证券代码:603717 证券简称:天域生态 公告编号:2021-018
天域生态环境股份有限公司
关于计提资产减值准备的公告
本公司董事会及全体董事保证本公告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
重要内容提示:
? 公司本次计提坏账准备将减少合并报表利润总额66,295,575.56元,该数据已
经众华会计师事务所(特殊普通合伙)审计。一、本次计提资产减值准备情况概述
1、为如实反映天域生态环境股份有限公司(以下简称“公司”或“本公司”)财务状况和经营成果,根据《企业会计准则》及公司会计政策的相关规定,基于谨慎性原则,公司对应收账款、其他应收款、长期应收款、一年内到期的非流动资产、合同资产、无形资产等进行了全面充分的清查、分析与评估,对可能发生减值的资产计提了减值准备,具体情况如下:
单位:元
项目 期初余额 本期增加金额 本期减少金额 期末余额
应收账款坏账准备 96,931,269.41 36,335,039.31 4,153,244.40 129,113,064.32
其他应收款坏账准备 8,897,997.71 -2,654,796.36 214,056.08 6,029,145.27
长期应收款坏账准备 1,855,323.56 459,371.61 2,314,695.17
一年内到期的非流动 2,432,068.14 284,243.94 2,716,312.08
资产坏账准备
合同资产减值准备 16,289,395.37 -1,170,590.77 15,118,804.60
无形资产减值准备 0.00 33,042,307.83 33,042,307.83
合计 126,406,054.19 66,295,575.56 4,367,300.48 188,334,329.27
注:本期指2020年01月01日至2020年12月31日。
2、公司本次计提坏账准备将减少合并报表利润总额66,295,575.56元。
二、本次计提资产减值准备的依据、方法和原因说明
1、对于应收账款,无论是否存在重大融资成分,本公司均按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。
当单项应收账款无法以合理成本评估预期信用损失的信息时,本公司依据信用风险特征将应收账款划分为若干组合,在组合基础上计算预期信用损失。如果有客观证据表明某项应收账款已经发生信用减值,则本公司对该应收账款单项计提坏账准备并确认预期信用损失。对于划分为组合的应收账款,本公司参考历史信用损失经验,结合当前状况以及对未来经济状况的预测,通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率,计算预期信用损失。
确定组合的依据如下:
组合名称 确定组合依据
应收账款组合1 账龄组合
应收账款组合2 合并范围内关联方款项
2、对于其他应收款,当单项其他应收款无法以合理成本评估预期信用损失的信息时,本公司依据信用风险特征将其他应收款划分为若干组合,在组合基础上计算预期信用损失。确定组合的依据如下:
组合名称 确定组合依据其他应收款组合1 逾期款项
其他应收款组合2 未逾期款项
其他应收款组合3 合并范围内关联方款项3、对于长期应收款,无论是否存在重大融资成分,本公司均按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。
当单项长期应收款无法以合理成本评估预期信用损失的信息时,本公司依据信用风险特征将长期应收款划分为若干组合,在组合基础上计算预期信用损失。如果有客观证据表明某项长期应收款已经发生信用减值,则本公司对该长期应收款单项计提坏账准备并确认预期信用损失。对于划分为组合的长期应收款,本公司参考历史信用损失经验,结合当前状况以及对未来经济状况的预测,通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率,计算预期信用损失。确定组合的依据如下:
组合名称 确定组合依据长期应收款组合1 BT项目工程款长期应收款组合2 PPP项目应收款4、对于一年内到期的非流动资产,本公司将长期应收款于一年内将要到期收回的部分重分类至“一年内到期的非流动资产”列示。一年内到期的非流动资产确定组合的依据及各组合预期信用损失率同长期应收款政策。
5、对于合同资产,按照《企业会计准则》及公司会计政策的相关规定,基于合同资产的信用风险特征,将其划分为不同组合,在组合基础上计算预期信用损失。公司根据历史信用损失经验及变动情况,结合当前状况以及对未来经济状况的预测,估计预期信用损失。
根据新收入准则的相关规定,对于首次执行日尚未完成的合同,追溯调整存货、合同资产、预收账款以及合同负债,确认的合同资产根据新收入准则和金融工具准则的有关规定计提减值损失。
6、对于无形资产,公司于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象,存在减值迹象的,本公司将估计其可收回金额,进行减值测试。对因企业合并所形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产无论是否存在减值迹象,每年都进行减值测试。
可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。本公司以单项资产为基础估计其可收回金额;难以对单项资产的可收回金额进行估计的,以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。资产组的认定,以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流
入为依据。
当资产或资产组的可收回金额低于其账面价值时,本公司将其账面价值减记至可收回金额,减记的金额计入当期损益,同时计提相应的资产减值准备。
基于上述原则,本年末公司对孙公司持有的两宗用地进行了评估与核查,认为存在减值迹象。主要原因是由于公司及下属公司无房地产经营范围和资质,不能进行房地产开发业务,且公司持有的两宗用地的开发截止日期临近,若超过一定期限不开发,公司需要缴纳一定的土地闲置费,甚至面临土地被政府收回的可能性。公司未来拟通过转让孙公司股权的方式对外处置。本着审慎性原则,公司聘请了专业的评估机构,对土地资产进行了减值测试,根据测试结果计提了相应的资产减值准备。
三、本次计提资产减值准备的审议程序
1、公司于2021年04月02日召开第三届董事会第二十三次会议及第三届监事会第十一次会议,会议审议通过了《关于计提资产减值准备的议案》,独立董事对该事项发表独立意见,同意公司本次计提资产减值准备。
2、监事会意见
经审核,监事会认为公司本次计提资产减值准备符合《企业会计准则》及公司相关会计政策的规定,体现了谨慎性和充分性原则,能够客观、公允地反映公司的财务状况及经营成果,同意公司对应收账款、其他应收款、长期应收款、一年内到期的非流动资产、合同资产、无形资产计提资产减值准备66,295,575.56元。
3、独立董事意见
经审核,公司本次计提应收账款、其他应收款等坏账准备符合《企业会计准则》和公司相关会计政策的规定,履行了必要的决策程序,能够更加客观、公允地反映公司的财务状况和经营成果,有助于向投资者提供更加真实、可靠的会计信息,不存在损害公司及全体股东特别是中小股东利益的情形,同意公司本次计提资产减值准备。
四、报备文件
(一)第三届董事会第二十三次会议决议;
(二)第三届监事会第十一次会议决议;
特此公告。
天域生态环境股份有限公司董事会
2021年04月06日
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