证券代码:601038 证券简称:一拖股份 公告编号:临2021-17
第一拖拉机股份有限公司
关于计提资产减值准备的公告
本公司董事会及全体董事保证本公告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
第一拖拉机股份有限公司(以下简称“公司”)第八届董事会第二十七次会议审议通过了《公司关于计提2020年资产减值准备的议案》,该议案尚须提交公司2020年度股东周年大会审议批准。现将本次计提资产减值准备的具体情况公告如下:
一、本次计提资产减值准备情况
根据《企业会计准则》及公司会计政策的规定,公司本着谨慎性原则,对公司及下属子公司2020年相关资产进行了减值测试,对存在减值迹象的资产相应计提减值准备,公司2020年度计提各类资产减值准备58,524万元,具体如下:
(一)信用减值损失
2020年度公司信用减值损失明细 单位:元
项目 计提金额
应收账款减值损失 243,223,289.71
委托贷款减值损失 171,000,000.00
贷款资产减值损失 -3,467,526.30
拆出资金 30,000,000.00
合计 440,755,763.41
1.应收款项按照信用风险特征划分的组合,根据预期损失率计提应收款项资产减值损失24,322万元。
2.公司子公司一拖(洛阳)神通工程机械有限公司于2020年1月13日经法院裁定进入破产程序,根据其资产情况,公司向其提供的委托贷款17,100万元全额计提减值准备。
3.公司子公司中国一拖财务有限责任公司属于非银行金融机构,年末根据债权类资产风险程度对其债权类资产转回贷款减值损失347万元。
4.公司下属子公司中国一拖集团财务有限责任公司同业拆借资金到期未能偿付,依据金融资产分类将其从次级划分为可疑类,本期增加计提减值准备3,000万元。
(二)资产减值损失
2020年度公司资产减值损失明细 单位:元项目 计提金额
存货跌价损失 49,534,036.78
固定资产减值损失 47,127,752.39
预付账款减值损失 220,332.49
在建工程减值损失 311,743.00
无形资产减值损失 792,030.00
长期股权投资减值损失 46,500,046.00
合计 144,485,940.66
1.由于部分存货存在减值迹象,公司按照账面价值与可变现净值的差额计提相应存货减值合计4,953万元。
2.经公司年底对固定资产进行减值测试,部分固定资产的可收回金额低于其账面价值,按照固定资产使用寿命与净残值的预计数与原先估计数的差异计提固定资产减值损失4,713万元。
3.对部分预计很可能无法收回的预付账款计提减值损失22万元。
4.因部分在建工程暂缓建设,对存在减值迹象的在建工程计提减值损失31万元;经过减值测试,公司所持有的部分无形资产的账面价值高于其可收回金额的,按其差额计提无形资产减值损失79万元。
5.公司子公司一拖(洛阳)神通工程机械有限公司因资不抵债于2020年1月13日经法院裁定进入破产程序,公司对其长期股权投资全额计提减值损失4,650万元。
二、本次计提资产减值准备对公司财务状况的影响
2020年,公司计提资产减值准备导致公司合并报表减值损失增加58,524万元,合并报表利润总额减少58,524万元。
三、董事会意见
公司本次计提资产减值准备符合《企业会计准则》和公司相关会计政策的规定,客观、公允反映了公司2020年度资产和财务状况,同意本次计提资产减值准备。
四、独立董事意见
公司本次计提资产减值准备符合《企业会计准则》和公司相关会计政策规定,能够公允地反映公司资产状况和经营成果。本次计提资产减值准备履行了相应决策程序,不存在损害公司及股东利益的情况,同意公司计提资产减值准备。
五、监事会意见
公司本次计提资产减值准备符合《企业会计准则》和公司相关会计政策,反映了公司相关资产的实际情况和公司财务状况,同意公司计提资产减值准备。
特此公告。
第一拖拉机股份有限公司董事会
2021年3月30日
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