福建龙溪轴承(集团)股份有限公司
非经营性资金占用及其他关联资金往来情况
汇总表的专项说明
中兴华会计师事务所(特殊普通合伙)
ZHONGXINGHUA CERTIFIED PUBLIC ACCOUNTANTS LLP地址:北京市丰台区丽泽路20号丽泽SOHO B座20层 邮编:100073电话:(010)51423818 传真:(010)51423816
目 录
一、专项说明
二、附表
中 兴 华 会 计 师 事 务 所(特 殊 普 通 合 伙)
Z H O N G X I N G H U A C E R T I F I E D P U B L I C A C C O U N T A N T S L L P
地址( l o c a t i o n):北京市丰台区丽泽路 2 0 号丽泽 S O H O B 座 2 0 层
20/F,Tower B,Lize SOHO,20 Lize Road,Fengtai District,Beijing PR China
电 话( t e l ): 0 1 0 - 5 1 4 2 3 8 1 8 传 真( f a x ): 0 1 0 - 5 1 4 2 3 8 1 6
关于福建龙溪轴承(集团)股份有限公司非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表
的专项说明
中兴华报字(2021)第010451号
福建龙溪轴承(集团)股份有限公司全体股东:
我们接受福建龙溪轴承(集团)股份有限公司(以下简称“龙溪股份公司”)委托,根据中国注册会计师执业准则审计了龙溪股份公司2020年12月31日合并及母公司的资产负债表,2020年度合并及母公司的利润表、合并及母公司的现金流量表和合并及母公司的股东权益变动表以及相关财务报表附注,并出具了中兴华审字(2021)第011270号无保留意见审计报告。
按照中国证券监督管理委员会、国务院国有资产监督管理委员会印发的《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》(证监发[2003]56 号)的规定,龙溪股份公司编制了本专项说明所附的“福建龙溪轴承(集团)股份有限公司2020年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表”(以下简称“汇总表”)。
编制和对外披露汇总表、并确保其真实性、合法性及完整性是龙溪股份公司管理层的责任。我们对汇总表所载资料与我们审计龙溪股份公司2020年度财务报表时所复核的会计资料和经审计的财务报表的相关内容进行了核对,在所有重大方面没有发现不一致。
除对龙溪股份公司2020年度财务报表执行审计,以及将本专项说明后附的汇总表所载项目金额与我们审计龙溪股份公司2020年度财务报表时龙溪股份公司提供的会计资料和经审计的财务报表的相关内容进行核对外,我们没有对本专项说明后附的汇总表执行任何附加程序。
为了更好地理解龙溪股份公司2020年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况,汇总表应当与已审的财务报表一并阅读。
本专项说明仅供龙溪股份公司2020年度报告披露之目的使用,未经本事务所书面同意,不得用作任何其他目的。
中兴华会计师事务所(特殊普通合伙) 中国注册会计师:吴朝晖
(项目合伙人)
中国·北京 中国注册会计师:张双双
2021年04月07日
上市公司2020年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表
编制单位:福建龙溪轴承(集团)股份有限公司 金额单位:人民币万元
非经营性资金占用 资金占用方名称 占用方与上市公 上市公司核算的 期初占用资金 报告期占用累计发生 报告期占用资金 报告期偿还累计 期末占用资金余额 占用形成原因 占用性质
司的关联关系 会计科目 余额 金额(不含利息) 的利息(如有) 发生额
现大股东及其附属 非经营性占用
企业 非经营性占用
小 计 —— —— —— - - - - - —— ——
前大股东及其附属 非经营性占用
企业 非经营性占用
小 计 —— —— —— - - - - - —— ——
总 计 —— —— —— - - - - - —— ——
其它关联资金往来 资金往来方名称 往来方与上市公 上市公司核算的 期初往来资金 报告期往来累计发生 报告期往来资金 报告期偿还累计 期末往来资金余额 往来形成原因 往来性质
司的关联关系 会计科目 余额 金额(不含利息) 的利息(如有) 发生额
大股东及其附属企 经营性往来
业 经营性往来
小 计 —— —— —— - - - - - —— ——
福建龙溪轴承检测有限公司 子公司 其他应收款 39.09 1,126.31 1,010.39 155.01 代垫水电费及房租 非经营性往来
闽台龙玛直线科技股份有限公司 子公司 其他应收款 935.80 494.34 1,430.14 代垫外派人员薪酬 非经营性往来
闽台龙玛直线科技股份有限公司 子公司 其他流动资产 3,800.00 4,800.00 174.74 3,800.00 4,974.74 资金往来及利息 非经营性往来
福建红旗股份有限公司 子公司 其他应收款 235.14 105.41 100.00 240.55 代垫外派人员薪酬 非经营性往来
福建红旗股份有限公司 子公司 其他流动资产 4,000.00 5,000.00 195.53 4,695.53 4,500.00 资金往来及利息 非经营性往来
福建省三明齿轮箱有限责任公司 子公司 其他应收款 174.91 23.24 198.15 代垫外派人员薪酬 非经营性往来
福建省三明齿轮箱有限责任公司 子公司 其他流动资产 11,100.00 11,300.00 481.12 11,581.12 11,300.00 资金往来及利息 非经营性往来
上市公司的子公司 福建省永安轴承有限责任公司 子公司 其他应收款 12.94 65.63 55.00 23.57 代垫外派人员薪酬 非经营性往来
及其附属企业
福建省永安轴承有限责任公司 子公司 其他流动资产 2,900.00 2,500.00 76.27 5,476.27 资金往来及利息 非经营性往来
长沙波德冶金材料有限公司 子公司 其他应收款 9.64 71.67 67.08 14.23 代垫外派人员薪酬 非经营性往来
长沙波德冶金材料有限公司 子公司 其他流动资产 170.00 170.00 6.47 196.47 150.00 资金往来及利息 非经营性往来
福建龙冠贸易有限公司 子公司 其他应收款 35.40 35.40 代垫费用 非经营性往来
漳州市金驰汽车配件有限公司 子公司 其他应收款 21.77 36.98 40.39 18.36 代垫外派人员薪酬 非经营性往来
福建龙孚轴承有限公司 联营企业 其他应收款 7.04 7.04 应收运输设备转让款 非经营性往来
福建龙孚轴承有限公司 联营企业 其他应收款 26.27 83.87 48.02 62.12 代垫外派人员薪酬 非经营性往来
小 计 —— —— —— 23,468.00 25,777.45 934.13 27,070.27 23,109.31 —— ——
非经营性往来
关联自然人
非经营性往来
小 计 —— —— —— - - - - - —— ——
其他关联方及其附 非经营性往来
属企业 非经营性往来
小 计 —— —— —— - - - - - —— ——
总 计 —— —— —— 23,468.00 25,777.45 934.13 27,070.27 23,109.31 —— ——
法定代表人: 陈晋辉 主管会计工作的负责人:曾四新 会计机构负责人:曾四新
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