(一)编制基础
本公司财务报表以持续经营为编制基础。
(二)持续经营能力评价
本公司不存在导致对报告期末起12个月内的持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况。
三、重要会计政策及会计估计
重要提示:本公司根据实际生产经营特点针对金融工具减值、固定资产折旧、无形资产摊销、收入确认等交易或事项制定了具体会计政策和会计估计。
(一)遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
(二)会计期间
会计年度自公历1月1日起至12月31日止。
(三)营业周期
公司经营业务的营业周期较短,以12个月作为资产和负债的流动性划分标准。
(四)记账本位币
采用人民币为记账本位币。
(五)同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1.同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在企业合并中取得的资产和负债,按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。公司按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额与支付的合并对价账面价值或发行股份面值总额的差额,调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益。
2.非同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,确认为商誉;如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额,首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核,经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的,其差额计入当期损益。
(六)合并财务报表的编制方法
母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及其子公司的财务报表为基础,根据其他有关资料,由母公司按照《企业会计准则第33号——合并财务报表》编制。
(七)现金及现金等价物的确定标准
列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
(八)外币业务和外币报表折算
1.外币业务折算
外币交易在初始确认时,采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算为人民币金额。资产负债表日,外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算,因汇率不同而产生的汇兑差额,除与购建符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外,计入当期损益;以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算,不改变其
人民币金额;以公允价值计量的外币非货币性项目,采用公允价值确定日的即期汇率折算,
差额计入当期损益或其他综合收益。
2.外币财务报表折算
资产负债表中的资产和负债项目,采用资产负债表日的即期汇率折算;所有者权益项目除“未分配利润”项目外,其他项目采用交易发生日的即期汇率折算;利润表中的收入和费用项目,采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额,计入其他综合收益。
(九)金融工具
1.金融资产和金融负债的分类
金融资产在初始确认时划分为以下三类:(1)以摊余成本计量的金融资产;(2)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产;(3)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
金融负债在初始确认时划分为以下四类:(1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债;(2)金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债;(3)不属于上述(1)或(2)的财务担保合同,以及不属于上述(1)并以低于市场利率贷款的贷款承诺;(4)以摊余成本计量的金融负债。
2.金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件
(1)金融资产和金融负债的确认依据和初始计量方法
公司成为金融工具合同的一方时,确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金融负债时,按照公允价值计量;对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债,相关交易费用直接计入当期损益;对于其他类别的金融资产或金融负债,相关交易费用计入初始确认金额。但是,公司初始确认的应收账款未包含重大融资成分或公司不考虑未超过一年的合同中的融资成分的,按照《企业会计准则第14号——收入》所定义的交易价格进行初始计量。
(2)金融资产的后续计量方法
1)以摊余成本计量的金融资产
采用实际利率法,按照摊余成本进行后续计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融资产所产生的利得或损失,在终止确认、重分类、按照实际利率法摊销或确认减值时,计入当期损益。
2)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资
采用公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益,其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时,将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出,计入当期损益。
3)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资
采用公允价值进行后续计量。获得的股利(属于投资成本收回部分的除外)计入当期损益,其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时,将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出,计入留存收益。
4)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
采用公允价值进行后续计量,产生的利得或损失(包括利息和股利收入)计入当期损益,除非该金融资产属于套期关系的一部分。
(3)金融负债的后续计量方法
1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
此类金融负债包括交易性金融负债(含属于金融负债的衍生工具)和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债以公允价值进行后续计量。因公司自身信用风险变动引起的指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的公允价值变动金额计入其他综合收益,除非该处理会造成或扩大损益中的会计错配。此类金融负债产生的其他利得或损失(包括利息费用、除因公司自身信用风险变动引起的公允价值变动)计入当期损益,除非该金融负债属于套期关系的一部分。终止确认时,将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出,计入留存收益。
2)金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债
按照《企业会计准则第23号——金融资产转移》相关规定进行计量。
3)不属于上述1)或2)的财务担保合同,以及不属于上述1)并以低于市场利率贷款的贷款承诺
在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量:①按照金融工具的减值规定确定的损失准备金额;②初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号——收入》相关规定所确定的累计摊销额后的余额。
4)以摊余成本计量的金融负债
采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融负债所产生的利得或损失,在终止确认、按照实际利率法摊销时计入当期损益。
(4)金融资产和金融负债的终止确认
1)当满足下列条件之一时,终止确认金融资产:
①收取金融资产现金流量的合同权利已终止;
②金融资产已转移,且该转移满足《企业会计准则第23号——金融资产转移》关于金融资产终止确认的规定。
2)当金融负债(或其一部分)的现时义务已经解除时,相应终止确认该金融负债(或该部分金融负债)。
3.金融资产转移的确认依据和计量方法
公司转移了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,终止确认该金融资产,并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债;保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,继续确认所转移的金融资产。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,分别下列情况处理:(1)未保留对该金融资产控制的,终止确认该金融资产,并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债;(2)保留了对该金融资产控制的,按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产,并相应确认有关负债。
金融资产整体转移满足终止确认条件的,将下列两项金额的差额计入当期损益:(1)所转移金融资产在终止确认日的账面价值;(2)因转移金融资产而收到的对价,与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额(涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资)之和。转移了金融资产的一部分,且该被转移部分整体满足终止确认条件的,将转移前金融资产整体的账面价值,在终止确认部分和继续确认部分之间,按照转移日各自的相对公允价值进行分摊,并将下列两项金额的差额计入当期损益:(1)终止确认部分的账面价值;(2)终止确认部分的对价,与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额(涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资)之和。
4.金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相关金融资产和金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级,并依次使用:
(1)第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价;
(2)第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值,包括:活跃市场中类似资产或负债的报价;非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价;除报价以外的其他可观察输入值,如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等;市场验证的输入值等;
(3)第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值,包括不能直接观察或无法由可观察市场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使用自身数据作出的财务预测等。
5.金融工具减值
(1)金融工具减值计量和会计处理
公司以预期信用损失为基础,对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、合同资产、租赁应收款、分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以外的贷款承诺、不属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债或不属于金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债的财务担保合同进行减值处理并确认损失准备。
预期信用损失,是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失,是指公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额,即全部现金短缺的现值。其中,对于公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产,按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。
对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产,公司在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。
对于由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成,且不含重大融资成分或者公司不考虑不超过一年的合同中的融资成分的应收款项及合同资产,公司运用简化计量方法,按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。
除上述计量方法以外的金融资产,公司在每个资产负债表日评估其信用风险自初始确认后是否已经显著增加。如果信用风险自初始确认后已显著增加,公司按照整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备;如果信用风险自初始确认后未显著增加,公司按照该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备。
公司利用可获得的合理且有依据的信息,包括前瞻性信息,通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险,以确定金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。
于资产负债表日,若公司判断金融工具只具有较低的信用风险,则假定该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。
公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估预期信用风险和计量预期信用损失。当以金融工具组合为基础时,公司以共同风险特征为依据,将金融工具划分为不同组合。
公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失,由此形成的损失准备的增加或转回金额,作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产,损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值;对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资,公司在其他综合收益中确认其损失准备,不抵减该金融资产的账面价值。
(2)按组合评估预期信用风险和计量预期信用损失的金融工具
项 目 确定组合的依据 计量预期信用损失的方法
其他应收款——应收押金保证金组合 参考历史信用损失经验,结合当前状
其他应收款——应收关联方往来组合 况以及对未来经济状况的预测,通过
其他应收款——应收拆借款组合 款项性质 违约风险敞口和未来12个月内或整
其他应收款——应收暂付款组合 信个存用损续失期预期信用损失率,计算预期
其他应收款——其他款项组合
(3)按组合计量预期信用损失的应收款项及合同资产
①具体组合及计量预期信用损失的方法
项 目 确定组合的依据 计量预期信用损失的方法
参考历史信用损失经验,结合当前状况以及对未来
应收票据——银行承兑汇票 票据承兑人 经济状况的预测,通过违约风险敞口和整个存续期
预期信用损失率,计算预期信用损失
应收票据——商业承兑汇票 承兑人、债务人参考历史信用损失经验,结合当前状况以及对未来
应收账款——信用风险特征 和险款特项征的信用风预经济期信状用况的损预失测率,对编照制表应,收计款算项预账期龄信与用整损个失存续期
组合
应收账款——关联方往来组 债务人和款项的参考历史信用损失经验,结合当前状况以及对未来
合 信用风险特征 经济状况的预测,通过违约风险敞口和整个存续期
预期信用损失率,计算预期信用损失
②应收商业承兑汇票和应收账款——账龄与整个存续期预期信用损失率对照表
账 龄 整个存续期预期信用损失率(%)
1年以内(含,下同) 5.00
1-2年 20.00
2-3年 50.00
3年以上 100.00
6.金融资产和金融负债的抵销
金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示,不相互抵销。但同时满足下列条件的,公司以相互抵销后的净额在资产负债表内列示:(1)公司具有抵销已确认金额的法定权利,且该种法定权利是当前可执行的;(2)公司计划以净额结算,或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
不满足终止确认条件的金融资产转移,公司不对已转移的金融资产和相关负债进行抵销。
(十)存货
1.存货的分类
存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。
2.发出存货的计价方法
发出存货采用月末一次加权平均法。
3.存货可变现净值的确定依据
资产负债表日,存货采用成本与可变现净值孰低计量,按照单个存货/存货类别成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货,在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值;需要经过加工的存货,在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值;资产负债表日,同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的,分别确定其可变现净值,并与其对应的成本进行比较,分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。
4.存货的盘存制度
存货的盘存制度为永续盘存制。
5.低值易耗品和包装物的摊销方法
(1)低值易耗品
按照一次转销法进行摊销。
(2)包装物
按照一次转销法进行摊销。
(十一)合同成本
与合同成本有关的资产包括合同取得成本和合同履约成本。
公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的,作为合同取得成本确认为一项资产。如果合同取得成本的摊销期限不超过一年,在发生时直接计入当期损益。
公司为履行合同发生的成本,不适用存货、固定资产或无形资产等相关准则的规范范围且同时满足下列条件的,作为合同履约成本确认为一项资产:
1.该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关,包括直接人工、直接材料、制造费用(或类似费用)、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本;
2.该成本增加了公司未来用于履行履约义务的资源;
3.该成本预期能够收回。
公司对于与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销,计入当期损益。
如果与合同成本有关的资产的账面价值高于因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价减去估计将要发生的成本,公司对超出部分计提减值准备,并确认为资产减值损失。以前期间减值的因素之后发生变化,使得转让该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价减去估计将要发生的成本高于该资产账面价值的,转回原已计提的资产减值准备,并计入当期损益,但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。
(十二)划分为持有待售的非流动资产或处置组
1.持有待售的非流动资产或处置组的分类
公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别:(1)根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例,在当前状况下即可立即出售;(2)出售极可能发生,即公司已经就出售计划作出决议且获得确定的购买承诺,预计出售将在一年内完成。
公司专为转售而取得的非流动资产或处置组,在取得日满足“预计出售将在一年内完成”的条件,且短期(通常为3个月)内很可能满足持有待售类别的其他划分条件的,在取得日将其划分为持有待售类别。
因公司无法控制的下列原因之一,导致非关联方之间的交易未能在一年内完成,且公司仍然承诺出售非流动资产或处置组的,继续将非流动资产或处置组划分为持有待售类别:(1)买方或其他方意外设定导致出售延期的条件,公司针对这些条件已经及时采取行动,且预计能够自设定导致出售延期的条件起一年内顺利化解延期因素;(2)因发生罕见情况,导致持有待售的非流动资产或处置组未能在一年内完成出售,公司在最初一年内已经针对这些新情况采取必要措施且重新满足了持有待售类别的划分条件。
2.持有待售的非流动资产或处置组的计量
(1)初始计量和后续计量
初始计量和在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时,其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的,将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额,减记的金额确认为资产减值损失,计入当期损益,同时计提持有待售资产减值准备。
对于取得日划分为持有待售类别的非流动资产或处置组,在初始计量时比较假定其不划分为持有待售类别情况下的初始计量金额和公允价值减去出售费用后的净额,以两者孰低计量。除企业合并中取得的非流动资产或处置组外,由非流动资产或处置组以公允价值减去出售费用后的净额作为初始计量金额而产生的差额,计入当期损益。
对于持有待售的处置组确认的资产减值损失金额,先抵减处置组中商誉的账面价值,再根据处置组中的各项非流动资产账面价值所占比重,按比例抵减其账面价值。
持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销,持有待售的处置组中负债的利息和其他费用继续予以确认。
(2)资产减值损失转回的会计处理
后续资产负债表日持有待售的非流动资产公允价值减去出售费用后的净额增加的,以前减记的金额予以恢复,并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回,转回金额计入当期损益。划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不转回。
后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的,以前减记的金额予以恢复,并在划分为持有待售类别后非流动资产确认的资产减值损失金额内转回,转回金额计入当期损益。已抵减的商誉账面价值,以及非流动资产在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不转回。
持有待售的处置组确认的资产减值损失后续转回金额,根据处置组中除商誉外各项非流动资产账面价值所占比重,按比例增加其账面价值。
(3)不再继续划分为持有待售类别以及终止确认的会计处理
非流动资产或处置组因不再满足持有待售类别的划分条件而不再继续划分为持有待售类别或非流动资产从持有待售的处置组中移除时,按照以下两者孰低计量:1)划分为持有待售类别前的账面价值,按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额;2)可收回金额。
终止确认持有待售的非流动资产或处置组时,将尚未确认的利得或损失计入当期损益。
(十三)长期股权投资
1.共同控制、重大影响的判断
按照相关约定对某项安排存在共有的控制,并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策,认定为共同控制。对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力,但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定,认定为重大影响。
2.投资成本的确定
(1)同一控制下的企业合并形成的,合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行权益性证券作为合并对价的,在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益。
公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资,判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的,把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的,在合并日,根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额确定初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本,与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额,调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益。
(2)非同一控制下的企业合并形成的,在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投资成本。
公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资,区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理:
1)在个别财务报表中,按照原持有的股权投资的账面价值加上新增投资成本之和,作为改按成本法核算的初始投资成本。
2)在合并财务报表中,判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的,把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的,对于购买日之前持有的被购买方的股权,按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量,公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益;购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的,与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。但由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
(3)除企业合并形成以外的:以支付现金取得的,按照实际支付的购买价款作为其初始投资成本;以发行权益性证券取得的,按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本;以债务重组方式取得的,按《企业会计准则第12号——债务重组》确定其初始投资成本;以非货币性资产交换取得的,按《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》确定其初始投资成本。
3.后续计量及损益确认方法
对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算;对联营企业和合营企业的长期股权投资,采用权益法核算。
4.通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的处理方法
(1)个别财务报表
对处置的股权,其账面价值与实际取得价款之间的差额,计入当期损益。对于剩余股权,对被投资单位仍具有重大影响或者与其他方一起实施共同控制的,转为权益法核算;不能再对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响的,按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的相关规定进行核算。
(2)合并财务报表
1)通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权,且不属于“一揽子交易”的
在丧失控制权之前,处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额,调整资本公积(资本溢价),资本溢价不足冲减的,冲减留存收益。
丧失对原子公司控制权时,对于剩余股权,按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和,减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额,计入丧失控制权当期的投资收益,同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等,应当在丧失控制权时转为当期投资收益。
2)通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权,且属于“一揽子交易”的
将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是,在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额,在合并财务报表中确认为其他综合收益,在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
(十四)固定资产
1.固定资产确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的,使用年限超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确认。
2.各类固定资产的折旧方法
类 别 折旧方法 折旧年限(年) 残值率(%) 年折旧率(%)
房屋及建筑物 年限平均法 20 10.00 4.50
机器设备 年限平均法 5-10 10.00 9.00-18.00
运输设备 年限平均法 5 10.00 18.00
电子设备及其他 年限平均法 5 10.00 18.00
(十五)在建工程
1.在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。
2.在建工程达到预定可使用状态时,按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的,先按估计价值转入固定资产,待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值,但不再调整原已计提的折旧。
(十六)借款费用
1.借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用,可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的,予以资本化,计入相关资产成本;其他借款费用,在发生时确认为费用,计入当期损益。
2.借款费用资本化期间
(1)当借款费用同时满足下列条件时,开始资本化:1)资产支出已经发生;2)借款费用已经发生;3)为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
(2)若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断,并且中断时间连续超过3个月,暂停借款费用的资本化;中断期间发生的借款费用确认为当期费用,直至资产的购建或者生产活动重新开始。
(3)当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时,借款费用停止资本化。
3.借款费用资本化率以及资本化金额
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的,以专门借款当期实际发生的利息费用(包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销),减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额,确定应予资本化的利息金额;为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的,根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率,计算确定一般借款应予资本化的利息金额。
(十七)无形资产
1.无形资产包括土地使用权、软件,按成本进行初始计量。
2.使用寿命有限的无形资产,在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方式系统合理地摊销,无法可靠确定预期实现方式的,采用直线法摊销。具体年限如下:
项 目 摊销年限(年)
土地使用权 50
软件 10
3.内部研究开发项目研究阶段的支出,于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的支出,同时满足下列条件的,确认为无形资产:(1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性;(2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图;(3)无形资产产生经济利益的方式,包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场,无形资产将在内部使用的,能证明其有用性;(4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持,以完成该无形资产的开发,并有能力使用或出售该无形资产;(5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
(十八)部分长期资产减值
对长期股权投资、固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产等长期资产,在资产负债表日有迹象表明发生减值的,估计其可收回金额。对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产,无论是否存在减值迹象,每年都进行减值测试。商誉结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试。
若上述长期资产的可收回金额低于其账面价值的,按其差额确认资产减值准备并计入当期损益。
(十九)长期待摊费用
长期待摊费用核算已经支出,摊销期限在1年以上(不含1年)的各项费用。长期待摊费用按实际发生额入账,在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
(二十)职工薪酬
1.职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。
2.短期薪酬的会计处理方法
在职工为公司提供服务的会计期间,将实际发生的短期薪酬确认为负债,并计入当期损益或相关资产成本。
3.离职后福利的会计处理方法
离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。
(1)在职工为公司提供服务的会计期间,根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债,并计入当期损益或相关资产成本。
(2)对设定受益计划的会计处理通常包括下列步骤:
1)根据预期累计福利单位法,采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财务变量等作出估计,计量设定受益计划所产生的义务,并确定相关义务的所属期间。同时,对设定受益计划所产生的义务予以折现,以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本;
2)设定受益计划存在资产的,将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的,以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产;
3)期末,将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债或净资产的利息净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部分,其中服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本,重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益,并且在后续会计期间不允许转回至损益,但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益确认的金额。
4.辞退福利的会计处理方法
向职工提供的辞退福利,在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债,并计入当期损益:(1)公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时;(2)公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
5.其他长期职工福利的会计处理方法
向职工提供的其他长期福利,符合设定提存计划条件的,按照设定提存计划的有关规定进行会计处理;除此之外的其他长期福利,按照设定受益计划的有关规定进行会计处理,为简化相关会计处理,将其产生的职工薪酬成本确认为服务成本、其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额以及重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动等组成项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。
(二十一)预计负债
1.因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或有事项形成的义务成为公司承担的现时义务,履行该义务很可能导致经济利益流出公司,且该义务的金额能够可靠的计量时,公司将该项义务确认为预计负债。
2.公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量,并在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。
(二十二)股份支付
1.股份支付的种类
包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
2.实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理
(1)以权益结算的股份支付
授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付,在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用,相应调整资本公积。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付,在等待期内的每个资产负债表日,以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础,按权益工具授予日的公允价值,将当期取得的服务计入相关成本或费用,相应调整资本公积。
换取其他方服务的权益结算的股份支付,如果其他方服务的公允价值能够可靠计量的,按照其他方服务在取得日的公允价值计量;如果其他方服务的公允价值不能可靠计量,但权益工具的公允价值能够可靠计量的,按照权益工具在服务取得日的公允价值计量,计入相关成本或费用,相应增加所有者权益。
(2)以现金结算的股份支付
授予后立即可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付,在授予日按公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用,相应增加负债。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付,在等待期内的每个资产负债表日,以对可行权情况的最佳估计为基础,按公司承担负债的公允价值,将当期取得的服务计入相关成本或费用和相应的负债。
(3)修改、终止股份支付计划
如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值,公司按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加;如果修改增加了所授予的权益工具的数量,公司将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加;如果公司按照有利于职工的方式修改可行权条件,公司在处理可行权条件时,考虑修改后的可行权条件。
如果修改减少了授予的权益工具的公允价值,公司继续以权益工具在授予日的公允价值为基础,确认取得服务的金额,而不考虑权益工具公允价值的减少;如果修改减少了授予的权益工具的数量,公司将减少部分作为已授予的权益工具的取消来进行处理;如果以不利于职工的方式修改了可行权条件,在处理可行权条件时,不考虑修改后的可行权条件。
如果公司在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具(因未满足可行权条件而被取消的除外),则将取消或结算作为加速可行权处理,立即确认原本在剩余等待期内确认的金额。
(二十三)收入
1.收入确认原则
于合同开始日,公司对合同进行评估,识别合同所包含的各单项履约义务,并确定各单项履约义务是在某一时段内履行,还是在某一时点履行。
满足下列条件之一时,属于在某一时段内履行履约义务,否则,属于在某一时点履行履约义务:(1)客户在公司履约的同时即取得并消耗公司履约所带来的经济利益;(2)客户能够控制公司履约过程中在建商品;(3)公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途,且公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务,公司在该段时间内按照履约进度确认收入。履约进度不能合理确定时,已经发生的成本预计能够得到补偿的,按照已经发生的成本金额确认收入,直到履约进度能够合理确定为止。对于在某一时点履行的履约义务,在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时,公司考虑下列迹象:(1)公司就该商品享有现时收款权利,即客户就该商品负有现时付款义务;(2)公司已将该商品的法定所有权转移给客户,即客户已拥有该商品的法定所有权;(3)公司已将该商品实物转移给客户,即客户已实物占有该商品;(4)公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户,即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬;(5)客户已接受该商品;(6)其他表明客户已取得商品控制权的迹象。
2.收入计量原则
(1)公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。交易价格是公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额,不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。
(2)合同中存在可变对价的,公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数,但包含可变对价的交易价格,不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。
(3)合同中存在重大融资成分的,公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额,在合同期间内采用实际利率法摊销。合同开始日,公司预计客户取得商品或服务控制权与客户支付价款间隔不超过一年的,不考虑合同中存在的重大融资成分。
(4)合同中包含两项或多项履约义务的,公司于合同开始日,按照各单项履约义务所承诺商品的单独售价的相对比例,将交易价格分摊至各单项履约义务。
3.收入确认的具体方法
公司的主营业务为利用合成生物学等学科构成的生物制造技术,从事新型生物基材料的研发、生产及销售,属于在某一时点履行履约义务,销售收入确认具体方法如下:
(1)公司产品销售分直销客户和贸易商客户,对上述两种类型的客户,公司所售产品风险报酬转移时点并无区别,因此公司对直销客户及贸易商客户的收入确认时点是一致的。具体标准如下:
1)内销产品:对于合同(订单)约定需要验收的,公司已按合同(订单)约定将产品交付给购货方,经购货方验收合格并取得收款凭据的时间为收入确认时点;对于合同(订单)未约定验收的,公司已按合同(订单)约定将产品交付给购货方,经购货方签收并取得收款凭据的时间为收入确认时点。
2)外销产品:公司根据合同(订单)约定的不同贸易方式在不同的时点进行收入确认,主要的贸易方式包括FOB、CIF、CFR、DAP及DDP等:在FOB、CIF和CFR贸易方式下,在办理完出口报关手续、取得报关单及提单、开具出口专用发票时确认收入;DAP和DDP贸易方式下,公司已按合同(订单)约定将产品交付给购货方,经购货方签收并取得收款凭据的时间为收入确认时点。
(2)公司加工业务收入确认方法:公司按月与客户核对各月加工完成的产品数量,双方对数量核对无误后公司根据合同约定的加工费单价确认加工费收入。
(3)技术服务收入确认方法:对于单次提供的服务,在服务已经提供,收到价款或取得收款的依据,并取得客户的终验报告后确认收入的实现;对于在固定期间内持续提供的服务,在提供服务的期间内分期确认收入。
(二十四)政府补助
1.政府补助在同时满足下列条件时予以确认:(1)公司能够满足政府补助所附的条件;(2)公司能够收到政府补助。政府补助为货币性资产的,按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的,按照公允价值计量;公允价值不能可靠取得的,按照名义金额计量。
2.与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
政府文件规定用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助。政府文件不明确的,以取得该补助必须具备的基本条件为基础进行判断,以购建或其他方式形成长期资产为基本条件的作为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助,冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的,在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助,直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的,将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。
3.与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助,难以区分与资产相关或与收益相关的,整体归类为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助,用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的,确认为递延收益,在确认相关成本费用或损失的期间,计入当期损益或冲减相关成本;用于补偿已发生的相关成本费用或损失的,直接计入当期损益或冲减相关成本。
4.与公司日常经营活动相关的政府补助,按照经济业务实质,计入其他收益或冲减相关成本费用。与公司日常活动无关的政府补助,计入营业外收支。
(二十五)合同资产、合同负债公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。公司将同一合同下的合同资产和合同负债相互抵销后以净额列示。
公司将拥有的、无条件(即,仅取决于时间流逝)向客户收取对价的权利作为应收款项列示,
将已向客户转让商品而有权收取对价的权利(该权利取决于时间流逝之外的其他因素)作为
合同资产列示。
公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务作为合同负债列示。
(二十六)递延所得税资产、递延所得税负债
1.根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额(未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的,该计税基础与其账面数之间的差额),按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
2.确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债表日,有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂
时性差异的,确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。
3.资产负债表日,对递延所得税资产的账面价值进行复核,如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益,则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时,转回减记的金额。
4.公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益,但不包括下列情况产生的所得税:(1)企业合并;(2)直接在所有者权益中确认的交易或者事项。
(二十七)租赁
1.经营租赁的会计处理方法
公司为承租人时,在租赁期内各个期间按照直线法将租金计入相关资产成本或确认为当期损益,发生的初始直接费用,直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。
公司为出租人时,在租赁期内各个期间按照直线法将租金确认为当期损益,发生的初始直接费用,除金额较大的予以资本化并分期计入损益外,均直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。
2.融资租赁的会计处理方法
公司为承租人时,在租赁期开始日,公司以租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值中两者较低者作为租入资产的入账价值,将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值,其差额为未确认融资费用,发生的初始直接费用,计入租赁资产价值。在租赁期各个期间,采用实际利率法计算确认当期的融资费用。
公司为出租人时,在租赁期开始日,公司以租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账价值,同时记录未担保余值;将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。在租赁期各个期间,采用实际利率法计算确认当期的融资收入。
(二十八)安全生产费
公司按照财政部、国家安全生产监督管理总局联合发布的《企业安全生产费用提取和使用管理办法》(财企〔2012〕16号)的规定提取的安全生产费,计入相关产品的成本或当期损益,同时记入“专项储备”科目。使用提取的安全生产费时,属于费用性支出的,直接冲减专项储备。形成固定资产的,通过“在建工程”科目归集所发生的支出,待安全项目完工达到预定可使用状态时确认为固定资产;同时,按照形成固定资产的成本冲减专项储备,并确认相同金额的累计折旧,该固定资产在以后期间不再计提折旧。
(二十九)重要会计政策和会计估计变更
企业会计准则变化引起的会计政策变更
(1)公司自2020年1月1日起执行财政部修订后的《企业会计准则第14号——收入》(以下简称新收入准则)。根据相关新旧准则衔接规定,对可比期间信息不予调整,首次执行日执行新准则的累积影响数追溯调整本报告期期初留存收益及财务报表其他相关项目金额。
执行新收入准则对公司2020年1月1日财务报表的主要影响如下:
项 目 资产负债表
2019年12月31日 新收入准则调整影响 2020年1月1日
预收款项 15,066,794.27 -15,066,794.27
合同负债 13,333,446.26 13,333,446.26
其他流动负债 1,733,348.01 1,733,348.01
四、税项
(一)主要税种及税率
税 种 计税依据 税 率/税 额
以按税法规定计算的销售货物和应税
增值税 劳务收入为基础计算销项税额,扣除当 6%、13%、16%、17%
期允许抵扣的进项税额后,差额部分为
应交增值税
从价计征的,按房产原值一次减除30%后
房产税 余值的1.2%计缴;从租计征的,按租金收 1.2%、12%
入的12%计缴
城镇土地使用税 实际占用土地的面积 2元/平方米
城市维护建设税 实际缴纳的流转税税额 1%、5%
教育费附加 实际缴纳的流转税税额 3%
地方教育附加 实际缴纳的流转税税额 2%
企业所得税 应纳税所得额 8.25%、9%、15%、16.5%、21%、
25%
不同税率的纳税主体企业所得税税率说明纳税主体名称 2020年度本公司 15%凯赛金乡公司 15%乌苏技术公司 9%乌苏材料公司 15%CIB(HK) 25%Cathay (HK) 16.5%CIBT 21%CIB(UK)[注]
除上述以外的其他纳税主体 25%
[注]截至2020年12月31日,CIB(UK)尚未开展经营活动,未发生应税行为
(二)税收优惠
1.本公司于2020年11月12日取得高新技术企业证书(证书编号为:GR202031003092),认定有效期为3年。根据国家对高新技术企业的相关税收政策,公司自获得高新技术企业认定后三年内(2020年至2022年),减按15%的税率计缴企业所得税。
2. 2017年12月28日,山东省科学技术厅、山东省财政厅、山东省国家税务局和山东省地方税务局向凯赛金乡公司颁发高新技术企业证书(证书编号:GR201737000071),证书有效期为3年。根据《中华人民共和国企业所得税法》关于高新技术企业的税收优惠税率条款,2017年至2019年凯赛金乡公司减按15%的优惠税率计缴企业所得税。公司已于2020年申请并通过高新复审,截至本财务报表批准日,尚未取得经正式颁发的高新技术企业证书(公示的证书编号:GR202037003742)。
3. 2019年9月29日,新疆维吾尔自治区科学技术厅、新疆维吾尔自治区财政厅、国家税务总局新疆维吾尔自治区税务局向凯赛乌苏技术公司颁发高新技术企业证书(证书编号:GR201965000066),证书有效期为3年。根据《中华人民共和国企业所得税法》关于高新技
术企业的税收优惠税率条款,2019年至2021年乌苏技术公司减按15%的优惠税率计缴企业
所得税。
4.根据新政发[2010]117号,对属于西部大开发鼓励类产业目录,享受高新技术企业税收优惠政策的出口生产企业,对新办企业出口额占销售总额的比例超过50%的出口生产企业,在享受企业所得税税收优惠税率的基础上,免征企业所得税地方分享部分。根据上述政策,乌苏技术公司享受9%优惠税率计缴企业所得税。
5. 2019年11月19日,新疆维吾尔自治区科学技术厅、新疆维吾尔自治区财政厅、国家税务总局新疆维吾尔自治区税务局向凯赛乌苏技术公司颁发高新技术企业证书(证书编号:GR201965000154),证书有效期为3年。根据《中华人民共和国企业所得税法》关于高新技
术企业的税收优惠税率条款,2019年至2021年乌苏材料公司减按15%的优惠税率计缴企业
所得税。
6.根据香港税务局相关规定,从2018年4月1日至2019年3月31日之课税年度起,香港的公司首200万元港币的利得税税率降至8.25%,其后的利润则继续按16.5%征税。
Cathay (HK) 2020年度所实现的利润小于200万元港币,按8.25%计缴利得税。
五、合并财务报表项目注释
(一)合并资产负债表项目注释
1.货币资金
项 目 期末数 期初数
库存现金 130,624.50 34,213.90
银行存款 5,709,433,735.28 331,178,086.23
其他货币资金 35,163,042.58
合 计 5,709,564,359.78 366,375,342.71
2.交易性金融资产
(1)明细情况
项 目 期末数 期初数
分类为以公允价值计量且其变 1,330,326,500.59 859,220,981.63
动计入当期损益的金融资产
其中:权益工具投资 1,173,120.00 1,173,120.00
其他 1,329,153,380.59 858,047,861.63
合 计 1,330,326,500.59 859,220,981.63
(2)其他说明
其他系公司购买的合同现金流量特征与基本借贷安排不一致的结构性存款及其他理财类产品,故将其分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
3.应收票据
(1)明细情况
1)类别明细情况
期末数
种 类 账面余额 坏账准备 账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
单项计提坏账准备
其中:银行承兑汇票
按组合计提坏账准备 5,800,000.00 100.00 5,800,000.00
其中:银行承兑汇票 5,800,000.00 100.00 5,800,000.00
合 计 5,800,000.00 100.00 5,800,000.00
(续上表)
期初数
种 类 账面余额 坏账准备 账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
单项计提坏账准备
其中:银行承兑汇票
按组合计提坏账准备 78,850,453.11 100.00 78,850,453.11
其中:银行承兑汇票 78,850,453.11 100.00 78,850,453.11
合 计 78,850,453.11 100.00 78,850,453.11
2)采用组合计提坏账准备的应收票据
项 目 期末数
账面余额 坏账准备 计提比例(%)
银行承兑汇票组合 5,800,000.00
小 计 5,800,000.00
(2)期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据情况
项 目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
银行承兑汇票 550,000.00
小 计 550,000.00
对信用水平较高的大型商业银行承兑的票据,银行承兑汇票到期不获支付的可能性较低,故本公司将已背书或贴现的银行承兑汇票予以终止确认。但如果该等票据到期不获支付,依
据《票据法》之规定,公司仍将对持票人承担连带责任。对除此之外的商业银行承兑的票据,
公司未将已背书或贴现的承兑汇票终止确认。
4.应收账款
(1)明细情况
1)类别明细情况
期末数
种 类 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 计提比例 账面价值
(%)
单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备 198,000,942.53 100.00 9,900,047.15 5.00 188,100,895.38
合 计 198,000,942.53 100.00 9,900,047.15 5.00 188,100,895.38
(续上表)
期初数
种 类 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 计提比例 账面价值
(%)
单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备 161,849,067.02 100.00 8,092,453.37 5.00 153,756,613.65
合 计 161,849,067.02 100.00 8,092,453.37 5.00 153,756,613.65
2)采用账龄组合计提坏账准备的应收账款
账 龄 期末数
账面余额 坏账准备 计提比例(%)
1年以内 198,000,942.53 9,900,047.15 5.00
小 计 198,000,942.53 9,900,047.15 5.00
(2)坏账准备变动情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
计提 收回 其他 转回 核销 其他
单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备 8,092,453.37 1,807,593.78 9,900,047.15
小 计 8,092,453.37 1,807,593.78 9,900,047.15
(3)应收账款金额前5名情况
单位名称 账面余额 占应收账款余额 坏账准备
的比例(%)
DuPont Specialty Products USA, LLC 43,826,448.32 22.13 2,191,322.42
EMS-CHEMIE AG 31,906,238.99 16.11 1,595,311.95
杜邦兴达(无锡)单丝有限公司 21,518,664.22 10.87 1,075,933.21
无锡殷达尼龙有限公司 18,442,100.02 9.31 922,105.00
万里(成都)香料有限公司 11,820,000.00 5.97 591,000.00
小 计 127,513,451.55 64.39 6,375,672.58
5.应收款项融资
(1)明细情况
1)类别明细
期末数
项 目 公允价值
初始成本 利息调整 应计利息 变动 账面价值 减值准备
应收票据 101,050,367.72 101,050,367.72
合 计 101,050,367.72 101,050,367.72
(续上表)
期初数
项 目 公允价值
初始成本 利息调整 应计利息 变动 账面价值 减值准备
应收票据 10,921,587.88 10,921,587.88
合 计 10,921,587.88 10,921,587.88
(2)期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据情况
项 目 期末终止确认金额
银行承兑汇票 81,998,694.19
小 计 81,998,694.19
对信用水平较高的大型商业银行承兑的票据,银行承兑汇票到期不获支付的可能性较低,故本公司将已背书或贴现的银行承兑汇票予以终止确认,但如果该等票据到期不获支付,依
据《票据法》之规定,公司仍将对持票人承担连带责任。对除此之外的商业银行承兑的票据,
公司未将已背书或贴现的承兑汇票终止确认。
6.预付款项
(1)账龄分析
期末数 期初数
账 龄 坏账 坏账
账面余额 比例(%) 准备 账面价值 账面余额 比例(%)准备 账面价值
1年以内 29,076,050.64 99.41 29,076,050.64 89,831,247.31 99.53 89,831,247.31
1-2年 163,724.58 0.56 163,724.58 358,275.85 0.40 358,275.85
2-3年 67,508.00 0.07 67,508.00
3年以上 8,151.17 0.03 8,151.17
合 计 29,247,926.39 100.00 29,247,926.39 90,257,031.16 100.00 90,257,031.16
(2)预付款项金额前5名情况
单位名称 账面余额 占预付款项余额
的比例(%)
乌苏市土产日杂果品公司 8,655,046.89 29.59
新疆天利高新石化股份有限公司 2,416,402.49 8.26
山东华鲁恒升化工股份有限公司 1,695,067.89 5.80
国网新疆电力有限公司奎屯供电公司 1,413,286.18 4.83
新疆运瑞达仪器设备有限公司 1,241,084.84 4.24
小 计 15,420,888.29 52.72
7.其他应收款
(1)明细情况
1)类别明细情况
期末数
种 类 账面余额 坏账准备 账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
单项计提坏账准备 2,073,709.00 16.50 2,073,709.00 100.00
按组合计提坏账准备 10,495,043.94 83.50 2,172,823.49 20.70 8,322,220.45
合 计 12,568,752.94 100.00 4,246,532.49 33.79 8,322,220.45
(续上表)
期初数
种 类 账面余额 坏账准备 账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
单项计提坏账准备 2,073,709.00 21.14 2,073,709.00 100.00
按组合计提坏账准备 7,734,397.34 78.86 751,684.91 9.72 6,982,712.43
合 计 9,808,106.34 100.00 2,825,393.91 28.81 6,982,712.43
2)期末单项计提坏账准备的其他应收款
单位名称 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 计提理由
济南昌圣达化工设备有限公司 2,073,709.00 2,073,709.00 100.00对方公司无履约能力
小 计 2,073,709.00 2,073,709.00 100.00
3)采用组合计提坏账准备的其他应收款
组合名称 期末数
账面余额 坏账准备 计提比例(%)
账龄组合 10,495,043.94 2,172,823.49 20.70
其中:1年以内 3,787,722.01 189,386.10 5.00
1-2年 5,885,411.93 1,177,082.39 20.00
2-3年 31,110.00 15,555.00 50.00
3年以上 790,800.00 790,800.00 100.00
小 计 10,495,043.94 2,172,823.49 20.70
(2)账龄情况
项 目 期末账面余额
1年以内 3,787,722.01
1-2年 5,885,411.93
2-3年 2,104,819.00
3年以上 790,800.00
小 计 12,568,752.94
(3)坏账准备变动情况
1)明细情况
第一阶段 第二阶段 第三阶段
项 目 未来12个月 整个存续期预期信 整个存续期预期 小 计
预期信用损失 用损失(未发生信 信用损失(已发
用减值) 生信用减值)
期初数 344,891.54 8,593.38 2,471,908.99 2,825,393.91
期初数在本期 —— —— ——
--转入第二阶段 293,480.60 -293,480.60
--转入第三阶段 3,395.20 -3,395.20
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提 -438,759.04 1,455,414.41 404,483.21 1,421,138.58
本期收回
本期转回
本期核销
其他变动
期末数 199,613.10 1,173,922.39 2,872,997.00 4,246,532.49
(4)其他应收款款项性质分类情况
款项性质 期末数 期初数
押金保证金 10,454,445.93 6,899,558.46
其他 2,114,307.01 2,908,547.88
合 计 12,568,752.94 9,808,106.34
(5)其他应收款金额前5名情况
占其他应收款
单位名称 款项性质 账面余额 账龄 余额的比例 坏账准备
(%)
中华人民共和国黄岛押金保证金 7,793,999.441年以内、1-2 62.01 1,624,299.89
海关 年、3年以上
International Bond押金保证金 2,610,612.49 1-2年 20.77 522,122.50
& Marine Brokera
济南昌圣达化工设备 其他(待收回 2,073,709.00 2-3年 16.50 2,073,709.00
有限公司 预付款)
上海张江高科科技园押金保证金 29,943.00 1-2年、2-3 0.24 10,227.00
区股份有限公司 年
韩磊 其他(备用金) 10,000.00 1年以内 0.08 500.00
小 计 12,518,263.93 99.60 4,230,858.39
8.存货
(1)明细情况项 目 期末数 期初数
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
在途物资 87,319.22 87,319.22
原材料 345,952,844.495,922,076.14340,030,768.35398,552,998.11 457,747.02 398,095,251.09
在产品 16,467,071.20 16,467,071.20 15,475,184.04 15,475,184.04
库存商品 400,654,955.752,631,855.18398,023,100.57397,608,641.53 912,963.37 396,695,678.16
发出商品 11,111,480.47 11,111,480.47 11,433,807.31 11,433,807.31
其他周转 9,466,801.00 9,466,801.00 8,351,790.93 8,351,790.93
材料
合 计 783,653,152.918,553,931.32775,099,221.59831,509,741.14 1,370,710.39 830,139,030.75
(2)存货跌价准备
1)明细情况
本期增加 本期减少
项 目 期初数 期末数
计提 其他 转回或转销 其他
原材料 457,747.02 5,911,002.28 446,673.16 5,922,076.14
库存商品 912,963.37 2,631,855.18 912,963.37 2,631,855.18
小 计 1,370,710.39 8,542,857.46 1,359,636.53 8,553,931.32
2)确定可变现净值的具体依据、本期转回或转销存货跌价准备的原因
项 目 确定可变现净值 本期转回 本期转销
的具体依据 存货跌价准备的原因 存货跌价准备的原因
相关产成品估计售价减
去至完工估计将要发生以前期间计提了存货跌本期已将期初计提存货跌
原材料 的成本、估计的销售费价准备的存货可变现净价准备的存货耗用/售出
用以及相关税费后的金值上升
额确定可变现净值
以该存货的估计售价减 以前期间计提了存货跌
库存商品 去估计的销售费用和相 价准备的存货可变现净 因销售该存货而转销
关税费后的金额确定其 值上升
可变现净值
9.其他流动资产项 目 期末数 期初数
预缴税金 136,433.38 18,470,099.30
待认证、抵扣增值税进项税 296,661,121.42 288,195,004.49
支付的IPO中介费 3,306,698.94
合 计 296,797,554.80 309,971,802.73
10.长期股权投资
(1)分类情况
项 目 期末数 期初数
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对联营企业投资 56,178,129.20 56,178,129.2059,791,429.97 59,791,429.97
合 计 56,178,129.20 56,178,129.2059,791,429.97 59,791,429.97
(2)明细情况
本期增减变动
被投资单位 期初数 追加投资 减少投资 权益法下确认 其他综合
的投资损益 收益调整
联营企业
济宁金北新城污水处理有限公司 48,056,420.25 -2,222,657.46
济宁金源热电发展有限公司 11,735,009.72 -1,390,643.31
合 计 59,791,429.97 -3,613,300.77
(续上表)
本期增减变动 减值准备
被投资单位 其他权 宣告发放现金 计提减 其他 期末数 期末余额
益变动 股利或利润 值准备
联营企业
济宁金北新城污水处 45,833,762.79
理有限公司
济宁金源热电发展有 10,344,366.41
限公司
合 计 56,178,129.20
11.固定资产
(1)明细情况
项 目 房屋及建筑物 机器设备 运输设备 电子设备及其他 合 计
账面原值
期初数 605,495,974.98 893,786,746.84 5,803,055.86 110,720,158.54 1,615,805,936.22
本期增加金额 4,343,006.43 4,343,006.43
1)购置
2)在建工程转入 4,343,006.43 4,343,006.43
本期减少金额 10,279,535.04 7,902,604.01 129,123.26 29,290.17 18,340,552.48
1)处置或报废 2,290,942.70 129,123.26 29,290.17 2,449,356.13
2)其他 10,279,535.04 5,611,661.31 15,891,196.35
期末数 599,559,446.37 885,884,142.83 5,673,932.60 110,690,868.37 1,601,808,390.17
累计折旧
期初数 77,459,081.14 194,854,398.29 3,063,082.37 35,279,501.29 310,656,063.09
本期增加金额 26,447,757.26 76,922,967.17 764,528.11 8,741,735.60 112,876,988.14
1)计提 26,447,757.26 76,922,967.17 764,528.11 8,741,735.60 112,876,988.14
本期减少金额 1,180,877.55 94,720.28 19,436.87 1,295,034.70
1)处置或报废 1,180,877.55 94,720.28 19,436.87 1,295,034.70
期末数 103,906,838.40 270,596,487.91 3,732,890.20 44,001,800.02 422,238,016.53
账面价值
期末账面价值 495,652,607.97 615,287,654.92 1,941,042.40 66,689,068.35 1,179,570,373.64
期初账面价值 528,036,893.84 698,932,348.55 2,739,973.49 75,440,657.25 1,305,149,873.13
(2)未办妥产权证书的固定资产的情况
项 目 账面价值 未办妥产权证书原因
公司蔡伦路1690号5幢办公楼 17,717,198.16土地审验未通过,正在协调办理中
乌苏技术公司动力站 12,334,208.17预先投入使用,尚未竣工决算
乌苏技术公司提取车间 82,027,019.07预先投入使用,尚未竣工决算
乌苏技术公司发酵车间 51,913,682.06预先投入使用,尚未竣工决算
乌苏材料公司综合办公楼 12,101,925.23预先投入使用,尚未竣工决算
乌苏材料公司玉米仓储车间A 57,867,533.15预先投入使用,尚未竣工决算
乌苏材料公司玉米仓储车间B 41,567,596.39预先投入使用,尚未竣工决算
乌苏材料公司淀粉车间 24,418,544.26预先投入使用,尚未竣工决算
乌苏材料公司制糖、发酵车间 44,635,563.60预先投入使用,尚未竣工决算
小 计 344,583,270.09
12.在建工程
(1)明细情况
项 目 期末数 期初数
在建工程 1,607,561,229.46 1,597,605,702.18
工程物资 2,308,233.92 558,637.92
合 计 1,609,869,463.38 1,598,164,340.10
(2)在建工程
1)明细情况项 目 期末数
账面余额 减值准备 账面价值
年产3万吨二元酸项目
年产10万吨聚酰胺建设项目 1,527,348,439.94 1,527,348,439.94
待安装设备 57,531,564.85 57,531,564.85
员工公寓楼 22,681,224.67 22,681,224.67
小计 1,607,561,229.46 1,607,561,229.46
(续上表)项 目 期初数
账面余额 减值准备 账面价值
年产3万吨二元酸项目 4,343,006.43 4,343,006.43
年产10万吨聚酰胺建设项目 1,512,666,224.22 1,512,666,224.22
待安装设备 80,596,471.53 80,596,471.53
员工公寓楼
小 计 1,597,605,702.18 1,597,605,702.18
2)重要在建工程项目本期变动情况工程名称 预算数 期初数 本期增加 转入固定资产 其他减少 期末数
年产3万
吨二元酸 935,880,000.00 4,343,006.43 4,343,006.43
项目
年产10万
吨聚酰胺 2,060,810,000.00 1,512,666,224.22 14,682,215.72 1,527,348,439.94
建设项
目
员工公寓 23,000,000.00 22,681,224.67 22,681,224.67
楼
小 计 3,019,690,000.00 1,517,009,230.65 37,363,440.39 4,343,006.43 1,550,029,664.61
(续上表)
工程名称 工程累计投入 工程进度(%) 利息资本 本期利息 本期利息资本化 资金来源
占预算比例(%) 化累计金额 资本化金额 率(%)
年产3万吨二 100.00 100.00 募集
元酸项目
年产10万吨聚 82.42 82.00 自筹
酰胺建设项目
员工公寓楼 90.00 90.00 自筹
小 计
(3)工程物资
项 目 期末数 期初数
专用材料 2,308,233.92 558,637.92
小 计 2,308,233.92 558,637.92
13.无形资产
(1)明细情况项 目 土地使用权 软件 合 计
账面原值
期初数 242,145,010.49 4,141,759.71 246,286,770.20
本期增加金额 2,789,390.85 2,789,390.85
1)外购 2,789,390.85 2,789,390.85
2)其他增加
本期减少金额
1)处置
2)其他减少
期末数 242,145,010.49 6,931,150.56 249,076,161.05
累计摊销
期初数 14,101,993.29 1,089,642.78 15,191,636.07
本期增加金额 4,641,671.86 798,769.83 5,440,441.69
1)计提 4,641,671.86 798,769.83 5,440,441.69
2)其他增加
本期减少金额
1)处置
2)其他减少
期末数 18,743,665.15 1,888,412.61 20,632,077.76
账面价值
期末账面价值 223,401,345.34 5,042,737.95 228,444,083.29
期初账面价值 228,043,017.20 3,052,116.93 231,095,134.13
14.长期待摊费用项 目 期初数 本期增加 本期摊销 期末数
导热油炉循环物质 5,711,354.41 823,079.07 4,888,275.34
耐耗型循环使用托盘 1,154,173.38 234,747.13 919,426.25
房屋装修 3,109,400.48 169,811.32 1,212,337.36 2,066,874.44
合 计 9,974,928.27 169,811.32 2,270,163.56 7,874,576.03
15.递延所得税资产、递延所得税负债
(1)未经抵销的递延所得税资产
期末数 期初数
项 目 可抵扣 递延 可抵扣 递延
暂时性差异 所得税资产 暂时性差异 所得税资产
资产减值准备 18,384,032.25 2,957,220.98 9,344,426.45 1,517,761.21
内部交易未实 51,216,474.89 9,663,318.80 180,837,038.89 31,773,109.59
现利润
可抵扣亏损 151,307,125.86 23,182,548.42 51,274,776.72 7,943,965.46
递延收益 5,673,892.99 851,083.95
合 计 226,581,525.99 36,654,172.15 241,456,242.06 41,234,836.26
(2)未经抵销的递延所得税负债
期末数 期初数
项 目 应纳税 递延 应纳税 递延
暂时性差异 所得税负债 暂时性差异 所得税负债
交易性金融资产公允 9,153,380.59 1,373,007.09 8,047,861.63 1,207,179.24
价值变动
合 计 9,153,380.59 1,373,007.09 8,047,861.63 1,207,179.24
(3)未确认递延所得税资产明细
项 目 期末数 期初数
可抵扣暂时性差异 4,316,478.71 2,944,131.22
可抵扣亏损 796,314.07 65,575,589.20
专项储备 2,695,544.88
小 计 73,383,926.86 68,519,720.42
(4)未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
年 份 期末数 期初数 备注
2021年 1,662,529.42
2022年 8,547,741.70
2023年 11,391,749.78
2024年 43,973,568.30
2025年 796,314.07
小 计 796,314.07 65,575,589.20
16.其他非流动资产项 目 期末数 期初数
预付土地出让金 528,500,000.00 15,000,000.00
预付购房款 9,200,000.00
其他 43,751,447.74 5,690,398.41
合 计 572,251,447.74 29,890,398.41
17.短期借款
项 目 期末数 期初数
抵押借款
保证借款
质押借款 177,793,662.37
合 计 177,793,662.37
18.应付票据
项 目 期末数 期初数
银行承兑汇票 6,926,085.16
合 计 6,926,085.16
19.应付账款
(1)明细情况
项 目 期末数 期初数
货款 81,653,725.50 107,551,989.42
设备款 147,966,027.43 59,103,180.65
工程款 109,992,580.25 536,610,146.68
其他 13,603,816.33 36,726,695.18
合 计 353,216,149.51 739,992,011.93
(2)账龄1年以上重要的应付账款
项 目 期末数 未偿还或结转的原因
山东圣亚建设安装有限公司 24,583,946.15 工程项目未到结算期
南京南化建设有限公司 14,137,451.63 工程项目未到结算期
中铁三局集团建筑安装工程有限公司 11,520,760.50 工程项目未到结算期
新疆金胡杨建筑安装工程有限公司 9,823,799.69 工程项目未到结算期
山东省显通安装有限公司 7,272,252.58 工程项目未到结算期
小 计 67,338,210.55
20.合同负债
项 目 期末数 期初数[注]
预收货款 19,899,374.33 13,333,446.26
合 计 19,899,374.33 13,333,446.26
[注]期初数与上年年末数(2019年12月31日)差异详见本财务报表附注三(二十九)之说明
21.应付职工薪酬
(1)明细情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
短期薪酬 11,627,674.97 157,073,219.52 152,627,277.87 16,073,616.62
离职后福利—设定提存计划 110,160.53 1,640,386.88 1,642,091.38 108,456.03
辞退福利 345,354.00 345,354.00
合 计 11,737,835.50 159,058,960.40 154,614,723.25 16,182,072.65
(2)短期薪酬明细情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
工资、奖金、津贴和补贴 11,522,989.46 135,534,953.52 131,090,183.47 15,967,759.51
职工福利费 5,750,234.72 5,750,234.72
社会保险费 25,906.35 7,372,391.99 7,372,744.39 25,553.95
其中:医疗保险费 25,906.35 7,209,616.27 7,209,968.67 25,553.95
工伤保险费 67,458.75 67,458.75
生育保险费 95,316.97 95,316.97
住房公积金 78,779.16 8,318,861.44 8,317,337.44 80,303.16
工会经费和职工教育经费 96,777.85 96,777.85
小 计 11,627,674.97 157,073,219.52 152,627,277.87 16,073,616.62
(3)设定提存计划明细情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
基本养老保险 103,786.45 1,583,561.16 1,585,165.36 102,182.25
失业保险费 6,374.08 56,825.72 56,926.02 6,273.78
小 计 110,160.53 1,640,386.88 1,642,091.38 108,456.03
22.应交税费
项 目 期末数 期初数
增值税 6,209,844.62
企业所得税 19,279,548.62 463,222.20
代扣代缴个人所得税 645,723.72 488,985.15
城市维护建设税 189,796.61 488,827.61
房产税 349,341.56 348,237.90
土地使用税 231,288.24 231,288.24
水资源税 651,770.40 1,379,350.80
教育费附加 113,877.92 293,296.52
地方教育附加 75,918.62 195,531.02
印花税 722,582.93 81,494.99
水利基金 18,979.66 48,882.76
环境保护税 1,430.97
合 计 22,280,259.25 10,228,961.81
23.其他应付款
项 目 期末数 期初数
押金保证金 2,969,798.21 2,914,753.00
应付暂收款 707,082.20
物流费 17,125,044.96 21,095,149.30
预提进项税额转出 9,919,069.92
其他 886,333.36 1,243,655.37
合 计 20,981,176.53 35,879,709.79
24.一年内到期的非流动负债
项 目 期末数 期初数
一年内到期的长期借款 42,451,179.73
合 计 42,451,179.73
25.其他流动负债
项 目 期末数 期初数
待转销项税额 2,208,464.14 1,733,348.01
合 计 2,208,464.14 1,733,348.01
[注]期初数与上年年末数(2019年12月31日)差异详见本财务报表附注三(二十九)之说明
26.长期借款
项 目 期末数 期初数
抵押借款 80,000,000.00
合 计 80,000,000.00
27.递延收益
(1)明细情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 形成原因
政府补助 218,635,470.98 10,034,000.00 14,071,411.32214,598,059.66尚在受益期
合 计 218,635,470.98 10,034,000.00 14,071,411.32214,598,059.66
(2)政府补助明细情况
本期新增 本期计入 与资产相关/与
项 目 期初数 补助金额 当期损益金额 期末数 收益相关
[注]
上海张江(集团)有 2,258,540.82 294,592.27 1,963,948.55与资产相关
限公司张江高科技园
区创新发展专项资金
科学技术部资源配置
与管理司863拨款(生
物法生产长链二元酸 2,495,500.00 2,495,500.00与资产相关
关键技术开发及应用
示范)
开发高效率生物基二
元胺及长链二元酸转 177,777.78 133,333.34 44,444.44与资产相关
化平台都研究项目
东华大学十三五课题 340,000.00 30,000.00 370,000.00与资产相关
经费
上海市科学技术委员 400,000.00 400,000.00与资产相关
会(启明星项目)
同济大学生物可降解 400,000.00 400,000.00与资产相关
塑料项目
国家科技支撑计划项 3,348,000.00 432,000.00 2,916,000.00与资产相关
目
生物基聚酰胺聚合及 352,152.38 84,000.00 306,152.38 130,000.00与收益相关
纺丝关键技术
年产3万吨长链二元
酸及2万吨长链聚酰 64,323,500.00 7,494,000.00 56,829,500.00与资产相关
胺项目
年产10万吨聚酰胺项132,440,000.00 132,440,000.00与资产相关
目
5万吨生物基戊二胺
和10万吨生物基聚酰 10,900,000.00 10,900,000.00与资产相关
胺项目
生物法癸二酸关键技 2,000,000.00 9,120,000.00 5,411,333.33 5,708,666.67与资产相关
术研发及产业化
小 计 218,635,470.98 10,034,000.00 14,071,411.32 214,598,059.66
[注]政府补助本期计入当期损益情况详见本财务报表附注五(四)3之说明
28.股本
(1)明细情况
本期增减变动(减少以“—”表示)
项 目 期初数 发行新股 送股 公积金 其他 小计 期末数
转股
股份总数 375,013,77841,668,198 416,681,976
(2)其他说明
本期公开发行新股41,668,198股,募集资金总额5,560,621,023.10元,减除发行费280,627,207.50 元后,募集资金净额为 5,279,993,815.60 元。其中,计入实收资本41,668,198.00元,计入资本公积(股本溢价)5,238,325,617.60元。
29.资本公积
(1)明细情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
股本溢价 3,350,021,350.655,238,325,617.60 8,588,346,968.25
其他资本公积 92,624,388.27 474,480.43 93,098,868.70
合 计 3,442,645,738.925,238,800,098.03 8,681,445,836.95
(2)其他说明
1)股本溢价变动情况说明
详见股本变动情况说明。
2)其他资本公积变动情况说明
2020年10月9日,公司召开第一届董事会第十一次会议,会议审议通过了《上海凯赛生物技术股份有限公司2020年限制性股票激励计划(草案)》,2020年10月26日,公司召开了2020年第二次临时股东大会,审议通过上述限制性股票激励计划,根据该激励计划,本期确认其他资本公积474,480.43元。
30.其他综合收益
本期发生额
项 目 期初数 本期所得税前减其:他前综合期收计益入得减:税费所税后归属于母属税后于归少期末数
发生额 当期转入损益用 公司 数股东
将重分类进损益的其2,287,932.59 -130,816.46 -130,816.46 2,157,116.13
他综合收益
其中:外币财务报表2,287,932.59 -130,816.46 -130,816.46 2,157,116.13
折算差额
其他综合收益合计 2,287,932.59 -130,816.46 -130,816.46 2,157,116.13
31.专项储备
(1)明细情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
安全生产费 1,643,326.60 12,716,282.06 7,839,626.60 6,519,982.06
合 计 1,643,326.60 12,716,282.06 7,839,626.60 6,519,982.06
(2)其他说明
根据财政部、国家安全生产监督管理总局联合发布的《企业安全生产费用提取和使用管理办法》(财企〔2012〕16号),公司按照危险品生产与仓储企业类型计提专项储备。
32.盈余公积
(1)明细情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
法定盈余公积 36,241,247.01 46,715,188.57 82,956,435.58
合 计 36,241,247.01 46,715,188.57 82,956,435.58
(2)其他说明
2020年度盈余公积增加46,715,188.57元系母公司按净利润的10%计提法定盈余公积。
33.未分配利润
项 目 期末数 期初数
调整前上期末未分配利润 784,025,582.42 349,499,835.00
调整期初未分配利润合计数(调增+,调减-)
调整后期初未分配利润 784,025,582.42 349,499,835.00
加:本期归属于母公司所有者的净利润 457,672,108.02 478,880,430.75
减:提取法定盈余公积 46,715,188.57
应付普通股股利
净资产折股 -44,354,683.33
期末未分配利润 1,194,982,501.87 784,025,582.42
(二)合并利润表项目注释
1.营业收入/营业成本
(1)明细情况
项 目 本期数 上年同期数
收入 成本 收入 成本
主营业务收入 1,487,702,507.59 737,260,602.511,778,894,934.42 924,794,248.05
其他业务收入 9,488,894.45 11,126,567.42 137,304,526.25 136,246,744.41
合 计 1,497,191,402.04 748,387,169.931,916,199,460.671,061,040,992.46
(2)收入按主要类别的分解信息
项目 小 计主要经营地区
境内 768,775,081.26
境外 728,416,320.78
小 计 1,497,191,402.04
主要产品类型
DC单体 1,346,163,358.27
混合酸 111,100,460.38
其他 39,927,583.39
小 计 1,497,191,402.04
收入确认时间
商品(在某一时点转让) 1,480,427,828.94
服务(在某一时段内提供) 16,763,573.10
小 计 1,497,191,402.04
(3)履约义务
对于合同(订单)约定需要验收的,公司已按合同(订单)约定将产品交付给购货方,经购货方验收合格后确定为履约义务完成时点;对于合同(订单)未约定验收的,公司已按合同(订单)约定将产品交付给购货方,经购货方签收并取得收款凭据的时间确定为履约义务完成时点。
公司根据合同(订单)约定的不同贸易方式在不同的时点进行收入确认,主要的贸易方式包括FOB、CIF、CFR、DAP及DDP等:在FOB、CIF和CFR贸易方式下,在办理完出口报关手续、取得报关单及提单、开具出口专用发票时确认为履约义务完成时点;DAP和DDP贸易方式下,公司已按合同(订单)约定将产品交付给购货方,经购货方签收并取得收款凭据的时间为履约义务完成时点。
2.税金及附加
项 目 本期数 上年同期数
城市维护建设税 3,496,938.08 5,776,878.30
教育费附加 2,114,354.41 3,497,665.02
地方教育附加 1,409,569.63 2,318,635.82
印花税 1,390,224.96 951,406.30
房产税 4,034,426.02 2,599,680.49
土地使用税 1,931,483.88 1,893,629.88
水利基金 349,019.16 576,373.73
车船税 3,060.00 11,452.80
其他 46,360.88 20,666.76
合 计 14,775,437.02 17,646,389.10
3.销售费用
项 目 本期数 上年同期数
物流运输费 50,771,643.17 59,749,725.10
职工薪酬及福利 6,916,075.80 8,583,072.25
销售包装费 6,895,602.74 8,852,098.18
样品费 4,412,488.22 918,707.51
办公及差旅费 1,009,897.16 1,521,751.54
业务招待费 354,060.63 455,289.70
仓储费 4,190,964.41 4,243,234.51
其他 174,419.84 164,753.20
合 计 74,725,151.97 84,488,631.99
4.管理费用
项 目 本期数 上年同期数
职工薪酬及福利 51,123,007.62 57,469,299.85
折旧费用 17,699,291.54 15,765,637.94
办公及差旅费 12,674,811.04 14,451,761.88
中介咨询费 13,067,566.73 7,556,396.52
安全生产费 5,577,954.31 4,920,873.23
物业费 1,286,083.18 3,200,035.50
摊销费用 5,946,220.81 5,210,925.83
业务招待费 1,013,198.93 3,062,047.10
财产险 1,163,685.21 1,821,472.35
修理费 1,069,618.12 2,661,687.80
专利相关费用 2,735,961.23 4,325,007.36
股份支付 474,480.43 3,247,108.64
其他 6,533,328.79 8,594,532.93
合 计 120,365,207.94 132,286,786.93
5.研发费用
项 目 本期数 上年同期数
材料费用 29,596,663.03 41,845,238.43
职工薪酬及福利 30,683,856.10 26,508,649.49
折旧费用 9,569,107.09 8,388,281.80
能源消耗 8,840,883.70 6,780,200.24
办公及差旅费 1,293,079.81 1,018,083.98
其他 4,316,188.44 5,619,059.06
合 计 84,299,778.17 90,159,513.00
6.财务费用
项 目 本期数 上年同期数
利息支出 3,857,225.67 17,033,499.79
减:利息收入 33,365,624.83 10,109,064.18
汇兑损益 18,263,884.08 -8,027,060.17
手续费支出及其他 316,103.43 549,253.75
合 计 -10,928,411.65 -553,370.81
7.其他收益
项 目 本期数 上年同期数 计入本期非经常
性损益的金额
与资产相关的政府补助[注] 8,431,925.60 8,493,663.93 8,431,925.60
与收益相关的政府补助[注] 31,839,412.25 27,185,814.88 31,839,412.25
增值税加计抵扣 200,020.35 39,450.69
合 计 40,471,358.20 35,718,929.50 40,471,358.20
[注]本期计入其他收益的政府补助情况详见本财务报表附注五(四)3之说明
8.投资收益
项 目 本期数 上年同期数
权益法核算的长期股权投资收益 -3,613,300.79 602,127.77
购买银行理财产品产生的投资收益 22,425,445.16 4,810,145.07
合 计 18,812,144.37 5,412,272.84
9.公允价值变动收益
项 目 本期数 上年同期数
交易性金融资产(以公允价值计量且其变动计入当 9,153,380.59 8,047,861.63
期损益的金融资产)
其中:其他 9,153,380.59 8,047,861.63
合 计 9,153,380.59 8,047,861.63
10.信用减值损失
项 目 本期数 上年同期数
坏账损失 -3,228,732.36 10,101,041.74
合 计 -3,228,732.36 10,101,041.74
11.资产减值损失
项 目 本期数 上年同期数
存货跌价损失 -8,542,857.46 -1,352,204.70
合 计 -8,542,857.46 -1,352,204.70
12.营业外收入
项 目 本期数 上年同期数 计入本期非经常性
损益的金额
废品处置利得 188,524.42
赔偿收入 54,231.01
罚没收入 561,203.91 21,204.77 561,203.91
其他 148,236.83 172,158.38 148,236.83
合 计 709,440.74 436,118.58 709,440.74
13.营业外支出
项 目 本期数 上年同期数 计入本期非经常性
损益的金额
捐赠支出 1,000,000.00 30,000,000.00 1,000,000.00
非流动资产报废损失 1,154,051.42 2,473,303.83 1,154,051.42
罚没及滞纳金支出 1,127,196.48
其他 24,893.00
合 计 2,154,051.42 33,625,393.31 2,154,051.42
14.所得税费用
(1)明细情况
项 目 本期数 上年同期数
当期所得税费用 58,700,270.96 94,555,438.42
递延所得税费用 4,746,491.96 -17,566,724.89
合 计 63,446,762.92 76,988,713.53
(2)会计利润与所得税费用调整过程
项 目 本期数 上年同期数
利润总额 520,787,751.32 555,869,144.28
按母公司税率计算的所得税费用 78,118,162.70 83,380,371.64
子公司适用不同税率的影响 3,481,765.51 -4,736,746.95
调整以前期间所得税的影响 640,463.25
非应税收入的影响 541,995.12 -90,319.17
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 641,032.16 1,136,900.90
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的 -12,204,142.60
影响
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异 683,801.17 5,360,141.22
或可抵扣亏损的影响
税率变化导致递延所得税资产余额变化的影响
研发加计扣除 -8,456,314.39 -8,061,634.11
所得税费用 63,446,762.92 76,988,713.53
(三)合并现金流量表项目注释
1.收到其他与经营活动有关的现金
项 目 本期数 上年同期数
收到往来款 2,163,800.00 370,159,479.00
收到政府补助 36,433,946.88 79,508,062.50
收到票据、保函等保证金 53,704,462.33 172,897,697.55
收到利息收入 33,365,624.83 12,619,721.61
其他 709,440.74 436,118.58
合 计 126,377,274.78 635,621,079.24
2.支付其他与经营活动有关的现金
项 目 本期数 上年同期数
付现期间费用 123,925,224.74 131,321,675.81
支付往来款 2,732,064.60 41,109,846.01
捐赠 1,000,000.00 30,000,000.00
支付票据、保函等保证金 18,541,419.75 94,489,740.13
罚款及滞纳金 1,127,196.48
其他 24,893.00
合 计 146,198,709.09 298,073,351.43
3.收到其他与投资活动有关的现金
项 目 本期数 上年同期数
收到拆借款利息 4,292,452.85
收回拆借款本金 79,900,000.00
收回银行理财产品 5,407,000,000.00 1,122,900,000.00
合 计 5,407,000,000.00 1,207,092,452.85
4.支付其他与投资活动有关的现金
项 目 本期数 上年同期数
购买理财产品 5,877,000,000.00 1,900,000,000.00
支付拆借款本金
合 计 5,877,000,000.00 1,900,000,000.00
5.支付其他与筹资活动有关的现金
项 目 本期数 上年同期数
上市承销发行费用及税金 293,058,115.23
合 计 293,058,115.23
6.现金流量表补充资料
(1)现金流量表补充资料
补充资料 本期数 上年同期数
1)将净利润调节为经营活动现金流量:
净利润 457,340,988.40 478,880,430.75
加:资产减值准备 11,771,589.82 -8,748,837.04
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 112,876,988.14 111,037,088.93
无形资产摊销 5,440,441.69 5,237,606.87
长期待摊费用摊销 2,270,163.56 1,387,806.21
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(收益以
“-”号填列)
固定资产报废损失(收益以“-”号填列) 1,154,051.42 2,473,303.83
公允价值变动损失(收益以“-”号填列) -9,153,380.59 -8,047,861.63
财务费用(收益以“-”号填列) 24,685,904.79 4,713,986.77
投资损失(收益以“-”号填列) -18,812,144.37 -5,412,272.84
递延所得税资产减少(增加以“-”号填列) 4,580,664.11 -18,773,904.13
递延所得税负债增加(减少以“-”号填列) 165,827.85 1,207,179.24
存货的减少(增加以“-”号填列) -90,453,145.46 -434,027,199.52
经营性应收项目的减少(增加以“-”号填列) -25,536,807.73 232,279,509.87
经营性应付项目的增加(减少以“-”号填列) 33,281,988.27 -7,354,905.33
其他 5,351,135.89 4,766,120.97
经营活动产生的现金流量净额 514,964,265.79 359,618,052.95
2)不涉及现金收支的重大投资和筹资活动:
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3)现金及现金等价物净变动情况:
现金的期末余额 5,709,564,359.78 331,212,300.13
减:现金的期初余额 331,212,300.13 129,213,781.91
加:现金等价物的期末余额
减:现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 5,378,352,059.65 201,998,518.22
(2)现金和现金等价物的构成项 目 期末数 期初数
1)现金 5,709,564,359.78 331,212,300.13
其中:库存现金 130,624.50 34,213.90
可随时用于支付的银行存款 5,709,433,735.28 331,178,086.23
2)现金等价物
3)期末现金及现金等价物余额 5,709,564,359.78 331,212,300.13
其中:母公司或集团内子公司使用受限制的现金及
现金等价物
(3)不涉及现金收支的商业汇票背书转让金额
项 目 本期数 上年同期数
背书转让的商业汇票金额 225,169,198.26 264,734,111.88
其中:支付货款 172,629,114.63 174,265,584.28
支付固定资产等长期资产购置款 52,540,083.63 90,468,527.60
(四)其他
1.所有权或使用权受到限制的资产
项 目 账面价值 受限原因
固定资产 469,318,295.22银行授信抵押
合 计 469,318,295.22
2.外币货币性项目
(1)明细情况
项 目 期末外币余额 折算汇率 期末折算成人民币余额
货币资金 56,981,536.22
其中:美元 8,027,735.03 6.5249 52,380,168.30
欧元 573,379.18 8.0250 4,601,367.92
应收账款 120,460,204.47
其中:美元 17,720,551.27 6.5249 115,624,824.98
欧元 602,539.50 8.0250 4,835,379.49
其他应收款 3,256,577.59
其中:美元 499,100.00 6.5249 3,256,577.59
应付账款 31,316.52
其中:美元 4,799.54 6.5249 31,316.52
其他应付款 208,796.73
其中:美元 31,999.99 6.5249 208,796.73
3.政府补助
(1)明细情况
1)与资产相关的政府补助(总额法)
项 目 期初 本期新增补助 本期摊销 期末 本期摊销 说
递延收益 递延收益 列报项目 明
年产10万吨聚酰胺项目 132,440,000.00 132,440,000.00 ○1
年产3万吨长链二元酸及2 64,323,500.00 7,494,000.00 56,829,500.00其他收益○2
万吨长链聚酰胺项目
5万吨生物基戊二胺和10万10,900,000.00 10,900,000.00 ○3
吨生物基聚酰胺项目
生物法癸二酸关键技术研发 3,120,000.00 78,000.00 3,042,000.00其他收益○4
及产业化
国家科技支撑计划项目 3,348,000.00 432,000.00 2,916,000.00其他收益○5
科学技术部资源配置与管理
司863拨款(生物法生产长 2,495,500.00 2,495,500.00 6
链二元酸关键技术开发及应 ○
用示范)
上海张江(集团)有限公司 ○7
张江高科技园区创新发展专 2,258,540.81 294,592.26 1,963,948.55其他收益
项资金
上海市科学技术委员会(启 400,000.00 400,000.00其他收益○8
明星项目)
同济大学生物可降解塑料项 400,000.00 400,000.00其他收益○9
目
东华大学十三五课题经费 340,000.00 30,000.00 370,000.00其他收益○10
开发高效率生物基二元胺及 ○11
长链二元酸转化平台都研究 177,777.79 133,333.34 44,444.45其他收益
项目
小 计 216,283,318.60 3,950,000.00 8,431,925.60211,801,393.00
○1 根据乌苏市财政局《关于对乌苏市化工园区管委会申请支持拨付凯赛(乌苏)生物材料有限公司和凯赛(乌苏)生物技术有限公司中小企业发展资金的通知》(乌财[2017]39号),乌苏材料公司于2017年3月及2017年4月共收到补助资金92,940,000.00元;根据塔城地区发展改革委《关于下达增强制造业核心竞争力专项2019年中央预算内投资计划的通知》(塔地发改投资[2019]36号),乌苏材料公司于2019年8月共收到补助资金
39,500,000.00元,相关资产尚未计提折旧,故补助尚未进行摊销。
○2 根据乌苏市财政局《关于对乌苏市化工园区管委会申请支持拨付凯赛(乌苏)生物材料有限公司和凯赛(乌苏)生物技术有限公司中小企业发展资金的通知》(乌财[2017]39号),乌苏技术公司于2017年3月及2017年4月共收到补助资金32,940,000.00元,2020年根据资产折旧进度摊销计入其他收益3,294,000.00元。根据新疆维吾尔自治区经济和信息化委员会《自治区发展改革委 经信委关于下达2017年技术改造专项中央预算内投资计划的通知》(新发改产业[2017]1588号),乌苏技术公司于2018年4月、5月及7月共收到补助资金42,000,000.00元,2020年根据资产折旧进度摊销计入其他收益4,200,000.00元。
○3 根据乌苏市财政局《关于拨付乌苏工业园区管理委员会中小企业发展扶持资金的通知》(乌财字[2019]34号),乌苏材料公司于2019年9月共收到补助资金10,900,000.00元,相关资产尚未计提折旧故补助尚未进行摊销。
○4 根据山东省科学技术厅《关于下达2019年度山东省重点研发计划(重大科技创新工程和结转项目)的通知》(鲁科字[2019]135号),凯赛金乡公司分别于2019年12月、2020年4月、2020年5月、2020年10月、2020年11月、2020年12月收到补助资金2,000,000.00元、400,000.00元、600,000.00元、2,000,000.00元、3,000,000.00元、3,120,000.00元,共11,120,000.00元。其中与资产相关的3,120,000.00元。2020年根据资产折旧进度摊销计入其他收益78,000.00元。
○5 根据国家科技支撑计划项目,凯赛金乡公司于2016年2月及2016年12月收到补助资金共9,240,000.00元,分别根据资产折旧进度摊销和收益相关部分摊销。2020年根据资产折旧进度摊销计入其他收益432,000.00元。
○6 根据科技部《关于下达2015年第一批国家高技术研究发展计划课题经费通知》(国科发资[2015]135号)和科技部《关于2016度第一批国家高技术研发863计划课题专项经费通知》(国科发资[2016]31号),本公司于2015年5月、2016年2月、2016年5月及2017年2月收到科学技术部资源配置与管理司3,850,000.00元、540,000.00元、1,600,000.00元及1,140,000.00元,共计7,130,000.00元,其中归属于本公司的补助款2,495,500.00元,用于科学技术部资源配置与管理公司863项目(生物法生产长链二元酸关键技术开发及应用示范),目前项目还未完结,,因此2020年度未摊销。
○7 根据本公司与上海张江创业源科技发展有限公司签订的《张江创业源及配套设施项目(一期)南区》预售合同,本公司于2008年4月收到上海张江(集团)有限公司张江高科技园区创新发展专项资金5,720,000.00元,2020年根据资产折旧进度摊销计入其他收益294,592.27元。
○8 根据本公司与上海科学科技委员会签订的《科技计划项目合同》,本公司于2020年6月29日收到款项400,000.00元,用于《运用CRISPRi/a基因调控系统提高工程菌株癸二酸的生产效率》研究项目,目前项目尚未完结,2020年尚未结转损益。
○9 根据本公司参与上海科学技术委员会与同济大学课题项目《生物可降解塑料替代材料关键核心技术研发及示范应用》,本公司2020年9月28日收到同济大学400,000.00元,用于生物可降解塑料替代材料关键核心技术研发及示范应用研究项目,目前项目尚未完结,2020年暂未开始摊销。
○10 根据本公司与东华大学签订的《国家重点研发计划专题任务书》,本公司于2017年11月、2018年7月、2019年7月、2020年7月收到东华大学149,000.00元、129,000.00元62,000.00元及30,000.00元,用于东华大学十三五课题经费,目前尚未尚未完结,2020年暂未开始摊销。
? 根据本公司参与上海科学科技委生物基项目《开发高效率生物基二元胺及长链二元酸转化平台的研究项目》,本公司于2018年3月收到上海市科学技术委员会400,000.00元,用于开发高效率生物基二元胺及长链二元酸转化平台研究项目,根据项目情况进行摊销,2020年摊销计入其他收益133,333.33元。
2)与收益相关,且用于补偿公司以后期间的相关成本费用或损失的政府补助
项 目 期初 本期新增补助 本期摊销 期末 本期摊销 说明
递延收益 递延收益 列报项目
生物基聚酰胺 ○1
聚合及纺丝关 352,152.38 84,000.00 306,152.38 130,000.00其他收益
键技术
生物法癸二酸 ○2
关键技术研发 2,000,000.00 6,000,000.00 5,333,333.33 2,666,666.67其他收益
及产业化
合计 2,352,152.38 6,084,000.00 5,639,485.71 2,796,666.67
○1 根据凯赛金乡公司与东华大学签订的《国家重点研发计划课题任务书》,凯赛金乡公司于2017年11月、2018年7月、2019年6月及2020年7月收到东华大学补贴款共
1,060,000.00元,根据课题研究进度摊销,2020年摊销计入其他收益306,152.38元。
○2 根据山东省科学技术厅《关于下达2019年度山东省重点研发计划(重大科技创新工程和结转项目)的通知》(鲁科字[2019]135号),凯赛金乡公司分别于2019年12月、2020年4月、2020年5月、2020年10月、2020年11月、2020年12月收到补助资金2,000,000.00元、400,000.00元、600,000.00元、2,000,000.00元、3,000,000.00元、3,120,000.00元,共11,120,000.00元。其中与收益相关的8,000,000.00元。2020年摊销计入其他收益5,333,333.33元。
3)与收益相关,且用于补偿公司已发生的相关成本费用或损失的政府补助项 目 本期数 列报项目 说明
张江高科管委会股权投资补贴 6,000,000.00 其他收益 ○1
电费补贴 4,126,212.00 其他收益 ○2
上市挂牌补贴 3,150,000.00 其他收益 ○3
张江科学城建管理办股权投资资助 2,000,000.00 其他收益 ○4
社保补贴 1,810,261.77 其他收益 ○5
一次性就业补贴 890,000.00 其他收益 ○6
上海张江科学城研发支持 605,900.00 其他收益 ○7
小巨人培育基金补贴 600,000.00 其他收益 ○8
财政局科技发展基金 600,000.00 其他收益 ○9
山东省瞪羚企业奖励资金 500,000.00 其他收益 ○10
浦东财政局国库高价值专利组合奖励 500,000.00 其他收益 ○11
工业技术改造补助和“机器换人”奖励资 500,000.00 其他收益 12
金 ○
市级科技专项资金 498,900.00 其他收益 ○13
上海市知识产权局专利资助费 433,660.00 其他收益 ○14
中央外贸发展专项资金(运输补贴费) 390,000.00 其他收益 ○15
以工代训补贴 373,200.00 其他收益 ○16
稳岗补贴 350,106.42 其他收益 ○17
中小企业发展专项补贴 350,000.00 其他收益 ○18
以工代训力度稳岗扩岗 300,000.00 其他收益 ○19
省级创新技术示范企业奖励资金 300,000.00 其他收益 ○20
做好稳就业工作的补贴 253,576.80 其他收益 ○21
岗前培训补贴 250,200.00 其他收益 ○22
张江科学城建办公室专利资助 200,000.00 其他收益 ○23
张江高科管委会高新技术企业认定补贴 200,000.00 其他收益 ○24
蒜都人才 200,000.00 其他收益 ○25
其他 817,909.55 其他收益
小计 26,199,926.54
○1 根据《上海市张江科学城专项发展资金支持创新创业环境建设实施细则》和关于启动2020年张江科学城专项资金政策受理工作的通知,公司于2020年9月共收到上海市张江高科技园区管理委员会拨付的股权投资补贴6,000,000.00元。
○2 根据新疆维吾尔自治区人力资源和社会保障厅、新疆维吾尔自治区财政厅《关于实施企业稳岗扩岗专项支持计划的通知》(新人社发(2020)18号),乌苏技术公司于2020年10月21日收到乌苏市财政国库支付中心拨付的纺织电费专项补贴款551,436.00元。根据塔城地区人力和社会保障局关于《塔城地区纺织服装产业专项补贴资金管理办法(暂行)》(塔地财建(2019)34号),乌苏材料公司于2020年1月17日、2020年4月17日、2020年8月4日、2020年10月21日、2020年11月9日共收到乌苏市财政国库支付中心拨付的电费补贴3,574,776.00元。
○3 根据《浦东新区关于促进中小企业上市挂牌的若干意见》(浦府〔2016〕90号)及财政扶持项目申请记录,公司于2020年12月15日收到浦东新区财政局拨付的3,150,000.00元上市挂牌补贴。
○4 根据《上海市张江科学城专项发展资金支持创新创业环境实施细则》及2020年张江科学城专项资金政策申报指南,公司于2020年6月1日收到上海张江科学城建设管理办公室拨付的2,000,000.00元股权投资资助。
○5 根据塔城地区财政局 塔城地区工业和信息化局 塔城地区人力和社会保障局关于《塔城地区纺织服装产业专项补贴资金管理办法(暂行)》(塔地财建(2019)34号),乌苏材料公司于2020年8月4日、2020年11月9日共收到社保补贴1,810,261.77元。
○6 塔城地区人力和社会保障局关于《塔城地区纺织服装产业专项补贴资金管理办法(暂行)》(塔地财建(2019)34号),乌苏材料公司于2020年9月30日、2020年11月9日共收到乌苏市财政国库中心拨付的一次性就业补贴款890,000.00元。
○7 根据《上海市张江科学城专项发展资金支持创新创业环境实施细则》及2020年张江科学城专项资金政策申报指南,公司于2020年12月15日收到上海张江科学城建设管理办公室拨付的605,900.00元研发支持补贴。
○8 根据《关于公布2020年度上海市科技小巨人(含培育)企业综合绩效评价结果的通知》(沪科合〔2020〕27号),公司于2020年10月29日收到上海市国库支付中心拨付的小巨人培育基金补贴600,000.00元。
○9 根据《关于给予2020年度上海市科技小巨人工程浦东新区配套资金支持的通知》(浦经科委(2020)133号),公司于2020年12月11日收到浦东新区财政局拨付的科技发展基金补贴600,000.00元。
○10 根据金乡县财政局《关于下达2019年省级工业转型发展等资金预算指标的通知》和《关于公布2018年度山东省瞪羚企业(第二批)名单的通知》,凯赛金乡公司于2020年3月收到瞪羚企业奖励资金500,000.00元。
? 根据上海市浦东新区知识产权局关于印发《浦东新区建设知识产权运营服务体系专项资金实施细则》的通知(沪浦知局[2019]15号),公司于2020年2月14日收到浦东新区财政局拨付的高价值专利组合奖励500,000.00元。
? 根据济宁市财政局《关于下达2019年工业企业技术改造补助和“机器换人”奖励资金预算指标的通知》,凯赛金乡公司于2020年5月收到技术改造补助资金500,000.00元。
?根据济宁市科学技术局《关于下达2019年济宁市企业研究开发财政补贴资金计划的通知》,凯赛金乡公司于2020年12月收到市级科技专项资金498,900.00元。
? 根据上海知识产权局《关于公布2017年上海市专利工作试点示范项目验收通过单位的通知》(沪知局(2019)126号)、《上海市专利一般资助申请指南》和上海市专利资助决定书,公司于2020年4月、7月共收到上海市知识产权局专利资助费共433,660.00元。
? 根据乌苏市财政局《关于下达2019年中央外贸发展专项资金(支持优化外贸结构和高质量发展项目)的通知》(乌财企字(2020)2号),乌苏技术公司于2020年4月13日收到乌苏市财政国库支付中心拨付的中央外贸发展专项资金(运费补贴)390,000.00元
? 根据新疆维吾尔自治区人力资源和社会保障厅、新疆维吾尔自治区财政厅《关于实施企业稳岗扩岗专项支持计划的通知》(新人社发(2020)18号),乌苏技术公司于2020年9月29日收到伊犁哈萨克自治州塔城区财政局国库科拨付的以工代训补贴款69,600.00元;乌苏材料公司于2020年9月29日收到伊犁哈萨克自治州塔城地区财政局国库科拨付的以工代训补贴款303,600.00元。
? 根据新疆维吾尔自治区人力资源和社会保障厅、新疆维吾尔自治区财政厅《关于实施企业稳岗扩岗专项支持计划的通知》(新人社发(2020)18号),乌苏技术公司于2020年3月24日和6月11日共收到中行新疆分行(社区代付专户)拨付的稳岗补贴款67,152.90元;乌苏材料公司于2020年3月11日收到区人社厅代发户拨付的稳岗补贴141,476.76元、于2020年6月11日收到建行新疆区分行机构业务部(代理自治区人社厅社保基金业务)拨付的稳岗补贴141,476.76元
? 根据《上海市中小企业发展专项资金管理办法》(沪经信规范〔2019〕9号)和《上海市经济信息化委关于开展2020年度上海市中小企业发展专项资金项目申报工作的通知》(经信企〔2020〕1号),公司于2020年9月16日收到上海市国库支付中心拨付的350,000.00元中小企业发展专项补贴。
? 根据山东省人力资源和社会保障厅、山东省财政厅《关于进一步加大以工代训力度支持企业稳岗扩岗的通知》,金乡公司于2020年12月收到支持企业稳岗资金300,000.00元。
? 根据金乡县工业和信息化局《关于拨付2019年省级创新技术示范企业奖励资金的通知》,凯赛金乡公司于2020年3月收到创新技术示范企业奖励资金300,000.00元。
○21 根据济宁市人民政府印发关于贯彻落实鲁政发(2020)5号文件做好稳岗就业工作的若干措施的通知,凯赛金乡公司于2020年4月份收到稳岗就业工作补贴253,576.80元。
○22 塔城地区人力和社会保障局关于《塔城地区纺织服装产业专项补贴资金管理办法(暂行)》(塔地财建(2019)34号),乌苏材料公司于2020年8月4日收到乌苏市财政国库支付中心拨付的岗前培训补贴款250,200.00元。
○23 根据《上海市张江科学城专项发展资金支持创新创业环境实施细则》及2020年张江科学城专项资金政策申报指南,公司于2020年5月14日收到上海张江科学城建设管理办公室拨付的专利资助200,000.00元。
○24 根据《上海市张江科学城专项发展资金支持创新创业环境实施细则》及2020年张江科学城专项资金政策申报指南,公司于2020年5月14日收到上海张江科学城建设管理办公室拨付的200,000.00元专利资助。
○25 根据中共金乡县委《关于实施“蒜都人才计划”打造区域人才高地的实施意见》,凯赛金乡公司于2020年12月收到蒜都人才资金200,000.00元。
(2)本期计入当期损益的政府补助金额为40,271,337.85元。
六、合并范围的变更
合并范围增加
公司名称 股权取得方式 股权取得时点 出资额 出资比例
太原技术 设立 2020-11-10 501,250,000.00 50.125%
太原材料 设立 2020-11-10 403,260,000.00 50.125%
太原科技 设立 2020-11-10 201,000,000.00 50.125%
山西研究院 设立 2020-9-1 5,000,000.00 100.00%
浩然材料 设立 2020-11-5 未出资
七、在其他主体中的权益
(一)在重要子公司中的权益
1.重要子公司的构成子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例(%) 取得方式
直接 间接
凯赛金乡公司 山东 山东 制造业 100.00 同一控制下合并
乌苏技术公司 新疆 新疆 制造业 100.00 设立
乌苏材料公司 新疆 新疆 制造业 100.00 设立
Cathay (HK) 香港 香港 贸易 100.00 设立
CIB(HK) 香港 香港 贸易 100.00 同一控制下合并
CIBT 美国 美国 贸易 100.00 设立
太原材料 山西 山西 制造业 50.125 设立
太原科技 山西 山西 制造业 50.125 设立
太原技术 山西 山西 制造业 50.125 设立
山西研究院 山西 山西 服务业 100.00 设立
浩然生物 山西 山西 制造业 100.00 设立
2.重要的非全资子公司
子公司名称 少数股东 本期归属于少 本期向少数股东 期末少数股东
持股比例 数股东的损益 宣告分派的股利 权益余额
太原材料 49.875% -100,566.70 401,149,433.30
太原科技 49.875% -50,254.05 199,949,745.95
太原技术 49.875% -180,298.87 498,569,701.13
3.重要非全资子公司的主要财务信息
(1)资产和负债情况
子公司 期末数
名称 流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动 负债合计
负债
太原材料 600,069,198.25 204,440,291.75 804,509,490.00 201,127.50 201,127.50
太原科技 132,473,163.33 268,526,326.67 400,999,490.00 100,250.00 100,250.00
太原技术 917,917,001.50 82,464,904.10 1,000,381,905.60 743,407.09 743,407.09
(2)损益和现金流量情况
子公司 本期数
名称 营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量
太原材料 -201,637.50 -201,637.50 -510.00
太原科技 -100,760.00 -100,760.00 -510.00
太原技术 -361,501.49 -361,501.49 36,844.19
(三)在联营企业中的权益1.重要的联营企业
基本情况合营企业或联营企 主要 注册地 业务性质 持股比例(%) 对合营企业或联营企业
业名称 经营地 直接 间接 投资的会计处理方法
济宁金北新城污水山东济宁 山东济宁 服务业 49.00权益法
处理有限公司
济宁金源热电发展山东济宁 山东济宁 服务业 49.00权益法
有限公司
2.重要联营企业的主要财务信息
期末数/本期数 期初数/上年同期数
项 目 济宁金北新城污 济宁金源热电发 济宁金北新城污 济宁金源热电发
水处理有限公司 展有限公司 水处理有限公司 展有限公司
流动资产 11,269,826.66 483,137.06 14,028,596.87 5,309,838.84
非流动资产 55,626,883.57 68,293,555.42 60,150,028.89 67,446,798.55
资产合计 66,896,710.23 68,776,692.48 74,178,625.76 72,756,637.39
流动负债 4,854,032.18 2,288,573.08 8,774,563.69 232,739.73
非流动负债 3,883,157.90 19,800,000.00 4,384,210.53 19,800,000.00
负债合计 8,737,190.08 22,088,573.08 13,158,774.22 20,032,739.73
归属于母公司所有者 58,159,520.15 46,688,119.40 61,019,851.54 52,723,897.66
权益
按持股比例计算的净 45,833,762.79 10,344,366.41 48,056,420.25 11,735,009.72
资产份额
对联营企业权益投资 45,833,762.79 10,344,366.41 48,056,420.25 11,735,009.72
的账面价值
营业收入 7,720,971.68 13,099,227.37
净利润 -2,835,022.27 -6,035,778.26 1,872,243.96 -3,741,839.26
综合收益总额 -2,835,022.27 -6,035,778.26 1,872,243.96 -3,741,839.26
八、与金融工具相关的风险
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡,将风险对本公司经营业绩的负面影响降至最低水平,使股东和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标,本公司风险管理的基本策略是确认和分析本公司面临的各种风险,建立适当的风险承受底线和进行风险管理,并及时可靠地对各种风险进行监督,将风险控制在限定的范围内。
本公司在日常活动中面临各种与金融工具相关的风险,主要包括信用风险、流动性风险及市场风险。管理层已审议并批准管理这些风险的政策,概括如下。
(一)信用风险
信用风险,是指金融工具的一方不能履行义务,造成另一方发生财务损失的风险。
1.信用风险管理实务
(1)信用风险的评价方法
公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时,公司考虑在无须付出不必要的额外成本或努力即可获得合理且有依据的信息,包括基于历史数据的定性和定量分析、外部信用风险评级以及前瞻性信息。公司以单项金融工具或者具有相似信用风险特征的金融工具组合为基础,通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险,以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的变化情况。
当触发以下一个或多个定量、定性标准时,公司认为金融工具的信用风险已发生显著增加:
1)定量标准主要为资产负债表日剩余存续期违约概率较初始确认时上升超过一定比例;
2)定性标准主要为债务人经营或财务情况出现重大不利变化、现存的或预期的技术、市场、经济或法律环境变化并将对债务人对公司的还款能力产生重大不利影响等。
(2)违约和已发生信用减值资产的定义
当金融工具符合以下一项或多项条件时,公司将该金融资产界定为已发生违约,其标准与已发生信用减值的定义一致:
1)债务人发生重大财务困难;
2)债务人违反合同中对债务人的约束条款;
3)债务人很可能破产或进行其他财务重组;
4)债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑,给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步。
2.预期信用损失的计量
预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。公司考虑历史统计数据(如交易对手评级、担保方式及抵质押物类别、还款方式等)的定量分析及前瞻性信息,建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。
3.信用风险敞口及信用风险集中度
本公司的信用风险主要来自货币资金和应收款项。为控制上述相关风险,本公司分别采取了以下措施。
(1)货币资金
本公司将银行存款和其他货币资金存放于信用评级较高的金融机构,故其信用风险较低。
(2)应收款项
本公司持续对采用信用方式交易的客户进行信用评估。根据信用评估结果,本公司选择与经认可的且信用良好的客户进行交易,并对其应收款项余额进行监控,以确保本公司不会面临重大坏账风险。
由于本公司仅与经认可的且信用良好的第三方进行交易,所以无需担保物。信用风险集中按照客户进行管理。截至2020年12月31日,本公司存在一定的信用集中风险,本公司应收账款的64.40%(2019年12月31日66.11%)源于余额前五名客户。本公司对应收账款余额未持有任何担保物或其他信用增级。
本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面价值。
(二)流动性风险
流动性风险,是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。流动性风险可能源于无法尽快以公允价值售出金融资产;或者源于对方无法偿还其合同债务;或者源于提前到期的债务;或者源于无法产生预期的现金流量。
为控制该项风险,本公司综合运用票据结算、银行借款等多种融资手段,并采取长、短期融资方式适当结合,优化融资结构的方法,保持融资持续性与灵活性之间的平衡。本公司已从多家商业银行取得银行授信额度以满足营运资金需求和资本开支。
金融负债按剩余到期日分类
项 目 期末数
账面价值 未折现合同金额 1年以内 1-3年 3年以上
应付账款 372,396,941.46372,396,941.46372,396,941.46
合同负债 19,899,374.33 19,899,374.33 19,899,374.33
其他应付款 9,040,605.96 9,040,605.96 9,040,605.96
小 计 401,336,921.75401,336,921.75401,336,921.75
(续上表)
项 目 上年年末数
账面价值 未折现合同金额 1年以内 1-3年 3年以上
银行借款 77,077,190.00 79,400,433.31 79,400,433.31
应付票据 53,496,334.73 53,496,334.73 53,496,334.73
应付账款 566,453,113.82 566,453,113.82 566,453,113.82
其他应付款 73,540,653.91 73,540,653.91 73,540,653.91
小 计 770,567,292.46 772,890,535.77 772,890,535.77
(三)市场风险
市场风险,是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。市场风险主要包括利率风险和外汇风险。
1.利率风险
利率风险,是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。固定利率的带息金融工具使本公司面临公允价值利率风险,浮动利率的带息金融工具使本公
司面临现金流量利率风险。本公司根据市场环境来决定固定利率与浮动利率金融工具的比例,
并通过定期审阅与监控维持适当的金融工具组合。
2.外汇风险
外汇风险,是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本公司面临的汇率变动的风险主要与本公司外币货币性资产和负债有关。对于外币资产和负
债,如果出现短期的失衡情况,本公司会在必要时按市场汇率买卖外币,以确保将净风险敞
口维持在可接受的水平。
本公司期末外币货币性资产和负债情况详见本财务报表附注五(四)2之说明。
九、公允价值的披露
(一)以公允价值计量的资产和负债的公允价值明细情况
公允价值
项 目 第一层次公允 第二允层次公第三层次公允 合 计
价值计量 价值计量 价值计量
持续的公允价值计量
交易性金融资产和其他非流动金融资产
分类为以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产
权益工具投资 1,173,120.00 1,173,120.00
应收款项融资 101,050,367.72 101,050,367.728
其他(结构性存款及其他理财产品) 1,329,153,380.59 1,329,153,380.59
持续以公允价值计量的资产总额 1,329,153,380.59 102,223,487.721,431,376,868.32
(二)持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。
(三)持续和非持续第三层次公允价值计量项目,采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
对于持有的应收款项融资,采用票面金额确定其公允价值;
对于持有的其他权益工具投资,因被投资企业的经营环境和经营情况、财务状况未发生重大变化,所以公司按投资成本作为公允价值的合理估计进行计量。
十、关联方及关联交易
(一)关联方情况
1.本公司的母公司情况
(1)本公司的母公司
母公司名称 注册地 业务性质 注册资本 母公司对本公司 母公司对本公司
的持股比例(%)的表决权比例(%)
Cathay Industrial Biotech Ltd英属开曼群岛 投资管理 28.3188 28.3188
(2)本公司最终控制方是刘修才家庭。刘修才家庭通过Cathay Industrial Biotech Ltd间接控制公司28.3188%的股权。
2.本公司的子公司情况详见本财务报表附注七之说明。
3.本公司的联营企业情况
本公司重要的合营或联营企业详见本财务报表附注七之说明。
(二)关联交易情况
1.购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品和接受劳务的关联交易
关联方 关联交易内容 本期数 上年同期数
济宁金北新城污水处 污水处理服务 7,720,971.68 13,099,227.37
理有限公司
2.关键管理人员报酬
项 目 本期数 上年同期数
关键管理人员报酬 12,167,765.34 11,443,733.67
(三)关联方应收应付款项
1.应付关联方款项项目名称 关联方 期末数 期初数
应付账款
济宁金北新城污水处 401,701.98 7,128,326.86
理有限公司
小 计 401,701.98 7,128,326.86
十一、股份支付
(一)股份支付总体情况公司本期授予的各项权益工具总额 400,000.00股公司本期行权的各项权益工具总额
公司本期失效的各项权益工具总额
公司期末发行在外的股票期权行权价格的范
围和合同剩余期限
公司期末发行在外的其他权益工具行权价格股票期权行权价格为96.16元/股,合同截止日
的范围和合同剩余期限 为2025年5月31日
(二)以权益结算的股份支付情况授予日权益工具公允价值的确定方法 管理层根据标的股票授予日收盘价格进行确
定
可行权权益工具数量的确定依据 管理层预计未来可行权人员及行权数量
本期估计与上期估计有重大差异的原因 无
以权益结算的股份支付计入资本公积的累计 474,480.43
金额
本期以权益结算的股份支付确认的费用总额 474,480.43
2.其他说明
2020年10月9日,公司召开了第一届董事会第十一次会议以及第一届监事会第九次会议,会议审议通过了《关于及其摘要的议案》、《关于的议案》以及《关于提请股东大会授权董事会办理公司2020年限制性股票激励计划有关事项的议案》;2020年10月26日,公司召开了2020年第二次临时股东大会,审议通过上述议案。公司首次向58名激励对象授予40万份限制性股票,按同等比例分四期行权,行权价格为96.16元/股,股权激励授予日为2020年11月30日。股权激励归属期间:2020年11月30日至2025年5月31日,其中第一期股票期权可行权期间为2020年11月30日至2022年5月31日;第二期股票期权可行权期间为2022年6月1至2023年5月31日;第三期股票期权可行权期间为2023年6月1日至2024年5月31日;第四期股票期权可行权期间为2024年6月1日至2025年5月31日;
首次限制性股票的行权业绩条件:第一期股票期权行权条件为以2020年营业收入为基数2021年营业收入增长率不低于30%、以2020年净利润为基数2021年净利润增长率不低于30%,公司需满足以上两个条件之一方可行权;第二期股票期权行权条件为以2020年营业收入为基数2022年营业收入增长率不低于69%、以2020年净利润为基数2022年净利润增长率不低于69%,公司需满足以上两个条件之一方可行权;第三期股票期权行权条件为以2020年营业收入为基数2023年营业收入增长率不低于120%、以2020年净利润为基数2023年净利润增长率不低于120%,第四期股票期权行权条件为以2020年营业收入为基数2024年营业收入增长率不低于186%、以2020年净利润为基数2024年净利润增长率不低于186%公司需满足以上两个条件之一方可行权。
授予日股票期权公允价值的确定方法:根据标的股票授予日收盘价格确定。
十二、承诺及或有事项
(一)重要承诺事项
2020年10月10日,公司与山西转型综合改革示范区管理委员会(以下简称管委会)签订《山西合成生物产业生态园区项目建设合作协议》,共同出资建设山西合成生物产业生态园区。山西合成生物产业生态园区项目计划按两期投资,包括玉米等农作物深加工、生物基戊二胺、生物基聚酰胺、长链二元酸、长链二元胺、聚酯酰胺、乳酸、聚乳酸以及纺丝、织布等下游配套项目。计划总投资规模为800亿元,其中一期投资计划投资450亿元,二期计划投资350亿元。产业园一期核心项目包括240万吨玉米深加工项目、年产50万吨生物基戊二胺项目、年产90万吨生物基聚酰胺项目和年产8万吨生物基长链二元酸项目,上述项目计划总投资250亿元,由公司与管委会投入。一期剩余200亿的投资由管委会通过招商引资的方式将与核心项目相关的聚酰胺熔体直纺民用丝、工业丝、地毯丝、纺织、印染、服装等下游企业引入园区进行投资。
产业园项目一期已开始投资建设,由公司与管委会共同成立项目公司,管委会协调的国有持股主体、政府产业基金等在一期项目公司中合计认缴出资39.90亿元,公司在一期项目公司中合计认缴出资40.10亿,截止至2020年12月31日,管委会协调的国有持股主体、政府产业基金已累计出资11.00亿元,公司已累计出资11.0551亿元。根据约定,公司未来还需向项目公司缴纳出资款共计29.0449亿元。鉴于项目公司为混合所有制企业,如果公司项目建成运行并转为固定资产满3年后,在满足一定的条件下,公司有权回购国有持股主体、政府产业基金持有项目公司的少数股权。
(二)或有事项
截至资产负债表日,本公司不存在需要披露的重要或有事项。
十三、资产负债表日后事项
公司2020年度拟以实施权益分派股权登记日登记的总股本为基数分配利润,向全体股东每10股派发现金红利8.00元(含税)。截至2021年3月29日,公司总股本416,681,976股,以此计算合计拟派发现金红利333,345,580.80元(含税)。本年度公司现金分红金额占公司当年度合并报表归属上市公司股东净利润的比例为72.83%;公司不送红股、不以资本公积转增股本。上述利润分配方案已经公司第一届董事会第十六次会议审议通过,尚需公司股东大会审议。
十四、其他重要事项
(一)分部信息
本公司不存在多种经营或跨地区经营,故无报告分部。本公司地区分类的主营业务收入及主营业务成本明细如下:
项 目 主营业务收入 主营业务成本
境内 759,286,186.86 407,699,882.86
境外 728,416,320.73 329,560,719.65
小 计 1,487,702,507.59 737,260,602.51
十五、母公司财务报表主要项目注释
(一)母公司资产负债表项目注释
1.应收账款
(1)明细情况
1)类别明细情况
期末数
种 类 账面余额 坏账准备 账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备 44,588,510.74 100.00 63,323.18 0.1444,525,187.56
合 计 44,588,510.74 100.00 63,323.18 0.1444,525,187.56
(续上表)
期初数
种 类 账面余额 坏账准备 账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备 1,290,213.31 100.00 64,510.67 5.00 1,225,702.64
合 计 1,290,213.31 100.00 64,510.67 5.00 1,225,702.64
2)采用账龄组合计提坏账准备的应收账款
账 龄 期末数
账面余额 坏账准备 计提比例(%)
账龄组合 1,266,463.52 63,323.18 5.00
关联方组合 43,322,047.22
小 计 44,588,510.74 63,323.18 0.14
(2)账龄情况
账 龄 期末账面余额
1年以内 44,588,510.74
合 计 44,588,510.74
(3)坏账准备变动情况项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
计提 收回 其他 转回 核销 其他
单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备 64,510.67 -1,187.49 63,323.18
小 计 64,510.67 -1,187.49 63,323.18
(3)应收账款金额前5名情况
单位名称 账面余额 占应收账款余额 坏账准备
的比例(%)
凯赛(乌苏)生物材料有限公司 38,335,526.54 85.98
凯赛(金乡)生物材料有限公司 2,960,954.42 6.64
凯赛(乌苏)生物技术有限公司 2,025,566.26 4.54
Novo Nordisk A/S 1,266,463.52 2.84 63,323.18
小 计 44,588,510.74 100.00 63,323.18
2.其他应收款
(1)明细情况
1)类别明细情况
期末数
种 类 账面余额 坏账准备 账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备 5,124,765,533.99 100.00 1,648,276.89 0.035,123,117,257.10
合 计 5,124,765,533.99 100.00 1,648,276.89 0.035,123,117,257.10
(续上表)
期初数
种 类 账面余额 坏账准备 账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备 2,657,186,002.42 100.00 565,890.06 0.022,656,620,112.36
合 计 2,657,186,002.42 100.00 565,890.06 0.022,656,620,112.36
2)采用组合计提坏账准备的其他应收款
组合名称 期末数
账面余额 坏账准备 计提比例(%)
应收关联方往来组合 5,116,900,100.55
应收押金保证金组合 7,843,833.44 1,647,196.89 21.00
其他款项组合 21,600.00 1,080.00 5.00
小 计 5,124,765,533.99 1,648,276.89 0.03
(2)账龄情况
账 龄 期末账面余额
1年以内 5,120,672,100.55
1-2年 3,274,799.44
2-3年 27,834.00
3年以上 790,800.00
合 计 5,124,765,533.99
(3)坏账准备变动情况
第一阶段 第二阶段 第三阶段
项 目 未来12个月 整个存续期预期信 整个存续期预期 小 计
预期信用损失 用损失(未发生信 信用损失(已发
用减值) 生信用减值)
期初数 164,923.26 5,566.80 395,400.00 565,890.06
期初数在本期 —— —— ——
--转入第二阶段 -163,739.97 163,739.97
--转入第三阶段 -5,566.80 5,566.80
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提 187,416.71 491,219.92 403,750.20 1,082,386.83
本期收回
本期转回
本期核销
其他变动
期末数 188,600.00 654,959.89 804,717.00 1,648,276.89
(4)其他应收款款项性质分类情况
款项性质 期末数 期初数
关联方往来 5,116,900,100.55 2,653,068,903.29
押金保证金 7,843,833.44 4,105,104.84
其他 21,600.00 11,994.29
合 计 5,124,765,533.99 2,657,186,002.42
(5)其他应收款金额前5名情况
单位名称 款项性质 账面余额 账龄 占其他应收款 坏账准备
余额的比例(%)
凯赛(金乡)生物材 关联方往来 856,941,000.56 1年以内 16.72
料有限公司
凯赛(乌苏)生物技 关联方往来 670,000,000.00 1年以内 13.07
术有限公司
凯赛(乌苏)生物材 关联方往来 3,589,959,099.99 1年以内 70.05
料有限公司
中华人民共和国黄岛 押金保证金 7,793,999.441年以内、1-2年 0.151,624,299.89
海关 3年以上
上海张江高科技园区 押金保证金 29,934.00 1-2年、2-3年 0.00 10,227.00
开发股份有限公司
小 计 5,124,724,033.99 100.001,634,526.89
3.长期股权投资
(1)明细情况
期末数 期初数
项 目 减值 减值
账面余额 准备 账面价值 账面余额 准备 账面价值
对子公司投资 1,985,359,437.12 1,985,359,437.12 1,375,900,155.34 1,375,900,155.34
合 计 1,985,359,437.12 1,985,359,437.12 1,375,900,155.34 1,375,900,155.34
(2)对子公司投资
被投资单位 期初数 本期增加 本期减少 期末数 本期计提 减值准备
减值准备 期末数
凯赛金乡公司 715,752,077.44 122,178.71 715,874,256.15
乌苏材料公司 660,138,968.90 77,103.07 660,216,071.97
Cathay (HK) 9,109.00 9,109.00
山西研究院 5,000,000.00 5,000,000.00
太原科技 403,260,000.00 403,260,000.00
太原材料 201,000,000.00 201,000,000.00
小 计 1,375,900,155.34609,459,281.78 1,985,359,437.12
(二)母公司利润表项目注释
1.营业收入/营业成本
项 目 本期数 上年同期数
收入 成本 收入 成本
主营业务收入 83,561,648.84 57,991,931.77
其他业务收入
合 计 83,561,648.84 57,991,931.77
十六、其他补充资料
(一)非经常性损益
1.非经常性损益明细表
(1)明细情况
项 目 金额 说明
非流动性资产处置损益,包括已计提资产减值准备的冲 -1,154,051.42
销部分
越权审批,或无正式批准文件,或偶发性的税收返还、
减免
计入当期损益的政府补助(与公司正常经营业务密切相
关,符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续 36,145,125.85
享受的政府补助除外)
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于
取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产
生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素,如遭受自然灾害而计提的各项资产减
值准备
债务重组损益
企业重组费用,如安置职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损
益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期
净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外,持
有以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、
金融负债产生的公允价值变动收益,以及处置以公允价 31,578,825.75
值计量且其变动计入当期损益的金融资产、金融负债和
可供出售金融资产取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价
值变动产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一
次性调整对当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -290,559.26
其他符合非经常性损益定义的损益项目 -474,480.43
小 计 65,804,860.49
减:企业所得税影响数(所得税减少以“-”表示) 9,332,934.16
少数股东权益影响额(税后)
归属于母公司所有者的非经常性损益净额 56,471,926.33
(二)净资产收益率及每股收益
1.明细情况
报告期利润 加权平均净资产 每股收益(元/股)
收益率(%) 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 6.90 1.18 1.18
扣除非经常性损益后归属于公司普 6.05 1.03 1.03
通股股东的净利润
2.加权平均净资产收益率的计算过程
项 目 序号 本期数
归属于公司普通股股东的净利润 A 457,672,108.02
非经常性损益 B 56,471,926.33
扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 C=A-B 401,200,181.69
归属于公司普通股股东的期初净资产 D 4,641,857,605.54
发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净资产 E 5,279,993,815.60
新增净资产次月起至报告期期末的累计月数 F 4
本期计提的专项储备 G 12,716,282.06
本期使用的专项储备 H 7,839,625.60
股份支付 I 474,480.43
报告期月份数 K 12
L= D+A/2+ E
加权平均净资产 ×F/K+(G-H) 6,633,367,166.53
/2+I/2
加权平均净资产收益率 M=A/L 6.90%
扣除非经常损益加权平均净资产收益率 N=C/L 6.05%
3.基本每股收益和稀释每股收益的计算过程
(1)基本每股收益的计算过程
项 目 序号 本期数
归属于公司普通股股东的净利润 A 457,672,108.02
非经常性损益 B 56,471,926.33
扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 C=A-B 401,200,181.69
期初股份总数 D 375,013,778.00
因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数 E
发行新股或债转股等增加股份数 F 41,668,198.00
增加股份次月起至报告期期末的累计月数 G 4
因回购等减少股份数 H
减少股份次月起至报告期期末的累计月数 I
报告期缩股数 J
报告期月份数 K 12
发行在外的普通股加权平均数 L=D+E+F× 388,903,177.33
G/K-H×I/K-J
基本每股收益 M=A/L 1.18
扣除非经常损益基本每股收益 N=C/L 1.03
(2)稀释每股收益的计算过程
稀释每股收益的计算过程与基本每股收益的计算过程相同。
上海凯赛生物技术股份有限公司
二〇二一年三月二十九日
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