股股利
    
    期末未分配利润 1,433,072,694.66 1,424,780,647.31
    
    40、营业收入和营业成本
    
    项目 本期金额 上期金额
    
    收入 成本 收入 成本
    
    主营业务 3,473,267,713.64 2,642,900,133.74 3,934,791,545.47 3,027,490,892.63
    
    其他业务 108,680,870.28 7,391,086.33 78,363,691.78 5,919,313.85
    
    合计 3,581,948,583.92 2,650,291,220.07 4,013,155,237.25 3,033,410,206.48
    
    (1)主营业务(分行业)行业(或业务) 本期金额 上期金额
    
    名称 收入 成本 收入 成本医药 3,473,267,713.64 2,642,900,133.74 3,934,791,545.47 3,027,490,892.63其它业务收入 108,680,870.28 7,391,086.33 78,363,691.78 5,919,313.85
    
    合计 3,581,948,583.92 2,650,291,220.07 4,013,155,237.25 3,033,410,206.48
    
    (2)主营业务(分地区)
    
    地区名称 本期金额 上期金额
    
    收入 成本 收入 成本
    
    华南区域 1,085,008,982.41 828,548,353.79 1,306,797,265.10 997,408,365.66
    
    华东区域 924,632,006.58 685,173,967.56 1,018,314,104.36 779,046,946.01
    
    华中区域 372,348,017.38 281,409,755.41 423,677,948.31 331,042,571.42
    
    华北区域 407,544,724.55 312,356,635.25 447,572,216.44 341,356,712.58
    
    东北区域 252,909,323.32 206,128,973.52 275,851,281.48 226,306,826.68
    
    西南区域 257,492,123.96 194,215,835.35 272,777,209.46 203,824,463.69
    
    西北区域 171,325,357.50 134,767,966.59 187,588,527.06 148,368,585.06
    
    境外地区 2,007,177.94 298,646.27 2,212,993.26 136,421.53
    
    其他业务收入 108,680,870.28 7,391,086.33 78,363,691.78 5,919,313.85
    
    合计 3,581,948,583.92 2,650,291,220.07 4,013,155,237.25 3,033,410,206.48
    
    41、税金及附加
    
    项目 本期金额 上期金额
    
    城市维护建设税 5,585,596.00 7,471,651.58
    
    教育费附加 2,465,986.74 3,220,173.17
    
    地方教育费附加 1,644,296.06 2,130,970.66
    
    房产税 10,635,119.91 9,514,569.36
    
    土地使用税 1,835,262.40 1,708,248.92
    
    印花税 1,305,580.12 1,461,103.35
    
    土地增值税 462,595.24 140,294.59
    
    车船使用税 7,624.80 1,668.24
    
    其他 2,310,359.89 1,546,054.72
    
    合计 26,252,421.16 27,194,734.59
    
    注:其他税费主要为水利建设基金、堤围费及河道管理费以及美国公司的相关税费等。
    
    42、销售费用
    
    项目 本期金额 上期金额
    
    销售推广费 287,124,801.82 229,005,383.35
    
    会议及培训费 5,232,551.71 5,529,590.09
    
    终端管理费 4,928,685.55 2,890,993.27
    
    工资薪酬 112,107,441.17 90,884,548.74
    
    运杂费 106,201,318.68 144,579,255.58
    
    租赁费 25,740,233.63 26,033,806.80
    
    业务招待费 483,981.02 445,284.23
    
    差旅费 3,108,376.79 5,212,521.55
    
    折旧摊销 357,589.19 537,023.73
    
    办公费 1,476,887.81 2,772,621.89
    
    交通费用 405,000.16 162,644.21
    
    通信费 295,571.71 429,564.26
    
    其他销售费用 1,809,323.79 2,533,039.08
    
    合计 549,271,763.03 511,016,276.78
    
    43、管理费用
    
    项目 本期金额 上期金额
    
    工资薪酬 59,969,691.23 60,465,765.10
    
    折旧与摊销 67,437,922.89 61,677,058.23
    
    社保及住房公积金 15,880,624.28 19,406,406.65
    
    存货报废 1,787,263.13 594,695.36
    
    办公费 3,773,454.87 2,937,954.66
    
    审计费 4,811,240.48 3,632,544.99
    
    项目 本期金额 上期金额
    
    差旅费 4,284,397.52 3,610,222.19
    
    租金 11,579,718.90 9,966,916.02
    
    专利商标费 180,433.96 494,305.00
    
    会议及协会费 1,264,702.02 68,127.46
    
    通信费 2,092,022.63 2,357,235.80
    
    装修费 2,135,522.40 2,946,753.63
    
    信息服务费 7,811,877.15 6,634,549.48
    
    物业管理费 11,201,817.04 10,067,168.29
    
    业务招待费 1,737,906.66 1,736,100.44
    
    汽车费用 1,261,961.32 1,183,673.02
    
    低值易耗品费 1,400,425.43 895,420.56
    
    检验检测费 1,784,798.05 919,820.28
    
    绿化费 1,852,405.08 1,813,683.01
    
    其他 5,661,524.33 6,899,154.73
    
    合计 207,909,709.37 198,307,554.90
    
    44、研发费用
    
    项目 本期发生额 上期发生额
    
    材料费 4,249,502.18 6,616,967.32
    
    职工薪酬 6,897,960.15 8,459,924.03
    
    折旧与摊销 1,452,350.13 1,736,787.88
    
    其他 7,780,720.49 7,447,773.08
    
    合计 20,380,532.95 24,261,452.31
    
    45、财务费用
    
    项目 本期金额 上期金额
    
    利息支出 137,607,177.15 139,345,673.57
    
    减:利息收入 1,477,835.10 2,094,467.96
    
    加:手续费 3,382,145.63 5,302,999.93
    
    加:汇兑净损失 313,074.21 -21,676.37
    
    其他 4,427,773.73 5,946,055.25
    
    合计 144,252,335.62 148,478,584.42
    
    46、其他收益
    
    项目 本期发生额 上期发生额
    
    与企业日常活动相关的政府补助 17,236,291.06 27,597,877.36
    
    代扣个人所得税手续费返还 63,141.70 6,110.78
    
    合计 17,299,432.76 27,603,988.14
    
    其中,政府补助明细如下:
    
    补助项目 本期金额 上期金额 与资产相关/与收益
    
    相关
    
    2018年工业企业技术改造事后市级配套资金 2,292,720.00 2,292,720.00 与资产相关
    
    (省级)
    
    2019年工业企业技术改造事后市级配套资金 749,859.96 749,859.96 与资产相关
    
    (市级)
    
    废旧设备改造补贴项目 906,000.00 906,000.00 与资产相关
    
    2017年旧设备改造事后补奖(市级) 1,900,980.00 1,900,980.00 与资产相关
    
    2018年广东省省级促进经济发展专项资金 440,060.04 440,060.04 与资产相关
    
    2019年广东省工业企业技术改造事后奖补(区 399,680.04 199,840.02 与资产相关
    
    级)
    
    2019年广东省工业企业技术改造事后奖补(市 568,299.96 189,433.32 与资产相关
    
    级)
    
    2020年广东省工业企业技术改造事后奖补(省 1,930,580.04 643,526.68 与资产相关
    
    级)
    
    返还失业保险费 3,332,682.90 与收益相关
    
    广州市商务发展专项资金电子商务与商贸物流 1,000,000.00 与收益相关
    
    事项电子商务(商贸流通领域)扶持项目资金
    
    进项税额加计10%扣除 45,412.65 与收益相关
    
    增值税减免 0.40 与收益相关
    
    税收返还 5,497,990.12 14,378,984.44 与收益相关
    
    环保设备补助 18,000.00 18,000.00 与收益相关
    
    政府扶持资金 200,400.00 200,400.00 与收益相关
    
    亳州市战略新兴产业财政扶持资金 887,718.84 与收益相关
    
    人参系列产品深加工建设项目专项资金 88,000.04 88,000.08 与收益相关
    
    稳岗补贴 72,230.65 7,330.00 与收益相关
    
    奖励金 160,000.00 与收益相关
    
    培训补贴 600.00 与收益相关
    
    产业结构调整专项资金(普商务【2018】35号) 240,000.00 与收益相关
    
    社保补贴 27,654.00 与收益相关
    
    产业发展专项资金 130,000.00 与收益相关
    
    上海市失业保险稳岗补贴 42,600.00 34,906.00 与收益相关
    
    上海市科学技术委员会科技创新补贴款 15,200.00 331,500.00 与收益相关
    
    2012年工业中小企业技术改造项目 156,000.00 156,000.00 与资产相关
    
    2012年重点技术改造专项资金计划 259,999.92 259,999.92 与资产相关
    
    改造锅炉补助 2,858.40 与收益相关
    
    上海市奉贤区庄行镇财经服务中心区科技创新 39,000.00 与收益相关
    
    补贴
    
    上海失业保险补贴 2,100.00 与收益相关
    
    2020年促进经济高质量专项款 400,000.00 与收益相关
    
    中医药文化宣传教育基地建设项目专项资金 100,000.00 与收益相关
    
    补助项目 本期金额 上期金额 与资产相关/与收益
    
    相关
    
    2019年发明专利技术优秀奖 30,000.00 50,000.00 与收益相关
    
    广东潮安经济开发区管理委员会(重大项目培 50,000.00 与收益相关
    
    育奖励金)
    
    合计 17,236,291.06 27,597,877.36
    
    47、投资收益
    
    项目 本期金额 上期金额
    
    权益法核算的长期股权投资收益 -5,745,349.85 -6,701,174.45
    
    处置长期股权投资产生的投资收益 54,650,575.43 50,377,351.34
    
    可供出售金融资产在持有期间的投资收益
    
    其他权益工具投资持有期间取得的股利收入 15,500.95
    
    丧失控制权后,剩余股权按公允价值重新计量产生的利得
    
    理财产品收益 158.91
    
    合计 48,905,225.58 43,691,836.75
    
    48、信用减值损失
    
    项目 本期金额 上期金额
    
    应收账款坏账损失 -10,193,686.39 -43,309,840.18
    
    其他应收款坏账损失 5,977,536.51 28,951,623.16
    
    合计 -4,216,149.88 -14,358,217.02
    
    49、资产减值损失
    
    项目 本期金额 上期金额
    
    存货跌价损失 -3,300,000.00
    
    合计 -3,300,000.00
    
    50、营业外收入
    
    项目 本期金额 上期金额 计入当期非经常性损益的金额
    
    非流动资产处置利得 7,928.88 702,957.69 7,928.88
    
    政府补助 1,468,771.27 2,906,718.84 1,468,771.27
    
    增值税退税 3,008.20
    
    其他 1,180,705.79 431,835.38 1,180,705.79
    
    合计 2,657,405.94 4,044,520.11 2,657,405.94其中,政府补助明细如下:
    
    项 目 本期发生额 上期发生额 与资产相关/
    
    与收益相关
    
    2018年市级扶持总部企业专项资金 779,400.00与收益相关
    
    经营贡献奖 519,600.00与收益相关
    
    项 目 本期发生额 上期发生额 与资产相关/
    
    与收益相关
    
    以奖代补资金 40,000.00与收益相关
    
    制造示范企业专项补助资金 500,000.00与收益相关
    
    亳州市战略新兴产业财政扶持资金 887,718.84与收益相关
    
    奖励金 180,000.00与收益相关
    
    2019年度普惠科技基金 72,000.00 与收益相关
    
    新冠病毒肺炎防治技术产品项目资金 100,000.00 与收益相关
    
    省院士专家工作站补助 100,000.00 与收益相关
    
    一次性吸纳就业补贴 13,000.00 与收益相关
    
    国家知识产权优势示范奖 50,000.00 与收益相关
    
    疫情防控重点企业贷款补贴资金 697,200.00 与收益相关
    
    知识产权贯标推进资金 24,000.00 与收益相关
    
    2020非遗保护经费 50,000.00 与收益相关
    
    一次性吸纳就业补贴11人 11,000.00 与收益相关
    
    广州市白云区党建阵地经费 47,940.00 与收益相关
    
    抚松县2019年促进绿色转型发展企业奖励金 150,000.00 与收益相关
    
    抚松县社保局失业保险支出专户稳岗补贴 3,631.27 与收益相关
    
    抚松县工信局奖励纳税大户 100,000.00 与收益相关
    
    湖北房县产业扶贫资金 50,000.00 与收益相关
    
    合计 1,468,771.27 2,906,718.84
    
    51、营业外支出
    
    项目 本期金额 上期金额 计入当期非经常性损益的金额
    
    固定资产报废/处置损失 85,566.06 154,590.20 85,566.06
    
    生产性生物资产死亡损失 905,504.89 1,000,926.04 905,504.89
    
    公益性捐赠支出 5,108,131.66 3,076,429.00 5,108,131.66
    
    滞纳金及罚款 298,858.45 703,053.98 298,858.45
    
    其他 494,575.85 2,418,666.48 494,575.85
    
    合计 6,892,636.91 7,353,665.70 6,892,636.9152、所得税费用
    
    (1)所得税费用表
    
    项目 本期金额 上期金额
    
    当期所得税费用 14,616,034.70 24,279,442.79
    
    项目 本期金额 上期金额
    
    递延所得税费用 -3,460,973.50 -1,989,660.77
    
    合计 11,155,061.20 22,289,782.02
    
    (2)会计利润与所得税费用调整过程
    
    项目 本期金额
    
    利润总额 38,043,879.21
    
    按法定/适用税率计算的所得税费用 5,640,675.00
    
    子公司适用不同税率的影响 -7,366,116.55
    
    调整以前期间所得税的影响 -1,922,449.44
    
    非应税收入的影响 833,225.68
    
    不可抵扣的成本、费用和损失的影响 384,891.24
    
    使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 580,449.53
    
    本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 14,940,935.25
    
    研发费用的加计扣除 -1,936,549.51
    
    所得税费用 11,155,061.20
    
    53、现金流量表项目
    
    (1)收到其他与经营活动有关的现金
    
    项目 本期金额 上期金额
    
    政府补贴款 11,999,442.41 52,125,420.75
    
    利息收入 1,477,835.10 2,094,467.96
    
    其他(注) 165,289,364.56 446,393,439.02
    
    合计 178,766,642.07 500,613,327.73
    
    注:其他主要收到广州金皮宝置业有限公司的往来款1.23亿元。
    
    (2)支付其他与经营活动有关的现金
    
    项目 本期金额 上期金额
    
    营业费用 413,332,663.19 415,606,491.68
    
    管理费用 71,054,935.24 61,278,285.02
    
    其他 129,080,375.42 121,745,739.51
    
    合计 613,467,973.85 598,630,516.21
    
    (3)支付其他与筹资活动有关的现金
    
    项目 本期金额 上期金额
    
    融资租赁(抵押贷款)保证金 3,600,000.00 12,750,000.00
    
    合计 3,600,000.00 12,750,000.00
    
    54、现金流量表补充资料
    
    (1)现金流量表补充资料
    
    补充资料 本期金额 上期金额
    
    1、将净利润调节为经营活动现金流量:
    
    净利润 26,888,818.01 101,825,108.03
    
    加:资产减值准备 3,300,000.00
    
    信用减值损失 4,216,149.88 14,358,217.02
    
    固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 88,107,211.62 78,893,868.02
    
    无形资产摊销 18,020,867.22 16,729,301.80
    
    长期待摊费用摊销 6,453,526.60 5,730,763.15
    
    处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(收益以“-”号填列) 556,355.09 1,155,516.24
    
    固定资产报废损失(收益以“-”号填列) 154,590.20
    
    公允价值变动损失(收益以“-”号填列)
    
    财务费用(收益以“-”号填列) 137,607,177.15 139,345,673.57
    
    投资损失(收益以“-”号填列) -48,905,225.58 -43,676,176.89
    
    递延所得税资产减少(增加以“-”号填列) -2,710,934.46 -1,239,660.77
    
    递延所得税负债增加(减少以“-”号填列) -750,000.00 -750,000.00
    
    存货的减少(增加以“-”号填列) -451,950,759.35 -313,807,675.57
    
    经营性应收项目的减少(增加以“-”号填列) 165,669,511.84 215,203,802.16
    
    经营性应付项目的增加(减少以“-”号填列) -108,714,366.47 122,323,888.93
    
    其他经营活动产生的现金流量净额 -162,211,668.45 336,247,215.892、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动:
    
    债务转为资本
    
    一年内到期的可转换公司债券
    
    融资租入固定资产
    
    3、现金及现金等价物净变动情况:
    
    现金的期末余额 100,733,630.95 178,786,322.73
    
    减:现金的期初余额 178,786,322.73 319,453,427.60
    
    加:现金等价物的期末余额
    
    减:现金等价物的期初余额
    
    现金及现金等价物净增加额 -78,052,691.78 -140,667,104.87
    
    (2)本期无支付的取得子公司的现金净额
    
    (3)本期无收到的处置子公司的现金净额
    
    (4)现金及现金等价物的构成
    
    项目 期末余额 期初余额
    
    一、现金 100,733,630.95 178,786,322.73
    
    其中:库存现金 629,699.49 558,846.05
    
    可随时用于支付的银行存款 93,083,117.30 164,802,502.29
    
    可随时用于支付的其他货币资金 7,020,814.16 13,424,974.39
    
    二、现金等价物
    
    其中:三个月内到期的债券投资
    
    三、期末现金及现金等价物余额 100,733,630.95 178,786,322.73
    
    55、所有权或使用权受限制的资产
    
    项目 期末账面价值 受限原因
    
    其他货币资金 104,494,457.92银行承兑汇票保证金、按揭贷款保证金
    
    其他应收款 6,100,000.00融资租赁保证金
    
    固定资产 350,514,829.87抵押借款(注)
    
    无形资产 137,520,412.98抵押借款(注)
    
    合计 598,629,700.77
    
    注:其中抵押借款的抵押资产类别以及金额,参见附注六、21、短期借款。
    
    56、外币货币性项目
    
    (1)外币货币性项目
    
    项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
    
    货币资金 2,563,522.44
    
    其中:美元 392,743.52 6.5249 2,562,612.20
    
    港元 1,081.51 0.8416 910.25
    
    澳元 1,125.06 5.0163 5,643.64
    
    (2)境外经营实体说明
    
    公司于2015年新设立境外经营实体太安堂健康产业集团有限公司,截至2020年末实收资本为14,488,899.94美元,经营范围为中医药健康服务,主要经营地为美国,目前尚处于试运营阶段,记账本位币为美元。
    
    公司于2018年新设立境外经营实体太安堂资产管理有限公司、爱思特资产管理有限公司,截至2020年末实收资本分别为645,000.00美元、320,000.00美元,经营范围为资产管理,主要经营地为美国,目前尚处于试运营阶段,记账本位币为美元。
    
    公司于2014年新设境外经营实体麒麟药业(香港)有限公司,截至2020年末实收资本分别为0.00人民币,经营范围为资产管理,主要经营地为香港,目前尚处于试运营阶段,记账本位币为人民币。
    
    公司于2020年新设境外经营实体太安堂云健康(香港)有限公司,截至2020年末实收资本分别为0.00人民币,经营范围为资产管理,主要经营地为香港,目前尚处于试运营阶段,记账本位币为人民币。
    
    七、合并范围的变更
    
    1、其他原因的合并范围变动
    
    公司于2020年新设境外经营实体太安堂云健康(香港)有限公司,截至2020年末实收资本分别为0.00人民币,经营范围为资产管理,主要经营地为香港,目前尚处于试运营阶段,记账本位币为人民币。
    
    广州素问信息科技有限公司于2020年12月24日注销。
    
    八、在其他主体中的权益
    
    1、在子公司中的权益
    
    (1)企业集团的构成
    
    子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例(%) 取得方式
    
    直接 间接
    
    广东皮宝药品有限公司 广东省广州市 广东省广州市 医药批发 100.00 同一控制下收购
    
    上海金皮宝制药有限公司 上海市 上海市 医药制造 100.00 投资成立
    
    上海太安堂医药药材有限公司 上海市 上海市 医药批发 100.00 非同一控制下收购
    
    太安堂(亳州)中药饮片有限公司 安徽省亳州市 安徽省亳州市 中药饮片加工、批发 100.00 非同一控制下收购
    
    汕头市太安投资发展有限公司 广东省汕头市 广东省汕头市 投资管理及房地产开发 100.00 投资成立
    
    抚松太安堂长白山人参产业园有限公司 吉林省抚松县 吉林省抚松县 人参种植、加工、批发 100.00 投资成立
    
    上海太安堂电子商务有限公司 上海市 上海市 医药网上零售 100.00 投资成立
    
    潮州市潮安区金麒麟投资有限公司 广东省潮州市 广东省潮州市 投资管理 100.00 投资成立
    
    广东太安堂投资发展有限公司 广东省广州市 广东省广州市 投资管理及物业租赁 100.00 非同一控制下收购
    
    上海太安堂大药房连锁有限公司 上海市 上海市 医药零售 100.00 非同一控制下收购
    
    广东宏兴集团股份有限公司 广东省汕头市 广东省汕头市 医药制造 86.34 非同一控制下收购
    
    广东康爱多数字健康科技有限公司 广东省广州市 广东省广州市 医药网上零售 77.35 非同一控制下收购
    
    太安(亳州)置业有限公司 安徽省亳州市 安徽省亳州市 健康产业开发 100.00 投资成立
    
    麒麟药业(香港)有限公司 中国香港 中国香港 医药贸易 100.00 投资成立
    
    广东太安堂宏兴药品连锁有限公司 广东省潮州市 广东省潮州市 医药零售 100.00 投资成立
    
    太安堂健康产业集团有限公司 美国 美国 健康服务 100.00 投资成立
    
    四川太安堂医药科技有限公司 四川省成都市 四川省成都市 医药技术研究等 100.00 投资成立
    
    上海太安堂云健康科技有限公司 上海市 上海市 健康咨询及技术开发 100.00 投资成立
    
    汕头市太安文化养生旅游有限公司 广东省汕头市 广东省汕头市 文化艺术交流策划 100.00 投资成立
    
    子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例(%) 取得方式
    
    直接 间接
    
    茂县太安堂麝业科技有限公司 四川省阿坝州 四川省阿坝州 林麝养殖 60.00 非同一控制下收购
    
    上海凯立实业发展有限公司 上海市 上海市 实业投资 100.00 非同一控制下收购
    
    四川太安堂众意药业有限公司 四川省成都市 四川省成都市 药品批发 70.00 非同一控制下收购
    
    太安堂资产管理有限公司 美国 美国 资产管理 100.00 投资成立
    
    爱思特资产管理有限公司 美国 美国 资产管理 100.00 投资成立
    
    湖北房县月亮湾生物科技有限公司 湖北省房县 湖北省房县 林麝养殖 60.00 非同一控制下收购
    
    太安堂云健康(香港)有限公司 中国香港 中国香港 健康服务 100.00 投资成立
    
    (2)重要的非全资子公司
    
    子公司名称 少数股东的持股比例(%) 本期归属于少数股东的损益 本期向少数股东分派的股利 期末少数股东权益余额
    
    广东康爱多数字健康科技有限公司 22.65 6,535,885.42 81,300,502.58
    
    广东宏兴集团股份有限公司 13.66 773,706.03 99,099,923.82
    
    (3)重要的非全资子公司的主要财务信息
    
    子公司名称 期末余额
    
    流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计
    
    广东康爱多数字健康科技有限公司 1,125,842,338.05 72,870,339.51 1,198,712,677.56 926,429,809.63 926,429,809.63
    
    广东宏兴集团股份有限公司 489,218,960.45 753,074,262.59 1,242,293,223.04 574,125,097.57 3,497,821.33 577,622,918.90
    
    (续)
    
    子公司名称 期初余额
    
    流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计
    
    广东康爱多数字健康科技有限公司 874,749,596.19 59,530,806.01 934,280,402.20 693,760,727.47 693,760,727.47
    
    广东宏兴集团股份有限公司 510,790,191.53 754,999,753.62 1,265,789,945.15 573,068,510.01 33,714,758.07 606,783,268.08
    
    (续)
    
    子公司名称 本期金额
    
    营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量
    
    广东康爱多数字健康科技有限公司 2,809,536,886.94 31,573,053.00 31,573,053.00 -198,206,754.38
    
    广东宏兴集团股份有限公司 113,783,317.08 5,663,627.07 5,663,627.07 -114,851,747.03
    
    (续)
    
    子公司名称 上期金额
    
    营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量
    
    广东康爱多数字健康科技有限公司 3,100,447,271.73 20,397,650.82 20,397,650.82 60,996,700.00
    
    广东宏兴集团股份有限公司 165,421,084.00 33,787,167.70 33,787,167.70 65,230,749.41
    
    2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
    
    无此事项。
    
    3、在合营企业或联营企业中的权益
    
    (1)重要的合营企业或联营企业合营企业或联营 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例(%) 对合营企业或联营企业投
    
    企业名称 直接 间接 资的会计处理方法
    
    特色小镇、乡村建设项目的投资、开发、
    
    潮州市潮安区潮州高铁新 运营、管理、咨询服务;健康产业、体育、
    
    潮州市太安堂小 广东省潮州市 城东山湖现代产业园湖山 旅游项目开发投资;新材料、节能环保产 20.00 权益法
    
    镇投资有限公司 潮安区 北路13号太安堂麒麟园非 品的开发研究;酒店管理;文化旅游活动
    
    遗博物院内16号楼二楼 策划;工程建筑施工。(以上项目法律、
    
    行政法规禁止的除外)
    
    (2)重要联营企业的主要财务信息
    
    项目 期末余额/本期金额 期初余额/上期金额
    
    潮州市太安堂小镇投资有限公司 潮州市太安堂小镇投资有限公司
    
    流动资产 546,736,642.61 70,783,429.66
    
    非流动资产 754,901,634.64 1,230,432,400.97
    
    资产合计 1,301,638,277.25 1,301,215,830.63
    
    流动负债 177,702,491.41 173,036,463.41
    
    非流动负债 200,833,530.45 228,350,362.61
    
    负债合计 378,536,021.86 401,386,826.02
    
    少数股东权益
    
    归属于母公司股东权益 923,102,255.39 899,829,004.61
    
    按持股比例计算的净资产份额 323,240,451.07 328,985,800.92
    
    调整事项
    
    —商誉
    
    —内部交易未实现利润
    
    —其他
    
    对联营企业权益投资的账面价值 323,240,451.07 328,985,800.92
    
    存在公开报价的联营企业权益投资的公允价值
    
    营业收入
    
    净利润 -28,726,749.23 -33,505,872.22
    
    终止经营的净利润
    
    其他综合收益
    
    综合收益总额 -28,726,749.23 -33,505,872.22
    
    本期收到的来自联营企业的股利
    
    九、与金融工具相关的风险
    
    本公司的主要金融工具包括理财产品、股权投资、借款、应收账款、应付账款、长期应付款,各项金融工具的详细情况说明见本附注六相关项目。与这些金融工具有关的风险,以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本公司管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。
    
    本公司采用敏感性分析技术分析风险变量的合理、可能变化对当期损益或股东权益可能产生的影响。由于任何风险变量很少孤立地发生变化,而变量之间存在的相关性对某一风险变量的变化的最终影响金额将产生重大作用,因此下述内容是在假设每一变量的变化是在独立的情况下进行的。
    
    (一)风险管理目标和政策
    
    本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡,将风险对本公司经营业绩的负面影响降低到最低水平,使股东及其其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标,本公司风险管理的基本策略是确定和分析本公司所面临的各种风险,建立适当的风险承受底线和进行风险管理,并及时可靠地对各种风险进行监督,将风险控制在限定的范围之内。
    
    1、市场风险
    
    金融工具的市场风险,是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险,包括外汇风险和利率风险。
    
    (1)外汇风险
    
    外汇风险指因汇率变动产生损失的风险。本公司经营场所位于中国境内,承受的外汇风险主要与美元有关,位于美国的全资子公司太安堂健康产业集团有限公司2020年尚处于试运营阶段。因此,本公司所承担的外汇变动市场风险较小。2020年度,本公司未签署任何远期外汇合约或货币互换合约。本公司年末外币金融资产和外币金融负债列示见本附注“六、55、外币货币性项目”说明。
    
    (2)利率风险
    
    利率风险,是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。利率风险可源于已确认的计息金融工具和未确认的金融工具(如某些贷款承诺)。本公司密切关注利率变动对本公司利率风险的影响。本公司目前并未采取利率对冲政策。但管理层负责监控利率风险,并将于需要时考虑对冲重大利率风险。由于定期存款为短期存款,故银行存款的公允价值利率风险并不重大。
    
    本公司持有的计息金融工具如下:
    
    项目 金额
    
    固定利率金融工具
    
    金融负债
    
    其中:短期借款 1,581,033,333.36
    
    1年内到期的非流动负债 979,871,307.58
    
    长期借款 2,000,000.00
    
    合计 2,562,904,640.94
    
    2、流动风险
    
    管理流动风险时,本公司保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监控,以满足本公司经营需要,并降低现金流量波动的影响。本公司管理层对银行借款的使用情况进行监控并确保遵守借款协议。
    
    本公司将银行借款作为主要资金来源。2020年12月31日,本公司尚未使用的银行借款额度为人民币18,200.00万元。
    
    (二)金融资产转移
    
    1、已整体终止确认但转出方继续涉入已转移金融资产
    
    本期,本公司向银行贴现或背书银行承兑汇票及商业承兑汇票,由于与这些票据相关的利率风险等主要风险与报酬已转移给了银行,因此,本公司终止确认已背书或贴现未到期的应收票据。根据相关协议,如该票据到期未能承兑,银行有权要求本公司付清未结算的余额。因此本公司继续涉入了已背书或贴现的银行承兑汇票及商业承兑汇票,于2020年12月31日已背书或贴现未到期的票据余额为人民币288,435,272.52元。
    
    十、关联方及关联交易
    
    1、本公司的母公司情况
    
    母公司名称 注册 业务性质 注册资本 母公司对本公司的 母公司对本公司的表
    
    地 持股比例(%) 决权比例(%)
    
    太安堂集团有限公司 上海 投资 16,200万元 24.93 24.93
    
    注:柯少芳持股比例3.89%,广东金皮宝投资有限公司持股0.16%,皆为控制股东太安堂集团有限公司一致行动人,本公司的最终控制方是柯树泉。
    
    2、本公司的子公司情况
    
    详见附注八、1、在子公司中的权益。
    
    3、其他关联方情况
    
    其他关联方名称 其他关联方与本公司关系广州太安堂实业投资有限公司 控股股东的子公司
    
    公司董事、监事及高管人员 关键管理人员
    
    4、关联方交易
    
    (1)关联租赁情况
    
    ①本公司作为承租人
    
    出租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁费 上期确认的租赁费
    
    柯树泉 广州市天河北路601号荟萃阁
    
    2308-2309室的房产 91,000.00
    
    柯少彬、柯树泉 上海市四川北路888号之2505、
    
    2506、2507、2508室的房产 960,000.00 960,000.00
    
    (2)关联担保情况
    
    ①本公司作为被担保方
    
    单位:万元
    
    担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 经担履保是行完否毕已
    
    太安堂集团有限公司、柯树泉、柯少彬 20,000.00 2019/11/01 2024/12/31 否
    
    太安堂集团有限公司、柯树泉、柯少彬 12,000.00 2020/2/01 2030/12/31 否
    
    太安堂集团有限公司、柯树泉、柯少彬 40,000.00 2020/01/10 2021/01/08 否
    
    太安堂集团有限公司、柯树泉、柯少彬 6,000.00 2020/01/20 2021/01/20 否
    
    太安堂集团有限公司、柯少彬 60,000.00 2019/10/21 2022/11/19 否
    
    柯树泉、柯少彬 21,000.00 2018/01/01 2023/12/31 否
    
    柯少彬 20,000.00 2020/09/04 2021/06/23 否
    
    (3)关键管理人员报酬
    
    单位:万元
    
    项目 本期金额 上期金额
    
    关键管理人员报酬 613.90 729.21
    
    5、关联方应收应付款项
    
    (1)应收项目
    
    项目名称 期末余额 期初余额
    
    账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
    
    其他应收款:
    
    张叶平 4,360,000.00 2,180,000.00
    
    广州太安堂实业投资有限公司 400.00 400.00
    
    合计 400.00 4,360,400.00 2,180,000.00
    
    十一、股份支付
    
    无。
    
    十二、承诺及或有事项
    
    1、重大承诺事项
    
    无。
    
    2、或有事项
    
    (1)未决诉讼仲裁形成的或有负债及其财务影响
    
    截至2020年12月31日,本公司无未决诉讼仲裁形成的重大或有负债。
    
    (2)为其他单位提供债务担保形成的或有负债及其财务影响
    
    截至2020年12月31日,本公司无为其他单位提供债务担保形成的或有负债。
    
    十三、资产负债表日后事项
    
    1、重要的非调整事项
    
    应付债券延期事项:
    
    截止2020年12月31日,应付债券账面余额89,987.13万元,重分类至一年内到期的非流动负债,该债券为2016年2月2日发行的5年期太安债,面值9亿元,票面利率4.98%,每年付息一次,到期还本,2021年2月1日到期。2021年1月28日公司公告《“16太安债”本金兑付安排暨复牌、摘牌公告》(公告编号:2021-010),“16太安债”2021年第一次债券持有人会议已召开,债券持有人已审议通过了《关于变更还本付息安排及增加增信措施的议案》。根据“16太安债”2021年第一次债券持有人会议决议,本期债券本金兑付安排如下:
    
    (1)本金及后续相应利息清偿
    
    本期债券的兑付日延至2021年11月30日。具体安排如下:
    
    第一期:2021年4月30日(含)前,偿还债务本金总额的20%及相应利息(利息以未偿还的本金为基数,按照年利率4.98%标准,自2021年2月2日起计至发行人实际按约定支付完毕本期应还本金之日止);
    
    第二期:2021年6月30日(含)前,偿还债务本金总额的20%及相应利息(利息以未偿还的本金为基数,按照年利率4.98%标准,自发行人实际支付完毕第一期本息之日起计至发行人实际支付完毕本期应还本金之日止);
    
    第三期:2021年9月30日(含)前,偿还债务本金总额的30%及相应利息(利息以发行人未偿还的本金为基数,按照年利率4.98%标准,自发行人实际支付完毕第二期本息之日起至发行人实际支付完毕本期应还本金之日止);
    
    第四期:2021年11月30日(含)前,偿还债务本金总额的30%及相应利息(利息以发行人未偿还的本金为基数,按照年利率4.98%标准,自发行人实际支付完毕第三期本息之日起至发行人实际支付完毕本期应还本金之日止)。
    
    (2)利率约定
    
    本条第2款中利率设定限于发行人按各期时间约定足额、及时完成当期偿付义务的情形。各期偿债期限届满,发行人未能按前述约定偿还各期相应本息,自当期偿债期限届满之日起在原票面利率的基础上增加100BP,每期均增加100BP,累积处理。即第一期偿债期限届满,发行人未能如期支付,则利率约定为5.98%;第二期未能如期支付则利率约定为6.98%,以此类推。上述利率按约定增加后不得回转,至发行人实际偿付完毕本期债券应付未付本息之日止。
    
    (3)提前偿还
    
    发行人有权在前述期限到期之前,按照当期约定的利率(即基础年利率4.98%+约定增加的利率)向债券持有人偿还部分及全部债务,赎回相应债券。
    
    目前,公司正在积极筹集资金以偿还该债券。
    
    2、利润分配情况
    
    无此事项。
    
    截止财务报告报出日,除上述事项,本公司无其他需披露的资产负债表日后事项。
    
    十四、其他重要事项
    
    1、分部信息
    
    (1)报告分部的确定依据与会计政策
    
    根据本公司的内部组织结构、管理要求及内部报告制度,本公司的经营业务划分为中成药制造、中药材初加工、药品批发零售、健康产业开发产品销售、医疗服务共5个经营分部,本公司的管理层定期评价这些分部的经营成果,以决定向其分配资源及评价其业绩。在经营分部的基础上本公司确定了5个报告分部,分别为中成药制造、中药材初加工、药品批发零售、健康产业开发产品销售、医疗服务。这些报告分部是以业务性质为基础确定的。本公司各个报告分部提供的主要产品及劳务分别为中成药制造业务分部主要负责消炎癣湿药膏、肤特灵霜、克痒敏醑、解毒烧伤膏、皮宝霜、麒麟丸、心宝丸、丹田降脂丸、心灵丸、通窍益心丸、参七脑康胶囊、宝儿康散、滋肾宁神丸等生产、批发,中药材种植业务分部主要负责人参和中药材初加工、销售,药品批发零售业务分部主要负责药品和医疗器械等的批发、零售;健康产业开发产品销售主要负责健康概念地产产品的开发及销售;医疗服务主要负责医疗及养老服务的深度开发。
    
    分部报告信息根据各分部向管理层报告时采用的会计政策及计量标准披露,这些计量基础与编制财务报表时的会计与计量基础保持一致。
    
    (2)报告分部的财务信息
    
    项目 中成药制造 中药材初加工 药品批发、零售 健康产销业售开发产品主营业务收入 509,307,683.28 427,565,247.10 3,009,399,439.51 10,156,829.05主营业务成本 247,676,268.59 354,642,718.34 2,403,923,101.99 4,690,897.91资产总额 8,754,392,901.49 2,772,320,718.85 2,265,932,304.07 1,077,158,174.69负债总额 3,565,449,349.64 1,358,080,757.88 1,755,546,446.35 740,963,482.67
    
    (续)
    
    项目 医疗服务 分部间抵销 合计
    
    主营业务收入 28,322,678.45 -402,803,293.47 3,581,948,583.92
    
    主营业务成本 20,927,692.37 -381,569,459.13 2,650,291,220.07
    
    资产总额 126,514,220.47 -5,919,259,506.05 9,077,058,813.52
    
    负债总额 55,702,796.37 -3,819,719,735.47 3,656,023,097.44
    
    2、筹划重大资产出售暨关联交易事项
    
    公司于2020年7月11日发布了《关于筹划重大资产出售暨关联交易的提示性公告》,公司拟向公司控股股东太安堂集团有限公司(以下简称“太安堂集团”)及相关产业投资机构出售持有的控股子公司广东康爱多数字健康科技有限公司(以下简称“康爱多”、“目标公司”)的股权,出售比例不超过60%,本次交易可能构成重大资产重组和关联交易。
    
    截至本报告日,本次重大资产出售有关事项正在积极推进中,具体方案尚未最终确定,相关交易方尚未全部签署正式协议。
    
    十五、母公司财务报表主要项目注释
    
    1、应收票据
    
    (1)应收票据分类
    
    项目 期末余额 上年年末余额
    
    银行承兑汇票 6,793,023.90 7,245,117.82
    
    商业承兑汇票
    
    合计 6,793,023.90 7,245,117.82
    
    2、应收账款
    
    (1)按账龄披露
    
    账龄 期末余额
    
    1年以内
    
    其中:3个月以内 73,750,180.61
    
    3-6个月 21,810,743.45
    
    7-12个月 40,046,351.581年以内小计 135,607,275.641至2年 33,514,037.812至3年 4,133,235.603年以上 3,911,785.39
    
    小计 177,166,334.44
    
    减:坏账准备 14,581,781.35
    
    合计 162,584,553.09
    
    (2)按坏账计提方法分类列示
    
    期末余额
    
    类别 账面余额 坏账准备
    
    金额 比例(%) 金额 计提比 账面价值
    
    例(%)
    
    单项金额重大并
    
    单独计提坏账准
    
    备的应收款项
    
    期末余额
    
    类别 账面余额 坏账准备
    
    金额 比例(%) 金额 计提比 账面价值
    
    例(%)
    
    按信用风险特征
    
    组合计提坏账准
    
    备的应收款项 177,166,334.44 100.00 14,581,781.35 8.23 162,584,553.09
    
    其中:账龄组合 140,803,344.21 79.48 14,581,781.35 10.36 126,221,562.86
    
    内部往来 36,362,990.23 20.52 36,362,990.23单项金额不重大
    
    但单独计提坏账
    
    准备的应收款项
    
    合计 177,166,334.44 100.00 14,581,781.35 8.23 162,584,553.09
    
    (续)
    
    上年年末余额
    
    账面余额 坏账准备
    
    类别 计提比例
    
    金额 比例(%) 金额 (%) 账面价值
    
    单项金额重大并
    
    单独计提坏账准
    
    备的应收款项
    
    按信用风险特征
    
    组合计提坏账准
    
    备的应收款项 238,056,601.95 100.00 15,968,758.48 6.71 222,087,843.47
    
    其中:账龄组合 220,324,169.83 92.55 15,968,758.48 7.25 204,355,411.35
    
    内部往来 17,732,432.12 7.45 17,732,432.12单项金额不重大
    
    但单独计提坏账
    
    准备的应收款项
    
    合计 238,056,601.95 100.00 15,968,758.48 6.71 222,087,843.47
    
    组合中,按账龄分析法计提坏账准备的应收账款
    
    账龄 期末余额
    
    应收账款 坏账准备 计提比例(%)
    
    1年以内
    
    其中:3个月以内 39,737,852.68 397,378.53 1.00
    
    3-6个月 20,827,591.45 416,551.83 2.00
    
    7-12个月 38,779,857.42 1,938,992.87 5.001年以内小计 99,345,301.55 2,752,923.23 2.771至2年 33,512,339.51 6,702,467.90 20.002至3年 4,100,574.33 2,050,287.17 50.00
    
    账龄 期末余额
    
    应收账款 坏账准备 计提比例(%)
    
    3年以上 3,845,128.82 3,076,103.06 80.00
    
    合计 158,755,610.18 14,581,781.35 9.19
    
    (3)坏账准备的情况
    
    类别 年初余额 本期变动金额 期末余额
    
    计提 收回或转回 转销或核销
    
    按信用风险
    
    特征组合计
    
    提坏账准备 15,968,758.48 -1,386,977.13 14,581,781.35
    
    合计 15,968,758.48 -1,386,977.13 14,581,781.35
    
    (4)本期实际核销的应收账款情况
    
    公司报告期无实际核销的应收账款。
    
    (5)按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
    
    公司按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额为70,644,727.50元,占应收账款期末余额合计数的比例为39.87%,相应计提的坏账准备期末余额汇总金额为2,522,118.23元。
    
    (6)因金融资产转移而终止确认的应收账款
    
    公司报告期无因金融资产转移而终止确认的应收账款。
    
    (7)转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
    
    公司报告期无转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债。
    
    3、其他应收款
    
    项目 期末余额 上年年末余额
    
    其他应收款 1,951,347,998.54 4,130,044,826.67
    
    应收利息
    
    应收股利
    
    合计 1,951,347,998.54 4,130,044,826.67
    
    (1)其他应收款
    
    ①按账龄披露
    
    账龄 期末余额
    
    1年以内 1,068,839,116.12
    
    1至2年 173,030,215.90
    
    2至3年 227,578,253.90
    
    3年以上 482,808,230.96
    
    小计 1,952,255,816.88
    
    减:坏账准备 907,818.34
    
    合计 1,951,347,998.54
    
    ②按款项性质分类情况
    
    款项性质 期末账面余额 上年年末账面余额
    
    内部关联方往来 1,944,627,950.11 4,110,797,786.04
    
    外部单位往来款 417,966.77 2,391,449.29
    
    股权转让款 17,939,360.00
    
    保证金押金类 6,609,500.00 8,509,500.00
    
    其他 600,400.00
    
    合计 1,952,255,816.88 4,139,638,095.33
    
    ③坏账准备计提情况
    
    第一阶段 第二阶段 第三阶段
    
    坏账准备 未来12个月预 整个存续期预期 整个存续期预期 合计
    
    期信用损失 信用损失(未发 信用损失(已发生
    
    生信用减值) 信用减值)
    
    2020年1月1日余额 9,593,268.66 9,593,268.66
    
    2020年1月1日其他应
    
    收款账面余额在本期:
    
    ——转入第二阶段
    
    ——转入第三阶段
    
    ——转回第二阶段
    
    ——转回第一阶段
    
    本期计提 -8,685,450.32 -8,685,450.32
    
    本期转回
    
    本期转销
    
    本期核销
    
    其他变动
    
    2020年12月31日余额 907,818.34 907,818.34
    
    ④坏账准备的情况
    
    类别 年初余额 本期变动金额 期末余额
    
    计提 收回或转回 转销或核销
    
    按信用风险特征组合
    
    计提坏账准备的其他 9,593,268.66 -8,685,450.32 907,818.34
    
    应收款
    
    合计 9,593,268.66 -8,685,450.32 907,818.34
    
    ⑤本期实际核销的其他应收款情况:
    
    公司报告期无实际核销的其他应收款。
    
    ⑥按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
    
    款项 占其他应收款 坏账准
    
    单位名称 性质 期末余额 账龄 期末余额合计 备期末
    
    数的比例(%)余额
    
    太安堂(亳州)中 往来 876,362,606.81 1年以内 44.89
    
    药饮片有限公司 款
    
    抚松太安堂长白 1年以内135,052,819.80元;
    
    山人参产业园有 往来 308,350,194.43 1-2年48,140,000.00元; 15.79
    
    限公司 款 2-3年99,212,705.03元;
    
    3年以上25,944,669.60元。
    
    1年以内1,770,000.00元;
    
    汕头市太安投资 往来 273,527,413.35 1-2年25,781,500.73元; 14.01
    
    发展有限公司 款 2-3年54,150,000.00元;
    
    3年以上191,825,912.62元。
    
    潮州市潮安区金 1年以内24,780,000.00元;
    
    麒麟投资有限公 往来 270,055,607.91 1-2年82,456,389.36元; 13.83
    
    司 款 2-3年62,591,042.78元;
    
    3年以上100,228,175.77元。
    
    1年以内2,290,000.00元;
    
    上海太安堂云健 往来 165,167,353.15 1-2年1,350,000.00元; 8.46
    
    康科技有限公司 款 2-3年8,808,336.80元;
    
    3年以上152,719,016.35元。
    
    合计 — 1,893,463,175.65— 96.99
    
    ⑦涉及政府补助的应收款项:
    
    公司报告期无涉及政府补助的应收款项。
    
    ⑧因金融资产转移而终止确认的其他应收款:
    
    公司报告期无因金融资产转移而终止确认的其他应收款。
    
    ⑨转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额:
    
    公司报告期无转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债。
    
    4、长期股权投资
    
    (1)长期股权投资分类
    
    项目 期末余额
    
    账面余额 减值准备 账面价值
    
    对子公司投资 2,564,749,837.55 7,118,922.59 2,557,630,914.96
    
    对联营、合营企业投资 323,240,451.07 323,240,451.07
    
    合计 2,887,990,288.62 7,118,922.59 2,880,871,366.03(续)
    
    项目 上年年末余额
    
    账面余额 减值准备 账面价值
    
    对子公司投资 2,566,020,896.62 7,118,922.59 2,558,901,974.03
    
    对联营、合营企业投资 328,985,800.92 328,985,800.92
    
    合计 2,895,006,697.54 7,118,922.59 2,887,887,774.95(2)对子公司投资
    
    被投资单位 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 本期计提 减值准备期末余额
    
    减值准备
    
    广东皮宝药品有限公司 1,892,875.81 1,892,875.81
    
    上海金皮宝制药有限公司 110,881,438.97 110,881,438.97
    
    上海太安堂医药药材有限公司 5,500,000.00 5,500,000.00
    
    太安堂(亳州)中药饮片有限公司 407,083,846.66 407,083,846.66
    
    汕头市太安投资发展有限公司 50,000,000.00 50,000,000.00
    
    抚松太安堂长白山人参产业园有限公司 426,000,000.00 426,000,000.00
    
    上海太安堂电子商务有限公司 5,000,000.00 5,000,000.00
    
    潮州市潮安区金麒麟投资有限公司 140,000,000.00 140,000,000.00
    
    广东太安堂投资发展有限公司 59,920,000.00 59,920,000.00
    
    上海太安堂大药房医药连锁有限公司 18,823,862.14 18,823,862.14 7,118,922.59
    
    广东宏兴集团股份有限公司 545,950,188.45 545,950,188.45
    
    广东康爱多数字健康科技有限公司 393,902,277.34 12,849,424.57 381,052,852.77
    
    太安(亳州)置业有限公司 200,000,000.00 200,000,000.00
    
    麒麟药业(香港)有限公司 0.80 0.80
    
    太安堂健康产业集团有限公司 93,765,004.71 1,639,100.00 95,404,104.71
    
    上海太安堂云健康科技有限公司 23,399,101.74 23,399,101.74
    
    汕头市太安文化养生旅游有限公司 1,000,000.00 1,000,000.00
    
    四川太安堂医药科技有限公司 12,000,000.00 12,000,000.00
    
    茂县太安堂麝业科技有限公司 6,000,000.00 6,000,000.00
    
    上海凯立实业发展有限公司 43,000,000.00 43,000,000.00
    
    四川太安堂众意药业有限公司 1,800,000.00 5,740,000.00 540,000.00 7,000,000.00
    
    被投资单位 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 本期计提 减值准备期末余额
    
    减值准备
    
    湖北省房县月亮湾野生动物技术开发有限公司 18,000,000.00 18,000,000.00
    
    爱思特投资管理有限公司 1,611,817.00 1,805,310.00 3,417,127.00
    
    太安堂投资管理有限公司 490,483.00 2,933,955.50 3,424,438.50
    
    合计 2,566,020,896.62 12,118,365.50 13,389,424.57 2,564,749,837.55 7,118,922.59
    
    (3)对联营、合营企业投资
    
    被投资单位 年初余额 本期增减变动
    
    追加投资 减少投资 权益法下确认的投资损益 其他综合收益调整 其他权益变动
    
    联营企业:
    
    潮州市太安堂小镇投资有限公司 328,985,800.92 -5,745,349.85
    
    合计 328,985,800.92 -5,745,349.85
    
    (续)
    
    被投资单位 本期增减变动 期末余额 减值准备期末余额
    
    宣告发放现金股利或利润 计提减值准备 其他
    
    联营企业:
    
    潮州市太安堂小镇投资有限公司 323,240,451.07
    
    合计 323,240,451.07
    
    5、营业收入和营业成本
    
    项目 本期金额 上期金额
    
    收入 成本 收入 成本
    
    主营业务 364,631,579.85 172,669,656.84 459,410,311.48 219,898,957.35
    
    其他业务 757,586.85 317,098.88 641,336.68 242,017.16
    
    合计 365,389,166.70 172,986,755.72 460,051,648.16 220,140,974.51
    
    6、投资收益
    
    项目 本期金额 上期金额
    
    权益法核算的长期股权投资收益 -5,745,349.85 -6,701,174.45
    
    处置长期股权投资产生的投资收益 54,650,575.43 50,377,351.34
    
    丧失控制权后,剩余股权按公允价值重新计量产生的利得
    
    合计 48,905,225.58 43,676,176.89
    
    十六、补充资料
    
    1、本期非经常性损益明细表
    
    项目 金额 说明
    
    非流动性资产处置损益 -78,591.04
    
    越权审批,或无正式批准文件,或偶发的税收返还、减免
    
    计入当期损益的政府补助,但与企业正常经营业务密切相关,符合 18,659,649.28
    
    国家政策规定,按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外
    
    计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
    
    企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时
    
    应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
    
    非货币性资产交换损益
    
    委托他人投资或管理资产的损益
    
    因不可抗力因素,如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备
    
    债务重组损益
    
    企业重组费用,如安置职工的支出、整合费用等
    
    交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
    
    同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益
    
    与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
    
    除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外,持有交易性金
    
    融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益,以及处置交易
    
    性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益
    
    单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
    
    项目 金额 说明
    
    对外委托贷款取得的损益
    
    采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产
    
    生的损益
    
    根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对
    
    当期损益的影响
    
    受托经营取得的托管费收入
    
    除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -5,563,223.36
    
    其他符合非经常性损益定义的损益项目(注) 48,858,151.06
    
    小计 61,875,985.94
    
    所得税影响额 8,275,452.64
    
    少数股东权益影响额(税后) -909,864.35
    
    合计 54,510,397.65
    
    注:其他符合非经常性损益定义的损益项目主要为处置广东康爱多数字健康科技有限公司2.65%股
    
    权的投资收益。
    
    2、净资产收益率及每股收益
    
    报告期利润 加权平均净资产 每股收益
    
    收益率(%) 基本每股收益 稀释每股收益
    
    归属于公司普通股股东的净利润 0.42 0.03 0.03
    
    扣除非经常损益后归属于普通股股东的净利润 -0.17 -0.01 -0.01
    
    广东太安堂药业股份有限公司
    
    法定代表人:柯少彬 主管会计工作负责人:余祥 会计机构负责人:林文杰
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