甘肃靖远煤电股份有限公司
2020年度
审计报告
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审计报告
公司财务报表
— 合并资产负债表 1-2
— 母公司资产负债表 3-4
— 合并利润表 5
— 母公司利润表 6
— 合并现金流量表 7
— 母公司现金流量表 8
— 合并股东权益变动表 9-10
— 母公司股东权益变动表 11-12
— 财务报表附注 13-95
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审计报告
XYZH/2021YCAA20007
甘肃靖远煤电股份有限公司全体股东:
一、审计意见
我们审计了甘肃靖远煤电股份有限公司(以下简称靖远煤电公司)财务报表,包括2020年12月31日的合并及母公司资产负债表,2020年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表,以及相关财务报表附注。
我们认为,后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制,公允反映了靖远煤电公司2020年12月31日的合并及母公司财务状况以及2020年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
二、形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则,我们独立于靖远煤电公司,并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信,我们获取的审计证据是充分、适当的,为发表审计意见提供了基础。
三、关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断,认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景,我们不对这些事项单独发表意见。
1.收入确认
关键审计事项 审计中的应对
如附注“四、26”所述的会计政策以及 1)了解、评价和测试销售与收款内部控
“六、35”所示:2020 年度营业收入为 制的设计和运行有效性;
368,717.53万元(合并口径),收入是靖远 2)检查营业收入的确认条件、方法是否
煤电公司的关键业绩指标之一,对本期的财 符合会计准则;
务报表影响重大,因此我们将收入确认识别 3)对营业收入实施分析程序,分析毛利
为关键审计事项。 率异常变动原因,复核收入的合理性,对
销量及产量进行配比分析;
4)检查销售合同、过磅单、发运单等单
据,对运输费与收入配比情况进行检查,
对本年异常大额交易进行检查;
5)对应收账款、合同负债的发生额和余
额进行函证,对未回函的样本实施替代测
试程序;
6)对营业收入实施截止测试程序,检查
收入是否记录在正确的会计期间。
四、其他信息
靖远煤电公司管理层(以下简称管理层)对其他信息负责。其他信息包括靖远煤电公司2020年年度报告中涵盖的信息,但不包括财务报表和我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息,我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。
结合我们对财务报表的审计,我们的责任是阅读其他信息,在此过程中,考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。
基于我们已执行的工作,如果我们确定其他信息存在重大错报,我们应当报告该事实。在这方面,我们无任何事项需要报告。
五、管理层和治理层对财务报表的责任
管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表,使其实现公允反映,并设计、执行和维护必要的内部控制,以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时,管理层负责评估靖远煤电公司的持续经营能力,披露与持续经营相关的事项(如适用),并运用持续经营假设,除非管理层计划清算靖远煤电公司、终止运营或别无其他现实的选择。
治理层负责监督靖远煤电公司的财务报告过程。
六、注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证,并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证,但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致,如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策,则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中,我们运用职业判断,并保持职业怀疑。同时,我们也执行以下工作:
(1)识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险,设计和实施审计程序以应对这些风险,并获取充分、适当的审计证据,作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上,未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
(2)了解与审计相关的内部控制,以设计恰当的审计程序。
(3)评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
(4)对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时,根据获取的审计证据,就可能导致对靖远煤电公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性,审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露;如果披露不充分,我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而,未来的事项或情况可能导致靖远煤电公司不能持续经营。
(5)评价财务报表的总体列报、结构和内容,并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。
(6)就靖远煤电公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据,以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计,并对审计意见承担全部责任。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通,包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明,并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项,以及相关的防范措施(如适用)。甘肃靖远煤电股份有限公司财务报表附注
2020年1月1日至2020年12月31日
(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)
一、公司的基本情况
甘肃靖远煤电股份有限公司(原甘肃长风特种电子股份有限公司,以下简称“本公司”或“公司”)经甘肃省经济体制改革委员会以[1993]34号文件批准筹建,在国营长风机器厂股份制改组的基础上,联合中国宝安集团股份有限公司、甘肃电子集团物业公司等发起人,经甘肃省人民政府[1993]89 号文批准,中国证券监督管理委员会证监发审字[1993]82号文复审通过,深圳证券交易所深证所字[1993]322号文审核批准,于1993年11月17日发起设立的股份有限公司。
本公司原注册资本为人民币12,250.00万元,股本总数12,250.00万股,其中国有发起人持有6,900.00万股,社会公众持有4,600.00万股。本公司股票面值为每股人民币1元。
本公司经 1993 年度、1994 年度、1997 年度三次权益分派后,普通股总数增至17,787.00万股。
2004年12月13日,国营长风机器厂与靖远煤业集团有限责任公司(以下简称“靖煤集团”)签署《甘肃长风特种电子股份有限公司国有法人股股权转让协议书》,国营长风机器厂将其持有的7,405.20万股国有法人股转让给靖煤集团。2005年1月4日,股权转让经国务院国资委以国资产权[2004]1231号文批复同意。2005年6月8日中国证券监督管理委员会以证监公司字[2005]36号文《关于同意靖远煤业集团有限责任公司公告甘肃长风特种电子股份有限公司收购报告书并豁免其要约收购义务的批复》,审核通过了豁免靖煤集团履行全面要约收购义务。
2005年6月24日,中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司出具过户登记确认书(编号:0506220001),国营长风机器厂已将其持有的7,405.20万股国有法人股过户至靖煤集团名下。
2005年6月19日召开的2005年第一次临时股东大会审议通过了变更公司名称、地址和经营范围的议案。2005年7月14日完成了工商变更手续。变更后本公司名称:甘肃靖远煤电股份有限公司;企业法人营业执照注册号:620000000002318;注册地为甘肃省白银市平川区;经营范围主要为煤炭开采与销售。
2006年3月6日,本公司在兰州召开股权分置改革相关股东会议。2006年3月30日,本公司股票在深圳证券交易所恢复上市交易,并将股票简称变更为“靖远煤电”,本公司完成了股权分置改革后,根据批准的股权分置改革方案,公司部分其他非流通股股东为公司控股股东靖煤集团偿付流通权对价安排的补偿后,靖煤集团共持有本公司股份8,380.0761万股,占公司总股本的47.11%。
甘肃靖远煤电股份有限公司财务报表附注
2020年1月1日至2020年12月31日
(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)
2011年12月20日,本公司与靖煤集团签署《发行股份购买资产协议》。2011年12月20日,公司第六届董事会第十六次会议决议通过《甘肃靖远煤电股份有限公司发行股份购买资产暨重大资产重组(关联交易)预案》,同意向靖煤集团非公开发行股份作为支付方式购买其所持有的煤炭生产、经营类资产及与之相关的勘探设计、瓦斯发电等经营性资产及负债。2012年4月28日,本公司与靖煤集团签署《发行股份购买资产补充协议》、《盈利预测补偿协议》、《红会一矿等五个生产矿利润补偿协议》、《股权托管协议(修订)》,本次交易获得本公司第六届董事会第十九次会议决议通过。2012年5月16日,甘肃省国资委以《甘肃省国资委关于同意靖远煤业集团有限责任公司主业整体上市方案的批复》(甘国资发改组[2012]126号)批复了本次交易。2012年5月17日,靖煤集团股东会审议通过本次交易具体方案及相关协议。2012年5月18日,本公司2012年第一次临时股东大会审议通过本次交易具体方案及相关协议。2012年8月20日,中国证监会以《关于核准甘肃靖远煤电股份有限公司向靖远煤业集团有限责任公司发行股份购买资产的批复》(证监许可[2012]1144号)核准了本次交易。2012年8月31日,完成本次重大资产重组资产交割。2013年2月18日,中瑞岳华会计师事务所(特殊普通合伙)对公司本次发行股份购买资产新增注册资本人民币181,575,634.00元进行了审验,并出具了《验资报告》(中瑞岳华验字[2013]第 0044 号)。变更后,本公司注册资本为人民币359,445,634.00 元,股本为人民币 359,445,634.00 元。靖煤集团共持有本公司股份26,537.6395万股,占公司总股本的73.83%。2013年3月11日,经深圳证券交易所批准,该部分股票上市交易。
根据本公司2012年度股东大会决议,本公司以总股本35,944.5634万股为基数,按每10股由资本公积转增10股,共计转增359,445,634.00股,并于2013年度实施。转增后,注册资本增至人民币718,891,268.00元。
根据本公司2014年7月25日召开的第七届董事会第二十三次会议,2014年8月11日召开的 2014 年第一次临时股东会决议,并经中国证券监督管理委员会证监许可[2014]1235号文《关于核准甘肃靖远煤电股份有限公司非公开发行股票的批复》核准,同意本公司非公开发行不超过46,667万股的普通股(A股)。2015年1月23日,瑞华会计师事务所(特殊普通合伙)对公司本次非公开发行普通股新增注册资本人民币424,594,257.00 元进行了审验,并出具了《验资报告》(瑞华验字[2015]第62050006号)。变更后,本公司注册资本为人民币 1,143,485,525.00 元,股本为人民币1,143,485,525.00元,统一社会信用代码为:91620000224344785T。
根据本公司2015年年度权益分派方案,公司于2016年5月11日以现有总股本1,143,485,525股为基数,向全体股东每10股送红股1股,同时以资本公积金向全体股东每10股转增9股,分派后总股本增至2,286,971,050股。
截止2020年12月31日,本公司累计发行股本总数228,697.1050万股。甘肃靖远煤电股份有限公司财务报表附注
2020年1月1日至2020年12月31日
(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)
本财务报表业经本公司董事会于2021年3月29日决议批准报出。
本公司及子公司(以下统称“本公司”)经营范围主要包括:煤炭开采、洗选、销售;机械产品、矿山机械、矿山机电产品、电力设备的生产、销售、维修;发电、供电、供水;普通货物运输;铁路专用线路运营;煤炭地质勘查与测绘服务;工程测量;建筑材料、化工产品(不含危险化学品)、工矿配件、机电产品(不含小汽车)、五金交电的批发、零售;设备租赁(不含融资租赁);房屋租赁、煤炭零售、电力及城市供热、供气投资管理其他能源发电、热力生产与供应。
本公司的母公司为靖远煤业集团有限责任公司。
二、合并财务报表范围
本公司合并财务报表范围包括靖煤集团白银热电有限公司(以下简称“白银热电”公司)、靖远煤业集团白银洁能热电有限责任公司(以下简称“洁能热电”公司)、甘肃晶虹储运有限责任公司(以下简称“晶虹储运”公司)、靖远煤业工程勘察设计有限公司(以下简称“勘察设计”公司)、靖煤集团景泰煤业有限公司(以下简称“景泰煤业”公司)、白银兴安矿用产品检测检验有限公司(以下简称“兴安”公司)、靖远煤业集团刘化化工有限公司(以下简称“靖煤化工”公司)、白银银河机械制造有限公司(以下简称“银河机械”公司)8家二级子公司,白银晶虹天灏运输有限公司1家三级公司,详见本附注“七、合并范围的变化”。与上年相比,本年新设成立二级子公司靖煤化工,同一控制下企业合并增加二级子公司银河机械,详见本附注“八、在其他主体中的权益”。
三、财务报表的编制基础
(1)编制基础
本公司财务报表以持续经营为基础,根据实际发生的交易和事项,按照财政部颁布的《企业会计准则》及相关规定,并基于本附注“四、重要会计政策及会计估计”所述会计政策和会计估计编制。
(2)持续经营
公司自报告期末起12个月不存在对公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况。
四、重要会计政策及会计估计
1. 遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了本公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
甘肃靖远煤电股份有限公司财务报表附注
2020年1月1日至2020年12月31日
(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)
2. 会计期间
本公司的会计期间为公历1月1日至12月31日。
3. 营业周期
正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司以12个月作为一个营业周期,并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
4. 记账本位币
本公司以人民币为记账本位币。
5. 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
本公司作为合并方,在同一控制下企业合并中取得的资产和负债,在合并日按被合并方在最终控制方合并报表中的账面价值计量。取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值的差额,调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益。
在非同一控制下企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债及或有负债在收购日以公允价值计量。合并成本为本公司在购买日为取得对被购买方的控制权而支付的现金或非现金资产、发行或承担的负债、发行的权益性证券等的公允价值以及在企业合并中发生的各项直接相关费用之和(通过多次交易分步实现的企业合并,其合并成本为每一单项交易的成本之和)。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,确认为商誉;合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的,首先对合并中取得的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值、以及合并对价的非现金资产或发行的权益性证券等的公允价值进行复核,经复核后,合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的,将其差额计入合并当期营业外收入。
6. 合并财务报表的编制方法
本公司将所有控制的子公司纳入合并财务报表范围。
在编制合并财务报表时,子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的,按照本公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。
合并范围内的所有重大内部交易、往来余额及未实现利润在合并报表编制时予以抵销。子公司的所有者权益中不属于母公司的份额以及当期净损益、其他综合收益及综合收益总额中属于少数股东权益的份额,分别在合并财务报表“少数股东权益、少数股东损益、归属于少数股东的其他综合收益及归属于少数股东的综合收益总额”项目列示。
甘肃靖远煤电股份有限公司财务报表附注
2020年1月1日至2020年12月31日
(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)
对于同一控制下企业合并取得的子公司,其经营成果和现金流量自合并当期期初纳入合并财务报表。编制比较合并财务报表时,对上年财务报表的相关项目进行调整,视同合并后形成的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
通过多次交易分步取得同一控制下被投资单位的股权,最终形成企业合并,编制合并报表时,视同在最终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整,在编制比较报表时,以不早于本公司和被合并方同处于最终控制方的控制之下的时点为限,将被合并方的有关资产、负债并入本公司合并财务报表的比较报表中,并将合并而增加的净资产在比较报表中调整所有者权益项下的相关项目。为避免对被合并方净资产的价值进行重复计算,本公司在达到合并之前持有的长期股权投资,在取得原股权之日与本公司和被合并方处于同一方最终控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益和其他净资产变动,应分别冲减比较报表期间的期初留存收益和当期损益。
对于非同一控制下企业合并取得子公司,经营成果和现金流量自本公司取得控制权之日起纳入合并财务报表。在编制合并财务报表时,以购买日确定的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值为基础对子公司的财务报表进行调整。
通过多次交易分步取得非同一控制下被投资单位的股权,最终形成企业合并,编制合并报表时,对于购买日之前持有的被购买方的股权,按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量,公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益;与其相关的购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和利润分配外的其他所有者权益变动,在购买日所属当期转为投资损益,由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
本公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资,在合并财务报表中,处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额,调整资本溢价或股本溢价,资本公积不足冲减的,调整留存收益。
本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权的,在编制合并财务报表时,对于剩余股权,按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和,减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额,计入丧失控制权当期的投资损益,同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等,在丧失控制权时转为当期投资损益。
本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的,如果处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的,应当将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理;但是,在丧失控制权之前每一次处置价款与处甘肃靖远煤电股份有限公司财务报表附注
2020年1月1日至2020年12月31日
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置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额,在合并财务报表中确认为其他综合收益,
在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的投资损益。
7. 现金及现金等价物
本公司现金流量表之现金指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金流量表之现金等价物指持有期限不超过3个月、流动性强、易于转换为已知金额现金且价值变动风险很小的投资。
8. 金融资产和金融负债
本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
(1) 金融资产
1) 金融资产分类、确认依据和计量方法
本公司根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流特征,将金融资产分类为以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
本公司将同时符合下列条件的金融资产分类为以摊余成本计量的金融资产:①管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标。②该金融资产的合同条款规定,在特定日期产生的现金流量,仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。此类金融资产按照公允价值进行初始计量,相关交易费用计入初始确认金额;以摊余成本进行后续计量。除被指定为被套期项目的,按照实际利率法摊销初始金额与到期金额之间的差额,其摊销、减值、汇兑损益以及终止确认时产生的利得或损失,计入当期损益。
本公司将同时符合下列条件的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产:①管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标。②该金融资产的合同条款规定,在特定日期产生的现金流量,仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。此类金融资产按照公允价值进行初始计量,相关交易费用计入初始确认金额。除被指定为被套期项目的,此类金融资产,除信用减值损失或利得、汇兑损益和按照实际利率法计算的该金融资产利息之外,所产生的其他利得或损失,均计入其他综合收益;金融资产终止确认时,之前计入其他综合收益的累计利得或损失应当从其他综合收益中转出,计入当期损益。
本公司按照实际利率法确认利息收入。利息收入根据金融资产账面余额乘以实际利率计算确定,但下列情况除外:①对于购入或源生的已发生信用减值的金融资产,自初始确认起,按照该金融资产的摊余成本和经信用调整的实际利率计算确定其利息收入。②对于甘肃靖远煤电股份有限公司财务报表附注
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购入或源生的未发生信用减值、但在后续期间成为已发生信用减值的金融资产,在后续期
间,按照该金融资产的摊余成本和实际利率计算确定其利息收入。
2) 金融资产转移的确认依据和计量方法
本公司将满足下列条件之一的金融资产予以终止确认:①收取该金融资产现金流量的合同权利终止;②金融资产发生转移,本公司转移了金融资产所有权上几乎所有风险和报酬;③金融资产发生转移,本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有风险和报酬,且未保留对该金融资产控制的。
金融资产整体转移满足终止确认条件的,将所转移金融资产的账面价值,与因转移而收到的对价及原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额(涉及转移的金融资产的合同条款规定,在特定日期产生的现金流量,仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付)之和的差额计入当期损益。
金融资产部分转移满足终止确认条件的,将所转移金融资产整体的账面价值,在终止确认部分和未终止确认部分之间,按照各自的相对公允价值进行分摊,并将因转移而收到的对价及应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额(涉及转移的金融资产的合同条款规定,在特定日期产生的现金流量,仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付)之和,与分摊的前述金融资产整体账面价值的差额计入当期损益。
(2) 金融负债
1)金融负债分类、确认依据和计量方法
本公司的金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债,包括交易性金融负债和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债,(相关分类依据参照金融资产分类依据进行披露)。按照公允价值进行后续计量,公允价值变动形成的利得或损失以及与该金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。
2)金融负债终止确认条件
当金融负债的现时义务全部或部分已经解除时,终止确认该金融负债或义务已解除的部分。本公司与债权人之间签订协议,以承担新金融负债方式替换现存金融负债,且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的,终止确认现存金融负债,并同时确认新金融负债。本公司对现存金融负债全部或部分的合同条款作出实质性修改的,终止确认现甘肃靖远煤电股份有限公司财务报表附注
2020年1月1日至2020年12月31日
(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)
存金融负债或其一部分,同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。终止确认
部分的账面价值与支付的对价之间的差额,计入当期损益。
(3) 金融资产和金融负债的公允价值确定方法
本公司以主要市场的价格计量金融资产和金融负债的公允价值,不存在主要市场的,以最有利市场的价格计量金融资产和金融负债的公允价值,并且采用当时适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术。公允价值计量所使用的输入值分为三个层次,即第一层次输入值是计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价;第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值;第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。本公司优先使用第一层次输入值,最后再使用第三层次输入值。
本公司对权益工具的投资以公允价值计量。但在有限情况下,如果用以确定公允价值的近期信息不足,或者公允价值的可能估计金额分布范围很广,而成本代表了该范围内对公允价值的最佳估计的,该成本可代表其在该分布范围内对公允价值的恰当估计。
(4) 金融资产和金融负债的抵销
本公司的金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示,不相互抵销。但同时满足下列条件时,以相互抵销后的净额在资产负债表内列示:(1)本公司具有抵销已确认金额的法定权利,且该种法定权利是当前可执行的;(2)本公司计划以净额结算,或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
(5) 金融负债与权益工具的区分及相关处理方法
本公司按照以下原则区分金融负债与权益工具:(1)如果本公司不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产来履行一项合同义务,则该合同义务符合金融负债的定义。有些金融工具虽然没有明确地包含交付现金或其他金融资产义务的条款和条件,但有可能通过其他条款和条件间接地形成合同义务。(2)如果一项金融工具须用或可用本公司自身权益工具进行结算,需要考虑用于结算该工具的本公司自身权益工具,是作为现金或其他金融资产的替代品,还是为了使该工具持有方享有在发行方扣除所有负债后的资产中的剩余权益。如果是前者,该工具是发行方的金融负债;如果是后者,该工具是发行方的权益工具。在某些情况下,一项金融工具合同规定本公司须用或可用自身权益工具结算该金融工具,其中合同权利或合同义务的金额等于可获取或需交付的自身权益工具的数量乘以其结算时的公允价值,则无论该合同权利或义务的金额是固定的,还是完全或部分地基于除本公司自身权益工具的市场价格以外的变量(例如利率、某种商品的价格或某项金融工具的价格)的变动而变动,该合同分类为金融负债。
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(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)
本公司在合并报表中对金融工具(或其组成部分)进行分类时,考虑了集团成员和金融工具持有方之间达成的所有条款和条件。如果集团作为一个整体由于该工具而承担了交付现金、其他金融资产或者以其他导致该工具成为金融负债的方式进行结算的义务,则该工具应当分类为金融负债。
金融工具或其组成部分属于金融负债的,相关利息、股利(或股息)、利得或损失,以及赎回或再融资产生的利得或损失等,本公司计入当期损益。
金融工具或其组成部分属于权益工具的,其发行(含再融资)、回购、出售或注销时,本公司作为权益的变动处理,不确认权益工具的公允价值变动。
(6) 金融工具减值
1)本公司以预期信用损失为基础,对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、财务担保合同等计提减值准备并确认信用减值损失。
2)预期信用损失的计量
预期信用损失,是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失,是指企业按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收入的所有现金流量之间的差额,即全部现金短缺的现值。其中,对于公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产,按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。公司在评估预期信用损失时,考虑所有合理且有依据的信息,包括前瞻性信息。
3)信用风险自初始确认后是否显著增加的判断标准
如果某项金融资产在资产负债表日确定的预计存续期内的违约概率显著高于在初始确认时确定的预计存续期内的违约概率,则表明该项金融资产的信用风险显著增加。除特殊情况外,本公司采用未来12个月内发生的违约风险的变化作为整个存续期内发生违约风险变化的合理估计,来确定自初始确认后信用风险是否显著增加。
整个存续期预期信用损失,是指因金融工具整个预计存续期内所有可能发生的违约事件而导致的预期信用损失。
未来12个月内预期信用损失,是指因资产负债表日后12个月内(若金融工具的预计存续期少于12个月,则为预计存续期)可能发生的金融工具违约事件而导致的预期信用损失,是整个存续期预期信用损失的一部分。
4)以组合为基础评估预期信用风险的组合方法甘肃靖远煤电股份有限公司财务报表附注
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本公司对信用风险显著不同的金融资产单项评价信用风险,如:与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收款项;已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收款项等。
除了单项评估信用风险的金融资产外,本公司基于共同风险特征将金融资产划分为不同的组别,在组合的基础上评估信用风险。
5)预期信用损失准备的列报
为反映金融工具的信用风险自初始确认后的变化,本公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失,由此形成的损失准备的增加或转回金额,应当作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产,损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值;对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资,在其他综合收益中确认其损失准备,不抵减该金融资产的账面价值。
9. 应收票据
应收票据的预期信用损失的确定方法及会计处理方法:
本公司对于应收票据按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。基于应收票据的信用风险特征,将其划分为不同组合:
组合 项目 计量预期信用损失的方法
组合一 银行承兑汇票组合 有较低信用风险,不计提坏账准备。
组合二 商业承兑汇票组合 按照预期信用损失计提坏账准备,参照应收账款相
同账龄的预期信用损失率计算预期信用损失
10.应收账款
本公司将下列情形作为应收款项坏账损失确认标准:债务单位撤销、破产、资不抵债、现金流量严重不足、发生严重自然灾害等导致停产而在可预见的时间内无法偿付债务等;债务单位逾期未履行偿债义务超过5年;其他确凿证据表明确实无法收回或收回的可能性不大。
对可能发生的坏账损失采用备抵法核算,年末单独或按组合进行减值测试,计提坏账准备,计入当期损益。对于有确凿证据表明确实无法收回的应收账款,经本公司按规定程序批准后作为坏账损失,冲销提取的坏账准备。
(1) 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项单项金额重大的判 本公司将金额为人民币500万元以上的应收款项确认为单项金额重大甘肃靖远煤电股份有限公司财务报表附注
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断依据或金额标准 的应收款项。
单项金额重大并单 本公司对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试,单独测试未发
项计提坏账准备的 生减值的金融资产,包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中
计提方法 进行减值测试。单项测试已确认减值损失的应收款项,不再包括在具
有类似信用风险特征的应收款项组合中进行减值测试。
(2) 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项组合名称 坏账准备计提方法
参考历史信用损失经验,结合当前状况以及对未来经济状况的预
信用风险特征组合 测,编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表,计算
预期信用损失。
关联方组合 一般情况下不计提坏账准备
11.应收款项融资
本公司对应收款项融资的预期信用损失的确定方法及会计处理方法,详见“附注四、8.(6)金融工具减值”。
本公司对于应收票据按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。基于应收票据的信用风险特征,银行承兑汇票具有较低的信用风险,不计提坏账准备。
12.其他应收款
本公司按照下列情形计量其他应收款损失准备:①信用风险自初始确认后未显著增加的金融资产,本公司按照未来12个月的预期信用损失的金额计量损失准备;②信用风险自初始确认后已显著增加的金融资产,本公司按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备;③购买或源生已发生信用减值的金融资产,本公司按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。
以组合为基础的评估。对于其他应收款,本公司在单项工具层面无法以合理成本获得关于信用风险显著增加的充分证据,而在组合的基础上评估信用风险是否显著增加是可行,所以本公司按照信用风险特征,对其他应收款进行分组并以组合为基础考虑评估信用风险是否显著增加。
13.存货
本公司存货主要包括原材料、包装物、低值易耗品、库存商品等。
存货实行永续盘存制,存货在取得时按实际成本计价;领用和发出时按加权平均法计价。原材料以计划成本核算,对原材料的计划成本和实际成本之间的差异,通过材料成本甘肃靖远煤电股份有限公司财务报表附注
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差异科目核算,并按期结转发出存货应负担的成本差异,将计划成本调整为实际成本。低
值易耗品和包装物采用一次转销法进行摊销。
库存商品、在产品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货,其可变现净值按该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定;用于生产而持有的材料存货,其可变现净值按所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定。在确定存货的可变现净值时,以取得的确凿证据为基础,同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。
14.合同资产
(1)合同资产的确认方法及标准
合同资产,是指本公司已向客户转让商品而有权收取对价的权利,且该权利取决于时间流逝之外的其他因素。如本公司向客户销售两项可明确区分的商品,因已交付其中一项商品而有权收取款项,但收取该款项还取决于交付另一项商品的,本公司将该收款权利作为合同资产。
(2)合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法
合同资产的预期信用损失的确定方法,与附注三、10应收账款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法一致。
15.合同成本
(1)与合同成本有关的资产金额的确定方法
本公司与合同成本有关的资产包括合同履约成本和合同取得成本。
合同履约成本,即本公司为履行合同发生的成本,不属于其他企业会计准则规范范围且同时满足下列条件的,作为合同履约成本确认为一项资产:该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关,包括直接人工、直接材料、制造费用(或类似费用)、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本;该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源;该成本预期能够收回。
合同取得成本,即本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的,作为合同取得成本确认为一项资产;该资产摊销期限不超过一年的,在发生时计入当期损益。增量成本,是指本公司不取得合同就不会发生的成本(如销售佣金等)。本公司为取得合同发生的、除预期能够收回的增量成本之外的其他支出(如无论是否取得合同均会发生的差旅费等),在发生时计入当期损益,但是,明确由客户承担的除外。
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(2)与合同成本有关的资产的摊销
本公司与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品收入确认相同的基础进行摊销,计入当期损益。
(3)与合同成本有关的资产的减值
本公司在确定与合同成本有关的资产的减值损失时,首先对按照其他相关企业会计准则确认的、与合同有关的其他资产确定减值损失;然后根据其账面价值高于本公司因转让与该资产相关的商品预期能够取得的剩余对价以及为转让该相关商品估计将要发生的成本这两项差额的,超出部分应当计提减值准备,并确认为资产减值损失。
以前期间减值的因素之后发生变化,使得前述差额高于该资产账面价值的,转回原已计提的资产减值准备,并计入当期损益,但转回后的资产账面价值不应超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。
16.长期股权投资
本公司长期股权投资主要是对子公司的投资、对联营企业的投资和对合营企业的投资。
本公司对共同控制的判断依据是所有参与方或参与方组合集体控制该安排,并且该安排相关活动的政策必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。
本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位20%(含)以上但低于50%的表决权时,通常认为对被投资单位具有重大影响。持有被投资单位20%以下表决权的,还需要综合考虑在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表、或参与被投资单位财务和经营政策制定过程、或与被投资单位之间发生重要交易、或向被投资单位派出管理人员、或向被投资单位提供关键技术资料等事实和情况判断对被投资单位具有重大影响。
对被投资单位形成控制的,为本公司的子公司。通过同一控制下的企业合并取得的长期股权投资,在合并日按照取得被合并方在最终控制方合并报表中净资产的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。被合并方在合并日的净资产账面价值为负数的,长期股权投资成本按零确定。
通过多次交易分步取得同一控制下被投资单位的股权,最终形成企业合并,属于一揽子交易的,本公司将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于一览交易的,在合并日,根据合并后享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的的初始投资成本。初始投资成本与达到合并前的长期股权投资甘肃靖远煤电股份有限公司财务报表附注
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账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额,调整资本公积,
资本公积不足冲减的,冲减留存收益。
通过非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资,以合并成本作为初始投资成本。
通过多次交易分步取得非同一控制下被投资单位的股权,最终形成企业合并,属于一揽子交易的,本公司将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于一览交易的,按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和,作为改按成本法核算的初始投资成本。购买日之前持有的股权采用权益法核算的,原权益法核算的相关其他综合收益暂不做调整,在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。购买日之前持有的股权在可供出售金融资产中采用公允价值核算的,原计入其他综合收益的累计公允价值变动在合并日转入当期投资损益。
除上述通过企业合并取得的长期股权投资外,以支付现金取得的长期股权投资,按照实际支付的购买价款作为投资成本;以发行权益性证券取得的长期股权投资,按照发行权益性证券的公允价值作为投资成本;投资者投入的长期股权投资,按照投资合同或协议约定的价值作为投资成本。
本公司对子公司投资采用成本法核算,对合营企业及联营企业投资采用权益法核算。
后续计量采用成本法核算的长期股权投资,在追加投资时,按照追加投资支付的成本额公允价值及发生的相关交易费用增加长期股权投资成本的账面价值。被投资单位宣告分派的现金股利或利润,按照应享有的金额确认为当期投资收益。
后续计量采用权益法核算的长期股权投资,随着被投资单位所有者权益的变动相应调整增加或减少长期股权投资的账面价值。其中在确认应享有被投资单位净损益的份额时,以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础,按照本公司的会计政策及会计期间,并抵销与联营企业及合营企业之间发生的内部交易损益按照持股比例计算归属于投资企业的部分,对被投资单位的净利润进行调整后确认。
处置长期股权投资,其账面价值与实际取得价款的差额,计入当期投资收益。采用权益法核算的长期股权投资,因被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动而计入所有者权益的,处置该项投资时将原计入所有者权益的部分按相应比例转入当期投资损益。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的,处置后的剩余股权改按可供出售金融资产核算,剩余股权在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益,在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
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因处置部分长期股权投资丧失了对被投资单位控制的,处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的,改按权益法核算,处置股权账面价值和处置对价的差额计入投资收益,并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整;处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的,改按可供出售金融资产的有关规定进行会计处理,处置股权账面价值和处置对价的差额计入投资收益,剩余股权在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期投资损益。
本公司对于分步处置股权至丧失控股权的各项交易不属于一揽子交易的,对每一项交易分别进行会计处理。属于“一揽子交易”的,将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理,但是,在丧失控制权之前每一次交易处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额,确认为其他综合收益,到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。
17.固定资产
本公司固定资产是指同时具有以下特征,即为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的,使用年限超过一年的有形资产。
固定资产在与其有关的经济利益很可能流入本公司、且其成本能够可靠计量时予以确认。本公司固定资产包括房屋及建筑物、机器设备、运输设备、其他设备。
除已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入账的土地外,本公司对所有固定资产计提折旧。计提折旧时采用年限平均法、工作量法、年数总和法。各类固定资产的使用寿命、预计净残值和年折旧率如下:
(1)井巷建筑物:井巷建筑物采用工作量法计提折旧(按产量),计提比例为2.5元/吨;
(2)综采设备:采用年数总和法;
(3)本公司对除已提足折旧仍继续使用的固定资产和井巷建筑物及综采设备之外的其他固定资产采用年限平均法计提折旧。
序号 类别 折旧年限(年) 预计残值率(%) 年折旧率(%)
1 房屋及建筑物 20-40 5 4.750-2.375
2 机器设备 5-20 5 19.400-4.750
3 运输设备 5-10 5 19.400-9.500
4 其他设备 5-10 5 19.400-9.500
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18.在建工程
在建工程在达到预定可使用状态之日起,根据工程预算、造价或工程实际成本等,按估计的价值结转固定资产,次月起开始计提折旧,待办理了竣工决算手续后再对固定资产原值差异进行调整。
19.借款费用
发生的可直接归属于符合资本化条件的资产的的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等的借款费用,在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时,开始资本化;当购建或生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时,停止资本化,其后发生的借款费用计入当期损益。如果符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月,暂停借款费用的资本化,直至资产的购建或生产活动重新开始。
专门借款当期实际发生的利息费用,扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化;一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率,确定资本化金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
20.无形资产
本公司无形资产包括土地使用权、采矿权等,按取得时的实际成本计量,其中,购入的无形资产,按实际支付的价款和相关的其他支出作为实际成本;投资者投入的无形资产,按投资合同或协议约定的价值确定实际成本,但合同或协议约定价值不公允的,按公允价值确定实际成本;
使用寿命有限的无形资产自可供使用时起,对其原值减去预计净残值和已计提的减值准备累计金额在其预计使用寿命内采用直线法分期平均摊销。使用寿命不确定的无形资产不予摊销。
期末,对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核,如发生变更则作为会计估计变更处理。此外,还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核,如果有证据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的,则估计其使用寿命并按照使用寿命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。
本公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。
研究阶段的支出,于发生时计入当期损益。甘肃靖远煤电股份有限公司财务报表附注
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开发阶段的支出同时满足下列条件的,确认为无形资产,不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益:
(1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性;
(2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图;
(3)无形资产产生经济利益的方式,包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场,无形资产将在内部使用的,能够证明其有用性;
(4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持,以完成该无形资产的开发,并有能力使用或出售该无形资产;
(5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的,将发生的研发支出全部计入当期损益。
21.长期资产减值
本公司于每一资产负债表日对长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产等项目进行检查,当存在减值迹象时,本公司进行减值测试。对商誉和使用寿命不确定的无形资产,无论是否存在减值迹象,每年末均进行减值测试。
减值测试后,若该资产的账面价值超过其可收回金额,其差额确认为减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定;不存在销售协议但存在资产活跃市场的,公允价值按照该资产的买方出价确定;不存在销售协议和资产活跃市场的,则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值,按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量,选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认,如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的,以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
上述资产的减值损失一经确认,在以后会计期间不予转回。
22.合同负债
合同负债反映本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务。本公司在向客户转让商品之前,客户已经支付了合同对价或本公司已经取得了无条件收取合同对价权利甘肃靖远煤电股份有限公司财务报表附注
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的,在客户实际支付款项与到期应支付款项孰早时点,按照已收或应收的金额确认合同负
债。
23.职工薪酬
本公司职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期福利。
短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、工伤保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等,在职工提供服务的会计期间,将实际发生的短期薪酬确认为负债,并按照受益对象计入当期损益或相关资产成本。
离职后福利主要包括基本养老保险费、失业保险以及年金等,按照公司承担的风险和义务,分类为设定提存计划、设定受益计划。对于设定提存计划在根据在资产负债表日为换取职工在会计期间提供的服务而向单独主体缴存的提存金确认为负债,并按照受益对象计入当期损益或相关资产成本。
在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系,或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议,在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时,和本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日,确认辞退福利产生的职工薪酬负债,并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的,按照其他长期职工薪酬处理。
职工内部退休计划采用与上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服务日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等,在符合预计负债确认条件时,计入当期损益(辞退福利)。
本公司向职工提供的其他长期职工福利,符合设定提存计划的,按照设定提存计划进行会计处理,除此之外按照设定受益计划进行会计处理。
24.预计负债
当与对外担保、商业承兑汇票贴现、未决诉讼或仲裁、产品质量保证等或有事项相关的业务同时符合以下条件时,本公司将其确认为负债:该义务是本公司承担的现时义务;该义务的履行很可能导致经济利益流出企业;该义务的金额能够可靠地计量。
根据国家有关规定,本公司因开采地下煤矿可能影响环境,应承担复垦、弃置及环境清理等各项义务。因开采煤炭而形成的复垦、弃置及环境清理等现时义务,当履行该义务很可能导致经济利益的流出,且其金额能够可靠计量时,确认为预计负债-弃置费用。
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预计负债-弃置费用按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量,计入相关资产及预计负债,并综合考虑与或有事项相关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。
货币时间价值影响较大的,通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数;因随着时间推移所进行的折现还原而导致的预计负债-弃置费用账面价值的增加金额,确认为利息费用。资产在矿井受益期按照直线法进行折旧。
本公司在该项估计发生变化时对该项预计负债-弃置费用的账面价值按会计估计变更的原则进行适当调整。
25.专项储备
本公司按照财政部、安全监管总局《企业安全生产费用提取和使用管理办法》(财企[2012]16号)文件的有关规定,煤(岩)与瓦斯(二氧化碳)突出矿井、高瓦斯矿井吨煤30元,其他井工矿吨煤15元提取安全生产费。维简费按原煤实际产量每吨8元提取。
维简费主要用于煤矿生产正常接续的开拓延伸工程、技术改造、矿区生产补充勘探、搬迁赔偿、煤矿固定资产更新、改造和固定资产零星购置等。生产安全费用主要用于与矿井有关的瓦斯、水火、通风、运输(提升)等防护安全支出及设备设施更新等支出。安全生产费用及维简费于提取时,计入相关产品的成本,同时计入“专项储备”科目。提取的安全生产费及维简费按规定范围使用时,属于费用性支出的,直接冲减专项储备;形成固定资产的,通过“在建工程”科目归集所发生的支出,待安全项目完工达到预定可使用状态时确认为固定资产;同时,按照形成固定资产的成本冲减专项储备,并确认相同金额的累计折旧。该固定资产在以后期间不再计提折旧。
26.收入确认原则和计量方法
本公司的营业收入主要包括商品销售收入、提供劳务收入、使用费收入、利息收入,收入确认政策如下:
本公司在履行了合同中的履约义务,即在客户取得相关商品或服务的控制权时,确认收入。
合同中包含两项或多项履约义务的,本公司在合同开始时,按照个单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例,将交易价格分摊至各单项履约义务,按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。
交易价格是本公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额,不包括代第三方收取的款项。本公司确认的交易价格不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极甘肃靖远煤电股份有限公司财务报表附注
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(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)
可能不会发生重大转回的金额。预期将退还给客户的款项作为负债不计入交易价格。合同
中存在重大融资成分的,本公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的
应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额,在合同期间内采用实际利率
法摊销。合同开始日,本公司预计客户取得商品或服务控制权与客户支付价款间隔不超过
一年的,不考虑合同中存在的重大融资成分。
满足下列条件之一时,本公司属于在某一时段内履行履约义务;否则,属于在某一时点履行履约义务:
1.客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益。
2.客户能够控制本公司履约过程中在建的商品。
3.在本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途,且本公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务,本公司在该段时间内按照履约进度确认收入,并按照完工百分比法确定履约进度。履约进度不能合理确定时,本公司已经发生的成本预计能够得到补偿的,按照已经发生的成本金额确认收入,直到履约进度能够合理确定为止。
对于在某一时点履行的履约义务,本公司在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品或服务控制权时,本公司考虑下列迹象:
1.本公司就该商品或服务享有现时收款权利。
2.本公司已将该商品的法定所有权转移给客户。
3.本公司已将该商品的实物转移给客户。
4.本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户。
5.客户已接受该商品或服务等。
本公司已向客户转让商品或服务而有权收取对价的权利作为合同资产列示,合同资产以预期信用损失为基础计提减值。本公司拥有的无条件向客户收取对价的权利作为应收款项列示。本公司已收货应收客户对价而应向客户转让商品或服务的义务作为合同负债列示。
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(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)
27.政府补助
本公司的政府补助包括与资产相关的政府补助、与收益相关的政府补助。其中,与资产相关的政府补助,是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助;与收益相关的政府补助,是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。如果政府文件中未明确规定补助对象,本公司按照上述区分原则进行判断,难以区分的,整体归类为与收益相关的政府补助。
政府补助为货币性资产的,按照实际收到的金额计量,对于按照固定的定额标准拨付的补助,或对年末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金时,按照应收的金额计量;政府补助为非货币性资产的,按照公允价值计量,公允价值不能可靠取得的,按照名义金额(1元)计量。
本公司对于政府补助通常在实际收到时,按照实收金额予以确认和计量。
与本公司日常活动相关的政府补助,按照经济业务的实质,计入其他收益或冲减相关成本费用;与日常活动无关的政府补助,计入营业外收支。
已确认的政府补助需要退回时,存在相关递延收益余额的,冲减相关递延收益账面余额,超出部分计入当期损益;属于其他情况的,直接计入当期损益。
28.递延所得税资产和递延所得税负债
本公司递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂时性差异)计算确认。对于按照税法规定能够于以后年度抵减应纳税所得额的可抵扣亏损,确认相应的递延所得税资产。对于商誉的初始确认产生的暂时性差异,不确认相应的递延所得税负债。对于既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)的非企业合并的交易中产生的资产或负债的初始确认形成的暂时性差异,不确认相应的递延所得税资产和递延所得税负债。于资产负债表日,递延所得税资产和递延所得税负债,按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。
本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限,确认递延所得税资产。
29.租赁
(1)经营租赁的会计处理方法
融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁,其所有权最终可能转移,也可能不转移。融资租赁以外的其他租赁为经营租赁。
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(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)
1)本公司作为承租人记录经营租赁业务
经营租赁的租金支出在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损益。初始直接费用计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。
2)本公司作为出租人记录经营租赁业务
经营租赁的租金收入在租赁期内的各个期间按直线法确认为当期损益。对金额较大的初始直接费用于发生时予以资本化,在整个租赁期间内按照与确认租金收入相同的基础分期计入当期损益;其他金额较小的初始直接费用于发生时计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。
(2)融资租赁的会计处理方法
1)本公司作为承租人记录融资租赁业务
于租赁期开始日,将租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值,将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值,其差额作为未确认融资费用。此外,在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的,可归属于租赁项目的初始直接费用也计入租入资产价值。最低租赁付款额扣除未确认融资费用后的余额分别长期负债和一年内到期的长期负债列示。
未确认融资费用在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资费用。或有租金于实际发生时计入当期损益。
2)本公司作为出租人记录融资租赁业务
于租赁期开始日,将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账价值,同时记录未担保余值;将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。应收融资租赁款扣除未实现融资收益后的余额分别长期债权和一年内到期的长期债权列示。
未实现融资收益在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资收入。或有租金于实际发生时计入当期损益。
30.其他重要的会计政策和会计估计
无。
31.重要会计政策和会计估计变更
(1)重要会计政策变更甘肃靖远煤电股份有限公司财务报表附注2020年1月1日至2020年12月31日
(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)
会计政策变更的内容和原因 审批程序 备注
2017年7月5日,财政部修订发布《企业会计准则第14 相关会计政策变更已
号—收入》,根据财政部要求,在境内外同时上市的企业 经第九届董事会第十
以及在境外上市并采用国际财务报告准则或企业会计准则 三次会议审议通过。
编制财务报表的企业,自2018年1月1日起施行;其他
境内上市企业,自2020年1月1日起施行;执行企业会
计准则的非上市企业,自2021年1月1日起施行。
(2) 重要会计估计变更
本公司本年未发生重要会计估计变更。
(3)2020年(首次)起执行新收入准则调整执行当年年初财务报表相关项目情况
1)合并资产负债表
项目 2019年12月31日 2020年1月1日 调整数
流动资产:
货币资金 2,503,275,991.99 2,503,275,991.99 -
应收票据 168,831,545.96 168,831,545.96 -
应收账款 925,965,255.83 925,965,255.83 -
应收款项融资 988,833,893.60 988,833,893.60 -
预付款项 49,687,998.78 49,687,998.78 -
其他应收款 23,846,138.41 23,846,138.41 -
其中:应收利息 359,013.70 359,013.70 -
应收股利 - - -
存货 266,817,601.97 266,817,601.97 -
其他流动资产 86,260,562.19 86,260,562.19 -
流动资产合计 5,013,518,988.73 5,013,518,988.73 -
非流动资产:
其他非流动金融资产 8,508,083.35 8,508,083.35 -
固定资产 3,346,492,123.50 3,346,492,123.50 -
在建工程 310,339,823.64 310,339,823.64 -
无形资产 2,034,154,437.96 2,034,154,437.96 -
递延所得税资产 141,187,477.69 141,187,477.69 -
其他非流动资产 104,233,581.59 104,233,581.59 -
非流动资产合计 5,944,915,527.73 5,944,915,527.73 -
资产总计 10,958,434,516.46 10,958,434,516.46 -
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2020年1月1日至2020年12月31日
(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)
项目 2019年12月31日 2020年1月1日 调整数
流动负债:
短期借款 410,000,000.00 410,000,000.00 -
应付票据 31,000,000.00 31,000,000.00 -
应付账款 696,652,024.99 696,652,024.99 -
预收款项 40,403,889.45 8,893,293.67 -31,510,595.78
合同负债 - 27,921,853.56 27,921,853.56
应付职工薪酬 910,273,496.12 910,273,496.12 -
应交税费 139,439,232.47 139,439,232.47 -
其他应付款 107,126,623.39 107,126,623.39 -
其中:应付利息 800,552.73 800,552.73 -
应付股利 -
一年内到期的非流动负债 29,663,426.65 29,663,426.65 -
其他流动负债 1,079,129.36 4,667,871.58 3,588,742.22
流动负债合计 2,365,637,822.43 2,365,637,822.43 -
非流动负债:
长期应付款 368,028,076.79 368,028,076.79 -
预计负债 433,100,446.78 433,100,446.78 -
递延收益 13,793,178.37 13,793,178.37 -
非流动负债合计 814,921,701.94 814,921,701.94 -
负债合计 3,180,559,524.37 3,180,559,524.37 -
所有者权益:
股本 2,286,971,050.00 2,286,971,050.00 -
资本公积 1,904,422,533.33 1,904,422,533.33 -
专项储备 444,694,116.67 444,694,116.67 -
盈余公积 408,785,573.77 408,785,573.77 -
未分配利润 2,556,633,821.85 2,556,633,821.85 -
归属于母公司股东权益合计 7,601,507,095.62 7,601,507,095.62 -
少数股东权益 176,367,896.47 176,367,896.47 -
股东权益合计 7,777,874,992.09 7,777,874,992.09 -
负债和股东权益总计 10,958,434,516.46 10,958,434,516.46 -
2)母公司资产负债表
项目 2019年12月31日 2020年1月1日 调整数
流动资产:
货币资金 2,315,350,387.28 2,315,350,387.28 -
甘肃靖远煤电股份有限公司财务报表附注
2020年1月1日至2020年12月31日
(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)
项目 2019年12月31日 2020年1月1日 调整数
应收票据 168,831,545.96 168,831,545.96 -
应收账款 960,995,286.04 960,995,286.04 -
应收款项融资 996,793,001.78 996,793,001.78 -
预付款项 48,865,606.85 48,865,606.85 -
其他应收款 10,166,006.17 10,166,006.17 -
其中:应收利息 2,450,705.46 2,450,705.46 -
应收股利 - - -
存货 214,032,428.77 214,032,428.77 -
一年内到期的非流动资产 96,423,960.34 96,423,960.34 -
其他流动资产 70,000,000.00 70,000,000.00 -
流动资产合计 4,881,458,223.19 4,881,458,223.19 -
非流动资产:
长期股权投资 972,232,909.36 972,232,909.36 -
其他非流动金融资产 8,508,083.35 8,508,083.35 -
固定资产 1,488,070,699.61 1,488,070,699.61 -
在建工程 113,391,164.15 113,391,164.15 -
无形资产 1,484,127,061.34 1,484,127,061.34 -
递延所得税资产 109,202,965.42 109,202,965.42 -
其他非流动资产 1,304,811,879.66 1,304,811,879.66 -
非流动资产合计 5,480,344,762.89 5,480,344,762.89 -
资产总计 10,361,802,986.08 10,361,802,986.08 -
流动负债:
短期借款 410,000,000.00 410,000,000.00 -
应付账款 538,106,943.02 538,106,943.02 -
预收款项 23,853,094.71 7,625,498.34-16,227,596.37
合同负债 - 14,396,425.82 14,396,425.82
应付职工薪酬 884,141,681.89 884,141,681.89 -
应交税费 136,745,505.87 136,745,505.87 -
其他应付款 108,954,953.25 108,954,953.25 -
其中:应付利息 800,552.73 800,552.73 -
应付股利 - - -
其他流动负债 1,019,269.44 2,850,439.99 1,831,170.55
流动负债合计 2,102,821,448.18 2,102,821,448.18 -
非流动负债:
长期应付款 42,883,303.44 42,883,303.44 -
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2020年1月1日至2020年12月31日
(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)
项目 2019年12月31日 2020年1月1日 调整数
预计负债 433,100,446.78 433,100,446.78 -
递延收益 5,019,373.06 5,019,373.06 -
非流动负债合计 481,003,123.28 481,003,123.28 -
负债合计 2,583,824,571.46 2,583,824,571.46 -
所有者权益:
股本 2,286,971,050.00 2,286,971,050.00 -
资本公积 2,443,722,507.33 2,443,722,507.33 -
专项储备 438,017,467.75 438,017,467.75 -
盈余公积 348,240,713.71 348,240,713.71 -
未分配利润 2,261,026,675.83 2,261,026,675.83 -
股东权益合计 7,777,978,414.62 7,777,978,414.62 -
负债和股东权益总计 10,361,802,986.08 10,361,802,986.08 -
(4)2020年(首次)起执行新收入准则追溯调整前期比较数据说明
1)合并财务报表
项目 2019年12月31日 重分类 重新计量 2020年1月1日
预收账款 40,403,889.45 -31,510,595.78 - 8,893,293.67
合同负债 - 27,921,853.56 - 27,921,853.56
其他流动负债 1,079,129.36 3,588,742.22 - 4,667,871.58
2)母公司财务报表
项目 2019年12月31日 重分类 重新计量 2020年1月1日
预收账款 23,853,094.71 -16,227,596.37 - 7,625,498.34
合同负债 - 14,396,425.82 - 14,396,425.82
其他流动负债 1,019,269.44 1,831,170.55 - 2,850,439.99
五、税项
1. 主要税种及税率
税种 计税依据 税率
应税收入按13%、9%、6%、5%的税率计算销
增值税 项税,并按扣除当期允许抵扣的进项税额后 13%、9%、6%、5%
的差额计缴增值税。
城市维护建设税 按实际缴纳的流转税的7%计缴。 7%
企业所得税 按应纳税所得额的15%计缴/详见下表。 15%
甘肃靖远煤电股份有限公司财务报表附注
2020年1月1日至2020年12月31日
(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)
税种 计税依据 税率
资源税 从价计征,适用税率为2.5%。 2.5%
教育费附加 按实际缴纳流转税额3%计缴。 3%
地方教育费附加 按实际缴纳流转税额2%计缴。 2%
环境保护税 按季申报缴纳,从量计征。 依据污染当量调整
不同企业所得税税率纳税主体说明:
纳税主体名称 所得税税率
甘肃靖远煤电股份有限公司 15%
靖远煤业集团白银洁能热电有限责任公司 15%
甘肃晶虹储运有限责任公司 25%
靖远煤业工程勘察设计有限公司 25%
靖煤集团白银热电有限公司 25%
白银晶虹天灏运输有限公司 25%
靖煤集团景泰煤业有限公司 25%
白银兴安矿用产品检测检验有限公司 25%
靖远煤业集团刘化化工有限公司 25%
白银银河机械制造有限公司 25%
2. 税收优惠
(1)所得税税率优惠
根据财政部 税务总局 国家发展改革委公告2020年第23号《关于延续西部大开发企业所得税政策的公告》规定,本公司及子公司洁能热电公司自2021年1月1日至2030年12月31日享受延续西部大开发企业所得税政策。
(2)所得税减计收入优惠
根据“国家税务总局关于资源综合利用企业所得税优惠管理问题的通知”(国税函[2009]185号)中“企业自2008年1月1日起以《资源综合利用企业所得税优惠目录(2008年版)》规定的资源作为主要原材料,生产国家非限制和非禁止并符合国家及行业相关标准的产品取得的收入,减按90%计入企业当年收入总额”的规定,2013年4月1日,白银市平川区国家税务局批复本公司瓦斯收入减按90%计入企业当年收入总额。
根据“财政部国家税务总局关于印发《资源综合利用产品和劳务增值税优惠目录》的通知”(财税[2015]78号)的相关规定,对以煤炭开采过程中产生的煤层气(煤矿瓦斯)为燃料生产的电力,产品燃料95%以上来自煤炭开采过程中产生的煤层气(煤矿瓦斯),甘肃靖远煤电股份有限公司财务报表附注
2020年1月1日至2020年12月31日
(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)
享受增值税100%即征即退政策。依照该规定,2015年10月9日,白银市平川区国家税务
局批复本公司电力产品享受资源综合利用产品及劳务增值税即征即退政策。
(3)进项税额加计抵减优惠
根据“财政部税务总局海关总署关于深化增值税改革有关政策的公告”(财政部 税务总局 海关总署公告2019年第39号),自2019年4月1日至2021年12月31日,允许生产、生活性服务业纳税人按照当期可抵扣进项税额10%,抵减应纳税额。根据上述规定,勘察设计公司2019年4月1日至2021年1月31日享受税收优惠。
六、合并财务报表主要项目注释
下列所披露的财务报表数据,除特别注明之外,“年初”系指2020年1月1日,“年末”系指2020年12月31日,“本年”系指2020年1月1日至12月31日,“上年”系指2019年1月1日至12月31日,货币单位为人民币元。
1. 货币资金
项目 年末余额 年初余额
库存现金 25,698.68 40,351.63
银行存款 5,308,836,531.10 2,483,735,633.10
其他货币资金 4,010.91 19,500,007.26
合计 5,308,866,240.69 2,503,275,991.99
其中:存放在境外的款项总额 - -
注:年末其他货币资金余额为4,010.91元,系子公司银河机械公司年末涉诉资金。
2. 应收票据
(1)应收票据分类列示项目 年末余额 年初余额
商业承兑汇票 26,730,000.00 168,831,545.96
合计 26,730,000.00 168,831,545.96
(2)本公司年末不存在已用于质押的商业承兑汇票
(3)本公司年末不存在已经背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的商业承兑汇票
(4)按坏账计提方法分类列示甘肃靖远煤电股份有限公司财务报表附注2020年1月1日至2020年12月31日
(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)
年末余额
类别 账面余额 坏账准备
金额 比例 金额 比例 账面价值
(%) (%)
按单项计提坏账准备 - - - - -
按组合计提坏账准备 27,000,000.00 100.00 270,000.00 1.00 26,730,000.00
其中:按预期信用损
失简易模型计提坏账 27,000,000.00 100.00 270,000.00 1.00 26,730,000.00
准备的应收票据
合计 27,000,000.00 100.00 270,000.00 — 26,730,000.00
(续表)
年初余额
类别 账面余额 坏账准备
金额 比例 金额 比例 账面价值
(%) (%)
按单项计提坏账准备 - - - - -
按组合计提坏账准备 169,731,120.90 100.00 899,574.94 0.53 168,831,545.96
其中:按预期信用损
失简易模型计提坏账 169,731,120.90 100.00 899,574.94 0.53 168,831,545.96
准备的应收票据
合计 169,731,120.90 100.00 899,574.94 — 168,831,545.96
按组合计提应收票据坏账准备
名称 年末余额
账面余额 坏账准备 计提比例(%)
商业承兑汇票 27,000,000.00 270,000.00 1.00
合计 27,000,000.00 270,000.00 1.00
本公司商业承兑汇票均为1年以内到期的票据,按照应收账款预期信用损失简易模型计提坏账准备。
(5) 本年计提、收回、转回的应收票据坏账准备
本年变动金额
类别 年初余额 计提 收回或 转销或 年末余额
转回 核销
按组合计提坏账准备 899,574.94 -629,574.94 - - 270,000.00
合计 899,574.94 -629,574.94 - - 270,000.00
甘肃靖远煤电股份有限公司财务报表附注
2020年1月1日至2020年12月31日
(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)
3. 应收账款
(1)应收账款按坏账计提方法分类列示
年末余额
类别 账面余额 坏账准备
金额 比例 金额 计提比 账面价值
(%) 例(%)
按单项计提坏账准备 88,288,176.85 14.39 88,288,176.85 100.00 -
其中:单项金额重大并单项计 88,288,176.85 14.39 88,288,176.85 100.00 -
提坏账准备的应收账款
按组合计提坏账准备 525,376,037.20 85.61 33,340,185.63 6.35 492,035,851.57
其中:按预期信用损失简易模 444,342,338.93 72.41 33,340,185.63 7.50 411,002,153.30
型计提坏账准备的应收账款
关联方组合 81,033,698.27 13.20 - - 81,033,698.27
合计 613,664,214.05 100.00 121,628,362.48 — 492,035,851.57
(续表)
年初余额
类别 账面余额 坏账准备
金额 比例 金额 计提比 账面价值
(%) 例(%)
按单项计提坏账准备 90,080,080.48 8.56 90,080,080.48 100.00 -
其中:单项金额重大并单项计 88,288,176.85 8.39 88,288,176.85 100.00 -
提坏账准备的应收账款
单项金额不重大但单项 1,791,903.63 0.17 1,791,903.63 100.00 -
计提坏账准备的应收账款
按组合计提坏账准备 962,198,877.75 91.44 36,233,621.92 3.77 925,965,255.83
其中:按预期信用损失简易模 858,991,597.07 81.63 36,233,621.92 4.22 822,757,975.15
型计提坏账准备的应收账款
关联方组合 103,207,280.68 9.81 - - 103,207,280.68
合计 1,052,278,958.23 100.00 126,313,702.40 — 925,965,255.83
1)按单项计提应收账款坏账准备
名称 年末余额
账面余额 坏账准备 计提比例(%) 计提理由
债务人1 30,882,281.91 30,882,281.91 100.00 涉诉款项,执行程序终
结,尚未达成和解协议
债务人2 51,828,603.80 51,828,603.80 100.00 涉诉款项,执行程序终
结,无可供执行财产
甘肃靖远煤电股份有限公司财务报表附注
2020年1月1日至2020年12月31日
(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)
名称 年末余额
账面余额 坏账准备 计提比例(%) 计提理由
债务人3 5,577,291.14 5,577,291.14 100.00 被查封,已申请仲裁,
尚无结果
合计 88,288,176.85 88,288,176.85 — —
2)按组合计提应收账款坏账准备
①按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款——煤炭板块
账龄 年末余额
账面余额 坏账准备 计提比例(%)
1年以内 291,719,776.55 2,917,197.76 1.00
1至2年 1,478,469.98 443,540.99 30.00
2至3年 522,358.91 261,179.46 50.00
5年以上 29,718,267.42 29,718,267.42 100.00
合计 323,438,872.86 33,340,185.63 —
②按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款——电力板块
账龄 年末余额
账面余额 坏账准备 计提比例(%)
1年以内 120,903,466.07 - -
合计 120,903,466.07 - -
③按关联方组合计提坏账准备的应收账款
账龄 年末余额
账面余额 坏账准备 计提比例(%)
关联方组合 81,033,698.27 - -
合计 81,033,698.27 - -
(2)应收账款按账龄列示
账龄 年末余额
1年以内(含1年) 493,642,140.89
1-2年 1,478,469.98
2-3年 522,358.91
3年以上 118,021,244.27
3-4年 57,405,894.94
4-5年 30,897,081.91
甘肃靖远煤电股份有限公司财务报表附注
2020年1月1日至2020年12月31日
(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)
账龄 年末余额
5年以上 29,718,267.42
合计 613,664,214.05
(3)本年应收账款坏账准备情况
类别 年初余额 本年变动金额 年末余额
计提 收回或转回 转销或核销
按单项计提坏账准备 90,080,080.48 -3,956.98 3,956.98 1,791,903.63 88,288,176.85
按组合计提坏账准备 36,233,621.92 -2,821,814.62 22,387.38 94,009.05 33,340,185.63
合计 126,313,702.40 -2,825,771.60 26,344.36 1,885,912.68 121,628,362.48
其中本年坏账准备收回或转回金额:
单位名称 收回或转回金额 转回或收回前累计已 收回或转回原因
计提坏账准备金额
天水祁连山水泥有限公司 22,387.38 22,387.38 回款
宁夏英力特煤业有限公司 3,956.98 3,956.98 回款
合计 26,344.36 26,344.36 —
(4)本年实际核销的应收账款
项目 核销金额
无法收回的应收账款 1,885,912.68
其中重要的应收账款核销情况:
单位名称 应收账款 核销金额 核销原因 履行的核销 款项是否由关
性质 程序 联交易产生
兰州立东物资公司 应收货款 392,019.99 长期挂账 董事会决议 否
无法收回
内蒙太西公司 应收货款 276,723.82 长期挂账 董事会决议 否
无法收回
窑街煤电公司天祝矿 应收货款 150,978.57 长期挂账 董事会决议 否
无法收回
兰州长城通用机械厂 应收货款 133,912.49 长期挂账 董事会决议 否
无法收回
吴忠市高闸煤矿有限公司 应收货款 103,640.00 长期挂账 董事会决议 否
无法收回
乌海市华银煤炭有限责任公司 应收货款 95,000.00 长期挂账 董事会决议 否
无法收回
西宁琦翔矿山机电设备有限公 应收货款 71,514.00 长期挂账 董事会决议 否
司 无法收回
甘肃恒达焦化公司 应收货款 71,337.49 长期挂账 董事会决议 否
无法收回
甘肃靖远煤电股份有限公司财务报表附注
2020年1月1日至2020年12月31日
(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)
单位名称 应收账款 核销金额 核销原因 履行的核销 款项是否由关
性质 程序 联交易产生
西安顺特矿用设备配套有限公 应收货款 51,145.00 长期挂账 董事会决议 否
司 无法收回
甘肃天通矿山机械设备公司 应收货款 50,000.00 长期挂账 董事会决议 否
无法收回
华亭新柏煤矿 应收货款 46,000.00 长期挂账 董事会决议 否
无法收回
青海天正电气物资有限公司 应收货款 45,572.00 长期挂账 董事会决议 否
无法收回
甘肃洛坝子公司 应收货款 36,800.00 长期挂账 董事会决议 否
无法收回
甘肃煤炭总公司山丹矿业公司 应收货款 35,020.00 长期挂账 董事会决议 否
无法收回
陕西中能煤田公司 应收货款 34,400.00 长期挂账 董事会决议 否
无法收回
神华宁夏蒙西棋盘锦项目部 应收货款 34,200.00 长期挂账 董事会决议 否
无法收回
红旗山矿 应收货款 34,134.01 长期挂账 董事会决议 否
无法收回
神华集团海勃湾矿业有限责任 应收货款 28,000.00 长期挂账 董事会决议 否
公司 无法收回
兰州工轴工具批发公司 应收货款 27,891.94 长期挂账 董事会决议 否
无法收回
宁煤物资供应公司 应收货款 27,052.98 长期挂账 董事会决议 否
无法收回
白银靖红工贸有限公司 应收货款 18,182.73 长期挂账 董事会决议 否
无法收回
鄂托克旗荣兴西来峰煤矿 应收货款 17,500.00 长期挂账 董事会决议 否
无法收回
宁夏固原博江公司炭山煤业 应收货款 15,600.00 长期挂账 董事会决议 否
无法收回
天定高速公路工程处 应收货款 11,718.00 长期挂账 董事会决议 否
无法收回
银川煤安工矿公司 应收货款 11,291.01 长期挂账 董事会决议 否
无法收回
鹤壁市宏达精密铸造厂 应收货款 10,971.20 长期挂账 董事会决议 否
无法收回
永登县大有永兴煤矿 应收货款 10,400.00 长期挂账 董事会决议 否
无法收回
兰州富通铁路通信物资有限公 应收货款 10,000.00 长期挂账 董事会决议 否
司 无法收回
景泰县中泉乡方家井煤矿 应收货款 8,200.00 长期挂账 董事会决议 否
无法收回
甘肃电力公司白银供电公司 应收货款 7,346.05 长期挂账 董事会决议 否
无法收回
甘肃靖远煤电股份有限公司财务报表附注
2020年1月1日至2020年12月31日
(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)
单位名称 应收账款 核销金额 核销原因 履行的核销 款项是否由关
性质 程序 联交易产生
兰州市阿干镇青沙嘴煤矿 应收货款 6,840.00 长期挂账 董事会决议 否
无法收回
石嘴山市大武口区中源矿山 应收货款 6,200.00 长期挂账 董事会决议 否
无法收回
平川医院 应收货款 4,921.40 长期挂账 董事会决议 否
无法收回
陇南市西坡煤矿 应收货款 1,000.00 长期挂账 董事会决议 否
无法收回
华亭册子煤矿 应收货款 400.00 长期挂账 董事会决议 否
无法收回
合计 1,885,912.68 — — —
(5)按欠款方归集的年末余额前五名的应收账款情况
单位名称 年末余额 账龄 占应收账款年末余 坏账准备
额合计数的比例(%) 年末余额
债务人1 100,860,488.12 1年以内 16.44 -
债务人2 90,161,995.61 1年以内 14.69 901,619.96
债务人3 80,683,092.68 1年以内 13.15
债务人4 51,828,603.80 3-4年 8.45 51,828,603.80
债务人5 46,981,383.10 1年以内 7.66 469,813.83
合计 370,515,563.31 — 60.39 53,200,037.59
(6)本公司期末无因金融资产转移而终止确认的应收账款
4. 应收款项融资
(1)应收款项融资分类列示
项目 年末余额 年初余额
银行承兑汇票 1,456,803,201.86 988,833,893.60
合计 1,456,803,201.86 988,833,893.60
(2)本公司本年末不存在已用于质押的银行承兑汇票
(3)年末已经背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的银行承兑汇票
项目 年末终止确认金额 年末未终止确认金额
银行承兑汇票 537,260,355.86 -
合计 537,260,355.86 -
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2020年1月1日至2020年12月31日
(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)
5. 预付款项
(1)预付款项账龄
项目 年末余额 年初余额
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1年以内 1,354,124.04 96.06 49,328,378.01 99.28
1-2年 388.18 0.03 19,948.83 0.04
2-3年 - - 14,000.00 0.03
3年以上 55,092.00 3.91 325,671.94 0.66
合计 1,409,604.22 100.00 49,687,998.78 100.00
(2)按预付对象归集的年末余额前五名的预付款情况
占预付款项年
单位名称 年末余额 账龄 末余额合计数
的比例(%)
债务人1 407,638.40 1年以内 28.92
债务人2 300,000.00 1年以内 21.28
债务人3 278,370.87 1年以内 19.75
债务人4 80,000.00 1年以内 5.68
债务人5 64,948.18 1年以内 4.61
合计 1,130,957.45 — 80.24
6. 其他应收款
项目 年末余额 年初余额
应收利息 - 359,013.70
其他应收款 54,899,009.01 23,487,124.71
合计 54,899,009.01 23,846,138.41
6.1应收利息
(1)应收利息分类
项目 年末余额 年初余额
存款利息 - 359,013.70
合计 - 359,013.70
(2)本公司本年末不存在逾期应收利息甘肃靖远煤电股份有限公司财务报表附注
2020年1月1日至2020年12月31日
(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)
6.2其他应收款
(1)其他应收款按款项性质分类
款项性质 年末账面余额 年初账面余额
铁路运费 48,082,136.13 -
职工借款 8,403,519.55 7,984,071.04
安全风险抵押金 6,000,000.00 6,000,000.00
转供水电费 4,832,671.97 1,298,241.99
往来款项 201,600.00 16,239,597.72
保证金 30,000.00 30,000.00
其他 1,261,443.00 235,849.39
合计 68,811,370.65 31,787,760.14
(2)其他应收款坏账准备计提情况
1)按单项计提其他应收款坏账准备
年末余额
名称 账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
(%)
兰州阀门厂 201,600.00 201,600.00 100.00 债务经办人失踪
生活公司 120,200.00 120,200.00 100.00 长期挂账,预期无法收回
合计 321,800.00 321,800.00 — —
2)按组合计提其他应收款坏账准备
按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 未来12个 整个存续期预期 整个存续期预期 合计
月预期信用 信用损失(未发 信用损失(已发
损失 生信用减值) 生信用减值)
2020年1月1日余额 - 7,967,718.82 332,916.61 8,300,635.43
2020年1月1日其他应 — — — —
收款账面余额在本年
--转入第二阶段 - - - -
--转入第三阶段 - - - -
--转回第二阶段 - - - -
--转回第一阶段 - - - -
本年计提 - 5,635,760.94 - 5,635,760.94
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2020年1月1日至2020年12月31日
(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 未来12个 整个存续期预期 整个存续期预期 合计
月预期信用 信用损失(未发 信用损失(已发
损失 生信用减值) 生信用减值)
本年转回 - - - -
本年转销 - - - -
本年核销 - 12,918.12 11,116.61 24,034.73
其他变动 - - - -
2020年12月31日余额 - 13,590,561.64 321,800.00 13,912,361.64
(3)其他应收款按账龄列示
账龄 年末余额
1年以内(含1年) 59,707,703.44
1-2年 961,389.26
2-3年 681,922.47
3年以上 7,460,355.48
3-4年 220,087.89
4-5年 404,263.73
5年以上 6,836,003.86
合计 68,811,370.65
(4)其他应收款坏账准备情况
本年变动金额
类别 年初余额 计提 收回或 转销或 年末余额
转回 核销
按单项计提坏账准备 332,916.61 - - 11,116.61 321,800.00
按组合计提坏账准备 7,967,718.82 5,635,760.94 - 12,918.12 13,590,561.64
合计 8,300,635.43 5,635,760.94 - 24,034.73 13,912,361.64
(5)本年实际核销的其他应收款
项目 核销金额
无法收回的其他应收款项 24,034.73
其中重要的其他应收账款核销情况:单位名称 其他应收款性质 核销金额 核销原因 履行的核销 是否由关联
程序 交易产生
张辉 备用金 3,000.00 无法收回 董事会决议 否
贾买禄 备用金 8,116.61 无法收回 董事会决议 否
甘肃靖远煤电股份有限公司财务报表附注
2020年1月1日至2020年12月31日
(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)
单位名称 其他应收款性质 核销金额 核销原因 履行的核销 是否由关联
程序 交易产生
吴志远 职工借款及备用金 2,015.50 无法收回 董事会决议 否
罗葆华 职工借款及备用金 10,902.62 无法收回 董事会决议 否
合计 — 24,034.73 — — —
(6)按欠款方归集的年末余额前五名的其他应收款情况
占其他应收
单位名称 款项性质 年末余额 账龄 款年末余额 坏账准备
合计数的比 年末余额
例(%)
长征、近会、红会车代垫运费 48,082,136.131年以内 69.88 4,808,213.61
站(铁路运费)
甘肃省应急管理厅 安全风险 6,000,000.005年以上 8.72 6,000,000.00
抵押金
甘肃晶虹物业管理有 1年以内1,778,298.00
限公司(广宇) 物业费 2,376,922.16元;1-2年598,624.16 3.45 357,417.05
元。
甘肃广宇德华物业管水电款 2,259,764.131年以内 3.28 225,976.41
理有限公司
甘肃省白银市中级人 1年以内1,103,683.00
民法院 诉讼费 1,176,726.38元;2-3年73,043.38 1.71 146,889.99
元。
合计 — 59,895,548.80 — 87.04 11,538,497.06
7. 存货
(1)存货分类项目 年末余额
账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 76,246,605.34 714,408.39 75,532,196.95
在产品 3,869,929.82 - 3,869,929.82
低值易耗品 94,749.82 - 94,749.82
库存商品 230,086,847.44 40,700,231.58 189,386,615.86
合同履约成本 1,016,560.80 - 1,016,560.80
合计 311,314,693.22 41,414,639.97 269,900,053.25
甘肃靖远煤电股份有限公司财务报表附注
2020年1月1日至2020年12月31日
(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)
(续表)
项目 年初余额
账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 58,443,858.72 132,768.98 58,311,089.74
在产品 5,924,440.89 - 5,924,440.89
低值易耗品 86,729.30 - 86,729.30
库存商品 273,357,483.42 70,862,141.38 202,495,342.04
合计 337,812,512.33 70,994,910.36 266,817,601.97
(2)存货跌价准备项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
计提 其他 转回或转销 其他
原材料 132,768.98 831,785.77 - 250,146.36 - 714,408.39
库存商品 70,862,141.38 41,050,367.22 - 71,212,277.02 - 40,700,231.58
合计 70,994,910.36 41,882,152.99 - 71,462,423.38 - 41,414,639.97
(3)存货跌价准备计提依据及本年转回或转销原因项目 计提存货跌价准备的具体依据 本年转回或转销原因
原材料 账面价值低于可变现净值 本期领用材料转销
库存商品 账面价值低于可变现净值 本期领用材料转销
(4)存货年末余额不含借款费用资本化金额
8. 其他流动资产
项目 年末余额 年初余额
待抵扣税金 11,289,672.71 257,370.44
预缴企业所得税 3,191.75 3,191.75
定期存款 16,000,000.00 86,000,000.00
合计 27,292,864.46 86,260,562.19
9. 其他非流动金融资产
项目 年末余额 年初余额
甘肃煤炭交易中心有限公司 6,000,000.00 -
甘肃省广播电视网络股份有限公司 - 8,508,083.35
合计 6,000,000.00 8,508,083.35
甘肃靖远煤电股份有限公司财务报表附注
2020年1月1日至2020年12月31日
(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)
2020年6月9日,甘肃省人民政府办公厅下发“甘肃省人民政府办公厅转发省委宣传部等11个单位《关于有限电视网络整合发展实施方案》的通知”(甘政办发【2020】58号),本公司与酒泉钢铁(集团)有限责任公司签署《股权转让合同》,出售本公司持有的甘肃省广播电视网络股份有限公司0.52%股权。
2019年12月20日,本公司第九届董事会第十四次会议审议通过《关于参与出资设立甘肃煤炭交易中心有限公司暨关联交易的议案》,同意本公司与甘肃能源化工投资集团有限公司、兰州新能化供应链有限公司等19家单位签署《甘肃煤炭交易中心有限公司出资协议》,2020年1月8日本公司出资600万元,持有甘肃煤炭交易中心有限公司6%股权。
10.固定资产
项目 年末账面价值 年初账面价值
固定资产 3,270,862,965.90 3,333,603,362.93
固定资产清理 1,702,205.49 12,888,760.57
合计 3,272,565,171.39 3,346,492,123.50
10.1固定资产
(1)固定资产情况项目 房屋、建筑物 机器设备 运输设备 其他 合计
一、账面原值
1.年初余额 2,368,612,662.903,411,992,740.10 92,644,572.00 470,075,732.726,343,325,707.72
2.本年增加金额 107,509,174.75 155,306,533.96 19,766,420.42 45,187,197.58 327,769,326.71
(1)购置 - 118,018,655.01 19,766,420.42 45,166,312.62 182,951,388.05
(2)在建工程转入 107,509,174.75 37,287,878.95 - 20,884.96 144,817,938.66
3.本年减少金额 7,342,209.51 78,713,687.20 7,549,472.71 5,557,735.44 99,163,104.86
(1)处置或报废 4,446,841.37 78,713,687.20 7,549,472.71 5,557,735.44 96,267,736.72
(2)转入在建工程 2,895,368.14 - - - 2,895,368.14
4.年末余额 2,468,779,628.143,488,585,586.86104,861,519.71509,705,194.86 6,571,931,929.57
二、累计折旧
1.年初余额 1,033,091,422.751,756,743,397.29 69,531,910.02 150,355,614.733,009,722,344.79
2.本年增加金额 113,327,311.62 224,212,649.76 11,146,404.52 37,755,563.40 386,441,929.30
本年计提 113,327,311.62 224,212,649.76 11,146,404.52 37,755,563.40 386,441,929.30
3.本年减少金额 5,632,343.64 77,245,911.19 7,234,836.66 5,511,994.13 95,625,085.62
(1)处置或报废 3,285,773.26 77,245,911.19 7,234,836.66 5,511,994.13 93,278,515.24
甘肃靖远煤电股份有限公司财务报表附注
2020年1月1日至2020年12月31日
(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)
项目 房屋、建筑物 机器设备 运输设备 其他 合计
(2)转入在建工程 2,346,570.38 - - - 2,346,570.38
4.年末余额 1,140,786,390.731,903,710,135.86 73,443,477.88 182,599,184.003,300,539,188.47
三、减值准备
1.年初余额 - - - - -
2.本年增加金额 - 529,775.20 - - 529,775.20
本年计提 - 529,775.20 - - 529,775.20
3.本年减少金额 - - - - -
处置或报废 - - - - -
4.年末余额 - 529,775.20 - - 529,775.20
四、账面价值 - - - - -
1.年末账面价值 1,327,993,237.411,584,345,675.80 31,418,041.83 327,106,010.863,270,862,965.90
2.年初账面价值 1,335,521,240.151,655,249,342.81 23,112,661.98 319,720,117.993,333,603,362.93
(2)本公司本年末不存在暂时闲置的固定资产
(3)通过经营租赁租出的固定资产项目 账面原值 累计折旧 年末账面价值
运输工具 539,261.00 539,261.00 -
合计 539,261.00 539,261.00 -
(4)未办妥产权证书的固定资产项目 账面价值 未办妥产权证书原因
白银热电房产 165,651,592.48 正在办理中
10.2固定资产清理
项目 年末余额 年初余额
机器设备 1,613,777.69 12,817,392.02
运输设备 88,427.80 71,368.55
合计 1,702,205.49 12,888,760.57
11.在建工程
项目 年末余额 年初余额
在建工程 451,963,702.80 310,339,823.64
工程物资 - -
合计 451,963,702.80 310,339,823.64
甘肃靖远煤电股份有限公司财务报表附注
2020年1月1日至2020年12月31日
(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)
11.1在建工程
(1)在建工程情况项目 年末余额
账面余额 减值准备 账面价值
生产安全项目(含标准化) 81,703,774.73 - 81,703,774.73
维简及更新改造 57,367,306.72 - 57,367,306.72
环境恢复与治理 7,075,770.06 - 7,075,770.06
废污水回收利用 2,993,335.65 - 2,993,335.65
白岩子煤矿及选煤厂 294,053,649.64 - 294,053,649.64
白银热电在建项目 1,157,889.46 - 1,157,889.46
清洁高效气化气综合利用 7,611,976.54 - 7,611,976.54
(搬迁改造)项目一期
合计 451,963,702.80 - 451,963,702.80
(续表)项目 年初余额
账面余额 减值准备 账面价值
生产安全项目(含标准化) 71,137,144.43 - 71,137,144.43
维简及更新改造 38,159,766.66 - 38,159,766.66
环境恢复与治理 3,669,724.77 - 3,669,724.77
废污水回收利用 424,528.29 - 424,528.29
白岩子煤矿及选煤厂 182,994,078.89 - 182,994,078.89
白银热电在建项目 13,954,580.60 13,954,580.60
合计 310,339,823.64 - 310,339,823.64
(2)重要在建工程项目本年变动情况工程名称 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
转入固定资产 其他减少
生产安全项目(含标准化) 71,137,144.43 34,225,066.2423,658,435.94 - 81,703,774.73
维简及更新改造 38,159,766.66 113,515,677.3388,100,397.276,207,740.00 57,367,306.72
环境恢复与治理 3,669,724.77 14,222,699.2710,816,653.98 - 7,075,770.06
废污水回收利用 424,528.29 2,568,807.36 - - 2,993,335.65
白岩子煤矿及选煤厂 182,994,078.89111,059,570.75 - - 294,053,649.64
白银热电在建项目 13,954,580.60 9,184,108.95 21,980,800.09 - 1,157,889.46
清洁高效气化气综合利用 - 7,611,976.54 - - 7,611,976.54
甘肃靖远煤电股份有限公司财务报表附注
2020年1月1日至2020年12月31日
(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)
工程名称 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
转入固定资产 其他减少
(搬迁改造)项目一期
其他工程项目 - 261,651.38 261,651.38 - -
合计 310,339,823.64292,649,557.82144,817,938.666,207,740.00451,963,702.80
(续表)
工程累计投 工程 利息资 其中:本 本年利息 资金
工程名称 预算数 入占预算比 本化累 年利息资 资本化率
例(%) 进度 计金额 本化金额 (%) 来源
生产安全项目(含标准化) 348,901,100.00 30.20 33.00 - - - 自筹
维简及更新改造 374,149,800.00 40.54 52.70 - - - 自筹
环境恢复与治理 68,669,400.00 26.06 78.90 - - - 自筹
废污水回收利用 12,300,000.00 24.34 25.00 - - - 自筹
白岩子煤矿及选煤厂 2,480,385,600.00 11.86 23.00 - - - 自筹
白银热电在建项目 34,290,353.97 67.48 95.00 自筹
清洁高效气化气综合利用 3,385,188,900.00 0.22 6.00 自筹
(搬迁改造)项目一期
其他工程项目 261,651.38 100.00 100.00 自筹
合计 — — — — — — —
(3)本公司在建工程不存在需计提减值准备的情形
11.2工程物资
项目 年末余额 年初余额
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
专用设备 780,000.00 780,000.00 - 780,000.00 780,000.00 -
合计 780,000.00 780,000.00 - 780,000.00 780,000.00 -
12.无形资产
(1)无形资产明细项目 土地使用权 采矿权 计算机软件 合计
一、账面原值
1.年初余额 867,986,035.30 1,731,599,828.62 9,752,675.17 2,609,338,539.09
2.本年增加金额 6,207,740.00 - 2,633,627.00 8,841,367.00
(1)购置 - - 2,633,627.00 2,633,627.00
甘肃靖远煤电股份有限公司财务报表附注
2020年1月1日至2020年12月31日
(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)
项目 土地使用权 采矿权 计算机软件 合计
(2)在建工程转入 6,207,740.00 - - 6,207,740.00
3.本年减少金额 11,294,701.28 - - 11,294,701.28
(1)划转 11,016,701.28 - - 11,016,701.28
(2)国家收回 278,000.00 - - 278,000.00
4.年末余额 862,899,074.02 1,731,599,828.62 12,386,302.17 2,606,885,204.81
二、累计摊销
1.年初余额 232,012,392.96 340,038,239.92 3,133,468.25 575,184,101.13
2.本年增加金额 16,102,049.86 34,574,976.48 1,009,848.49 51,686,874.83
本年计提 16,102,049.86 34,574,976.48 1,009,848.49 51,686,874.83
3.本年减少金额 1,970,122.85 - - 1,970,122.85
(1)划转 1,927,922.85 - - 1,927,922.85
(2)国家收回 42,200.00 - - 42,200.00
4.年末余额 246,144,319.97 374,613,216.40 4,143,316.74 624,900,853.11
三、减值准备
1.年初余额 - - - -
2.本年增加金额 - - - -
3.本年减少金额 - - - -
4.年末余额 - - - -
四、账面价值
1.年末账面价值 616,754,754.05 1,356,986,612.22 8,242,985.43 1,981,984,351.70
2.年初账面价值 635,973,642.34 1,391,561,588.70 6,619,206.92 2,034,154,437.96
(2)本公司无未办妥产权证书的土地使用权
13.递延所得税资产和递延所得税负债
(1)未经抵销的递延所得税资产项目 年末余额 年初余额
可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产
资产减值准备 178,535,139.29 38,980,061.83 207,288,823.12 43,501,467.30
存货未实现利润 9,919,994.22 1,487,999.13 4,964,094.59 744,614.19
职教经费和失业金结余148,877,221.36 22,474,986.73 138,306,777.91 20,829,708.46
固定资产折旧 415,252,749.67 62,287,912.45 412,618,373.69 61,892,756.09
低值易耗品摊销 - - 18,458.93 2,768.85
辞退福利 3,395,121.04 509,268.15 7,097,281.74 1,064,592.26
甘肃靖远煤电股份有限公司财务报表附注
2020年1月1日至2020年12月31日
(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)
项目 年末余额 年初余额
可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产
预计负债 125,457,236.94 18,818,585.54 87,677,136.93 13,151,570.54
其中:土地复垦 117,060,886.94 17,559,133.04 79,280,786.93 11,892,118.04
移交企业办社会 8,396,350.00 1,259,452.50 8,396,350.00 1,259,452.50
合计 881,437,462.52 144,558,813.83 857,970,946.91 141,187,477.69
(2)未确认递延所得税资产明细
项目 年末余额 年初余额
可抵扣亏损 112,769,448.75 173,078,480.79
合计 112,769,448.75 173,078,480.79
(3)未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期年份 年末金额 年初金额 备注
2020年 - 8,630,663.27
2021年 - -
2022年 37,602,391.57 87,642,005.68
2023年 53,847,841.70 57,854,528.53
2024年 18,732,351.30 18,951,283.31
2025年 2,586,864.18 -
合计 112,769,448.75 173,078,480.79 —
14.其他非流动资产
项目 年末金额 年初金额
待抵扣进项税 46,187,121.26 77,354,741.85
预付设备款 1,244,998.82 1,667,839.74
预付征地补偿费 - 24,500,000.00
预付工程款 382,770.02 711,000.00
合计 47,814,890.10 104,233,581.59
15.短期借款
(1)短期借款分类
借款类别 年末余额 年初余额
保证借款 - 300,000,000.00
信用借款 120,131,111.12 110,000,000.00
合计 120,131,111.12 410,000,000.00
甘肃靖远煤电股份有限公司财务报表附注
2020年1月1日至2020年12月31日
(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)
(2)信用借款说明
贷款单位 贷款金额 贷款期限 借款银行 保证方式
本公司 20,000,000.00 2020.03.13-2021.03.12 中国银行股份有限 信用
公司白银分行
本公司 80,000,000.00 2020.09.18-2021.09.17 中国银行股份有限 信用
公司白银分行
本公司 10,000,000.00 2020.07.24-2020.07.23 中国工商银行股份 信用
有限公司白银分行
中国邮政储蓄银行
本公司 10,000,000.00 2020.03.26-2021.03.25 股份有限公司白银 信用
市分行
合计 120,000,000.00 — — —
本公司本年末信用借款包含借款本金120,000,000.00元,借款利息131,111.12元。
(3)本公司年末无逾期未偿还的短期借款
16.应付票据
票据种类 年末余额 年初余额
银行承兑汇票 - 31,000,000.00
合计 - 31,000,000.00
本公司本年末无已到期未支付的应付票据。
17.应付账款
(1)应付账款列示
项目 年末余额 年初余额
合计 649,721,067.02 696,652,024.99
其中1年以上 134,683,048.23 118,864,171.73
(2)账龄超过1年的重要应付账款
单位名称 年末余额 未偿还或结转的原因
债权人1 23,555,080.14 未到结算期
债权人2 12,108,825.23 未到结算期
债权人3 8,948,539.17 未到结算期
债权人4 6,736,938.45 未到结算期
债权人5 6,201,952.79 未到结算期
甘肃靖远煤电股份有限公司财务报表附注
2020年1月1日至2020年12月31日
(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)
单位名称 年末余额 未偿还或结转的原因
合计 57,551,335.78 —
18.预收款项
(1)预收款项列示
项目 年末余额 年初余额
1年以内(含1年) - 371,641.82
1年以上 8,905,491.11 8,521,651.85
合计 8,905,491.11 8,893,293.67
(2)账龄超过1年的重要预收款项
单位名称 年末余额 未偿还或结转的原因
债权人1 1,764,914.04 尚未发货
债权人2 350,178.96 尚未发货
债权人3 299,312.70 尚未发货
债权人4 271,610.46 尚未发货
债权人5 269,950.00 尚未发货
合计 2,955,966.16 —
19.合同负债
合同负债情况项目 年末余额 年初余额
预收煤款 45,690,078.00 25,164,618.17
预收矸石款 126,002.14 8,270.55
预收救护费 9,433.96 -
预收培训费 735,252.16 576,207.69
预收水电费 802,039.09 674,828.23
预收机械产品款 - 1,497,928.92
合计 47,362,805.35 27,921,853.56
20.应付职工薪酬
(1)应付职工薪酬分类
项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
短期薪酬 805,858,716.731,536,033,132.831,724,187,439.56 617,704,410.00
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2020年1月1日至2020年12月31日
(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)
项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
离职后福利-设定提存计划 97,317,497.65 227,647,007.23 201,747,549.02 123,216,955.86
辞退福利 7,097,281.74 - 3,702,160.70 3,395,121.04
合计 910,273,496.121,763,680,140.061,929,637,149.28 744,316,486.90
(2)短期薪酬
项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
工资、奖金、津贴和补贴 624,752,247.65 1,162,404,708.001,333,640,129.70 453,516,825.95
职工福利费 - 73,135,019.12 73,135,019.12 -
社会保险费 5,955,066.31 76,911,161.46 78,765,463.65 4,100,764.12
其中:医疗保险费 - 67,393,673.46 67,383,812.65 9,860.81
工伤保险费 5,955,066.31 9,517,488.00 11,381,651.00 4,090,903.31
生育保险费 - - - -
住房公积金 10,749,810.00 143,108,409.00 142,415,435.42 11,442,783.58
工会经费和职工教育经费 145,298,740.32 40,720,910.41 48,192,916.63 137,826,734.10
其他短期薪酬 19,102,852.45 39,752,924.84 48,038,475.04 10,817,302.25
合计 805,858,716.73 1,536,033,132.831,724,187,439.56 617,704,410.00
(3)设定提存计划
项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
基本养老保险 21,249,187.78 163,780,439.02 160,035,303.97 24,994,322.83
失业保险费 68,080,311.87 6,970,316.21 6,969,614.05 68,081,014.03
企业年金缴费 7,987,998.00 56,896,252.00 34,742,631.00 30,141,619.00
合计 97,317,497.65 227,647,007.23 201,747,549.02 123,216,955.86
21.应交税费
项目 年末余额 年初余额
增值税 24,275,885.81 45,492,349.81
企业所得税 61,631,167.59 63,307,158.13
资源税 9,388,603.34 12,231,645.47
城市维护建设税 1,699,312.02 3,186,065.47
房产税 37,088.21 86,157.42
个人所得税 2,233,208.56 1,328,021.52
教育费附加 1,213,794.30 2,275,126.76
车船使用税 88,567.46 112,936.26
印花税 1,351,635.71 484,701.81
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(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)
项目 年末余额 年初余额
价格调节基金 2,293,098.03 2,293,098.03
水土保持补偿费 2,015,288.56 7,851,479.26
采煤水资源费 88,274.16 196,782.24
环境保护税 657,864.50 561,143.99
车船购置税 - 32,566.30
合计 106,973,788.25 139,439,232.47
22.其他应付款
项目 年末余额 年初余额
应付利息 - 800,552.73
其他应付款 132,642,601.26 106,326,070.66
合计 132,642,601.26 107,126,623.39
22.1应付利息项目 年末余额 年初余额
短期借款应付利息 - 800,552.73
合计 - 800,552.73
22.2其他应付款
(1)其他应付款按款项性质分类
款项性质 年末余额 年初余额
代扣款项 75,544,707.26 67,370,208.98
党务工作经费 24,491,274.41 19,260,631.84
保证金 15,502,018.38 7,981,565.41
欠职工款 8,744,794.21 2,968,219.61
职工押金 4,025,724.00 4,596,423.71
环境治理基金 3,372,150.00 3,372,150.00
可转债发行费 950,000.00 -
应付医疗款 11,933.00 565,256.37
采暖费 - 211,614.74
合计 132,642,601.26 106,326,070.66
(2)账龄超过1年的重要其他应付款
单位名称 年末余额 未偿还或结转的原因
农民轮换工企业返乡金 26,982,530.83 未到结算期
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2020年1月1日至2020年12月31日
(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)
单位名称 年末余额 未偿还或结转的原因
党组织工作经费 24,491,274.41 未到结算期
平川区财政局 3,372,150.00 未到结算期
平川供电所 701,138.72 未到结算期
甘肃爱科能源投资管理有限公司 483,300.00 未到结算期
合计 56,030,393.96 —
23.一年内到期的非流动负债
项目 年末余额 年初余额
一年内到期的长期应付款 31,739,866.52 29,663,426.65
合计 31,739,866.52 29,663,426.65
24.其他流动负债
项目 年末余额 年初余额
待转销项税 8,194,303.57 4,667,871.58
合计 8,194,303.57 4,667,871.58
25.应付债券
(1) 应付债券分类项目 年末余额 年初余额
可转换债券 2,315,953,130.89 -
合计 2,315,953,130.89 -
(2) 应付债券的增减变动债券名称 面值总额 发行日期 债券 发行金额 年初
期限 余额
可转换公司债券 2,800,000,000.00 2020/12/10 6年 2,800,000,000.00 -
合计 2,800,000,000.00 — — 2,800,000,000.00 -
(续表)
债券名称 本年发行 按面值计 溢折价摊销 本年 年末余额
提利息 偿还
可转换公司债券 2,800,000,000.00653,333.33 484,700,202.44 - 2,315,953,130.89
合计 2,800,000,000.00653,333.33 484,700,202.44 - 2,315,953,130.89
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2020年1月1日至2020年12月31日
(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)
(3) 可转换公司债券
经中国证券监督管理委员会证监许可[2020]2771号文核准,本公司于2020年12月10日公开发行2800万张可转换公司债券,每张面值100元,发行总额28亿元。可转换公司债券票面利率:第一年0.4%,第二年0.6%,第三年1.0%,第四年1.5%,第五年1.8%,第六年2.0%。每年付息一次,到期归还本金和最后一年利息。本次发行的可转换公司债券的期限为自发行之日起6年,转股期为可转换公司债券发行结束之日起满6个月后的第一个交易日至可转换公司债券到期日止。初始转股价格为3.33元/股。公司本次发行的可转换公司债券为复合金融工具,同时包含金融负债成分和权益工具成分。初始计量时先确定金融负债成分的公允价值,再从复合金融工具公允价值中扣除负债成分的公允价值,作为权益工具成分的公允价值。本次发行可转换公司债券发生的交易费用,在金融负债成分和权益工具成分之间按照各自占总发行价款的比例进行分摊。公司本次发行28亿元可转换公司债券,扣除发行费用 30,688,301.89 元后,发行日金融负债成分公允价值2,309,790,225.60元计入应付债券,权益工具成分的公允价值459,521,472.51元计入其他权益工具。
26.长期应付款
项目 年末余额 年初余额
长期应付款 293,404,906.83 325,144,773.35
专项应付款 47,600,078.39 42,883,303.44
合计 341,004,985.22 368,028,076.79
26.1长期应付款按款项性质分类款项性质 年末余额 年初余额
采矿权使用费 293,404,906.83 325,144,773.35
合计 293,404,906.83 325,144,773.35
26.2专项应付款项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 形成原因
矿山应急救援 6,573,303.44 - - 6,573,303.44 注1
安全生产预防及 36,310,000.00 27,983,225.05 8,326,774.95 注2
应急专项资金
清洁高效气化气
综合利用(搬迁 - 32,700,000.00 - 32,700,000.00 注3
改造)项目资金
合计 42,883,303.44 32,700,000.00 27,983,225.05 47,600,078.39 —
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2020年1月1日至2020年12月31日
(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)
注1:根据国家安全生产监督管理总局(安监总规划[2011]164号)文件,拨付本公司“国家矿山应急救援队建设项目”9,853.00万元,由该专项资金形成固定资产的部分,已相应增加资本公积,余额657.33万元系拨款后合同执行结余款。
注2:根据甘肃省财政厅关于下达2018年安全生产预防及应急专项资金的通知(甘财经二[2019]2号)拨付本公司安全生产预防及应急专项资金3,631.00万元。2020年使用专项资金购置安全生产预防及应急设备27,983,225.05元,截止2020年12月31日专项资金结余8,326,774.95元。
注3:根据甘肃省发展和改革委员会、甘肃省工业和信息化厅联合下达的《关于转下达技术改造专项 2020 年(第一批)中央预算内投资计划的通知》(甘发投资[2020]484号),本公司收到清洁高效气化气综合利用(搬迁改造)项目专项资金2,970万元。
根据甘肃省财政厅、甘肃省工业和信息化厅联合下达的《关于下达2020年省级工业转型省级和数据信息产业发展专项资金的通知》(甘财建[2020]111号),本公司收到清洁高效气化气综合利用(搬迁改造)项目专项资金300万元。
27.预计负债
项目 年末余额 年初余额 形成原因
移交企业办社会 8,396,350.00 8,396,350.00 注1
土地复垦 450,490,796.78 424,704,096.78 注2
合计 458,887,146.78 433,100,446.78 —
注1:移交企业办社会8,396,350.00元系根据《甘肃省政府办公厅转发省政府国资委省财政厅(甘肃省国有企业职工家属区“三供一业”分离移交实施方案)的通知》(甘政办[2017]25号)第二项第八款的规定计提的“三供一业”运行费用。
注2:根据财政部、国土资源局、环境保护部《关于取消矿山地质环境治理恢复保证金建立矿山地质环境治理恢复基金的指导意见》(财建[2017]638号)的规定,取消保证金制度,矿山企业不再新设保证金专户,缴存保证金。保证金取消后,企业应承担矿山地质环境治理恢复责任,按照《关于做好矿山地质环境保护与土地复垦方案编报有关工作的通知》(国土资规[2016]21号)要求,综合开采条件、开采矿种、开采方式、开采规模、开采年限、地区开支水平等因素,编制矿山地质环境保护与土地复垦方案,落实企业监测主体责任,加强矿山地质环境监测。
矿山企业按照满足实际需求的原则,根据其矿山地质环境保护与土地复垦方案,将矿山地质环境恢复治理费用按照企业会计准则相关规定预计弃置费用,计入相关资产的入账成本,在预计开采年限内按照产量比例等方法摊销,并计入生产成本。
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2020年1月1日至2020年12月31日
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28.递延收益
(1) 递延收益分类
项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 形成原因
政府补助 13,793,178.37 31,083,225.05 1,902,956.76 42,973,446.66
合计 13,793,178.37 31,083,225.05 1,902,956.76 42,973,446.66 —
(2) 政府补助项目
本年计 本年冲 与资产
政府补助 年初 本年新增补 入营业 本年计入其 减成本 其他 年末 相关/与
项目 余额 助金额 外收入 他收益金额 费用金 变动 余额 收益相
金额 额 关
救援设备 2,467,554.8828,683,225.05 - 459,647.95 - - 30,691,131.98与资产
补助项目 相关
废污水项 与资产
目财政补 900,000.00 - - 50,000.00 - - 850,000.00 相关
贴
热水锅炉
脱硫除尘 1,651,818.18 - - 212,727.27 - - 1,439,090.91与资产
设备安装 相关
财政补贴
环保专项 8,773,805.31 2,400,000.00 - 1,180,581.54 - - 9,993,223.77与资产
资金 相关
合计 13,793,178.3731,083,225.05 - 1,902,956.76 - - 42,973,446.66 —
29.股本
本年变动增减(+、-)
项目 年初余额 发行 送 公积金 其 小 年末余额
新股 股 转股 他 计
股份总额 2,286,971,050.00 - - - - - 2,286,971,050.00
30.其他权益工具
项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
可转换公司债券 - 459,521,472.51 - 459,521,472.51
合计 - 459,521,472.51 - 459,521,472.51
注:本年发行可转换公司债券基本情况详见附注六、25。
31.资本公积
项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
股本溢价 1,960,656,352.96 - 16,408,000.00 1,944,248,352.96
其中:同一控制下 61,348,640.00 - 16,408,000.00 44,940,640.00
企业合并的影响
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2020年1月1日至2020年12月31日
(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)
项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
其他资本公积 -56,233,819.63 5,219,795.15 - -51,014,024.48
合计 1,904,422,533.335,219,795.15 16,408,000.00 1,893,234,328.48
注:本年资本公积增加系同一控制下企业合并日前子公司银河机械公司资本公积增加形成。
本年资本公积减少系购买靖煤集团持有的银河机械公司股权构成同一控制下企业合并,调整资本公积。
32.专项储备
项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
安全生产费 444,668,448.35 213,794,208.33 121,053,199.83 537,409,456.85
维简费 25,668.32 76,474,751.00 76,024,978.43 475,440.89
合计 444,694,116.67 290,268,959.33 197,078,178.26 537,884,897.74
33.盈余公积
项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
法定盈余公积 408,785,573.77 39,830,300.86 - 448,615,874.63
合计 408,785,573.77 39,830,300.86 - 448,615,874.63
34.未分配利润
项目 本年 上年
上年年末余额 2,625,013,019.10 2,385,643,100.96
加:年初未分配利润调整数 -68,379,197.25 -66,968,287.80
其中:《企业会计准则》新规定追溯调整 - 1,410,909.45
会计政策变更 - -
重要前期差错更正 - -
同一控制合并范围变更 -68,379,197.25 -68,379,197.25
其他调整因素 - -
本年年初余额 2,556,633,821.85 2,318,674,813.16
加:本年归属于母公司所有者的净利润 445,056,628.43 519,401,025.19
减:提取法定盈余公积 39,830,300.86 52,744,911.50
提取任意盈余公积 - -
提取一般风险准备 - -
应付普通股股利 228,697,105.00 228,697,105.00
转作股本的普通股股利 - -
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2020年1月1日至2020年12月31日
(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)
项目 本年 上年
本年年末余额 2,733,163,044.42 2,556,633,821.85
35.营业收入、营业成本
(1)营业收入和营业成本情况
项目 本年发生额 上年发生额
收入 成本 收入 成本
主营业务 3,590,841,895.60 2,507,245,621.83 3,954,589,069.42 2,845,471,926.37
其他业务 96,333,434.70 63,797,508.98 110,135,072.65 84,798,972.29
合计 3,687,175,330.30 2,571,043,130.81 4,064,724,142.07 2,930,270,898.66
(2)合同产生的收入的情况合同分类 煤炭板块 电力板块 合计
商品类型
其中:煤炭产品 2,555,720,345.72 - 2,555,720,345.72
火电产品 - 1,001,398,285.63 1,001,398,285.63
其他产品 112,652,477.04 17,404,221.91 130,056,698.95
合计 2,668,372,822.76 1,018,802,507.54 3,687,175,330.30
按经营地区分类
其中:省内 2,437,439,382.69 1,018,802,507.54 3,456,241,890.23
省外 230,933,440.07 - 230,933,440.07
合计 2,668,372,822.76 1,018,802,507.54 3,687,175,330.30
36.税金及附加
项目 本年发生额 上年发生额
资源税 79,746,459.07 84,301,669.80
城建税 23,235,760.29 26,534,135.76
教育费附加 16,596,826.00 18,952,319.84
土地使用税 14,352,786.68 14,489,986.56
房产税 5,175,873.13 4,753,656.68
印花税 3,470,680.35 3,876,843.68
环境保护税 2,297,652.96 2,135,698.16
车船使用税 237,850.26 277,176.66
合计 145,113,888.74 155,321,487.14
甘肃靖远煤电股份有限公司财务报表附注
2020年1月1日至2020年12月31日
(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)
37.销售费用
项目 本年发生额 上年发生额
运输费 130,261,065.43 28,441,383.32
职工薪酬 21,342,857.15 22,938,130.07
修理费 3,447,762.51 469,568.58
业务招待费 1,272,234.24 251,732.50
折旧费 723,673.52 1,314,395.80
取暖费 526,669.54 474,669.89
诉讼费 495,049.50 529,634.72
租赁费 463,525.72 31,619.43
差旅费 354,023.06 2,400.00
办公费 336,430.86 682,888.05
材料及低耗品 188,788.19 158,112.88
销售服务费 122,358.49 171,122.64
其他 762,274.49 1,187,724.51
合计 160,296,712.70 56,653,382.39
38.管理费用
项目 本年发生额 上年发生额
职工薪酬 131,474,183.14 133,609,639.66
修理费 33,375,918.91 37,901,552.93
无形资产摊销 17,111,367.38 16,844,286.36
党务工作经费 12,700,517.86 11,782,192.43
折旧费 4,479,188.95 3,058,542.16
租赁费 3,725,689.36 4,102,629.26
办公费 2,292,955.28 2,012,104.73
物业管理费 2,253,829.22 2,453,207.52
机物料消耗 1,689,696.09 1,668,405.57
水电费 1,516,539.68 1,441,540.65
业务招待费 1,347,441.95 1,533,385.33
聘请中介机构费 1,201,629.90 2,013,720.43
差旅费 1,043,102.23 1,119,385.55
绿化费 868,975.12 740,753.11
咨询费 822,296.10 600,174.04
会议费 682,791.88 578,976.86
警卫消防费 485,921.08 605,965.09
甘肃靖远煤电股份有限公司财务报表附注
2020年1月1日至2020年12月31日
(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)
项目 本年发生额 上年发生额
排污费 258,633.97 228,028.31
运费 241,122.19 284,307.33
董事会费 176,150.90 178,517.60
其他 3,893,817.60 7,996,241.93
合计 221,641,768.79 230,753,556.85
39.研发费用
项目 本年发生额 上年发生额
材料费用 4,922,400.90 34,751.94
职工薪酬 1,185,190.39 4,061,574.75
其他经费 284,710.11 433,729.99
合计 6,392,301.40 4,530,056.68
40.财务费用
项目 本年发生额 上年发生额
利息费用 52,023,510.85 42,412,843.17
减:利息收入 38,289,402.49 32,132,255.60
手续费 132,377.82 120,699.40
其他 419,412.50 1,982,896.70
合计 14,285,898.68 12,384,183.67
41.其他收益
产生其他收益的来源 本年发生额 上年发生额
递延收益摊销 1,902,956.76 1,679,757.00
煤层气补贴 1,780,000.00 3,470,000.00
煤炭收储财政贴息款 1,460,000.00 -
综放工作面自动化技术研究人才培养资金 500,000.00 -
增值税返还 489,594.27 169,180.66
内部退养人员专项财政资金 342,474.00 791,051.04
应急救援装备补助资金 300,000.00 -
个税手续费返还 265,506.12 153,803.42
技能大师工作室高技能人才培养补助 40,000.00 -
加计扣除10%进项税 2,468.47 10,983.59
即征即退增值税 252.43 -
合计 7,083,252.05 6,274,775.71
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2020年1月1日至2020年12月31日
(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)
42.投资收益
项目 本年发生额 上年发生额
处置其他非流动金融资产的投资收益 -7,057,762.35 -
处置持有至到期投资取得的投资收益 7,340,207.87 7,841,327.23
合计 282,445.52 7,841,327.23
43.信用减值损失
项目 本年发生额 上年发生额
应收账款坏账损失 2,825,771.60 -14,081,849.72
其他应收款坏账损失 -5,635,760.94 919,543.86
应收票据减值损失 629,574.94 1,914,517.09
合计 -2,180,414.40 -11,247,788.77
44.资产减值损失
项目 本年发生额 上年发生额
存货跌价损失 -41,882,152.99 -70,862,141.38
固定资产减值损失 -529,775.20 -
工程物资减值损失 - -780,000.00
合计 -42,411,928.19 -71,642,141.38
45.资产处置收益
项目 本年发生额 上年发生额 计入本年非经常
性损益的金额
非流动资产处置收益 114,999.40 1,621,513.22 114,999.40
未划分为持有待售的非流动 114,999.40 1,621,513.22 114,999.40
资产处置收益
其中:固定资产处置收益 26,749.40 1,621,513.22 26,749.40
无形资产处置收益 88,250.00 - 88,250.00
合计 114,999.40 1,621,513.22 114,999.40
46.营业外收入
(1) 营业外收入明细
项目 本年发生额 上年发生额 计入本年非经常
性损益的金额
非流动资产毁损报废利得 204,420.38 8,976.04 204,420.38
债务豁免 - 101,975.60 -
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(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)
项目 本年发生额 上年发生额 计入本年非经常
性损益的金额
与企业日常活动无关的政府补助 30,000.00 330,580.06 30,000.00
罚款收入 418,110.92 292,296.64 418,110.92
无法支付的款项 4,672,967.93 8,775,923.15 4,672,967.93
其他 596,540.69 1,283,348.16 596,540.69
合计 5,922,039.92 10,793,099.65 5,922,039.92
(2)计入当年损益的政府补助
发放 发放 性质 补贴是否 是否 本年发 上年发生 与资产相
补助项目 主体 原因 类型 影响当年 特殊 生金额 金额 关/与收
盈亏 补贴 益相关
白银高新
高新区先进 技术产业 先进集 政府 是 是 - 300,000.00 与收益相
集体奖励 开发区财 体 补助 关
政局
收平川区司 平川区司 安置帮 政府 是 是 30,000.00 30,000.00 与收益相
法局安置费 法局 教 补助 关
教育费附加 平川区税 手续费 政府 是 是 - 580.06 与收益相
手续费返还 务局 返还 补助 关
合计 30,000.00 330,580.06 —
(3)政府补助明细项目 本年发生额 上年发生额 来源和依据 与资产相关/
与收益相关
高新区先进集体奖励 - 300,000.00 白高新财发【2019】6号 与收益相关
甘肃省刑释解教人员过 甘肃省刑释解教人员过
渡性安置帮教补助经费 30,000.00 30,000.00 渡性安置帮教补助经费 与收益相关
管理办法(试行)
教育费附加手续费返还 - 580.06 与收益相关
合计 30,000.00 330,580.06 — —
47.营业外支出
项目 本年金额 上年金额 计入本年非经常
性损益的金额
非流动资产毁损报废损失 442,402.40 835,110.71 442,402.40
对外捐赠支出 2,266,344.20 734,008.92 2,266,344.20
赔偿金、违约金及罚款支出 5,858,742.09 3,847,286.23 5,858,742.09
其他 102,709.03 13,680.00 102,709.03
合计 8,670,197.72 5,430,085.86 8,670,197.72
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48.所得税费用
(1) 所得税费用项目 本年发生额 上年发生额
当年所得税费用 86,467,998.16 110,462,108.52
递延所得税费用 -3,371,336.14 -17,537,137.05
合计 83,096,662.02 92,924,971.47
(2)会计利润与所得税费用调整过程项目 本年发生额本年合并利润总额 528,541,825.76按法定/适用税率计算的所得税费用 79,281,273.86子公司适用不同税率的影响 7,293,888.94调整以前期间所得税的影响 -非应税收入的影响 -497,920.11不可抵扣的成本、费用和损失的影响 10,121,193.03使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 -13,375,045.95本年未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 273,272.25所得税费用 83,096,662.02
49.现金流量表项目
(1) 收到/支付的其他与经营/投资/筹资活动有关的现金
1)收到的其他与经营活动有关的现金项目 本年发生额 上年发生额
除税费返还外的其他政府补助收入 39,378,227.02 44,345,824.50
收到的各种保证金、押金 9,058,263.36 1,779,961.90
财务费用--利息收入 38,289,402.49 32,132,255.60
收到承兑汇票保证金 19,500,000.00 -
甘肃能源等单位托管收益 408,000.00 1,632,000.00
产能置换交易费 - 6,956,587.38
其他 3,063,163.64 3,437,747.26
合计 109,697,056.51 90,284,376.64
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2020年1月1日至2020年12月31日
(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)
2)支付的其他与经营活动有关的现金项目 本年发生额 上年发生额
维修费 31,346,819.83 35,636,210.20
租赁费 4,189,215.08 1,161,226.43
办公费 2,629,386.14 2,523,253.91
业务招待费 2,623,772.19 2,798,636.81
物业管理费 2,253,829.22 2,443,525.56
顾问咨询费 1,559,492.04 2,597,442.60
差旅费 1,397,125.29 1,204,008.75
会议费 689,369.33 586,366.59
董事会费 176,150.90 178,517.60
银行手续费 132,377.82 120,699.40
其他 6,053,825.07 6,309,764.19
“三供一业”运行费用 - 12,121,252.27
单位往来款 - 14,230,600.48
合计 53,051,362.91 81,911,504.79
3)收到的其他与投资活动有关的现金项目 本年发生额 上年发生额
定期存款 86,000,000.00 -
合计 86,000,000.00 -
4)支付的其他与投资活动有关的现金项目 本年发生额 上年发生额
定期存款 16,000,000.00 86,000,000.00
合计 16,000,000.00 86,000,000.00
5)收到的其他与筹资活动有关的现金项目 本年发生额 上年发生额
可转换债券募集资金 2,768,665,900.00 -
合计 2,768,665,900.00 -
6)支付的其他与筹资活动有关的现金项目 本年发生额 上年发生额
其他 216,000.00 2,041,095.89
合计 216,000.00 2,041,095.89
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(2)合并现金流量表补充资料项目 本年金额 上年金额
1.将净利润调节为经营活动现金流量: — —
净利润 445,445,163.74 520,096,305.01
加:资产减值准备 42,411,928.19 71,642,141.38
信用减值损失 2,180,414.40 11,247,788.77
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物 386,367,129.61 409,334,024.35
资产折旧
使用权资产折旧(适用于新租赁准则) - -
无形资产摊销 39,724,692.11 39,457,080.12
长期待摊费用摊销 - -
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的 -114,999.40 -1,621,513.22
损失(收益以“-”填列)
固定资产报废损失(收益以“-”填列) 237,982.02 81,526.37
公允价值变动损失(收益以“-”填列) - -
财务费用(收益以“-”填列) 52,023,510.85 42,412,843.17
投资损失(收益以“-”填列) -282,445.52 -7,841,327.23
递延所得税资产的减少(增加以“-”填列) -3,371,336.14 -17,734,573.84
递延所得税负债的增加(减少以“-”填列) - -
存货的减少(增加以“-”填列) 26,497,819.11 12,870,360.60
经营性应收项目的减少(增加以“-”填列) 840,738,040.43 -302,897,057.83
经营性应付项目的增加(减少以“-”填列) -1,293,020,242.03 -334,983,293.11
其他 99,766,705.76 21,292,865.92
经营活动产生的现金流量净额 638,604,363.13 463,357,170.46
2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动:
债务转为资本 - -
一年内到期的可转换公司债券 - -
融资租入固定资产 - -
3.现金及现金等价物净变动情况:
现金的年末余额 5,308,862,229.78 2,483,775,984.73
减:现金的年初余额 2,483,775,984.73 2,597,833,889.51
加:现金等价物的年末余额 - -
减:现金等价物的年初余额 - -
现金及现金等价物净增加额 2,825,086,245.05 -114,057,904.78
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(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)
(3)现金和现金等价物项目 年末余额 年初余额
现金 5,308,862,229.78 2,483,775,984.73
其中:库存现金 24,438.38 38,391.33
可随时用于支付的银行存款 5,308,837,791.40 2,483,737,593.40
可随时用于支付的其他货币资金 - -
现金等价物 - -
年末现金和现金等价物余额 5,308,862,229.78 2,483,775,984.73
其中:母公司或集团内子公司使用受限制的 - -
现金和现金等价物
50.所有权或使用权受到限制的资产
项目 年末账面价值 受限原因
货币资金 4,010.91 银河机械公司涉诉资金
合计 4,010.91 —
51.政府补助
(1) 政府补助基本情况种类 金额 列报项目 计入当期损益的金额
清洁高效气化气综合利用 32,700,000.00 长期应付款-专 -
(搬迁改造)项目资金 项应付款
小计 32,700,000.00 -
环保专项资金 2,400,000.00 递延收益 -
救援设备补助项目 700,000.00 递延收益 -
小计 3,100,000.00 -
递延收益摊销 1,902,956.76 其他收益 1,902,956.76
煤层气补贴 1,780,000.00 其他收益 1,780,000.00
2020年煤炭收储财政贴息款 1,460,000.00 其他收益 1,460,000.00
综放工作面自动化技术研究 500,000.00 其他收益 500,000.00
人才培养资金
增值税返还 489,594.27 其他收益 489,594.27
内部退养人员专项财政资金 342,474.00 其他收益 342,474.00
应急救援装备补助资金 300,000.00 其他收益 300,000.00
个税返还 265,506.12 其他收益 265,506.12
技能大师工作室高技能人才 40,000.00 其他收益 40,000.00
培养补助
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2020年1月1日至2020年12月31日
(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)
种类 金额 列报项目 计入当期损益的金额
加计扣除10%进项税 2,468.47 其他收益 2,468.47
即征即退增值税 252.43 其他收益 252.43
小计 7,083,252.05 7,083,252.05
平川区司法局安置补贴 30,000.00 营业外收入 30,000.00
小计 30,000.00 30,000.00
合计 42,913,252.05 7,113,252.05
(2) 本公司不存在政府补助退回情况
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2020年1月1日至2020年12月31日
(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)
七、合并范围的变化
1. 同一控制下企业合并
本年发生的同一控制下企业合并
企业合 构成同一控 合并当年年初至 合并当年年初
被合并方 并中取 制下企业合 合并日 合并日的确定依据 合并日被合并方 至合并日被合 比较期间被合 比较期间被合
名称 得的权 并的依据 的收入 并方的净利润 并方的收入 并方的净利润
益比例
参与合并的公 2020年10月31日,本
司在合并前后 公司与控股股东靖煤集
均受同一方最 2020年10 团签订了《股权转让协
银河机械公司 100% 终控制且该控 月31日 议》,公司收购靖煤集 40,957,196.20 6,692,610.41 58,649,333.43 -5,339,696.56
制并非暂时性 团持有的银河机械公司
的企业合并。 100%股权并承接有关股
东权利和义务。
甘肃靖远煤电股份有限公司财务报表附注
2020年1月1日至2020年12月31日
(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)
(1)合并成本(单位:万元)项目 银河机械公司现金 1,640.80合并成本合计 1,640.80
(2)合并日被合并方资产、负债的账面价值(单位:万元)项目 合并日 上年年末
流动资产 5,004.09 5,655.23
非流动资产 915.15 1,933.19
资产总计 5,919.24 7,588.42
流动负债 5,755.63 8,131.79
负债总计 5,755.63 8,131.79
取得的净资产 163.61 -543.37
八、在其他主体中的权益
1. 在子公司中的权益
(1) 企业集团的构成子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例(%) 取得
直接 间接 方式
晶虹储运公司 甘肃平川 甘肃平川 商业 100.00 - 设立
洁能热电公司 甘肃平川 甘肃平川 发电 100.00 - 设立
勘察设计公司 甘肃平川 甘肃平川 服务业 100.00 - 设立
白银热电公司 甘肃白银 甘肃白银 发电 100.00 - 设立
景泰煤业公司 甘肃白银 甘肃白银 煤炭开采 60.00 - 合并
兴安公司 甘肃平川 甘肃平川 服务业 100.00 - 合并
靖煤刘化公司 甘肃白银 甘肃白银 化学制品 100.00 - 合并
银河机械公司 甘肃平川 甘肃平川 制造业 100.00 - 合并
(2) 重要的非全资子公司(单位:万元)子公司名称 少数股东 本年归属于少数 本年向少数股东宣 年末少数股东权
持股比例 股东的损益 告分派的股利 益余额
景泰煤业公司 40.00% - - 173,500,000.00
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2020年1月1日至2020年12月31日
(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)
(3) 重要非全资子公司的主要财务信息(单位:万元)子公司名称 年末余额
流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计
景泰煤业公司 4,460.20 77,149.55 81,609.74 8,019.25 29,340.49 37,359.74
(续表)子公司名称 年初余额
流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计
景泰煤业公司 10,278.18 69,182.78 79,460.96 6,174.88 32,514.48 38,689.36
(续表)子公司名称 本年发生额
营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量
景泰煤业公司 - - - -
(续表)子公司名称 上年发生额
营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量
景泰煤业公司 - - - -
九、与金融工具相关风险
本公司的主要金融工具包括借款、应收款项、应付款项等,各项金融工具的详细情况说明见本附注六。与这些金融工具有关的风险,以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本公司管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。
1.各类风险管理目标和政策
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡,将风险对本公司经营业绩的负面影响降低到最低水平,使股东及其它权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标,本公司风险管理的基本策略是确定和分析本公司所面临的各种风险,建立适当的风险承受底线并进行风险管理,并及时可靠地对各种风险进行监督,将风险控制在限定的范围之内。
(1)市场风险
1)汇率风险甘肃靖远煤电股份有限公司财务报表附注2020年1月1日至2020年12月31日
(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)
外汇风险指因汇率变动产生损失的风险,本公司无外汇导致的汇率风险。
2)利率风险
除银行存款(附注六、1)外,本公司没有重大的计息资产,所以本公司的收入及经营现金流量基本不受市场利率变化的影响。本公司的短期借款均为固定利率借款,因此本公司管理层认为利率风险-现金流量变动风险并不重大。
3)价格风险
本公司以市场价格销售煤炭产品,因此受到此等价格波动的影响。
(2)信用风险
于2020年12月31日,可能引起本公司财务损失的最大信用风险敞口主要来自于合同另一方未能履行义务而导致本公司金融资产产生的损失。
本公司主要面临赊销导致的客户信用风险。为降低信用风险,本公司对电煤客户执行“滚动结算”政策,其他客户执行“先款后煤”政策。此外,本公司于每个资产负债表日根据应收款项的回收情况,计提充分的坏账准备。因此,本公司管理层认为所承担的信用风险已经大为降低。此外,本公司的流动资金存放在信用评级较高的银行,故流动资金的信用风险较低。
(3)流动风险
流动风险为本公司在到期日无法履行其财务义务的风险。本公司管理流动性风险的方法是确保有足够的资金流动性来履行到期债务,而不至于造成不可接受的损失或对企业信誉造成损害。本公司定期分析负债结构和期限,以确保有充裕的资金。本公司管理层对银行借款的使用情况进行监控并确保遵守借款协议。同时与金融机构进行融资磋商,以保持一定的授信额度,减低流动性风险。
本公司持有的金融资产和金融负债按未折现剩余合同义务的到期期限分析如下:
项目 一年以内 一到二年 二到五年 五年以上 合计
金融资产
货币资金 5,308,866,240.69 - - - 5,308,866,240.69
应收票据 27,000,000.00 - - - 27,000,000.00
应收账款 493,642,140.891,478,469.98 88,825,335.76 29,718,267.42 613,664,214.05
应收款项融资 1,456,803,201.86 - - - 1,456,803,201.86
其它应收款 59,707,703.44 961,389.26 1,306,274.09 6,836,003.86 68,811,370.65
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项目 一年以内 一到二年 二到五年 五年以上 合计
其他流动资产 16,000,000.00 - - - 16,000,000.00
金融负债
短期借款 120,131,111.12 - - - 120,131,111.12
应付账款 515,038,018.7972,371,933.91 31,099,709.15 31,211,405.17 649,721,067.02
其它应付款 87,498,646.5 4,107,281.59 5,107,046.39 35,929,626.78 132,642,601.26
长期应付款 54,500,000.0054,500,000.00163,500,000.00163,500,000.00 436,000,000.00
十、关联方及关联交易
(一)关联方关系
1. 控股股东及最终控制方
(1)控股股东及最终控制方控股股东及最终 对本公司 对本公司
控制方名称 注册地 业务性质 注册资本 的持股比 的表决权
例(%) 比例(%)
靖煤集团 甘肃平川 煤炭开采 1,887,205,194.17 46.42 46.42
注:本公司的最终控制方为甘肃省国有资产监督管理委员会。
(2)控股股东的注册资本及其变化控股股东 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
靖煤集团 1,887,205,194.17 1,887,205,194.17
(3)控股股东的所持股份或权益及其变化控股股东 持股金额 持股比例(%)
年末余额 年初余额 年末比例 年初比例
靖煤集团 1,061,505,580.00 1,061,505,580.00 46.42 46.42
2. 子公司
子公司情况详见本附注“八、1.(1)企业集团的构成”相关内容。
3. 其他关联方其他关联方名称 与本公司关系甘肃煤炭第一工程有限责任公司 同受母公司控制
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(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)
其他关联方名称 与本公司关系
甘肃德鑫房地产开发有限责任公司 甘肃煤炭第一工程有限责任公司之子公司
甘肃华能工程建设有限公司 同受母公司控制
甘肃刘化(集团)有限责任公司 同受母公司控制
甘肃靖煤房地产开发有限公司 同受母公司控制
靖远煤业伊犁资源开发有限责任公司 同受母公司控制
甘肃能源化工投资集团有限公司 同受最终控制人控制
(二)关联交易
1. 购销商品、提供和接受劳务的关联交易
(1)采购商品/接受劳务
关联方 关联交易内容 本年发生额 上年发生额
甘肃容和矿用设备集团有限公司 采购物资 - 3,098,770.47
甘肃煤炭第一工程有限责任公司 采购物资 - 8,355,900.12
甘肃刘化(集团)有限责任公司 采购物资 2,765,895.18 2,264,227.97
甘肃煤炭第一工程有限责任公司 工程施工 133,639,320.29 150,394,488.95
甘肃华能工程建设有限公司 工程施工 63,252,634.11 64,396,452.54
甘肃煤炭第一工程有限责任公司 运营维护及保 9,962,151.56 10,161,529.87
洁费
靖煤集团 培训费 421,000.00 25,440.00
靖煤集团 宾馆餐饮 113,038.00 108,950.00
甘肃华能工程建设有限公司 宾馆餐饮 246.00 4,652.52
甘肃煤炭第一工程有限责任公司 水电费 7,420.38 2,953.74
合计 210,161,705.52 238,813,366.18
(2)销售商品/提供劳务
关联方 关联交易内容 本年发生额 上年发生额
靖煤集团 煤炭 - 1,421.45
甘肃煤炭第一工程有限责任公司 煤炭 21,537.73 43,196.17
甘肃刘化(集团)有限责任公司 煤炭 47,626,156.32 60,710,012.66
甘肃刘化(集团)有限责任公司 销售材料 150,078.50 -
甘肃煤炭第一工程有限责任公司 机械产品 138,053.10 8,275.86
甘肃刘化(集团)有限责任公司 供汽 24,100,051.38 14,464,557.88
甘肃刘化(集团)有限责任公司 劳务费 3,669.72 -
靖煤集团 销售材料 17,468.50 -
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2020年1月1日至2020年12月31日
(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)
关联方 关联交易内容 本年发生额 上年发生额
靖煤集团 水电费 185,466.78 68,731.14
靖煤集团 托管费 384,905.66 1,539,622.64
靖煤集团 电话费及网费 46,827.95 47,125.02
靖煤集团 设计监理费 18,490.57 45,283.02
甘肃靖煤房地产开发有限公司 销售材料 5,443.50 -
甘肃靖煤房地产开发有限公司 电话费及网费 7,574.45 3,085.55
甘肃靖煤房地产开发有限公司 培训费 679.25 -
靖远煤业伊犁资源开发有限责任公司 销售材料 10,129.00 -
靖远煤业伊犁资源开发有限责任公司 培训费 - 20,547.17
靖远煤业伊犁资源开发有限责任公司 电话费及网费 4,533.96 3,103.77
甘肃煤炭第一工程有限责任公司 电话费及网费 18,009.56 18,170.87
甘肃煤炭第一工程有限责任公司 设计监理费 66,037.74 -
甘肃煤炭第一工程有限责任公司 销售材料 2,086,652.95 2,249,078.36
甘肃煤炭第一工程有限责任公司 水电费 3,211,609.40 3,135,004.10
甘肃煤炭第一工程有限责任公司 培训费 134,358.49 139,490.46
甘肃煤炭第一工程有限责任公司 劳务费 12,072.86 3,408.67
甘肃华能工程建设有限公司 电话费及网费 18,632.81 28,871.79
甘肃华能工程建设有限公司 销售材料 31,978.00 -
甘肃华能工程建设有限公司 水电费 202,297.59 300,503.29
甘肃华能工程建设有限公司 培训费 64,735.85 40,226.42
甘肃华能工程建设有限公司 劳务费 40,857.24 -
甘肃能源化工投资集团有限公司 电话费及网费 - 1,761.69
甘肃煤炭第一工程有限责任公司 供暖 18,143.20 26,918.43
合计 78,626,452.06 82,898,396.41
2. 关联租赁情况
(1)出租情况
出租方名称 承租方名称 租赁资产 本年确认的 上年确认的租
种类 租赁收益 赁收益
本公司 靖远煤业伊犁资源开发有限 运输设备 48,672.57 48,672.57
责任公司
合计 48,672.57 48,672.57
注:2018年4月8日,本公司与靖远煤业伊犁资源开发有限责任公司签订车辆租赁合同,自2018年4月8日起将本公司白色丰田霸道客车租给靖远煤业伊犁资源开发有限责甘肃靖远煤电股份有限公司财务报表附注
2020年1月1日至2020年12月31日
(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)
任公司使用,年租金为55,000.00元(含税),租期三年,租赁截止日为2021年4月8
日。
(2)承租情况
出租方名称 承租方 租赁资产 本年确认的租赁费 上年确认的租赁费
名称 种类
靖煤集团 本公司 房屋建筑物 5,103,615.08 4,417,917.94
甘肃刘化(集团) 银河机械 车辆 101,769.91 -
有限责任公司
甘肃德鑫房地产开 本公司 土地 - 48,060.00
发有限责任公司
合计 5,205,384.99 4,465,977.94
注:2019年12月16日,本公司与靖煤集团签署《资产租赁合同》及补充协议,自2020年1月1日起承租靖煤集团小车队办公楼等房屋 20,910.99平方米,年租金为4,384,419.84元(含税),租赁截止日为2022年12月31日;
2020年1月1日,本公司之子公司晶虹储运公司与靖煤集团签署了《资产租赁合同》,自2020年1月1日起承租靖煤集团的办公楼作为办公场所,年租金为14,256.00元(含税),租赁截止日为2022年12月31日;
2019年12月16日,本公司与靖煤集团签署《资产租赁合同》,自2020年1月1日起承租靖煤集团晶虹宾馆2980平方米,年租金为643,680.00元(含税),租赁截止日为2022年12月31日;
2019年11月21日,本公司之子公司兴安公司与靖煤集团签署了《资产租赁合同》,自2020年1月1日起承租靖煤集团办公楼作为办公场所,年租金为284,256.00元(含税),租赁截止日为2022年12月31日;
2020年1月1日,本公司之子公司银河机械公司与甘肃刘化(集团)有限责任公司签订《汽车租赁合同》,自2020年1月1日起承租车辆甘N32129与甘N28925,年租金为115,000.00元(含税),租赁截止日为2020年12月31日。
3. 关联方资产转让、债务重组情况关联方名称 交易类型 本年发生额 上年发生额
靖煤集团 购买股权 16,408,000.00 61,859,860.00
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2020年1月1日至2020年12月31日
(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)
4. 关键管理人员薪酬项目名称 本年发生额 上年发生额
薪酬合计 2,360,972.00 1,994,075.00
(三)关联方往来余额
1.应收项目项目名称 年末余额 年初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
应收账款:
靖煤集团 4,124.50 - 70,597.20 -
甘肃煤炭第一工程有限责任公司 299,482.18 - 24,723.83 -
甘肃刘化(集团)有限责任公司 80,683,092.68 - 99,182,369.64 -
甘肃华能工程建设有限公司 44,936.66 - 115,970.24 -
靖远煤业伊犁资源开发有限责任 2,062.25 - - -
公司
小计 81,033,698.27 - 99,393,660.91 -
其他应收款:
靖煤集团 - - 15,507,270.47 -
小计 - - 15,507,270.47 -
合计 81,033,698.27 - 114,900,931.38 -
2.应付项目项目名称 年末账面余额 年初账面余额
应付账款:
甘肃煤炭第一工程有限责任公司 104,694,373.45 124,433,310.85
甘肃华能工程建设有限公司 56,207,678.00 51,362,472.4
甘肃刘化(集团)有限责任公司 140,635.36 -
靖煤集团 25,440.00 25,440.00
小计 161,068,126.81 175,821,223.25
预收账款:
甘肃煤炭第一工程有限责任公司 93.82 20,776.99
小计 93.82 20,776.99
其他应付款:
甘肃华能工程建设有限公司 20,000.00 20,000.00
小计 20,000.00 20,000.00
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2020年1月1日至2020年12月31日
(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)
项目名称 年末账面余额 年初账面余额
合计 161,088,220.63 175,862,000.24
(四)关联方承诺
截至2020年12月31日,本公司无需要披露的关联方承诺事项。
十一、或有事项
截至2020年12月31日,本公司无需要披露的重大或有事项。
十二、承诺事项
截至2020年12月31日,本公司无需要披露的重大承诺事项。
十三、资产负债表日后事项
1.利润分配情况
项目 内容
公司现有总股本2,286,971,050股,扣除已回购库存股份46,733,789
股后,以享有利润分配权的股份2,240,237,261股为基数,向全体股
拟分配的利润 东每 10 股派发现金股利 1 元(含税),合计派发现金红利
或股利 224,023,726.10元(含税)。剩余未分配利润留存公司用于日常经营
发展,公司本次现金分红在利润分配中所占比例为100%。本次派发现
金红利预案尚需股东大会审议通过。
2.可转换债券情况
(1)可转换债券上市
2021年1月15日,本公司收到《关于甘肃靖远煤电股份有限公司可转换公司债券上市交易的通知》(深证上〔2021〕76号),同意本次公开发行可转换债券上市。公司可转债于2021年1月22日起在深圳证券交易所挂牌交易,债券简称“靖远转债”,债券代码“127027”。
(2)可转换债券交易
2021年1月25日,本公司收到控股股东靖煤集团《关于通过大宗交易系统减持靖远债券的通知》,靖煤集团通过深圳证券交易所大宗交易系统减持了所持本公司675万张可转换债券,占发行总量的24.11%。
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(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)
3.股票回购
公司于2020年11月24日召开第九届董事会第二十二次会议,审议通过《关于回购公司股份方案的议案》,同意公司使用自有资金以集中竞价交易的方式回购公司股份,本次回购的股份将用于转换公司公开发行的可转换为股票的公司债券,本次回购资金总额不低于人民币15,000万元(含)且不超过人民币30,000万元(含),回购价格不超过4.3元/股,本次回购期限自董事会审议通过本次回购股份方案之日起不超过12个月。
截至报告出具日,公司通过回购专用证券账户以集中竞价交易方式累计回购股份数量46,733,789股,占公司目前总股本的2.04%,最高成交价为2.90元/股,最低成交价为2.68元/股,成交总金额为人民币129,931,246.59元(不含交易费用)。
十四、其他重要事项
1.前期差错更正和影响
本公司本年无前期差错更正事项。
2.分部信息
(1)报告分部的确定依据与会计政策
本公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部,以经营分部为基础确定报告分部。
(2)本年度报告分部的财务信息
项目 本年金额
煤炭板块 电力板块 抵消 合计
营业收入 393,477.95 101,880.25 -126,640.67 368,717.53
其中:对外交易收入 266,837.28 101,880.25 - 368,717.53
分部间交易收入 126,640.67 - -126,640.67 -
营业费用 344,170.52 90,494.63 -119,757.14 314,908.01
营业利润(亏损) 49,307.43 11,385.62 -6,883.53 53,809.52
资产总额 1,387,562.41 210,771.09 -258,507.01 1,339,826.49
负债总额 507,372.22 144,169.38 -150,660.98 500,880.62
补充信息 - - - -
折旧和摊销费用 32,508.94 10,227.73 -127.49 42,609.18
资本性支出 95,986.86 652.98 -7,999.80 88,640.04
折旧和摊销以外的非 4,471.53 - - 4,471.53
甘肃靖远煤电股份有限公司财务报表附注
2020年1月1日至2020年12月31日
(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)
项目 本年金额
煤炭板块 电力板块 抵消 合计
现金费用
3.其他对投资者决策有影响的重要交易和事项
无。
十五、母公司财务报表主要项目注释
1. 应收账款
(1)应收账款按坏账计提方法分类列示
年末余额
类别 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 计提比例 账面价值
(%)
按组合计提坏账准备 525,212,453.69 100.00 3,055,342.65 0.58 522,157,111.04
其中:按预期信用损失
简易模型计提坏账准备 274,350,217.60 52.24 3,055,342.65 1.11 271,294,874.95
的应收账款
关联方组合 250,862,236.09 47.76 - - 250,862,236.09
合计 525,212,453.69 100.00 3,055,342.65 — 522,157,111.04
(续表)
年初余额
类别 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 计提比例 账面价值
(%)
按组合计提坏账准备 963,816,485.88 100.00 2,821,199.84 0.29 960,995,286.04
其中:按预期信用损失
简易模型计提坏账准备 398,062,709.38 41.30 2,821,199.84 0.71 395,241,509.54
的应收账款
关联方组合 565,753,776.50 58.70 - - 565,753,776.50
合计 963,816,485.88 100.00 2,821,199.84 — 960,995,286.04
按组合计提应收账款坏账准备
①按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款甘肃靖远煤电股份有限公司财务报表附注
2020年1月1日至2020年12月31日
(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)
账龄 年末余额
账面余额 坏账准备 计提比例(%)
1年以内 274,022,499.94 2,740,224.99 1.00
1至2年 18,000.00 5,400.00 30.00
5年以上 309,717.66 309,717.66 100.00
合计 274,350,217.60 3,055,342.65 —
②按关联方组合计提坏账准备的应收账款账龄 年末余额
账面余额 坏账准备 计提比例(%)
关联方组合 250,862,236.09 - -
合计 250,862,236.09 - -
(2)应收账款按账龄列示账龄 年末余额1年以内(含1年) 524,884,736.031-2年 18,000.003年以上 309,717.665年以上 309,717.66合计 525,212,453.69
(3)本年应收账款坏账准备情况类别 年初余额 本年变动金额 年末余额
计提 收回或转回 转销或核销
按组合计提坏账准备 2,821,199.84 211,755.43 22,387.38 - 3,055,342.65
合计 2,821,199.84 211,755.43 22,387.38 - 3,055,342.65
其中本年坏账准备收回或转回金额:
单位名称 收回或转回金额 转回或收回前累计已 收回或转回原因
计提坏账准备金额
天水祁连山水泥有限公司 22,387.38 22,387.38 收回
合计 22,387.38 22,387.38 —
(4)按欠款方归集的年末余额前五名的应收账款情况单位名称 年末余额 账龄 占应收账款年末余 坏账准备年末
额合计数的比例(%) 余额
债务人1 103,900,734.71 1年以内 19.78 -
债务人2 90,161,995.61 1年以内 17.17 901,619.96
甘肃靖远煤电股份有限公司财务报表附注
2020年1月1日至2020年12月31日
(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)
单位名称 年末余额 账龄 占应收账款年末余 坏账准备年末
额合计数的比例(%) 余额
债务人3 82,609,151.45 1年以内 15.73 -
债务人4 60,489,883.34 1年以内 11.52 -
债务人5 46,981,383.10 1年以内 8.95 469,813.83
合计 384,143,148.21 - 73.15 1,371,433.79
2. 其他应收款项目 年末余额 年初余额
应收利息 1,906,826.32 2,450,705.46
其他应收款 54,116,532.43 7,715,300.71
合计 56,023,358.75 10,166,006.17
2.1应收利息项目 年末余额 年初余额
存款利息 - 359,013.70
委托贷款 1,906,826.32 2,091,691.76
合计 1,906,826.32 2,450,705.46
2.2其他应收款
(1) 其他应收款按款项性质分类款项性质 年末账面余额 年初账面余额
铁路运费 48,082,136.13 -
职工借款 8,289,123.88 7,866,369.05
安全风险抵押金 6,000,000.00 6,000,000.00
转供水电费 4,832,671.97 1,298,241.99
往来款 201,600.00 201,600.00
投标保证金 30,000.00 30,000.00
其他 400,884.00 30,789.49
合计 67,836,415.98 15,427,000.53
(2) 其他应收款坏账准备计提情况
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 未来12个 整个存续期预 整个存续期预期 合计
月预期信用 期信用损失(未 信用损失(已发
损失 发生信用减值) 生信用减值)
2020年1月1日余额 - 7,389,899.82 321,800.00 7,711,699.82
甘肃靖远煤电股份有限公司财务报表附注
2020年1月1日至2020年12月31日
(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 未来12个 整个存续期预 整个存续期预期 合计
月预期信用 期信用损失(未 信用损失(已发
损失 发生信用减值) 生信用减值)
2020年1月1日其他应 — — — —
收款账面余额在本年
--转入第二阶段 - - - -
--转入第三阶段 - - - -
--转回第二阶段 - - - -
--转回第一阶段 - - - -
本年计提 - 6,021,101.85 - 6,021,101.85
本年转回 - - - -
本年转销 - - - -
本年核销 - 12,918.12 - 12,918.12
其他变动 - - - -
2020年12月31日余额 - 13,398,083.55 321,800.00 13,719,883.55
(3) 其他应收款按账龄列示账龄 年末余额1年以内(含1年) 58,967,273.711-2年 952,906.202-3年 464,145.253年以上 7,452,090.823-4年 220,087.894-5年 404,263.735年以上 6,827,739.20合计 67,836,415.98
(4) 其他应收款坏账准备情况类别 年初余额 本年变动金额 年末余额
计提 收回或转回 转销或核销
按单项计提坏账准备 321,800.00 - - - 321,800.00
按组合计提坏账准备 7,389,899.82 6,021,101.85 - 12,918.12 13,398,083.55
合计 7,711,699.82 6,021,101.85 - 12,918.12 13,719,883.55
(5) 本年实际核销的其他应收款项目 核销金额无法收回的其他应收款项 12,918.12甘肃靖远煤电股份有限公司财务报表附注
2020年1月1日至2020年12月31日
(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)
其中重要的其他应收账款核销情况:单位名称 其他应收款性质 核销金额 核销原因 履行的核销 是否由关联
程序 交易产生
吴志远 职工借款及备用金 2,015.50 无法收回 董事会决议 否
罗葆华 职工借款及备用金 10,902.62 无法收回 董事会决议 否
合计 — 12,918.12 — — —
(6) 按欠款方归集的年末余额前五名的其他应收款情况
占其他应收款 坏账准备年
单位名称 款项性质 年末余额 账龄 年末余额合计 末余额
数的比例(%)
长征、近会、红会 代垫运费 48,082,136.131年以内 70.88 4,808,213.61
车站(铁路运费)
甘肃省应急管理厅 安全风险 6,000,000.005年以上 8.84 6,000,000.00
抵押金
甘肃晶虹物业管理 1年以内1,778,298.00
有限公司(广宇) 物业费 2,376,922.16元;1-2年598,624.16 3.50 357,417.05
元。
甘肃广宇德华物业 水电款 2,259,764.131年以内 3.33 225,976.41
管理有限公司
1 年以内 110,000.00
元;1-2年115,000.00
田林岗 职工借款 541,607.72元;2-3年150,000.00 0.80 241,286.18
元;3-4年125,000.00
元;4-5年41,607.72
元。
合计 — 59,260,430.14 — 87.35 11,632,893.25
甘肃靖远煤电股份有限公司财务报表附注
2020年1月1日至2020年12月31日
(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)
3. 长期股权投资
(1)长期股权投资分类项目 年末余额 年初余额
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资 1,038,868,982.06 - 1,038,868,982.06 972,232,909.36 - 972,232,909.36
合计 1,038,868,982.06 - 1,038,868,982.06 972,232,909.36 - 972,232,909.36
(2)对子公司投资被投资单位 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 本年计提 减值准备
减值准备 年末余额
靖煤集团白银热电有限公司 700,000,000.00 - - 700,000,000.00 - -
靖远煤业工程勘察设计有限公司 5,197,009.34 - - 5,197,009.34 - -
甘肃晶虹储运有限责任公司 11,397,618.04 - - 11,397,618.04 - -
白银兴安矿用产品检测检验有限公司 5,617,620.00 - - 5,617,620.00 - -
靖远煤业集团白银洁能热电有限责任公司 16,020,661.98 - - 16,020,661.98 - -
靖煤集团景泰煤业有限公司 234,000,000.00 35,000,000.00 - 269,000,000.00 - -
靖远煤业集团刘化化工有限公司 - 30,000,000.00 - 30,000,000.00 - -
白银银河机械制造有限公司 - 1,636,072.70 - 1,636,072.70 - -
合计 972,232,909.36 66,636,072.70 - 1,038,868,982.06 - -
甘肃靖远煤电股份有限公司财务报表补充资料
2020年1月1日至2020年12月31日
(本财务报表补充资料除特别注明外,均以人民币元列示)
4. 营业收入、营业成本
(1)营业收入和营业成本情况
项目 本年发生额 上年发生额
收入 成本 收入 成本
主营业务 3,179,382,379.61 2,239,203,889.70 3,376,388,426.28 2,355,725,953.25
其他业务 157,435,707.63 86,057,499.39 167,311,697.73 86,858,072.23
合计 3,336,818,087.24 2,325,261,389.09 3,543,700,124.01 2,442,584,025.48
(2)合同产生的收入的情况
合同分类 煤炭板块
商品类型
其中:煤炭产品 3,179,382,379.61
其他产品服务 157,435,707.63
合计 3,336,818,087.24
按经营地区分类
其中:省内 3,194,214,206.20
省外 142,603,881.04
合计 3,336,818,087.24
5. 投资收益
项目 本年发生额 上年发生额
处置其他非流动金融资产的投资收益 -7,057,762.35 -
处置持有至到期投资取得的投资收益 7,340,207.87 7,841,327.23
合计 282,445.52 7,841,327.23
十六、财务报告批准
本财务报告于2021年3月29日由本公司董事会批准报出。
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