公司代码:603586 公司简称:金麒麟
山东金麒麟股份有限公司
2020年度内部控制评价报告
山东金麒麟股份有限公司全体股东:
根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内部控制监管要求(以下简称企业内部控制规范体系),结合本公司(以下简称公司)内部控制制度和评价办法,在内部控制日常监督和专项监督的基础上,我们对公司2020年12月31日(内部控制评价报告基准日)的内部控制有效性进行了评价。
一. 重要声明
按照企业内部控制规范体系的规定,建立健全和有效实施内部控制,评价其有效性,并如实披露内部控制评价报告是公司董事会的责任。监事会对董事会建立和实施内部控制进行监督。经理层负责组织领导企业内部控制的日常运行。公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或重大遗漏,并对报告内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带法律责任。
公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整,提高经营效率和效果,促进实现发展战略。由于内部控制存在的固有局限性,故仅能为实现上述目标提供合理保证。此外,由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当,或对控制政策和程序遵循的程度降低,根据内部控制评价结果推测未来内部控制的有效性具有一定的风险。
二. 内部控制评价结论
1. 公司于内部控制评价报告基准日,是否存在财务报告内部控制重大缺陷
□是√否2. 财务报告内部控制评价结论
√有效□无效
根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况,于内部控制评价报告基准日,不存在财务报告内部控制重大缺陷,董事会认为,公司已按照企业内部控制规范体系和相关规定的要求在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。
3. 是否发现非财务报告内部控制重大缺陷
□是√否
根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况,于内部控制评价报告基准日,公司未发现非财务报告内部控制重大缺陷。
4. 自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间影响内部控制有效性评价结论的因素
□适用√不适用
自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间未发生影响内部控制有效性评价结论的因素。
5. 内部控制审计意见是否与公司对财务报告内部控制有效性的评价结论一致
√是□否6. 内部控制审计报告对非财务报告内部控制重大缺陷的披露是否与公司内部控制评价报告披露一致
√是□否三. 内部控制评价工作情况(一). 内部控制评价范围
公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务和事项以及高风险领域。1. 纳入评价范围的主要单位包括:山东金麒麟股份公司、济南金麒麟刹车系统有限公司、北京嘉世安汽车零配件贸易有限公司、济南嘉世安贸易有限公司、乐陵金麒进出口有限公司、山东奥特帕斯贸易有限公司、上海麟踞浦国际贸易有限公司、GOLD UNICORN LLC、金麒麟(香港)有限公司。
2. 纳入评价范围的单位占比:
指标 占比(%)
纳入评价范围单位的资产总额占公司合并财务报表资产总额之比 100%
纳入评价范围单位的营业收入合计占公司合并财务报表营业收入总额之比 100%
3. 纳入评价范围的主要业务和事项包括:
公司治理、内部环境、风险评估、内部监督机制、信息沟通、决策管理、采购与付款、销售与收款、存货与固定资产、成本与费用、会计系统与财务报告、人力资源、信息披露等。
4. 重点关注的高风险领域主要包括:
影响财务信息真实性、经营效率及效益性、资金资产安全性、法律法规制度遵循性等关键控制环节。5. 上述纳入评价范围的单位、业务和事项以及高风险领域涵盖了公司经营管理的主要方面,是否存
在重大遗漏□是√否
6. 是否存在法定豁免
□是√否7. 其他说明事项
无。(二). 内部控制评价工作依据及内部控制缺陷认定标准
公司依据企业内部控制规范体系及金麒麟内部审计制度、内部控制审计程序和内部审计指南,组织开展内部控制评价工作。
1. 内部控制缺陷具体认定标准是否与以前年度存在调整
□是√否
公司董事会根据企业内部控制规范体系对重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的认定要求,结合公司规模、行业特征、风险偏好和风险承受度等因素,区分财务报告内部控制和非财务报告内部控制,研究确定了适用于本公司的内部控制缺陷具体认定标准,并与以前年度保持一致。
2. 财务报告内部控制缺陷认定标准
公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下:
指标名称 重大缺陷定量标准 重要缺陷定量标准 一般缺陷定量标准
错报金额 错报指标B≥5‰ 2.5‰≤错报指标B<5‰ 错报指标A≥1%,且错报
指标B<2.5‰
说明: 错报指标A是指潜在错报金额合计除以被检查单位当期营业收入与期末资产孰高值;错报指标B是
指潜在错报金额合计除以股份公司当期营业收入。
公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下:
缺陷性质 定性标准
发现公司管理层存在的任何程度的舞弊;已经发现并报告给管理层的重大内部控
重大缺陷 制缺陷在经过合理的时间后,并未加以改正;控制环境无效;影响收益趋势的缺
陷;影响关联交易总额超过股东批准的关联交易额度的缺陷;外部审计发现的重
大错报不是由公司首先发现的;其他可能影响报表使用者正确判断的缺陷。
未依照公认会计准则选择和应用会计政策;未建立反舞弊程序和控制措施;对于
重要缺陷 非常规或特殊交易的账务处理没有建立相应的控制机制或没有实施且没有相应
的补偿性控制;对于期末财务报告过程的控制存在一项或多项缺陷且不能合理保
证编制的财务报表达到真实、准确的目标。
一般缺陷 除重大缺陷、重要缺陷外的其他缺陷。
说明:
无。
3. 非财务报告内部控制缺陷认定标准
公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下:
指标名称 重大缺陷定量标准 重要缺陷定量标准 一般缺陷定量标准
直接财产损失 1000万元及以上 300万元(含)~ 1000万元 20万元(含)~300万元
说明:
按照定量标准,公司规定根据缺陷所造成的直接财产损失金额,认定非财务报告内部控制缺陷的等级。
公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下:
缺陷性质 定性标准
重大缺陷 负面影响对外正式披露并对本公司定期报告披露造成负面影响。
重要缺陷 负面影响受到国家政府部门处罚但未对本公司定期报告披露造成负面影响。
一般缺陷 负面影响受到省级(含省级)以下政府部门处罚但未对本公司定期报告披露造成负
面影响。
说明:
负面影响指弄虚作假违反国家法律法规或公司规定,反舞弊制度程序不完善,关联交易、重大投资等非
常规控制不完善,治理层级及人员不能有效发挥监督职能等内控缺陷,存在给公司造成损失或危害、舞
弊、漏洞风险的事项。
(三). 内部控制缺陷认定及整改情况
1. 财务报告内部控制缺陷认定及整改情况
1.1. 重大缺陷
报告期内公司是否存在财务报告内部控制重大缺陷□是√否
1.2. 重要缺陷
报告期内公司是否存在财务报告内部控制重要缺陷□是√否
1.3. 一般缺陷
报告期内公司不存在财务报告内部控制一般缺陷。1.4. 经过上述整改,于内部控制评价报告基准日,公司是否存在未完成整改的财务报告内部控制重大
缺陷□是√否1.5. 经过上述整改,于内部控制评价报告基准日,公司是否存在未完成整改的财务报告内部控制重要
缺陷□是√否2. 非财务报告内部控制缺陷认定及整改情况2.1. 重大缺陷
报告期内公司是否发现非财务报告内部控制重大缺陷□是√否
2.2. 重要缺陷
报告期内公司是否发现非财务报告内部控制重要缺陷□是√否
2.3. 一般缺陷
报告期内公司不存在非财务报告内部控制一般缺陷。2.4. 经过上述整改,于内部控制评价报告基准日,公司是否发现未完成整改的非财务报告内部控制重
大缺陷□是√否
2.5. 经过上述整改,于内部控制评价报告基准日,公司是否发现未完成整改的非财务报告内部控制重
要缺陷□是√否
四. 其他内部控制相关重大事项说明
1. 上一年度内部控制缺陷整改情况
√适用□不适用
2019年7月份,喷涂生产线设备尾端冷却工序未及时安装废气收集装置,且放置报废抛丸机等多余设备,收到乐陵市环境保护局出具的乐环违改字[2019]G5 号、乐环违改字[2019]G6 号《责令改正违法行为决定书》,存在违反环保规定的风险。公司已于2019年当年整改完毕,通过验收并对过程进行了披露。
2. 本年度内部控制运行情况及下一年度改进方向
√适用□不适用
自2020年以来,公司根据《企业内部控制基本规范》及相关法律法规的规定,严格按照证监会、上交所及各监管机构的相关要求,在公司本部及各子公司开展了内部控制体系建设及持续评价、完善工作,并建立了自我评价与内部审计相结合的双重监督机制,确保内部控制得到有效落实。
公司下年度将继续完善内部控制高风险领域的制度、流程控制及监督、检查机制,重点检查采购、质量、市场、资产管理等方面可能存在的薄弱环节,并进行针对性的整改或优化,不断提高公司本部及各子公司的经营效率和管控水平。
3. 其他重大事项说明
□适用√不适用
董事长(已经董事会授权):孙鹏
山东金麒麟股份有限公司
2021年4月6日
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