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天银机电：2020年年度审计报告

来源：巨灵信息
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 2021-04-09 00:00:00
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    常熟市天银机电股份有限公司
    
    2020年度合并及母公司财务报表
    
    审计报告书
    
    中兴华会计师事务所(特殊普通合伙)
    
    ZHONGXINGHUA CERTIFIED PUBLIC ACCOUNTANTS LLP
    
    地址:北京市丰台区丽泽路20号丽泽SOHO B座20层 邮编:100037
    
    电话:(010) 51423818 传真:(010) 51423816
    
    目 录
    
    一、审计报告
    
    二、审计报告附送
    
    1. 合并资产负债表
    
    2. 合并利润表
    
    3. 合并现金流量表
    
    4. 合并股东权益变动表
    
    5. 母公司资产负债表
    
    6. 母公司利润表
    
    7. 母公司现金流量表
    
    8. 母公司股东权益变动表
    
    9. 财务报表附注
    
    三、审计报告附件
    
    1. 中兴华会计师事务所(特殊普通合伙)营业执照复印件
    
    2. 中兴华会计师事务所(特殊普通合伙)执业证书复印件
    
    3. 中兴华会计师事务所(特殊普通合伙)证券、期货相关业务许可证复印件
    
    4. 注册会计师执业证书复印件
    
    中 兴 华 会 计 师 事 务 所(特 殊 普 通 合 伙)
    
    Z H O N G X I N G H U A C E R T I F I E D P U B L I C A C C O U N T A N T S L L P
    
    地 址( A d d ) :北 京 市 丰 台 区 丽 泽 路 2 0 号 丽 泽 S O H O B 座 2 0 层
    
    20/F,Tower B,Lize SOHO,20 Lize Road,Fengtai District,Beijing PR China
    
    电 话( t e l ) : 0 1 0 - 5 1 4 2 3 8 1 8 传 真( f a x ) : 0 1 0 - 5 1 4 2 3 8 1 6
    
    审 计 报 告
    
    中兴华审字(2021)第020573号
    
    常熟市天银机电股份有限公司全体股东:
    
    一、审计意见
    
    我们审计了常熟市天银机电股份有限公司(以下简称“天银机电公司”)财务报表,包括2020年12月31日的合并及母公司资产负债表,2020年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表以及相关财务报表附注。
    
    我们认为,后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制,公允反映了天银机电公司2020年12月31日合并及母公司的财务状况以及2020年度合并及母公司的经营成果和现金流量。
    
    二、形成审计意见的基础
    
    我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则,我们独立于天银机电公司,并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信,我们获取的审计证据是充分、适当的,为发表审计意见提供了基础。
    
    三、关键审计事项
    
    关键审计事项是我们根据职业判断,认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成意见为背景,我们不对这些事项单独发表意见。我们确定下述事项是需要在审计报告中沟通的关键审计事项。
    
    收入确认
    
    1、事项描述
    
    参阅天银机电公司2020年度财务报表附注四“重要会计政策和会计估计”注释28及附注六“合并财务报表项目注释”注释37。
    
    天银机电公司主要销售冰箱压缩机用配套产品和军用信息化装备。2020年度营业收入8.98亿元,较2019年下降了4.97%。由于收入是重要的财务指标之一,存在管理层为了达到特定目标或期望而操纵收入确认时点的固有风险,因此我们将收入确认识别为关键审计事项。
    
    2、审计应对
    
    (1)选取样本检查销售合同、与管理层访谈,了解和识别合同履约义务和客户控制权转移相关的合同条款与条件,评价收入确认时点是否符合企业会计准则的要求;
    
    (2)了解和评价管理层与收入确认相关的关键内部控制的设计和运行有效性;
    
    (3)评价企业因执行新收入准则而相应修改的会计政策内容是否符合准则规定,以及相关重大会计估计和职业判断的合理性和适当性;
    
    (4)结合产品类型对收入以及毛利情况执行分析程序,判断本期收入金额是否出现异常波动的情况,并与同行业毛利率进行比较分析;
    
    (5)询证本期重要客户应收账款余额和交易额,对未回函的样本实施替代测试;
    
    (6)针对内销收入,对本年记录的收入交易选取样本,核对销售合同、出库单、发票、客户签收单、客户验收单,尤其对已与客户 ERP 系统建立衔接的客户,通过查询客户系统订单、入库、开票等状态核实收入确认的真实性和完整性,评价相关收入确认是否符合公司收入确认的会计政策;
    
    (7)针对外销收入,选取样本检查报关单,登录国家外汇管理局网上服务平台查询天银机电中相关数据,并与账面数据进行核对;
    
    (8)就资产负债表日前后记录的收入交易,选取样本,核对客户签收单及其他支持性文档,以评价收入是否被记录于恰当的会计期间。
    
    四、其他信息
    
    天银机电公司管理层(以下简称管理层)对其他信息负责。其他信息包括天银机电公司2020年度报告中涵盖的信息,但不包括财务报表和我们的审计报告。
    
    我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息,我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。
    
    结合我们对财务报表的审计,我们的责任是阅读其他信息,在此过程中,考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。
    
    基于我们已执行的工作,如果我们确定其他信息存在重大错报,我们应当报告该事实。在这方面,我们无任何事项需要报告。
    
    五、管理层和治理层对财务报表的责任
    
    管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表,使其实现公允反映,并设计、执行和维护必要的内部控制,以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
    
    在编制财务报表时,管理层负责评估天银机电公司的持续经营能力,披露与持续经营相关的事项(如适用),并运用持续经营假设,除非管理层计划清算天银机电公司、终止运营或别无其他现实的选择。
    
    治理层负责监督天银机电公司的财务报告过程。
    
    六、注册会计师对财务报表审计的责任
    
    我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证,并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证,但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由舞弊或错误导致,如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策,则通常认为错报是重大的。
    
    在按照审计准则执行审计的过程中,我们运用了职业判断,保持了职业怀疑。同时,我们也执行以下工作:
    
    (一)识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险,设计和实施审计程序以应对这些风险,并获取充分、适当的审计证据,作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上,未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
    
    (二)了解与审计相关的内部控制,以设计恰当的审计程序,但目的并非对内部控制的有效性发表意见。
    
    (三)评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
    
    (四)对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时,根据获取的审计证据,就可能导致对天银机电公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性,审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露;如果披露不充分,我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而,未来的事项或情况可能导致天银机电公司不能持续经营。
    
    (五)评价财务报表的总体列报、结构和内容,并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。
    
    (六)就天银机电公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据,以对财务报表发表意见。我们负责指导、监督和执行集团审计。我们对审计意见承担全部责任。
    
    我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通,包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
    
    我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明,并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项,以及相关的防范措施(如适用)。
    
    从与治理层沟通过的事项中,我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要,因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项,除非法律法规禁止公开披露这些事项,或在极少数情形下,如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处,我们确定不应在审计报告中沟通该事项。
    
    中兴华会计师事务所(特殊普通合伙) 中国注册会计师:汪军
    
    (项目合伙人)
    
    中国注册会计师:任华贵
    
    中国·北京 中国注册会计师:杨宇
    
    2021年4月8日
    
    2020年12月31日
    
    编制单位:常熟市天银机电股份有限公司 金额单位:人民币元
    
                         项    目                        注释          期末余额            年初余额          上年年末余额
     流动资产:
      货币资金                                          六、1            205,531,745.38         136,257,445.75        136,257,445.75
      结算备付金
      拆出资金
     交易性金融资产                                     六、2             20,540,000.00          51,855,239.68         51,855,239.68
     以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
     衍生金融资产
      应收票据                                          六、3            113,523,214.22         217,579,187.53        217,579,187.53
      应收账款                                          六、4            415,369,662.78         338,658,627.12        343,003,697.12
     应收款项融资                                       六、5             62,718,468.98
      预付款项                                          六、6             38,712,016.45          49,056,226.05         49,056,226.05
      其他应收款                                        六、7              8,130,744.15          11,056,545.07         11,056,545.07
      存货                                              六、8            412,787,032.52         288,098,229.30        287,913,598.72
      合同资产                                          六、9              4,917,842.00           4,345,070.00
      持有待售资产
      一年内到期的非流动资产
      其他流动资产                                      六、10             2,852,368.44          11,432,849.88         11,432,849.88
      流动资产合计                                             1,285,083,094.92       1,108,339,420.38      1,108,154,789.80
     非流动资产:
      发放委托贷款及垫款
      债权投资
     可供出售金融资产
     其他债权投资
     持有至到期投资
     长期应收款
      长期股权投资                                      六、11            53,459,789.62          28,575,640.18         28,575,640.18
      其他权益工具投资                                  六、12             7,178,400.00           3,716,919.36          3,716,919.36
     其他非流动金融资产
      投资性房地产
      固定资产                                          六、13           160,817,210.68         171,550,755.15        171,550,755.15
      在建工程                                          六、14           225,024,917.59         191,017,441.71        191,017,441.71
      生产性生物资产
      油气资产
      无形资产                                          六、15            88,759,588.94          82,218,947.01         82,218,947.01
      开发支出                                          六、16             7,653,425.63          10,981,872.55         10,981,872.55
      商誉                                              六、17           235,264,115.69         235,264,115.69        235,264,115.69
      长期待摊费用                                      六、18             5,692,856.14           5,360,944.14          5,360,944.14
      递延所得税资产                                    六、19            15,003,461.41          13,502,744.31         13,502,744.31
      其他非流动资产                                    六、20              720,406.62          10,359,199.79         10,359,199.79
                   非流动资产合计                                799,574,172.32        752,548,579.89       752,548,579.89
                      资产总计                                 2,084,657,267.24       1,860,888,000.27      1,860,703,369.69
    
    
    (后附财务报表附注是本财务报表的组成部分)
    
    法定代表人: 骆玲 主管会计工作负责人: 梁锦霞 会计机构负责人: 梁锦霞
    
    合并资产负债表(续)
    
    2020年12月31日
    
    编制单位:常熟市天银机电股份有限公司 金额单位:人民币元
    
                         项    目                       注释          期末余额              年初余额            上年年末余额
     流动负债:
      短期借款                                         六、21            47,573,718.33            50,500,000.00            50,500,000.00
      交易性金融负债
      以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
      衍生金融负债
      应付票据                                         六、22            58,684,362.70            57,350,285.50            57,350,285.50
      应付账款                                         六、23           288,788,494.94            189,498,040.87          189,498,040.87
      预收款项                                         六、24                                                           62,894,565.92
      合同负债                                         六、25            73,296,485.31            57,712,790.21
      应付职工薪酬                                     六、26            26,206,838.10            25,376,064.52            25,376,064.52
      应交税费                                         六、27            54,902,503.40            11,175,359.69            11,175,359.69
      其他应付款                                       六、28             1,582,854.67            11,835,248.31            11,835,248.31
       持有待售负债
      一年内到期的非流动负债
      其他流动负债                                     六、29             3,593,073.99             5,181,775.71
       流动负债合计                                                     554,628,331.44           408,629,564.81           408,629,564.81
     非流动负债:
      长期借款
      应付债券
      其中:优先股
            永续债
      长期应付款
      长期应付职工薪酬
      预计负债
      递延收益                                         六、30            11,819,535.18            12,763,194.78            12,763,194.78
      递延所得税负债                                   六、19             1,505,079.85             1,187,185.71            1,187,185.71
      其他非流动负债
       非流动负债合计                                                    13,324,615.03            13,950,380.49            13,950,380.49
        负债合计                                                        567,952,946.47           422,579,945.30          422,579,945.30
      股东权益:
      股本                                             六、31           431,778,272.00           431,844,272.00          431,844,272.00
      其他权益工具
      其中:优先股
            永续债
      资本公积                                         六、32           426,476,451.63           426,482,103.55          426,482,103.55
      减:库存股                                       六、33            79,592,081.86            90,848,081.86            90,848,081.86
      其他综合收益                                     六、34             6,243,535.88             3,301,277.34            3,301,277.34
      专项储备
      盈余公积                                         六、35           100,362,618.68            90,350,019.56            90,331,556.50
      未分配利润                                       六、36           615,523,617.66           561,722,075.40          561,555,907.88
        归属于母公司股东权益合计                                      1,500,792,413.99          1,422,851,665.99         1,422,667,035.41
        少数股东权益                                                     15,911,906.78            15,456,388.98            15,456,388.98
                     股东权益合计                             1,516,704,320.77         1,438,308,054.97        1,438,123,424.39
                  负债和股东权益总计                          2,084,657,267.24         1,860,888,000.27        1,860,703,369.69
    
    
    (后附财务报表附注是本财务报表的组成部分)
    
    法定代表人: 骆玲 主管会计工作负责人: 梁锦霞 会计机构负责人: 梁锦霞
    
    2020年度
    
    编制单位:常熟市天银机电股份有限公司 金额单位:人民币元
    
                       项     目                       注释                    本期金额                                 上期金额
     一、营业总收入                                                                      898,386,035.02                                945,337,267.60
      其中:营业收入                                   六、37                             898,386,035.02                                945,337,267.60
     二、营业总成本                                                                      757,221,195.06                                783,513,297.39
        其中:营业成本                                 六、37                             596,353,963.90                                607,144,112.39
             税金及附加                                六、38                               5,432,377.21                                25,964,983.89
             销售费用                                  六、39                              17,794,245.41                                20,719,835.77
             管理费用                                  六、40                              45,830,795.43                                37,577,493.62
             研发费用                                  六、41                              82,836,230.17                                80,965,946.69
             财务费用                                  六、42                               8,973,582.94                                11,140,925.03
              其中:利息费用                           六、42                               3,960,998.92                                13,947,251.68
                    利息收入                           六、42                               1,810,440.62                                 3,339,116.65
        加:其他收益                                   六、43                               8,081,607.84                                 6,916,267.93
           投资收益(损失以“-”号填列)                 六、44                              -2,872,795.83                                  -386,861.80
           其中:对联营企业和合营企业的投资收益        六、44                              -2,615,850.56                                -2,587,467.03
     收益       以摊余成本计量的金融资产终止确认
           汇兑收益(损失以“-”号填列)
        净敞口套期收益(损失以“- ”号填列)
        公允价值变动收益(损失以“-”号填列)            六、45                                                                              35,239.68
        信用减值损失(损失以“-”号填列)                六、46                                305,773.52                                 -6,952,118.22
        资产减值损失(损失以“-”号填列)                六、47                                 -55,128.00                                -7,983,700.00
        资产处置收益(损失以“-”号填列)                六、48                                  3,958.49                                 7,294,735.19
     三、营业利润(亏损以“-”号填列)                                                    146,628,255.98                                160,747,532.99
        加:营业外收入                                 六、49                                195,714.99                                      6,868.27
        减:营业外支出                                 六、50                                443,642.16                                    33,985.42
     四、利润总额(亏损总额以“-”号填列)                                                146,380,328.81                                160,720,415.84
        减:所得税费用                                 六、51                              18,354,473.41                                18,741,698.72
     五、净利润(净亏损以“-”号填列)                                                    128,025,855.40                               141,978,717.12
     (一)按经营持续性分类:                                                            128,025,855.40                               141,978,717.12
     1、持续经营净利润(净亏损以“-”号填列)                                               128,025,855.40                               141,978,717.12
     2、终止经营净利润(净亏损以“-”号填列)
     (二)按所有权归属分类:
     列1、)归属于母公司股东的净利润(净亏损以“-”号填                                     127,579,308.33                               141,545,479.17
     2、少数股东损益(净亏损以“-”号填列)                                                     446,547.07                                   433,237.95
     六、其他综合收益的税后净额                                                            2,942,258.54                                   535,236.27
     (一)归属母公司所有者的其他综合收益的税后净
     额                                                                                    2,942,258.54                                   535,236.27
     1.不能重分类进损益的其他综合收益                  六、52                               2,942,258.54                                    535,236.27
     (1)重新计量设定受益计划变动额
     (2)权益法下不能转损益的其他综合收益
     (3)其他权益工具投资公允价值变动                 六、52                               2,942,258.54                                   535,236.27
     (4)企业自身信用风险公允价值变动
     (5)其他
     2.将重分类进损益的其他综合收益
     (1)权益法下可转损益的其他综合收益
     (2)其他债权投资公允价值变动
     (3)可供出售金融资产投资公允价值变动
     (4)金融资产重分类计入其他综合收益的金额
     损(益5)持有至到期投资重分类为可供出售金融资产
     (6)其他债权投资信用减值准备
     (7)现金流量套期储备
     (8)外币财务报表折算差额
     (9)其他
     (二)归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
     七、综合收益总额                                                                    130,968,113.94                               142,513,953.39
      (一)归属于母公司股东的综合收益总额                                                  130,521,566.87                               142,080,715.44
      (二)归属于少数股东的综合收益总额                                                        446,547.07                                   433,237.95
     八、每股收益:
       (一)基本每股收益                                                                             0.30                                        0.33
       (二)稀释每股收益                                                                             0.30                                        0.33
    
    
    (后附财务报表附注是本财务报表的组成部分)
    
    法定代表人: 骆玲 主管会计工作负责人:梁锦霞 会计机构负责人: 梁锦霞
    
    合并现金流量表
    
    2020年度
    
    编制单位:常熟市天银机电股份有限公司 金额单位:人民币元
    
                           项      目                          注释          本期金额             上期金额
     一、经营活动产生的现金流量:
       销售商品、提供劳务收到的现金                                             938,352,047.44        862,670,385.17
       收到的税费返还                                                             2,007,836.59          2,705,688.25
       收到其他与经营活动有关的现金                             六、53            59,376,388.33         10,848,707.29
                      经营活动现金流入小计                                      999,736,272.36        876,224,780.71
       购买商品、接受劳务支付的现金                                             536,228,942.69        555,036,122.08
       支付保单红利的现金
       支付给职工以及为职工支付的现金                                           160,073,617.81        139,086,884.05
       支付的各项税费                                                            46,128,410.27         58,307,130.12
       支付其他与经营活动有关的现金                             六、53            81,363,649.96         73,642,817.59
                      经营活动现金流出小计                                      823,794,620.73        826,072,953.84
                   经营活动产生的现金流量净额                                   175,941,651.63          50,151,826.87
     二、投资活动产生的现金流量:
       收回投资收到的现金
       取得投资收益收到的现金                                                     1,067,719.72          2,625,995.23
       处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额                             6,000.00
       处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
       收到其他与投资活动有关的现金                             六、53           131,115,239.68        193,460,000.00
                      投资活动现金流入小计                                      132,188,959.40        196,085,995.23
       购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金                            39,420,576.48         64,716,243.48
       投资支付的现金                                                            27,500,000.00
       质押贷款净增加额
       取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
       支付其他与投资活动有关的现金                             六、53           186,581,170.00        180,771,639.24
                      投资活动现金流出小计                                      253,501,746.48        245,487,882.72
                   投资活动产生的现金流量净额                                   -121,312,787.08         -49,401,887.49
     三、筹资活动产生的现金流量:
       吸收投资收到的现金
       其中:子公司吸收少数股东投资收到的现金
       取得借款收到的现金                                                       107,500,000.00        234,500,000.00
       收到其他与筹资活动有关的现金
                      筹资活动现金流入小计                                      107,500,000.00        234,500,000.00
       偿还债务支付的现金                                                       110,500,000.00        399,980,398.41
       分配股利、利润或偿付利息支付的现金                                        69,560,247.48         77,705,458.73
       其中:子公司支付给少数股东的股利、利润
       支付其他与筹资活动有关的现金                             六、53              518,100.00            782,400.00
                      筹资活动现金流出小计                                      180,578,347.48        478,468,257.14
                   筹资活动产生的现金流量净额                                    -73,078,347.48        -243,968,257.14
     四、汇率变动对现金及现金等价物的影响                                         -5,756,812.24           -210,715.54
     五、现金及现金等价物净增加额                                                -24,206,295.17        -243,429,033.30
        加:期初现金及现金等价物余额                                            135,080,445.75        378,509,479.05
     六、期末现金及现金等价物余额                                               110,874,150.58        135,080,445.75
    
    
    (后附财务报表附注是本财务报表的组成部分)
    
    法定代表人: 骆玲 主管会计工作负责人: 梁锦霞 会计机构负责人: 梁锦霞
    
    2020年度
    
    编制单位:常熟市 天银机电 股份有 限公司 金额单位:人民币元
    
        本期金额
        归属于母公司股东权益
                   项       目                                           其他权益工具    少数股东权益         股东权益合计
                                              股本         优先   永续债   其他      资本公积        减:库存股     其他综合收益   储专备项  盈余公积     风一般险   未分配利润           小计        其他
                                                           股                                                                                           准备
     一、上年年末余额                        431,844,272.00                           426,482,103.55     90,848,081.86     3,301,277.34            90,331,556.50             561,555,907.88    1,422,667,035.41              15,456,388.98      1,438,123,424.39
        加:会计政策变更    18,463.06                166,167.52         184,630.58                                     184,630.58
           前期差错更正
           其他
     二、本年年初余额                        431,844,272.00                           426,482,103.55     90,848,081.86     3,301,277.34            90,350,019.56             561,722,075.40    1,422,851,665.99              15,456,388.98      1,438,308,054.97
     三、本期增减变动金额(减少以“-”号
     填列)                                    -66,000.00                                -5,651.92     -11,256,000.00     2,942,258.54            10,012,599.12              53,801,542.26      77,940,748.00                 455,517.80        78,396,265.80
      (一)综合收益总额                                                                                             2,942,258.54                                    127,579,308.33     130,521,566.87                 446,547.07       130,968,113.94
      (二)股东投入和减少资本                 -66,000.00                                -5,651.92     -11,256,000.00                                                                      11,184,348.08                   8,970.73        11,193,318.81
     1、股东投入的普通股                       -66,000.00                              -452,100.00       -518,100.00
     2、其他权益工具持有者投入资本
     3、股份支付计入股东权益的金额                                                     446,448.08    -10,737,900.00                                                                      11,184,348.08                   8,970.73        11,193,318.81
     4、其他
      (三)利润分配    10,012,599.12             -73,777,766.07      -63,765,166.95                                  -63,765,166.95
     1、提取盈余公积    10,012,599.12             -10,012,599.12
     2、提取一般风险准备
     3、对股东的分配    -63,765,166.95      -63,765,166.95                                  -63,765,166.95
     4、其他
      (四)股东权益内部结转
     1、资本公积转增股本
     2、盈余公积转增股本
     3、盈余公积弥补亏损
     4、设定受益计划变动额结转留存收益
     5、其他综合收益结转留存收益
     6、其他
      (五)专项储备
     1、本期提取
     2、本期使用
      (六)其他
      四、本年年末余额                     431,778,272.00                           426,476,451.63     79,592,081.86     6,243,535.88           100,362,618.68             615,523,617.66    1,500,792,413.99              15,911,906.78      1,516,704,320.77
    
    
    (后附财务报表附注是本财务报表的组成部分)
    
    法定代表人: 骆玲 主管会计工作负责人: 梁锦霞 会计机构负责人: 梁锦霞
    
    91
    
    2020年度
    
    编制单位:常熟市天银机电股份有限公司 金额单位:人民币元
    
        上期金额
                                                                                                   归属于母公司股东权益
                  项      目                                        其他权益工具
        少数股东权益        股东权益合计
                                          股本                                资本公积        减:库存股      其他综合收益  专项储    盈余公积      未分配利润         小计        其他
                                                      优先股 永续债  其他                                                 备
     一、上年年末余额                           431,940,272.00                               425,303,070.24    103,745,081.86      2,766,041.07              78,788,771.20    491,803,716.32      1,326,856,788.97             14,938,296.37      1,341,795,085.34
        加:会计政策变更    -184,817.83      3,713,882.47          3,529,064.64                 60,072.70          3,589,137.34
            前期差错更正
            其他
     二、本年年初余额                           431,940,272.00                               425,303,070.24    103,745,081.86      2,766,041.07              78,603,953.37    495,517,598.79      1,330,385,853.61             14,998,369.07      1,345,384,222.68
     三、本期增减变动金额(减少以“-”号             -96,000.00                                 1,179,033.31    -12,897,000.00        535,236.27              11,727,603.13     66,038,309.09         92,281,181.80                458,019.91         92,739,201.71
     填列)
     (一)综合收益总额                                                                                        535,236.27                         141,545,479.17      142,080,715.44             433,237.95      142,513,953.39
     (二)股东投入和减少资本               -96,000.00                            1,179,033.31    -12,897,000.00                                                          13,980,033.31              24,781.96       14,004,815.27
     1、股东投入的普通股                            -96,000.00                                  -686,400.00       -782,400.00
     2、其他权益工具持有者投入资本
     3、股份支付计入股东权益的金额                                                             1,865,433.31    -12,114,600.00                                                                      13,980,033.31                 24,781.96         14,004,815.27
                               4、其他
     (三)利润分配    11,727,603.13   -75,507,170.08       -63,779,566.95                            -63,779,566.95
     1、提取盈余公积    11,727,603.13    -11,727,603.13
     2、提取一般风险准备
     3、对股东的分配    -63,779,566.95        -63,779,566.95                                  -63,779,566.95
     4、其他
     (四)股东权益内部结转
     1、资本公积转增股本
     2、盈余公积转增股本
     3、盈余公积弥补亏损
     4、设定受益计划变动额结转留存收益
     5、其他综合收益结转留存收益
     6、其他
     (五)专项储备
     1、本期提取
     2、本期使用
     (六)其他
     四、本年年末余额                     431,844,272.00                          426,482,103.55    90,848,081.86     3,301,277.34           90,331,556.50   561,555,907.88     1,422,667,035.41           15,456,388.98     1,438,123,424.39
    
    
    (后附财务报表附注是本财务报表的组成部分)
    
    法定代表人: 骆玲 主管会计工作负责人: 梁锦霞 会计机构负责人: 梁锦霞
    
    2020年12月31日
    
    编制单位:常熟市天银机电股份有限公司 金额单位:人民币元
    
                         项   目                         注释            期末余额               年初余额             上年年末余额
     流动资产:
      货币资金                                                              101,792,423.02           100,801,104.05          100,801,104.05
     交易性金融资产
     以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
     衍生金融资产
      应收票据                                          十六、1              106,516,643.46           204,723,435.53          204,723,435.53
      应收账款                                          十六、2              262,320,936.86           231,967,280.84          235,862,280.84
     应收款项融资                                                            62,718,468.98
      预付款项                                                                  198,416.04             1,201,059.58            1,201,059.58
      其他应收款                                        十六、3              131,743,449.21           118,837,081.29          118,837,081.29
      存货                                                                  132,993,584.19           106,106,574.62          105,921,944.04
      合同资产                                                                3,895,000.00             3,895,000.00
      持有待售资产
      一年内到期的非流动资产
      其他流动资产                                                              357,238.27              768,353.97             768,353.97
       流动资产合计                                                         802,536,160.03           768,299,889.88          768,115,259.30
     非流动资产:
      债权投资
     可供出售金融资产
     其他债权投资
     持有至到期投资
     长期应收款
      长期股权投资                                      十六、4             642,998,438.72           617,658,870.46          617,658,870.46
     其他权益工具投资                                                         7,178,400.00             3,716,919.36            3,716,919.36
     其他非流动金融资产
      投资性房地产
      固定资产                                                              143,123,700.30           152,103,527.35          152,103,527.35
      在建工程                                                              225,024,917.59           191,017,441.71          191,017,441.71
      生产性生物资产
      油气资产
      无形资产                                                               50,479,339.94            51,773,216.06           51,773,216.06
      开发支出
      商誉
      长期待摊费用                                                            1,826,523.33             2,245,730.80            2,245,730.80
      递延所得税资产                                                          4,485,048.12             5,058,429.97            5,058,429.97
      其他非流动资产                                                            554,995.02           10,318,576.19           10,318,576.19
       非流动资产合计                                                     1,075,671,363.02         1,033,892,711.90         1,033,892,711.90
                         资产总计                                         1,878,207,523.05         1,802,192,601.78         1,802,007,971.20
    
    
    (后附财务报表附注是本财务报表的组成部分)
    
    法定代表人: 骆玲 主管会计工作负责人: 梁锦霞 会计机构负责人: 梁锦霞
    
    资产负债表(续)
    
    2020年12月31日
    
    编制单位:常熟市天银机电股份有限公司 金额单位:人民币元
    
                            项   目                           注释            期末余额               年初余额             上年年末余额
     流动负债:
      短期借款                                                              47,573,718.33          50,500,000.00           50,500,000.00
      交易性金融负债
      以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
      衍生金融负债
      应付票据                                                              58,684,362.70          57,350,285.50           57,350,285.50
      应付账款                                                                  196,500,548.71          155,401,552.97          155,401,552.97
      预收款项    934,225.92
      合同负债                                                                                              826,748.60
      应付职工薪酬                                                                5,795,562.73            5,255,714.71            5,255,714.71
      应交税费                                                               8,339,634.84          10,046,757.60          10,046,757.60
      其他应付款                                                               64,802.43          11,527,135.84           11,527,135.84
     持有待售负债
      一年内到期的非流动负债
      其他流动负债                                                                                  107,477.32
       流动负债合计                                                             316,958,629.74          291,015,672.54          291,015,672.54
     非流动负债:
      长期借款
      应付债券
      其中:优先股
           永续债
      长期应付款
      长期应付职工薪酬
      预计负债
      递延收益                                                              11,819,535.18          12,763,194.78           12,763,194.78
      递延所得税负债                                                         1,001,760.00             482,537.90             482,537.90
      其他非流动负债
       非流动负债合计                                                       12,821,295.18           13,245,732.68           13,245,732.68
        负债合计                                                                 329,779 ,924.92           304,261,405.22           304,261,405.22
      所有者权益:
     实收资本                                                         431,778,272.00         431,844,272.00         431,844,272.00
      其他权益工具
      其中:优先股
            永续债
      资本公积                                                             650,139,655.68         650,136,336.86         650,136,336.86
      减:库存股                                                            79,592,081.86          90,848,081.86          90,848,081.86
      其他综合收益                                                           6,243,535.88           3,301,277.34           3,301,277.34
      专项储备
      盈余公积                                                             100,362,618.68          90,350,019.56          90,331,556.50
      未分配利润                                                           439,495,597.75         413,147,372.66         412,981,205.14
                      所有者权益合计                                      1,548,427,598.13        1,497,931,196.56        1,497,746,565.98
                   负债和所有者权益总计                                   1,878,207,523.05        1,802,192,601.78        1,802,007,971.20
    
    
    (后附财务报表附注是本财务报表的组成部分)
    
    法定代表人: 骆玲 主管会 计工 作负 责人: 梁锦霞 会计机构负责人: 梁锦霞
    
    2020年度
    
    编制单位:常熟市天银机电股份有限公司 金额单位:人民币元
    
                         项     目                         注释            本期金额                上期金额
     一、营业收入                                        十六、5             608,559,368.90             757,528,132.22
       减:营业成本                                      十六、5             440,853,879.28            524,108,302.94
           税金及附加                                                          5,007,166.42             25,435,806.86
           销售费用                                                            5,150,490.59             16,006,225.31
           管理费用                                                           19,887,379.92             20,197,954.91
           研发费用                                                           18,975,029.88             25,389,103.35
           财务费用                                                            4,203,757.27             11,405,154.56
            其中:利息费用                                                     3,639,075.69             13,835,980.77
                  利息收入                                                     6,141,196.18              2,484,983.51
       加:其他收益                                                            4,341,852.05              4,236,963.60
        投资收益(损失以“-”号填列)                     十六、6              -3,880,515.55              -1,494,590.32
             其中:对联营企业和合营企业的投资收益        十六、6              -2,615,850.56              -2,587,467.03
                以摊余成本计量的金融资产终止确认收益
        净敞口套期收益(损失以“-”号填列)
        公允价值变动收益(损失以“-”号填列)
        信用减值损失(损失以“-”号填列)                                       2,878,886.13              -6,500,126.03
        资产减值损失(损失以“-”号填列)
        资产处置收益(损失以“-”号填列)                                           3,958.49              7,296,140.36
     二、营业利润(亏损以“-”号填列)                                       117,825,846.66             138,523,971.90
       加:营业外收入                                                           180,000.40                  6,867.40
       减:营业外支出                                                           145,092.41                 12,621.26
     三、利润总额(亏损总额以“-”号填列)                                   117,860,754.65             138,518,218.04
       减:所得税费用                                                         17,734,763.49             21,242,186.70
     四、净利润(净亏损以"-"号填列)                                       100,125,991.16             117,276,031.34
       (一)持续经营净利润(净亏损以“-”号填列)                             100,125,991.16             117,276,031.34
       (二)终止经营净利润(净亏损以“-”号填列)
     五、其他综合收益的税后净额                                               2,942,258.54                535,236.27
     (一)不能重分类进损益的其他综合收益                                     2,942,258.54                535,236.27
     1.重新计量设定受益计划变动额
     2.权益法下不能转损益的其他综合收益
     3.其他权益工具投资公允价值变动                                            2,942,258.54                535,236.27
     4.企业自身信用风险公允价值变动
     5.其他
     (二)将重分类进损益的其他综合收益
     1.权益法下可转损益的其他综合收益
     2.其他债权投资公允价值变动
     3.可供出售金融资产投资公允价值变动
     4.金融资产重分类计入其他综合收益的金额
     5.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益
     6.其他债权投资信用减值准备
     7.现金流量套期储备
     8.外币财务报表折算差额
     9.其他
     六、综合收益总额                                                       103,068,249.70             117,811,267.61
    
    
    (后附财务报表附注是本财务报表的组成部分)
    
    法定代表人: 骆玲 主管会计工作负责人: 梁锦霞 会计机构负责人: 梁锦霞
    
    现金流量表
    
    2020年度
    
    编制单位:常熟市天银机电股份有限公司 金额单位:人民币元
    
                              项          目                               注释            本期金额                上期金额
     一、经营活动产生的现金流量:
       销售商品、提供劳务收到的现金                                                681,037,102.76          663,345,847.57
       收到的税费返还                                                                                       442,785.00
       收到其他与经营活动有关的现金                                                  6,903,851.09            6,177,733.92
                      经营活动现金流入小计                                        687,940,953.85          669,966,366.49
       购买商品、接受劳务支付的现金                                                421,210,440.32          452,641,245.78
       支付给职工以及为职工支付的现金                                               58,989,523.00           52,390,425.05
       支付的各项税费                                                               40,706,367.83           49,947,434.14
       支付其他与经营活动有关的现金                                                 25,448,635.42           34,808,529.42
                      经营活动现金流出小计                                        546,354,966.57          589,787,634.39
     经营活动产生的现金流量净额                                                   141,585,987.28           80,178,732.10
     二、投资活动产生的现金流量:
       收回投资收到的现金                                                                                 35,000,000.00
       取得投资收益收到的现金                                                          60,000.00            1,092,876.71
       处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额                               6,000.00
       收到其他与投资活动有关的现金
                      投资活动现金流入小计                                             66,000.00           36,092,876.71
       购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金                               20,151,614.27           42,727,234.91
       投资支付的现金                                                               27,500,000.00           20,000,000.00
       支付其他与投资活动有关的现金                                                101,781,170.00           13,821,639.24
                      投资活动现金流出小计                                        149,432,784.27           76,548,874.15
                   投资活动产生的现金流量净额                                     -149,366,784.27          -40,455,997.44
     三、筹资活动产生的现金流量:
       吸收投资收到的现金
       取得借款收到的现金                                                          107,500,000.00          234,500,000.00
       收到其他与筹资活动有关的现金
                      筹资活动现金流入小计                                        107,500,000.00          234,500,000.00
       偿还债务支付的现金                                                          110,500,000.00          399,980,398.41
       分配股利、利润或偿付利息支付的现金                                           69,516,833.11           77,924,006.23
       支付其他与筹资活动有关的现金                                                   518,100.00           10,782,400.00
                      筹资活动现金流出小计                                        180,534,933.11          488,686,804.64
                   筹资活动产生的现金流量净额                                      -73,034,933.11         -254,186,804.64
     四、汇率变动对现金及现金等价物的影响                                           -5,756,812.24             -210,715.54
     五、现金及现金等价物净增加额                                                  -86,572,542.34         -214,674,785.52
        加:期初现金及现金等价物余额                                               100,801,104.05          315,475,889.57
     六、期末现金及现金等价物余额                                                  14,228,561.71          100,801,104.05
    
    
    (后附财务报表附注是本财务报表的组成部分)
    
    法定代表人: 骆玲 主管会计工作负责人: 梁锦霞 会计机构负责人: 梁锦霞
    
    股东权益变动表
    
    2020年度
    
    编制单位:常熟市天银机电股份有限公司 金额单位:人民币元
    
        本期金额
                 项      目                                     其他权益工具
                                               股本                                  资本公积        减:库存股       其他综合收益  专项       盈余公积           未分配利润         股东权益合计
                                                           优先股  永续债   其他                                                    储备
     一、上年年末余额                       431,844,272.00                            650,136,336.86       90,848,081.86     3,301,277.34              90,331,556.50      412,981,205.14        1,497,746,565.98
        加:会计政策变更    18,463.06          166,167.52             184,630.58
          前期差错更正
          其他
     二、本年年初余额                       431,844,272.00                            650,136,336.86       90,848,081.86     3,301,277.34              90,350,019.56      413,147,372.66        1,497,931,196.56
     三、本期增减变动金额(减少以“-”
     号填列)                                   -66,000.00                                 3,318.82      -11,256,000.00     2,942,258.54              10,012,599.12       26,348,225.09           50,496,401.57
      (一)综合收益总额                                                                                                 2,942,258.54                                100,125,991.16          103,068,249.70
      (二)股东投入和减少资本                  -66,000.00                                 3,318.82      -11,256,000.00                                                                       11,193,318.82
     1、股东投入的普通股                        -66,000.00                               -452,100.00        -518,100.00
     2、其他权益工具持有者投入资本
     3、股份支付计入股东权益的金额                                                      455,418.82    -10,737,900.000                                                                       11,193,318.82
     4、其他
      (三)利润分配    10,012,599.12      -73,777,766.07          -63,765,166.95
     1、提取盈余公积    10,012,599.12      -10,012,599.12
     2、提取一般风险准备
     3、对股东的分配    -63,765,166.95          -63,765,166.95
     4、其他
      (四)股东权益内部结转
     1、资本公积转增股本
     2、盈余公积转增股本
     3、盈余公积弥补亏损
     4、设定受益计划变动额结转留存收益
     5、其他综合收益结转留存收益
     6、其他
      (五)专项储备
     1、本期提取
     2、本期使用
      (六)其他
      四、本年年末余额                      431,778,272.00                            650,139,655.68       79,592,081.86     6,243,535.88             100,362,618.68      439,495,597.75        1,548,427,598.13
    
    
    (后附财务报表附注是本财务报表的组成部分)
    
    法定代表人: 骆玲 主管会计工作负责人: 梁锦霞 会计机构负责人: 梁锦霞
    
    股东权益变动表(续)
    
    2020年度
    
    编制单位:常熟市天银机电股份有限公司 金额单位:人民币元
    
        上期金额
                项      目                                   其他权益工具
                                             股本                                                                                 专  项资本公积减:库存股     其他综合收益               盈余公积         未分配利润           股东权益合计
                                                         优先股  永续债   其他                                                    储 备
     一、上年年末余额                      431,940,272.00                           648,932,521.59     103,745,081.86      2,766,041.07              78,788,771.20       372,875,704.37        1,431,558,228.37
        加:会计政策变更    -184,817.83         -1,663,360.49          -1,848,178.32
          前期差错更正
          其他
     二、本年年初余额                      431,940,272.00                           648,932,521.59     103,745,081.86     2,766,041.07               78,603,953.37       371,212,343.88       1,429,710,050.05
     三、本期增减变动金额(减少以“-”
     号填列)                                  -96,000.00                             1,203,815.27     -12,897,000.00       535,236.27              11,727,603.13         41,768,861.26          68,036,515.93
      (一)综合收益总额                                                                                                535,236.27                                 117,276,031.34         117,811,267.61
      (二)股东投入和减少资本                 -96,000.00                             1,203,815.27      -12,897,000.00                                                                       14,004,815.27
     1、股东投入的普通股                      -96,000.00                              -686,400.00        -782,400.00
     2、其他权益工具持有者投入资本
     3、股份支付计入股东权益的金额                                                  1,890,215.27      -12,114,600.00                                                                       14,004,815.27
     4、其他
       (三)利润分配    11,727,603.13        -75,507,170.08         -63,779,566.95
     1、提取盈余公积    11,727,603.13        -11,727,603.13
     2、提取一般风险准备
     3、对股东的分配    -63,779,566.95         -63,779,566.95
     4、其他
      (四)股东权益内部结转
     1、资本公积转增股本
     2、盈余公积转增股本
     3、盈余公积弥补亏损
     4、设定受益计划变动额结转留存收益
     5、其他综合收益结转留存收益
     6、其他
      (五)专项储备
     1、本期提取
     2、本期使用
     (六)其他
      四、本年年末余额                     431,844,272.00                           650,136,336.86      90,848,081.86      3,301,277.34              90,331,556.50       412,981,205.14        1,497,746,565.98
    
    
    (后附财务报表附注是本财务报表的组成部分)法定代表人:骆玲 主管会计工作负责人: 梁锦霞 会计机构负责人: 梁锦霞
    
    常熟市天银机电股份有限公司
    
    2020年度财务报表附注(除特别说明外,金额单位为人民币元)一、公司基本情况
    
    1、公司注册地、组织形式和总部地址
    
    常熟市天银机电股份有限公司(以下简称公司或本公司)系在常熟市天银机电有限公司的基础上整体变更设立,于2010年10月27日在江苏省苏州工商行政管理局登记注册,取得注册号为
    
    320581000049736的企业法人营业执照,并于2016年8月9日取得换发的统一社会信用代码为
    
    91320500741304044W的营业执照。公司注册地:江苏省苏州市常熟碧溪新区迎宾路8号。法定代表
    
    人:骆玲。公司股票于2012年7月26日在深圳证券交易所挂牌交易。
    
    截至2020年12月31日,公司注册资本为人民币431,778,272.00元,总股本为431,778,272.00股,每股面值人民币1元。其中:限售条件流通股份A股12,789,453.00股;无限售条件的流通股份A股418,988,819.00股。
    
    本公司的基本组织架构:根据国家法律法规和公司章程的规定,建立了由股东大会、董事会、监事会及经营管理层组成的规范的多层次治理结构;董事会下设战略委员会、薪酬委员会、审计委员会、提名委员会等四个专门委员会和董事会办公室。公司下设证券部、销售部、生产部、审计部、人力资源部、办公室、后勤部等主要职能部门。
    
    2、公司的业务性质和主要经营活动
    
    本公司属电气机械和器材制造业。经营范围为:冰箱及家用电器配件,制冷设备,模具,塑料制品的开发、生产与销售;电子元件,制冷压缩机,机电设备(除汽车)的批发、零售;经营本企业自产产品及技术的出口业务;经营本企业生产、科研所需的原辅材料、仪器仪表、机械设备、零配件及技术的进口业务(国家限定公司经营和国家禁止进出口的商品及技术除外);经营进料加工和“三来一补”业务。(依法须经批准的项目,经相关部门批准后方可开展经营活动)。
    
    3、财务报告的批准报出
    
    本财务报表业经本公司董事会于2021年4月8日决议批准报出。4、合并报表范围
    
    本公司2020年度纳入合并范围的子公司共8户,详见本附注八“在其他主体中的权益”。本公司本期合并范围与上期相比新增2户。
    
    二、财务报表的编制基础
    
    1、编制基础
    
    本公司财务报表以持续经营假设为基础,根据实际发生的交易和事项,按照财政部发布的《企业会计准则——基本准则》(财政部令第33号发布、财政部令第76号修订)、于2006年2月15日及其后颁布和修订的42项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定(以下合称“企业会计准则”),以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》(2014年修订)的披露规定编制。
    
    根据企业会计准则的相关规定,本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外,本财务报表均以历史成本为计量基础。持有待售的非流动资产,按公允价值减去预计费用后的金额,以及符合持有待售条件时的原账面价值,取两者孰低计价。资产如果发生减值,则按照相关规定计提相应的减值准备。
    
    2、持续经营
    
    本财务报表以持续经营为基础列报,本公司自报告期末起至少12个月具有持续经营能力。
    
    三、遵循企业会计准则的声明
    
    本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了本公司2020年12月31日的合并及母公司财务状况及 2020 年度的合并及母公司经营成果和合并及母公司现金流量等有关信息。此外,本公司的财务报表在所有重大方面符合中国证券监督管理委员会2014年修订的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号-财务报告的一般规定》有关财务报表及其附注的披露要求。
    
    四、重要会计政策和会计估计
    
    本公司及各子公司从事冰箱压缩机用配套产品、军用信息化装备中软硬件集成设备的生产和销售。本公司及各子公司根据实际生产经营特点,依据相关企业会计准则的规定,对收入确认等交易和事项制定了若干项具体会计政策和会计估计,详见本附注四、28“收入”各项描述。关于管理层所作出的重大会计判断和估计的说明,请参阅附注四、38“重大会计判断和估计”。
    
    1、会计期间
    
    本公司的会计期间分为年度和中期,会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。本公司会计年度采用公历年度,即每年自1月1日起至12月31日止。
    
    2、营业周期
    
    正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司以12个月作为一个营业周期,并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
    
    3、记账本位币
    
    人民币为本公司及境内子公司经营所处的主要经济环境中的货币,本公司及境内子公司以人民币为记账本位币。本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。
    
    4、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
    
    企业合并,是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。
    
    (1)同一控制下企业合并
    
    参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制,且该控制并非暂时性的,为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并,在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方,参与合并的其他企业为被合并方。合并日,是指合并方实际取得对被合并方控制权的日期。
    
    公司在企业合并中取得的资产和负债,按照合并日被合并方资产、负债(包括最终控制方收购被合并方形成的商誉)在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量;取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值(或发行股份面值总额)的差额,调整资本公积中的股本溢价,资本公积中股本溢价不足冲减的,调整留存收益。
    
    合并方为进行企业合并发生的各项直接费用,于发生时计入当期损益。
    
    (2)非同一控制下企业合并
    
    参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的,为非同一控制下的企业合并。非同一控制下的企业合并,在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方,参与合并的其他企业为被购买方。购买日,是指为购买方实际取得对被购买方控制权的日期。
    
    对于非同一控制下的企业合并,合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值,为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益。购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用,计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本,购买日后12个月内出现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要调整或有对价的,相应调整合并商誉。购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额,确认为商誉。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的,首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核,复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的,其差额计入当期损益。
    
    购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异,在购买日因不符合递延所得税资产确认条件而未予确认的,在购买日后12个月内,如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在,预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的,则确认相关的递延所得税资产,同时减少商誉,商誉不足冲减的,差额部分确认为当期损益;除上述情况以外,确认与企业合并相关的递延所得税资产的,计入当期损益。
    
    通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并,根据《财政部关于印发企业会计准则解释第5号的通知》(财会〔2012〕19号)和《企业会计准则第33号——合并财务报表》第五十一条关于“一揽子交易”的判断标准(参见本附注四、5(2)),判断该多次交易是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的,参考本部分前面各段描述及本附注四、15“长期股权投资”进行会计处理;不属于“一揽子交易”的,区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理:
    
    在个别财务报表中,以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和,作为该项投资的初始投资成本;购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的,在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理(即,除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外,其余转入当期投资收益)。
    
    在合并财务报表中,对于购买日之前持有的被购买方的股权,按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量,公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益;购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的,与其相关的其他综合收益应当采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理(即,除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外,其余转为购买日所属当期投资收益)。
    
    5、合并财务报表的编制方法
    
    (1)合并财务报表范围的确定原则
    
    合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被投资方的权力,通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报,并且有能力运用对被投资方的权力影响该回报金额。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司,是指被本公司控制的主体。
    
    一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化,本公司将进行重新评估。
    
    (2)合并财务报表编制的方法
    
    从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起,本公司开始将其纳入合并范围;从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司,处置日前的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中;当期处置的子公司,不调整合并资产负债表的期初数。非同一控制下企业合并增加的子公司,其购买日后的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中,且不调整合并财务报表的期初数和对比数。同一控制下企业合并增加的子公司及吸收合并下的被合并方,其自合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中,并且同时调整合并财务报表的对比数。
    
    在编制合并财务报表时,子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的,按照本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司,以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。
    
    公司内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。
    
    子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益及少数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额,在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额,仍冲减少数股东权益。
    
    当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时,对于剩余股权,按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和,减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额,计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益,在丧失控制权时采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理(即,除了在该原有子公司重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动以外,其余一并转为当期投资收益)。其后,对该部分剩余股权按照《企业会计准则第2号——长期股权投资》或《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量,详见本附注四、15“长期股权投资”或本附注四、9“金融工具”。
    
    本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的,需区分处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况,通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理:①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的;②这些交易整体才能达成一项完整的商业结果;③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生;④一项交易单独看是不经济的,但是和其他交易一并考虑时是经济的。不属于一揽子交易的,对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资”(详见本附注四、15、(2)④)和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权”(详见前段)适用的原则进行会计处理。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的,将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理;但是,在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额,在合并财务报表中确认为其他综合收益,在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
    
    6、合营安排分类及共同经营会计处理方法
    
    合营安排,是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司根据在合营安排中享有的权利和承担的义务,将合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营,是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营企业,是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。
    
    本公司对合营企业的投资采用权益法核算,按照本附注四、15(2)②“权益法核算的长期股权投资”中所述的会计政策处理。
    
    本公司作为合营方对共同经营,确认本公司单独持有的资产、单独所承担的负债,以及按本公司份额确认共同持有的资产和共同承担的负债;确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入;按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入;确认本公司单独所发生的费用,以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。
    
    当本公司作为合营方向共同经营投出或出售资产(该资产不构成业务,下同)、或者自共同经营购买资产时,在该等资产出售给第三方之前,本公司仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。该等资产发生符合《企业会计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的,对于由本公司向共同经营投出或出售资产的情况,本公司全额确认该损失;对于本公司自共同经营购买资产的情况,本公司按承担的份额确认该损失。
    
    7、现金及现金等价物的确定标准
    
    本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公司持有的期限短(一般为从购买日起三个月内到期)、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
    
    8、外币业务和外币报表折算
    
    (1)外币交易的折算方法
    
    本公司发生的外币交易在初始确认时,按交易日的即期汇率(通常指中国人民银行公布的当日外汇牌价的中间价,下同)折算为记账本位币金额,但公司发生的外币兑换业务或涉及外币兑换的交易事项,按照实际采用的汇率折算为记账本位币金额。
    
    (2)对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法
    
    资产负债表日,对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算,由此产生的汇兑差额,除:①属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理;②用于境外经营净投资有效套期的套期工具的汇兑差额(该差额计入其他综合收益,直至净投资被处置才被确认为当期损益);以及③可供出售的外币货币性项目除摊余成本之外的其他账面余额变动产生的汇兑差额计入其他综合收益之外,均计入当期损益。
    
    编制合并财务报表涉及境外经营的,如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项目,因汇率变动而产生的汇兑差额,计入其他综合收益;处置境外经营时,转入处置当期损益。
    
    以历史成本计量的外币非货币性项目,仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本位币金额计量。以公允价值计量的外币非货币性项目,采用公允价值确定日的即期汇率折算,折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额,作为公允价值变动(含汇率变动)处理,计入当期损益或确认为其他综合收益。
    
    (3)外币财务报表的折算方法
    
    编制合并财务报表涉及境外经营的,如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项目,因汇率变动而产生的汇兑差额,作为“外币报表折算差额”确认为其他综合收益;处置境外经营时,计入处置当期损益。
    
    境外经营的外币财务报表按以下方法折算为人民币报表:资产负债表中的资产和负债项目,采用资产负债表日的即期汇率折算;股东权益类项目除“未分配利润”项目外,其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目,采用交易发生日的即期汇率折算。年初未分配利润为上一年折算后的年末未分配利润;期末未分配利润按折算后的利润分配各项目计算列示;折算后资产类项目与负债类项目和股东权益类项目合计数的差额,作为外币报表折算差额,确认为其他综合收益。处置境外经营并丧失控制权时,将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币报表折算差额,全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。
    
    外币现金流量,采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目,在现金流量表中单独列报。
    
    年初数和上年实际数按照上年财务报表折算后的数额列示。
    
    在处置本公司在境外经营的全部所有者权益或因处置部分股权投资或其他原因丧失了对境外经营控制权时,将资产负债表中所有者权益项目下列示的、与该境外经营相关的归属于母公司所有者权益的外币报表折算差额,全部转入处置当期损益。
    
    在处置部分股权投资或其他原因导致持有境外经营权益比例降低但不丧失对境外经营控制权时,与该境外经营处置部分相关的外币报表折算差额将归属于少数股东权益,不转入当期损益。在处置
    
    境外经营为联营企业或合营企业的部分股权时,与该境外经营相关的外币报表折算差额,按处置该
    
    境外经营的比例转入处置当期损益。
    
    9、金融工具
    
    在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
    
    (1)金融资产的分类、确认和计量
    
    本公司根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征,将金融资产划分为:以摊余成本计量的金融资产;以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产;以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
    
    金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产,相关交易费用直接计入当期损益;对于其他类别的金融资产,相关交易费用计入初始确认金额。因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收账款或应收票据,本公司按照预期有权收取的对价金额作为初始确认金额。
    
    ①以摊余成本计量的金融资产
    
    本公司管理以摊余成本计量的金融资产的业务模式为以收取合同现金流量为目标,且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致,即在特定日期产生的现金流量,仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。本公司对于此类金融资产,采用实际利率法,按照摊余成本进行后续计量,其摊销或减值产生的利得或损失,计入当期损益。
    
    ②以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
    
    本公司管理此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标,且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致。本公司对此类金融资产按照公允价值计量且其变动计入其他综合收益,但减值损失或利得、汇兑损益和按照实际利率法计算的利息收入计入当期损益。
    
    此外,本公司将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。本公司将该类金融资产的相关股利收入计入当期损益,公允价值变动计入其他综合收益。当该金融资产终止确认时,之前计入其他综合收益的累计利得或损失将从其他综合收益转入留存收益,不计入当期损益。
    
    ③以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
    
    本公司将上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产之外的金融资产,分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。此外,在初始确认时,本公司为了消除或显著减少会计错配,将部分金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类金融资产,本公司采用公允价值进行后续计量,公允价值变动计入当期损益。
    
    (2)金融负债的分类、确认和计量
    
    金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债,相关交易费用直接计入当期损益,其他金融负债的相关交易费用计入其初始确认金额。
    
    ①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
    
    以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债,包括交易性金融负债(含属于金融负债的衍生工具)和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
    
    交易性金融负债(含属于金融负债的衍生工具),按照公允价值进行后续计量,除与套期会计有关外,公允价值变动计入当期损益。
    
    被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债,该负债由本公司自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益,且终止确认该负债时,计入其他综合收益的自身信用风险变动引起的其公允价值累计变动额转入留存收益。其余公允价值变动计入当期损益。若按上述方式对该等金融负债的自身信用风险变动的影响进行处理会造成或扩大损益中的会计错配的,本公司将该金融负债的全部利得或损失(包括企业自身信用风险变动的影响金额)计入当期损益。
    
    ②其他金融负债
    
    除金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债、财务担保合同外的其他金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债,按摊余成本进行后续计量,终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。
    
    (3)金融资产转移的确认依据和计量方法
    
    满足下列条件之一的金融资产,予以终止确认:①收取该金融资产现金流量的合同权利终止;②该金融资产已转移,且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方;③该金融资产已转移,虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬,但是放弃了对该金融资产的控制。
    
    若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬,且未放弃对该金融资产的控制的,则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产,并相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度,是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。
    
    金融资产整体转移满足终止确认条件的,将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。
    
    金融资产部分转移满足终止确认条件的,将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊,并将因转移而收到的对价与应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额之差额计入当期损益。
    
    本公司对采用附追索权方式出售的金融资产,或将持有的金融资产背书转让,需确定该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的,终止确认该金融资产;保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,不终止确认该金融资产;既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,则继续判断企业是否对该资产保留了控制,并根据前面各段所述的原则进行会计处理。
    
    (4)金融负债的终止确认
    
    金融负债(或其一部分)的现时义务已经解除的,本公司终止确认该金融负债(或该部分金融负债)。本公司(借入方)与借出方签订协议,以承担新金融负债的方式替换原金融负债,且新金融负债与原金融负债的合同条款实质上不同的,终止确认原金融负债,同时确认一项新金融负债。本公司对原金融负债(或其一部分)的合同条款作出实质性修改的,终止确认原金融负债,同时按照修改后的条款确认一项新金融负债。
    
    金融负债(或其一部分)终止确认的,本公司将其账面价值与支付的对价(包括转出的非现金资产或承担的负债)之间的差额,计入当期损益。
    
    (5)金融资产和金融负债的抵销
    
    当本公司具有抵销已确认金额的金融资产和金融负债的法定权利,且该种法定权利是当前可执行的,同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时,金融资产和金融负债以相互抵销后的净额在资产负债表内列示。除此以外,金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示,不予相互抵销。
    
    (6)金融资产和金融负债的公允价值确定方法
    
    公允价值,是指市场参与者在计量日发生的有序交易中,出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。金融工具存在活跃市场的,本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格,且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市场的,本公司采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。在估值时,公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术,选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值,并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下,使用不可输入值。
    
    (7)权益工具
    
    权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本公司发行(含再融资)、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理,与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。本公司不确认权益工具的公允价值变动。
    
    本公司权益工具在存续期间分派股利(含分类为权益工具的工具所产生的“利息”)的,作为利润分配处理。
    
    10、金融资产减值
    
    本公司需确认减值损失的金融资产系以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资,主要包括应收票据、应收账款、其他应收款、债权投资、其他债权投资、长期应收款等。此外,对部分财务担保合同,也按照本部分所述会计政策计提减值准备和确认信用减值损失。
    
    (1)减值准备的确认方法
    
    本公司以预期信用损失为基础,对上述各项目按照其适用的预期信用损失计量方法(一般方法或简化方法)计提减值准备并确认信用减值损失。
    
    信用损失,是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额,即全部现金短缺的现值。其中,对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产,本公司按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。
    
    预期信用损失计量的一般方法是指,本公司在每个资产负债表日评估金融资产的信用风险自初始确认后是否已经显著增加,如果信用风险自初始确认后已显著增加,本公司按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备;如果信用风险自初始确认后未显著增加,本公司按照相当于未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备。本公司在评估预期信用损失时,考虑所有合理且有依据的信息,包括前瞻性信息。
    
    对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具,本公司假设其信用风险自初始确认后并未显著增加,选择按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备。
    
    对于应收账款、应收款项融资及合同资产,无论是否存在重大融资成分,本公司均按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。
    
    除上述计量方法以外的金融资产,公司在每个资产负债表日评估其信用风险自初始确认后是否已经显著增加。如果信用风险自初始确认后已显著增加,公司按照整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备;如果信用风险自初始确认后未显著增加,公司按照该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备。
    
    (2)以组合为基础评估预期信用风险的组合方法
    
    本公司对信用风险显著不同的金融资产单项评价信用风险,如:与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收款项;已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收款项等。
    
    除了单项评估信用风险的金融资产外,本公司基于共同风险特征将金融资产划分为不同的组别,本公司采用的共同信用风险特征包括:金融工具类型、账龄组合、合同结算周期、债务人所处行业等,在组合的基础上评估信用风险。
    
    (3)金融资产减值的会计处理方法
    
    期末,本公司计算各类金融资产的预计信用损失,如果该预计信用损失大于其当前减值准备的账面金额,将其差额确认为减值损失;如果小于当前减值准备的账面金额,则将差额确认为减值利得。
    
    (4)各类金融资产信用损失的确定方法
    
    ①应收票据
    
    本公司对于应收票据按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。除了单项评估信用风险的应收票据外,基于应收票据的信用风险特征,将其划分为不同组合:
    
    项 目 确定组合的依据
    
    银行承兑汇票 承兑人为信用风险较小的银行
    
    商业承兑汇票 根据承兑人的信用风险划分,与“应收账款”组合划分相同
    
    注:信誉较好的银行承兑汇票一般不考虑计提坏账准备,经过测试,本公司认为银行承兑汇票预期信用损失率为0%。
    
    ②应收账款、应收款项融资及合同资产
    
    对于应收款项、应收款项融资和合同资产,无论是否存在重大融资成分的,本公司选择始终按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。
    
    除了单项评估信用风险的应收款项外,基于其信用风险特征,将其划分为不同组合:
    
    项 目 确定组合的依据
    
    应收账款
    
    家电行业客户信用风险特征组 本组合为基于账龄组合的家电零配件行业客户的应收款项和合
    
    合 同资产
    
    军工行业客户信用风险特征组 本组合为基于账龄组合的军工信息化装备行业客户的应收款项
    
    合 和合同资产
    
    合并范围内关联往来组合 本组合为合并范围内关联往来组合
    
    合同资产
    
    家电行业质保金 本组合为家电行业质保金
    
    军工行业质保金 本组合为军工行业质保金
    
    应收款项融资
    
    应收票据 本组合为家电行业军工行业分类为以公允价值计量且其变动计
    
    入其他综合收益的应收票据
    
    应收账款 本组合为家电行业军工行业分类为以公允价值计量且其变动计
    
    入其他综合收益的应收账款
    
    注1:对于划分为客户信用风险特征组合的应收账款和合同资产,本公司参考历史信用损失经验,结合当前状况以及对未来经济状况的前瞻性预测,通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率,计算预期信用损失。
    
    注2:对于划分为合并范围内关联往来组合,经过测试,本公司认为该组合预期信用损失率为0%。
    
    ③其他应收款
    
    本公司依据其他应收款信用风险自初始确认后是否已经显著增加,采用相当于未来12个月内、或整个存续期的预期信用损失的金额计量减值损失。除了单项评估信用风险的其他应收款外,基于其信用风险特征,将其划分为不同组合:
    
    项 目 确定组合的依据
    
    应收押金保证金组合 本组合为日常经常活动中应收取的各类押金、质保金应收款项
    
    应收代垫款项组合 本组合为日常经营活动中应收取的代垫款项、备用金款项
    
    应收合并范围内关联方组合 本组合为合并范围内关联往来组合
    
    应收其他往来款组合 本组合为应收其他往来款组合
    
    注1:对于应收协议期内押金保证金组合、应收合并范围内关联方组合,经过测试,该组合预期信用损失率为0%。
    
    注2:对于其他信用风险特征组合,在组合基础上计算预期信用损失率。
    
    ④债权投资
    
    债权投资主要核算以摊余成本计量的债券投资等。本公司依据其信用风险自初始确认后是否已经显著增加,采用相当于未来12个月内、或整个存续期的预期信用损失的金额计量减值损失。
    
    ⑤其他债权投资
    
    其他债权投资主要核算以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债券投资等。本公司依据其信用风险自初始确认后是否已经显著增加,采用相当于未来12个月内、或整个存续期的预期信用损失的金额计量减值损失。
    
    ⑥长期应收款(包含重大融资成分的应收款项和租赁应收款除外)
    
    本公司依据其信用风险自初始确认后是否已经显著增加,采用相当于未来12个月内、或整个存续期的预期信用损失的金额计量长期应收款减值损失。
    
    11、应收款项融资
    
    分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收票据和应收账款,自取得起期限在一年内(含一年)的部分,列示为应收款项融资;自取得起期限在一年以上的,列示为其他债权投资。其相关会计政策参见本附注四、9“金融工具”及附注四、10“金融资产减值”。
    
    12、存货
    
    (1)存货的分类
    
    存货主要包括原材料、在产品及自制半成品、库存商品、发出商品、委托加工物资、合同履约成本。
    
    (2)存货取得和发出的计价方法
    
    存货在取得时按实际成本计价,存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。领用和发出时按月末一次加权平均法计价。
    
    (3)存货可变现净值的确认和跌价准备的计提方法
    
    可变现净值是指在日常活动中,存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时,以取得的确凿证据为基础,同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。
    
    在资产负债表日,存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时,提取存货跌价准备。存货跌价准备通常按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取。对于数量繁多、单价较低的存货,按存货类别计提存货跌价准备;对在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的,且难以与其他项目分开计量的存货,可合并计提存货跌价准备。
    
    计提存货跌价准备后,如果以前减记存货价值的影响因素已经消失,导致存货的可变现净值高于其账面价值的,在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回,转回的金额计入当期损益。
    
    (4)存货的盘存制度为永续盘存制。(5)低值易耗品和包装物的摊销方法
    
    低值易耗品于领用时按一次摊销法摊销;包装物于领用时按一次摊销法摊销。13、合同资产
    
    合同资产会计政策适用于2020年度及以后。
    
    本公司将客户尚未支付合同对价,但本公司已经依据合同履行了履约义务,且不属于无条件(即仅取决于时间流逝)向客户收款的权利,在资产负债表中列示为合同资产。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示,不同合同下的合同资产和合同负债不予抵销。
    
    合同资产预期信用损失的确定方法和会计处理方法参见附注四、10、金融资产减值。
    
    14、持有待售资产和处置组
    
    本公司若主要通过出售(包括具有商业实质的非货币性资产交换,下同)而非持续使用一项非流动资产或处置组收回其账面价值的,则将其划分为持有待售类别。具体标准为同时满足以下条件:某项非流动资产或处置组根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例,在当前状况下即可立即出售;本公司已经就出售计划作出决议且获得确定的购买承诺;预计出售将在一年内完成。其中,处置组是指在一项交易中作为整体通过出售或其他方式一并处置的一组资产,以及在该交易中转让的与这些资产直接相关的负债。处置组所属的资产组或资产组组合按照《企业会计准则第 8 号——资产减值》分摊了企业合并中取得的商誉的,该处置组应当包含分摊至处置组的商誉。
    
    本公司初始计量或在资产负债表日重新计量划分为持有待售的非流动资产和处置组时,其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的,将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额,减记的金额确认为资产减值损失,计入当期损益,同时计提持有待售资产减值准备。对于处置组,所确认的资产减值损失先抵减处置组中商誉的账面价值,再按比例抵减该处置组内适用《企业会计准则第42号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》(以下简称“持有待售准则”)的计量规定的各项非流动资产的账面价值。后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的,以前减记的金额应当予以恢复,并在划分为持有待售类别后适用持有待售准则计量规定的非流动资产确认的资产减值损失金额内转回,转回金额计入当期损益,并根据处置组中除商誉外适用持有待售准则计量规定的各项非流动资产账面价值所占比重按比例增加其账面价值;已抵减的商誉账面价值,以及适用持有待售准则计量规定的非流动资产在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。
    
    持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销,持有待售的处置组中负债的利息和其他费用继续予以确认。
    
    非流动资产或处置组不再满足持有待售类别的划分条件时,本公司不再将其继续划分为持有待售类别或将非流动资产从持有待售的处置组中移除,并按照以下两者孰低计量:(1)划分为持有待售类别前的账面价值,按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额;(2)可收回金额。
    
    15、长期股权投资
    
    本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资。本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资,作为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产核算,其中如果属于非交易性的,本公司在初始确认时可选择将其指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产核算,其会计政策详见附注四、9“金融工具”。
    
    共同控制,是指本公司按照相关约定对某项安排所共有的控制,并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响,是指本公司对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力,但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。
    
    (1)投资成本的确定
    
    对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资,在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额,调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益。以发行权益性证券作为合并对价的,在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本,按照发行股份的面值总额作为股本,长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额,调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益。通过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权,最终形成同一控制下企业合并的,应分别是否属于“一揽子交易”进行处理:属于“一揽子交易”的,将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的,在合并日按照应享有被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本,长期股权投资初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额,调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益。合并日之前持有的股权投资因采用权益法核算或作为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产而确认的其他综合收益,暂不进行会计处理。
    
    对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资,在购买日按照合并成本作为长期股权投资的初始投资成本,合并成本包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和。通过多次交易分步取得被购买方的股权,最终形成非同一控制下的企业合并的,应分别是否属于“一揽子交易”进行处理:属于“一揽子交易”的,将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的,按照原持有被购买方的股权投资账面价值加上新增投资成本之和,作为改按成本法核算的长期股权投资的初始投资成本。原持有的股权采用权益法核算的,相关其他综合收益暂不进行会计处理。
    
    合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用,于发生时计入当期损益。
    
    除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资,按成本进行初始计量,该成本视长期股权投资取得方式的不同,分别按照本公司实际支付的现金购买价款、本公司发行的权益性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交易中换出资产的公允价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。对于因追加投资能够对被投资单位实施重大影响或实施共同控制但不构成控制的,长期股权投资成本为按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》确定的原持有股权投资的公允价值加上新增投资成本之和。
    
    (2)后续计量及损益确认方法
    
    对被投资单位具有共同控制(构成共同经营者除外)或重大影响的长期股权投资,采用权益法核算。此外,公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投资。
    
    ①成本法核算的长期股权投资
    
    采用成本法核算时,长期股权投资按初始投资成本计价,追加或收回投资调整长期股权投资的成本。除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或者利润外,当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。
    
    ②权益法核算的长期股权投资
    
    采用权益法核算时,长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的,不调整长期股权投资的初始投资成本;初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的,其差额计入当期损益,同时调整长期股权投资的成本。
    
    采用权益法核算时,按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额,分别确认投资收益和其他综合收益,同时调整长期股权投资的账面价值;按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分,相应减少长期股权投资的账面价值;对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动,调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。在确认应享有被投资单位净损益的份额时,以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础,对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的,按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整,并据以确认投资收益和其他综合收益。对于本公司与联营企业及合营企业之间发生的交易,投出或出售的资产不构成业务的,未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销,在此基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失,属于所转让资产减值损失的,不予以抵销。本公司向合营企业或联营企业投出的资产构成业务的,投资方因此取得长期股权投资但未取得控制权的,以投出业务的公允价值作为新增长期股权投资的初始投资成本,初始投资成本与投出业务的账面价值之差,全额计入当期损益。本公司向合营企业或联营企业出售的资产构成业务的,取得的对价与业务的账面价值之差,全额计入当期损益。本公司自联营企业及合营企业购入的资产构成业务的,按《企业会计准则第20号——企业合并》的规定进行会计处理,全额确认与交易相关的利得或损失。
    
    在确认应分担被投资单位发生的净亏损时,以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外,如本公司对被投资单位负有承担额外损失的义务,则按预计承担的义务确认预计负债,计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的,本公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后,恢复确认收益分享额。
    
    对于本公司首次执行新会计准则之前已经持有的对联营企业和合营企业的长期股权投资,如存在与该投资相关的股权投资借方差额,按原剩余期限直线摊销的金额计入当期损益。
    
    ③收购少数股权
    
    在编制合并财务报表时,因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日(或合并日)开始持续计算的净资产份额之间的差额,调整资本公积,资本公积不足冲减的,调整留存收益。
    
    ④处置长期股权投资
    
    在合并财务报表中,母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资,处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益;母公司部分处置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的,按本附注四、5、(2)“合并财务报表编制的方法”中所述的相关会计政策处理。
    
    其他情形下的长期股权投资处置,对于处置的股权,其账面价值与实际取得价款的差额,计入当期损益。
    
    采用权益法核算的长期股权投资,处置后的剩余股权仍采用权益法核算的,在处置时将原计入所有者权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益,按比例结转入当期损益。
    
    采用成本法核算的长期股权投资,处置后剩余股权仍采用成本法核算的,其在取得对被投资单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益,采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理,并按比例结转当期损益;因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。
    
    本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的,在编制个别财务报表时,处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的,改按权益法核算,并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整;处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的,改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理,其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。对于本公司取得对被投资单位的控制之前,因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益,在丧失对被投资单位控制时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理,因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动在丧失对被投资单位控制时结转入当期损益。其中,处置后的剩余股权采用权益法核算的,其他综合收益和其他所有者权益按比例结转;处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的,其他综合收益和其他所有者权益全部结转。
    
    本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的,处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算,其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益,在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理,因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益,在终止采用权益法时全部转入当期投资收益。
    
    本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权,如果上述交易属于一揽子交易的,将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理,在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额,先确认为其他综合收益,到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。
    
    16、投资性房地产
    
    投资性房地产是指为赚取租金或资本增值,或两者兼有而持有的房地产。包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物等。此外,对于本公司持有以备经营出租的空置建筑物,若董事会作出书面决议,明确表示将其用于经营出租且持有意图短期内不再发生变化的,也作为投资性房地产列报。
    
    投资性房地产按成本进行初始计量。与投资性房地产有关的后续支出,如果与该资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量,则计入投资性房地产成本。其他后续支出,在发生时计入当期损益。
    
    本公司采用成本模式对投资性房地产进行后续计量,并按照与房屋建筑物或土地使用权一致的政策进行折旧或摊销。
    
    投资性房地产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、22“长期资产减值”。
    
    自用房地产或存货转换为投资性房地产或投资性房地产转换为自用房地产时,按转换前的账面价值作为转换后的入账价值。
    
    投资性房地产的用途改变为自用时,自改变之日起,将该投资性房地产转换为固定资产或无形资产。自用房地产的用途改变为赚取租金或资本增值时,自改变之日起,将固定资产或无形资产转换为投资性房地产。发生转换时,转换为采用成本模式计量的投资性房地产的,以转换前的账面价值作为转换后的入账价值;转换为以公允价值模式计量的投资性房地产的,以转换日的公允价值作为转换后的入账价值。
    
    当投资性房地产被处置、或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时,终止确认该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后计入当期损益。
    
    17、固定资产
    
    (1)固定资产确认条件
    
    固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的,使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本公司,且其成本能够可靠地计量时才予以确认。固定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的影响进行初始计量。
    
    (2)各类固定资产的折旧方法
    
    固定资产从达到预定可使用状态的次月起,采用年限平均法在使用寿命内计提折旧。各类固定资产的使用寿命、预计净残值和年折旧率如下:
    
    类别 折旧方法 折旧年限(年) 残值率(%) 年折旧率(%)
    
    房屋及建筑物 平均年限法 20 5 4.75
    
    机器设备 平均年限法 10 5 9.50
    
    运输工具 平均年限法 5 5 19.00
    
    电子设备及其他 平均年限法 5 5 19.00
    
    固定资产装修 平均年限法 5 20.00
    
    说明:
    
    ①符合资本化条件的固定资产装修费用,在两次装修期间与固定资产尚可使用年限两者中较短的期间内,采用年限平均法单独计提折旧。
    
    ②已计提减值准备的固定资产,还应扣除已计提的固定资产减值准备累计金额计算折旧率。
    
    ③公司至少年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核,如发生改变则作为会计估计变更处理。
    
    预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的预期状态,本公司目前从该项资产处置中获得的扣除预计处置费用后的金额。
    
    (3)固定资产的减值测试方法及减值准备计提方法
    
    固定资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、22“长期资产减值”。
    
    (4)融资租入固定资产的认定依据及计价方法
    
    融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁,其所有权最终可能转移,也可能不转移。以融资租赁方式租入的固定资产采用与自有固定资产一致的政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的,在租赁资产使用寿命内计提折旧;无法合理确定租赁期届满能够取得租赁资产所有权的,在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。
    
    (5)其他说明
    
    与固定资产有关的后续支出,如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量,则计入固定资产成本,并终止确认被替换部分的账面价值。除此以外的其他后续支出,在发生时计入当期损益。
    
    当固定资产处于处置状态或预期通过使用或处置不能产生经济利益时,终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。
    
    本公司至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核,如发生改变则作为会计估计变更处理。
    
    18、在建工程
    
    在建工程成本按实际工程支出确定,包括在建期间发生的各项工程支出、工程达到预定可使用状态前的资本化的借款费用以及其他相关费用等。在建工程在达到预定可使用状态后结转为固定资产。
    
    在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、22“长期资产减值”。19、借款费用
    
    借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用,在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时,开始资本化;构建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态时,停止资本化。其余借款费用在发生当期确认为费用。
    
    专门借款当期实际发生的利息费用,减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化;一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率,确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。
    
    资本化期间内,外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化;外币一般借款的汇兑差额计入当期损益。
    
    符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
    
    如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连续超过3个月的,暂停借款费用的资本化,直至资产的购建或生产活动重新开始。
    
    20、无形资产
    
    (1)无形资产
    
    无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。
    
    无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出,如果相关的经济利益很可能流入本公司且其成本能可靠地计量,则计入无形资产成本。除此以外的其他项目的支出,在发生时计入当期损益。
    
    取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物,相关的土地使用权支出和建筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建筑物,则将有关价款在土地使用权和建筑物之间进行分配,难以合理分配的,全部作为固定资产处理。
    
    使用寿命有限的无形资产自可供使用时起,对其原值减去预计净残值和已计提的减值准备累计金额在其预计使用寿命内采用直线法分期平均摊销。使用寿命不确定的无形资产不予摊销。
    
    使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况:
    
    项 目 使用寿命 摊销方法
    
    专利权 10.00 预计受益期限
    
    非专利技术 10.00 有效期限
    
    软件 10.00 预计受益期限
    
    土地使用权 50.00 土地使用权证登记使用年限
    
    期末,对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核,如发生变更则作为会
    
    计估计变更处理。此外,还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核,如果有证据表明该
    
    无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的,则估计其使用寿命并按照使用寿命有限的无形资
    
    产的摊销政策进行摊销。
    
    (2)研究与开发支出
    
    本公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。
    
    研究阶段的支出,于发生时计入当期损益。
    
    开发阶段的支出同时满足下列条件的,确认为无形资产,不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益:
    
    ①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性;
    
    ②具有完成该无形资产并使用或出售的意图;
    
    ③无形资产产生经济利益的方式,包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场,无形资产将在内部使用的,能够证明其有用性;
    
    ④有足够的技术、财务资源和其他资源支持,以完成该无形资产的开发,并有能力使用或出售该无形资产;
    
    ⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
    
    无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的,将发生的研发支出全部计入当期损益。
    
    (3)无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法
    
    无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、22“长期资产减值”。
    
    21、长期待摊费用
    
    长期待摊费用为已经发生但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。本公司的长期待摊费用主要包括装修费。长期待摊费用在预计受益期间按直线法摊销。
    
    22、长期资产减值
    
    对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产,本公司于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的,则估计其可收回金额,进行减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产,无论是否存在减值迹象,每年均进行减值测试。
    
    减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的,按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定;不存在销售协议但存在资产活跃市场的,公允价值按照该资产的买方出价确定;不存在销售协议和资产活跃市场的,则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值,按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量,选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认,如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的,以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
    
    在财务报表中单独列示的商誉,在进行减值测试时,将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的,确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值,再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重,按比例抵减其他各项资产的账面价值。
    
    上述资产减值损失一经确认,以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
    
    23、合同负债
    
    合同负债会计政策适用于2020年度及以后。
    
    合同负债,是指本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务。如果在本公司向客户转让商品之前,客户已经支付了合同对价或本公司已经取得了无条件收款权,本公司在客户实际支付款项和到期应支付款项孰早时点,将该已收或应收款项列示为合同负债。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示,不同合同下的合同资产和合同负债不予抵销。
    
    24、职工薪酬
    
    本公司职工薪酬主要包括短期职工薪酬、离职后福利、辞退福利以及其他长期职工福利。其中:
    
    短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、工伤保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本公司在职工为本公司提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债,并计入当期损益或相关资产成本。其中非货币性福利按公允价值计量。
    
    离职后福利主要包括基本养老保险、失业保险以及年金等。离职后福利计划包括设定提存计划及设定受益计划。采用设定提存计划的,相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益。本公司根据预期累计福利单位法,采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财务变量等作出估计,计量设定受益计划所产生的义务,并确定相关义务的归属期间。于资产负债表日,本公司将设定受益计划所产生的义务按现值列示,并将当期服务成本计入当期损益。
    
    在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系,或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议,在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时,和本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日,确认辞退福利产生的职工薪酬负债,并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的,按照其他长期职工薪酬处理。
    
    职工内部退休计划采用与上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服务日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等,在符合预计负债确认条件时,计入当期损益(辞退福利)。
    
    本公司向职工提供的其他长期职工福利,符合设定提存计划的,按照设定提存计划进行会计处理,除此之外按照设定受益计划进行会计处理。
    
    25、预计负债
    
    当与或有事项相关的义务同时符合以下条件,确认为预计负债:(1)该义务是本公司承担的现时义务;(2)履行该义务很可能导致经济利益流出;(3)该义务的金额能够可靠地计量。
    
    在资产负债表日,考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素,按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行计量。
    
    如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的,补偿金额在基本确定能够收到时,作为资产单独确认,且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
    
    (1)亏损合同
    
    亏损合同是履行合同义务不可避免会发生的成本超过预期经济利益的合同。待执行合同变成亏损合同,且该亏损合同产生的义务满足上述预计负债的确认条件的,将合同预计损失超过合同标的资产已确认的减值损失(如有)的部分,确认为预计负债。
    
    (2)重组义务
    
    对于有详细、正式并且已经对外公告的重组计划,在满足前述预计负债的确认条件的情况下,按照与重组有关的直接支出确定预计负债金额。对于出售部分业务的重组义务,只有在本公司承诺出售部分业务(即签订了约束性出售协议时),才确认与重组相关的义务。
    
    26、股份支付
    
    (1)股份支付的会计处理方法
    
    股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债的交易。股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
    
    ①以权益结算的股份支付
    
    用以换取职工提供的服务的权益结算的股份支付,以授予职工权益工具在授予日的公允价值计量。该公允价值的金额在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的情况下,在等待期内以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础,按直线法计算计入相关成本或费用;在授予后立即可行权时,在授予日计入相关成本或费用,相应增加资本公积。
    
    在等待期内每个资产负债表日,本公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息做出最佳估计,修正预计可行权的权益工具数量。上述估计的影响计入当期相关成本或费用,并相应调整资本公积。
    
    用以换取其他方服务的权益结算的股份支付,如果其他方服务的公允价值能够可靠计量,按照其他方服务在取得日的公允价值计量,如果其他方服务的公允价值不能可靠计量,但权益工具的公允价值能够可靠计量的,按照权益工具在服务取得日的公允价值计量,计入相关成本或费用,相应增加股东权益。
    
    当授予权益工具的公允价值无法可靠计量时,在服务取得日、后续的每个资产负债表日以及结算日,按权益工具的内在价值计量,内在价值变动计入当期损益。
    
    ②以现金结算的股份支付
    
    以现金结算的股份支付,按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础确定的负债的公允价值计量。如授予后立即可行权,在授予日计入相关成本或费用,相应增加负债;如须完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权,在等待期的每个资产负债表日,以对可行权情况的最佳估计为基础,按照本公司承担负债的公允价值金额,将当期取得的服务计入成本或费用,相应增加负债。
    
    在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日,对负债的公允价值重新计量,其变动计入当期损益。
    
    (2)修改、终止股份支付计划的相关会计处理
    
    本公司对股份支付计划进行修改时,若修改增加了所授予权益工具的公允价值,按照权益工具公允价值的增加相应确认取得服务的增加。权益工具公允价值的增加是指修改前后的权益工具在修改日的公允价值之间的差额。若修改减少了股份支付公允价值总额或采用了其他不利于职工的方式,则仍继续对取得的服务进行会计处理,视同该变更从未发生,除非本公司取消了部分或全部已授予的权益工具。
    
    在等待期内,如果取消了授予的权益工具,本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理,将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益,同时确认资本公积。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的,本公司将其作为授予权益工具的取消处理。
    
    (3)涉及本公司与本公司股东或实际控制人的股份支付交易的会计处理
    
    涉及本公司与本公司股东或实际控制人的股份支付交易,结算企业与接受服务企业中其一在本公司合并范围内,另一在本公司合并范围外的,在本公司合并财务报表中按照以下规定进行会计处理:
    
    ①结算企业以其本身权益工具结算的,将该股份支付交易作为权益结算的股份支付处理;除此之外,作为现金结算的股份支付处理。
    
    结算企业是接受服务企业的投资者的,按照授予日权益工具的公允价值或应承担负债的公允价值确认为对接受服务企业的长期股权投资,同时确认资本公积(其他资本公积)或负债。
    
    ②接受服务企业没有结算义务或授予本企业职工的是其本身权益工具的,将该股份支付交易作为权益结算的股份支付处理;接受服务企业具有结算义务且授予本企业职工的并非其本身权益工具的,将该股份支付交易作为现金结算的股份支付处理。
    
    本公司合并范围内各企业之间发生的股份支付交易,接受服务企业和结算企业不是同一企业的,在接受服务企业和结算企业各自的个别财务报表中对该股份支付交易的确认和计量,比照上述原则处理。
    
    27、优先股、永续债等其他金融工具
    
    (1)永续债和优先股等的区分
    
    本公司发行的永续债和优先股等金融工具,同时符合以下条件的,作为权益工具:
    
    ①该金融工具不包括交付现金或其他金融资产给其他方,或在潜在不利条件下与其他方交换金融资产或金融负债的合同义务;
    
    ②如将来须用或可用企业自身权益工具结算该金融工具的,如该金融工具为非衍生工具,则不包括交付可变数量的自身权益工具进行结算的合同义务;如为衍生工具,则本公司只能通过以固定数量的自身权益工具交换固定金额的现金或其他金融资产结算该金融工具。
    
    除按上述条件可归类为权益工具的金融工具以外,本公司发行的其他金融工具应归类为金融负债。
    
    本公司发行的金融工具为复合金融工具的,按照负债成分的公允价值确认为一项负债,按实际收到的金额扣除负债成分的公允价值后的金额,确认为“其他权益工具”。发行复合金融工具发生的交易费用,在负债成分和权益成分之间按照各自占总发行价款的比例进行分摊。
    
    (2)永续债和优先股等的会计处理方法
    
    归类为金融负债的永续债和优先股等金融工具,其相关利息、股利(或股息)、利得或损失,以及赎回或再融资产生的利得或损失等,除符合资本化条件的借款费用(参见本附注四、19“借款费用”)以外,均计入当期损益。
    
    归类为权益工具的永续债和优先股等金融工具,其发行(含再融资)、回购、出售或注销时,本公司作为权益的变动处理,相关交易费用亦从权益中扣减。本公司对权益工具持有方的分配作为利润分配处理。
    
    本公司不确认权益工具的公允价值变动。
    
    28、收入
    
    以下收入会计政策适用于2020年度及以后:
    
    本公司与客户之间的合同同时满足下列条件时,在客户取得相关商品控制权时确认收入:合同各方已批准该合同并承诺将履行各自义务;合同明确了合同各方与所转让商品或提供劳务相关的权利和义务;合同有明确的与所转让商品相关的支付条款;合同具有商业实质,即履行该合同将改变本公司未来现金流量的风险、时间分布或金额;本公司因向客户转让商品而有权取得的对价很可能收回。
    
    在合同开始日,本公司识别合同中存在的各单项履约义务,并将交易价格按照各单项履约义务所承诺商品的单独售价的相对比例分摊至各单项履约义务。在确定交易价格时考虑了可变对价、合同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的影响。
    
    对于合同中的每个单项履约义务,如果满足下列条件之一的,本公司在相关履约时段内按照履约进度将分摊至该单项履约义务的交易价格确认为收入:客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益;客户能够控制本公司履约过程中在建的商品;本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途,且本公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。履约进度根据所转让商品的性质采用投入法或产出法确定,当履约进度不能合理确定时,本公司已经发生的成本预计能够得到补偿的,按照已经发生的成本金额确认收入,直到履约进度能够合理确定为止。
    
    如果不满足上述条件之一,则本公司在客户取得相关商品控制权的时点将分摊至该单项履约义务的交易价格确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时,本公司考虑下列迹象:企业就该商品享有现时收款权利,即客户就该商品负有现时付款义务;企业已将该商品的法定所有权转移给客户,即客户已拥有该商品的法定所有权;企业已将该商品实物转移给客户,即客户已实物占有该商品;企业已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户,即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬;客户已接受该商品;其他表明客户已取得商品控制权的迹象。
    
    本公司销售冰箱压缩机用配套产品及军用信息化装备中软硬件集成设备的业务通常仅包括转让商品的履约义务,在商品已经发出并收到客户的验收单或客户的领用明细清单,商品的控制权转移,本公司在该时点确认收入实现。本公司给予客户的信用期与行业惯例一致,不存在重大融资成分。
    
    以下收入会计政策适用于2019年度:
    
    ①商品销售收入
    
    在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方,既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权,也没有对已售商品实施有效控制,收入的金额能够可靠地计量,相关的经济利益很可能流入企业,相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时,确认商品销售收入的实现。
    
    ②提供劳务收入
    
    在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下,于资产负债表日按照完工百分比法确认提供的劳务收入。劳务交易的完工进度按已完工作的测量确定。
    
    提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足:①收入的金额能够可靠地计量;②相关的经济利益很可能流入企业;③交易的完工程度能够可靠地确定;④交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。
    
    如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计,则按已经发生并预计能够得到补偿的劳务成本金额确认提供的劳务收入,并将已发生的劳务成本作为当期费用。已经发生的劳务成本如预计不能得到补偿的,则不确认收入,已发生的劳务成本计入当期损益。
    
    本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时,如销售商品部分和提供劳务部分能够区分并单独计量的,将销售商品部分和提供劳务部分分别处理;如销售商品部分和提供劳务部分不能够区分,或虽能区分但不能够单独计量的,将该合同全部作为销售商品处理。
    
    ③建造合同收入
    
    在建造合同的结果能够可靠估计的情况下,于资产负债表日按照完工百分比法确认合同收入和合同费用。合同完工进度按实际测定的完工进度确定。
    
    建造合同的结果能够可靠估计是指同时满足:①合同总收入能够可靠地计量;②与合同相关的经济利益很可能流入企业;③实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量;④合同完工进度和为完成合同尚需发生的成本能够可靠地确定。
    
    如建造合同的结果不能可靠地估计,但合同成本能够收回的,合同收入根据能够收回的实际合同成本予以确认,合同成本在其发生的当期确认为合同费用;合同成本不可能收回的,在发生时立即确认为合同费用,不确认合同收入。使建造合同的结果不能可靠估计的不确定因素不复存在的,按照完工百分比法确定与建造合同有关的收入和费用。
    
    合同预计总成本超过合同总收入的,将预计损失确认为当期费用。
    
    在建合同累计已发生的成本和累计已确认的毛利(亏损)与已结算的价款在资产负债表中以抵销后的净额列示。在建合同累计已发生的成本和累计已确认的毛利(亏损)之和超过已结算价款的部分作为存货列示;在建合同已结算的价款超过累计已发生的成本与累计已确认的毛利(亏损)之和的部分作为预收款项列示。
    
    对于提供建设经营移交方式(BOT)参与公共基础设施建设业务,本公司于项目建造期间,对所提供的建造服务按照《企业会计准则第15号—建造合同》确认相关的收入和费用;基础设施建成后,按照《企业会计准则第14号-收入》确认与后续经营服务相关的收入和费用。
    
    ④使用费收入
    
    根据有关合同或协议,按权责发生制确认收入。
    
    ⑤利息收入
    
    按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定。
    
    29、合同成本
    
    合同成本会计政策适用于2020年度及以后。
    
    本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的,作为合同取得成本确认为一项资产。但是,如果该资产的摊销期限不超过一年,则在发生时计入当期损益。
    
    为履行合同发生的成本不属于《企业会计准则第14号——收入(2017年修订)》之外的其他企业会计准则规范范围且同时满足下列条件的,作为合同履约成本确认为一项资产:①该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关,包括直接人工、直接材料、制造费用(或类似费用)、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本;②该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源;③该成本预期能够收回。
    
    与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品收入确认相同的基础进行摊销,计入当期损益。
    
    30、政府补助
    
    政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产,不包括政府以投资者身份并享有相应所有者权益而投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
    
    本公司在进行政府补助分类时采取的具体标准为:本公司将所取得的用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助界定为与资产相关的政府补助;其余政府补助界定为与收益相关的政府补助。若政府文件未明确规定补助对象,则采用以下方式将补助款划分为与收益相关的政府补助和与资产相关的政府补助:
    
    (1)政府文件明确了补助所针对的特定项目的,根据该特定项目的预算中将形成资产的支出金额和计入费用的支出金额的相对比例进行划分,对该划分比例需在每个资产负债表日进行复核,必要时进行变更;(2)政府文件中对用途仅作一般性表述,没有指明特定项目的,作为与收益相关的政府补助。政府补助为货币性资产的,按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的,按照公允价值计量;公允价值不能够可靠取得的,按照名义金额计量。按照名义金额计量的政府补助,直接计入当期损益。
    
    本公司涉及的各项政府补助确认时点:本公司对于政府补助通常在实际收到时,按照实收金额予以确认和计量。但对于期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件预计能够收到财政扶持资金,按照应收的金额计量。按照应收金额计量的政府补助应同时符合以下条件:
    
    (1)应收补助款的金额已经过有权政府部门发文确认,或者可根据正式发布的财政资金管理办法的有关规定自行合理测算,且预计其金额不存在重大不确定性;(2)所依据的是当地财政部门正式发布并按照《政府信息公开条例》的规定予以主动公开的财政扶持项目及其财政资金管理办法,且该管理办法应当是普惠性的(任何符合规定条件的企业均可申请),而不是专门针对特定企业制定的;(3)相关的补助款批文中已明确承诺了拨付期限,且该款项的拨付是有相应财政预算作为保障的,因而可以合理保证其可在规定期限内收到。
    
    与资产相关的政府补助,确认为递延收益,并在相关资产的使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益。与收益相关的政府补助,用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的,确认为递延收益,并在确认相关成本费用或损失的期间计入当期损益;用于补偿已经发生的相关成本费用或损失的,直接计入当期损益。同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助,区分不同部分分别进行会计处理;难以区分的,将其整体归类为与收益相关的政府补助。
    
    与本公司日常活动相关的政府补助,按照经济业务的实质,计入其他收益;与日常活动无关的政府补助,计入营业外收支。
    
    已确认的政府补助需要退回时,存在相关递延收益余额的,冲减相关递延收益账面余额,超出部分计入当期损益;属于其他情况的,直接计入当期损益。
    
    31、递延所得税资产/递延所得税负债
    
    (1)当期所得税
    
    资产负债表日,对于当期和以前期间形成的当期所得税负债(或资产),以按照税法规定计算的预期应交纳(或返还)的所得税金额计量。计算当期所得税费用所依据的应纳税所得额系根据有关税法规定对本期间税前会计利润作相应调整后计算得出。
    
    (2)递延所得税资产及递延所得税负债
    
    某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额,以及未作为资产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异,采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。
    
    与商誉的初始确认有关,以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额(或可抵扣亏损)的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性差异,不予确认有关的递延所得税负债。此外,对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异,如果本公司能够控制暂时性差异转回的时间,而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回,也不予确认有关的递延所得税负债。除上述例外情况,本公司确认其他所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。
    
    与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额(或可抵扣亏损)的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异,不予确认有关的递延所得税资产。此外,对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异,如果暂时性差异在可预见的未来不是很可能转回,或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额,不予确认有关的递延所得税资产。除上述例外情况,本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限,确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。
    
    对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减,以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限,确认相应的递延所得税资产。
    
    资产负债表日,对于递延所得税资产和递延所得税负债,根据税法规定,按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。
    
    于资产负债表日,对递延所得税资产的账面价值进行复核,如果未来很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益,则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时,减记的金额予以转回。
    
    (3)所得税费用
    
    所得税费用包括当期所得税和递延所得税。
    
    除确认为其他综合收益或直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得税计入其他综合收益或股东权益,以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外,其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。
    
    (4)所得税的抵销
    
    当拥有以净额结算的法定权利,且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时,本公司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
    
    当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利,且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关,但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内,涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时,本公司递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。
    
    32、租赁
    
    融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁,其所有权最终可能转移,也可能不转移。融资租赁以外的其他租赁为经营租赁。
    
    (1)本公司作为承租人记录经营租赁业务
    
    经营租赁的租金支出在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损益。初始直接费用计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。
    
    (2)本公司作为出租人记录经营租赁业务
    
    经营租赁的租金收入在租赁期内的各个期间按直线法确认为当期损益。对金额较大的初始直接费用于发生时予以资本化,在整个租赁期间内按照与确认租金收入相同的基础分期计入当期损益;其他金额较小的初始直接费用于发生时计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。
    
    (3)本公司作为承租人记录融资租赁业务
    
    于租赁期开始日,将租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值,将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值,其差额作为未确认融资费用。此外,在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的,可归属于租赁项目的初始直接费用也计入租入资产价值。最低租赁付款额扣除未确认融资费用后的余额分别长期负债和一年内到期的长期负债列示。
    
    未确认融资费用在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资费用。或有租金于实际发生时计入当期损益。
    
    (4)本公司作为出租人记录融资租赁业务
    
    于租赁期开始日,将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账价值,同时记录未担保余值;将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。应收融资租赁款扣除未实现融资收益后的余额分别长期债权和一年内到期的长期债权列示。
    
    未实现融资收益在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资收入。或有租金于实际发生时计入当期损益。
    
    33、股份回购
    
    因减少注册资本或奖励职工等原因收购本公司股份的,按实际支付的金额作为库存股处理,同时进行备查登记。如果将回购的股份注销,则将按注销股票面值和注销股数计算的股票面值总额与实际回购所支付的金额之间的差额冲减资本公积,资本公积不足冲减的,冲减留存收益;如果将回购的股份奖励给本公司职工属于以权益结算的股份支付,于职工行权购买本公司股份收到价款时,转销交付职工的库存股成本和等待期内资本公积(其他资本公积)累计金额,同时,按照其差额调整资本公积(股本溢价)。
    
    34、库存股
    
    本公司回购的股份在注销或者转让之前,作为库存股管理,回购股份的全部支出转作库存股成本。股份回购中支付的对价和交易费用减少所有者权益,回购、转让或注销本公司股份时,不确认利得或损失。
    
    转让库存股,按实际收到的金额与库存股账面金额的差额,计入资本公积,资本公积不足冲减的,冲减盈余公积和未分配利润。注销库存股,按股票面值和注销股数减少股本,按注销库存股的账面余额与面值的差额,冲减资本公积,资本公积不足冲减的,冲减盈余公积和未分配利润。
    
    35、限制性股票
    
    股权激励计划中,公司授予被激励对象限制性股票,被激励对象先认购股票,如果后续未达到股权激励计划规定的解锁条件,则本公司按照事先约定的价格回购股票。向职工发行的限制性股票按有关规定履行了注册登记等增资手续的,在授予日,本公司根据收到的职工缴纳的认股款确认股本和资本公积(股本溢价);同时就回购义务确认库存股和其他应付款。
    
    36、其他重要的会计政策和会计估计
    
    (1)终止经营
    
    终止经营,是指满足下列条件之一的、能够单独区分且已被本公司处置或划分为持有待售类别的组成部分:①该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区;②该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分;③该组成部分是专为了转售而取得的子公司。
    
    终止经营的会计处理方法参见本附注四、14“持有待售资产和处置组”相关描述。
    
    37、重要会计政策、会计估计的变更
    
    (1)会计政策变更
    
    ①执行新收入准则导致的会计政策变更
    
    财政部于2017年7月5日发布了《企业会计准则第14号——收入(2017年修订)》(财会〔2017〕22号)(以下简称“新收入准则”)。本公司于2020年1月1日起开始执行前述新收入准则。
    
    新收入准则为规范与客户之间的合同产生的收入建立了新的收入确认模型。为执行新收入准则,本公司重新评估主要合同收入的确认和计量、核算和列报等方面。根据新收入准则的规定,选择仅对在2020年1月1日尚未完成的合同的累积影响数进行调整。首次执行的累积影响金额调整首次执行当期期初(即2020年1月1日)的留存收益及财务报表其他相关项目金额,对可比期间信息不予调整。
    
    本次会计政策变更是公司根据财政部发布的相关规定和要求进行,变更后会计政策能够客观、公允地反应公司的财务状况和经营成果,符合相关法律法规规定和公司实际情况。
    
    执行新收入准则的主要变化和影响如下:
    
    ——本公司将因转让商品而预先收取客户的合同对价从“预收账款”项目变更为“合同负债”项目列报。
    
    ——本公司的一些应收款项不满足无条件(即:仅取决于时间流逝)向客户收取对价的条件,本公司将其重分类列报为合同资产(或其他非流动资产);本公司将未到收款期的应收质保金重分类为合同资产(或其他非流动资产)列报。
    
    ——本公司针对客户合同的运输费用,原计入销售费用,在新收入准则下作为合同履约成本,重分类为存货列报。
    
    ①对2020年1月1日财务报表的影响
    
    报表项目 2019年12月31日(变更前)金额 2020年1月1日(变更后)金额
    
    合并报表 公司报表 合并报表 公司报表
    
    应收账款 343,003,697.12 235,862,280.84 338,658,627.12 231,967,280.84
    
    合同资产 4,345,070.00 3,895,000.00
    
    存货 287,913,598.72 105,921,944.04 288,098,229.30 106,106,574.62
    
    预收款项 62,894,565.92 934,225.92
    
    合同负债 57,712,790.21 826,748.60
    
    其他流动负债 5,181,775.71 107,477.32
    
    盈余公积 90,331,556.50 90,331,556.50 90,350,019.56 90,350,019.56
    
    未分配利润 561,555,907.88 412,981,205.14 561,722,075.40 413,147,372.66
    
    ②对2020年12月31日/2020年度的影响
    
    采用变更后会计政策编制的2020年12月31日合并及公司资产负债表各项目、2020年度合并及公司利润表各项目,与假定采用变更前会计政策编制的这些报表项目相比,受影响项目对比情况如下:
    
    A、对2020年12月31日资产负债表的影响
    
    2020年12月31日 2020年12月31日
    
    报表项目 新收入准则下金额 旧收入准则下金额
    
    合并报表 公司报表 合并报表 公司报表
    
    应收账款 415,369,662.78 262,320,936.86 420,287,504.78 266,215,936.86
    
    合同资产 4,917,842.00 3,895,000.00
    
    存货 412,787,032.52 132,993,584.19 412,552,431.8 132,758,983.47
    
    预收账款 76,889,559.30
    
    合同负债 73,296,485.31
    
    其他流动负债 3,593,073.99
    
    盈余公积 100,362,618.68 100,362,618.68 100,357,621.67 100,357,621.67
    
    未分配利润 615,523,617.66 439,495,597.75 615,478,644.53 439,450,624.62
    
    B、对2020年度利润表的影响
    
    报表项目 2020年度新收入准则下金额 2020度旧收入准则下金额
    
    合并报表 公司报表 合并报表 公司报表
    
    营业成本 596,353,963.90 440,853,879.28 590,757,546.73 435,257,462.11
    
    销售费用 17,794,245.41 5,150,490.59 23,440,632.72 10,796,877.90
    
    信用减值损失 305,773.52 2,878,886.13 250,645.52 2,878,886.13
    
    资产减值损失 -55,128.00
    
    营业利润 146,628,255.98 117,825,846.66 146,578,285.84 117,775,876.52
    
    利润总额 146,380,328.81 117,860,754.65 146,330,358.67 117,810,784.51
    
    净利润 128,025,855.40 100,125,991.16 127,975,885.26 100,076,021.02
    
    综合收益总额 130,968,113.94 103,068,249.70 130,918,143.80 103,018,279.56
    
    归属于母公司股东的
    
    综合收益总额 130,521,566.87 130,471,596.73
    
    (2)会计估计变更
    
    无。
    
    38、重大会计判断和估计
    
    本公司在运用会计政策过程中,由于经营活动内在的不确定性,本公司需要对无法准确计量的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于本公司管理层过去的历史经验,并在考虑其他相关因素的基础上做出的。这些判断、估计和假设会影响收入、费用、资产和负债的报告金额以及资产负债表日或有负债的披露。然而,这些估计的不确定性所导致的实际结果可能与本公司管理层当前的估计存在差异,进而造成对未来受影响的资产或负债的账面金额进行重大调整。
    
    本公司对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核,会计估计的变更仅影响变更当期的,其影响数在变更当期予以确认;既影响变更当期又影响未来期间的,其影响数在变更当期和未来期间予以确认。
    
    于资产负债表日,本公司需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领域如下:
    
    (1)收入确认
    
    以下与收入确认相关的重大会计判断和估计适用于2020年度及以后:
    
    如本附注四、28、“收入”所述,本公司在收入确认方面涉及到如下重大的会计判断和估计:识别客户合同;估计因向客户转让商品而有权取得的对价的可收回性;识别合同中的履约义务;估计合同中存在的可变对价以及在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额;合同中是否存在重大融资成分;估计合同中单项履约义务的单独售价;确定履约义务是在某一时段
    
    内履行还是在某一时点履行;履约进度的确定等。
    
    本公司主要依靠过去的经验和工作作出判断,这些重大判断和估计变更都可能对变更当期或以后期间的营业收入、营业成本,以及期间损益产生影响,且可能构成重大影响。
    
    对上述各项涉及重大判断和估计的事项,特别是对于确定收入确认的时点和金额具有重大影响的判断以及这些判断的变更,包括确定履约进度的方法及采用该方法的原因(该方法为何能够如实地反映商品的转让的说明性信息)、评估客户取得所转让商品控制权时点的相关判断,在确定交易价格、估计计入交易价格的可变对价、分摊交易价格以及计量预期将退还给客户的款项等类似义务时所采用的方法。
    
    (2)租赁的归类
    
    本公司根据《企业会计准则第21号——租赁》的规定,将租赁归类为经营租赁和融资租赁,在进行归类时,管理层需要对是否已将与租出资产所有权有关的全部风险和报酬实质上转移给承租人,或者本公司是否已经实质上承担与租入资产所有权有关的全部风险和报酬,作出分析和判断。
    
    (3)金融资产减值
    
    本公司采用预期信用损失模型对金融工具的减值进行评估,应用预期信用损失模型需要做出重大判断和估计,需考虑所有合理且有依据的信息,包括前瞻性信息。在做出该等判断和估计时,本公司根据历史数据结合经济政策、宏观经济指标、行业风险、外部市场环境、技术环境、客户情况的变化等因素推断债务人信用风险的预期变动。
    
    (4)存货跌价准备
    
    本公司根据存货会计政策,按照成本与可变现净值孰低计量,对成本高于可变现净值及陈旧和滞销的存货,计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存货的可售性及其可变现净值。鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证据,并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素的基础上作出判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响存货的账面价值及存货跌价准备的计提或转回。
    
    (5)金融工具公允价值
    
    对不存在活跃交易市场的金融工具,本公司通过各种估值方法确定其公允价值。这些估值方法包括贴现现金流模型分析等。估值时本公司需对未来现金流量、信用风险、市场波动率和相关性等方面进行估计,并选择适当的折现率。这些相关假设具有不确定性,其变化会对金融工具的公允价值产生影响。权益工具投资或合同有公开报价的,本公司不将成本作为其公允价值的最佳估计。
    
    (6)长期资产减值准备
    
    本公司于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减值的迹象。对使用寿命不确定的无形资产,除每年进行的减值测试外,当其存在减值迹象时,也进行减值测试。其他除金融资产之外的非流动资产,当存在迹象表明其账面金额不可收回时,进行减值测试。
    
    当资产或资产组的账面价值高于可收回金额,即公允价值减去处置费用后的净额和预计未来现金流量的现值中的较高者,表明发生了减值。
    
    公允价值减去处置费用后的净额,参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可观察到的市场价格,减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。
    
    在预计未来现金流量现值时,需要对该资产(或资产组)的产量、售价、相关经营成本以及计算现值时使用的折现率等作出重大判断。本公司在估计可收回金额时会采用所有能够获得的相关资料,包括根据合理和可支持的假设所作出有关产量、售价和相关经营成本的预测。
    
    本公司至少每年测试商誉是否发生减值。这要求对分配了商誉的资产组或者资产组组合的未来现金流量的现值进行预计。对未来现金流量的现值进行预计时,本公司需要预计未来资产组或者资产组组合产生的现金流量,同时选择恰当的折现率确定未来现金流量的现值。
    
    (7)折旧和摊销
    
    本公司对投资性房地产、固定资产和无形资产在考虑其残值后,在使用寿命内按直线法计提折旧和摊销。本公司定期复核使用寿命,以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费用数额。使用寿命是本公司根据对同类资产的以往经验并结合预期的技术更新而确定的。如果以前的估计发生重大变化,则会在未来期间对折旧和摊销费用进行调整。
    
    (8)开发支出
    
    确定资本化的金额时,本公司管理层需要作出有关资产的预计未来现金流量、适用的折现率以及预计受益期间的假设。
    
    2020年11月30日本公司自行开发的无形资产(宽带信号采集处理平台)在资产负债表中的余额为人民币 7,379,943.50元。本公司管理层认为该业务的前景和目前的发展良好,市场对以该无形资产生产的产品的反应也证实了管理层之前对这一项目预期收入的估计。但是日益增加的竞争也使得管理层重新考虑对市场份额和有关产品的预计毛利等方面的假设。经过全面的检视后,本公司管理层认为即使在产品回报率出现下调的情况下,仍可以全额收回无形资产(宽带信号采集处理平台)账面价值 7,379,943.50 元。本公司将继续密切检视有关情况,一旦有迹象表明需要调整相关会计估计的假设,本公司将在有关迹象发生的期间作出调整。
    
    (9)递延所得税资产
    
    在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内,本公司就所有未利用的税务亏损确认递延所得税资产。这需要本公司管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金额,结合纳税筹划策略,以决定应确认的递延所得税资产的金额。
    
    (10)所得税
    
    本公司在正常的经营活动中,有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不确定性。部分项目是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批。如果这些税务事项的最终认定结果同最初估计的金额存在差异,则该差异将对其最终认定期间的当期所得税和递延所得税产生影响。
    
    (11)预计负债
    
    本公司根据合约条款、现有知识及历史经验,对产品质量保证、预计合同亏损、延迟交货违约金等估计并计提相应准备。在该等或有事项已经形成一项现时义务,且履行该等现时义务很可能导致经济利益流出本公司的情况下,本公司对或有事项按履行相关现时义务所需支出的最佳估计数确认为预计负债。预计负债的确认和计量在很大程度上依赖于管理层的判断。在进行判断过程中本公司需评估该等或有事项相关的风险、不确定性及货币时间价值等因素。
    
    其中,本公司会就出售、维修及改造所售商品向客户提供的售后质量维修承诺预计负债。预计负债时已考虑本公司近期的维修经验数据,但近期的维修经验可能无法反映将来的维修情况。这项准备的任何增加或减少,均可能影响未来年度的损益。
    
    (12)公允价值计量
    
    本公司的某些资产和负债在财务报表中按公允价值计量。在对某项资产或负债的公允价值作出估计时,本公司采用可获得的可观察市场数据。如果无法获得第一层次输入值,本公司会聘用第三方有资质的评估师来执行估价。在此过程中本公司管理层与其紧密合作,以确定适当的估值技术和相关模型的输入值。在确定各类资产和负债的公允价值的过程中所采用的估值技术和输入值的相关信息在附注十中披露。
    
    五、税项
    
    1、主要税种及税率
    
    税种 具体税率情况
    
    增值税 应税收入按13%的税率计算销项税,并按扣除当期允许抵扣的进
    
    项税额后的差额计缴增值税。
    
    城市维护建设税 按应缴纳的流转税的7%/5%计缴
    
    教育费附加 按应缴纳的流转税的3%计缴
    
    地方教育附加 按应缴纳的流转税的2%计缴
    
    企业所得税 按应纳税所得额的税率计缴,详见下表
    
    房产税 从价计征的,按房产原值一次减除30%后余值的1.2%计缴;从租
    
    计征的,按租金收入的12%计缴。
    
    注1:本公司及子公司企业所得税税率如下:
    
    纳税主体名称 所得税税率
    
    本公司 15%
    
    北京华清瑞达科技有限公司(以下简称华清瑞达公司) 15%
    
    上海讯析电子科技有限公司(以下简称上海讯析公司) 12.5%
    
    常熟市天银智能化技术有限公司(以下简称天银智能化公司) 25%
    
    常熟市天银电控科技有限公司(以下简称天银电控公司) 5%
    
    北京天银星际科技有限公司(以下简称天银星际公司) 15%
    
    华清瑞达(天津)科技有限公司(以下简称华清天津公司) 15%
    
    讯析科技(南京)有限公司 25%
    
    2、税收优惠及批文
    
    (1)增值税税收优惠
    
    根据财政部、国家税务总局《关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》(财税[2016]36号)中“营业税改征增值税试点过渡政策的规定”,华清瑞达公司及上海讯析公司符合“纳税人提供技术转让、技术开发和与之相关的技术咨询、技术服务”的收入免征增值税。
    
    (2)企业所得税税收优惠
    
    ①2020年12月,根据科技部、财政部、国家税务总局《高新技术企业认定管理办法》(国科火字[2021]39号)的有关规定,本公司被认定为高新技术企业(证书编号:GR202032005363),有效期三年,2020年度至2022年度享受15%的企业所得税优惠税率。
    
    ②2019年10月,根据科技部、财政部、国家税务总局《高新技术企业认定管理办法》(国科发火[2016]32号)、《高新技术企业认定管理工作指引》(国科发火[2016]195号)的有关规定,华清瑞达公司被认定为高新技术企业(证书编号:GR201911001852),有效期三年,2019年度至2021年度享受15%的企业所得税优惠税率。
    
    ③2019年12月,根据科技部、财政部、国家税务总局《高新技术企业认定管理办法》(国科发火[2016]32号)、《高新技术企业认定管理工作指引》(国科发火[2016]195号)、《上海市高新技术企业认定管理实施办法》(沪科合[2016]22 号)的有关规定,上海讯析公司被认定为高新技术企业(证书编号:GR201931004171),有效期三年,2019年度至2021年度享受15%的企业所得税优惠税率。
    
    2017年7月,上海讯析公司获得软件企业证书,证书编号为:沪RQ-2017-0339。根据《财政部、国家税务总局关于进一步鼓励软件产业和集成电路产业发展企业所得税政策的通知》(财税〔2012〕27号)第三条;《国家税务总局关于软件和集成电路企业认定管理有关问题的公告》(国税总局公告2012年第19号);《国家税务总局关于执行软件企业所得税优惠政策有关问题的公告》(国家税务总局公告2013年第43号)相关文件规定,上海讯析公司从盈利年度即2016年开始享受所得税“两免三减半”政策优惠,2016年度至2017年度免交企业所得税,2018年度至2020年度减半征收企业所得税。
    
    ④2020年12月,根据科技部、财政部、国家税务总局《高新技术企业认定管理办法》(国科发火[2021]39号)的有关规定,华清天津公司被认定为高新技术企业(证书编号:GR202012001694),有效期三年,2020年度至2022年度享受15%的企业所得税优惠税率。
    
    ⑤2018年9月,根据科技部、财政部、国家税务总局《高新技术企业认定管理办法》(国科发火[2016]32号)、《高新技术企业认定管理工作指引》(国科发火[2016]195号)的有关规定,天银星际公司被认定为高新技术企业(证书编号:GR201811002278),有效期三年,2018年度至2020年度享受15%的企业所得税优惠税率。
    
    ⑥根据财税[2019]13 号通知的规定,对符合条件的小型微利企业,年应纳税所得额不超过 100万元的部分,减按25%计入应纳税所得额,按20%的税率缴纳企业所得税;对年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分,减按50%计入应纳税所得额,按20%的税率缴纳企业所得税,所得税优惠期限为2019年1月1日至2021年12月31日。天银电控公司2020年度符合小微企业标准,实际企业所得税率为5%。
    
    六、合并财务报表项目注释
    
    以下注释项目(含公司财务报表主要项目注释)除非特别指出,“年初”指2020年1月1日,“期末”指2020年12月31日,“上年年末”指2019年12月31日,“本期”指2020年度,“上期”指2019年度。
    
    1、货币资金
    
    项 目 期末余额 上年年末余额
    
    库存现金 60,123.65 137,213.16
    
    银行存款 198,349,428.87 134,925,201.10
    
    其他货币资金 7,122,192.86 1,195,031.49
    
    合 计 205,531,745.38 136,257,445.75
    
    注:期末资金汇回受到限制的款项如下:
    
    项 目 期末余额
    
    其他货币资金-保函保证金 7,093,733.49
    
    银行存款-定期存单(拟持有至到期) 86,781,170.00
    
    银行存款-定期存单计提利息 782,691.31
    
    合 计 94,657,594.80
    
    2、交易性金融资产
    
    项 目 期末余额 上年年末余额
    
    以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 20,540,000.00 51,855,239.68
    
    其中:结构性存款 6,000,000.00
    
    理财产品 20,540,000.00 45,820,000.00
    
    理财产品公允价值变动 35,239.68
    
    合 计 20,540,000.00 51,855,239.68
    
    项 目 期末余额 上年年末余额
    
    其中:重分类至其他非流动金融资产的部分
    
    3、应收票据
    
    (1)应收票据分类列示
    
    项 目 期末余额 上年年末余额
    
    银行承兑汇票 65,212,243.81 151,803,926.51
    
    商业承兑汇票 50,338,403.74 72,174,725.28
    
    小 计 115,550,647.55 223,978,651.79
    
    减:坏账准备 2,027,433.33 6,399,464.26
    
    合 计 113,523,214.22 217,579,187.53
    
    (2)期末已质押的应收票据情况
    
    项 目 期末已质押金额
    
    银行承兑汇票 21,464,124.75
    
    商业承兑汇票
    
    合 计 21,464,124.75
    
    (3)期末已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
    
    项 目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
    
    银行承兑汇票 50,934,655.02
    
    商业承兑汇票 22,847,260.75
    
    合 计 73,781,915.77
    
    (4)按坏账计提方法分类列示
    
    期末余额
    
    类 别 账面余额 坏账准备
    
    金额 比例 金额 计提比例 账面价值
    
    (%) (%)
    
    单项计提坏账准备的应收票
    
    据
    
    按组合计提坏账准备的应收 115,550,647.55 100.00 2,027,433.33 1.75 113,523,214.22
    
    票据
    
    其中:商业承兑汇票 50,338,403.74 43.56 2,027,433.33 4.03 48,310,970.41
    
    银行承兑汇票 65,212,243.81 56.44 65,212,243.81
    
    合 计 115,550,647.55 100.00 2,027,433.33 1.75 113,523,214.22①组合中,按商业承兑汇票组合计提坏账准备的应收票据
    
    项 目 期末余额
    
    应收票据 坏账准备 计提比例(%)
    
    家电行业客户信用风险特征组合 43,188,841.74 1,884,442.09 4.36
    
    军工行业客户信用风险特征组合 7,149,562.00 142,991.24 2.00
    
    合 计 50,338,403.74 2,027,433.33 4.03
    
    (5)坏账准备的情况
    
    类 别 年初余额 本期变动金额 期末余额
    
    计提 收回或转回
    
    单项计提坏账准
    
    备的应收票据 4,710,000.00 -4,710,000.00
    
    商业承兑汇票 1,689,464.26 337,969.07 2,027,433.33
    
    合 计 6,399,464.26 -4,372,030.93 2,027,433.33
    
    (6)本期无实际核销的应收票据。
    
    (7)期末无因出票人未履约而将其转应收账款的票据。
    
    4、应收账款
    
    (1)按账龄披露
    
    账 龄 期末余额 上年年末余额
    
    1年以内 377,374,468.40 323,860,936.10
    
    1至2年 52,758,931.84 24,634,682.97
    
    2至3年 3,675,706.34 14,484,479.33
    
    3至4年 6,446,182.52 2,064,536.39
    
    4至5年 800,000.00 100,000.00
    
    5年以上 100,000.00
    
    小 计 441,155,289.10 365,144,634.79
    
    减:坏账准备 25,785,626.32 22,140,937.67
    
    合 计 415,369,662.78 343,003,697.12
    
    (2)按坏账计提方法分类列示
    
    期末余额
    
    类 别 账面余额 坏账准备
    
    金额 比例 金额 计提比 账面价值
    
    (%) 例(%)
    
    单项计提坏账准备的应 100,000.00 0.02 100,000.00 100.00
    
    收账款
    
    期末余额
    
    类 别 账面余额 坏账准备
    
    金额 比例 金额 计提比 账面价值
    
    (%) 例(%)
    
    按组合计提坏账准备的 441,055,289.10 99.98 25,685,626.32 5.82 415,369,662.78
    
    应收账款
    
    其中:家电行业客户信 278,525,555.39 63.14 16,204,618.53 5.82 262,320,936.86
    
    用风险特征组合
    
    军工行业客户信用 162,529,733.71 36.84 9,481,007.79 5.83 153,048,725.92
    
    风险特征组合
    
    合 计 441,155,289.10 100.00 25,785,626.32 5.85 415,369,662.78
    
    (续)
    
    上年年末余额
    
    类 别 账面余额 坏账准备
    
    金额 比例 金额 计提比例 账面价值
    
    (%) (%)
    
    单项计提坏账准备的
    
    应收账款 20,657,687.14 5.66 3,183,653.07 15.41 17,474,034.07
    
    按组合计提坏账准备 344,486,947.65 94.34 18,957,284.60 5.50 325,529,663.05
    
    的应收账款
    
    其中:家电行业客户信 230,160,280.69 63.03 11,793,193.02 5.12 218,367,087.67
    
    用风险特征组合
    
    军工行业客户信用风
    
    险特征组合 114,326,666.96 31.31 7,164,091.58 6.27 107,162,575.38
    
    合 计 365,144,634.79 100.00 22,140,937.67 6.06 343,003,697.12
    
    ①期末单项计提坏账准备的应收账款
    
    期末余额
    
    应收账款(按单位) 账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
    
    (%)
    
    北京东方和信科技有限公司 100,000.00 100,000.00 100.00预计无法收回
    
    合 计 100,000.00 100,000.00 100.00 ——
    
    ②组合中,按家电行业客户信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款
    
    项 目 期末余额
    
    账面余额 坏账准备 计提比例(%)
    
    1年以内 260,658,342.35 13,032,917.11 5.00
    
    项 目 期末余额
    
    账面余额 坏账准备 计提比例(%)
    
    1-2年 17,133,549.22 2,570,032.38 15.00
    
    2-3年 219,991.30 87,996.52 40.00
    
    3-4年 513,672.52 513,672.52 100.00
    
    合 计 278,525,555.39 16,204,618.53 5.82
    
    (续)
    
    项 目 上年年末余额
    
    账面余额 坏账准备 计提比例(%)
    
    1年以内 229,597,890.51 11,479,894.53 5.00
    
    1-2年 48,717.66 7,307.65 15.00
    
    2-3年 346,136.13 138,454.45 40.00
    
    3-4年 167,536.39 167,536.39 100.00
    
    合 计 230,160,280.69 11,793,193.02 5.12
    
    ③组合中,按军工行业客户信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款
    
    项 目 期末余额
    
    账面余额 坏账准备 计提比例(%)
    
    1年以内 116,716,126.05 2,334,322.52 2.00
    
    1-2年 35,625,382.62 3,562,538.26 10.00
    
    2-3年 3,455,715.04 691,143.01 20.00
    
    3-4年 5,932,510.00 2,373,004.00 40.00
    
    4-5年 800,000.00 520,000.00 65.00
    
    合 计 162,529,733.71 9,481,007.79 5.83
    
    (续)
    
    项 目 上年年末余额
    
    账面余额 坏账准备 计提比例(%)
    
    1年以内 78,143,868.00 1,562,877.36 2.00
    
    1-2年 20,147,455.76 2,014,745.58 10.00
    
    2-3年 14,138,343.20 2,827,668.64 20.00
    
    3-4年 1,897,000.00 758,800.00 40.00
    
    合 计 114,326,666.96 7,164,091.58 6.27
    
    (3)坏账准备的情况
    
    类 别 年初余额 本期变动金额 期末余额
    
    计提 收回或转回 转销或核销
    
    单项计提坏账 3,183,653.07 -3,083,653.07
    
    准备的应收账 100,000.00
    
    类 别 年初余额 本期变动金额 期末余额
    
    计提 收回或转回 转销或核销
    
    款
    
    家电行业客户
    
    信用风险特征 11,588,193.02 4,616,425.51 16,204,618.53
    
    组合
    
    军工行业客户
    
    信用风险特征 7,124,661.58 2,356,346.21 9,481,007.79
    
    组合
    
    合 计 21,896,507.67 3,889,118.65 25,785,626.32
    
    (4)按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
    
    债务人名称 应收账款期末余额 占应收账款期末余 坏账准备期末余额
    
    额合计数的比例(%)
    
    加西贝拉压缩机有限公司 52,456,198.24 11.89 2,622,809.91
    
    安徽美芝制冷设备有限公司 50,950,339.39 11.55 2,547,516.97
    
    凯迈(洛阳)测控有限公司 46,696,379.31 10.59 1,574,548.28
    
    青岛万宝压缩机有限公司 21,863,152.54 4.96 1,093,157.63
    
    尼得科压缩机(北京)有限 19,393,784.20 4.39 969,689.21
    
    公司
    
    合计 191,359,853.68 43.38 8,807,722.00
    
    (5)本期无实际核销的应收账款。
    
    5、应收款项融资
    
    (1)应收款项融资情况
    
    项 目 期末余额 年初余额
    
    应收票据 62,718,468.98
    
    应收账款
    
    合 计 62,718,468.98(2)应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况
    
    年初余额 本期变动 期末余额
    
    项 目 成本 公允价值 成本 公允价 成本 公允价值变
    
    变动 值变动 动
    
    应 收 票 62,718,468.98 62,718,468.98
    
    据
    
    应 收 账
    
    款
    
    合 计 62,718,468.98 62,718,468.98
    
    6、预付款项
    
    (1)预付款项按账龄列示
    
    账 龄 期末余额 上年年末余额
    
    金额 比例(%) 金额 比例(%)
    
    1年以内 15,670,631.57 40.48 44,517,242.90 90.75
    
    1至2年 22,181,326.42 57.30 3,777,406.21 7.70
    
    2至3年 803,185.12 2.07 754,873.34 1.54
    
    3年以上 56,873.34 0.15 6,703.60 0.01
    
    合 计 38,712,016.45 100.00 49,056,226.05 100.00
    
    (2)按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
    
    单位名称 期末余额 占预付款项期末余额合计数的比例(%)
    
    青岛华航无人机科技有限公司 4,655,000.00 12.02
    
    上海神添实业有限公司 4,570,000.00 11.81
    
    福州伟博电讯有限公司 4,446,000.00 11.48
    
    上海甲明实业有限公司 4,000,000.00 10.34
    
    哈尔滨工大航博科技有限公司 2,990,116.00 7.72
    
    合计 20,661,116.00 53.37
    
    (3)账龄超过1年的重要预付款项
    
    单位名称 性质 期末余额 未结算原因
    
    上海神添实业有限公司 预付材料款 4,570,000.00 项目未完工,尚未结算
    
    福州伟博电讯有限公司 预付材料款 4,446,000.00 项目未完工,尚未结算
    
    上海甲明实业有限公司 预付材料款 4,000,000.00 项目未完工,尚未结算
    
    哈尔滨工大航博科技有 预付材料款 2,990,116.00 项目未完工,尚未结算
    
    限公司
    
    洛阳尚奇机器人科技有 预付材料款 2,730,508.00 项目未完工,尚未结算
    
    限公司
    
    合计 18,736,624.007、其他应收款
    
    项 目 期末余额 上年年末余额
    
    应收利息 1,501,728.49
    
    应收股利
    
    其他应收款 8,130,744.15 9,554,816.58
    
    项 目 期末余额 上年年末余额
    
    合 计 8,130,744.15 11,056,545.07(1)应收利息
    
    ①应收利息分类
    
    项 目 期末余额 上年年末余额
    
    定期存款 1,501,728.49
    
    小 计 1,501,728.49
    
    减:坏账准备
    
    合 计 1,501,728.49
    
    (2)其他应收款
    
    ①按账龄披露
    
    账 龄 期末余额
    
    1年以内 4,582,511.15
    
    1至2年 1,434,892.85
    
    2至3年 1,578,415.43
    
    3至4年 229,211.00
    
    4至5年 1,000,000.00
    
    小 计 8,825,030.43
    
    减:坏账准备 694,286.28
    
    合 计 8,130,744.15
    
    ②按款项性质分类情况
    
    款项性质 期末账面余额 上年年末账面余额
    
    应收押金保证金 4,537,857.09 4,474,833.08
    
    应收代垫款项 860,279.66 1,072,062.66
    
    应收其他往来款 3,426,893.68 4,525,068.36
    
    小 计 8,825,030.43 10,071,964.10
    
    减:坏账准备 694,286.28 517,147.52
    
    合 计 8,130,744.15 9,554,816.58
    
    ③坏账准备计提情况
    
    第一阶段 第二阶段 第三阶段
    
    坏账准备 未来12个月预 整个存续期预期 整个存续期预期 合计
    
    期信用损失 信用损失(未发 信用损失(已发生
    
    生信用减值) 信用减值)
    
    第一阶段 第二阶段 第三阶段
    
    坏账准备 未来12个月预 整个存续期预期 整个存续期预期 合计
    
    期信用损失 信用损失(未发 信用损失(已发生
    
    生信用减值) 信用减值)
    
    2019年1月1日余额 517,147.52 517,147.52
    
    2019年1月1日其他应
    
    收款账面余额在本期:
    
    ——转入第二阶段
    
    ——转入第三阶段
    
    ——转回第二阶段
    
    ——转回第一阶段
    
    本期计提 177,138.76 177,138.76
    
    本期转回
    
    本期转销
    
    本期核销
    
    其他变动
    
    期末余额 694,286.28 694,286.28
    
    ④坏账准备的情况
    
    类 别 年初余额 本期变动金额 期末余额
    
    计提 收回或转回 转销或核销
    
    应收代垫款项 20,441.26 -3,235.67 17,205.59
    
    组合
    
    应收其他往来 496,706.26 180,374.43 677,080.69
    
    款组合
    
    合 计 517,147.52 177,138.76 694,286.28
    
    ⑤按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
    
    占其他应收
    
    单位名称 款项性质 期末余额 账龄 款期末余额 坏账准备
    
    合计数的比 期末余额
    
    例(%)
    
    1年以内
    
    北京华瑞科微信息技应收其他客户拆 1,651,729.56 227,201.26,1-2年 18.72 510,416.67
    
    术有限公司 借等往来款组合 283,018.87,2-3年
    
    1,141,509.43。
    
    知新思明科技(北京)应收其他客户 469,600.00 1-2年364,600.00, 5.32 96,690.00
    
    占其他应收
    
    单位名称 款项性质 期末余额 账龄 款期末余额 坏账准备
    
    合计数的比 期末余额
    
    例(%)
    
    有限公司 拆借等往来款 2-3年105,000.00。
    
    组合
    
    北京城建天麓房地产应收押金保证 357,210.90 1年以内 4.05
    
    开发有限公司 金
    
    中建信控股集团上海应收押金保证 346,037.00 2-3年117,266.00, 3.92
    
    置业有限公司 金 3-4年228,771.00。
    
    北京雷久科技有限责应收其他客户
    
    任公司 拆借等往来款 302,000.00 1年以内 3.42 15,100.00
    
    组合
    
    合 计 —— 3,126,577.46 —— 35.43 622,206.67
    
    ⑥本期无实际核销的其他应收款。
    
    8、存货
    
    (1)存货分类
    
    项 目 期末余额
    
    账面余额 存货跌价准备 账面价值
    
    原材料 118,579,106.14 118,579,106.14
    
    在产品 239,896,545.88 239,896,545.88
    
    库存商品 26,493,265.00 26,493,265.00
    
    发出商品 18,955,703.78 18,955,703.78
    
    委托加工物资 8,627,811.00 8,627,811.00
    
    合同履约成本 234,600.72 234,600.72
    
    合 计 412,787,032.52 412,787,032.52
    
    (续)
    
    项 目 上年年末余额
    
    账面余额 跌价准备 账面价值
    
    原材料 78,801,128.95 78,801,128.95
    
    在产品 161,547,366.11 161,547,366.11
    
    库存商品 25,547,721.07 25,547,721.07
    
    发出商品 15,650,634.41 15,650,634.41
    
    委托加工物资 6,366,748.18 6,366,748.18
    
    合 计 287,913,598.72 287,913,598.72
    
    (2)存货跌价准备
    
    未发现存货存在明显减值迹象,故未计提存货跌价准备。
    
    (3)存货期末余额中含有借款费用资本化金额为0元。
    
    9、合同资产
    
    (1)合同资产情况
    
    期末余额
    
    项 目 账面余额 减值准备 账面价值
    
    家电行业质保金 4,100,000.00 205,000.00 3,895,000.00
    
    军工行业质保金 1,117,400.00 94,558.00 1,022,842.00
    
    合 计 5,217,400.00 299,558.00 4,917,842.00(2)本期合同资产计提减值情况
    
    类 别项目 年初余额 本期变动金额 期末余额
    
    计提 收回或转回 转销或核销
    
    家电行业质保 205,000.00 205,000.00
    
    金
    
    军工行业质保 39,430.00 55,128.00 94,558.00
    
    金
    
    合 计 244,430.00 55,128.00 299,558.00
    
    10、其他流动资产
    
    项 目 期末余额 上年年末余额
    
    预缴增值税 1,627,251.05 7,378,376.74
    
    预缴所得税 3,721.96 1,981,958.07
    
    待抵扣增值税 1,035,706.80 2,072,515.07
    
    预付长期资产税金 185,688.63
    
    合 计 2,852,368.44 11,432,849.88
    
    11、长期股权投资
    
    本期增减变动
    
    被投资单位 年初余额 权益法下确认的 其他综合收 其他权益
    
    追加投资 减少投资 投资损益 益调整 变动
    
    哈尔滨工大雷信科
    
    技有限公司 28,575,640.18 27,500,000.00 -2,615,850.56
    
    合 计 28,575,640.18 27,500,000.00 -2,615,850.56
    
    (续)
    
    本期增减变动 减值准备期末
    
    被投资单位 宣告发放现金股 计提减值准备 其他 期末余额 余额
    
    利或利润
    
    哈尔滨工大雷信科
    
    技有限公司 53,459,789.62
    
    合 计 53,459,789.62
    
    12、其他权益工具投资
    
    (1)其他权益工具投资情况
    
    项 目 期末余额 上年年末余额
    
    以公允价值计量且其变
    
    动计入其他综合收益的 7,178,400.00 3,716,919.36
    
    金融资产
    
    合 计 7,178,400.00 3,716,919.36
    
    (2)非交易性权益工具投资情况
    
    指定为以公
    
    本期确认 累计损 其他综合收 允价值计量 其他综合收
    
    项 目 的股利收 累计利得 失 益转入留存 且其变动计 益转入留存
    
    入 收益的金额 入其他综合 收益的原因
    
    收益的原因
    
    黄石东贝电器股 60,000.00 6,678,400.00
    
    份有限公司A股
    
    合 计 60,000.00 6,678,400.00
    
    13、固定资产
    
    项 目 期末余额 上年年末余额
    
    固定资产 160,817,210.68 171,550,755.15
    
    合 计 160,817,210.68 171,550,755.15(1)固定资产
    
    ①固定资产情况
    
    项 目 房屋及建筑物 机器设备 运输设备 固定资产装 电子设备及 合 计
    
    修 其他
    
    一、账面原值
    
    1、年初余额 80,690,125.02 188,868,547.33 25,424,662.32 5,315,547.00 63,770,394.61 364,069,276.28
    
    2、本期增加金额 12,032,082.75 6,067,032.75 18,099,115.50
    
    (1)购置 10,512,424.62 4,232,170.37 14,744,594.99
    
    项 目 房屋及建筑物 机器设备 运输设备 固定资产装 电子设备及 合 计
    
    修 其他
    
    (2)在建工程转入 1,519,658.13 1,834,862.38 3,354,520.51
    
    (3)其他增加
    
    3、本期减少金额 38,500.00 236,641.00 310,831.77 585,972.77
    
    (1)处置或报废 38,500.00 236,641.00 310,831.77 585,972.77
    
    4、期末余额 80,690,125.02 200,862,130.08 25,188,021.32 5,315,547.00 69,526,595.59 381,582,419.01
    
    二、累计折旧
    
    1、年初余额 34,330,431.71 98,445,602.39 22,222,321.81 5,315,547.00 32,204,618.22 192,518,521.13
    
    2、本期增加金额 4,186,787.18 15,363,477.96 697,641.05 8,503,284.60 28,751,190.79
    
    (1)计提 4,186,787.18 15,363,477.96 697,641.05 8,503,284.60 28,751,190.79
    
    (2)其他增加
    
    3、本期减少金额 36,575.00 224,808.95 243,119.64 504,503.59
    
    (1)处置或报废 36,575.00 224,808.95 243,119.64 504,503.59
    
    4、期末余额 38,517,218.89 113,772,505.35 22,695,153.91 5,315,547.00 40,464,783.18 220,765,208.33
    
    三、减值准备
    
    1、年初余额
    
    2、本期增加金额
    
    (1)计提
    
    3、本期减少金额
    
    (1)处置或报废
    
    4、期末余额
    
    四、账面价值
    
    1、期末账面价值 42,172,906.13 87,089,624.73 2,492,867.41 29,061,812.41 160,817,210.68
    
    2、年初账面价值 46,359,693.31 90,422,944.94 3,202,340.51 31,565,776.39 171,550,755.15
    
    ②期末已提足折旧仍继续使用的固定资产原值95,342,234.85元。
    
    ③无暂时闲置的固定资产情况。
    
    ④无通过融资租赁租入的固定资产情况。
    
    ⑤无通过经营租赁租出的固定资产。
    
    ⑥公司存在未办妥产权证书的固定资产情况如下:
    
    项 目 账面价值 未办妥产权证书的原因
    
    运输设备 300,534.90 注1
    
    注1:于2019年7月,天银星际公司购置了1辆原值411,222.21元的汽车,但未能购置取得北京车牌,导致无法办理相关权证。报告期内,公司已与自然人梁艳生签订了20年租赁期限的车牌租赁协议。
    
    14、在建工程
    
    项 目 期末余额 上年年末余额
    
    在建工程 225,024,917.59 191,017,441.71
    
    合 计 225,024,917.59 191,017,441.71(1)在建工程
    
    ①在建工程情况
    
    期末余额 上年年末余额
    
    项 目 账面余额 减值准 账面价值 账面余额 减值准 账面价值
    
    备 备
    
    产能扩建项目 197,758,991.96 197,758,991.96 163,115,614.73 163,115,614.73
    
    待安装设备 27,265,925.63 27,265,925.63 27,901,826.98 27,901,826.98
    
    合 计 225,024,917.59 225,024,917.59 191,017,441.71 191,017,441.71
    
    ②重要在建工程项目本期变动情况
    
    项目名称 年初余额 本期增加 本期转入固定 本期其他 期末余额 资金来源
    
    金额 资产金额 减少金额
    
    产能扩建项
    
    目 163,115,614.73 36,478,239.61 1,834,862.38 197,758,991.96 自筹
    
    待安装设备 27,901,826.98 883,756.78 1,519,658.13 27,265,925.63 自筹
    
    合 计 191,017,441.71 37,361,996.39 3,354,520.51 225,024,917.59
    
    ③期末未发现在建工程存在明显减值迹象,故未计提减值准备。
    
    ④期末无用于借款抵押的在建工程。
    
    15、无形资产
    
    (1)无形资产情况
    
    项目 土地使用权 专利权 软件 非专利技术 合计
    
    一、账面原值
    
    1、年初余额 59,519,503.12 27,935,291.94 14,981,737.68 10,800,000.00 113,236,532.74
    
    2、本期增加金额 257,997.92 6,093,601.38 7,379,943.50 13,731,542.80
    
    (1)购置 257,997.92 6,093,601.38 6,351,599.30
    
    (2)内部研发 7,379,943.50 7,379,943.50
    
    3、本期减少金额
    
    (1)处置
    
    项目 土地使用权 专利权 软件 非专利技术 合计
    
    4、期末余额 59,519,503.12 28,193,289.86 21,075,339.06 18,179,943.50 126,968,075.54
    
    二、累计摊销
    
    1、年初余额 9,420,808.49 12,789,063.47 3,767,713.77 5,040,000.00 31,017,585.73
    
    2、本期增加金额 1,190,390.04 2,883,834.19 2,036,676.64 1,080,000.00 7,190,900.87
    
    (1)计提 1,190,390.04 2,883,834.19 2,036,676.64 1,080,000.00 7,190,900.87
    
    3、本期减少金额
    
    (1)处置
    
    4、期末余额 10,611,198.53 15,672,897.66 5,804,390.41 6,120,000.00 38,208,486.60
    
    三、减值准备
    
    1、年初余额
    
    2、本期增加金额
    
    (1)计提
    
    3、本期减少金额
    
    (1)处置
    
    4、期末余额
    
    四、账面价值
    
    1、期末账面价值 48,908,304.59 12,520,392.20 15,270,948.65 12,059,943.50 88,759,588.94
    
    2、年初账面价值 50,098,694.63 15,146,228.47 11,214,023.91 5,760,000.00 82,218,947.01
    
    (2)期末不存在未办妥产权证书的土地使用权情况。
    
    (3)期末未发现无形资产存在明显减值迹象,故未计提减值准备。
    
    (4)期末不存在所有权或使用权受限制的无形资产情况。
    
    (5)期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例是5.81%。
    
    16、开发支出
    
    本期增加 本期减少
    
    项 目 年初余额 确认为无形 转入当 期末余额
    
    内部开发支出 其他 资产 期损益
    
    多通道天线测试系统 6,039,868.29 928,809.23 6,968,677.52
    
    宽带信号采集处理平台 4,730,582.57 2,649,360.93 7,379,943.50
    
    Falcon平台 211,421.69 473,326.42 684,748.11
    
    合 计 10,981,872.55 4,051,496.58 7,379,943.50 7,653,425.63
    
    17、商誉
    
    (1)商誉账面原值被投资单位名称或形 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
    
    成商誉的事项 企业合并 其他 处置 其他
    
    形成的
    
    华清瑞达公司 149,969,406.52 149,969,406.52
    
    上海讯析公司 93,278,409.17 93,278,409.17
    
    合 计 243,247,815.69 243,247,815.69
    
    (2)商誉减值准备被投资单位名称或形成 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
    
    商誉的事项 计提 其他 处置 其他华清瑞达公司
    
    上海讯析公司 7,983,700.00 7,983,700.00
    
    合 计 7,983,700.00 7,983,700.00
    
    (3)商誉的减值测试过程
    
    公司以产生商誉的各资产组组合进行减值测试。产生商誉的各资产组组合的可回收金额按照各子公司预计未来现金流量的现值确定。公司管理层按照5年详细预测期和后续预测期对未来现金流量进行预计。详细预测期的预计未来现金流量基于管理层制定的经营计划确定;后续预测期的预计未来现金流量按照详细预测期最后一年的水平,并结合公司的经营计划、行业发展趋势等因素后确定。公司在预计未来现金流量时使用的关键假设包括预测期增长率、稳定期增长率、毛利率和折现率等。
    
    经过测试,公司管理层认为上述假设下导致产生商誉的上海讯析公司的净资产账面价值不低于可收回金额;公司管理层认为上述假设下导致产生商誉的华清瑞达公司的净资产账面价值不低于其可收回金额。
    
    18、长期待摊费用
    
    项 目 年初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额装修费 5,227,169.10 2,453,510.06 2,208,534.27 5,472,144.89其他 133,775.04 114,059.41 27,123.20 220,711.25
    
    合 计 5,360,944.14 2,567,569.47 2,235,657.47 5,692,856.14
    
    19、递延所得税资产/递延所得税负债
    
    (1)未经抵销的递延所得税资产明细
    
    期末余额 上年年末余额
    
    项 目 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
    
    坏账准备 28,592,169.10 4,288,825.39 28,971,655.52 4,321,943.14
    
    尚未解锁股权激励摊 2,700,739.49 384,075.75
    
    销的所得税影响
    
    期末余额 上年年末余额
    
    项 目 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
    
    政府补助的所得税影
    
    响 11,819,535.18 1,772,930.26 12,763,194.78 1,914,479.22
    
    可抵扣亏损 57,558,405.01 8,941,705.76 31,867,305.75 6,882,246.20
    
    合 计 97,970,109.29 15,003,461.41 76,302,895.54 13,502,744.31
    
    (2)未经抵销的递延所得税负债明细
    
    项 目 期末余额 上年年末余额
    
    应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债
    
    公允价值变动增加的 6,678,400.00 1,001,760.00 3,216,919.36 482,537.90
    
    所得税影响
    
    评估增值额的所得税 3,355,465.67 503,319.85 4,697,652.07 704,647.81
    
    影响
    
    合 计 10,033,865.67 1,505,079.85 7,914,571.43 1,187,185.71
    
    (3)未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异明细
    
    项 目 期末余额 上年年末余额
    
    资产减值准备 214,734.83 85,893.93
    
    可抵扣亏损 489,452.25 502,988.23
    
    合 计 704,187.08 588,882.16(4)未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
    
    年 份 期末余额 上年年末余额 备注
    
    2023年 489,452.25 502,988.23
    
    20、其他非流动资产
    
    项 目 期末余额 上年年末余额
    
    购建长期资产的预付款 720,406.62 10,359,199.79
    
    合 计 720,406.62 10,359,199.7921、短期借款
    
    (1)短期借款分类
    
    项 目 期末余额 上年年末余额
    
    信用借款 47,573,718.33 50,500,000.00
    
    合 计 47,573,718.33 50,500,000.00
    
    注:本公司按取得银行短期融资方式或条件确定借款类别。
    
    22、应付票据
    
    种 类 期末余额 上年年末余额
    
    种 类 期末余额 上年年末余额
    
    银行承兑汇票 58,684,362.70 57,350,285.50
    
    合 计 58,684,362.70 57,350,285.50
    
    23、应付账款
    
    (1)应付账款列示
    
    项 目 期末余额 上年年末余额
    
    存货相关应付 260,710,909.11 172,628,242.94
    
    费用相关应付 715,976.46 3,508,320.74
    
    长期资产应付 27,361,609.37 13,361,477.19
    
    合 计 288,788,494.94 189,498,040.87
    
    (2)账龄超过1年的重要应付账款
    
    项 目 期末余额 未偿还或结转的原因
    
    江苏金土木建设集团有限公司 6,784,703.72 尚未结算
    
    北京航天测控技术有限公司 5,318,224.13 尚未结算
    
    安必昂科技(苏州)有限公司 1,491,162.80 尚未结算
    
    北京镭航世纪科技有限公司 564,800.00 尚未结算
    
    合 计 14,158,890.65 ——
    
    24、预收款项
    
    (1)预收款项列示
    
    项 目 期末余额 上年年末余额
    
    预收货款 62,894,565.92
    
    合 计 62,894,565.92
    
    25、合同负债
    
    (1)合同负债情况
    
    项 目 期末余额
    
    合同预收款项 73,296,485.31
    
    合 计 73,296,485.31
    
    26、应付职工薪酬
    
    (1)应付职工薪酬列示
    
    项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
    
    一、短期薪酬 25,348,889.46 162,228,750.91 161,380,673.30 26,196,967.07
    
    二、离职后福利-设定提存计划 27,175.06 1,647,609.98 1,664,914.01 9,871.03
    
    三、辞退福利 50,000.00 50,000.00
    
    项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
    
    合 计 25,376,064.52 163,926,360.89 163,095,587.31 26,206,838.10(2)短期薪酬列示
    
    项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
    
    1、工资、奖金、津贴和补贴 24,670,074.81 148,518,874.84 147,970,010.43 25,218,939.22
    
    2、职工福利费 3,051,368.70 3,051,368.70
    
    3、社会保险费 11,702.43 4,580,297.91 4,587,749.29 4,251.05
    
    其中:医疗保险费 10,082.76 4,166,126.03 4,172,545.11 3,663.68
    
    工伤保险费 644.74 35,885.09 36,296.03 233.80
    
    生育保险费 974.93 378,286.79 378,908.15 353.574、住房公积金 4,689,066.00 4,689,066.00
    
    5、工会经费和职工教育经费 667,112.22 1,389,143.46 1,082,478.88 973,776.80
    
    合 计 25,348,889.46 162,228,750.91 161,380,673.30 26,196,967.07(3)设定提存计划列示
    
    项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
    
    1、基本养老保险 24,727.35 1,584,123.23 1,599,867.67 8,982.91
    
    2、失业保险费 2,447.71 63,486.75 65,046.34 888.12
    
    合 计 27,175.06 1,647,609.98 1,664,914.01 9,871.0327、应交税费
    
    项 目 期末余额 上年年末余额
    
    增值税 2,349,377.99 4,324,830.47
    
    房产税 678,492.73 616,971.00
    
    企业所得税 6,388,820.75 4,670,323.04
    
    个人所得税 45,073,176.77 1,004,760.20
    
    城市维护建设税 162,308.28 231,205.64
    
    教育费附加及地方教育附加 161,875.27 231,205.64
    
    印花税 44,588.40 52,200.50
    
    土地使用税 43,863.21 43,863.20
    
    合 计 54,902,503.40 11,175,359.69
    
    28、其他应付款
    
    项 目 期末余额 上年年末余额
    
    应付利息 78,952.50
    
    应付股利
    
    项 目 期末余额 上年年末余额
    
    其他应付款 1,582,854.67 11,756,295.81
    
    合 计 1,582,854.67 11,835,248.31
    
    (1)应付利息
    
    项 目 期末余额 上年年末余额
    
    短期借款应付利息 78,952.50
    
    合 计 78,952.50
    
    (2)其他应付款
    
    ①按款项性质列示
    
    项 目 期末余额 上年年末余额
    
    限制性股票回购义务 11,256,000.00
    
    经营性其他往来 76,441.36 403,358.67
    
    费用相关应付款 1,506,413.31 96,937.14
    
    合 计 1,582,854.67 11,756,295.81
    
    29、其他流动负债
    
    项 目 期末余额 上年年末余额
    
    预收合同款中包含的增值税 3,593,073.99
    
    合 计 3,593,073.99
    
    30、递延收益
    
    项 目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因政府补助 12,763,194.78 943,659.60 11,819,535.18 与资产相关补助
    
    合 计 12,763,194.78 943,659.60 11,819,535.18 —
    
    其中,涉及政府补助的项目:
    
    补助项目 年初余额 本期新增 本期计入其他收 期末余额 与资产/收益
    
    补助金额 益金额 相关
    
    土地补贴款 7,813,190.78 243,663.60 7,569,527.18与资产相关
    
    2016省科技成果转化 4,950,004.00 699,996.00 4,250,008.00与资产相关
    
    专项资金
    
    合 计 12,763,194.78 943,659.60 11,819,535.18 ——
    
    31、股本
    
    本期增减变动(+ 、-)
    
    项目 年初余额 发行 送股 公积金 其他 小计 期末余额
    
    新股 转股
    
    股份总数 431,844,272.00 -66,000.00 -66,000.00 431,778,272.00
    
    32、资本公积
    
    项 目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
    
    股本溢价 423,826,217.72 3,102,333.91 452,100.00 426,476,451.63
    
    其他资本公积 2,655,885.83 446,448.08 3,102,333.91
    
    合 计 426,482,103.55 3,548,781.99 3,554,433.91 426,476,451.63
    
    注1:本期增加股本溢价3,102,333.91元,减少其他资本公积3,102,333.91元,系公司股份支付形成的限制性股票解锁后,从其他资本公积调整至股本溢价。
    
    注2:本期增加其他资本公积446,448.08元,系公司股权激励形成。
    
    注3:本期减少股本溢价452,100.00元,系公司因激励对象离职回购注销限制性股票66,000股形成。
    
    33、库存股
    
    库存股变动情况
    
    项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
    
    限制性股权激励计划 11,256,000.00 11,256,000.00
    
    用于员工激励或减少注册 79,592,081.86 79,592,081.86
    
    资本而收购的公司股份
    
    合计 90,848,081.86 11,256,000.00 79,592,081.86注:限制性股权激励计划本期减少11,256,000.00元,系激励对象离职本期回购注销限制性股票518,100.00元,2020年利润分配调减限制性股票库存股金额211,050.00元,限制性股份解锁冲减库存股金额10,526,850.00元。
    
    34、其他综合收益
    
    本期发生金额
    
    减:前期
    
    计入其他 税后
    
    本期 综合收益 归属 期末
    
    项目 年初余额 减:所得税 税后归属于母 余额
    
    所得税前发生 当期转入 费用 公司 于少
    
    额 损益(或 数股
    
    留存收 东
    
    益)
    
    一、不能重
    
    分 类 进 损
    
    益 的 其 他
    
    综合收益
    
    其 他 权 益 3,301,277.34 3,461,480.64 519,222.10 2,942,258.54 6,243,535.88
    
    本期发生金额
    
    减:前期
    
    计入其他 税后
    
    项目 年初余额 本期 综合收益 减:所得税 税后归属于母 归属 期余额末
    
    所得税前发生 当期转入 费用 公司 于少
    
    额 损益(或 数股
    
    留存收 东
    
    益)
    
    工 具 投 资
    
    公 允 价 值
    
    变动
    
    其他综合
    
    3,301,277.34 3,461,480.64 519,222.10 2,942,258.54 6,243,535.88
    
    收益合计
    
    35、盈余公积
    
    项 目 上年年末余额 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
    
    法定盈余公积 90,331,556.50 90,350,019.56 10,012,599.12 100,362,618.68
    
    合 计 90,331,556.50 90,350,019.56 10,012,599.12 100,362,618.68
    
    36、未分配利润
    
    项 目 本 期 上 期
    
    调整前上年末未分配利润 561,555,907.88 491,803,716.32
    
    调整年初未分配利润合计数(调增+,调减-) 166,167.52 3,713,882.47
    
    调整后年初未分配利润 561,722,075.40 495,517,598.79
    
    加:本期归属于母公司股东的净利润 127,579,308.33 141,545,479.17
    
    减:提取法定盈余公积 10,012,599.12 11,727,603.13
    
    应付普通股股利 63,765,166.95 63,779,566.95期末未分配利润 615,523,617.66 561,555,907.88
    
    37、营业收入和营业成本
    
    (1)营业收入和营业成本情况
    
    项 目 本期金额 上期金额
    
    收入 成本 收入 成本
    
    主营业务 894,070,317.74 591,058,963.68 889,955,874.12 583,124,504.41
    
    其他业务 4,315,717.28 5,295,000.22 55,381,393.48 24,019,607.98
    
    合 计 898,386,035.02 596,353,963.90 945,337,267.60 607,144,112.39
    
    (2)本期合同产生的收入情况
    
    合同分类 家电分部 军工分部 合 计
    
    合同分类 家电分部 军工分部 合 计
    
    按商品类型分类
    
    保护器起动器 202,621,221.25 202,621,221.25
    
    变频控制器 154,396,540.74 154,396,540.74
    
    消音器 92,624,486.68 92,624,486.68
    
    电器组件 53,203,541.31 53,203,541.31
    
    接线盒、定子绝缘板等其他 102,874,003.91 102,874,003.91
    
    雷达信号处理 282,713,631.98 282,713,631.98
    
    恒星敏感器 9,952,609.15 9,952,609.15
    
    合 计 605,719,793.89 292,666,241.13 898,386,035.02
    
    按经营地区分类
    
    华东 428,974,689.56 111,497,165.76 540,471,855.32
    
    华北 85,132,445.96 106,460,710.66 191,593,156.62
    
    东北 10,588.47 396,226.41 406,814.88
    
    华中华南 49,647,498.88 52,922,415.31 102,569,914.19
    
    西南 1,502,181.69 12,531,652.16 14,033,833.85
    
    西北 8,268,928.87 8,268,928.87
    
    国外 40,452,389.33 589,141.96 41,041,531.29
    
    合 计 605,719,793.89 292,666,241.13 898,386,035.02注:商品类型“其他”包含主营业务收入中的“其他类别”收入与其他业务收入。经营地区分类中包含其他业务收入。
    
    (3)履约义务的说明
    
    本公司销售冰箱压缩机用配套产品及军用信息化装备中软硬件集成设备的业务,属于在某一时点履行履约义务。公司产品销售收入分国内销售和国外销售两部分,确认具体标准为:1)境内销售以及境外销售中的间接出口,根据公司与客户签订的合同,公司在指定地点交付符合质量要求的货物,经客户签收后,并收到客户的验收单或客户领用明细清单,已收取价款或取得收款权利且相关的经济利益很可能流入;2)境外销售中的直接出口,公司根据合同约定将产品报关离港,取得经海关审验后的货物出口报关单、提单,已收取价款或取得收款权利且相关的经济利益很可能流入。本公司给予客户的信用期与行业惯例一致,不存在重大融资成分。
    
    38、税金及附加
    
    项 目 本期金额 上期金额
    
    城市维护建设税 1,245,607.38 1,913,198.12
    
    教育费附加 1,241,951.57 1,907,165.57
    
    土地增值税 19,619,570.38
    
    项 目 本期金额 上期金额
    
    房产税 2,556,706.19 2,074,081.74
    
    土地使用税 175,452.85 176,779.22
    
    印花税 202,798.40 265,261.62
    
    其他 9,860.82 8,927.24
    
    合 计 5,432,377.21 25,964,983.89
    
    注:各项税金及附加的计缴标准详见附注五、税项。
    
    39、销售费用
    
    项 目 本期金额 上期金额
    
    业务招待费 4,015,019.12 7,079,615.26
    
    运输装卸费及汽车费用 634,855.55 5,952,649.35
    
    职工薪酬 4,100,554.90 3,688,624.98
    
    差旅费 729,092.87 1,774,504.89
    
    招标服务费 1,425,809.01 1,056,353.11
    
    售后维护费 6,432,758.05 367,973.21
    
    广告费 304,485.55 652,264.03
    
    会务费 84,021.88 42,149.28
    
    其他 67,648.48 105,701.66
    
    合 计 17,794,245.41 20,719,835.77
    
    40、管理费用
    
    项 目 本期金额 上期金额
    
    职工薪酬 15,542,496.37 13,269,406.00
    
    折旧及摊销 7,762,943.04 6,158,106.06
    
    股份支付 58,372.51 319,065.98
    
    中介费 3,013,294.76 2,636,810.75
    
    办公费 4,420,366.30 3,990,348.01
    
    汽车费用 1,630,712.43 1,598,416.50
    
    修理费 1,059,579.83 1,235,550.71
    
    差旅费 1,089,080.01 1,140,305.22
    
    业务招待费 3,503,251.44 2,173,239.29
    
    其他 7,750,698.74 5,056,245.10
    
    合 计 45,830,795.43 37,577,493.62
    
    41、研发费用
    
    项 目 本期金额 上期金额
    
    项 目 本期金额 上期金额
    
    职工薪酬 41,722,800.97 36,938,809.89
    
    股份支付 397,046.30 1,571,149.29
    
    材料费用 17,737,521.32 23,985,815.22
    
    折旧及摊销 6,646,674.82 7,462,559.82
    
    设计及认证费 7,066,825.51 3,909,574.04
    
    办公费用 8,636,397.05 3,706,904.59
    
    其他费用 628,964.20 3,391,133.84
    
    合 计 82,836,230.17 80,965,946.69
    
    42、财务费用
    
    项 目 本期金额 上期金额
    
    利息费用 3,960,998.92 13,947,251.68
    
    减:利息收入 1,810,440.62 3,339,116.65
    
    汇兑损失 6,570,989.53 -310,832.49
    
    手续费支出 252,035.11 843,622.49
    
    合 计 8,973,582.94 11,140,925.03
    
    43、其他收益
    
    项 目 本期金额 上期金额 计入本期非经常性损益的金额
    
    与企业日常活动相关的政府补助 7,919,341.22 6,916,267.93 5,911,504.63
    
    代扣个人所得税手续费返还 162,266.62 162,266.62
    
    合 计 8,081,607.84 6,916,267.93 6,073,771.25
    
    其中,政府补助明细如下:
    
    补助项目 本期金额 上期金额 与资产相关/与
    
    收益相关
    
    土地补贴款 243,663.60 243,663.60 与资产相关
    
    2016省科技成果转化专项资金 699,996.00 700,000.00 与资产相关
    
    软件产品即征即退增值税 2,007,836.59 2,156,874.01 与收益相关
    
    军民融合专项资金 1,000,000.00 500,000.00 与收益相关
    
    碧溪新区经济转型升级奖励 576,000.00 765,000.00 与收益相关
    
    研发补助 531,957.00 13,600.00 与收益相关
    
    2019和2018年度市级提升存量企业竞争力奖励 474,000.00 1,355,000.00 与收益相关
    
    2020年度省级知识产权专项资金2017年战推项目 400,000.00 与收益相关
    
    苏州市2020年企业知识产权登峰行动计划项目 300,000.00 与收益相关
    
    稳岗补贴 1,548,624.71 6,330.32 与收益相关
    
    工业智能化技术改造切块奖补资金 67,400.00 123,000.00 与收益相关
    
    补助项目 本期金额 上期金额 与资产相关/与
    
    收益相关
    
    专利资助及奖励款 13,400.00 810,500.00 与收益相关
    
    2018年度质量强市项目奖励基金 180,000.00 与收益相关
    
    2019年度省级知识产权专项资金 17,300.00 与收益相关
    
    苏州市二级安全生产标准化达标企业奖励 20,000.00 与收益相关
    
    党建阵地建设补贴费 25,000.00 与收益相关
    
    吸纳补贴 34,400.00 与收益相关
    
    疫情影响社保返还 21,463.32 与收益相关
    
    培训补贴 600.00 与收益相关
    
    合计 7,919,341.22 6,916,267.93
    
    44、投资收益
    
    项 目 本期金额 上期金额
    
    权益法核算的长期股权投资收益 -2,615,850.56 -2,587,467.03
    
    其他权益工具投资持有期间取得的股息 60,000.00 40,000.00
    
    处置交易性金融资产取得的投资收益 1,007,719.72 2,160,605.23
    
    定期存单利息收入 782,691.31
    
    其他投资收益 -2,107,356.30
    
    合 计 -2,872,795.83 -386,861.80
    
    45、公允价值变动收益
    
    产生公允价值变动收益的来源 本期金额 上期金额
    
    交易性金融资产 35,239.68
    
    其中:金融工具产生的公允价值变动收益 35,239.68
    
    合 计 35,239.68
    
    46、信用减值损失
    
    项 目 本期金额 上期金额
    
    应收票据坏账损失 4,372,030.93 -3,646,800.43
    
    应收账款坏账损失 -3,889,118.65 -2,826,252.74
    
    其他应收款坏账损失 -177,138.76 -479,065.05
    
    合 计 305,773.52 -6,952,118.22
    
    47、资产减值损失
    
    项 目 本期金额 上期金额
    
    合同资产减值损失 -55,128.00
    
    商誉减值损失 -7,983,700.00
    
    项 目 本期金额 上期金额
    
    合 计 -55,128.00 -7,983,700.00
    
    48、资产处置收益
    
    项 目 本期金额 上期金额 计入本期非经常
    
    性损益的金额
    
    持有待售处置利得或损失 6,791,227.72
    
    固定资产处置利得或损失 3,958.49 503,507.47 3,958.49
    
    合 计 3,958.49 7,294,735.19 3,958.49
    
    49、营业外收入
    
    项 目 本期金额 上期金额 计入本期非经常性损
    
    益的金额
    
    违约金收入 650.00
    
    其他 195,714.99 6,218.27 195,714.99
    
    合 计 195,714.99 6,868.27 195,714.99
    
    50、营业外支出
    
    项 目 本期金额 上期金额 计入本期非经常性损
    
    益的金额
    
    对外捐赠支出 31,000.00 10,000.00 31,000.00
    
    经营性罚款、行政罚款、税收滞纳
    
    金 229,337.62 102.56 229,337.62
    
    非流动资产毁损报废损失 79,544.18 79,544.18
    
    其他 103,760.36 23,882.86 103,760.36
    
    合 计 443,642.16 33,985.42 443,642.16
    
    51、所得税费用
    
    (1)所得税费用表
    
    项 目 本期金额 上期金额
    
    当期所得税费用 20,056,518.47 21,993,413.48
    
    递延所得税费用 -1,702,045.06 -3,251,714.76
    
    合 计 18,354,473.41 18,741,698.72
    
    (2)会计利润与所得税费用调整过程
    
    项 目 本期金额
    
    利润总额 146,380,328.81
    
    按法定/适用税率计算的所得税费用 21,957,049.32
    
    项 目 本期金额
    
    子公司适用不同税率的影响 -317,035.84
    
    调整以前期间所得税的影响 29,602.67
    
    非应税收入的影响 -9,000.00
    
    不可抵扣的成本、费用和损失的影响 1,422,719.75
    
    使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 -676.80
    
    本年未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 6,442.05
    
    税率调整导致年初递延所得税资产/负债余额的变化 2,074,928.83
    
    研发费用加计扣除 -6,809,556.57
    
    其他
    
    所得税费用 18,354,473.41
    
    52、其他综合收益
    
    详见附注六、34。
    
    53、现金流量表项目
    
    (1)收到其他与经营活动有关的现金
    
    项 目 本期金额 上期金额
    
    利息收入 3,312,169.11 3,537,239.66
    
    政府补助及其他收益 5,130,111.65 5,972,604.33
    
    押金、保证金 263,460.00
    
    经营性往来 47,879,371.88 247,535.03
    
    保函保证金收回 1,177,000.00 805,000.00
    
    其他 1,877,735.69 22,868.27
    
    合 计 59,376,388.33 10,848,707.29
    
    (2)支付其他与经营活动有关的现金
    
    项 目 本期金额 上期金额
    
    管理费用、研发费用 57,998,201.98 51,280,655.06
    
    销售费用 14,377,201.58 15,190,913.48
    
    押金、保证金 1,111,027.68
    
    往来款 1,278,379.82 4,883,613.46
    
    手续费 252,035.11 843,622.49
    
    支付的保函保证金 7,093,733.49 299,000.00
    
    其他支出 364,097.98 33,985.42
    
    合 计 81,363,649.96 73,642,817.59
    
    (3)收到其他与投资活动有关的现金
    
    项 目 本期金额 上期金额
    
    理财本金 131,115,239.68 193,460,000.00
    
    合 计 131,115,239.68 193,460,000.00
    
    (4)支付其他与投资活动有关的现金
    
    项 目 本期金额 上期金额
    
    理财本金 99,800,000.00 171,950,000.00
    
    处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净
    
    额负数 8,821,639.24
    
    定期存单 86,781,170.00
    
    合 计 186,581,170.00 180,771,639.24
    
    (5)支付其他与筹资活动有关的现金
    
    项 目 本期金额 上期金额
    
    回购股份
    
    减资 518,100.00 782,400.00
    
    合 计 518,100.00 782,400.00
    
    54、现金流量表补充资料
    
    (1)现金流量表补充资料
    
    补充资料 本期金额 上期金额
    
    1、将净利润调节为经营活动现金流量:
    
    净利润 128,025,855.40 141,978,717.12
    
    减:资产减值损失(损失以“-”号填列) -55,128.00 -7,983,700.00
    
    信用减值损失(损失以“-”号填列) 305,773.52 -6,952,118.22加:固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产
    
    折旧 28,751,190.79 28,502,558.12
    
    无形资产摊销 7,098,448.07 6,481,580.06
    
    长期待摊费用摊销 2,235,657.47 1,125,538.75
    
    处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 -3,958.49 -18,937,951.70(收益以“-”号填列)
    
    固定资产报废损失(收益以“-”号填列) 79,544.18
    
    公允价值变动损失(收益以“-”号填列) -35,239.68
    
    财务费用(收益以“-”号填列) 9,717,811.16 13,897,023.81
    
    投资损失(收益以“-”号填列) 2,872,795.83 386,861.80
    
    补充资料 本期金额 上期金额
    
    递延所得税资产减少(增加以“-”号填列) -1,500,717.10 -3,050,386.80
    
    递延所得税负债增加(减少以“-”号填列) -201,327.96 -206,914.95
    
    存货的减少(增加以“-”号填列) -124,688,803.22 -44,077,081.58
    
    经营性应收项目的减少(增加以“-”号填列) -17,077,809.18 -176,833,960.58
    
    经营性应付项目的增加(减少以“-”号填列) 140,428,191.38 84,095,049.01
    
    其他 455,418.82 1,890,215.27经营活动产生的现金流量净额 175,941,651.63 50,151,826.872、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动:
    
    债务转为资本
    
    一年内到期的可转换公司债券
    
    融资租入固定资产
    
    3、现金及现金等价物净变动情况:
    
    现金的期末余额 110,874,150.58 135,080,445.75
    
    减:现金的年初余额 135,080,445.75 378,509,479.05
    
    加:现金等价物的期末余额
    
    减:现金等价物的年初余额
    
    现金及现金等价物净增加额 -24,206,295.17 -243,429,033.30
    
    (2)现金及现金等价物的构成
    
    项 目 期末余额 年初余额
    
    一、现金 110,874,150.58 135,080,445.75
    
    其中:库存现金 60,123.65 137,213.16
    
    可随时用于支付的银行存款 110,785,567.56 134,925,201.10
    
    可随时用于支付的其他货币资金 28,459.37 18,031.49
    
    二、现金等价物
    
    其中:三个月内到期的交易性金融资产
    
    三、期末现金及现金等价物余额 110,874,150.58 135,080,445.75
    
    其中:母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物
    
    55、所有权或使用权受限制的资产
    
    项 目 期末账面价值 受限原因
    
    货币资金 7,093,733.49 保函保证金
    
    货币资金 87,563,861.31 定期存单及计提的利息
    
    项 目 期末账面价值 受限原因
    
    应收票据 21,464,124.75 票据质押
    
    合 计 116,121,719.5556、外币货币性项目
    
    (1)外币货币性项目
    
    项 目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
    
    货币资金
    
    其中:美元 13,847,244.53 6.5249 90,351,885.84
    
    欧元 20,360.68 8.0250 163,394.46应收账款
    
    其中:美元 1,173,159.96 6.5249 7,654,751.43
    
    欧元 18,522.00 8.0250 148,639.05应付账款
    
    其中:美元 936,890.00 6.5249 6,113,113.56
    
    欧元 150,568.41 8.0250 1,208,311.49
    
    57、政府补助
    
    (1)政府补助基本情况
    
    补贴项目 金 额 列报项目 计入当期损益的金额
    
    损益项目 金额
    
    土地补贴款(注1) 9,868,377.91 递延收益 其他收益 243,663.60
    
    2专0项16资省金科(技注成2果)转化 7,000,000.00 递延收益 其他收益 699,996.00
    
    软值税件(产注品3即)征即退增 2,007,836.59 其他收益 其他收益 2,007,836.59
    
    军民融合专项资金(注 1,000,000.00
    
    4) 其他收益 其他收益 1,000,000.00
    
    碧溪新区经济转型升 576,000.00 其他收益 其他收益 576,000.00
    
    级奖励(注5)
    
    研发补助(注6) 531,957.00 其他收益 其他收益 531,957.00
    
    2020 年度省级知识产
    
    权专项资金2017年战 400,000.00 其他收益 其他收益 400,000.00
    
    推项目(注7)
    
    2019和2018年度市级 474,000.00 474,000.00
    
    提升存量企业竞争力 其他收益 其他收益
    
    补贴项目 金 额 列报项目 计入当期损益的金额奖励(注8)
    
    苏州市2020年企业知
    
    识产权登峰行动计划 300,000.00 其他收益 其他收益 300,000.00
    
    项目(注9)
    
    稳岗补贴(注10) 1,548,624.71 其他收益 其他收益 1,548,624.71
    
    工业智能化技术改造 67,400.00
    
    切块奖补资金 其他收益 其他收益 67,400.00
    
    专利资助及奖励款 13,400.00 其他收益 其他收益 13,400.00
    
    吸纳补贴 34,400.00 其他收益 其他收益 34,400.00
    
    疫情影响社保返还 21,463.32 其他收益 其他收益 21,463.32
    
    培训补贴 600.00 其他收益 其他收益 600.00
    
    合计 23,844,059.53 7,919,341.22
    
    注1:根据常熟市人民政府办公室《关于进一步鼓励扶持企业上市的有关政策意见的会议纪要》(纪要[2010]11号),公司于2011年8月收到常熟经济开发区财政局拨付的与受让该土地相关的政府补助9,868,377.91元,前期已计入递延收益,按照土地使用期限摊销,本期摊销243,663.60元,该资金为与资产相关的政府补助,且与本公司日常经营活动相关,计入本期其他收益金额243,663.60元。
    
    注 2:根据本公司和苏州市科学技术局签订的《江苏省科技成果转化专项资金项目合同》(项目编号BA2016038)以及江苏省财政厅、江苏省科学技术厅下发的《关于下达2016年省科技成果转化专项资金的通知》(苏财教[2016]114号)。2016年本公司收到省科技成果转化专项资金3,500,000.00元和地方资助资金 2,500,000.00元,2017年 8月收到地方资助资金 1,000,000.00 元,累计共收取7,000,000.00元,前期已计入递延收益。购置的相关固定资产于2017年1月已达到预定可使用状态,折旧年限为10年。政府补助按照固定资产剩余年限摊销,本期摊销699,996.00元,该资金为与资产相关的政府补助,且与本公司日常经营活动相关,计入本期其他收益金额699,996.00元。
    
    注 3:华清瑞达公司本期收到国家税务总局北京市海淀区税务局软件产品即征即退增值税2,007,836.59元,系与收益相关的政府补助,且与本公司日常经营活动相关,已全额计入本期其他收益。
    
    注4:根据北京市海淀区委区政府《关于加快推进中关村科学城建设的若干措施》(京海发[2018]1号)、《关于进一步加快核心区自主创新和战略性新兴产业发展的意见》(京海发[2014]10 号),华清瑞达公司本期收到中关村科技园区海淀园管理委员会军民融合专项资金 1,000,000.00元,系与收益相关的政府补助,且与本公司日常经营活动相关,已全额计入本期其他收益。
    
    注5:根据常熟市碧溪新区管委会于2020年出具的证明,公司获得2018年度和2019年度碧溪新区工业经济转型升级若干项奖励资金,累计金额为576,000.00元,该资金为与收益相关的政府补助,且与本公司日常经营活动相关,已全额计入本期其他收益。
    
    注6:根据《北京市知识产权资助金管理办法(试行)》(京知局(2019)324号),华清瑞达公司本期收到知识产权资助金500,000.00元;根据北京市中关村科学城管委会科技发展处《关于提供2020年中关村科技型小微企业研发补贴资金拨款相关材料的通知》,天银星际公司本期收到2020年中关村科技型小微企业研发补贴31,957.00元。上述均系与收益相关的政府补助,且与本公司日常经营活动相关,已全额计入本期其他收益。
    
    注7:根据常熟市财政局、常熟市工业和信息化局下发的《关于2020年度省级知识产权专项资金2017年战推项目的通知》(常财工贸[2020]56号),公司于本期收到2020年度省级知识产权专项资金400,000.00元,该资金为与收益相关的政府补助,且与本公司日常经营活动相关,已全额计入本期其他收益。
    
    注8:根据常熟市财政局、常熟市工业和信息化局下发的《关于下达2018年度市级提升存量企业竞争力奖励资金的通知》(常财工贸[2020]21号)、《关于下达2019年度市级提升存量企业竞争力奖励资金的通知》(常财工贸[2020]58号),公司于本期收到2018年度和2019年度提升存量企业竞争力奖励累计金额计474,000.00元,该资金为与收益相关的政府补助,且与本公司日常经营活动相关,已全额计入本期其他收益。
    
    注9:根据常熟市财政局、常熟市工业和信息化局下发的《关于苏州市2020年企业知识产权登峰行动计划项目经费申请的通知》(常财工贸[2020]60号),公司于本期收到2020年度苏州市企业知识产权登峰行动计划项目经费300,000.00元,该资金为与收益相关的政府补助,且与本公司日常经营活动相关,已全额计入本期其他收益。
    
    注 10:根据常熟市人力资源和社会保障局下发的《常熟市失业保险稳岗返还申请须知》文件,公司向常熟市人力资源和社会保障局申请企业稳岗返还资金,于本期收到 1,540,392.45 元,该资金为与收益相关的政府补助,且与本公司日常经营活动相关,已全额计入本期其他收益。
    
    七、合并范围的变更
    
    公司本期合并范围新增2户,其中:上海讯析公司于2020年5月20日投资设立讯析科技(南京)有限公司;公司于2020年9月4日投资设立佛山市天银技术发展有限公司,尚未发生业务。
    
    八、在其他主体中的权益
    
    1、在子公司中的权益
    
    (1)企业集团的构成
    
    子公司名称 主要经 注册地 业务性质 持股比例(%) 取得方式
    
    营地 直接 间接
    
    华清瑞达公司 北京 北京 应用服务业 100.00 业非合同并一控制下企
    
    天银智能化公司 常熟 常熟 制造业 100.00 设立
    
    天银电控公司 常熟 常熟 专用设备制造业 100.00 设立
    
    子公司名称 主要经 注册地 业务性质 持股比例(%) 取得方式
    
    营地 直接 间接
    
    天银星际公司 北京 北京 技术服务业 52.3560 设立
    
    上海讯析公司 上海 上海 应用服务业 100.00 非同一控制下企
    
    业合并
    
    华清天津公司 北京 北京 应用服务业 100.00 设立
    
    讯析科技(南京)有限 南京 南京 应用服务业 100.00 设立
    
    公司
    
    佛山市天银技术发展 佛山 佛山 技术服务业 100.00 设立
    
    有限公司
    
    (2)重要的非全资子公司
    
    子公司名称 少数股东的持 本期归属于少数 本期向少数股东 期末少数股东权
    
    股比例(%) 股东的损益 分派的股利 益余额
    
    天银星际公司 47.6440 446,547.07 15,911,906.78
    
    (3)重要的非全资子公司的主要财务信息
    
    子公司名称 期末余额
    
    流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计
    
    天银星际公司 29,246,968.00 10,245,882.41 39,492,850.41 6,095,331.81 6,095,331.81
    
    (续)
    
    子公司名称 上年年末余额
    
    流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计
    
    天银星际公司 22,237,217.14 11,481,073.55 33,718,290.69 1,276,858.88 1,276,858.88
    
    (续)
    
    本期金额 上期金额
    
    子公司名称 营业收入 净利润 综合收 经营活动 营业收入 净利润 综合收益 经营活动
    
    益总额 现金流量 总额 现金流量
    
    天银星际公司 9,952,609.15 937,258.11 937,258.11 2,155,251.04 6,935,079.25 909,323.61 909,323.61 11,466,456.74
    
    2、在合营企业或联营企业中的权益
    
    (1)重要的合营企业或联营企业合营企业或联营企业 主要经 持股比例(%) 对合营企业或联
    
    名称 营地 注册地 业务性质 直接 间接 营企业投资的会
    
    计处理方法
    
    哈尔滨工大雷信 哈尔滨 哈尔滨 应用服务业 40.00 权益法
    
    科技有限公司
    
    (2)重要联营企业的主要财务信息
    
    项 目 期末余额/本期金额 上年年末余额/上期金额
    
    哈尔滨工大雷信科技有限公司 哈尔滨工大雷信科技有限公司
    
    流动资产 52,702,628.26 23,493,798.12
    
    其中:现金和现金等价物 51,692,333.84 23,292,050.50
    
    非流动资产 51,572,971.50 55,302,638.37
    
    资产合计 104,275,599.76 78,796,436.49
    
    流动负债 3,332,940.84 334,151.16
    
    非流动负债 1,720,000.00 200,000.00
    
    负债合计 5,052,940.84 534,151.16
    
    少数股东权益
    
    归属于母公司股东权益 99,222,658.92 78,262,285.33
    
    按持股比例计算的净资产份额 45,882,183.57 20,998,034.13
    
    对联营企业权益投资的账面价值 53,459,789.62 28,575,640.18
    
    营业收入 1,094,866.38 2,136,591.85
    
    财务费用 -353,007.56 -481,972.51
    
    所得税费用
    
    净利润 -6,539,626.41 -6,468,667.58
    
    终止经营的净利润
    
    其他综合收益
    
    综合收益总额 -6,539,626.41 -6,468,667.58
    
    本期收到的来自合营企业的股利
    
    九、与金融工具相关的风险
    
    本公司的主要金融工具包括股权投资、其他权益工具投资、借款、应收账款、应付账款等,各项金融工具的详细情况说明见本附注六相关项目。与这些金融工具有关的风险,以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本公司管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。
    
    本公司采用敏感性分析技术分析风险变量的合理、可能变化对当期损益或股东权益可能产生的影响。由于任何风险变量很少孤立地发生变化,而变量之间存在的相关性对某一风险变量的变化的最终影响金额将产生重大作用,因此下述内容是在假设每一变量的变化是在独立的情况下进行的。
    
    (一)风险管理目标和政策
    
    本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡,将风险对本公司经营业绩的负面影响降低到最低水平,使股东及其其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标,本公司风险管理的基本策略是确定和分析本公司所面临的各种风险,建立适当的风险承受底线和进行风险管理,并及时可靠地对各种风险进行监督,将风险控制在限定的范围之内。
    
    1、市场风险
    
    (1)外汇风险
    
    外汇风险指因汇率变动产生损失的风险。本公司承受外汇风险主要与美元、欧元有关,除本公司出口业务以美元和欧元进行采购和销售外,本公司的其他主要业务活动以人民币计价结算。于2020年12月31日,外币金额资产和外币金融负债折算成人民币的金额见附注六(56)“外币货币性项目”。该等外币余额的资产和负债产生的外汇风险可能对本公司的经营业绩产生影响。
    
    本公司密切关注汇率变动对本公司外汇风险的影响。本公司目前并未采取任何措施规避外汇风险。
    
    外汇风险敏感性分析:
    
    外汇风险敏感性分析假设:所有境外经营净投资套期及现金流量套期均高度有效。在上述假设的基础上,在其他变量不变的情况下,汇率可能发生的合理变动对当期损益和股东权益的税前影响如下:
    
    单位:万元
    
    项目 汇率变动 本期 上期
    
    外币货币性项目 对人民币升值5% 454.99 366.62
    
    外币货币性项目 对人民币贬值5% -454.99 -366.62
    
    (2)利率风险-现金流量变动风险
    
    本公司因利率变动引起金融工具现金流量变动的风险主要与浮动利率银行借款有关。本公司的政策是保持这些借款的浮动利率。本公司当期无浮动利率借款。
    
    利率风险敏感性分析基于下述假设:
    
    ? 市场利率变化影响可变利率金融工具的利息收入或费用;
    
    ? 对于以公允价值计量的固定利率金融工具,市场利率变化仅仅影响其利息收入或费用;
    
    ? 对于指定为套期工具的衍生金融工具,市场利率变化影响其公允价值,并且所有利率
    
    套期预计都是高度有效的;? 以资产负债表日市场利率采用现金流量折现法计算衍生金融工具及其他金融资产和负
    
    债的公允价值变化。在上述假设的基础上,在其他变量不变的情况下,利率可能发生的合理变动对当期损益和股东权益的税前影响如下:
    
    单位:万元
    
    本期 上期
    
    项目 利率变动 对利润的影响 对股东权益的 对利润的影响 对股东权益的
    
    影响 影响
    
    短期借款 上升50个基
    
    点
    
    短期借款 下降50个基
    
    点
    
    (3)其他价格风险
    
    本公司持有的分类为交易性金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产的投资在资产负债表日以公允价值计量。因此,本公司承担着证券市场变动的风险。
    
    2、信用风险
    
    2020年12月31日,可能引起本公司财务损失的最大信用风险敞口主要来自于合同另一方未能履行义务而导致本公司金融资产产生的损失,具体包括:
    
    ? 合并资产负债表中已确认的金融资产的账面金额;
    
    ? 对于以公允价值计量的金融工具而言,账面价值反映了其风险敞口,但并非最大风险
    
    敞口,其最大风险敞口将随着未来公允价值的变化而改变。为降低信用风险,本公司成立了一个小组负责确定信用额度、进行信用审批,并执行其他监控程序以确保采取必要的措施回收过期债权。此外,本公司于每个资产负债表日审核每一单项应收款的回收情况,以确保就无法回收的款项计提充分的坏账准备。因此,本公司管理层认为本公司所承担的信用风险已经大为降低。
    
    本公司的流动资金存放在信用评级较高的银行,故流动资金的信用风险较低。
    
    本公司采用了必要的政策确保所有销售客户均具有良好的信用记录。
    
    3、流动风险
    
    管理流动风险时,本公司保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监控,以满足本公司经营需要,并降低现金流量波动的影响。本公司管理层对银行借款的使用情况进行监控并确保遵守借款协议。
    
    本公司将银行借款作为主要融资资金来源。2020年12月31日,本公司尚未使用的银行授信额度为人民币28,446.00万元。
    
    于2020年12月31日,本公司持有的金融资产、金融负债按未折现剩余合同义务的到期期限分析如下:
    
    项 目 1年以内 1-2年 2-3年 3-4年 4年以上
    
    非衍生金融资产及负债:
    
    项 目 1年以内 1-2年 2-3年 3-4年 4年以上
    
    交易性金融资产 20,540,000.00
    
    应收票据 115,550,647.55
    
    应收账款 441,155,289.10
    
    应收款项融资 62,718,468.98
    
    预付款项 38,712,016.45
    
    其他应收款 8,825,030.43
    
    短期借款 47,573,718.33
    
    应付票据 58,684,362.70
    
    应付账款 288,788,494.94
    
    其他应付款 1,582,854.67
    
    十、公允价值的披露
    
    1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
    
    期末公允价值
    
    项 目 第一层次公允价 第二层次公允价值 第三层次公允价值 合计
    
    值计量 计量 计量
    
    一、持续的公允价值
    
    计量
    
    (一)交易性金融资
    
    产 20,540,000.00 20,540,000.00
    
    1、以公允价值计量
    
    且其变动计入当期 20,540,000.00 20,540,000.00
    
    损益的金融资产
    
    (1)理财产品 20,540,000.00 20,540,000.00
    
    (二)应收款项融资 62,718,468.98 62,718,468.98
    
    (三)其他债权投资
    
    (四)其他权益工具 7,178,400.00 7,178,400.00
    
    投资
    
    (五)其他非流动金
    
    融资产
    
    持续以公允价值计
    
    量的资产总额 7,178,400.00 83,258,468.98 90,436,868.98
    
    持续以公允价值计
    
    量的负债总额
    
    2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
    
    在活跃市场中交易的金融工具的公允价值根据资产负债表日的市场报价确定。本公司持续第一层次公允价值计量项目包括已上市长期投资。2020年12月31日,黄石东贝电器股份有限公司A股股票收盘价9.97元/股,公司持股72万股,期末采用二级市场的收盘价作为该资产公允价值的计量依据,即期末公允价值金额为7,178,400.00元。
    
    3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目市价的确定依据
    
    没有活跃市场的金融工具的公允价值利用估值技术确定。估值技术尽量利用可获得的可观测市场数据,尽量少依赖主体的特定估计。当确定某项金融工具的公允价值所需的所有重大数据均为可观测数据时,该金融工具列入第二层级。
    
    本公司将购买的理财产品作为以公允价值计量且变动计入当期损益的金融资产,以预期现金流模型计量,根据本金加上截至资产负债表日的预期收益市场价值确定其公允价值;对于持有的应收款项融资,本期末系应收票据,因剩余期限较短,公允价值与其票面金额接近,采用票面金额确定其公允价值。
    
    十一、关联方及关联交易
    
    1、本公司的母公司情况
    
    母公司对本 母公司对本公
    
    母公司名称 注册地 业务性质 注册资本 公司的持股 司的表决权比
    
    比例(%) 例(%)
    
    佛山市澜海瑞兴股权投资合 佛山市 有限合伙企业 12.00亿 28.53 28.53
    
    伙企业(有限合伙)
    
    注:本公司的最终控制方是佛山市南海区国有资产监督管理局。
    
    2、本公司的子公司情况
    
    详见附注八、1、在子公司中的权益。
    
    3、本公司的合营和联营企业情况
    
    本公司重要的合营和联营企业详见附注八、2在合营企业或联营企业中的权益。
    
    4、关联方交易情况
    
    (1)关键管理人员报酬
    
    单位:万元
    
    项 目 本期金额 上期金额
    
    关键管理人员报酬 365.20 345.52
    
    十二、股份支付
    
    本公司于2017年8月完成了《常熟市天银机电股份有限公司2017年限制性股票激励计划(草案)(修订稿)》限制性股票授予登记工作。公司董事会决定向符合资格员工(“激励对象”)授予限制性股票489.00万股,授予价格8.3元/股。
    
    激励对象自获授限制性股票之日起36个月内为锁定期。在锁定期内,激励对象根据本计划获授的限制性股票予以锁定,不得转让、不得用于偿还债务。在解锁期内,若达到本股权激励计划规定的解锁条件,激励对象可分三次申请解锁:
    
    (1)第一次解锁期为自授予日起12个月后的首个交易日起至相应的授予日起24个月内的最后一个交易日当日止,可解锁数量占限制股票总数的40%;
    
    (2)第二次解锁期为自授予日起24个月后的首个交易日起至相应的授予日起36个月内的最后一个交易日当日止,可解锁数量占限制股票总数的30%;
    
    (3)第三次解锁期为自授予日起36个月后的首个交易日起至相应的授予日起48个月内的最后一个交易日当日止,可解锁数量占限制股票总数的30%。
    
    股权激励计划授予登记的股票共计489.00万股,于2017年8月24日在中国证券登记结算有限责任公司上海分公司完成登记;根据公司《关于回购注销部分限制性股票的议案》,授予激励对象中的10人因个人原因已离职,公司对其持有的尚未解除限售的限制性股票累计20.20万股进行了回购注销,其中,公司本期注销6.60万股。
    
    2020年9月16日,本公司董事会审议通过了《关于2017年限制性股票激励计划第三个解锁期解锁条件成就的议案》,公司《2017年限制性股票激励计划(草案)(修订稿)》设定的第三个解锁期解锁条件已经成就,根据公司2017年第二次临时股东大会对董事会的授权,同意公司按照激励计划的相关规定办理2017年限制性股票股权激励计划第三期解锁相关事宜。本次符合解锁条件的激励对象共计36人,可解锁的限制性股票数量134.10万股。
    
    1、股份支付总体情况
    
    项 目 相关内容
    
    公司本期授予的各项权益工具总额
    
    公司本期行权的各项权益工具总额 1,341,000.00
    
    公司本期失效的各项权益工具总额
    
    公司期末发行在外的股份期权行权价格的范围和
    
    合同剩余期限
    
    公司期末其他权益工具行权价格的范围和合同剩
    
    余期限
    
    2、以权益结算的股份支付情况
    
    项 目 相关内容
    
    授予日权益工具公允价值的确定方法 根据授予日股票价格及限制性股票的锁定期成
    
    本确定
    
    可行权权益工具数量的确定依据 按各解锁期的业绩条件及预计离职率估计确定
    
    项 目 相关内容
    
    本期估计与上年估计有重大差异的原因 无
    
    以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额 14,540,649.10
    
    本期以权益结算的股份支付确认的费用总额 455,418.82
    
    十三、承诺及或有事项
    
    1、重大承诺事项
    
    截至资产负债表日,本公司无需要披露的重大承诺事项。
    
    2、或有事项
    
    截至资产负债表日,本公司无需要披露的重大或有事项。
    
    十四、资产负债表日后事项
    
    1、利润分配情况
    
    于2021年4月8日,本公司第四届董事会召开第十三次会议,批准2020年度利润分配预案,拟以2020年12月31日公司总股本431,778,272股扣除截至报告披露之日回购专户持有股份6,743,159股后的股本425,035,113股为基数,向全体股东每10股派发现金1.50元(含税),合计派发现金股利63,755,266.95元(含税),剩余未分配利润结转以后年度分配,上述利润分配预案尚待公司股东大会审议批准。
    
    2、设立分公司
    
    2021年2月7日,讯析科技(南京)有限公司在北京设立分支机构,成立讯析科技(南京)有限公司北京分公司。
    
    十五、其他重要事项
    
    1、截至 2020年 12月 31 日,佛山市澜海瑞兴股权投资合伙企业(有限合伙)共持有本公司123,200,000.00股股份,占本公司总股本的28.53%,累计已质押股份0股;公司董事、总经理赵云文先生共持有本公司15,610,504股股份,占本公司总股本的3.62%,累计已质押股份15,610,000.00股,占本公司总股本的 3.62%;公司董事、副总经理赵晓东实际控制的常熟市天恒投资管理有限公司共持有本公司37,390,213股股份,占本公司总股本的8.66%,累计已质押及冻结股份34,229,706股,占本公司总股本的 7.93%;公司董事、副总经理赵晓东实际控制的常熟市恒泰投资有限公司共持有本公司11,904,765股股份,占本公司总股本的2.76%,累计已质押股份11,900,000股,占本公司总股本的 2.76%;公司高级管理人员闻春晓控制的常熟市天聚投资管理有限公司共持有本公司3,937,131股股份,占本公司总股本的0.91%,累计已质押股份3,200,000股,占本公司总股本的0.74%。
    
    十六、母公司财务报表主要项目注释
    
    1、应收票据
    
    (1)应收票据分类列示
    
    项 目 期末余额 上年年末余额
    
    银行承兑汇票 65,212,243.81 150,357,726.51
    
    商业承兑汇票 43,188,841.74 60,532,325.28
    
    小 计 108,401,085.55 210,890,051.79
    
    减:坏账准备 1,884,442.09 6,166,616.26
    
    合 计 106,516,643.46 204,723,435.53
    
    (2)期末已质押的应收票据情况
    
    项 目 期末已质押金额
    
    银行承兑汇票 21,464,124.75
    
    商业承兑汇票
    
    合 计 21,464,124.75
    
    (3)期末已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
    
    项 目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
    
    银行承兑汇票 50,328,555.02
    
    商业承兑汇票
    
    合 计 50,328,555.02
    
    (4)按坏账计提方法分类列示
    
    期末余额
    
    类 别 账面余额 坏账准备 账面价值
    
    金额 比例(%) 金额 计提比例
    
    (%)
    
    单项计提坏账准备的应收票据
    
    按组合计提坏账准备的应收票 108,401,085.55 100.00 1,884,442.09 1.74 106,516,643.46
    
    据
    
    其中:商业承兑汇票 43,188,841.74 39.84 1,884,442.09 4.36 41,304,399.65
    
    银行承兑汇票 65,212,243.81 60.16 65,212,243.81
    
    合 计 108,401,085.55 100.00 1,884,442.09 1.74 106,516,643.46
    
    ①组合中,按商业承兑汇票组合计提坏账准备的应收票据
    
    项 目 期末余额
    
    应收票据 坏账准备 计提比例(%)
    
    项 目 期末余额
    
    应收票据 坏账准备 计提比例(%)
    
    家电行业客户信用风险特征组合 43,188,841.74 1,884,442.09 4.36
    
    合 计 43,188,841.74 1,884,442.09 4.36
    
    (5)坏账准备的情况
    
    类 别 年初余额 本期变动金额 期末余额
    
    计提 收回或转回
    
    单项计提坏账准 4,710,000.00 -4,710,000.00
    
    备的应收票据
    
    商业承兑汇票 1,456,616.26 427,825.83 1,884,442.09
    
    合 计 6,166,616.26 -4,282,174.17 1,884,442.09
    
    (6)本期无实际核销的应收票据。
    
    (7)期末无因出票人未履约而将其转应收账款的票据。
    
    2、应收账款
    
    (1)按账龄披露
    
    账 龄 期末余额 上年年末余额
    
    1年以内 260,658,342.35 245,867,068.10
    
    1至2年 17,133,549.22 4,487,227.21
    
    2至3年 219,991.30 131,401.30
    
    3至4年 298,937.69 167,536.39
    
    小 计 278,310,820.56 250,653,233.00
    
    减:坏账准备 15,989,883.70 14,790,952.16
    
    合 计 262,320,936.86 235,862,280.84
    
    (2)按坏账计提方法分类列示
    
    期末余额
    
    类 别 账面余额 坏账准备
    
    金额 比例(%) 金额 计提比例 账面价值
    
    (%)
    
    单项计提坏账准备的应
    
    收账款
    
    按组合计提坏账准备的 278,310,820.56 100.00 15,989,883.70 5.75 262,320,936.86
    
    应收账款
    
    其中:家电行业客户信用 278,310,820.56 100.00 15,989,883.70 5.75 262,320,936.86
    
    期末余额
    
    类 别 账面余额 坏账准备
    
    金额 比例(%) 金额 计提比例 账面价值
    
    (%)
    
    风险特征组合
    
    合 计 278,310,820.56 100.00 15,989,883.70 5.75 262,320,936.86(续)
    
    上年年末余额
    
    类 别 账面余额 坏账准备
    
    金额 比例(%) 金额 计提比例 账面价值
    
    (%)
    
    单项金额重大并单独计
    
    提坏账准备的应收账款 20,557,687.14 8.20 3,083,653.07 15.00 17,474,034.07
    
    按组合计提坏账准备的 230,095,545.86 91.80 11,707,299.09 5.09 218,388,246.77
    
    应收账款
    
    其中:家电行业客户信用 229,945,545.86 91.74 11,707,299.09 5.09 218,238,246.77
    
    风险特征组合
    
    合并范围内关联往来组 150,000.00 0.06 150,000.00
    
    合
    
    合 计 250,653,233.00 100.00 14,790,952.16 5.90 235,862,280.84①组合中,按家电行业客户信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款
    
    项 目 期末余额
    
    账面余额 坏账准备 计提比例(%)
    
    1年以内 260,658,342.35 13,032,917.11 5.00
    
    1-2年 17,133,549.22 2,570,032.38 15.00
    
    2-3年 219,991.30 87,996.52 40.00
    
    4-5年 298,937.69 298,937.69 100.00
    
    合 计 278,310,820.56 15,989,883.70 5.75
    
    (3)坏账准备的情况
    
    本期变动金额
    
    类 别 年初余额 计提 收回或转回 转销或 期末余额
    
    核销
    
    单项计提坏账准
    
    备的应收账款 3,083,653.07 -3,083,653.07
    
    本期变动金额
    
    类 别 年初余额 计提 收回或转回 转销或 期末余额
    
    核销
    
    家电行业客户信 11,502,299.09 4,487,584.61 15,989,883.70
    
    用风险特征组合
    
    合 计 14,585,952.16 1,403,931.54 15,989,883.70
    
    (4)按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
    
    债务人名称 应收账款期末余额 占应收账款期末余 坏账准备期末余额
    
    额合计数的比例(%)
    
    加西贝拉压缩机有限公司 52,456,198.24 18.85 2,622,809.91
    
    安徽美芝制冷设备有限公司 50,950,339.39 18.31 2,547,516.97
    
    青岛万宝压缩机有限公司 21,863,152.54 7.86 1,093,157.63
    
    尼得科压缩机(北京)有限 19,393,784.20 6.97 969,689.21
    
    公司
    
    长虹华意压缩机股份有限公 16,442,406.35 5.90 822,120.32
    
    司
    
    合 计 161,105,880.72 57.89 8,055,294.04(5)本期无实际核销的应收账款。
    
    3、其他应收款
    
    项 目 期末余额 上年年末余额
    
    应收利息 1,501,728.49
    
    应收股利
    
    其他应收款 131,743,449.21 117,335,352.80
    
    合 计 131,743,449.21 118,837,081.29(1)应收利息
    
    ①应收利息分类
    
    项 目 期末余额 上年年末余额
    
    定期存款 1,501,728.49
    
    小 计 1,501,728.49
    
    减:坏账准备
    
    合 计 1,501,728.49(2)其他应收款
    
    ①按账龄披露
    
    账 龄 期末余额
    
    账 龄 期末余额
    
    1年以内 19,949,519.02
    
    1至2年 9,621,540.00
    
    2至3年 5,175,750.00
    
    3至4年 5,402,500.00
    
    4至5年 91,595,600.00
    
    小 计 131,744,909.02
    
    减:坏账准备 1,459.81
    
    合 计 131,743,449.21
    
    ②按款项性质分类情况
    
    款项性质 期末账面余额 上年年末账面余额
    
    押金及保证金 1,011,540.00 1,011,540.00
    
    其他往来款 29,196.12 42,066.11
    
    关联方-资金往来 108,500,000.00 99,000,000.00
    
    关联方-资金利息 22,204,172.90 17,283,850.00
    
    小 计 131,744,909.02 117,337,456.11
    
    减:坏账准备 1,459.81 2,103.31
    
    合 计 131,743,449.21 117,335,352.80
    
    ③坏账准备计提情况
    
    第一阶段 第二阶段 第三阶段
    
    坏账准备 未来12个月预 整个存续期预期 整个存续期预期 合计
    
    期信用损失 信用损失(未发 信用损失(已发生
    
    生信用减值) 信用减值)
    
    2020年1月1日余额 2,103.31 2,103.31
    
    2020年1月1日其他应
    
    收款账面余额在本期:
    
    ——转入第二阶段
    
    ——转入第三阶段
    
    ——转回第二阶段
    
    ——转回第一阶段
    
    本期计提 -643.50 -643.50
    
    本期转回
    
    本期转销
    
    本期核销
    
    第一阶段 第二阶段 第三阶段
    
    坏账准备 未来12个月预 整个存续期预期 整个存续期预期 合计
    
    期信用损失 信用损失(未发 信用损失(已发生
    
    生信用减值) 信用减值)
    
    其他变动
    
    2020年12月31日余额 1,459.81 1,459.81
    
    ④坏账准备的情况
    
    本期变动金额
    
    类 别 年初余额 计提 收回或转回 转销或核销 期末余额应收其他往来
    
    款组合 2,103.31 -643.50 1,459.81
    
    合 计 2,103.31 -643.50 1,459.81
    
    ⑤按欠款方归集的期末余额较大的其他应收款情况
    
    占其他应收
    
    单位名称 款项性质 期末余额 账龄 款期末余额 坏账准备
    
    合计数的比 期末余额
    
    例(%)
    
    1年以内:19,920,322.90
    
    北京华清瑞达科技有 1-2年:9,610,000.00
    
    限公司 借款及利息 130,704,172.90 2-3年:5,175,750.00 99.21
    
    3-4年:5,402,500.00
    
    4-5年:90,595,600.00
    
    合 计 —— 130,704,172.90 ——
    
    ⑥本期无实际核销的其他应收款。
    
    4、长期股权投资
    
    (1)长期股权投资分类
    
    期末余额 上年年末余额
    
    减 减
    
    项 目 账面余额 值 账面价值 账面余额 值 账面价值
    
    准 准
    
    备 备
    
    对子公司投资 589,538,649.10 589,538,649.10 589,083,230.28 589,083,230.28
    
    对联营、合营企业 53,459,789.62 53,459,789.62 28,575,640.18 28,575,640.18
    
    投资
    
    期末余额 上年年末余额
    
    减 减
    
    项 目 账面余额 值 账面价值 账面余额 值 账面价值
    
    准 准
    
    备 备
    
    合 计 642,998,438.72 642,998,438.72 617,658,870.46 617,658,870.46
    
    (2)对子公司投资
    
    本期减 本期计 减值准备
    
    被投资单位 年初余额 本期增加 少 期末余额 提减值 期末余额
    
    准备
    
    华清瑞达公司 558,778,616.90 436,590.13 559,215,207.03
    
    天银智能化公 10,000,000.00
    
    司 10,000,000.00
    
    天银电控公司 4,800,000.00 4,800,000.00
    
    天银星际公司 15,504,613.38 18,828.69 15,523,442.07
    
    合 计 589,083,230.28 455,418.82 589,538,649.10
    
    (3)对联营企业投资
    
    本期增减变动
    
    被投资单位 年初余额 追加投资 减少投资 权益法下确认的 其他综合收 其他权益变
    
    投资损益 益调整 动
    
    哈尔滨工大雷信科
    
    技有限公司 28,575,640.18 27,500,000.00 -2,615,850.56
    
    (续)
    
    本期增减变动 减值准备期末
    
    被投资单位 宣告发放现金股 计提减值准备 其他 期末余额 余额
    
    利或利润
    
    哈尔滨工大雷信科 53,459,789.62
    
    技有限公司
    
    5、营业收入、营业成本
    
    (1)营业收入和营业成本情况
    
    项 目 本期金额 上期金额
    
    收入 成本 收入 成本
    
    主营业务 601,404,076.61 435,558,879.06 694,766,659.40 500,110,707.48
    
    其他业务 7,155,292.29 5,295,000.22 62,761,472.82 23,997,595.46
    
    项 目 本期金额 上期金额
    
    收入 成本 收入 成本
    
    合 计 608,559,368.90 440,853,879.28 757,528,132.22 524,108,302.94
    
    (2)本期合同产生的收入情况
    
    合同分类 本期金额
    
    按商品类型分类
    
    保护器起动器 202,621,221.25
    
    变频控制器 154,396,540.74
    
    消音器 92,624,486.68
    
    电器组件 53,203,541.31
    
    接线盒、定子绝缘板等其他 105,713,578.92
    
    合计 608,559,368.90
    
    按经营地区分类
    
    华东 431,814,264.57
    
    华北 85,132,445.96
    
    东北 10,588.47
    
    华中华南 49,647,498.88
    
    西南 1,502,181.69
    
    国外 40,452,389.33
    
    合 计 608,559,368.90
    
    注:商品类型“其他”包含主营业务收入中的“其他类别”收入与其他业务收入。经营地区分类中包含其他业务收入。
    
    6、投资收益
    
    项 目 本期金额 上期金额
    
    权益法核算的长期股权投资收益 -2,615,850.56 -2,587,467.03
    
    处置交易性金融资产取得的投资收益 1,052,876.71
    
    其他权益工具投资持有期间取得的股利收入 60,000.00 40,000.00
    
    定期存单利息收入 782,691.31
    
    其他 -2,107,356.30
    
    合 计 -3,880,515.55 -1,494,590.32
    
    十七、补充资料
    
    1、本期非经常性损益明细表
    
    项 目 金额 说明
    
    非流动性资产处置损益 3,958.49
    
    计入当期损益的政府补助,但与企业正常经营业务密切相关,符合国 5,911,504.63
    
    家政策规定,按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外
    
    计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 227,201.26
    
    除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外,持有交易性金融
    
    资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债产生的公允价
    
    值变动损益,以及处置交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融 1,007,719.72
    
    负债、衍生金融负债和其他债权投资取得的投资收益
    
    除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -247,927.17
    
    其他符合非经常性损益定义的损益项目 162,266.62
    
    小 计 7,064,723.55
    
    所得税影响额 1,062,111.99
    
    扣除所得税影响后的非经常性损益 6,002,611.56
    
    其中:归属于公司普通股股东的非经常性损益 6,009,820.01
    
    归属于少数股东的非经常性损益 -7,208.45
    
    2、净资产收益率及每股收益
    
    报告期利润 加权平均净资产 每股收益
    
    收益率(%) 基本每股收益 稀释每股收益
    
    归属于公司普通股股东的净利润 8.77 0.30 0.30
    
    扣除非经常损益后归属于普通股股东的净利润 8.36 0.29 0.28
    
    常熟市天银机电股份有限公司
    
    2021年4月8日

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