加入收藏 我的证券之星
首页 - 股票 - 每日必读 - 公司公告 - 正文

集智股份：2020年年度审计报告

来源：巨灵信息
巨灵信息 更多文章 >>
 2021-03-31 00:00:00
涉企侵权信息举报专区
关注证券之星官方微博：
    杭州集智机电股份有限公司
    
    2020年度审计报告
    
    2021年 3月
    
    目 录
    
    页 次
    
    一、审计报告 1-6
    
    二、财务报表 7-18
    
    (一) 合并资产负债表 7-8
    
    (二)合并利润表 9
    
    (三)合并现金流量表 10
    
    (四)合并所有者权益变动表 11-12
    
    (五)母公司资产负债表 13-14
    
    (六)母公司利润表 15
    
    (七)母公司现金流量表 16
    
    (八)母公司所有者权益变动表 17-18
    
    三、财务报表附注 1 9 - 1
    
    审 计 报 告
    
    中汇会审[2021]1268号
    
    杭州集智机电股份有限公司全体股东:
    
    一、审计意见
    
    我们审计了杭州集智机电股份有限公司(以下简称集智股份公司)财务报表,包括2020年12月31日的合并及母公司资产负债表,2020年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表以及财务报表附注。
    
    我们认为,后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制,公允反映了集智股份公司2020年12月31日的合并及母公司财务状况以及2020年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
    
    二、形成审计意见的基础
    
    我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则,我们独立于集智股份公司,并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信,我们获取的审计证据是充分、适当的,为发表审计意见提供了基础。
    
    三、关键审计事项
    
    关键审计事项是我们根据职业判断,认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景,我们不对这些事项单独发表意见。我们确定下列事项是需要在审计报告中沟通的关键审计事项。
    
    1.收入的确认
    
    (1)事项描述
    
    如集智股份公司合并财务报表附注“五(三十)”之所述,集智股份公司2020年度,营业收入16,464.77万元,为集智股份公司合并利润表重要组成项目,且为关键业绩指标;另一方面,集智股份公司目前存在期末已发货但由于在途或未达到合同约定的验收条件而导致未达到收入确认标准的平衡机产品,根据附注“三(二十七)”所述的整机设备销售收入确认相关会计政策,可能涉及因收入截止性错误或集智股份公司管理层(以下简称管理层)为达到特定目的或期望而操纵收入的固有风险,故我们将收入的确认确定为关键审计事项。
    
    (2)审计应对
    
    针对营业收入的确认这一关键审计事项,我们实施的审计程序主要包括:
    
    1)通过审阅销售合同与管理层的访谈,了解和评估集智股份公司的收入确认政策,同时了解并测试集智股份公司与收入确认相关的内部控制制度、财务核算制度的设计和执行;
    
    2)我们对管理层、集智股份公司治理层(以下简称治理层)进行访谈,并评价管理层诚信及舞弊风险;
    
    3)执行分析程序,包括:本期各月度收入、成本、毛利波动分析,主要产品本期收入、成本、毛利率与上期比较分析等分析程序;
    
    4)执行细节测试,抽样检查销售合同、存货发出记录、客户确认的验收报告及收款记录等,以审核销售收入的真实性;
    
    5)结合应收账款函证程序,对重要客户当期销售情况进行函证;
    
    6)针对资产负债表日前后确认的销售收入执行截止性测试,以评价销售收入是否计入恰当期间。
    
    2.应收账款的减值
    
    (1)事项描述
    
    如集智股份公司合并财务报表附注“五(四)”所述,截止2020年12月31日,集智股份公司应收账款余额7,778.72万元,坏账准备金额1,159.33万元,账面价值6,619.39万元。
    
    管理层根据各项应收账款的信用风险特征,以单项应收账款或应收账款组合为基础,按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量其损失准备。对于以单项为基础计量预期信用损失的应收账款,管理层综合考虑有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息,估计预期收取的现金流量,据此确定应计提的坏账准备;对于以组合为基础计量预期信用损失的应收账款,管理层以账龄为依据划分组合,参照历史信用损失经验,并根据前瞻性估计予以调整,据此确定应计提的坏账准备。
    
    由于应收账款金额重大,且管理层在确定应收款项减值时作出了重大判断,故我们将应收账款的减值确定为关键审计事项。
    
    (2)审计应对
    
        针对应收账款的减值这一关键审计事项,我们实施的审计程序主要包括:
        1)了解与应收账款减值相关的关键内部控制,评价这些控制的设计,确定其
    是否得到执行,并测试相关内部控制运行的有效性;
        2)复核以前年度已计提坏账准备的应收账款的后续实际核销或转回情况,评
    价管理层过往预测的准确性;
        3)复核管理层对应收账款进行减值测试的相关考虑和客观证据,评价管理层
    是否恰当识别各项应收账款的信用风险特征;
        4)对于以组合为基础计量预期信用损失的应收账款,评价管理层按信用风险
    特征划分组合的合理性;根据具有类似信用风险特征组合的历史信用损失经验及
    前瞻性估计,评价管理层编制的应收账款账龄的合理性;测试管理层使用数据(包
    括应收账款账龄、历史损失率等)的准确性和完整性以及对应计提坏账准备的计算
    是否准确;
        5)检查应收账款的期后回款情况,评价管理层计提应收账款坏账准备的合理
    性;
        6)检查与应收账款减值相关的信息是否已在财务报表中做出恰当列报和披
    露。
    
    
    四、其他信息
    
    集智股份公司管理层(以下简称管理层)对其他信息负责。其他信息包括2020年度报告中涵盖的信息,但不包括财务报表和我们的审计报告。
    
    我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息,我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。
    
    结合我们对财务报表的审计,我们的责任是阅读其他信息,在此过程中,考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。
    
    基于我们已执行的工作,如果我们确定其他信息存在重大错报,我们应当报告该事实。在这方面,我们无任何事项需要报告。
    
    五、管理层和治理层对财务报表的责任
    
    管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表,使其实现公允反映,并设计、执行和维护必要的内部控制,以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
    
    在编制财务报表时,管理层负责评估集智股份公司的持续经营能力,披露与持续经营相关的事项(如适用),并运用持续经营假设,除非管理层计划清算集智股份公司、终止运营或别无其他现实的选择。
    
    集智股份公司治理层(以下简称治理层)负责监督集智股份公司的财务报告过程。
    
    六、注册会计师对财务报表审计的责任
    
    我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证,并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证,但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致,如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策,则通常认为错报是重大的。
    
    在按照审计准则执行审计工作的过程中,我们运用职业判断,并保持职业怀疑。同时,我们也执行以下工作:
    
    (一)识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险,设计和实施审计程序以应对这些风险,并获取充分、适当的审计证据,作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上,未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
    
    (二)了解与审计相关的内部控制,以设计恰当的审计程序。
    
    (三)评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
    
    (四)对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时,根据获取的审计证据,就可能导致对集智股份公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性,审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露;如果披露不充分,我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而,未来的事项或情况可能导致集智股份公司不能持续经营。
    
    (五)评价财务报表的总体列报、结构和内容,并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。
    
    (六)就集智股份公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据,以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计,并对审计意见承担全部责任。
    
    我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通,包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
    
    我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明,并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项,以及相关的防范措施。
    
    从与治理层沟通过的事项中,我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要,因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项,除非法律法规禁止公开披露这些事项,或在极少数情形下,如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处,我们确定不应在审计报告中沟通该事项。
    
    中汇会计师事务所(特殊普通合伙) 中国注册会计师:
    
    (项目合伙人)
    
    中国·杭州 中国注册会计师:
    
    报告日期:2021年3月29日
    
    合并资产负债表
    
    2020年12月31日
    
    会合01表编制单
    
    编制单位:杭州集智机电股份有限公司 金额单位:人民币元资 产 注释号 行次 2020年12月31日 2019年12月31日流动资产:
    
    货币资金 五(一) 1 75,197,328.76 152,207,079.57
    
    交易性金融资产 五(二) 2 81,467,671.22 650,000.00
    
    衍生金融资产 3 - -
    
    应收票据 五(三) 4 2,684,685.25 1,126,238.70
    
    应收账款 五(四) 5 66,193,862.31 58,906,300.84
    
    应收款项融资 五(五) 6 884,800.00 3,039,553.77
    
    预付款项 五(六) 7 3,949,028.76 1,064,917.98
    
    其他应收款 五(七) 8 442,268.50 472,529.83
    
    其中:应收利息 9 - -
    
    应收股利 10 - -存货 五(八) 11 74,913,487.24 56,719,495.70合同资产 五(九) 12 5,313,950.20 -
    
    持有待售资产 13 - -
    
    一年内到期的非流动资产 五(十) 14 318,060.54 224,626.49
    
    其他流动资产 五(十一) 15 2,191,679.71 1,050,425.64
    
    流动资产合计 16 313,556,822.49 275,461,168.52
    
    非流动资产:
    
    债权投资 17 - -
    
    其他债权投资 18 - -
    
    长期应收款 五(十二) 19 1,240,000.00 898,505.96
    
    长期股权投资 五(十三) 20 3,096,011.83 2,810,246.48
    
    其他权益工具投资 21 - -
    
    其他非流动金融资产 五(十四) 22 22,488,103.01 -
    
    投资性房地产 23 - -
    
    固定资产 五(十五) 24 79,675,600.25 83,878,785.94
    
    在建工程 25 - -
    
    生产性生物资产 26 - -
    
    油气资产 27 - -
    
    无形资产 五(十六) 28 4,794,162.75 5,458,316.23
    
    开发支出 29 - -
    
    商誉 30 - -
    
    长期待摊费用 五(十七) 31 224,653.84 844,016.56
    
    递延所得税资产 五(十八) 32 1,513,168.77 2,167,038.49
    
    其他非流动资产 五(十九) 33 - 372,841.50
    
    非流动资产合计 34 113,031,700.45 96,429,751.16
    
    资产总计 35 426,588,522.94 371,890,919.68
    
    法定代表人: 主管会计工作负责人: 会计机构负责人:
    
    合并资产负债表(续)
    
    2020年12月31日
    
    会合01表
    
    编制单位:杭州集智机电股份有限公司 金额单位:人民币元
    
    负债和所有者权益 注释号 行次 2020年12月31日 2019年12月31日
    
    流动负债:
    
    短期借款 36 - -
    
    交易性金融负债 37 - -
    
    衍生金融负债 38 - -
    
    应付票据 39 - -
    
    应付账款 五(二十) 40 28,694,330.92 15,272,666.89
    
    预收款项 41 - 15,968,068.99
    
    合同负债 五(二十一) 42 38,763,509.58 -
    
    应付职工薪酬 五(二十二) 43 10,829,097.14 7,610,343.69
    
    应交税费 五(二十三) 44 3,389,532.53 1,065,377.41
    
    其他应付款 五(二十四) 45 3,000.00 3,000.00
    
    其中:应付利息 46 - -
    
    应付股利 47 - -持有待售负债 48 - -一年内到期的非流动负债 49 - -其他流动负债 五(二十五) 50 2,757,118.16 -流动负债合计 51 84,436,588.33 39,919,456.98非流动负债:
    
    长期借款 52 - -
    
    应付债券 53 - -
    
    其中:优先股 54 - -
    
    永续债 55 - -长期应付款 56 - -长期应付职工薪酬 57 - -预计负债 58 - -递延收益 59 - -递延所得税负债 五(十八) 60 - -其他非流动负债 61 - -非流动负债合计 62 - -负债合计 63 84,436,588.33 39,919,456.98所有者权益:
    
    股本 五(二十六) 64 48,000,000.00 48,000,000.00
    
    其他权益工具 65 - -
    
    其中:优先股 66 - -
    
    永续债 67 - -资本公积 五(二十七) 68 159,088,724.77 164,693,429.83减:库存股 69 - -
    
    其他综合收益 70 - -
    
    专项储备 71 - -
    
    盈余公积 五(二十八) 72 23,597,816.80 21,567,838.34
    
    未分配利润 五(二十九) 73 113,715,874.30 103,014,985.79
    
    归属于母公司所有者权益合计 74 344,402,415.87 337,276,253.96
    
    少数股东权益 75 -2,250,481.26 -5,304,791.26
    
    所有者权益合计 76 342,151,934.61 331,971,462.70
    
    负债和所有者权益总计 77 426,588,522.94 371,890,919.68
    
    法定代表人: 主管会计工作负责人: 会计机构负责人:
    
    2020年度
    
    会合02表
    
    编制单位:杭州集智机电股份有限公司 金额单位:人民元项 目 注释号 行次 2020年度 2019年度
    
    一、营业收入 五(三十) 1 164,647,698.47 166,325,650.41
    
    二、营业总成本 2 166,820,057.20 154,131,289.09
    
    其中:营业成本 五(三十) 3 91,377,834.14 88,902,049.45
    
    税金及附加 五(三十一) 4 1,657,779.99 1,120,963.15
    
    销售费用 五(三十二) 5 27,872,962.43 27,336,279.65
    
    管理费用 五(三十三) 6 18,975,020.92 19,921,101.75
    
    研发费用 五(三十四) 7 27,447,281.20 17,953,998.68
    
    财务费用 五(三十五) 8 -510,821.48 -1,103,103.59
    
    其中:利息费用 五(三十五) 9 - 332.29
    
    利息收入 五(三十五) 10 572,112.17 1,313,864.12
    
    加:其他收益 五(三十六) 11 6,338,740.45 7,815,512.51
    
    投资收益(损失以“-”号填列) 五(三十七) 12 285,765.35 201,207.83
    
    其中:对联营企业和合营企业的投资收益 13 285,765.35 201,207.83
    
    以摊余成本计量的金融资产终止确认收益 14 - -净敞口套期收益(损失以“-”号填列) 15 - -公允价值变动收益(损失以“-”号填列) 五(三十八) 16 10,594,389.47 3,218,565.12信用减值损失(损失以“-”号填列) 五(三十九) 17 -1,997,087.62 -1,318,275.37资产减值损失(损失以“-”号填列) 五(四十) 18 -811,473.66 -1,335,210.39资产处置收益(损失以“-”号填列) 五(四十一) 19 -263,773.31 -116,406.95二、营业利润(亏损以“-”号填列) 20 11,974,201.95 20,659,754.07
    
    加:营业外收入 五(四十二) 21 195,921.13 91,632.74
    
    减:营业外支出 五(四十三) 22 129,058.04 255,613.52
    
    三、利润总额(亏损总额以“-”号填列) 23 12,041,065.04 20,495,773.29
    
    减:所得税费用 五(四十四) 24 1,860,593.13 2,863,056.79
    
    四、净利润(净亏损以“-”号填列) 25 10,180,471.91 17,632,716.50
    
    (一)按经营持续性分类
    
    1.持续经营净利润(净亏损以“-”号填列) 26 10,180,471.91 17,632,716.50
    
    2.终止经营净利润(净亏损以“-”号填列) 27 - -
    
    (二)按所有权归属分类
    
    1.归属于母公司所有者的净利润 28 12,730,866.97 20,856,493.17
    
    2.少数股东损益 29 -2,550,395.06 -3,223,776.67
    
    五、其他综合收益的税后净额 30 - -
    
    归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额 31 - -
    
    (一)不能重分类进损益的其他综合收益 32 - -
    
    1.重新计量设定受益计划变动额 33 - -
    
    2.权益法下不能转损益的其他综合收益 34 - -
    
    3.其他权益工具投资公允价值变动 35 - -
    
    4.企业自身信用风险公允价值变动 36 - -
    
    5.其他 37 - -
    
    (二)将重分类进损益的其他综合收益 38 - -
    
    1.权益法下可转损益的其他综合收益 39 - -
    
    2.应收款项融资公允价值变动 40 - -
    
    3.其他债权投资公允价值变动 41 - -
    
    4.金融资产重分类计入其他综合收益的金额 42 - -
    
    5.应收款项融资信用减值准备 43 - -
    
    6.其他债权投资信用减值准备 44 - -
    
    7.现金流量套期储备 45 - -
    
    8.外币财务报表折算差额 46 - -
    
    9.其他 47 - -
    
    归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 48 - -
    
    六、综合收益总额(综合亏损总额以“-”号填列) 49 10,180,471.91 17,632,716.50
    
    归属于母公司所有者的综合收益总额 50 12,730,866.97 20,856,493.17
    
    归属于少数股东的综合收益总额 51 -2,550,395.06 -3,223,776.67
    
    七、每股收益:
    
    (一)基本每股收益(元/股) 52 0.27 0.43
    
    (二)稀释每股收益(元/股) 53 0.27 0.43
    
    法定代表人: 主管会计工作负责人: 会计机构负责人:
    
    合并现金流量表
    
    2020年度
    
    会合03表
    
    编制单位:杭州集智机电股份有限公司 金额单位:人民币元
    
    项 目 注释号 行次 2020年度 2019年度
    
    一、经营活动产生的现金流量:
    
    销售商品、提供劳务收到的现金 1 129,464,505.92 120,219,344.17
    
    收到的税费返还 2 5,300,507.07 7,091,724.94
    
    收到其他与经营活动有关的现金 五(四十五)1 3 6,421,935.52 4,408,364.53
    
    经营活动现金流入小计 4 141,186,948.51 131,719,433.64购买商品、接受劳务支付的现金 5 40,132,989.24 33,847,861.64支付给职工以及为职工支付的现金 6 42,336,773.85 37,458,515.25支付的各项税费 7 10,043,013.89 12,455,517.49支付其他与经营活动有关的现金 五(四十五)2 8 29,954,844.84 26,653,669.21
    
    经营活动现金流出小计 9 122,467,621.82 110,415,563.59
    
    经营活动产生的现金流量净额 10 18,719,326.69 21,303,870.05
    
    二、投资活动产生的现金流量: - -
    
    收回投资收到的现金 11 196,905,000.00 301,350,000.00
    
    取得投资收益收到的现金 12 1,638,615.24 3,761,030.87
    
    处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金 13 202,556.00 130,000.00
    
    净额
    
    处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 14 - -
    
    收到其他与投资活动有关的现金 15 - -
    
    投资活动现金流入小计 16 198,746,171.24 305,241,030.87购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 17 2,862,411.82 3,574,508.72投资支付的现金 18 291,255,000.00 247,850,000.00取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 19 - -
    
    支付其他与投资活动有关的现金 20 - -
    
    投资活动现金流出小计 21 294,117,411.82 251,424,508.72
    
    投资活动产生的现金流量净额 22 -95,371,240.58 53,816,522.15
    
    三、筹资活动产生的现金流量: - -
    
    吸收投资收到的现金 23 - 25,000.00
    
    其中:子公司吸收少数股东投资收到的现金 24 - 25,000.00
    
    取得借款收到的现金 25 - -
    
    收到其他与筹资活动有关的现金 26 - -
    
    筹资活动现金流入小计 27 - 25,000.00偿还债务支付的现金 28 - 500,000.00分配股利、利润或偿付利息支付的现金 29 - 9,600,332.29其中:子公司支付给少数股东的股利、利润 30 - -
    
    支付其他与筹资活动有关的现金 31 - -
    
    筹资活动现金流出小计 32 - 10,100,332.29
    
    筹资活动产生的现金流量净额 33 - -10,075,332.29
    
    四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 34 160,534.07 140,330.03
    
    五、现金及现金等价物净增加额 35 -76,491,379.82 65,185,389.94
    
    加:期初现金及现金等价物余额 36 151,688,708.58 86,503,318.64
    
    六、期末现金及现金等价物余额 37 75,197,328.76 151,688,708.58
    
    法定代表人: 主管会计工作负责人: 会计机构负责人:
    
    2020年度
    
    会合04表-1
    
    编制单位:杭州集智机电股份有限公司 金额单位:人民币元
    
    本期数
    
    行 归属于母公司所有者权益
    
    项 目 次 其他权益工具 其他综 少数股东权益 所有者权益合计
    
    股本 优先股 永续 其他 资本公积 减:库存股 合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润
    
    债
    
    一、上期期末余额 1 48,000,000.00 - - - 164,693,429.83 - - - 103,014,985.79 -5,304,791.26 331,971,462.70
    
    21,567,838.34
    
    加:会计政策变更 2 - - - - - - - - - - - -
    
    前期差错更正 3 - - - - - - - - - - - -
    
    同一控制下企业合并 4 - - - - - - - - - - - -
    
    其他 5 - - - - - - - - - - - -
    
    二、本期期初余额 6 48,000,000.00 - - - 164,693,429.83 - - - 103,014,985.79 -5,304,791.26 331,971,462.70
    
    21,567,838.34
    
    三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列) 7 - - - - -5,604,705.06 - - - 2,029,978.46 10,700,888.51 3,054,310.00 10,180,471.91
    
    (一)综合收益总额 8 - - - - - - - - - 12,730,866.97 -2,550,395.06 10,180,471.91
    
    (二)所有者投入和减少资本 9 - - - - -5,604,705.06 - - - - - 5,604,705.06 -
    
    1.股东投入的普通股 10 - - - - - - - - - - - -
    
    2.其他权益工具持有者投入资本 11 - - - - - - - - - - - -
    
    3.股份支付计入所有者权益的金额 12 - - - - - - - - - - - -
    
    4.其他 13 - - - - -5,604,705.06 - - - - - 5,604,705.06 -
    
    (三)利润分配 14 - - - - - - - - 2,029,978.46 -2,029,978.46 - -
    
    1.提取盈余公积 15 - - - - - - - - 2,029,978.46 -2,029,978.46 - -
    
    2.对所有者的分配 16 - - - - - - - - - - - -
    
    3.其他 17 - - - - - - - - - - - -
    
    (四)所有者权益内部结转 18 - - - - - - - - - - 5,604,705.06 -
    
    1.资本公积转增资本 19 - - - - - - - - - - - -
    
    2.盈余公积转增资本 20 - - - - - - - - - - - -
    
    3.盈余公积弥补亏损 21 - - - - - - - - - - - -
    
    4.设定受益计划变动额结转留存收益 22 - - - - - - - - - - - -
    
    5.其他综合收益结转留存收益 23 - - - - - - - - - - - -
    
    6.其他 24 - - - - -5,604,705.06 - - - - - 5,604,705.06 -
    
    (五)专项储备 25 - - - - - - - - - - - -
    
    1.本期提取 26 - - - - - - - - - - - -
    
    2.本期使用 27 - - - - - - - - - - - -
    
    (六)其他 28 - - - - - - - - - - - -
    
    四、本期期末余额 29 48,000,000.00 - - - 159,088,724.77 - - - 23,597,816.80 113,715,874.30 -2,250,481.26 342,151,934.61
    
    法定代表人: 主管会计工作负责人: 会计机构负责人
    
    第 11 页 共 114 页
    
    2020年度
    
    会合04表-2
    
    编制单位:杭州集智机电股份有限公司 金额单位:人民币元
    
    本期数
    
    行 归属于母公司所有者权益
    
    项 目 次 其他权益工具 其他综 少数股东权益 所有者权益合计
    
    股本 优先股 永续 其他 资本公积 减:库存股 合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润
    
    债
    
    一、上期期末余额 1 48,000,000.00 - - - 164,693,429.83 - - - 94,451,740.15 -2,106,014.59 324,363,202.70
    
    19,324,047.31
    
    加:会计政策变更 2 - - - - - - - - -44,945.65 -404,510.85 - -449,456.50
    
    前期差错更正 3 - - - - - - - - - - - -
    
    同一控制下企业合并 4 - - - - - - - - - - - -
    
    其他 5 - - - - - - - - - - - -
    
    二、本期期初余额 6 48,000,000.00 - - - 164,693,429.83 - - - 94,047,229.30 -2,106,014.59 323,913,746.20
    
    19,279,101.66
    
    三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列) 7 - - - - - - - - 2,288,736.68 8,967,756.49 -3,198,776.67 8,057,716.50
    
    (一)综合收益总额 8 - - - - - - - - - 20,856,493.17 -3,223,776.67 17,632,716.50
    
    (二)所有者投入和减少资本 9 - - - - - - - - - - 25,000.00 25,000.00
    
    1.股东投入的普通股 10 - - - - - - - - - - 25,000.00 25,000.00
    
    2.其他权益工具持有者投入资本 11 - - - - - - - - - - - -
    
    3.股份支付计入所有者权益的金额 12 - - - - - - - - - - - -
    
    4.其他 13 - - - - - - - - - - - -
    
    (三)利润分配 14 - - - - - - - - 2,288,736.68 -11,888,736.68 - -9,600,000.00
    
    1.提取盈余公积 15 - - - - - - - - 2,288,736.68 -2,288,736.68 - -
    
    2.对所有者的分配 16 - - - - - - - - - -9,600,000.00 - -9,600,000.00
    
    3.其他 17 - - - - - - - - - - - -
    
    (四)所有者权益内部结转 18 - - - - - - - - - - - -
    
    1.资本公积转增资本 19 - - - - - - - - - - - -
    
    2.盈余公积转增资本 20 - - - - - - - - - - - -
    
    3.盈余公积弥补亏损 21 - - - - - - - - - - - -
    
    4.设定受益计划变动额结转留存收益 22 - - - - - - - - - - - -
    
    5.其他综合收益结转留存收益 23 - - - - - - - - - - - -
    
    6.其他 24 - - - - - - - - - - - -
    
    (五)专项储备 25 - - - - - - - - - - - -
    
    1.本期提取 26 - - - - - - - - - - - -
    
    2.本期使用 27 - - - - - - - - - - - -
    
    (六)其他 28 - - - - - - - - - - - -
    
    四、本期期末余额 29 48,000,000.00 - - - 164,693,429.83 - - - 21,567,838.34 103,014,985.79 -5,304,791.26 331,971,462.70
    
    法定代表人: 主管会计工作负责人: 会计机构负责人
    
    第 12 页 共 114 页
    
    2020年12月31日
    
    会合01表
    
    编制单位:杭州集智机电股份有限公司 金额单位:人民币元资 产 注释号 行次 2020年12月31日 2019年12月31日流动资产:
    
    货币资金 1 23,440,319.78 120,747,637.47
    
    交易性金融资产 2 81,467,671.22 -
    
    衍生金融资产 3 - -
    
    应收票据 4 1,458,578.15 653,494.95
    
    应收账款 十四(一) 5 59,050,229.07 53,072,572.47
    
    应收款项融资 6 - 2,939,553.77
    
    预付款项 7 14,833,221.81 3,405,803.11
    
    其他应收款 十四(二) 8 229,328.46 9,897,765.09
    
    其中:应收利息 9 - -
    
    应收股利 10 - -存货 11 62,828,622.83 48,073,702.47合同资产 12 2,832,417.42 -
    
    持有待售资产 13 - -
    
    一年内到期的非流动资产 14 318,060.54 224,626.49
    
    其他流动资产 15 911,972.87 106,965.36
    
    流动资产合计 16 247,370,422.15 239,122,121.18
    
    非流动资产:
    
    债权投资 17 - -
    
    其他债权投资 18 - -
    
    长期应收款 19 1,240,000.00 898,505.96
    
    长期股权投资 十四(三) 20 135,671,011.83 112,385,246.48
    
    其他权益工具投资 21 - -
    
    其他非流动金融资产 22 22,488,103.01 -
    
    投资性房地产 23 - -
    
    固定资产 24 12,870,246.54 12,686,623.33
    
    在建工程 25 - -
    
    生产性生物资产 26 - -
    
    油气资产 27 - -
    
    无形资产 28 305,441.44 824,956.04
    
    开发支出 29 - -
    
    商誉 30 - -
    
    长期待摊费用 31 12,645,051.03 13,828,302.75
    
    递延所得税资产 32 1,706,818.65 1,767,556.69
    
    其他非流动资产 33 - 372,841.50
    
    非流动资产合计 34 186,926,672.50 142,764,032.75
    
    资产总计 35 432,953,728.52 381,886,153.93
    
    法定代表人: 主管会计工作负责人: 会计机构负责人:
    
    2020年12月31日
    
    会合01表
    
    编制单位:杭州集智机电股份有限公司 金额单位:人民币元
    
    负债和所有者权益 注释号 行次 2020年12月31日 2019年12月31日
    
    流动负债:
    
    短期借款 36 - -
    
    交易性金融负债 37 - -
    
    衍生金融负债 38 - -
    
    应付票据 39 - -
    
    应付账款 40 23,146,493.91 12,294,908.36
    
    预收款项 41 - 10,321,576.32
    
    合同负债 42 26,338,711.73 -
    
    应付职工薪酬 43 7,751,078.18 6,666,739.24
    
    应交税费 44 1,959,792.76 991,116.97
    
    其他应付款 45 - -
    
    其中:应付利息 46 - -
    
    应付股利 47 - -持有待售负债 48 - -一年内到期的非流动负债 49 - -其他流动负债 50 1,846,054.30 -流动负债合计 51 61,042,130.88 30,274,340.89非流动负债:
    
    长期借款 52 - -
    
    应付债券 53 - -
    
    其中:优先股 54 - -
    
    永续债 55 - -长期应付款 56 - -长期应付职工薪酬 57 - -预计负债 58 - -递延收益 59 - -递延所得税负债 60 - -其他非流动负债 61 - -非流动负债合计 62 - -负债合计 63 61,042,130.88 30,274,340.89所有者权益:
    
    股本 64 48,000,000.00 48,000,000.00
    
    其他权益工具 65 - -
    
    其中:优先股 66 - -
    
    永续债 67 - -资本公积 68 164,693,429.83 164,693,429.83减:库存股 69 - -
    
    其他综合收益 70 - -
    
    专项储备 71 - -
    
    盈余公积 72 23,597,816.80 21,567,838.34
    
    未分配利润 73 135,620,351.01 117,350,544.87
    
    所有者权益合计 74 371,911,597.64 351,611,813.04
    
    负债和所有者权益总计 75 432,953,728.52 381,886,153.93
    
    法定代表人: 主管会计工作负责人: 会计机构负责人:
    
    2020年度
    
    会合02表
    
    编制单位:杭州集智机电股份有限公司 金额单位:人民元
    
    项 目 注释号 行次 2020年度 2019年度
    
    一、营业收入 十四(四) 1 150,002,429.38 148,543,766.27
    
    减:营业成本 十四(四) 2 89,688,023.45 79,630,037.15
    
    税金及附加 3 845,220.56 916,820.83
    
    销售费用 4 21,704,452.08 19,808,585.89
    
    管理费用 5 16,121,181.13 17,227,577.69
    
    研发费用 6 14,207,372.94 14,190,878.78
    
    财务费用 7 -467,637.74 -469,620.54
    
    其中:利息费用 8 - 332.29
    
    利息收入 9 - 673,290.97
    
    加:其他收益 10 5,517,976.69 7,548,048.20
    
    投资收益(损失以“-”号填列) 十四(五) 11 285,765.35 201,207.83
    
    其中:对联营企业和合营企业的投资收益 12 285,765.35 201,207.83
    
    以摊余成本计量的金融资产终止确认收益 13 - -净敞口套期收益(损失以“-”号填列) 14 - -公允价值变动收益(损失以“-”号填列) 15 10,275,153.41 3,185,087.67信用减值损失(损失以“-”号填列) 16 -698,104.62 -1,418,643.45资产减值损失(损失以“-”号填列) 17 -239,746.11 -649,159.97资产处置收益(损失以“-”号填列) 18 -263,773.31 19,233.65二、营业利润(亏损以“-”号填列) 19 22,781,088.37 26,125,260.40
    
    加:营业外收入 20 183,923.81 89,966.51
    
    减:营业外支出 21 54,400.00 255,613.52
    
    三、利润总额(亏损总额以“-”号填列) 22 22,910,612.18 25,959,613.39
    
    减:所得税费用 23 2,610,827.58 3,072,246.61
    
    四、净利润(净亏损以“-”号填列) 24 20,299,784.60 22,887,366.78
    
    (一)持续经营净利润(净亏损以“-”号填列) 25 20,299,784.60 22,887,366.78
    
    (二)终止经营净利润(净亏损以“-”号填列) 26 - -
    
    五、其他综合收益的税后净额 27 - -
    
    (一)不能重分类进损益的其他综合收益 28 - -
    
    1.重新计量设定受益计划变动额 29 - -
    
    2.权益法下不能转损益的其他综合收益 30 - -
    
    3.其他权益工具投资公允价值变动 31 - -
    
    4.企业自身信用风险公允价值变动 32 - -
    
    5.其他 33 - -
    
    (二)将重分类进损益的其他综合收益 34 - -
    
    1.权益法下可转损益的其他综合收益 35 - -
    
    2.应收款项融资公允价值变动 36 - -
    
    3.其他债权投资公允价值变动 37 - -
    
    4.金融资产重分类计入其他综合收益的金额 38 - -
    
    5.应收款项融资信用减值准备 39 - -
    
    6.其他债权投资信用减值准备 40 - -
    
    7.现金流量套期储备 41 - -
    
    8.外币财务报表折算差额 42 - -
    
    9.其他 43 - -
    
    六、综合收益总额(综合亏损总额以“-”号填列) 44 20,299,784.60 22,887,366.78
    
    七、每股收益:
    
    (一)基本每股收益(元/股) 45 - -
    
    (二)稀释每股收益(元/股) 46 - -
    
    法定代表人: 主管会计工作负责人: 会计机构负责人:
    
    2020年度
    
    会合03表
    
    编制单位:杭州集智机电股份有限公司 金额单位:人民币元
    
    项 目 注释号 行次 2020年度 2019年度
    
    一、经营活动产生的现金流量:
    
    销售商品、提供劳务收到的现金 1 134,981,398.99 117,054,545.01
    
    收到的税费返还 2 4,989,889.05 6,915,852.03
    
    收到其他与经营活动有关的现金 3 2,907,630.51 3,052,248.52
    
    经营活动现金流入小计 4 142,878,918.55 127,022,645.56购买商品、接受劳务支付的现金 5 74,146,935.42 42,290,013.35支付给职工以及为职工支付的现金 6 30,170,385.13 26,103,152.92支付的各项税费 7 8,203,718.40 11,494,528.24支付其他与经营活动有关的现金 8 18,674,572.30 22,972,735.04
    
    经营活动现金流出小计 9 131,195,611.25 102,860,429.55
    
    经营活动产生的现金流量净额 10 11,683,307.30 24,162,216.01
    
    二、投资活动产生的现金流量: - -
    
    收回投资收到的现金 11 155,000,000.00 293,000,000.00
    
    取得投资收益收到的现金 12 1,319,379.18 3,727,553.42
    
    处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现 13 202,556.00 31,000.00
    
    金净额
    
    处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 14 - -
    
    收到其他与投资活动有关的现金 15 10,011,513.70 -
    
    投资活动现金流入小计 16 166,533,448.88 296,758,553.42购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现 17 2,353,776.76 3,302,737.79金
    
    投资支付的现金 18 273,000,000.00 241,575,000.00
    
    取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 19 - -
    
    支付其他与投资活动有关的现金 20 - 6,086,138.87
    
    投资活动现金流出小计 21 275,353,776.76 250,963,876.66
    
    投资活动产生的现金流量净额 22 -108,820,327.88 45,794,676.76
    
    三、筹资活动产生的现金流量: - -
    
    吸收投资收到的现金 23 - -
    
    取得借款收到的现金 24 - -
    
    收到其他与筹资活动有关的现金 25 - -
    
    筹资活动现金流入小计 26 - -偿还债务支付的现金 27 - 500,000.00分配股利、利润或偿付利息支付的现金 28 - 9,600,332.29支付其他与筹资活动有关的现金 29 - -
    
    筹资活动现金流出小计 30 - 10,100,332.29
    
    筹资活动产生的现金流量净额 31 - -10,100,332.29
    
    四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 32 189,702.89 135,704.39
    
    五、现金及现金等价物净增加额 33 -96,947,317.69 59,992,264.87
    
    加:期初现金及现金等价物余额 34 120,387,637.47 60,395,372.60
    
    六、期末现金及现金等价物余额 35 23,440,319.78 120,387,637.47
    
    法定代表人: 主管会计工作负责人: 会计机构负责人:
    
    2020年度
    
    会企04表-1
    
    编制单位:杭州集智机电股份有限公司 金额单位:人民币元
    
    本期数
    
    项 目 行次 股本 其他权益工具 资本公积 减:库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
    
    优先股 永续债 其他
    
    一、上期期末余额 1 48,000,000.00 - - - 164,693,429.83 - - - 117,350,544.87 351,611,813.04
    
    21,567,838.34
    
    加:会计政策变更 2 - - - - - - - - - - -
    
    前期差错更正 3 - - - - - - - - - - -
    
    其他 4 - - - - - - - - - - -
    
    二、本期期初余额 5 48,000,000.00 - - - 164,693,429.83 - - - 117,350,544.87 351,611,813.04
    
    21,567,838.34
    
    三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列) 6 - - - - - - - - 2,029,978.46 18,269,806.14 20,299,784.60
    
    (一)综合收益总额 7 - - - - - - - - - 20,299,784.60 20,299,784.60
    
    (二)所有者投入和减少资本 8 - - - - - - - - - - -
    
    1.股东投入的普通股 9 - - - - - - - - - - -
    
    2.其他权益工具持有者投入资本 10 - - - - - - - - - - -
    
    3.股份支付计入所有者权益的金额 11 - - - - - - - - - - -
    
    4.其他 12 - - - - - - - - - - -
    
    (三)利润分配 13 - - - - - - - - 2,029,978.46 -2,029,978.46 -
    
    1.提取盈余公积 14 - - - - - - - - 2,029,978.46 -2,029,978.46 -
    
    2.对所有者的分配 15 - - - - - - - - - - -
    
    3.其他 16 - - - - - - - - - - -
    
    (四)所有者权益内部结转 17 - - - - - - - - - - -
    
    1.资本公积转增资本 18 - - - - - - - - - - -
    
    2.盈余公积转增资本 19 - - - - - - - - - - -
    
    3.盈余公积弥补亏损 20 - - - - - - - - - - -
    
    4.设定受益计划变动额结转留存收益 21 - - - - - - - - - - -
    
    5.其他综合收益结转留存收益 22 - - - - - - - - - - -
    
    6.其他 23 - - - - - - - - - - -
    
    (五)专项储备 24 - - - - - - - - - - -
    
    1.本期提取 25 - - - - - - - - - - -
    
    2.本期使用 26 - - - - - - - - - - -
    
    (六)其他 27 - - - - - - - - - - -
    
    四、本期期末余额 28 48,000,000.00 - - - 164,693,429.83 - - - 23,597,816.80 135,620,351.01 371,911,597.64
    
    法定代表人: 主管会计工作负责人: 会计机构负责人:
    
    第 17 页 共 114 页
    
    母公司所有者权益变动表(续)
    
    2020年度
    
    会企04表-2
    
    编制单位:杭州集智机电股份有限公司 金额单位:人民币元
    
    本期数
    
    项 目 行次 股本 其他权益工具 资本公积 减:库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
    
    优先股 永续债 其他
    
    一、上期期末余额 1 48,000,000.00 - - - 164,693,429.83 - - - 106,756,425.62 338,773,902.76
    
    19,324,047.31
    
    加:会计政策变更 2 - - - - - - - - -44,945.65 -404,510.85 -449,456.50
    
    前期差错更正 3 - - - - - - - - - - -
    
    其他 4 - - - - - - - - - - -
    
    二、本期期初余额 5 48,000,000.00 - - - 164,693,429.83 - - - 106,351,914.77 338,324,446.26
    
    19,279,101.66
    
    三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列) 6 - - - - - - - - 2,288,736.68 10,998,630.10 13,287,366.78
    
    (一)综合收益总额 7 - - - - - - - - - 22,887,366.78 22,887,366.78
    
    (二)所有者投入和减少资本 8 - - - - - - - - - - -
    
    1.股东投入的普通股 9 - - - - - - - - - - -
    
    2.其他权益工具持有者投入资本 10 - - - - - - - - - - -
    
    3.股份支付计入所有者权益的金额 11 - - - - - - - - - - -
    
    4.其他 12 - - - - - - - - - - -
    
    (三)利润分配 13 - - - - - - - - 2,288,736.68 -11,888,736.68 -9,600,000.00
    
    1.提取盈余公积 14 - - - - - - - - 2,288,736.68 -2,288,736.68 -
    
    2.对所有者的分配 15 - - - - - - - - - -9,600,000.00 -9,600,000.00
    
    3.其他 16 - - - - - - - - - - -
    
    (四)所有者权益内部结转 17 - - - - - - - - - - -
    
    1.资本公积转增资本 18 - - - - - - - - - - -
    
    2.盈余公积转增资本 19 - - - - - - - - - - -
    
    3.盈余公积弥补亏损 20 - - - - - - - - - - -
    
    4.设定受益计划变动额结转留存收益 21 - - - - - - - - - - -
    
    5.其他综合收益结转留存收益 22 - - - - - - - - - - -
    
    6.其他 23 - - - - - - - - - - -
    
    (五)专项储备 24 - - - - - - - - - - -
    
    1.本期提取 25 - - - - - - - - - - -
    
    2.本期使用 26 - - - - - - - - - - -
    
    (六)其他 27 - - - - - - - - - - -
    
    四、本期期末余额 28 48,000,000.00 - - - 164,693,429.83 - - - 21,567,838.34 117,350,544.87 351,611,813.04
    
    法定代表人: 主管会计工作负责人: 会计机构负责人:
    
    第 18 页 共 114 页
    
    杭州集智机电股份有限公司
    
    财务报表附注
    
    2020年度
    
    一、公司基本情况
    
    (一)公司概况
    
    杭州集智机电股份有限公司(以下简称公司或本公司)系于2012年3月9日经首次股东大会批准,在杭州集智机电设备制造有限公司(以下简称集智机电)的基础上整体变更设立,于2012年3月14日在杭州市工商行政管理局登记注册,取得注册号为330106000042129(现变更为统一社会信用代码91330100762017394J)的企业法人营业执照。公司注册地:杭州市西湖区三墩镇西园三路10号。法定代表人:楼荣伟。公司现有注册资本为人民币 4,800.00万元,总股本为4,800万股,每股面值人民币1元。其中:有限售条件的流通股份A股17,802,060股;无限售条件的流通股份A股30,197,940股。公司股票于2016年10月21日在深圳证券交易所挂牌交易。
    
    集智机电原名杭州商鼎科技有限公司,系由自然人楼荣伟、吴殿美、杨全勇和郑作时共同投资组建的有限责任公司,于2004年6月2日在杭州市工商行政管理局西湖分局登记注册并取得注册号为3301062007495的《企业法人营业执照》。集智机电设立时注册资本为人民币100.00万元,其中:楼荣伟出资27.50万元,占27.50%;吴殿美出资27.50万元,占27.50%;杨全勇出资20.00万元,占20.00%;郑作时出资25.00万元,占25.00%。
    
    经历次股权变更,截止2011年12月31日,集智机电注册资本为3,600.00万元,其中:楼荣伟出资681.9117万元,占18.9420%;吴殿美出资555.8824万元,占15.4412%;石小英出资450.00万元,占12.5000%;杨全勇出资423.5294万元,占11.7647%;张加庆出资211.7647万元,占5.8824%;赵良梁出资 211.7647万元,占 5.8824%;陈向东出资 160.9412万元,占4.4706%;陈旭初出资77.8235万元,占2.1618%;俞金球出资25.1471万元,占0.6985%;楼雄杰出资13.2353万元,占0.3676%;杭州集智投资有限公司出资500.00万元,占13.8888%;杭州士兰创业投资有限公司出资149.8235万元,占4.1618%;浙江联德创业投资有限公司出资138.1765万元,占3.8382%。
    
    根据2012年3月9日公司首次股东大会决议、全体股东签署的发起人协议及章程,集智机电以2011年12月31日为基准日,采用整体变更方式设立本公司。集智机电原股东将集智机电截至2011年12月31日止的账面净资产折合为本公司的股份3,600万股。同时,集智机电名称变更为杭州集智机电设备制造股份有限公司。杭州集智机电设备制造股份有限公司于2012年3月14日在杭州市工商行政管理局登记注册,取得注册号为330106000042129(现变更为统一社会信用代码91330100762017394J)的《企业法人营业执照》,注册资本为人民币3,600.00万元,总股本为3,600万股(每股面值人民币1元)。2012年4月19日,杭州集智机电设备制造股份有限公司更名为杭州集智机电股份有限公司。
    
    根据中国证券监督管理委员会下发的《关于核准杭州集智机电股份有限公司首次公开发行股票的批复》(证监许可[2016]2178号)核准,公司向社会公开发行人民币普通股1,200万股,每股面值人民币1元,增加注册资本人民币1,200.00万元。公司股票于2016年10月21日在深圳证券交易所创业板挂牌交易,股票证券代码300553。公司于2016年11月23日在浙江省工商行政管理局办妥工商变更登记手续。
    
    本公司的基本组织架构:
    
    本公司属智能装备制造行业。本公司经营范围为:制造、加工:全自动平衡机、机电设备、控制系统光电设备、新材料。服务:振动测试技术、平衡技术、平衡自动修正技术的研发、咨询,计算机软件的技术开发、技术服务;货物及技术进出口业务(法律、行政法规禁止的项目除外,法律、行政法规限制的项目取得许可后方可经营)。公司主要产品为全自动平衡机。
    
    (二)合并范围
    
    本公司2020年度纳入合并范围的子公司共7家,详见附注七“在其他主体中的权益”。与上年度相比,本公司本年度合并范围增加2家,无注销和转让情况,详见附注六“合并范围的变更”。
    
    二、财务报表的编制基础
    
    (一)编制基础
    
    本公司以持续经营为基础,根据实际发生的交易和事项,按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定(以下合称“企业会计准则”),以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》(2014年修订)的披露规定编制财务报表。
    
    (二)持续经营能力评价
    
    本公司不存在导致对报告期末起12个月内的持续经营假设产生重大疑虑的事项或情况。
    
    三、主要会计政策和会计估计
    
    本公司及各子公司根据实际生产经营特点,依据相关企业会计准则的规定,对坏账准备计提、固定资产折旧、无形资产摊销、收入确认等交易和事项指定了若干具体会计政策和会计估计,具体会计政策参见附注三(十一)、附注三(十二)、附注三(十三)、附注三(十四)、附注三(十七)、附注三(十九)、附注三(二十二)和附注三(二十七)等相关说明。
    
    (一)遵循企业会计准则的声明
    
    本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
    
    (二)会计期间
    
    会计年度自公历1月1日起至12月31日止。
    
    (三)营业周期
    
    正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司以12个月作为一个营业周期,并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
    
    (四)记账本位币
    
    本公司及境内子公司采用人民币为记账本位币。
    
    本公司境外子公司根据其经营所处的主要经济环境中的货币确定卢比为其记账本位币,编制财务报表时折算为人民币。
    
    本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。
    
    (五)同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理
    
    企业合并,是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。
    
    1.同一控制下企业合并的会计处理
    
    参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制,且该控制并非暂时性的,为同一控制下的企业合并。
    
    公司在企业合并中取得的被合并方的资产、负债,除因会计政策不同而进行的调整以外,按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。公司取得的被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额与支付的合并对价账面价值(或发行股份面值总额)的差额,调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益。
    
    通过多次交易分步实现同一控制下的企业合并,合并前持有投资的账面价值加上合并日新支付对价的账面价值之和,与合并中取得的净资产账面价值的差额,调整资本公积(股本溢价),资本公积不足冲减的,调整留存收益。合并方在取得被合并方控制权之前持有的长期股权投资,在取得原股权之日与合并方与被合并方同处于同一方最终控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益和其他所有者权益变动,应分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益,由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
    
    2.非同一控制下企业合并的会计处理
    
    参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的,为非同一控制下的企业合并。
    
    公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,确认为商誉;对于合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额,首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核,经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的,其差额计入当期损益。
    
    如果在购买日或合并当期期末,因各种因素影响无法合理确定作为合并对价付出的各项资产的公允价值,或合并中取得被购买方各项可辨认资产、负债的公允价值,合并当期期末,公司以暂时确定的价值为基础对企业合并进行核算。自购买日算起12个月内取得进一步的信息表明需对原暂时确定的价值进行调整的,则视同在购买日发生,进行追溯调整,同时对以暂时性价值为基础提供的比较报表信息进行相关的调整;自购买日算起12个月以后对企业合并成本或合并中取得的可辨认资产、负债价值的调整,按照《企业会计准则第28号——会计政策、会计估计变更和会计差错更正》的原则进行处理。
    
    公司在企业合并中取得的被购买方的可抵扣暂时性差异,在购买日不符合递延所得税资产确认条件的,不予以确认。购买日后12个月内,如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在,预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的,确认相关的递延所得税资产,同时减少商誉,商誉不足冲减的,差额部分确认为当期损益;除上述情况以外,确认与企业合并相关的递延所得税资产,计入当期损益。
    
    通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并,根据企业会计准则判断该多次交易是否属于“一揽子交易”。多次交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况,通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理:(1)这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的;(2)这些交易整体才能达成一项完整的商业结果;(3)一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生;(4)一项交易单独看是不经济的,但是和其他交易一并考虑时是经济的。
    
    属于“一揽子交易”的,将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的,在合并财务报表中,对于购买日之前持有的被购买方的股权,按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量,公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益;购买日之前已经持有的被购买方的股权涉及其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日当期收益,由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
    
    3.企业合并中有关交易费用的处理
    
    为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用,于发生时计入当期损益。作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用,计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
    
    (六)合并财务报表的编制方法
    
    1.合并范围
    
    合并财务报表的合并范围以控制为基础确定。控制是指本公司拥有对被投资方的权力,通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报,并且有能力运用对被投资方的权力影响该回报金额。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司,是指被本公司控制的主体(含企业、被投资单位中可分割的部分、结构化主体等)。
    
    2.合并报表的编制方法
    
    本公司以自身和各子公司的财务报表为基础,根据其他有关资料,编制合并报表。本公司编制合并财务报表,将整个企业集团视为一个会计主体,依据相关企业会计准则的确定、计量和列报要求,按照统一的会计政策,反映本公司整体财务状况、经营成果和现金流量。
    
    合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易和往来对合并资产负债表、合并利润表、合并现金流量表、合并所有者权益变动表的影响。
    
    在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务,视同该子公司以及业务自同受最终控制方控制之日起纳入本公司的合并范围,将其自同受最终控制方控制之日起的经营成果、现金流量分别纳入合并利润表、合并现金流量表中。在报告期内,同时调整合并资产负债表的期初数,同时对比较报表的相关项目进行调整,视同合并后的报表主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
    
    本期若因非同一控制下企业合并增加子公司的,则不调整合并资产负债表期初数;以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。将子公司自购买日至期末的收入、费用、利润纳入合并利润表;该子公司自购买日至期末的现金流量纳入合并现金流量表。
    
    子公司少数股东应占的权益、损益和当期综合收益中分别在合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目和综合收益总额项下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额,冲减少数股东权益。
    
    3.购买少数股东股权及不丧失控制权的部分处置子公司股权
    
    本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资成本与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额,以及在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额,均调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价,资本公积中的股本溢价不足冲减的,调整留存收益。
    
    4.丧失控制权的处置子公司股权
    
    本期本公司处置子公司,则该子公司期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表;该子公司期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权时,对于处置后的剩余股权投资,本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和,减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和,形成的差额计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益,在丧失控制权时采用被购买方直接处置相关资产和负债相同的基础进行会计处理(即除了在该原有子公司重新计量设定受益计划外净负债或者净资产导致的变动以外,其余一并转入当期投资收益)。其后,对该部分剩余股权按照《企业会计准则第2号——长期股权投资》或《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量,详见本附注三(十八)“长期股权投资”或本附注三(九)“金融工具”。
    
    5.分步处置对子公司股权投资至丧失控制权的处理
    
    本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的,需区分处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。
    
    处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的,将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理;但是,在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额,在合并财务报表中确认为其他综合收益,在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
    
    不属于一揽子交易的,对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资”和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权”(详见前段)适用的原则进行会计处理。即在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司自购买日开始持续计算的净资产账面价值份额之间的差额,作为权益性交易计入资本公积(股本溢价)。在丧失控制权时不得转入丧失控制权当期的损益。
    
    (七)现金及现金等价物的确定标准
    
    在编制现金流量表时,将本公司库存现金及可以随时用于支付的存款确认为现金。现金等价物是指企业持有的期限短(一般是指从购买日起3个月内到期)、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
    
    (八)外币业务折算和外币报表的折算
    
    1.外币交易业务
    
    对发生的外币业务,采用交易发生日的即期汇率(通常指中国人民银行公布的当日外汇牌价的中间价,下同)折合记账本位币记账。但公司发生的外币兑换业务或涉及外币兑换的交易事项,按照实际采用的汇率折算为记账本位币金额。
    
    2.外币货币性项目和非货币性项目的折算方法
    
    资产负债表日,对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算,由此产生的汇兑差额,除:(1)属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理;(2)用于境外经营净投资有效套期的套期工具的汇兑差额(该差额计入其他综合收益,直至净投资被处置才被确认为当期损益);以及(3)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的外币货币性项目除摊余成本之外的其他账面余额变动产生的汇兑差额计入其他综合收益之外,均计入当期损益。
    
    以历史成本计量的外币非货币性项目,仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本位币金额计量。以公允价值计量的外币非货币性项目,采用公允价值确定日的即期汇率折算,折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额,计入当期损益。
    
    3.外币报表折算
    
    资产负债表中的资产和负债项目,采用资产负债表日的即期汇率折算;所有者权益项目除“未分配利润”项目外,其他项目采用发生时的即期汇率折算;利润表中的收入和费用项目,采用交易发生日的即期汇率折算;年初未分配利润为上一年折算后的年末未分配利润;年末未分配利润按折算后的利润分配各项目计算列示;按照上述折算产生的外币财务报表折算差额,在资产负债表股东权益项目下的“其他综合收益”项目反映。处置境外经营并丧失控制权时,将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币报表折算差额,全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。在处置部分股权投资或其他原因导致持有境外经营权益比例降低但不丧失对境外经营控制权时,与该境外经营处置部分相关的外币报表折算差额将归属于少数股东权益,不转入当期损益。
    
    现金流量表采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目,在现金流量表中单独列示“汇率变动对现金及现金等价物的影响”项目反映。
    
    (九)金融工具
    
    金融工具是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。
    
    1.金融工具的分类、确认依据和计量方法
    
    (1)金融资产和金融负债的确认和初始计量
    
    本公司成为金融工具合同的一方时,确认一项金融资产或金融负债。对于以常规方式购
    
    买金融资产的,本公司在交易日确认将收到的资产和为此将承担的负债。
    
    金融资产和金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入
    
    当期损益的金融资产和金融负债,相关的交易费用直接计入当期损益,对于其他类别的金融资产
    
    和金融负债,相关交易费用计入初始确认金额。对于初始确认时不具有重大融资成分的应收账
    
    款,按照本附注三(二十七)的收入确认方法确定的交易价格进行初始计量。
    
    (2)金融资产的分类和后续计量
    
    本公司根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征将金融资产分类为
    
    以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产和以公允价
    
    值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
    
    1)以摊余成本计量的金融资产
    
    以摊余成本计量的金融资产,是指同时符合下列条件的金融资产:①本公司管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标;②该金融资产的合同条款规定,在特定日期产生的现金流量,仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
    
    该类金融资产在初始确认后采用实际利率法以摊余成本计量,所产生的利得或损失在终止确认、按照实际利率法摊销或确认减值时,计入当期损益。
    
    对于金融资产的摊余成本,应当以该金融资产的初始确认金额经下列调整后的结果确定:①扣除已偿还的本金;②加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成的累计摊销额;③扣除累计计提的损失准备。
    
    实际利率法,是指计算金融资产或金融负债的摊余成本以及将利息收入或利息费用分摊计入各会计期间的方法。实际利率,是指将金融资产或金融负债在预计存续期的估计未来现金流量,折现为该金融资产账面余额或该金融负债摊余成本所使用的利率。在确定实际利率时,本公司在考虑金融资产或金融负债所有合同条款(如提前还款、展期、看涨期权或其他类似期权等)的基础上估计预期现金流量,但不考虑预期信用损失。
    
    本公司根据金融资产账面余额乘以实际利率计算确定利息收入,但下列情况除外:①对于购入或源生的已发生信用减值的金融资产,自初始确认起,按照该金融资产的摊余成本和经信用调整的实际利率计算确定其利息收入。②对于购入或源生的未发生信用减值、但在后续期间成为已发生信用减值的金融资产,按照该金融资产的摊余成本和实际利率计算确定其利息收入。若该金融工具在后续期间因其信用风险有所改善而不再存在信用减值,并且这一改善在客观上可与应用上述规定之后发生的某一事件相联系,应转按实际利率乘以该金融资产账面余额来计算确定利息收入。
    
    2)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
    
    以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产,是指同时符合下列条件的金融资产:①本公司管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标。②该金融资产的合同条款规定,在特定日期产生的现金流量,仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
    
    该类金融资产在初始确认后以公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益,其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时,将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出,计入当期损益。
    
    对于非交易性权益工具投资,本公司可在初始确认时将其不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。该指定基于单项非交易性权益工具投资的基础上作出,且相关投资从工具发行者的角度符合权益工具的定义。此类投资在初始指定后,除了获得的股利(属于投资成本收回部分的除外)计入当期损益外,其他相关的利得或损失(包括汇兑损益)均计入其他综合收益。终止确认时,将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出,计入留存收益。
    
    3)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
    
    除上述1)、2)情形外,本公司将其余所有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。在初始确认时,如果能够消除或显著减少会计错配,可以将金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。本公司在非同一控制下的企业合并中确认的或有对价构成金融资产的,该金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
    
    该类金融资产在初始确认后以公允价值进行后续计量,产生的利得或损失计入当期损益。
    
    (3)金融负债的分类和后续计量
    
    本公司将金融负债分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债、财务担保合同及以摊余成本计量的金融负债。
    
    1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
    
    以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债,包括交易性金融负债(含属于金融负债的衍生工具)和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。在非同一控制下的企业合并中,本公司作为购买方确认的或有对价形成金融负债的,该金融负债应当按照以公允价值计量且其变动计入当期损益进行会计处理。
    
    以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债在初始确认后以公允价值进行后续计量,产生的利得或损失计入当期损益。
    
    因公司自身信用风险变动引起的指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的公允价值变动金额计入其他综合收益,除非该处理会造成或扩大损益中的会计错配。该金融负债的其他公允价值变动计入当期损益。终止确认时,将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出,计入留存收益。
    
    2)金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债
    
    该类金融负债按照本附注三(九)2金融资产转移的会计政策确定的方法进行计量。
    
    3)财务担保合同
    
    财务担保合同,是指当特定债务人到期不能按照最初或修改后的债务工具条款偿付债务时,要求本公司向蒙受损失的合同持有人赔付特定金额的合同。
    
    不属于上述1)或2)情形的财务担保合同,在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量:①按照本附注三(九)5金融工具的减值方法确定的损失准备金额;②初始确认金额扣除按照本附注三(二十七)的收入确认方法所确定的累计摊销额后的余额。
    
    4)以摊余成本计量的金融负债
    
    除上述1)、2)、3)情形外,本公司将其余所有的金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债。
    
    该类金融负债在初始确认后采用实际利率法以摊余成本计量,产生的利得或损失在终止确认或在按照实际利率法摊销时计入当期损益。
    
    (4)权益工具
    
    权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本公司发行(含再融资)、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理。与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。本公司对权益工具持有方的各种分配(不包括股票股利),减少股东权益。本公司不确认权益工具的公允价值变动额。
    
    金融负债与权益工具的区分:
    
    金融负债,是指符合下列条件之一的负债:
    
    1)向其他方交付现金或其他金融资产的合同义务。
    
    2)在潜在不利条件下,与其他方交换金融资产或金融负债的合同义务。
    
    3)将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的非衍生工具合同,且企业根据该合同将交付可变数量的自身权益工具。
    
    4)将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的衍生工具合同,但以固定数量的自身权益工具交换固定金额的现金或其他金融资产的衍生工具合同除外。
    
    如果本公司不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产来履行一项合同义务,则该合同义务符合金融负债的定义。如果一项金融工具须用或可用本公司自身权益工具进行结算,需要考虑用于结算该工具的本公司自身权益工具,是作为现金或其他金融资产的替代品,还是为了使该工具持有方享有在发行方扣除所有负债后的资产中的剩余权益。如果是前者,该工具是本公司的金融负债;如果是后者,该工具是本公司的权益工具。
    
    2.金融资产转移的确认依据及计量方法
    
    金融资产转移,是指本公司将金融资产(或其现金流量)让与或交付该金融资产发行方以外的另一方。金融资产终止确认,是指本公司将之前确认的金融资产从其资产负债表中予以转出。
    
    满足下列条件之一的金融资产,本公司予以终止确认:(1)收取该金融资产现金流量的合同权利终止;(2)该金融资产已转移,且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方;(3)该金融资产已转移,虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬,但是放弃了对该金融资产的控制。
    
    若本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬,且保留了对该金融资产的控制的,则按照继续涉入被转移金融资产的程度继续确认有关金融资产,并相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度,是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。
    
    金融资产整体转移满足终止确认条件的,将下列两项金额的差额计入当期损益:(1)被转移金融资产在终止确认日的账面价值;(2)因转移金融资产而收到的对价,与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和。金融资产部分转移满足终止确认条件的,将所转移金融资产整体的账面价值,在终止确认部分和未终止确认部分之间,按照各自的相对公允价值进行分摊,并将下列两项金额的差额计入当期损益:(1)终止确认部分在终止确认日的账面价值;(2)终止确认部分收到的对价,与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和。对于本公司指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具,整体或部分转移满足终止确认条件的,按上述方法计算的差额计入留存收益。
    
    3.金融负债终止确认条件
    
    金融负债(或其一部分)的现时义务已经解除的,本公司终止确认该金融负债(或该部分金融负债)。本公司(借入方)与借出方之间签订协议,以承担新金融负债方式替换原金融负债,且新金融负债与原金融负债的合同条款实质上不同的,终止确认原金融负债,同时确认一项新金融负债。本公司对原金融负债(或其一部分)的合同条款做出实质性修改的,终止确认原金融负债,同时按照修改后的条款确认一项新金融负债。
    
    金融负债(或其一部分)终止确认的,本公司将其账面价值与支付的对价(包括转出的非现金资产或承担的负债)之间的差额,计入当期损益。本公司回购金融负债一部分的,按照继续确认部分和终止确认部分在回购日各自的公允价值占整体公允价值的比例,对该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价(包括转出的非现金资产或承担的负债)之间的差额,计入当期损益。
    
    4.金融工具公允价值的确定
    
    金融资产和金融负债的公允价值确定方法见本附注三(十)。
    
    5.金融工具的减值
    
    本公司以预期信用损失为基础,对以摊余成本计量的金融资产、合同资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、租赁应收款以及本附注三(九)1(3)3)所述的财务担保合同进行减值处理并确认损失准备。预期信用损失,是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失,是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额,即全部现金短缺的现值。
    
    对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产,公司在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。
    
    对于由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成的应收款项或合同资产及租赁应收款,本公司运用简化计量方法,按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。
    
    除上述计量方法以外的金融工具,本公司按照一般方法计量损失准备,在每个资产负债表日评估其信用风险自初始确认后是否已经显著增加。如果信用风险自初始确认后已显著增加,公司按照整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备;如果信用风险自初始确认后未显著增加,公司按照该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备。
    
    整个存续期预期信用损失,是指因金融工具整个预计存续期内所有可能发生的违约事件而导致的预期信用损失。未来12个月内预期信用损失,是指因资产负债表日后12个月内(若金融工具的预计存续期少于12个月,则为预计存续期)可能发生的金融工具违约事件而导致的预期信用损失,是整个存续期预期信用损失的一部分。
    
    本公司考虑所有合理且有依据的信息,包括前瞻性信息,通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险,确定金融工具预计存续期内发生违约风险的相对变化,以评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。对于在单项工具层面无法以合理成本获得关于信用风险显著增加的充分证据的金融工具,本公司以组合为基础考虑评估信用风险是否显著增加。若本公司判断金融工具在资产负债表日只具有较低的信用风险,则假定该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。
    
    本公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失,由此形成的损失准备的增加或转回金额,作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产,损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值;对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资,公司在其他综合收益中确认其损失准备,不抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值。
    
    6.金融资产和金融负债的抵销
    
    当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利,且目前可执行该种法定权利,同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时,金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外,金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示,不予相互抵销。
    
    (十)公允价值
    
    公允价值是指市场参与者在计量日发生的有序交易中,出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。本公司以公允价值计量相关资产或负债,假定出售资产或者转移负债的有序交易在相关资产或负债的主要市场进行;不存在主要市场的,本公司假定该交易在相关资产或负债的最有利市场进行。主要市场(或最有利市场)是本公司在计量日能够进入的交易市场。
    
    本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术,考虑市场参与者将该资产用于最佳用途产生经济利益的能力,或者将该资产出售给能够用于最佳用途的其他市场参与者产生经济利益的能力,优先使用相关可观察输入值,只有在可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下,才使用不可观察输入值。
    
    在财务报表中以公允价值计量或披露的资产和负债,根据对公允价值计量整体而言具有重要意义的最低层次输入值,确定所属的公允价值层次:第一层次输入值,是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价;第二层次输入值,是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值,包括:活跃市场中有类似资产或负债的报价;非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价;除报价以外的其他可观察输入值,如在正常报价间隔期间可观察的利益和收益率曲线等;第三层次输入值,是相关资产或负债的不可观察输入值,包括不能直接观察或无法由可观察市场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使用自身数据做出的财务预测等。每个资产负债表日,本公司对在财务报表中确认的持续以公允价值计量的资产和负债进行重新评估,以确定是否在公允价值计量层次之间发生转换。
    
    (十一)应收票据减值
    
    本公司按照本附注三(九)5所述的简化计量方法确定应收票据的预期信用损失并进行会计处理。在资产负债表日,本公司按应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间的差额的现值计量应收票据的信用损失。当单项应收票据无法以合理成本评估预期信用损失的信息时,本公司根据信用风险特征将应收票据划分为若干组合,参考历史信用损失经验,结合当前状况并考虑前瞻性信息,在组合基础上估计预期信用损失,确定组合的依据如下:
    
    组合名称 确定组合的依据
    
    银行承兑汇票组合 承兑人为信用风险较高的银行
    
    商业承兑汇票组合 承兑人为信用风险较高的企业
    
    (十二)应收账款减值
    
    应收账款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法
    
    本公司按照本附注三(九)5所述的简化计量方法确定应收账款的预期信用损失并进行会计处理。在资产负债表日,本公司按应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间的差额的现值计量应收账款的信用损失。当单项应收账款无法以合理成本评估预期信用损失的信息时,本公司根据信用风险特征将应收账款划分为若干组合,参考历史信用损失经验,结合当前状况并考虑前瞻性信息,在组合基础上估计预期信用损失,确定组合的依据如下:
    
    组合名称 确定组合的依据
    
    账龄组合 按账龄划分的具有类似信用风险特征的应收账款
    
    (十三)应收款项融资减值
    
    本公司按照本附注三(九)5所述的一般方法确定应收款项融资的预期信用损失并进行会计处理。在资产负债表日,本公司按应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间的差额的现值计量应收款项融资的信用损失。当单项应收款项融资无法以合理成本评估预期信用损失的信息时,本公司根据信用风险特征将应收款项融资划分为若干组合,参考历史信用损失经验,结合当前状况并考虑前瞻性信息,在组合基础上估计预期信用损失,确定组合的依据如下:
    
    组合名称 确定组合的依据
    
    银行承兑汇票组合 承兑人为信用风险较低的银行
    
    (十四)其他应收款减值
    
    本公司按照本附注三(九)5所述的一般方法确定其他应收款的预期信用损失并进行会计处理。在资产负债表日,本公司按应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间的差额的现值计量其他应收款的信用损失。当单项其他应收款无法以合理成本评估预期信用损失的信息时,本公司根据信用风险特征将其他应收款划分为若干组合,参考历史信用损失经验,结合当前状况并考虑前瞻性信息,在组合基础上估计预期信用损失,确定组合的依据如下:
    
    组合名称 确定组合的依据
    
    账龄组合 按账龄划分的具有类似信用风险特征的其他应收款
    
    (十五)存货
    
    1.存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料、在途物资和委托加工物资等。
    
    2.企业取得存货按实际成本计量。(1)外购存货的成本即为该存货的采购成本,通过进一步加工取得的存货成本由采购成本和加工成本构成。(2)债务重组取得债务人用以抵债的存货,以放弃债权的公允价值和使该存货达到当前位置和状态所发生的可直接归属于该存货的相关税费为基础确定其入账价值。(3)在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下,非货币性资产交换换入的存货通常以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值,除非有确凿证据表明换入资产公允价值更加可靠;不满足上述前提的非货币性资产交换,以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入存货的成本。(4)以同一控制下的企业吸收合并方式取得的存货按被合并方的账面价值确定其入账价值;以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的存货按公允价值确定其入账价值。
    
    3.企业发出存货的成本计量采用月末一次加权平均法。
    
    4.低值易耗品和包装物的摊销方法
    
    低值易耗品按照一次转销法进行摊销。
    
    包装物按照一次转销法进行摊销。
    
    5.资产负债表日,存货采用成本与可变现净值孰低计量。存货可变现净值是按存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时,以取得的确凿证据为基础,同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响,除有明确证据表明资产负债表日市场价格异常外,本期期末存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定,其中:
    
    (1)产成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货,在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值;
    
    (2)需要经过加工的材料存货,在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值;资产负债表日,同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的,分别确定其可变现净值,并与其对应的成本进行比较,分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。
    
    期末按照单个存货项目计提存货跌价准备;但对于数量繁多、单价较低的存货,按照存货类别计提存货跌价准备;与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或者类似最终用途或目的,且难以与其他项目分开计量的存货,则合并计提存货跌价准备。
    
    计提存货跌价准备后,如果以前减记存货价值的影响因素已经消失,导致存货的可变现净值高于其账面价值的,在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回,转回的金额计入当期损益。
    
    6.存货的盘存制度为永续盘存制。
    
    (十六)合同资产
    
    1.合同资产是指公司已向客户转让商品而有权收取对价的权利,且该权利取决于时间流逝之外的其他因素。公司拥有的、无条件(仅取决于时间流逝)向客户收取对价的权利作为应收款项列示。
    
    公司将同一合同下的合同资产和合同负债相互抵消后以净额列示。
    
    2.合同资产的减值
    
    本公司按照本附注三(九)5所述的简化计量方法确定合同资产的预期信用损失并进行会计处理。在资产负债表日,本公司按应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间的差额的现值计量合同资产的信用损失。当单项合同资产无法以合理成本评估预期信用损失的信息时,本公司根据信用风险特征将合同资产划分为若干组合,参考历史信用损失经验,结合当前状况并考虑前瞻性信息,在组合基础上估计预期信用损失,确定组合的依据如下:
    
    组合名称 确定组合的依据
    
    账龄组合 按账龄划分的具有类似信用风险特征的合同资产
    
    (十七)长期应收款减值
    
    本公司对租赁应收款和由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成的包含重大融资成分的长期应收款项按照本附注三(九)5所述的简化原则确定预期信用损失,对其他长期应收款按照本附注三(九)5所述的一般方法确定预期信用损失并进行会计处理。在资产负债表日,本公司按单项长期应收款应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间的差额的现值计量长期应收款的信用损失。
    
    (十八)长期股权投资
    
    本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资,包括对子公司、合营企业和联营企业的权益性投资。
    
    1.共同控制和重大影响的判断标准
    
    共同控制,是指按照相关约定对某项安排所共有的控制,并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的,被投资单位为本公司的合营企业。判断是否存在共同控制时,不考虑享有的保护性权利。
    
    重大影响,是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力,但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单位施加重大影响的,被投资单位为本公司联营企业。在确定能否对被投资单位施加重大影响时,考虑投资方直接或间接持有被投资单位的表决权股份以及投资方及其他方持有的当期可执行潜在表决权在假定转换为对被投资方单位的股权后产生的影响,包括被投资单位发行的当期可转换的认股权证、股份期权及可转换公司债券等的影响。
    
    2.长期股权投资的投资成本的确定
    
    (1)同一控制下的合并形成的,合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行权益性证券作为合并对价的,在合并日按取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产、所承担债务账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益。通过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权,最终形成同一控制下企业合并的,应分别是否属于“一揽子交易”进行处理:属于“一揽子交易”的,将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的,在合并日按照应享有被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本,长期股权投资初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额,调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益。合并日之前持有的股权投资因采用权益法核算或为其他权益工具投资而确认的其他综合收益,暂不进行会计处理。
    
    (2)非同一控制下的企业合并形成的,公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。合并成本为购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。购买方为企业合并而发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用于发生时计入当期损益;购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用,计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。本公司将合并协议约定的或有对价作为企业合并转移对价的一部分,按照其在购买日的公允价值计入企业合并成本。通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并,根据企业会计准则判断该多次交易是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的,将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的,按照原持有被购买方的股权投资账面价值加上新增投资成本之和,作为改按成本法核算的长期股权投资的初始投资成本;原持有的股权采用权益法核算的,相关其他综合收益暂不进行会计处理;原持有股权投资为其他权益工具投资的,其公允价值与账面价值之间的差额,以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动直接转入留存收益。
    
    (3)除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资,按成本进行初始计量:以支付现金取得的,按照实际支付的购买价款作为其初始投资成本;以发行权益性证券取得的,按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本,与发行权益性证券直接相关的费用,按照《企业会计准则第37号——金融工具列报》的有关规定确定;在非货币性资产交换具有商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下,非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值和应支付的相关税费确定其初始投资成本,除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠;不满足上述前提的非货币性资产交换,以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。通过债务重组取得的长期股权投资,其初始投资成本以放弃债权的公允价值为基础确定。与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。
    
    对于因追加投资能够对被投资单位实施重大影响或实施共同控制但不构成控制的,长期股权投资成本为按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》确定的原持有股权投资的公允价值加上新增投资成本之和,作为改按权益法核算的初始投资成本。原持有的股权投资分类为其他权益工具投资的,其公允价值与账面价值之间的差额,以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动应当直接转入留存收益。
    
    3.长期股权投资的后续计量及损益确认方法
    
    (1)成本法核算的长期股权投资
    
    公司对子公司的长期股权投资,采用成本法核算。除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外,公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。
    
    (2)权益法核算的长期股权投资
    
    对联营企业和合营企业的长期股权投资,采用权益法核算。
    
    采用权益法核算的长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的,不调整长期股权投资的初始投资成本;长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的,其差额应当计入当期损益,同时调整长期股权投资的成本。取得长期股权投资后,被投资单位采用的会计政策及会计期间与公司不一致的,按照公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整,并据以确认投资损益和其他综合收益等。按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额,分别确认投资收益和其他综合收益,同时调整长期股权投资的账面价值;在确认应享有被投资单位净损益的份额时,以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础,对被投资单位的净利润进行调整后确认。按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分,相应减少长期股权投资的账面价值;对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动,调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于公司的部分,予以抵销,在此基础上确认投资收益。与被投资单位发生的未实现内部交易损失,属于资产减值损失的,全额确认。
    
    在公司确认应分担被投资单位发生亏损时,按照以下顺序进行处理:首先,冲减长期股权投资的账面价值。其次,长期股权投资的账面价值不足以冲减的,以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失、冲减长期应收项目的账面价值。经过上述处理,按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的,按预计承担的义务确认预计负债,计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的,本公司在收益弥补未确认的亏损分担额后,恢复确认收益分享额。
    
    在持有投资期间,被投资单位编制合并财务报表的,以合并财务报表中的净利润、其他综合收益和其他所有者权益变动中归属于被投资单位的金额为基础进行核算。
    
    对于本公司向合营企业与联营企业投出的资产构成业务的,投资方因此取得长期股权投资但未取得控制权的,以投出业务的公允价值作为新增长期股权投资的初始投资成本,初始投资成本与投出业务的账面价值之差,全额计入当期损益。本公司向合营企业或者联营企业出售的资产构成业务的,取得的对价与业务的账面价值之差,全额计入当期损益。本公司自联营及合营企业购入的资产构成业务的,按《企业会计准则第20号——企业合并》的规定进行会计处理,全额确认与交易相关的利得或损失。
    
    4.长期股权投资的处置
    
    处置长期股权投资,其账面价值与实际取得价款的差额,计入当期损益。
    
    (1)权益法核算下的长期股权投资的处置
    
    采用权益法核算的长期股权投资,处置后的剩余股权仍采用权益法核算的,在处置该项投资时,采用与被投资单位直接处置相关资产或者负债相同的基础,按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。因被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益,按比例结转入当期损益。
    
    因处置部分股权投资等原因丧失了对投资单位的共同控制或者重大影响的,处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算,其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益,在终止确认权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益,在终止采用权益法核算时全部转入当期损益。
    
    (2)成本法核算下的长期股权投资的处置
    
    采用成本法核算的长期股权投资,处置后剩余股权仍采用成本法核算的,其在取得对被投资单位的控制之前因采用权益法核算或者金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益,采用与被投资单位直接处置相关资产或者负债相同的基础进行处理,并按比例结转当期损益;因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和净利润分配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。
    
    因其他投资方增资而导致本公司持股比例下降、从而丧失控制权但能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的,按照新的持股比例确认本公司应享有的被投资单位因增资扩股而增加净资产的份额,与应结转持股比例下降部分所对应的长期股权投资原账面价值之间的差额计入当期损益;然后,按照新的持股比例视同自取得投资时即采用权益法核算进行调整。
    
    公司因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的,处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的,改按权益法核算,并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整,购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益和其他所有者权益按比例结转;处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的,改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理,其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益,其他综合收益和其他所有者权益全部结转为当期损益。
    
    本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权,如果上述交易属于一揽子交易的,将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理,在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额,先确认为其他综合收益,到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。
    
    (十九)固定资产
    
    1.固定资产确认条件
    
    固定资产是指同时具有下列特征的有形资产:(1)为生产商品、提供劳务、出租或经营管理持有的;(2)使用寿命超过一个会计年度。
    
    固定资产同时满足下列条件的予以确认:(1)与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业;(2)该固定资产的成本能够可靠地计量。与固定资产有关的后续支出,符合上述确认条件的,计入固定资产成本;不符合上述确认条件的,发生时计入当期损益。
    
    2.固定资产的初始计量
    
    固定资产按照成本进行初始计量。
    
    3.固定资产分类及折旧计提方法
    
    固定资产自达到预定可使用状态时开始计提折旧,终止确认时或划分为持有待售非流动资产时停止计提折旧。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同的方式为企业提供经济利益,则选择不同折旧率和折旧方法,分别计提折旧。各类固定资产折旧年限和折旧率如下:
    
    固定资产类别 折旧方法 折旧年限(年) 预计净残值率(%) 年折旧率(%)
    
    房屋及建筑物 年限平均法 20 5 4.75
    
    机器设备 年限平均法 5-10 5 9.50-19.00
    
    运输工具 年限平均法 5 5 19.00
    
    电子设备及其他 年限平均法 5 5 19.00
    
    固定资产装修 年限平均法 5 5 19.00
    
    (1)符合资本化条件的固定资产装修费用,在两次装修期间与固定资产尚可使用年限两者中较短的期间内,采用年限平均法单独计提折旧。
    
    (2)已计提减值准备的固定资产,还应扣除已计提的固定资产减值准备累计金额计算折旧率。
    
    (3)公司至少年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核,如发生改变则作为会计估计变更处理。
    
    4.融资租入固定资产的认定依据和计价方法
    
    当本公司租入的固定资产符合下列一项或数项标准时,确认为融资租入固定资产:
    
    (1)在租赁期届满时,租赁资产的所有权转移给本公司;
    
    (2)本公司有购买租赁资产的选择权,所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产的公允价值,因而在租赁开始日就可以合理确定本公司将会行使这种选择权;
    
    (3)即使资产的所有权不转移,但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分;
    
    (4)本公司在租赁开始日的最低租赁付款额现值,几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值;出租人在租赁开始日的最低租赁收款额现值,几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值;
    
    (5)租赁资产性质特殊,如果不作较大改造,只有本公司才能使用。
    
    融资租赁租入的固定资产,按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者,作为入账价值。最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值,其差额作为未确认融资费用。在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的,可归属于租赁项目的手续费、律师费、差旅费、印花税等初始直接费用,计入租入资产价值。未确认融资费用在租赁期内各个期间采用实际利率法进行分摊。
    
    融资租入的固定资产采用与自有固定资产一致的政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的,在租赁资产尚可使用年限内计提折旧;无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的,在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。
    
    5.其他说明
    
    (1)因开工不足、自然灾害等导致连续3个月停用的固定资产确认为闲置固定资产(季节性停用除外)。闲置固定资产采用和其他同类别固定资产一致的折旧方法。
    
    (2)若固定资产处于处置状态,或者预期通过使用或处置不能产生经济利益,则终止确认,并停止折旧和计提减值。
    
    (3)固定资产出售、转让、报废或者毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。
    
    (4)本公司对固定资产进行定期检查发生的大修理费用,有确凿证据表明符合固定资产确认条件的部分,计入固定资产成本,不符合固定资产确认条件的计入当期损益。固定资产在定期大修理间隔期间,照提折旧。
    
    (二十)在建工程
    
    1.在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠地计量则予以确认。在建工程按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。
    
    2.在建工程达到预定可使用状态时,按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用状态但尚未办理竣工结算的,先按估计价值转入固定资产,待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值,但不再调整原已计提的折旧。
    
    (二十一)借款费用
    
    借款费用,包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。
    
    1.借款费用资本化的确认原则
    
    公司发生的借款费用,可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的,予以资本化,计入相关资产成本;其他借款费用,在发生时根据其发生额确认为费用,计入当期损益。
    
    2.借款费用资本化期间
    
    (1)当同时满足下列条件时,开始资本化:1)资产支出已经发生;2)借款费用已经发生;3)为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
    
    (2)暂停资本化:若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断,并且中断时间连续超过3个月,暂停借款费用的资本化;中断期间发生的借款费用确认为当期费用,直至资产的购建或者生产活动重新开始。该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序,则借款费用继续资本化。
    
    (3)停止资本化:当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时,借款费用停止资本化。当购建或者生产符合资本化的资产中部分项目分别完工且可单独使用时,该部分资产借款费用停止资本化。购建或者生产的资产的各部分分别完工,但必须等到整体完工后才可使用或者对外销售的,在该资产整体完工时停止借款费用资本化。
    
    3.借款费用资本化率及资本化金额的计算方法
    
    为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的,以专门借款当期实际发生的利息费用(包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销),减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额,确定应予资本化的利息金额;为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的,根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率(加权平均利率),计算确定一般借款应予资本化的利息金额。在资本化期间内,每一会计期间的利息资本化金额不超过当期相关借款实际发生的利息金额。外币专门借款本金及利息的汇兑差额,在资本化期间内予以资本化。专门借款发生的辅助费用,在所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之前发生的,予以资本化;在达到预定可使用或者可销售状态之后发生的,计入当期损益。一般借款发生的辅助费用,在发生时计入当期损益。借款存在折价或者溢价的,按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额,调整每期利息金额。
    
    (二十二)无形资产
    
    1.无形资产的初始计量
    
    无形资产按成本进行初始计量。外购无形资产的成本,包括购买价、相关税费以及直接归属于该项资产达到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付,实质上具有融资性质的,无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。债务重组取得债务人用以抵债的无形资产,以放弃债权的公允价值和可直接归属于使该资产达到预定用途所发生的税金等其他成本为基础确定其入账价值。在非货币性资产交换具备商业实质且换入或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下,非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本,除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更可靠;不满足上述前提的非货币性资产交换,以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本,不确认损益。
    
    与无形资产有关的支出,如果相关的经济利益很可能流入本公司且成本能可靠地计量,则计入无形资产成本。除此之外的其他项目的支出,在发生时计入当期损益。
    
    取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发构建厂房等建筑物,相关的土地使用权支出和建筑物建造成本分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建筑物,则将有关价款在土地使用权和建筑物之间分配,难以合理分配的,全部作为固定资产处理。
    
    2.无形资产使用寿命及摊销
    
    根据无形资产的合同性权利或其他法定权利、同行业情况、历史经验、相关专家论证等综合因素判断,能合理确定无形资产为公司带来经济利益期限的,作为使用寿命有限的无形资产;无法合理确定无形资产为公司带来经济利益期限的,视为使用寿命不确定的无形资产。
    
    对使用寿命有限的无形资产,估计其使用寿命时通常考虑以下因素:(1)运用该资产生产的产品通常的寿命周期、可获得的类似资产使用寿命的信息;(2)技术、工艺等方面的现阶段情况及对未来发展趋势的估计;(3)以该资产生产的产品或提供劳务的市场需求情况;(4)现在或潜在的竞争者预期采取的行动;(5)为维持该资产带来经济利益能力的预期维护支出,以及公司预计支付有关支出的能力;(6)对该资产控制期限的相关法律规定或类似限制,如特许使用期、租赁期等;(7)与公司持有其他资产使用寿命的关联性等。使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况:
    
    项 目 预计使用寿命依据 期限(年)
    
    软件 预计受益期限 1-5
    
    土地使用权 土地使用权证登记使用年限 50
    
    对使用寿命不确定的无形资产,使用寿命不确定的判断依据是:
    
    使用寿命有限的无形资产,在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方式系统合理地摊销,无法可靠确定预期实现方式的,采用直线法摊销。使用寿命不确定的无形资产不予摊销,但每年均对该无形资产的使用寿命进行复核,并进行减值测试。
    
    本公司于每年年度终了,对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核,与以前估计不同的,调整原先估计数,并按会计估计变更处理;预计某项无形资产已经不能给企业带来未来经济利益的,将该项无形资产的账面价值全部转入当期损益。
    
    3.内部研究开发项目支出的确认和计量
    
    内部研究开发项目的支出,区分为研究阶段支出和开发阶段支出。划分研究阶段和开发阶段的标准:为获取新的技术和知识等进行的有计划的调查阶段,应确定为研究阶段,该阶段具有计划性和探索性等特点;在进行商业性生产或使用前,将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计,以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等阶段,应确定为开发阶段,该阶段具有针对性和形成成果的可能性较大等特点。
    
    内部研究开发项目研究阶段的支出,于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的支出,同时满足下列条件的,确认为无形资产:(1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性;(2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图;(3)无形资产产生经济利益的方式,包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场,无形资产将在内部使用的,可证明其有用性;(4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持,以完成该无形资产的开发,并有能力使用或出售该无形资产;(5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。如不满足上述条件的,于发生时计入当期损益;无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的,将发生的研发支出全部计入当期损益。
    
    (二十三)长期资产减值
    
    长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产和生产性生物资产、固定资产、在建工程、油气资产、无形资产、商誉等长期资产,存在下列迹象的,表明资产可能发生了减值:
    
    1.资产的市价当期大幅度下跌,其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下跌;
    
    2.企业经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期或者将在近期发生重大变化,从而对企业产生不利影响;
    
    3.市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高,从而影响企业计算资产预计未来现金流量现值的折现率,导致资产可收回金额大幅度降低;
    
    4.有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏;
    
    5.资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置;
    
    6.企业内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期,如资产所创造的净现金流量或者实现的营业利润(或者亏损)远远低于(或者高于)预计金额等;
    
    7.其他表明资产可能已经发生减值的迹象。
    
    上述长期资产于资产负债日存在减值迹象的,应当进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的,按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。公允价值的确定方法详见本附注三(十);处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用;资产预计未来现金流量的现值,按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量,选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。
    
    资产减值准备按单项资产为基础计算并确认,如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的,以资产组所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
    
    在财务报表中单独列示的商誉,在进行减值测试时,将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应收益中收益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的,确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或者资产组组合的商誉的账面价值,再根据资产组或者资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重,按比例抵减其他各项资产的账面价值。
    
    商誉和使用寿命不确定的无形资产至少在每年年终终了进行减值测试。
    
    上述资产减值损失一经确认,在以后期间不予转回。
    
    (二十四)长期待摊费用
    
    长期待摊费用按实际支出入账,在受益期或规定的期限内平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益,则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。其中:
    
    预付经营租入固定资产的租金,按租赁合同规定的期限平均摊销。
    
    经营租赁方式租入的固定资产改良支出,按剩余租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期限平均摊销。
    
    融资租赁方式租入的固定资产符合资本化条件的装修费用,按两次装修间隔期间、剩余租赁期与固定资产尚可使用年限三者中较短的期限平均摊销。
    
    (二十五)合同负债
    
    合同负债是指公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务。公司将同一合同下的合同资产和合同负债相互抵消后以净额列示。
    
    (二十六)职工薪酬
    
    职工薪酬,是指企业为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。企业提供给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利,也属于职工薪酬。
    
    根据流动性,职工薪酬分别列示于资产负债表的“应付职工薪酬”项目和“长期应付职工薪酬”项目。
    
    1.短期薪酬的会计处理方法
    
    本公司在职工提供服务的会计期间,将实际发生的职工工资、奖金、按规定的基准和比例为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费和住房公积金,确认为负债,并计入当期损益或相关资产成本。职工福利费为非货币性福利的,如能够可靠计量的,按照公允价值计量。如果该负债预期在职工提供相关服务的年度报告期结束后十二个月内不能完全支付,且财务影响重大的,则该负债将以折现后的金额计量。
    
    2.离职后福利的会计处理方法
    
    离职后福利计划包括设定提存计划和设定受益计划。其中,设定提存计划,是指向独立的基金缴存固定费用后,企业不再承担进一步支付义务的离职后福利计划;设定受益计划,是指除设定提存计划以外的离职后福利计划。
    
    设定提存计划
    
    本公司按当期政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险,在职工为本公司提供服务的会计期间,根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债,并计入当期损益或相关资产成本。
    
    3.辞退福利的会计处理方法
    
    在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或者裁减建议所提供的辞退福利时,和本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时两者孰早日,确认辞退福利产生的职工薪酬负债,并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的,按照其他长期职工薪酬处理。
    
    职工内部退休计划采用与上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服务日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等,在符合预计负债确认条件时,计入当期损益(辞退福利)。正式退休日期之后的经济补偿(如正常养老退休金),按照离职后福利处理。
    
    4.其他长期职工福利的会计处理方法
    
    本公司向职工提供的其他长期职工福利,符合设定提存计划的,按照设定提存计划进行会计处理,除此之外按照设定受益计划进行会计处理。但相关职工薪酬成本中“重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动”部分计入当期损益或相关资产成本。
    
    (二十七)收入
    
    本公司自2020年1月1日起执行财政部于2017年7月5日发布《企业会计准则第14号——收入(2017年修订)》(财会[2017]22号)(以下简称“新收入准则”)。
    
    1.收入的总确认原则
    
    新收入准则下,公司以控制权转移作为收入确认时点的判断标准。公司在履行了合同中的履约义务,即在客户取得相关商品控制权时确认收入。
    
    满足下列条件之一的,公司属于在某一时段内履行履约义务;否则,属于在某一时点履行履约义务:(1)客户在公司履约的同时即取得并消耗公司履约所带来的经济利益;(2)客户能够控制公司履约过程中在建的商品;(3)公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途,且公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。
    
    对于在某一时段内履行的履约义务,公司在该段时间内按照履约进度确认收入,但是,履约进度不能合理确定的除外。当履约进度不能合理确定时,公司已经发生的成本预计能够得到补偿的,按照已经发生的成本金额确认收入,直到履约进度能够合理确定为止。
    
    对于在某一时点履行的履约义务,公司在客户取得相关商品控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时,公司考虑下列迹象:(1)公司就该商品享有现时收款权利,即客户就该商品负有现时付款义务;(2)公司已将该商品的法定所有权转移给客户,即客户已拥有该商品的法定所有权;(3)公司已将该商品实物转移给客户,即客户已实物占有该商品;(4)公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户,即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬;(5)客户已接受该商品;(6)其他表明客户已取得商品控制权的迹象。
    
    合同中包含两项或多项履约义务的,公司在合同开始日,按照各单项履约义务所承诺商品的单独售价的相对比例,将交易价格分摊至各单项履约义务,按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。交易价格,是公司因向客户转让商品而预期有权收取的对价金额。公司代第三方收取的款项以及公司预期将退还给客户的款项,作为负债进行会计处理,不计入交易价格。合同中存在可变对价的,公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数,但包含可变对价的交易价格,不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。合同中存在重大融资成分的,公司按照假定客户在取得商品控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额,在合同期间内采用实际利率法摊销。合同开始日,公司预计客户取得商品控制权与客户支付价款间隔不超过一年的,不考虑合同中存在的重大融资成分。
    
    2.本公司收入的具体确认原则
    
    (1)国内商品销售收入具体确认标准:
    
    1)整机设备销售收入
    
    ①公司主要产品为全自动平衡机,属于智能装备。公司产品在交付客户后需要进行调试并经客户验收合格。
    
    ②根据公司与客户签订的销售合同,产品调试并经客户验收合格后公司主要合同义务已履行完毕。
    
    ③公司确认销售收入的具体时点和条件
    
    在收入确认时,公司以商品调试验收合格作为收入确认依据。对于客户已签署验收报告的情形,以验收报告签署日作为商品销售收入确认时点;对于客户未签署验收报告但未对产品质量提出异议的情形,以合同约定的验收期满日作为商品销售收入确认时点。
    
    2)配件销售收入
    
    公司销售的配件主要系与全自动平衡机配套的产品,配件销售对象主要系购买本公司整机设备的客户,配件发出后极少存在退回情况,公司在发出商品后即确认收入。
    
    (2)国外商品销售收入具体确认标准:
    
    公司按订单组织生产,产品完工经检测合格后,发至出口港,办理报关手续并取得海关盖章的出口报关单,按照合同约定的运输方式将货物装运出港并取得收款权利,此时公司按合同金额确认销售收入,并开具发票。
    
    (二十八)政府补助
    
    1.政府补助的分类
    
    政府补助,是指本公司从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产。分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
    
    与资产相关的政府补助,是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助,包括购买固定资产或无形资产的财政拨款、固定资产专门借款的财政贴息等;与收益相关的政府补助,是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助,区分不同部分分别进行会计处理;难以区分的,整体归类为与收益相关的政府补助。
    
    本公司在进行政府补助分类时采取的具体标准为:
    
    (1)政府补助文件规定的补助对象用于购建或以其他方式形成长期资产,或者补助对象的支出主要用于购建或以其他方式形成长期资产的,划分为与资产相关的政府补助。
    
    (2)根据政府补助文件获得的政府补助全部或者主要用于补偿以后期间或已发生的费用或损失的政府补助,划分为与收益相关的政府补助。
    
    (3)若政府文件未明确规定补助对象,则采用以下方式将该政府补助款划分为与资产相关的政府补助或与收益相关的政府补助:1)政府文件明确了补助所针对的特定项目的,根据该特定项目的预算中将形成资产的支出金额和计入费用的支出金额的相对比例进行划分,对该划分比例需在每个资产负债表日进行复核,必要时进行变更;2)政府文件中对用途仅作一般性表述,没有指明特定项目的,作为与收益相关的政府补助。
    
    2.政府补助的确认时点
    
    本公司对于政府补助通常在实际收到时,按照实收金额予以确认和计量。但对于期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件预计能够收到财政扶持资金,按照应收的金额计量。按照应收金额计量的政府补助应同时符合以下条件:
    
    (1)所依据的是当地财政部门正式发布并按照《政府信息公开条例》的规定予以主动公开的财政扶持项目及其财政资金管理办法,且该管理办法应当是普惠性的(任何符合规定条件的企业均可申请),而不是专门针对特定企业制定的;
    
    (2)应收补助款的金额已经过有权政府部门发文确认,或者可根据正式发布的财政资金管理办法的有关规定自行合理测算,且预计其金额不存在重大不确定性;
    
    (3)相关的补助款批文中已明确承诺了拨付期限,且该款项的拨付是有相应财政预算作为保障的,因而可以合理保证其可在规定期限内收到;
    
    (4)根据本公司和该补助事项的具体情况,应满足的其他相关条件(如有)。
    
    3.政府补助的会计处理
    
    政府补助为货币性资产的,按收到或应收的金额计量;为非货币性资产的,按公允价值计量;非货币性资产公允价值不能可靠取得的,按名义金额计量。按照名义金额计量的政府补助,直接计入当期损益。
    
    本公司对政府补助采用的是总额法,具体会计处理如下:
    
    与资产相关的政府补助确认为递延收益,在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益;相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的,将相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。
    
    与收益相关的政府补助,用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的,确认为递延收益,并在确认相关成本费用或损失的期间,计入当期损益;用于补偿企业已发生的相关成本费用或损失的,直接计入当期损益。
    
    本公司取得的政策性优惠贷款贴息,区分以下两种情况,分别进行会计处理:
    
    (1)财政将贴息资金拨付给贷款银行,由贷款银行以政策性优惠利率向企业提供贷款的,本公司以实际收到的借款金额作为借款的入账价值,按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。
    
    (2)财政将贴息资金直接拨付给本公司的,本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。
    
    已确认的政府补助需要退回的,在需要退回的当期分以下情况进行会计处理:
    
    (1)初始确认时冲减相关资产账面价值的,调整资产账面价值;
    
    (2)存在相关递延收益的,冲减相关递延收益账面余额,超出部分计入当期损益;
    
    (3)属于其他情况的,直接计入当期损益。
    
    政府补助计入不同损益项目的区分原则为:与本公司日常活动相关的政府补助,按照经济业务实质,计入其他收益或冲减相关成本费用;与本公司日常活动无关的政府补助,计入营业外收支。
    
    (二十九)递延所得税资产和递延所得税负债
    
    1.递延所得税资产和递延所得税负债的确认和计量
    
    本公司根据资产、负债与资产负债日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异,采用资产负债表债务法确认递延所得税。公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损
    
    益,但不包括下列情况产生的所得税:(1)企业合并;(2)直接在所有者权益中确认的交易或者事
    
    项。
    
    对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减,公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限,确认由此产生的递延所得税资产,除非该可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的:
    
    (1)该交易不是企业合并,并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额;
    
    (2)对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异,同时满足下列条件的,确认相应的递延所得税资产:暂时性差异在可预见的未来很可能转回,且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
    
    各项应纳税暂时性差异均确认相关的递延所得税负债,除非该应纳税暂时性差异是在以下交易中产生的:
    
    (1)商誉的初始确认,或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认:该交易不是企业合并,并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额;
    
    (2)对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异,该暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
    
    根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额(未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的,该计税基础与其账面数之间的差额),按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
    
    确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债表日,有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异
    
    的,确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。对递延所得税资产的账面价值进行复核,如果
    
    未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益,则减记递延所得
    
    税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时,转回减记的金额。
    
    2.当拥有以净额结算的法定权利,且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时,本公司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
    
    当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利,且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关,但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内,涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时,本公司递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。
    
    (三十)租赁
    
    1.租赁的分类
    
    租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁,其所有权最终可能转移,也可能不转移。融资租赁以外的其他租赁为经营租赁。
    
    融资租赁的确认条件见本附注三(十九)4“融资租入固定资产的认定依据和计价方法”之说明。
    
    2.经营租赁的会计处理
    
    (1)出租人:公司出租资产收取的租赁费,在不扣除免租期的整个租赁期内,按直线法进行分摊,确认为租赁相关收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用,计入当期费用;如金额较大的,则予以资本化,在这个租赁期间内按照与租赁相关收入确认相同的基础分期计入当期收益。公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时,公司将该部分费用从租金收入总额扣除,按扣除后的租金费用在租赁期内分配。或有租金于实际发生时计入当期损益。
    
    (2)承租人:公司租入资产所支付的租赁费,在不扣除免租期的整个租赁期内,按直线法进行分摊,计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用,计入当期费用;资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时,公司将该部分费用从租金总额中扣除,按扣除后的租金费用在租赁期内分摊,计入当期费用。或有租金于实际发生时计入当期损益。
    
    3.融资租赁的会计处理
    
    出租人:在租赁期开始日本公司按最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账价值,同时记录未担保余值;将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。未实现融资收益在租赁期内各个期间采用实际利率法计算确认当期的融资收入。应收融资租赁款扣除未实现融资收益后的余额分别长期债权和一年内到期的长期债权列示。或有租金于实际发生时计入当期损益。
    
    承租人:在租赁期开始日本公司将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值,将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值,其差额作为未确认融资费用。初始直接费用计入租入资产价值。未确认融资费用在租赁期内各个期间采用实际利率法计算确认当期的融资费用。最低租赁付款额扣除未确认融资费用后的余额分别长期负债和一年内到期的长期负债列示。或有租金于实际发生时计入当期损益。
    
    (三十一)重大会计判断和估计说明
    
    本公司在运用会计政策过程中,由于经营活动内在的不确定性,本公司需要对无法准确计量的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于本公司管理层过去的历史经验,并在考虑其他相关因素的基础上做出的。这些判断、估计和假设会影响收入、费用、资产和负债的报告金额以及资产负债表日或有负债的披露。然而,这些估计的不确定性所导致的实际结果可能与本公司管理层当前的估计存在差异,进而造成对未来受影响的资产或负债的账面金额进行重大调整。本公司对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核,会计估计的变更仅影响变更当期的,其影响数在变更当期予以确认;既影响变更当期又影响未来期间的,其影响数在变更当期和未来期间予以确认。于资产负债表日,本公司需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领域如下:
    
    1.租赁的分类
    
    本公司根据《企业会计准则第21号——租赁》的规定,将租赁归类为经营租赁和融资租赁,在进行归类时,管理层需要对是否已将与租出资产所有权有关的全部风险和报酬实质上转移给承租人,或者本公司是否已经实质上承担与租入资产所有权有关的全部风险和报酬,作出分析和判断。
    
    2.金融工具的减值
    
    本公司采用预期信用损失模型对以摊余成本计量的应收款项及债权投资、合同资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收款项融资及其他债权投资等的减值进行评估。运用预期信用损失模型涉及管理层的重大判断和估计。预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。本公司考虑历史统计数据的定量分析及前瞻性信息,建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。实际的金融工具减值结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响金融工具的账面价值及信用减值损失的计提或转回。
    
    3.存货跌价准备
    
    本公司根据存货会计政策,按照成本与可变现净值孰低计量,对成本高于可变现净值及陈旧和滞销的存货,计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存货的可售性及其可变现净值。鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证据,并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素的基础上作出判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响存货的账面价值及存货跌价准备的计提或转回。
    
    4.折旧和摊销
    
    本公司对投资性房地产、固定资产和无形资产在考虑其残值后,在使用寿命内按直线法计提折旧和摊销。本公司定期复核使用寿命,以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费用数额。使用寿命是本公司根据对同类资产的以往经验并结合预期的技术更新而确定的。如果以前的估计发生重大变化,则会在未来期间对折旧和摊销费用进行调整。
    
    5.递延所得税资产
    
    在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内,本公司就所有未利用的税务亏损确认递延所得税资产。这需要本公司管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金额,结合纳税筹划策略,以决定应确认的递延所得税资产的金额。
    
    6.所得税
    
    本公司在正常的经营活动中,有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不确定性。部分项目是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批。如果这些税务事项的最终认定结果同最初估计的金额存在差异,则该差异将对其最终认定期间的当期所得税和递延所得税产生影响。
    
    7.公允价值计量
    
    本公司的某些资产和负债在财务报表中按公允价值计量。在对某项资产或负债的公允价值作出估计时,本公司采用可获得的可观察市场数据;如果无法获得第一层次输入值,则聘用第三方有资质的评估机构进行估值,在此过程中本公司管理层与其紧密合作,以确定适当的估值技术和相关模型的输入值。在确定各类资产和负债的公允价值的过程中所采用的估值技术和输入值的相关信息在附注三(十)“公允价值”披露。
    
    (三十二)主要会计政策和会计估计变更说明
    
    本节所列数据除非特别注明,金额单位为人民币元。
    
    1.重要会计政策变更会计政策变更的内容和原因 备注会计政策变更的内容和原因 备注财政部于2017年7月5日发布《企业会计准则第14号——收入(2017年修订)》(财会 [注]
    
    [2017]22号),本公司自2020年1月1日起执行新收入准则。
    
    [注]原收入准则下,公司以风险报酬转移作为收入确认时点的判断标准。商品销售收入同时满足下列条件时予以确认:(1)公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方;(2)公司既没有保留与所有权相联系的继续管理权,也没有对已售出的商品实施有效控制;(3)收入的金额能够可靠地计量;(4)相关的经济利益很可能流入企业;(5)相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时。
    
    新收入准则下,公司以控制权转移作为收入确认时点的判断标准。公司在履行了合同中的履约义务,即在客户取得相关商品控制权时确认收入。在满足一定条件时,公司属于在某一段时间内履行履约义务,否则,属于在某一时点履行履约义务。合同中包含两项或多项履约义务的,公司在合同开始日,按照各单项履约义务所承诺商品的单独售价的相对比例,将交易价格分摊至各单项履约义务,按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。
    
    新收入准则的实施未引起本公司收入确认具体原则的实质性变化,仅根据新收入准则规定中履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中增加列示合同资产或合同负债。
    
    本公司按照新收入准则的相关规定,对比较期间财务报表不予调整,2020年1月1日执行新收入准则与原准则的差异追溯调整当期期初留存收益及财务报表其他相关项目金额(公司仅对在首次执行日尚未完成的合同的累积影响数进行调整)。调整情况详见本附注三(三十二)3之说明。
    
    2.会计估计变更说明
    
    本期公司无会计估计变更事项。
    
    3.首次执行新收入准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况
    
    (1)合并资产负债表项目 2019年12月31日 2020年1月1日 调整数流动资产:
    
    货币资金 152,207,079.57 152,207,079.57 -
    
    交易性金融资产 650,000.00 650,000.00
    
    应收票据 1,126,238.70 1,126,238.70 -
    
    应收账款 58,906,300.84 58,906,300.84 -
    
    应收款项融资 3,039,553.77 3,039,553.77 -项目 2019年12月31日 2020年1月1日 调整数
    
    预付款项 1,064,917.98 1,064,917.98 -
    
    其他应收款 472,529.83 472,529.83 -
    
    存货 56,719,495.70 56,719,495.70 -
    
    合同资产 不适用 不适用 -
    
    一年内到期的非流动资产 224,626.49 224,626.49 -
    
    其他流动资产 1,050,425.64 1,050,425.64 -流动资产合计 275,461,168.52 275,461,168.52 -非流动资产:
    
    长期应收款 898,505.96 898,505.96 -
    
    长期股权投资 2,810,246.48 2,810,246.48 -
    
    固定资产 83,878,785.94 83,878,785.94 -
    
    无形资产 5,458,316.23 5,458,316.23 -
    
    长期待摊费用 844,016.56 844,016.56 -
    
    递延所得税资产 2,167,038.49 2,167,038.49 -
    
    其他非流动资产 372,841.50 372,841.50 -非流动资产合计 96,429,751.16 96,429,751.16 -资产总计 371,890,919.68 371,890,919.68 -流动负债:
    
    应付账款 15,272,666.89 15,272,666.89 -
    
    预收款项 15,968,068.99 - -15,968,068.99
    
    合同负债 不适用 14,580,665.23 14,580,665.23
    
    应付职工薪酬 7,610,343.69 7,610,343.69 -
    
    应交税费 1,065,377.41 1,065,377.41 -
    
    其他应付款 3,000.00 3,000.00 -
    
    其他流动负债 - 1,387,403.76 1,387,403.76流动负债合计 39,919,456.98 39,919,456.98 -负债合计 39,919,456.98 39,919,456.98 -所有者权益:
    
    股本 48,000,000.00 48,000,000.00 -项目 2019年12月31日 2020年1月1日 调整数
    
    资本公积 164,693,429.83 164,693,429.83 -
    
    盈余公积 21,567,838.34 21,567,838.34 -
    
    未分配利润 103,014,985.79 103,014,985.79 -所有者权益合计 331,971,462.70 331,971,462.70 -负债和所有者权益总计 371,890,919.68 371,890,919.68 -
    
    (2)母公司资产负债表项目 2019年12月31日 2020年1月1日 调整数流动资产:
    
    货币资金 120,747,637.47 120,747,637.47 -
    
    应收票据 653,494.95 653,494.95 -
    
    应收账款 53,072,572.47 53,072,572.47 -
    
    应收款项融资 2,939,553.77 2,939,553.77 -
    
    预付款项 3,405,803.11 3,405,803.11 -
    
    其他应收款 9,897,765.09 9,897,765.09 -
    
    存货 48,073,702.47 48,073,702.47 -
    
    合同资产 不适用 不适用 -
    
    一年内到期的非流动资产 224,626.49 224,626.49 -
    
    其他流动资产 106,965.36 106,965.36 -流动资产合计 239,122,121.18 239,122,121.18 -非流动资产:
    
    长期应收款 898,505.96 898,505.96 -
    
    长期股权投资 112,385,246.48 112,385,246.48 -
    
    固定资产 12,686,623.33 12,686,623.33 -
    
    无形资产 824,956.04 824,956.04 -
    
    长期待摊费用 13,828,302.75 13,828,302.75 -
    
    递延所得税资产 1,767,556.69 1,767,556.69 -
    
    其他非流动资产 372,841.50 372,841.50 -非流动资产合计 142,764,032.75 142,764,032.75 -资产总计 381,886,153.93 381,886,153.93 -项目 2019年12月31日 2020年1月1日 调整数流动负债:
    
    应付账款 12,294,908.36 12,294,908.36 -
    
    预收款项 10,321,576.32 - -10,321,576.32
    
    合同负债 不适用 9,516,078.23 9,516,078.23
    
    应付职工薪酬 6,666,739.24 6,666,739.24 -
    
    应交税费 991,116.97 991,116.97 -
    
    其他流动负债 - 805,498.09 805,498.09流动负债合计 30,274,340.89 30,274,340.89 -负债合计 30,274,340.89 30,274,340.89 -所有者权益:
    
    股本 48,000,000.00 48,000,000.00 -
    
    资本公积 164,693,429.83 164,693,429.83 -
    
    盈余公积 21,567,838.34 21,567,838.34 -
    
    未分配利润 117,350,544.87 117,350,544.87 -所有者权益合计 351,611,813.04 351,611,813.04 -负债和所有者权益总计 381,886,153.93 381,886,153.93 -
    
    四、税项
    
    (一) 主要税种及税率税 种 计税依据 税 率
    
    销售货物或提供应税劳务过程中产生的增值 按13%等税率计缴。出口货物执行
    
    增值税 额 “免、抵、退”税政策,退税率为
    
    13%。
    
    房产税 从价计征的,按房产原值一次减除30%后余值的 1.2%、12%
    
    1.2%计缴;从租计征的,按租金收入的12%计缴
    
    城市维护建设税 应缴流转税税额 7%
    
    教育费附加 应缴流转税税额 3%
    
    地方教育附加 应缴流转税税额 2%
    
    企业所得税 应纳税所得额 15%、20%、22%、25%[注]
    
    [注]不同税率的纳税主体企业所得税税率说明纳税主体名称 所得税税率本公司 15%杭州新集智机电有限公司 25%上海衡望智能科技有限公司 15%杭州合慧智能科技有限公司 20%集智机电(印度)有限公司 22%[注]杭州得佰沃机械有限公司 20%杭州谛听智能科技有限公司 20%杭州予琚智能装备有限责任公司 20%
    
    [注]根据2019年9月20日印度政府颁布的2019年税收法律条例(修订案),为了促进投资和经济增长,企业在2019-2020财年所负担的所得税税率由原有的30%下调至22%,在有效期间内,企业可选择22%的企业所得税税率,但条件是无法享用其他任何减免和激励。集智机电(印度)有限公司并未享有其他任何减免和激励,故选择适用22%的所得税税率。
    
    (二) 税收优惠及批文
    
    1.增值税
    
    2009年9月10日,公司经浙江省经济和信息化委员会认定为软件企业,根据财政部、国家税务总局《关于软件产品增值税政策的通知》(财税[2011]100号)规定,公司软件产品销售收入(销售自行开发研制的嵌入式软件产品)先按13%的税率计缴增值税,实际税负超过3%部分经主管税务部门审核后实行即征即退政策
    
    2.企业所得税
    
    根据2020年1月20日全国高新技术企业认定管理工作领导小组办公室下发的《关于浙江省2019年高新技术企业备案的复函》(国科火字[2020]32号),公司完成高新技术企业备案,认定有效期为2019-2021年度。因此,公司本期按15%的所得税税率计缴企业所得税。
    
    根据2019年12月6日全国高新技术企业认定管理工作领导小组办公室下发的《关于浙江省2020年高新技术企业备案的复函》(国科火字[2020]32号),子公司上海衡望智能科技有限公司完成高新技术企业备案,认定有效期为2020-2022年度。因此,公司本期按15%的所得税税率计缴企业所得税。
    
    根据财政部、国家税务总局下发的《关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知》(财税[2019]13号),子公司杭州合慧智能科技有限公司、杭州谛听智能科技有限公司、杭州予琚智能装备有限责任公司及孙公司杭州得佰沃机械有限公司2020年度应纳税所得额低于100万元(含100万元),按20%的税率缴纳企业所得税。
    
    五、合并财务报表项目注释
    
    以下注释项目除非特别注明,期初系指2020年1月1日,期末系指2020年12月31日;本期系指2020年度,上年系指2019年度。金额单位为人民币元。
    
    (一)货币资金
    
    1.明细情况项 目 期末数 期初数库存现金 55,295.99 27,689.88银行存款 75,142,032.77 151,661,018.70其他货币资金 - 360,000.00未到期应收利息 - 158,370.99合 计 75,197,328.76 152,207,079.57
    
    2.期末无抵押、质押、冻结等对使用有限制或存放在境外、或资金汇回受到限制的款项。
    
    3.外币货币资金明细情况详见本附注五(四十七)“外币货币性项目”之说明。
    
    (二)交易性金融资产
    
    明细情况项 目 期末数 期初数以公允价值计量且其变动计入当期损益的 81,467,671.22 650,000.00
    
    金融资产
    
    (三)应收票据
    
    1.明细情况种 类 期末数 期初数银行承兑汇票 1,649,683.30 350,000.00商业承兑汇票 1,261,080.12 857,214.78种 类 期末数 期初数账面余额小计 2,910,763.42 1,207,214.78减:坏账准备 226,078.17 80,976.08账面价值合计 2,684,685.25 1,126,238.70
    
    2.按坏账计提方法分类披露
    
    期末数
    
    种 类 账面余额 坏账准备
    
    账面价值
    
    金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
    
    按单项计提坏账准备 - - - - -
    
    按组合计提坏账准备 2,910,763.42 100.00 226,078.17 7.77 2,684,685.25
    
    合 计 2,910,763.42 100.00 226,078.17 7.77 2,684,685.25
    
    续上表:
    
    期初数
    
    种 类 账面余额 坏账准备
    
    账面价值
    
    金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
    
    按单项计提坏账准备 - - - - -
    
    按组合计提坏账准备 1,207,214.78 100.00 80,976.08 6.71 1,126,238.70
    
    合 计 1,207,214.78 100.00 80,976.08 6.71 1,126,238.70
    
    3.坏账准备计提情况
    
    期末按组合计提坏账准备的应收票据组 合 账面余额 坏账准备 计提比例(%)银行承兑汇票 1,649,683.30 149,484.17 9.06商业承兑汇票 1,261,080.12 76,594.00 6.07小 计 2,910,763.42 226,078.17 7.77
    
    4.本期计提、收回或转回的坏账准备情况
    
    本期计提坏账准备情况
    
                                                         本期变动金额
    种  类                     期初数                                                          期末数
                                              计提   收回或转回   转销或核销        其他
    
    
    按单项计提坏账准备 - - - - - -
    
                                                         本期变动金额
    种  类                     期初数                                                          期末数
                                              计提   收回或转回   转销或核销        其他
    按组合计提坏账准备      80,976.08   145,102.09            -            -           -  226,078.17
    小  计                  80,976.08   145,102.09            -            -           -  226,078.17
    
    
    5.期末公司已背书或者贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据项 目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额银行承兑汇票 - 1,299,683.30商业承兑汇票 - 527,162.12合 计 - 1,826,845.42
    
    (四)应收账款
    
    1.按账龄披露账 龄 期末数1年以内 52,979,803.091-2年 15,415,198.502-3年 2,022,640.943-4年 1,723,898.554-5年 1,373,447.005年以上 4,272,162.69账面余额小计 77,787,150.77减:坏账准备 11,593,288.46账面价值合计 66,193,862.31
    
    2.按坏账计提方法分类披露
    
    期末数
    
    种 类 账面余额 坏账准备
    
    账面价值
    
    金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
    
    按单项计提坏账准备 880,000.00 1.13 880,000.00 100.00 -
    
    按组合计提坏账准备 76,907,150.77 98.87 10,713,288.46 13.93 66,193,862.31
    
    合 计 77,787,150.77 100.00 11,593,288.46 14.90 66,193,862.31
    
    续上表:
    
    期初数
    
    种 类 账面余额 坏账准备
    
    账面价值
    
    金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
    
    按单项计提坏账准备 435,483.85 0.62 435,483.85 100.00 -
    
    按组合计提坏账准备 69,911,696.51 99.38 11,005,395.67 15.74 58,906,300.84
    
    合 计 70,347,180.36 100.00 11,440,879.52 16.26 58,906,300.84
    
    3.坏账准备计提情况
    
    (1)期末按单项计提坏账准备的应收账款单位名称 账面余额 坏账准备 计提比例(%)理由辽宁华隆汽车技术有 135,000.00 135,000.00 100.00失信企业,预计无法收回
    
    限公司
    
    深圳市盛澳五金电子 645,000.00 645,000.00 100.00被限制高消费,预计无法
    
    工贸有限公司 收回
    
    卢剑峰 100,000.00 100,000.00 100.00失信人,预计无法收回
    
    小 计 880,000.00 880,000.00 100.00
    
    (2)期末按组合计提坏账准备的应收账款组 合 账面余额 坏账准备 计提比例(%)账龄组合 76,907,150.77 10,713,288.46 13.93
    
    其中:账龄组合账 龄 账面余额 坏账准备 计提比例(%)1年以内 52,979,803.09 2,648,990.15 5.001-2年 15,415,198.50 1,541,519.86 10.002-3年 1,887,640.94 660,674.33 35.003-4年 1,723,898.55 1,034,339.13 60.004-5年 728,447.00 655,602.30 90.005年以上 4,172,162.69 4,172,162.69 100.00小 计 76,907,150.77 10,713,288.46 13.93
    
    4.本期计提、收回或转回的坏账准备情况
    
    (1)本期计提坏账准备情况
    
                                                          本期变动金额
    种  类                         期初数                                                      期末数
                                                  计提收回或转回    转销或核销     其他
    按单项计提坏账准备         435,483.85   780,000.00         -    335,483.85        -   880,000.00
    按组合计提坏账准备      11,005,395.67 1,089,394.43         -  1,381,501.64        -10,713,288.46
    小  计                  11,440,879.52 1,869,394.43         -  1,716,985.49        -11,593,288.46
    
    
    5.本期实际核销的应收账款情况
    
    项 目 核销金额
    
    实际核销的应收账款 1,716,985.49
    
    其中重要的应收账款核销情况:单位名称 应收账款性质 核销金额核销原因 履行的核销程序 是否因关联交易
    
    产生
    
    杭州奥士玛数控设备有限货款 213,883.85公司已注销 管理层审批 否
    
    公司
    
    瑞安市恒阳汽车部件有限货款 182,000.00长账龄,无法收回的 管理层审批 否
    
    公司 货款
    
    深圳市卓瑞电机有限公司货款 121,600.00失信企业,无法收回 管理层审批 否
    
    的货款
    
    浙江恒稳工贸有限公司 货款 200,200.00长账龄,无法收回的 管理层审批 否
    
    货款
    
    小 计 717,683.85
    
    6.期末应收账款金额前五名情况单位名称 期末余额账龄 占应收账款期末余坏账准备期末余额
    
    额合计数的比例(%)
    
    第一名 2,637,372.00注[1] 3.39 260,854.85
    
    第二名 2,477,893.001年以内 3.19 123,894.65
    
    第三名 2,277,138.941年以内 2.93 113,856.95
    
    第四名 2,069,976.211年以内 2.66 103,498.81
    
    第五名 1,795,565.50注[2] 2.31 127,656.55
    
    小 计 11,257,945.65 14.48 729,761.81
    
    注[1]:1年以内金额:57,647.00元;1-2年金额:2,579,725.00元。
    
    注[2]:1年以内金额:1,038,000.00元;1-2年金额:757,565.50元。
    
    7.期末外币应收账款情况详见本附注五(四十七)“外币货币性项目”之说明。
    
    (五)应收款项融资
    
    1.明细情况项 目 期末数 期初数银行承兑汇票 884,800.00 3,039,553.77
    
    2.应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况
    
    项 目 期初数 本期成本变动 本期公允价值变动 期末数
    
    银行承兑汇票 3,039,553.77 -2,154,753.77 - 884,800.00
    
    续上表:
    
    累计在其他综合收益中
    
    项 目 期初成本 期末成本 累计公允价值变动
    
    确认的损失准备
    
    银行承兑汇票 3,039,553.77 884,800.00 - -
    
    3. 报告期各期末未发现应收款项融资存在明显减值迹象,故未计提减值准备。
    
    4.期末公司已背书或者贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资项 目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额银行承兑汇票 41,120,429.78 -
    
    (六)预付款项
    
    1.账龄分析
    
    期末数 期初数
    
    账 龄
    
    金额 比例(%) 金额 比例(%)
    
    1年以内 3,893,009.04 98.58 1,028,500.26 96.58
    
    1-2年 20,570.00 0.52 34,097.72 3.20
    
    2-3年 33,129.72 0.84 - -
    
    3年以上 2,320.00 0.06 2,320.00 0.22
    
    合 计 3,949,028.76 100.00 1,064,917.98 100.00
    
    2.预付款项金额前5名情况单位名称 期末数账龄 占预付款项期末余未结算原因
    
    额合计数的比例(%)
    
    博世汽车部件(长沙)有 2,316,500.001年以内 58.66预付货款未到货
    
    限公司
    
    余姚市旭泰自动化设备厂 303,150.001年以内 7.68预付货款未到货
    
    深圳市志杰达自动化机械 286,400.001年以内 7.25预付货款未到货
    
    有限公司
    
    苏州三铁电气有限公司 280,000.001年以内 7.09预付货款未到货
    
    中石化杭州分公司 105,623.731年以内 2.67预付货款未到货
    
    小 计 3,291,673.73 83.35
    
    3.期末未发现预付款项存在明显减值迹象,故未计提减值准备。
    
    (七)其他应收款
    
    1.明细情况
    
    期末数 期初数
    
    项 目
    
    账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值
    
    其他应收款 770,350.58 328,082.08 442,268.50 818,020.81 345,490.98 472,529.83
    
    2.其他应收款
    
    (1)按账龄披露账 龄 期末数1年以内 379,059.581-2年 91,291.005年以上 300,000.00账面余额小计 770,350.58减:坏账准备 328,082.08账面价值小计 442,268.50
    
    (2)按性质分类情况款项性质 期末数 期初数押金保证金 770,350.58 814,119.58其他 - 3,901.23款项性质 期末数 期初数账面余额小计 770,350.58 818,020.81减:坏账准备 328,082.08 345,490.98账面价值小计 442,268.50 472,529.83
    
    (3)坏账准备计提情况
    
    第一阶段 第二阶段 第三阶段
    
    坏账准备 未来12个月预期信 整个存续期预期信用损 整个存续期预期信用损 小 计
    
    用损失 失(未发生信用减值) 失(已发生信用减值)
    
    2020年1月1日余额 22,133.06 23,357.92 300,000.00 345,490.98
    
    2020年1月1日余额在 - - - -
    
    本期
    
    --转入第二阶段 -4,564.55 4,564.55 - -
    
    --转入第三阶段 - - - -
    
    本期计提 1,384.47 -18,793.37 - -17,408.90
    
    本期收回或转回 - - - -
    
    本期转销或核销 - - - -
    
    2020年12月31日余额 18,952.98 9,129.10 300,000.00 328,082.08
    
    本期坏账准备计提以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的依据:
    
    用以确定本期坏账准备计提金额以及评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加等事项所采用的依据、输入值、假设等信息详见附注八(二)信用风险。
    
    (4)期末按组合计提坏账准备的其他应收款组 合 账面余额 坏账准备 计提比例(%)账龄组合 770,350.58 328,082.08 42.59
    
    其中:账龄组合账 龄 账面余额 坏账准备 计提比例(%)1年以内 379,059.58 18,952.98 5.001-2年 91,291.00 9,129.10 10.005年以上 300,000.00 300,000.00 100.00小 计 770,350.58 328,082.08 42.59
    
    (5)本期计提、收回或转回的坏账准备情况
    
    本期计提坏账准备情况
    
                                                         本期变动金额
    种  类                       期初数                                                        期末数
                                               计提   收回或转回   转销或核销       其他
    按组合计提坏账准备       345,490.98   -17,408.90            -            -          -   328,082.08
    
    
    (6)期末其他应收款金额前5名情况单位名称 款项的性质或内容 期末余额账龄 占其他应收款期末余 坏账准备期末
    
    额合计数的比例(%) 余额
    
    杭州市余杭区良渚
    
    押金保证金 300,000.005年以上 38.94 300,000.00街道财政所
    
    广西百矿新材料技 110,000.00 14.28 5,500.00
    
    术有限公司 押金保证金 1年以内
    
    上海锦莲投资管理
    
    押金保证金 73,559.581年以内 9.55 3,677.98有限公司
    
    中招国际招标有限
    
    押金保证金 45,000.001年以内 5.84 2,250.00公司
    
    中船重工物资贸易
    
    押金保证金 37,048.001-2年 4.81 3,704.80集团有限公司
    
    小 计 565,607.58 73.42 315,132.78
    
    (八)存货
    
    1.明细情况
    
                                   期末数                                    期初数
    项  目                     存货跌价准备或                             存货跌价准备
                       账面余额合同履约成本减      账面价值      账面余额 或合同履约成       账面价值
                                       值准备                               本减值准备
    原材料        21,154,688.94             - 21,154,688.94 18,288,327.20            -  18,288,327.20
    在产品        20,624,006.72     41,166.23 20,582,840.49 15,801,736.23   236,269.42  15,565,466.81
    库存商品       5,053,098.08     58,162.73  4,994,935.35  2,828,329.89   238,574.69   2,589,755.20
    发出商品      24,955,281.97  1,093,714.75 23,861,567.22 16,700,472.58 1,499,043.49  15,201,429.09
    委托加工物资   4,319,455.24             -  4,319,455.24  5,074,517.40            -   5,074,517.40
    合  计        76,106,530.95  1,193,043.71 74,913,487.24 58,693,383.30 1,973,887.60  56,719,495.70
    
    
    2.存货跌价准备
    
    (1)增减变动情况
    
    本期增加 本期减少
    
    类 别 期初数 期末数
    
    计提 其他 转回或转销 其他
    
    在产品 236,269.42 24,070.74 - 219,173.93 - 41,166.23
    
    库存商品 238,574.69 - - 180,411.96 - 58,162.73
    
    发出商品 1,499,043.49 507,721.33 - 913,050.07 - 1,093,714.75
    
    小 计 1,973,887.60 531,792.07 - 1,312,635.96 - 1,193,043.71
    
    (2)本期计提、转回情况说明
    
    本期转回金额占该项存货
    
    类 别 确定可变现净值的具体依据 本期转回存货跌价准备的原因 期末余额的比例(%)
    
    估计售价减去至完工时估计将
    
    在产品 要发生的成本、估计的销售费 - -
    
    用和相关税费后的金额
    
    估计售价减去至完工时估计将
    
    库存商品 要发生的成本、估计的销售费 - -
    
    用和相关税费后的金额
    
    估计售价减去至完工时估计将
    
    发出商品 要发生的成本、估计的销售费 - -
    
    用和相关税费后的金额
    
    3.期末存货余额中无资本化利息金额。
    
    (九)合同资产
    
    1.明细情况
    
                                      期末数                                  期初数
    项  目
                          账面余额      减值准备       账面价值    账面余额    减值准备       账面价值
    未到期的质保金    5,593,631.79    279,681.59   5,313,950.20           -           -              -
    
    
    2.本期合同资产计提减值准备情况项 目 本期计提 本期转回 本期转销/核销原因
    
                       未到期的质保金               279,681.59                  -                  --
    
    
    (十)一年内到期的非流动资产
    
    1.明细情况
    
    期末数 期初数
    
    项 目
    
    账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
    
    期末数 期初数
    
    项 目
    
    账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
    
    一年内到期的长期 318,060.54 - 318,060.54 224,626.49 - 224,626.49
    
    应收款
    
    2.一年内到期的长期应收款项 目 期末数职工购房借款及利息 318,060.54
    
    3.期末未发现一年内到期的非流动资产存在明显减值迹象,故未计提减值准备。
    
    (十一)其他流动资产
    
    1.明细情况
    
                                     期末数                                   期初数
    项  目
                          账面余额    减值准备       账面价值      账面余额    减值准备      账面价值
    未到期的质保金      795,974.38            -     795,974.38             -           -             -
    增值税销项税
    预付房租费        1,052,297.22            -   1,052,297.22    443,786.77           -    443,786.77
    待抵扣增值税进       82,091.43            -      82,091.43    460,447.74           -    460,447.74
    项税额
    其 他               261,316.68            -     261,316.68    146,191.13           -    146,191.13
    合  计            2,191,679.71            -   2,191,679.71  1,050,425.64           -  1,050,425.64
    
    
    2.期末未发现其他流动资产存在明显减值迹象,故未计提减值准备。
    
    (十二)长期应收款
    
    1.明细情况
    
    期末数 期初数 折现率区
    
    项 目
    
    账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 间
    
    员工购房借款 1,240,000.00 - 1,240,000.00 898,505.96 - 898,505.96 -
    
    2.期末未发现长期应收款存在明显减值迹象,故未计提减值准备。
    
    (十三)长期股权投资
    
    1.明细情况
    
    期末数 期初数
    
    项 目
    
    账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
    
    对联营企业投资 3,096,011.83 - 3,096,011.83 2,810,246.48 - 2,810,246.48
    
    2.对联营、合营企业投资
    
    本期增减变动
    
    被投资单位名称 初始投资成本 期初数 权益法下确认的 其他综合收益
    
    追加投资 减少投资 投资损益 变动
    
    联营企业
    
    广东集捷智能装备有 2,000,000.00 1,992,151.26 - - 720,429.80 -
    
    限公司
    
    浙江一苇智能科技有 1,000,000.00 818,095.22 - - -434,664.45 -
    
    限公司
    
    小 计 3,000,000.00 2,810,246.48 - - 285,765.35 -
    
    续上表:
    
    本期增减变动
    
    被投资单位名称 宣告发放现 计提减值准 期末数 减值准备期末
    
    其他权益变动 金股利或利润 备 其他 余额
    
    联营企业
    
    广东集捷智能装备有 - - - - 2,712,581.06 -
    
    限公司
    
    浙江一苇智能科技有 - - - - 383,430.77 -
    
    限公司
    
    小 计 - - - - 3,096,011.83 -
    
    3.期末未发现长期股权投资存在明显减值迹象,故未计提减值准备。
    
    (十四)其他非流动金融资产
    
    明细情况项 目 期末数 期初数以公允价值计量且其变动计入当期损益的 22,488,103.01 -项 目 期末数 期初数金融资产[预期持有1年以上]
    
    权益工具投资 22,488,103.01 -
    
    (十五)固定资产
    
    1.明细情况项 目 期末数 期初数固定资产 79,675,600.25 83,878,785.94
    
    2.固定资产
    
    (1)明细情况
    
    本期增加 本期减少
    
    类 别 期初数 在建工 企业合 期末数
    
    购置程转入 并增加 其他 处置或报废 其他
    
    (1)账面原值
    
    房屋及建筑物 81,223,346.66 - - - - - - 81,223,346.66
    
    机器设备 5,431,067.53 2,728,315.42 - - - 481,126.83 - 7,678,256.12
    
    运输工具 11,821,298.86 677,938.05 - - - 434,079.00 - 12,065,157.91
    
    电子及其他设 10,794,249.29 619,381.89 - - - 152,190.51 - 11,261,440.67
    
    备
    
    固定资产装修 250,000.00 - - - - - - 250,000.00
    
    小 计 109,519,962.34 4,025,635.36 - - - 1,067,396.34 - 112,478,201.36
    
    (2)累计折旧 计提
    
    房屋及建筑物 10,009,253.91 3,858,791.35 - - - - - 13,868,045.26
    
    机器设备 2,181,446.42 934,688.25 - - - 60,210.35 - 3,055,924.32
    
    运输工具 8,091,635.59 1,004,948.89 - - - 412,375.05 - 8,684,209.43
    
    电子及其他设 5,121,340.48 1,868,387.67 - - - 32,806.05 - 6,956,922.10
    
    备
    
    固定资产装修 237,500.00 - - - - - - 237,500.00
    
    小 计 25,641,176.40 7,666,816.16 - - - 505,391.45 - 32,802,601.11
    
    (3)账面价值
    
    本期增加 本期减少
    
    类 别 期初数 在建工 企业合 期末数
    
    购置程转入 并增加 其他 处置或报废 其他
    
    房屋及建筑物 71,214,092.75 - - - - - - 67,355,301.40
    
    机器设备 3,249,621.11 - - - - - - 4,622,331.80
    
    运输工具 3,729,663.27 - - - - - - 3,380,948.48
    
    电子及其他设 5,672,908.81 - - - - - - 4,304,518.57
    
    备
    
    固定资产装修 12,500.00 - - - - - - 12,500.00
    
    小 计 83,878,785.94 - - - - - - 79,675,600.25
    
    [注]期末已提足折旧仍继续使用的固定资产原值9,181,362.91元。
    
    (2)期末未发现固定资产存在明显减值迹象,故未计提减值准备。
    
    (3)期末无融资租赁租入的固定资产。
    
    (4)期末无经营租赁租出的固定资产。
    
    (5)期末无用于借款抵押的固定资产。
    
    (十六)无形资产
    
    1.明细情况
    
    本期增加 本期减少
    
    项 目 期初数 企业合并 其他转 期末数
    
    购置 内部研发 增加 其他 处置 出
    
    (1)账面原值
    
    土地使用权 5,139,700.00 - - - - - - 5,139,700.00
    
    软 件 3,106,246.06 144,070.80 - - - - - 3,250,316.86
    
    合 计 8,245,946.06 144,070.80 - - - - - 8,390,016.86
    
    (2)累计摊销 计提 其他 处置 其他
    
    土地使用权 599,632.90 102,794.04 - - - - - 702,426.94
    
    软 件 2,187,996.93 705,430.24 - - - - - 2,893,427.17
    
    合 计 2,787,629.83 808,224.28 - - - - - 3,595,854.11
    
    (3)账面价值
    
    本期增加 本期减少
    
    项 目 期初数 企业合并 其他转 期末数
    
    购置 内部研发 增加 其他 处置 出
    
    土地使用权 4,540,067.10 - - - - - - 4,437,273.06
    
    软 件 918,249.13 - - - - - - 356,889.69
    
    合 计 5,458,316.23 - - - - - - 4,794,162.75
    
    2.期末未发现无形资产存在明显减值迹象,故未计提减值准备。
    
    3.期末无用于抵押或担保的无形资产。
    
    (十七)长期待摊费用项 目 期初数 本期增加 本期摊销 其他减少 期末数其他减少原因房屋租赁费 198,069.12 - 198,069.12 - --
    
    软件服务费 423,359.57 - 230,504.04 - 192,855.53-
    
    装修费用 222,587.87 - 190,789.56 - 31,798.31-
    
    合 计 844,016.56 - 619,362.72 - 224,653.84
    
    (十八)递延所得税资产/递延所得税负债
    
    1.未经抵销的递延所得税资产
    
                                            期末数                               期初数
    项  目
                                可抵扣暂时性差异     递延所得税资产可抵扣暂时性差异     递延所得税资产
    坏账准备                        9,926,875.28       1,475,635.46    10,475,806.50     1,564,818.23
    合同资产减值准备                  135,191.86          19,914.62
    存货跌价准备                      517,238.67          68,492.59       649,159.97        97,374.00
    未抵扣亏损                     12,557,828.27       1,255,782.83     4,901,496.11       490,149.62
    未实现收益                        244,729.36          36,709.40        97,977.57        14,696.64
    合  计                         23,381,863.44       2,856,534.90    16,124,440.15     2,167,038.49
    
    
    2.未经抵销的递延所得税负债
    
    期末数 期初数
    
    项 目
    
    应纳税暂时性差异 递延所得税负债应纳税暂时性差异 递延所得税负债
    
    期末数 期初数
    
    项 目
    
    应纳税暂时性差异 递延所得税负债应纳税暂时性差异 递延所得税负债
    
    计入当期损益的公允价值变动(增加) 8,955,774.23 1,343,366.13 - -
    
    3.以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
    
    期末数 期初数
    
    项 目 递延所得税资产抵销后的递延所得 递延所得税资产 抵销后的递延所得
    
    和负债互抵金额税资产或负债余额 和负债互抵金额 税资产或负债余额
    
    递延所得税资产 1,343,366.13 1,513,168.77 - 2,167,038.49
    
    递延所得税负债 1,343,366.13 - - -
    
    4.未确认递延所得税资产明细项 目 期末数 期初数坏账准备 2,220,573.43 1,391,540.08合同资产减值准备 144,489.73
    
    存货跌价准备 675,805.04 1,324,727.63
    
    可抵扣亏损 23,662,602.07 17,609,256.84
    
    小 计 26,703,470.27 20,325,524.55
    
    5.未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期年 份 期末数 期初数备注2021 - -
    
    2022 - 3,782,870.96
    
    2023 4,084,123.58 8,986,282.49
    
    2024 174,622.07 4,840,103.39
    
    2025 5,660,850.65 -
    
    2026 - -
    
    2027 1,175,396.20 -
    
    2028 4,152,197.74 -
    
    2029 4,662,919.32 -
    
    2030 3,752,492.51 -
    
    小 计 23,662,602.07 17,609,256.84
    
    (十九)其他非流动资产
    
    明细情况
    
                                      期末数                                    期初数
    项  目
                         账面余额        减值准备       账面价值       账面余额   减值准备   账面价值
    预付长期资产                -              -              -     372,841.50          - 372,841.50
    款项
    
    
    (二十)应付账款
    
    1.明细情况账 龄 期末数 期初数
    
    1年以内                                            27,805,322.75                   15,020,181.05
    1年以上                                               889,008.17                      252,485.84
    合  计                                             28,694,330.92                   15,272,666.89
    
    
    2.账龄超过1 年的大额应付账款情况的说明单位名称 期末数未偿还或结转的原因广东集捷智能装备有限公司 636,475.00尚未结算
    
    (二十一)合同负债
    
    明细情况项 目 期末数 期初数
    
    销售合同形成的负债                                38,763,509.58                     14,580,665.23
    
    
    (二十二)应付职工薪酬
    
    1.明细情况项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数(1)短期薪酬 7,610,343.69 46,217,300.00 42,998,546.55 10,829,097.14(2)离职后福利-设定提存计划 - 230,550.43 230,550.43 -合 计 7,610,343.69 46,447,850.43 43,229,096.98 10,829,097.14
    
    2.短期薪酬项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数(1)工资、奖金、津贴和补贴 7,610,343.69 42,796,687.26 39,577,933.81 10,829,097.14(2)职工福利费 - 1,355,072.05 1,355,072.05 -(3)社会保险费 - 952,109.95 952,109.95 -
    
    其中:医疗保险费 - 927,655.92 927,655.92 -
    
    工伤保险费 - 3,034.59 3,034.59 -
    
    生育保险费 - 21,419.44 21,419.44 -
    
    (4)住房公积金 - 916,128.00 916,128.00 -
    
    (5)工会经费和职工教育经费 - 197,302.74 197,302.74 -
    
    小 计 7,610,343.69 46,217,300.00 42,998,546.55 10,829,097.14
    
    3.设定提存计划项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数(1)基本养老保险 - 222,786.84 222,786.84 -(2)失业保险费 - 7,763.59 7,763.59 -小 计 - 230,550.43 230,550.43 -
    
    (二十三)应交税费项 目 期末数 期初数增值税 1,404,394.75 42,470.43代扣代缴个人所得税 1,794,904.17 902,581.04城市维护建设税 16,089.75 35,282.84房产税 53,952.61 -土地使用税 33,161.50 -印花税 6,609.50 5,733.00教育费附加 9,653.85 15,121.22地方教育附加 6,435.90 10,080.81企业所得税 64,330.50 54,108.07合 计 3,389,532.53 1,065,377.41
    
    (二十四)其他应付款
    
    1.明细情况项 目 期末数 期初数其他应付款 3,000.00 3,000.00
    
    2.其他应付款
    
    (1)明细情况项 目 期末数 期初数押金保证金 3,000.00 3,000.00
    
    (2)期末无账龄超过1年的大额其他应付款。
    
    (二十五)其他流动负债
    
    项目及内容 期末数 期初数
    
    增值税待转销项税额 2,757,118.16 1,387,403.76
    
    (二十六)股本
    
    1.明细情况
    
    本次变动增减(+,-)
    
    期初数 发行 公积金 期末数
    
    新股 送股 转股 其他 小计
    
    有限售条件的流通股份 31,253,161.00 - - --13,451,101.00 -13,451,101.0017,802,060.00
    
    无限售条件的流通股份 16,746,839.00 - - - 13,451,101.00 13,451,101.0030,197,940.00
    
    合计 48,000,000.00 - - - - -48,000,000.00
    
    2.本期股权变动情况说明
    
    本期股权变动系公司7名自然人股东及1名法人股东持有的首次公开发行前已发行股份解除股份限售上市流通所致。本次解除限售后增加可上市流通的数量为13,451,101.00股,占公司总股本的28.02%。本次限售股份可上市流通日为2020年10月21日。
    
    (二十七)资本公积
    
    1.明细情况项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数股本溢价 164,693,429.83 - 5,604,705.06 159,088,724.77
    
    2.资本公积增减变动原因及依据说明
    
    根据2020年4月2日公司股东会决议以及股权转让协议,本公司以0元购买控股子公司上海衡望智能科技有限公司少数权益股东持有但未实缴出资部分的 30%股权;同时,上海衡望智能科技有限公司增加注册资本10,000,000.00元,全部由本公司认缴,本公司对上海衡望智能科技有限公司的持股比例增加 15%,对少数权益股东的股权构成稀释。上述变更于 2020 年 4 月24日办妥工商登记。为简化核算,将2020年4月30日作为购买少数股东权益基准日。
    
    截至2020年4月30日,上海衡望智能科技有限公司的净资产为4,545,099.87元,其中:实收资本17,000,000.00元,未分配利润-12,454,900.13元。公司购买控股子公司上海衡望智能科技有限公司少数权益股东持有的 30%股权时,支付对价为 0 元,享有上海衡望智能科技有限公司净资产的公允价值增加-3,736,470.04元,冲减资本公积3,736,470.04元;公司对上海衡望智能科技有限公司增资时,持股比例增加 15%,支付对价为 10,000,000.00 元,享有上海衡望智能科技有限公司净资产的公允价值增加8,131,764.98元,冲减资本公积1,868,235.02元,总计冲减资本公积5,604,705.06元。
    
    (二十八)盈余公积
    
    1.明细情况项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数法定盈余公积 21,567,838.34 2,029,978.46 - 23,597,816.80
    
    2.盈余公积增减变动原因及依据说明
    
    根据公司法和本公司章程规定,2020 年度按当期母公司实现的净利润提取 10%法定盈余公积2,029,978.46元。
    
    (二十九)未分配利润
    
    1.明细情况项 目 本期数 上年数上年年末余额 103,014,985.79 94,451,740.15加:年初未分配利润调整 - -404,510.85项 目 本期数 上年数调整后本年年初余额 103,014,985.79 94,047,229.30加:本期净利润 12,730,866.97 20,856,493.17减:提取法定盈余公积 2,029,978.46 2,288,736.68
    
    应付普通股股利 - 9,600,000.00期末未分配利润 113,715,874.30 103,014,985.79
    
    2.利润分配情况说明
    
    本公司2020年度利润分配预案详见本附注十二(二)“资产负债表日后利润分配情况说明”
    
    3.利润分配情况说明
    
    根据公司法和本公司章程规定,2020年度按当期母公司实现的净利润提取10%法定盈余公积2,029,978.46元。
    
    (三十)营业收入/营业成本
    
    1.明细情况
    
                                           本期数                               上年数
    项  目
                                       收   入               成  本            收  入           成  本
    主营业务                    144,230,504.39        78,471,794.47    147,333,625.37    76,501,728.64
    其他业务                     20,417,194.08        12,906,039.67     18,992,025.04    12,400,320.81
    合  计                     164,647,698.47        91,377,834.14    166,325,650.41    88,902,049.45
    
    
    2.履约义务的说明
    
    履约义务通常的履行时间,整机销售为产品交付给客户并安装调试验收合格时,配件销售为产品发出时。
    
    3.主营业务收入/主营业务成本(按产品类别分类)
    
    本期数 上年数
    
    产品名称
    
    收 入 成 本 收 入 成 本
    
    全自动平衡机 122,225,675.05 66,380,906.73 130,083,614.34 66,145,555.75
    
    测试机 8,303,354.67 2,942,531.05 6,289,156.61 3,165,053.70
    
    自动化生产线 13,701,473.67 9,148,356.70 10,960,854.42 7,191,119.19
    
    小 计 144,230,503.39 78,471,794.47 147,333,625.37 76,501,728.64
    
    4.主营业务收入/主营业务成本(按地区分类)
    
    本期数 上年数
    
    地区名称
    
    收 入 成 本 收 入 成 本
    
    国内销售 138,675,318.55 76,515,685.58 131,499,260.28 70,705,343.44
    
    华东地区 82,949,008.79 47,226,869.91 78,233,638.13 41,834,854.50
    
    华南地区 42,540,996.19 21,944,767.21 32,923,165.37 17,002,077.60
    
    其他地区 13,185,313.57 7,344,048.47 20,342,456.78 11,868,411.34
    
    国外销售 5,555,184.84 1,956,108.89 15,834,365.09 5,796,385.20
    
    小 计 144,230,503.39 78,471,794.47 147,333,625.37 76,501,728.64
    
    5.公司前五名客户的营业收入情况客户名称 营业收入 占公司全部营业收入的比例(%)第一名 4,904,372.60 2.98第二名 2,941,222.35 1.79第三名 2,910,467.22 1.77第四名 2,799,027.25 1.70第五名 2,571,555.57 1.56小 计 16,126,644.99 9.80
    
    (三十一)税金及附加项 目 本期数 上年数城市维护建设税 493,988.73 562,066.46印花税 63,202.80 51,132.60车船税 660.00 1,260.00土地使用税 38,298.64 7,404.95房产税 699,859.51 97,623.10教育附加税 219,107.21 240,885.62地方教育附加 142,663.10 160,590.42合 计 1,657,779.99 1,120,963.15
    
    [注]计缴标准详见本附注四“税项”之说明。
    
    (三十二)销售费用项 目 本期数 上年数销售人员薪酬 13,071,449.42 11,347,460.29业务招待费 2,934,061.06 2,470,634.04差旅费 2,184,316.61 3,287,779.07广告、宣传费 1,447,617.82 2,523,690.38材料维护费 2,793,557.58 1,445,870.39佣金 1,146,068.38 801,524.94车辆使用费 725,932.32 765,318.88折 旧 761,440.01 1,349,428.64运杂费 - 1,005,698.39其 他 2,808,519.23 2,338,874.63合 计 27,872,962.43 27,336,279.65
    
    (三十三)管理费用项 目 本期数 上年数管理人员薪酬 8,586,825.60 7,607,037.01折旧摊销费 4,782,107.30 5,353,719.14中介机构费用 1,317,212.48 2,745,714.95业务招待费 1,898,746.72 1,887,157.19办公及差旅费 706,233.72 1,912,394.42其 他 1,683,895.10 415,079.04合 计 18,975,020.92 19,921,101.75
    
    (三十四)研发费用项 目 本期数 上年数职工薪酬 16,437,346.39 12,359,893.75合作研发费用 5,300,000.00 313,479.67项 目 本期数 上年数直接材料 3,687,038.45 2,518,726.27折旧与摊销 1,628,678.15 1,813,838.40其 他 394,218.21 948,060.59合 计 27,447,281.20 17,953,998.68
    
    (三十五)财务费用项 目 本期数 上年数利息费用 - 332.29减:利息收入 572,112.17 1,313,864.12汇兑损失 29,423.44 -减:汇兑收益 36,487.37 140,330.03现金折扣 25,123.76 322,771.19手续费支出 43,230.86 27,987.08合 计 -510,821.48 -1,103,103.59
    
    (三十六)其他收益项 目 本期数 上年数与资产相关/与收益相关计入本期非经常性损益的金额政府补助 6,243,990.44 7,802,429.01与收益相关 1,850,640.53个税手续费返还 94,750.01 6,705.30与收益相关 94,750.01合 计 6,338,740.45 7,815,512.51 1,846,640.53
    
    [注]本期计入其他收益的政府补助情况详见附注五(四十八)“政府补助”之说明。
    
    (三十七)投资收益
    
    1.明细情况项 目 本期数 上年数权益法核算的长期股权投资收益 285,765.35 201,207.83
    
    2.按权益法核算的长期股权投资收益重要项目被投资单位名称 本期数 上年数本期比上年增减变动的原因被投资单位名称 本期数 上年数本期比上年增减变动的原因广东集捷智能装备有限公司 720,429.80 383,112.61被投资单位盈利
    
    浙江一苇智能科技有限公司 -434,664.45 -181,904.78被投资单位亏损
    
    小 计 285,765.35 201,207.83
    
    3.本公司不存在投资收益汇回的重大限制。
    
    (三十八)公允价值变动收益项 目 本期数 上年数交易性金融资产 3,106,286.46 3,218,565.12结构性投资 7,488,103.01 -合 计 10,594,389.47 3,218,565.12
    
    (三十九)信用减值损失项 目 本期数 上年数
    
    应收票据坏账损失                                            -145,102.09                -80,976.08
    应收账款坏账损失                                          -1,869,394.43             -1,064,264.87
    其他应收款坏账损失                                            17,408.90               -173,034.42
    合  计                                                    -1,997,087.62             -1,318,275.37
    
    
    (四十)资产减值损失项 目 本期数 上年数
    
                                    存货跌价损失及合同履约成本减值损                            -531,792.07             -1,335,210.39
                                    失
                                    合同资产减值损失                                            -279,681.59                         -
                                    合  计                                                      -811,473.66             -1,335,210.39
    
    
    (四十一)资产处置收益项 目 本期数 上年数 计入本期非经常性损益
    
    的金额
    
    处置未划分为持有待售的非流动资 -263,773.31 -116,406.95 -263,773.31
    
    项 目 本期数 上年数 计入本期非经常性损益
    
    的金额
    
    产时确认的收益
    
    其中:固定资产 -263,773.31 -116,406.95 -263,773.31
    
    (四十二)营业外收入项 目 本期数 上年数 计入本期非经常性损益的金额罚没及违约金收入 131,564.10 12,800.00 131,564.10无法支付的应付款 28,448.28 - 28,448.28党建经费补助 7,570.00 - 7,575.00职工看护难补贴 1,000.00 - 1,000.00其 他 27,338.75 78,832.74 27,338.75合 计 195,921.13 91,632.74 195,921.13
    
    (四十三)营业外支出项 目 本期数 上年数 计入本期非经常性损益的金额对外捐赠 50,000.00 255,000.00 50,000.00其 他 79,058.04 613.52 79,058.04合计数 129,058.04 255,613.52 129,058.04
    
    (四十四)所得税费用
    
    1.明细情况项 目 本期数 上年数本期所得税费用 1,206,723.41 3,385,246.30递延所得税费用 653,869.72 -522,189.51合 计 1,860,593.13 2,863,056.79
    
    2.会计利润与所得税费用调整过程项 目 本期数利润总额 12,041,065.04项 目 本期数按法定/适用税率计算的所得税费用 1,806,159.77子公司适用不同税率的影响 856,887.13非应税收入的影响 -42,864.80不可抵扣的成本、费用和损失的影响 961,510.93使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 -839,717.01本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 1,165,126.55研发加计扣除的影响 -2,046,509.44所得税费用 1,860,593.13
    
    (四十五)合并现金流量表主要项目注释
    
    1.收到的其他与经营活动有关的现金项 目 本期数 上年数收回员工借款 2,670,000.00 -收到政府补助 1,756,890.52 2,065,031.51利息收入 725,555.07 1,286,782.60收回保证金 997,002.00 752,116.07个税手续费返还 11,043.67 6,705.30其 他 261,444.26 297,729.05合 计 6,421,935.52 4,408,364.53
    
    2.支付的其他与经营活动有关的现金项 目 本期数 上年数付现费用 26,207,211.84 24,168,601.96支付员工借款 3,100,000.00 1,100,000.00支付保证金 593,233.00 1,127,980.00对外捐赠 50,000.00 255,000.00其 他 4,400.00 2,087.25合 计 29,954,844.84 26,653,669.21
    
    (四十六)现金流量表补充资料
    
    1.现金流量表补充资料项 目 本期数 上年数(1)将净利润调节为经营活动现金流量:
    
    净利润 10,180,471.91 17,632,716.50
    
    加:资产减值准备 811,473.66 1,335,210.39
    
    信用减值损失 1,997,087.62 1,318,275.37
    
    固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 7,666,816.16 7,291,533.29
    
    无形资产摊销 808,224.28 980,215.47
    
    长期待摊费用摊销 619,362.72 627,576.74
    
    处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 263,773.31 116,406.95
    
    (收益以“-”号填列)
    
    固定资产报废损失(收益以“-”号填列) - -
    
    公允价值变动损失(收益以“-”号填列) -10,594,389.47 -3,218,565.12
    
    财务费用(收益以“-”号填列) -160,534.07 -139,997.74
    
    投资损失(收益以“-”号填列) -285,765.35 -201,207.83
    
    净敞口套期损失(收益以“-”号填列) - -
    
    递延所得税资产减少(增加以“-”号填列) -689,496.41 -440,819.65
    
    递延所得税负债增加(减少以“-”号填列) 1,343,366.13 -81,369.86
    
    存货的减少(增加以“-”号填列) -14,389,911.50 2,363,520.09
    
    经营性应收项目的减少(增加以“-”号填列) -27,851,486.51 -8,680,978.81
    
    经营性应付项目的增加(减少以“-”号填列) 49,000,334.21 2,401,354.26
    
    处置划分为持有待售的非流动资产(金融工具、长
    
    期股权投资和投资性房地产除外)或处置组(子公
    
    司和业务除外)时确认的损失(收益以“-”号填 - -
    
    列)(提示:若该项金额重大需单独列示,若金额
    
    不重大,则在“其他”列示)
    
    其 他 - -经营活动产生的现金流量净额 18,719,326.69 21,303,870.05(2)不涉及现金收支的重大投资和筹资活动:
    
    项 目 本期数 上年数
    
    债务转为资本 - -
    
    一年内到期的可转换公司债券 - -
    
    融资租入固定资产 - -
    
    (3)现金及现金等价物净变动情况:
    
    现金的期末余额 75,197,328.76 151,688,708.58
    
    减:现金的期初余额 151,688,708.58 86,503,318.64
    
    加:现金等价物的期末余额 - -
    
    减:现金等价物的期初余额 - -
    
    现金及现金等价物净增加额 -76,491,379.82 65,185,389.94
    
    2.现金和现金等价物
    
    项 目 期末数 期初数
    
    (1)现金 75,197,328.76 151,688,708.58
    
    其中:库存现金 55,295.99 32,284.58
    
    可随时用于支付的银行存款 75,142,032.77 151,656,424.00
    
    可随时用于支付的其他货币资金 - -
    
    (2)现金等价物 - -
    
    其中:三个月内到期的债券投资 - -
    
    (3)期末现金及现金等价物余额 75,197,328.76 151,688,708.58
    
    其中:母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现 - -
    
    金等价物[注]现金流量表补充资料的说明:2019年度现金流量表中现金期末数为151,688,708.58元,2019年12月31日资产负债表中货币资金期末数为152,207,079.57元,差额518,370.99元,系现金流量表现金期末数扣除了不符合现金及现金等价物标准的履约保函保证金360,000.00元以及未到期应收利息158,370.99元。
    
    3.不涉及现金收支的票据背书转让金额
    
    本期公司使用应收票据支付采购材料款未在现金流量表中反映,金额为:53,750,392.05元。
    
    (四十七)外币货币性项目项 目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额货币资金 -其中:美元 263,818.40 6.5249 1,721,388.68
    
    卢比 5,021,327.67 0.0891 447,420.38
    
    欧元 1.84 8.0250 14.77
    
    应收账款
    
    其中:美元 45,793.76 6.5249 298,799.72
    
    (四十八)政府补助补助项目 初始确认年 初始确认金额列报项目 计入报告期损益
    
    度 损益项目 金 额
    
    (1)软件产品增值税 2020年度 4,488,099.92其他收益 其他收益 4,488,099.92
    
    退税
    
    (2)科技成果交易转 2020年度 500,000.00其他收益 其他收益 500,000.00
    
    化
    
    (3)科技经费资助 2020年度 309,500.00其他收益 其他收益 309,500.00
    
    (4)稳岗补贴 2020年度 309,179.45其他收益 其他收益 309,179.45
    
    (5)张江专项资金 2020年度 250,000.00其他收益 其他收益 250,000.00
    
    (6)工业和信息化专 2020年度 140,370.00其他收益 其他收益 140,370.00
    
    项资金
    
    (7)小升规企业奖励 2020年度 100,000.00其他收益 其他收益 100,000.00
    
    (8)科技发展专项资 2020年度 50,000.00其他收益 其他收益 50,000.00
    
    金
    
    (9)两直补助 2020年度 30,000.00其他收益 其他收益 30,000.00
    
    (10)毕业生社保补贴2020年度 23,649.07其他收益 其他收益 23,649.07
    
    (11)发明专利资助 2020年度 21,192.00其他收益 其他收益 21,192.00
    
    (12)电费补贴 2020年度 17,500.00其他收益 其他收益 17,500.00
    
    (13)党建经费补助 2020年度 7,570.00营业外收入 营业外收入 7,570.00
    
    (14)以工代训款 2020年度 4,500.00其他收益 其他收益 4,500.00
    
    补助项目 初始确认年 初始确认金额列报项目 计入报告期损益
    
    度 损益项目 金 额
    
    (15)职工看护难补贴2020年度 1,000.00营业外收入 营业外收入 1,000.00
    
    合 计 - 6,252,560.44
    
    本期收到政府补助6,252,560.44元。其中:
    
    1)根据财政部、国家税务总局下发的财税[2011]100号《关于软件产品增值税政策的通知》,公司2020年度收到软件产品增值税退税4,177,481.90元,子公司杭州合慧智能装备有限公司2020年度收到软件产品增值税退税203,619.64元,子公司杭州得佰沃机械有限公司2020年度收到软件产品增值税退税55,943.22元,子公司上海衡望智能科技有限公司2020年度收到软件产品增值税退税51,055.16元,系与收益相关的政府补助,且与公司日常经营活动相关,已全额计入2020年度其他收益.
    
    2)根据杭州市科学技术局下发的杭科计[2016]136号《关于杭州市科技计划项目收管理办法》,公司2020年度收到科技成果项目转化项目补助500,000.00元,系与收益相关的政府补助,且与公司日常经营活动相关,已全额计入2020年度其他收益。
    
    3)根据杭州市西湖区科技局、杭州市西湖区财政局下发的西科[2019]42号《关于下达西湖区2019年科技经费资助计划(第十一批-创新载体建设-省市研发中心和企业研究院)的通知》,公司2020年度收到科技经费资助309,500.00元,系与收益相关的政府补助,且与公司日常经营活动相关,已全额计入2020年度其他收益。
    
    4)根据人力资源社会保障部、财政部、国家发展改革委、工业和信息化部下发的人社部发[2019]23号《关于失业保险支持企业稳定就业岗位的通知》,公司 2020年度收到稳岗补贴275,726.45元,子公司杭州合慧智能装备有限公司2020年度收到稳岗补贴21,288.00元,子公司上海衡望智能科技有限公司2020年度收到稳岗补贴12,165.00元,系与收益相关的政府补助,且与公司日常经营活动相关,已全额计入2020年度其他收益。
    
    5)根据上海推进科技创新中心建设办公室下发的沪科创办[2019]21号《上海张江国家自主创新示范区专项发展资金重点项目管理办法》,子公司上海衡望智能科技有限公司2020年度收到专项资金250,000.00元,系与收益相关的政府补助,且与子公司日常经营活动相关,已全额计入2020年度其他收益。
    
    6)根据西湖区发展改革和经济信息化局和西湖区财政局下发的西发改经信[2019]78号《关于下达2019年西湖区市工业和信息化专项资金(第四批)的通知》,公司2020年度收到工业和信息化专项资金140,370.00元,系与收益相关的政府补助,且与公司日常经营活动相关,已全额计入2020年度其他收益。
    
    7)根据杭州市余杭区经济和信息化局和杭州市余杭区财政局下发的余经信[2020]47号《关于下达2019年余杭区小微企业上规升级财政奖励资金的通知》,子公司杭州新集智机电有限公司2020年度收到小升规奖励资金100,000.00元,系与收益相关的政府补助,且与子公司日常经营活动相关,已全额计入2020年度其他收益。
    
    8)根据浙江省财政厅和浙江省教育厅下发的杭财教[2020]51号《关于下达2020年第五批杭州市科技发展专项资金的通知》,子公司杭州合慧智能装备有限公司2020年度收到奖励款50,000.00元,系与收益相关的政府补助,且与子公司日常经营活动相关,已全额计入2020年度其他收益。
    
    9)根据杭州市余杭区市场监督管理局下发的余市监[2020]81号《关于印发杭州市小微企业和个体工商户“两直”补助工作指导意见的通知》,公司 2020 年度收到两直资金补助10,000.00元,子公司杭州新集智机电有限公司2020年度收到两直资金补助10,000.00元,子公司杭州合慧智能装备有限公司2020年度收到两直资金补助10,000.00元,系与收益相关的政府补助,且与子公司日常经营活动相关,已全额计入2020年度其他收益。
    
    10)根据杭州市人力资源和社会保障局下发的杭人社发[2020]32号关于《关于进一步落实复工企业用工保障促进就业相关政策的通知》,子公司杭州合慧智能装备有限公司2020年度收到毕业生社保补贴23,649.07元,系与收益相关的政府补助,且与子公司日常经营活动相关,已全额计入2020年度其他收益。
    
    11)根据杭州市西湖区市场监督管理局下发的杭市管[2019]186号《关于下达2019年杭州市专利专项资助经费的通知》,公司2020年度收到发明专利资助21,192.00元,系与收益相关的政府补助,且与公司日常经营活动相关,已全额计入2020年度其他收益。
    
    12)根据中共杭州市委和杭州市人民政府下发的关于《严格做好疫情防控帮助企业复工复产若干政策的通知》,子公司杭州新集智机电有限公司2020年度收到电费补贴17,500.00元,系与收益相关的政府补助,且与子公司日常经营活动相关,已全额计入2020年度其他收益。
    
    13)根据中共杭州市委组织部下发的杭组通[2012]61 号、杭州市财政局下发杭财行[2012]975 号《关于非公有制企业党建工作经费有关问题的通知》,公司收到党建经费补贴7,570.00元,系与收益相关的政府补助,且与公司日常经营活动无关,已全额计入2020年度营业外收入。
    
    14)根据杭州市人力资源和社会保障局下发的杭人社发[2020]94号《关于开展企业以工代训补贴工作的通知》,子公司杭州合慧智能装备有限公司2020年度收到以工代训款4,000.00元,子公司杭州新集智机电有限公司2020年度收到以工代训补贴500.00元,系与收益相关的政府补助,且与子公司日常经营活动相关,已全额计入2020年度其他收益。
    
    15)根据中共杭州市委、杭州市人民政府下发的《引导解决双职工家庭“看护难”政策》,子公司杭州新集智机电有限公司2020年度收到职工看护难补贴1,000.00元,系与收益相关的政府补助,且与子公司日常经营活动无关,已全额计入2020年度营业外收入。
    
    六、合并范围的变更
    
    本节所列数据除非特别注明,金额单位为人民币万元。
    
    其他原因引起的合并范围的变动
    
    1.以直接设立或投资等方式增加的子公司
    
    2020年7月,母公司杭州集智机电股份有限公司出资设立全资子公司杭州谛听智能科技有限公司。该公司于2020年7月10日完成工商设立登记,注册资本为人民币1,000.00万元,其中本公司出资人民币1,000.00万元,占其注册资本的100%,故自该公司成立之日起,将其纳入合并财务报表范围。截止 2020 年 12 月 31 日,杭州谛听智能科技有限公司的净资产为4,299,916.71元,成立日至期末的净利润为-5,700,083.29元。
    
    2020年12月,本公司与杭州予信商务服务合伙企业(有限合伙)共同出资设立杭州予琚智能装备有限责任公司。该公司于2020年12月25日完成工商设立登记,注册资本为人民币400.00万元,其中本公司出资人民币204.00万元,占其注册资本的51%,拥有对其的实质控制权,故自该公司成立之日起,将其纳入合并财务报表范围。截止2020年12月31日,杭州予琚智能装备有限责任公司的净资产为0.00元,成立日至期末的净利润为0.00元。
    
    2.本期未发生吸收合并的情况。
    
    七、在其他主体中的权益
    
    本节所列数据除非特别注明,金额单位为人民币万元。
    
    (一)在子公司中的权益
    
    1.企业集团的构成
    
    持股比例(%)
    
    子公司名称 级次 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
    
    直接 间接
    
    杭州新集智机 一级 杭州市 杭州市 制造 100.00 - 直接设立
    
    电有限公司
    
    持股比例(%)
    
    子公司名称 级次 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
    
    直接 间接
    
    上海衡望智能
    
    科技有限公司 一级 上海市 上海市 制造 85.00 - 直接设立
    
    (以下简称上海
    
    衡望智能)
    
    杭州合慧智能 一级 杭州市 杭州市 制造 51.00 - 直接设立
    
    装备有限公司
    
    集 智 机 电(印 一级 印度 印度 制造 95.00 - 直接设立
    
    度)有限公司
    
    杭州予琚智能
    
    装备有限责任 一级 杭州市 杭州市 制造 51.00 - 直接设立
    
    公司
    
    杭州谛听智能 一级 杭州市 杭州市 制造 100.00 - 直接设立
    
    科技有限公司
    
    杭州得佰沃机
    
    械有限公司(以 二级 杭州市 杭州市 制造 40.00 - 直接设立
    
    下简称杭州得
    
    佰沃)
    
    (1)持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位的依据
    
    本公司持有杭州得佰沃40.00%的股权,为该公司的第一大股东。根据杭州得佰沃章程规定,杭州得佰沃不设立董事会,其职责由执行董事代为履行,本公司委派副总经理蔡文担任该公司执行董事及总经理。故本公司对杭州得佰沃具有实质控制权,将其纳入合并财务报表范围。
    
    (2)本期不存在母公司拥有半数以上表决权但未能对其形成控制的股权投资情况。
    
    (二)在联营企业中的权益
    
    不重要的联营企业的汇总财务信息
    
    期末数/本期数 期初数/上年数
    
    联营企业:
    
    投资账面价值合计 309.60 281.02
    
    下列各项按持股比例计算的合计数 - -
    
    --净利润 28.58 20.12
    
    --其他综合收益 - -
    
    --综合收益总额 28.58 20.12
    
    八、与金融工具相关的风险
    
    本公司在日常活动中面临各种金融工具的风险,主要包括信用风险、市场风险和流动性风险。本公司的主要金融工具包括货币资金、股权投资、债权投资、借款、应收账款、应付账款等,各项金融工具的详细情况说明见本附注五相关项目。与这些金融工具有关的风险,以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述:
    
    董事会负责规划并建立本公司的风险管理架构,制定本公司的风险管理政策和相关指引并监督风险管理措施的执行情况。本公司已制定风险管理政策以识别和分析本公司所面临的风险,这些风险管理政策对特定风险进行了明确规定,涵盖了市场风险、信用风险和流动性风险管理等诸多方面。本公司定期评估市场环境及本公司经营活动的变化以决定是否对风险管理政策及系统进行更新。本公司的风险管理由风险管理委员会按照董事会批准的政策开展。风险管理委员会通过与本公司其他业务部门的紧密合作来识别、评价和规避相关风险。本公司内部审计部门就风险管理控制及程序进行定期的审核,并将审核结果上报本公司的审计委员会。
    
    本公司通过适当的多样化投资及业务组合来分散金融工具风险,并通过制定相应的风险管理政策减少集中于单一行业、特定地区或特定交易对手的风险。
    
    (一)市场风险
    
    金融工具的市场风险,是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险,包括外汇风险、利率风险和其他价格风险。
    
    1.汇率风险
    
    汇率风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本公司的主要经营位于中国境内,主要业务以人民币结算。因此,本公司所承担的外汇变动市场风险不重大,但本公司已确认的外币资产和负债及未来的外币交易(外币资产和负债及外币交易的计价货币主要为美元、港币)依然存在外汇风险。相关外币资产及外币负债包括:以外币计价的货币资金、应收账款。外币金融资产和外币金融负债折算成人民币的金额见附注五(四十七)“外币货币性项目”。
    
    本公司密切关注汇率变动对本公司汇率风险的影响。本公司目前并未采取任何措施规避汇率风险,但管理层负责监控汇率风险,并将于需要时考虑对冲重大汇率风险。
    
    2.利率风险
    
    利率风险,是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。本公司面临的市场利率变动的风险主要与本公司以浮动利率计息的借款有关。本公司的利率风险主要产生于长期银行借款及应付债券等长期带息债务。浮动利率的金融负债使本公司面临现金流量利率风险,固定利率的金融负债使本公司面临公允价值利率风险。本公司根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例,并通过定期审阅与监察维持适当的固定和浮动利率工具组合。
    
    3.其他价格风险
    
    本公司未持有其他上市公司的权益投资,不存在其他价格风险。
    
    (二)信用风险
    
    信用风险,是指交易对手方未能履行合同义务而导致本公司产生财务损失的风险。本公司信用风险主要产生于银行存款和应收款项等。
    
    本公司银行存款主要存放于国有银行和其它大中型上市银行,本公司预期银行存款不存在重大的信用风险。
    
    对于应收款项,本公司按照客户管理信用风险集中度,设定相关政策以控制信用风险敞口。本公司基于对债务人的财务状况、外部评级、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其它因素诸如目前市场状况等评估债务人的信用资质并设置相应欠款额度与信用期限。本公司会定期对债务人信用记录进行监控,对于信用记录不良的债务人,本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式,以确保本公司的整体信用风险在可控的范围内。由于本公司的应收款项客户广泛分散于不同的地区和行业中,因此在本公司不存在重大信用风险集中。
    
    本公司没有提供任何其他可能令本公司承受信用风险的担保。本公司所承但的最大信用风险敞口为资产负债表中各项金融资产的账面价值。
    
    1.信用风险显著增加的判断依据
    
    本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时,本公司考虑在无须付出不必要的额外成本或努力即可获得合理且有依据的信息,包括基于本公司历史数据的定性和定量分析、外部信用风险评级以及前瞻性信息。当满足以下一个或多个定量、定性标准时,本公司认为信用风险已显著增加:
    
    (1)合同付款已逾期超过30天。
    
    (2)根据外部公开信用评级结果,债务人信用评级等级大幅下降。
    
    (3)债务人生产或经营环节出现严重问题,经营成果实际或预期发生显著下降。
    
    (4)债务人所处的监管、经济或技术环境发生显著不利变化。
    
    (5)预期将导致债务人履行其偿债义务能力的业务、财务或经济状况发生显著不利变化。
    
    (6)其他表明金融资产发生信用风险显著增加的客观证据。
    
    2.已发生信用减值的依据
    
    本公司评估债务人是否发生信用减值时,主要考虑以下因素:
    
    (1)发行方或债务人发生重大财务困难。
    
    (2)债务人违反合同,如偿付利息或本金违约或逾期等。
    
    (3)债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑,给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步。
    
    (4)债务人很可能破产或进行其他财务重组。
    
    (5)发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失。
    
    (6)以大幅折扣购买或源生一项金融资产,该折扣反映了发生信用损失的事实。
    
    3.预期信用损失计量的参数
    
    根据信用风险是否发生显著增加以及是否已发生信用减值,本公司对不同的资产分别以12个月或整个存续期的预期信用损失计量损失准备。预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。本公司考虑历史统计数据的定量分析及前瞻性信息,建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。相关定义如下:
    
    (1)违约概率是指债务人在未来12个月或在整个剩余存续期,无法履行其偿付义务的可能性。
    
    (2)违约风险敞口是指,在未来12个月或在整个剩余存续期中,在违约发生时,本公司应被偿付的金额。
    
    (3)违约损失率是指本公司对违约敞口发生损失程度作出的预期。根据交易对手的类型、追索的方式和优先级,以及担保物或其他信用支持的可获得性不同,违约损失率也有所不同。
    
    本公司通过预计未来各月份中单个敞口或资产组合的违约概率、违约损失率和违约风险敞口,来确定预期信用损失。本报告期内,预期信用损失估计技术或关键假设未发生重大变化。
    
    4.预期信用损失模型中包括的前瞻性信息
    
    信用风险显著增加的评估及预期信用损失的计算均涉及前瞻性信息。本公司通过历史数据分析,识别出影响各资产组合的信用风险及预期信用损失的相关信息,如GDP增速等宏观经济状况,所处行业周期阶段等行业发展状况等。本公司在考虑公司未来销售策略或信用政策的变化的基础上来预测这些信息对违约概率和违约损失率的影响。
    
    (三)流动风险
    
    流动风险,是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。流动性风险由本公司的财务部门集中控制。财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有价证券以及对未来12个月现金流量的滚动预测,确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还债务,满足本公司经营需要,并降低现金流量波动的影响。
    
    本公司持有的金融负债和表外担保项目按未折现剩余合同现金流量的到期期限分析如下(单位:人民币万元):
    
                                                            期末数
    项  目
                                      一年以内           一至两年    两至三年    三年以上      合  计
    应付账款                          2,869.43                  -           -           -    2,869.43
    金融负债和或有负债合计            2,869.43                  -           -           -    2,869.43
    
    
    续上表:
    
                                                            期初数
    项  目
                                      一年以内           一至两年    两至三年    三年以上      合  计
    应付账款                          1,527.27                  -           -           -    1,527.27
    金融负债和或有负债合计            1,527.27                  -           -           -    1,527.27
    
    
    上表中披露的金融负债金额为未经折现的合同现金流量,因而可能与资产负债表中的账面金额有所不同。
    
    (四)资本管理
    
    本公司资本管理政策的目标是为了保障本公司能够持续经营,从而为股东提供回报,并使其他利益相关者获益,同时维持最佳的资本结构以降低资本成本。为了维持或调整资本结构,本公司可能会调整支付给股东的股利金额、向股东返还资本、发行新股或出售资产以减低债务。本公司以资产负债率(即总负债除以总资产)为基础对资本结构进行监控。于2020年12月31日,本公司的资产负债率为19.79%(2019年12月31日:10.73%)。
    
    九、公允价值的披露
    
    本节所列数据除非特别注明,金额单位为人民币元。
    
    (一)以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
    
    1.明细情况项 目 期末公允价值
    
    第一层次 第二层次 第三层次 合 计公允价值计量 公允价值计量 公允价值计量持续的公允价值计量
    
    (1)交易性金融资产 - 81,467,671.22 - 81,467,671.22
    
    1)以公允价值计量且变动计入当期 - 81,467,671.22 - 81,467,671.22
    
    损益的金融资产
    
    其中:其他[注] - 81,467,671.22 - 81,467,671.22
    
    (2)应收款项融资 - 884,800.00 - 884,800.00
    
    (3)其他非流动金融资产 - 17,488,103.01 5,000,000.00 22,488,103.01
    
    持续以公允价值计量的资产总额 - 99,840,574.23 5,000,000.00 104,840,574.23
    
    [注]系公司持有的银行理财产品。
    
    (二)持续和非持续第二层次公允价值计量项目,采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
    
    1.对于公司持有的银行理财产品,按照合同约定的预期收益率计算确定其公允价值。
    
    2.对于公司持有的银行承兑汇票,其剩余期限较短,且预期以背书方式出售,故采用票面价值确定其公允价值。
    
    3.对于公司持有的结构化主体投资,根据结构化主体转让最终投资标的股权时的价格及与结构化主体签订的投资协议中约定的收益分配方式计算确定其公允价值。
    
    (三)持续和非持续第三层次公允价值计量项目,采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
    
    对于不在活跃市场上交易的权益投资,由于公司持有被投资单位股权较低,无重大影响,对被投资公司股权采用收益法或者市场法进行估值不切实可行,且近期内被投资单位并无引入外部投资者、股东之间转让股权等可作为确定公允价值的参考依据,此外,公司从可获取的相关信息分析,未发现被投资单位内外部环境自年初以来已发生重大变化,因此属于可用账面成本作为公允价值最佳估计的“有限情况”,因此年末以成本作为公允价值。
    
    (四)不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况
    
    本公司以摊余成本计量的金融资产和金融负债主要包括:货币资金、应收票据、应收账款、其他应收款、应付账款、其他应付款等。本公司不以公允价值计量的金融资产和金融负债的账面价值与公允价值相差很小。
    
    十、关联方关系及其交易
    
    本节所列数据除非特别说明,金额单位为人民币元。
    
    (一)关联方关系
    
    1.本公司的实际控制人情况实际控制人 关联关系楼荣伟 实际控制人
    
    [注]本公司的最终控制方为楼荣伟,楼荣伟直接持有本公司12.4307%的股份,同时通过杭州集智投资有限公司控制本公司8.8174%的股份,共控制本公司21.2481%的股份。
    
    2.本公司的子公司情况
    
    本公司的子公司情况详见本附注七(一)“在子公司中的权益”。
    
    3.本公司的联营和联营企业情况
    
    本期与本公司发生关联方交易,或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下:
    
    合营或联营企业名称 与本公司的关系
    
    广东集捷智能装备有限公司 联营企业
    
    浙江一苇智能科技有限公司 联营企业
    
    和伍智造营(上海)科技发展有限公司 联营企业
    
    (二)关联交易情况
    
    1.购销商品、接受和提供劳务情况
    
    (1)采购商品/接受劳务情况表关联方名称 关联交易内容 定价政策 本期数 上年数广东集捷智能装备有限 采购商品 协议定价 466,371.68 2,997,860.10
    
    公司
    
    (2)出售商品/提供劳务情况表关联方名称 关联交易内容 定价政策 本期数 上年数广东集捷智能装备有限 销售商品 协议定价 348,296.46 1,145,176.99
    
    公司
    
    浙江一苇智能科技有限 销售商品 协议定价 85,487.03 -
    
    关联方名称 关联交易内容 定价政策 本期数 上年数
    
    公司
    
    和伍智造营(上海)科 销售商品 协议定价 118,584.07 -
    
    技发展有限公司
    
    2.关键管理人员薪酬报告期间 本期数 上年数关键管理人员人数 14 14在本公司领取报酬人数 14 14报酬总额(万元) 425.20 340.14
    
    (三)关联方应收应付款项
    
    1.应收关联方款项
    
    期末数 期初数
    
    关联方名称 关联方名称
    
    账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
    
    应收账款
    
    广东集捷智能装备有限 601,696.73 30,084.84 173,000.00 8,650.00
    
    公司
    
    浙江一苇智能科技有限 2,295,828.54 114,791.43 - -
    
    公司
    
    2.应付关联方款项关联方名称 关联方名称 期末数 期初数应付账款
    
    广东集捷智能装备有限公司 308,413.11 961,999.26
    
    十一、承诺及或有事项
    
    本节所列数据除非特别注明,金额单位为人民币元。
    
    (一)重要承诺事项
    
    已签订的尚未履行或尚未完全履行的对外投资合同及有关财务支出
    
    2020年12月,本公司与杭州予信商务服务合伙企业(有限合伙)共同出资设立杭州予琚智能装备有限责任公司,注册资本为人民币400.00万元,其中本公司认缴出资人民币204.00万元,持有该公司51%股权。截止2020年12月31日上述认缴出资尚未支付。
    
    (二)或有事项
    
    截止资产负债表日,本公司无应披露的重大或有事项。
    
    十二、资产负债表日后非调整事项
    
    本节所列数据除非特别说明,金额单位为人民币元。
    
    (一)重要的非调整事项项 目 内容 对财务状况和经营成果的影响数 无法估计影响数的原因股票和债券的发行 非公开发行[注] - 拟用于补充流动资金
    
    [注] 2021年3月16日公司第三届董事会第十八次会议审议通过,公司拟向特定对象(公司控股股东、实际控制人楼荣伟)发行股票14,400,000股,发行价格为21.62元/股。本次发行的募集资金总额为31,132.80万元,扣除发行费用后全部用于补充流动资金。本次非公开发行股票需经公司股东大会、深圳证券交易所审核批准,并经中国证监会注册批复后方可实施。
    
    (二)资产负债表日后利润分配情况说明
    
    2021年3月29日公司第三届董事会第十九次会议审议通过2020年度利润分配预案,以报告期末总股本48,000,000股为基数,向全体股东每10股派发现金股利2.00元(含税),共计9,600,000.00元。以上股利分配预案尚须提交2020年度公司股东大会审议通过后方可实施。
    
    十三、其他重要事项
    
    前期差错更正说明
    
    本期公司无重要前期差错更正事项。
    
    十四、母公司财务报表重要项目注释
    
    以下注释项目除非特别注明,期初系指2020年1月1日,期末系指2020年12月31日;本期系指2020年度,上年系指2019年度。金额单位为人民币元。
    
    (一)应收账款
    
    1.按账龄披露账 龄 期末数1年以内 53,290,485.851-2年 7,274,468.652-3年 1,850,140.943-4年 1,723,898.554-5年 1,373,447.005年以上 4,272,162.69账面余额小计 69,784,603.68减:坏账准备 10,734,374.61账面价值合计 59,050,229.07
    
    2.按坏账计提方法分类披露
    
    期末数
    
    种 类 账面余额 坏账准备
    
    账面价值
    
    金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
    
    按单项计提坏账准备 880,000.00 1.26 880,000.00 100.00 -
    
    按组合计提坏账准备 68,904,603.68 98.74 9,854,374.61 14.30 59,050,229.07
    
    合 计 69,784,603.68 100.00 10,734,374.61 15.38 59,050,229.07
    
    续上表:
    
    期初数
    
    种 类 账面余额 坏账准备
    
    账面价值
    
    金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
    
    按单项计提坏账准备 435,483.85 0.68 435,483.85 100.00 -
    
    按组合计提坏账准备 63,715,545.07 99.32 10,642,972.60 16.70 53,072,572.47
    
    合 计 64,151,028.92 100.00 11,078,456.45 17.27 53,072,572.47
    
    3.坏账准备计提情况
    
    (1)期末按单项计提坏账准备的应收账款单位名称 账面余额 坏账准备 计提比例(%)理由辽宁华隆汽车技术有 135,000.00 135,000.00 100.00失信企业,预计无法限公司 收回
    
    单位名称 账面余额 坏账准备 计提比例(%)理由
    
    深圳市盛澳五金电子 645,000.00 645,000.00 100.00被限制高消费,预计
    
    工贸有限公司 无法收回
    
    卢剑峰 100,000.00 100,000.00 100.00失信人,预计无法收
    
    回
    
    小 计 880,000.00 880,000.00 100.00
    
    (2)期末按组合计提坏账准备的应收账款组 合 账面余额 坏账准备 计提比例(%)账龄组合 68,904,603.68 9,854,374.61 14.30
    
    其中:账龄组合账 龄 账面余额 坏账准备 计提比例(%)1年以内 53,290,485.85 2,664,524.29 5.001-2年 7,274,468.65 727,446.87 10.002-3年 1,715,140.94 600,299.33 35.003-4年 1,723,898.55 1,034,339.13 60.004-5年 728,447.00 655,602.30 90.005年以上 4,172,162.69 4,172,162.69 100.00小 计 68,904,603.68 9,854,374.61 14.30
    
    4.本期计提、收回或转回的坏账准备情况
    
    本期计提坏账准备情况
    
                                                         本期变动金额
    种  类                      期初数                                                         期末数
                                               计提    收回或转回    转销或核销     其他
    按单项计提坏账准备      435,483.85   780,000.00             -    335,483.85        -   880,000.00
    按组合计提坏账准备   10,642,972.60   592,903.65             -  1,381,501.64        - 9,854,374.61
    小  计               11,078,456.45 1,372,903.65             -  1,716,985.49        -10,734,374.61
    
    
    5.本期实际核销的应收账款情况
    
    项 目 核销金额
    
    实际核销的应收账款 1,716,985.49
    
    其中重要的应收账款核销情况:单位名称 应收账款性质 核销金额核销原因 履行的核销程序 是否因关联交
    
    易产生
    
    杭州奥士玛数控设货款 213,883.85公司已注销 管理层审批 否
    
    备有限公司
    
    瑞安市恒阳汽车部货款 182,000.00长账龄,无法收回的货管理层审批 否
    
    件有限公司 款
    
    深圳市卓瑞电机有货款 121,600.00失信企业 管理层审批 否
    
    限公司
    
    浙江恒稳工贸有限货款 200,200.00长账龄,无法收回的货管理层审批 否
    
    公司 款
    
    小 计 717,683.85
    
    6.期末应收账款金额前5名情况
    
    占应收账款期末
    
    单位名称 期末余额 账龄 余额合计数的比 坏账准备期末余额
    
    例(%)
    
    第一名 24,027,323.29 1年以内 34.43 1,201,366.16
    
    第二名 2,637,372.00 [注] 3.78 260,854.85
    
    第三名 2,477,893.00 1年以内 3.55 123,894.65
    
    第四名 2,295,828.54 1年以内 3.29 114,791.43
    
    第五名 2,277,138.94 1年以内 3.26 113,856.95
    
    小 计 33,715,555.77 48.31 1,814,764.04
    
    [注]:1年以内的金额为57,647.00元;1-2年的金额为2,579,725.00元。
    
    7.应收关联方账款情况单位名称 与本公司关系 期末余额 占应收账款余额的比例(%)杭州新集智机电有限公司 本公司子公司 23,371,159.13 33.49杭州合慧智能装备有限公司本公司子公司 1,726,503.85 2.47浙江一苇智能科技有限公司本公司联营企业 2,295,828.54 3.29广东集捷智能装备有限公司本公司联营企业 449,896.73 0.64小 计 - 27,843,388.25 39.89
    
    (二)其他应收款
    
    1.明细情况
    
    期末数 期初数
    
    项 目
    
    账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值
    
    其他应收款 241,566.80 12,238.34 229,328.46 10,688,674.90 790,909.81 9,897,765.09
    
    2.其他应收款
    
    (1)按账龄披露账 龄 期末数1年以内 238,366.801-2年 3,200.00账面余额小计 241,566.80减:坏账准备 12,238.34账面价值小计 229,328.46
    
    (2)按性质分类情况款项性质 期末数 期初数押金保证金 241,566.80 216,133.80关联方借款 - 10,472,541.10账面余额小计 241,566.80 10,688,674.90减:坏账准备 12,238.34 790,909.81账面价值小计 229,328.46 9,897,765.09
    
    (3)坏账准备计提情况
    
    第一阶段 第二阶段 第三阶段
    
    坏账准备 整个存续期预期信用 整个存续期预期信用未来12个月预期信 小 计
    
    用损失 损失(未发生信用减 损失(已发生信用减
    
    值) 值)
    
    2020年1月1日余额 278,999.44 511,910.37 - 790,909.81
    
    2020年1月1日余额
    
    在本期
    
    --转入第二阶段 -160.00 160.00 - -
    
    --转入第三阶段 - - - -
    
    第一阶段 第二阶段 第三阶段
    
    坏账准备 整个存续期预期信用 整个存续期预期信用未来12个月预期信 小 计
    
    用损失 损失(未发生信用减 损失(已发生信用减
    
    值) 值)
    
    本期计提 -266,921.10 -511,750.37 - -778,671.47
    
    2020年12月31日余 11,918.34 320.00 - 12,238.34
    
    额
    
    (4)期末按组合计提坏账准备的其他应收款组 合 账面余额 坏账准备 计提比例(%)账龄组合 241,566.80 12,238.34 5.07
    
    其中:账龄组合账 龄 账面余额 坏账准备 计提比例(%)1年以内 238,366.80 11,918.34 5.001-2年 3,200.00 320.00 10.00小 计 241,566.80 12,238.34 5.07
    
    (5)本期计提、收回或转回的坏账准备情况
    
    本期计提坏账准备情况
    
                                                         本期变动金额
    种  类                     期初数                                                         期末数
                                               计提 收回或转回    转销或核销        其他
    按单项计提坏账准备              -             -          -             -           -            -
    按组合计提坏账准备     790,909.81   -778,671.47          -             -           -    12,238.34
    小  计                 790,909.81   -778,671.47          -             -           -    12,238.34
    
    
    (6)期末其他应收款金额前5名情况单位名称 款项的性质或内 期末余额账龄 占其他应收款期末余 坏账准备期末余
    
    容 额合计数的比例(%) 额
    
    广西百矿新材料技术 押金保证金 110,000.001年以内 45.54 5,500.00
    
    有限公司
    
    中招国际招标有限公 押金保证金 45,000.001年以内 18.63 2,250.00
    
    司
    
    大亚车轮制造有限公 押金保证金 20,000.001年以内 8.28 1,000.00
    
    司
    
    单位名称 款项的性质或内 期末余额账龄 占其他应收款期末余 坏账准备期末余
    
    容 额合计数的比例(%) 额
    
    上海锦莲投资管理有 押金保证金 18,366.801年以内 7.60 918.34
    
    限公司
    
    浙江钱潮供应链有限 押金保证金 15,000.001年以内 6.21 750.00
    
    公司
    
    小 计 208,366.80 86.26 10,418.34
    
    (三)长期股权投资
    
    1.明细情况
    
    期末数 期初数
    
    项 目 减值 减值
    
    账面余额 准备 账面价值 账面余额 准备 账面价值
    
    对子公司投资 132,575,000.00 - 132,575,000.00 109,575,000.00 - 109,575,000.00
    
    对联营、合营企 3,096,011.83 - 3,096,011.83 2,810,246.48 - 2,810,246.48
    
    业投资
    
    合 计 135,671,011.83 - 135,671,011.83 112,385,246.48 - 112,385,246.48
    
    2.子公司情况被投资单位名称 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 本期计提减值 减值准备期末
    
    准备 余额
    
    杭州新集智机电 100,000,000.00 - 100,000,000.00 - -
    
    有限公司
    
    杭州合慧智能装 5,100,000.00 - 5,100,000.00 - -
    
    备有限公司
    
    上海衡望智能科 4,000,000.00 13,000,000.00 17,000,000.00
    
    技有限公司
    
    集智机电(印 475,000.00 475,000.00
    
    度)有限公司
    
    杭州谛听智能科 10,000,000.00 10,000,000.00
    
    技有限公司
    
    小 计 109,575,000.00 23,000,000.00 - 132,575,000.00 - -
    
    3.对联营、合营企业投资被投资单位名称 初始投资成本 期初数 本期增减变动
    
    追加投资 减少投 权益法下确认的投 其他综合收益
    
    资 资损益 变动
    
    联营企业
    
    广东集捷智能装 2,000,000.00 1,992,151.26 - - 720,429.80 -
    
    备有限公司
    
    浙江一苇智能科 1,000,000.00 818,095.22 - - -434,664.45 -
    
    技有限公司
    
    小 计 3,000,000.00 2,810,246.48 - - 285,765.35 -
    
    续上表:
    
    本期增减变动
    
    被投资单位名称 宣告发放现金 期末数 减值准备期末余
    
    其他权益变动 股利或利润 计提减值准备 其他 额
    
    联营企业
    
    广东集捷智能装 - - - - 2,712,581.06 -
    
    备有限公司
    
    浙江一苇智能科 - - - - 383,430.77 -
    
    技有限公司
    
    小 计 - - - - 3,096,011.83 -
    
    (四)营业收入/营业成本
    
    1.明细情况
    
                                           本期数                               上年数
    项  目
                                       收  入               成  本            收  入            成 本
    主营业务                   116,902,852.47        63,929,239.39    130,236,323.71    67,411,590.27
    其他业务                    33,099,576.91        25,758,784.06     18,307,442.56    12,218,446.88
    合  计                     150,002,429.38        89,688,023.45    148,543,766.27    79,630,037.15
    
    
    2.履约义务的说明
    
    履约义务通常的履行时间,整机销售为产品交付给客户并安装调试验收合格时,配件销售为产品发出时。
    
    3.主营业务收入/主营业务成本(按产品类别分类)产品名称 本期数 上年数
    
    收 入 成 本 收 入 成 本
    
    全自动平衡机 110,702,982.35 61,447,435.65 124,245,672.40 64,467,662.84
    
    测试机 6,199,870.12 2,481,803.74 5,990,651.31 2,943,927.43
    
    小 计 116,902,852.47 63,929,239.39 130,236,323.71 67,411,590.27
    
    4.主营业务收入/主营业务成本(按地区分类)
    
    本期数 上年数
    
    地区名称
    
    收 入 成 本 收 入 成 本
    
    国内销售 113,056,113.85 62,555,236.38 114,401,958.62 61,600,217.00
    
    华东地区 86,572,280.17 49,533,441.15 78,125,236.43 42,359,524.72
    
    华南地区 20,500,288.21 9,972,349.34 17,483,212.61 8,346,959.61
    
    其他地区 5,983,545.47 3,049,445.89 18,793,509.58 10,893,732.67
    
    国外销售 3,846,738.62 1,374,003.01 15,834,365.09 5,811,373.27
    
    小 计 116,902,852.47 63,929,239.39 130,236,323.71 67,411,590.27
    
    5.公司前五名客户的营业收入情况客户名称 营业收入 占公司全部营业收入的比例(%)第一名 54,519,726.83 36.35第二名 4,904,372.60 3.27第三名 2,910,467.22 1.94第四名 2,799,027.25 1.87第五名 2,571,555.57 1.71小 计 67,705,149.47 45.14
    
    (五)投资收益
    
    1.明细情况项 目 本期数 上年数
    
    权益法核算的长期股权投资收益                              285,765.35                   201,207.83
    
    
    2.按权益法核算的长期股权投资收益被投资单位名称 本期数 上年数本期比上年增减变动的原因广东集捷智能装备有限公司 720,429.80 383,112.61被投资单位盈利
    
    被投资单位名称 本期数 上年数本期比上年增减变动的原因
    
    浙江一苇智能科技有限公司 -434,664.45 -181,904.78被投资单位亏损
    
    小 计 285,765.35 201,207.83
    
    3.本公司不存在投资收益汇回的重大限制。
    
    十五、补充资料
    
    本节所列数据除非特别注明,金额单位为人民币元。
    
    (一)非经常性损益
    
    当期非经常性损益明细表
    
    根据中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号—非经常性损益(2008)》的规定,本公司本期非经常性损益明细情况如下(收益为+,损失为-):
    
    项  目                                                         金  额说  明
    非流动资产处置损益                                        -263,773.31
    越权审批或无正式批准文件的税收返                                    -
    还、减免
    计入当期损益的政府补助(与企业业务
    密切相关,按照国家统一标准定额或定                       1,764,460.52
    量享受的政府补助除外)
    计入当期损益的对非金融企业收取的资                                  -
    金占用费
    企业取得子公司、联营企业及合营企业
    的投资成本小于取得投资时应享有被投                                  -
    资单位可辨认净资产公允价值产生的收
    益
    非货币性资产交换损益                                                -
    委托他人投资或管理资产的损益                                        -
    因不可抗力因素,如遭受自然灾害而计                                  -
    提的各项资产减值准备
    债务重组损益                                                        -
    企业重组费用,如安置职工的支出、整                                  -
    合费用等
    交易价格显失公允的交易产生的超过公                                  -
    项  目                                                         金  额说  明
    允价值部分的损益
    同一控制下企业合并产生的子公司期初                                  -
    至合并日的当期净损益
    与公司正常经营业务无关的或有事项产                                  -
    生的损益
    除同公司正常经营业务相关的有效套期
    保值业务外,持有交易性金融资产、衍
    生金融资产、交易性金融负债、衍生金
    融负债产生的公允价值变动损益,以及                      10,594,389.47
    处置交易性金融资产、衍生金融资产、
    交易性金融负债、衍生金融负债和其他
    债权投资取得的投资收益
    单独进行减值测试的应收款项减值准备                                  -
    转回
    对外委托贷款取得的损益                                              -
    采用公允价值模式进行后续计量的投资                                  -
    性房地产公允价值变动产生的损益
    根据税收、会计等法律、法规的要求对
    当期损益进行一次性调整对当期损益的                                  -
    影响
    受托经营取得的托管费收入                                            -
    除上述各项之外的其他营业外收入和支                          58,293.09
    出
    其他符合非经常性损益定义的损益项目                          94,750.01
    小  计                                                  12,248,119.78
    减:所得税影响数(所得税费用减少以                        1,729,709.81
    “-”表示)
    非经常性损益净额                                        11,861,776.10-
    其中:归属于母公司股东的非经常性损                      10,415,131.42-
    益
          归属于少数股东的非经常性损益                         103,278.55-
    
    
    (二)净资产收益率和每股收益
    
    1.明细情况
    
    根据中国证券监督管理委员会《公开发行证券公司信息编报规则第9号—净资产收益率和每股收益的计算及披露》(2010修订)的规定,本公司本期加权平均净资产收益率及基本每股收益和稀释每股收益如下:
    
    报告期利润 加权平均净资产收 每股收益(元/股)
    
    益率(%) 基本每股收益 稀释每股收益
    
    归属于公司普通股股东的净利润 3.75 0.27 0.27
    
    扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东 0.68 0.05 0.05
    
    的净利润
    
    2.计算过程
    
    (1)加权平均净资产收益率的计算过程项 目 序号 本期数归属于公司普通股股东的净利润 1 12,730,866.97非经常性损益 2 10,415,131.42扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 3=1-2 2,315,735.55归属于公司普通股股东的期初净资产 4 337,276,253.96报告期发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净资产 5 -新增净资产次月起至报告期期末的累计月数 6 -报告期回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资产 7 -减少净资产次月起至报告期期末的累计月数 8 -其他——其他资本公积 9 -5,604,705.06发生其他净资产增减变动次月起至报告期期末的累计月数 10 8报告期月份数 11 12加权平均净资产 12[注] 339,905,217.41加权平均净资产收益率 13=1/12 3.75%扣除非经常性损益后加权平均净资产收益率 14=3/12 0.68%
    
    [注]12=4+1*0.5+5*6/11-7*8/11±9*10/11
    
    (2)基本每股收益的计算过程项 目 序号 本期数归属于公司普通股股东的净利润 1 12,730,866.97项 目 序号 本期数非经常性损益 2 10,415,131.42扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 3=1-2 2,315,735.55期初股份总数 4 48,000,000.00报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数 5 -报告期因发行新股或债转股等增加股份数 6 -增加股份次月起至报告期期末的累计月数 7 -报告期因回购等减少股份数 8 -减少股份次月起至报告期期末的累计月数 9 -报告期缩股数 10 -报告期月份数 11 12发行在外的普通股加权平均数 12 48,000,000.00基本每股收益 13=1/12 0.27扣除非经常损益基本每股收益 14=3/12 0.05
    
    [注]12=4+5+6×7/11-8×9/11-10
    
    (3)稀释每股收益的计算过程与基本每股收益的计算过程相同。
    
    (三)公司主要财务报表项目的异常情况及原因
    
    1.合并资产负债表项目报表项目 期末数较期初数变动幅度 变动原因说明货币资金 减少50.60% 主要系购买理财产品所致;交易性金融资产 增加124.33倍 主要系购买理财产品所致;应收款项融资 减少70.89% 主要系本期信用风险较低的银行承兑汇票结存较少所
    
    致;
    
    预付款项 增加2.71倍 主要系本期订单增加预付的材料采购款增加所致;
    
    存货 增加32.08% 主要系期末尚未执行完毕的订单增加所致;
    
    合同资产 大幅增加 主要系本期执行新收入准则增加了合同资产科目核算
    
    所致;
    
    其他非流动金融资产 大幅增加 主要系本期对外投资增加所致;
    
    应付账款 增加87.88% 主要系本期订单量增加,相应采购量增加所致;
    
    预收账款 减少100.00% 主要系本期执行新收入准则重分类至合同负债科目核
    
    报表项目 期末数较期初数变动幅度 变动原因说明
    
    算所致;
    
    合同负债 大幅增加 主要系本期执行新收入准则重分类至合同负债科目核
    
    算所致;
    
    应付职工薪酬 增加42.29% 主要系本年子公司衡望业务增加奖金发放增加所致;
    
    应交税费 增加2.11倍 主要系本期计提的个税及未付增值税增加所致;
    
    递延所得税负债 大幅增加 主要系本期结构化主体投资公允价值变动对应的应纳
    
    税暂时性差异增加所致;
    
    2.合并利润表项目报表项目 本期数较上年数变动幅度 变动原因说明税金及附加 增加47.89% 主要系上期房产税减免所致;
    
    主要系本期新增子公司杭州谛听智能科技有限公司与
    
    研发费用 增加52.88% 之江实验室开展合作研发支付500万研发费用,以及
    
    本年度研发人员平均薪酬上涨所致;
    
    财务费用 减少53.69% 主要系本期较上期购买的银行大额存单下降,其所带
    
    来的的收益减少所致;
    
    公允价值变动收益 增加2.29倍 主要系本期结构化主体投资带来的的公允价值变动所
    
    致;
    
    信用减值损失 增加51.49% 主要系本期款项回收放缓应收余额增加导致计提的坏
    
    账增加所致;
    
    杭州集智机电股份有限公司
    
    2021年3月29日

查看公告原文

微信
扫描二维码
关注
证券之星微信
相关股票：
集智股份
好投资评级：
好价格评级：
证券之星估值分析提示集智股份盈利能力较差，未来营收成长性一般。综合基本面各维度看，股价偏高。 更多>>
下载证券之星
郑重声明：以上内容与证券之星立场无关。证券之星发布此内容的目的在于传播更多信息，证券之星对其观点、判断保持中立，不保证该内容（包括但不限于文字、数据及图表）全部或者部分内容的准确性、真实性、完整性、有效性、及时性、原创性等。相关内容不对各位读者构成任何投资建议，据此操作，风险自担。股市有风险，投资需谨慎。如对该内容存在异议，或发现违法及不良信息，请发送邮件至jubao@stockstar.com，我们将安排核实处理。
网站导航 | 公司简介 | 法律声明 | 诚聘英才 | 征稿启事 | 联系我们 | 广告服务 | 举报专区
欢迎访问证券之星！请点此与我们联系 版权所有： Copyright © 1996-年