上海昊海生物科技股份有限公司
已审财务报表
2020年度
上海昊海生物科技股份有限公司
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审计报告 1 – 6
已审财务报表
合并资产负债表 7 – 9
合并利润表 10 – 11
合并股东权益变动表 12 – 13
合并现金流量表 14 – 15
公司资产负债表 16 – 17
公司利润表 18
公司股东权益变动表 19 – 20
公司现金流量表 21 – 22
财务报表附注 23 – 143
补充资料
1.非经常性损益明细表 1
2.净资产收益率和每股收益 2
3.中国企业会计准则与国际财务报告准则编报差异调节表 3
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财务报表附注
2020年度 人民币元
一、 基本情况
上海昊海生物科技股份有限公司(“本公司”)前身上海昊海生物科技有限公司
(“昊海有限”)是一家在中华人民共和国上海市注册成立的有限责任公司,于
2007年1月24日成立。2010年8月2日,经上海市工商管理局批准,本公司整体变
更为股份有限公司,并更名为上海昊海生物科技股份有限公司,换发了注册号
为310227001319578的企业法人营业执照,注册资本为人民币120,000,000.00
元。本公司于2015年4月30日及2015年5月28日在香港联合交易所有限公司(“香
港联交所”)分别发行H股普通股股票40,000,000股及45,300股,每股面值人民
币1元;于2019年10月30日在上海证券交易所(“上交所”)发行A股普通股股票
17,800,000股,每股面值人民币1元,股本合计达到人民币177,845,300.00元。
本公司的统一社会信用代码为:91310000797066532Q,注册地址为上海市松江
工业区洞泾路5号。本公司办公总部位于上海市长宁区虹桥路1386号文广大厦23
楼。公司于2020年3月27日至2020年9月3日期间回购H股股票1,223,200股,其中
638,700股于2020年7月3日完成注销,其余584,500股于期后2021年3月19日完成
注销。
本公司及子公司(以下统称“本集团”)从事生物制剂、生物材料、生物工程产
品、医疗器械、化学药品的生产和销售;医疗器械经营;从事医药科技领域内
的技术开发、技术咨询、技术服务、技术转让,对医药行业的投资,实业投
资,从事货物及技术的进出口业务。本集团主要研发、生产及销售医用透明质
酸钠凝胶、外用重组人表皮生长因子、医用几丁糖类、医用胶原蛋白、人工晶
体、眼科植入物及其配套产品,属于生物医药行业。
本集团的实际控制人为蒋伟、游捷夫妇。
本财务报表业经本公司董事会于2021年3月26日决议批准。
合并财务报表的合并范围以控制为基础确定,报告期内变化情况参见附注六。
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二、 财务报表的编制基础
本财务报表按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》以及其后颁布及
修订的具体会计准则、应用指南、解释以及其他相关规定(统称“企业会计准
则”)编制。
本财务报表以持续经营为基础列报。
编制本财务报表时,除某些金融工具外,均以历史成本为计价原则。资产如果
发生减值,则按照相关规定计提相应的减值准备。
三、 重要会计政策及会计估计
本集团根据实际生产经营特点制定了具体会计政策和会计估计,主要体现在应
收款项坏账准备的计提、存货计价方法、固定资产折旧、无形资产摊销。
1. 遵循企业会计准则的声明
本财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了本公司及本集团于
2020年12月31日的财务状况以及2020年度的经营成果和现金流量。
2. 会计期间
本集团会计年度采用公历年度,即每年自1月1日起至12月31日止。
3. 记账本位币
本集团记账本位币和编制本财务报表所采用的货币均为人民币。除有特别说明
外,均以人民币元为单位表示。
本集团下属子公司、合营企业及联营企业,根据其经营所处的主要经济环境自
行决定其记账本位币,编制财务报表时折算为人民币。
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三、 重要会计政策及会计估计(续)
4. 企业合并
企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。
非同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的,为非同一控
制下企业合并。非同一控制下企业合并,在购买日取得对其他参与合并企业控
制权的一方为购买方,参与合并的其他企业为被购买方。购买日,是指为购买
方实际取得对被购买方控制权的日期。
非同一控制下企业合并中所取得的被购买方可辨认资产、负债及或有负债在购
买日以公允价值计量。
支付的合并对价的公允价值(或发行的权益性证券的公允价值)与购买日之前
持有的被购买方的股权的公允价值之和大于合并中取得的被购买方可辨认净资
产公允价值份额的差额,确认为商誉,并以成本减去累计减值损失进行后续计
量。支付的合并对价的公允价值(或发行的权益性证券的公允价值)与购买日
之前持有的被购买方的股权的公允价值之和小于合并中取得的被购买方可辨认
净资产公允价值份额的,对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债
的公允价值以及支付的合并对价的公允价值(或发行的权益性证券的公允价
值)及购买日之前持有的被购买方的股权的公允价值的计量进行复核,复核后
支付的合并对价的公允价值(或发行的权益性证券的公允价值)与购买日之前
持有的被购买方的股权的公允价值之和仍小于合并中取得的被购买方可辨认净
资产公允价值份额的,其差额计入当期损益。
5. 合并财务报表
合并财务报表的合并范围以控制为基础确定,包括本公司及全部子公司的财务
报表。子公司,是指被本公司控制的主体(含企业、被投资单位中可分割的部
分,以及本公司所控制的结构化主体等)。
编制合并财务报表时,对子公司可能存在的与本公司不一致的会计政策,已按
照本公司的会计政策调整一致;对子公司存在的与本公司不一致的会计期间,
已由子公司按照本公司的会计期间另行编报财务报表供合并之用。本集团内部
各公司之间的所有交易产生的资产、负债、权益、收入、费用和现金流量于合
并时全额抵销。
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三、 重要会计政策及会计估计(续)
5. 合并财务报表(续)
子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所
享有的份额的,其余额仍冲减少数股东权益。
对于通过非同一控制下企业合并取得的子公司,被购买方的经营成果和现金流
量自本集团取得控制权之日起纳入合并财务报表,直至本集团对其控制权终
止。在编制合并财务报表时,以购买日确定的各项可辨认资产、负债及或有负
债的公允价值为基础对子公司的财务报表进行调整。
如果相关事实和情况的变化导致对控制要素中的一项或多项发生变化的,本集
团重新评估是否控制被投资方。
不丧失控制权情况下,少数股东权益发生变化作为权益性交易。
6. 合营安排分类及共同经营
合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营,是指合营方享有该安排相关资
产且承担该安排相关负债的合营安排。合营企业,是指合营方仅对该安排的净
资产享有权利的合营安排。
合营方确认其与共同经营中利益份额相关的下列项目:确认单独所持有的资
产,以及按其份额确认共同持有的资产;确认单独所承担的负债,以及按其份
额确认共同承担的负债;确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入;
按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入;确认单独所发生的费用,以
及按其份额确认共同经营发生的费用。
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三、 重要会计政策及会计估计(续)
7. 现金及现金等价物
现金,是指本集团的库存现金以及可以随时用于支付的存款;现金等价物,是
指本集团持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风
险很小的投资。
8. 外币业务和外币报表折算
本集团对于发生的外币交易,将外币金额折算为记账本位币金额。
外币交易在初始确认时,采用交易发生日的即期汇率将外币金额折算为记账本
位币金额。于资产负债表日,对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率
折算。由此产生的结算和货币性项目折算差额,除属于与购建符合资本化条件
的资产相关的外币专门借款产生的差额按照借款费用资本化的原则处理之外,
均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目,仍采用交易发生日的
即期汇率折算,不改变其记账本位币金额。以公允价值计量的外币非货币性项
目,采用公允价值确定日的即期汇率折算,由此产生的差额根据非货币性项目
的性质计入当期损益或其他综合收益。
对于境外经营,本集团在编制财务报表时将其记账本位币折算为人民币:对资
产负债表中的资产和负债项目,采用资产负债表日的即期汇率折算,股东权益
项目除“未分配利润”项目外,其他项目采用发生时的即期汇率折算;利润表
中的收入和费用项目,采用交易发生当期平均汇率折算。按照上述折算产生的
外币财务报表折算差额,确认为其他综合收益。处置境外经营时,将与该境外
经营相关的其他综合收益转入处置当期损益,部分处置的按处置比例计算。
外币现金流量以及境外子公司的现金流量,采用现金流量发生当期平均汇率折
算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目,在现金流量表中单独列报。
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9. 金融工具
金融工具,是指形成一个企业的金融资产,并形成其他单位的金融负债或权益
工具的合同。
金融工具的确认和终止确认
本集团于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
满足下列条件的,终止确认金融资产(或金融资产的一部分,或一组类似金融
资产的一部分),即从其账户和资产负债表内予以转销:
(1)收取金融资产现金流量的权利届满;
(2)转移了收取金融资产现金流量的权利,或在“过手协议”下承担了及时
将收取的现金流量全额支付给第三方的义务;并且(a)实质上转让了金
融资产所有权上几乎所有的风险和报酬,或(b)虽然实质上既没有转移
也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬,但放弃了对该金
融资产的控制。
如果金融负债的责任已履行、撤销或届满,则对金融负债进行终止确认。如果
现有金融负债被同一债权人以实质上几乎完全不同条款的另一金融负债所取
代,或现有负债的条款几乎全部被实质性修改,则此类替换或修改作为终止确
认原负债和确认新负债处理,差额计入当期损益。
以常规方式买卖金融资产,按交易日会计进行确认和终止确认。常规方式买卖
金融资产,是指按照合同条款的约定,在法规或通行惯例规定的期限内收取或
交付金融资产。交易日,是指本集团承诺买入或卖出金融资产的日期。
金融资产分类和计量
本集团的金融资产于初始确认时根据本集团企业管理金融资产的业务模式和金
融资产的合同现金流量特征分类为:以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融资产、以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综
合收益的金融资产。当且仅当本集团改变管理金融资产的业务模式时,才对所
有受影响的相关金融资产进行重分类。
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9. 金融工具(续)
金融资产分类和计量(续)
金融资产在初始确认时以公允价值计量,但是因销售商品或提供服务等产生的
应收账款或应收票据未包含重大融资成分或不考虑不超过一年的融资成分的,
按照交易价格进行初始计量。
对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产,相关交易费用直接计
入当期损益,其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额
金融资产的后续计量取决于其分类:
以摊余成本计量的债务工具投资
金融资产同时符合下列条件的,分类为以摊余成本计量的金融资产:管理该金
融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标;该金融资产的合同条款规
定,在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息
的支付。此类金融资产采用实际利率法确认利息收入,其终止确认、修改或减
值产生的利得或损失,均计入当期损益。
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资
本集团不可撤销地选择将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且
其变动计入其他综合收益的金融资产,仅将相关股利收入(明确作为投资成本
部分收回的股利收入除外)计入当期损益,公允价值的后续变动计入其他综合
收益,不需计提减值准备。当金融资产终止确认时,之前计入其他综合收益的
累计利得或损失从其他综合收益转出,计入留存收益。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益
的金融资产之外的金融资产,分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融资产。对于此类金融资产,采用公允价值进行后续计量,所有公允价值变
动计入当期损益。
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9. 金融工具(续)
金融负债分类和计量
本集团的金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益
的金融负债、其他金融负债。其他金融负债的相关交易费用计入其初始确认金
额。
金融负债的后续计量取决于其分类:
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债,包括初始确认时指定为以
公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于指定为以公允价值计量
且其变动计入当期损益的金融负债,按照公允价值进行后续计量,除由本集团
自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益之外,其他公允价值
变动计入当期损益;如果由本集团自身信用风险变动引起的公允价值变动计入
其他综合收益会造成或扩大损益中的会计错配,本集团将所有公允价值变动
(包括自身信用风险变动的影响金额)计入当期损益。
只有符合以下条件之一,金融负债才可在初始计量时指定为以公允价值计量且
其变动计入当期损益的金融负债:
(1)能够消除或显著减少会计错配。
(2)风险管理或投资策略的正式书面文件已载明,该金融工具组合以公允价
值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告。
(3)包含一项或多项嵌入衍生工具的混合工具,除非嵌入衍生工具对混合工
具的现金流量没有重大改变,或所嵌入的衍生工具明显不应当从相关混
合工具中分拆。
(4)包含需要分拆但无法在取得时或后续的资产负债表日对其进行单独计量
的嵌入衍生工具的混合工具。
企业在初始确认时将某金融负债指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益
的金融负债后,不能重分类为其他金融负债;其他金融负债也不能在初始确认
后重新指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
按照上述条件,本集团指定的这类金融负债主要包括非同一控制下企业合并中
产生的或有对价。
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9. 金融工具(续)
金融负债分类和计量(续)
金融负债的后续计量取决于其分类:(续)
其他金融负债
对于此类金融负债,采用实际利率法,按照摊余成本进行后续计量。
金融工具减值
本集团以预期信用损失为基础,对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计
量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资及应收款项进行减值处理并确认
损失准备。
对于不含重大融资成分的应收款项,本集团运用简化计量方法,按照相当于整
个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。
除上述采用简化计量方法以外的金融资产,本集团在每个资产负债表日评估其
信用风险自初始确认后是否已经显著增加,如果信用风险自初始确认后未显著
增加,处于第一阶段,本集团按照相当于未来12个月内预期信用损失的金额计
量损失准备,并按照账面余额和实际利率计算利息收入;如果信用风险自初始
确认后已显著增加但尚未发生信用减值的,处于第二阶段,本集团按照相当于
整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备,并按照账面余额和实际利率
计算利息收入;如果初始确认后发生信用减值的,处于第三阶段,本集团按照
相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备,并按照摊余成本和实
际利率计算利息收入。对于资产负债表日只具有较低信用风险的金融工具,本
集团假设其信用风险自初始确认后未显著增加。
本集团基于单项和组合评估金融工具的预期信用损失。本集团考虑了不同客户
的信用风险特征,以账龄组合为基础评估应收账款及其他应收款金融工具的预
期信用损失。
关于本集团对信用风险显著增加判断标准、已发生信用减值资产的定义、预期
信用损失计量的假设等披露参见附注八、3。
当本集团不再合理预期能够全部或部分收回金融资产合同现金流量时,本集团
直接减记该金融资产的账面余额。
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9. 金融工具(续)
金融工具抵销
同时满足下列条件的,金融资产和金融负债以相互抵销后的净额在资产负债表
内列示:具有抵销已确认金额的法定权利,且该种法定权利是当前可执行的;
计划以净额结算,或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
金融资产转移
本集团已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的,终止确
认该金融资产;保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,不终止确
认该金融资产。
本集团既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,分
别下列情况处理:放弃了对该金融资产控制的,终止确认该金融资产并确认产
生的资产和负债;未放弃对该金融资产控制的,按照其继续涉入所转移金融资
产的程度确认有关金融资产,并相应确认有关负债。
通过对所转移金融资产提供财务担保方式继续涉入的,按照金融资产的账面价
值和财务担保金额两者之中的较低者,确认继续涉入形成的资产。财务担保金
额,是指所收到的对价中,将被要求偿还的最高金额。
10. 存货
存货包括原材料、在产品、自制半成品、产成品、贸易商品。
存货按照成本进行初始计量。存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。
发出存货,采用加权平均法确定其实际成本。周转材料包括低值易耗品和包装
物等,低值易耗品和包装物采用一次转销法进行摊销。
存货的盘存制度采用永续盘存制。
于资产负债表日,存货按照成本与可变现净值孰低计量,对成本高于可变现净
值的,计提存货跌价准备,计入当期损益。如果以前计提存货跌价准备的影响
因素已经消失,使得存货的可变现净值高于其账面价值,则在原已计提的存货
跌价准备金额内,将以前减记的金额予以恢复,转回的金额计入当期损益。
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10. 存货(续)
可变现净值,是指在日常活动中,存货的估计售价减去至完工时估计将要发生
的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。计提存货跌价准备时,原材
料及产成品按单个存货项目计提。
11. 长期股权投资
长期股权投资包括对子公司、合营企业和联营企业的权益性投资。
长期股权投资在取得时以初始投资成本进行初始计量。通过同一控制下的企业
合并取得的长期股权投资,以合并日取得被合并方所有者权益在最终控制方合
并财务报表中的账面价值的份额作为初始投资成本;初始投资成本与合并对价
账面价值之间差额,调整资本公积(不足冲减的,冲减留存收益);合并日之
前的其他综合收益,在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或
负债相同的基础进行会计处理,因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分
配以外的其他股东权益变动而确认的股东权益,在处置该项投资时转入当期损
益;其中,处置后仍为长期股权投资的按比例结转,处置后转换为金融工具的
则全额结转。通过非同一控制下企业合并取得的长期股权投资,以合并成本作
为初始投资成本(通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并的,以购买日
之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和作为初始
投资成本),合并成本包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权
益性证券的公允价值之和;购买日之前持有的因采用权益法核算而确认的其他
综合收益,在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同
的基础进行会计处理,因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的
其他股东权益变动而确认的股东权益,在处置该项投资时转入当期损益;其
中,处置后仍为长期股权投资的按比例结转,处置后转换为金融工具的则全额
结转;购买日之前持有的股权投资作为金融工具计入其他综合收益的累计公允
价值变动在改按成本法核算时全部转入留存收益。除企业合并形成的长期股权
投资以外方式取得的长期股权投资,按照下列方法确定初始投资成本:支付现
金取得的,以实际支付的购买价款及与取得长期股权投资直接相关的费用、税
金及其他必要支出作为初始投资成本;发行权益性证券取得的,以发行权益性
证券的公允价值作为初始投资成本。
本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资,在本公司个别财务报表中
采用成本法核算。控制,是指拥有对被投资方的权力,通过参与被投资方的相
关活动而享有可变回报,并且有能力运用对被投资方的权力影响回报金额。
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11. 长期股权投资(续)
采用成本法时,长期股权投资按初始投资成本计价。追加或收回投资的,调整
长期股权投资的成本。被投资单位宣告分派的现金股利或利润,确认为当期投
资收益。
本集团对被投资单位具有共同控制或重大影响的,长期股权投资采用权益法核
算。共同控制,是指按照相关约定对某项安排所共有的控制,并且该安排的相
关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响,是指对
被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力,但并不能够控制或者与其他
方一起共同控制这些政策的制定。
采用权益法时,长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可
辨认净资产公允价值份额的,归入长期股权投资的初始投资成本;长期股权投
资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额
的,其差额计入当期损益,同时调整长期股权投资的成本。
采用权益法时,取得长期股权投资后,按照应享有或应分担的被投资单位实现
的净损益和其他综合收益的份额,分别确认投资损益和其他综合收益并调整长
期股权投资的账面价值。在确认应享有被投资单位净损益的份额时,以取得投
资时被投资单位可辨认资产等的公允价值为基础,按照本集团的会计政策及会
计期间,并抵销与联营企业及合营企业之间发生的内部交易损益按照应享有的
比例计算归属于投资方的部分(但内部交易损失属于资产减值损失的,应全额
确认),对被投资单位的净利润进行调整后确认,但投出或出售的资产构成业
务的除外。按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分,相
应减少长期股权投资的账面价值。本集团确认被投资单位发生的净亏损,以长
期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减
记至零为限,本集团负有承担额外损失义务的除外。对于被投资单位除净损
益、其他综合收益和利润分配以外股东权益的其他变动,调整长期股权投资的
账面价值并计入股东权益。
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11. 长期股权投资(续)
处置长期股权投资,其账面价值与实际取得价款的差额,计入当期损益。采用
权益法核算的长期股权投资,因处置终止采用权益法的,原权益法核算的相关
其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计
处理,因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他股东权益变
动而确认的股东权益,全部转入当期损益;仍采用权益法的,原权益法核算的
相关其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行
会计处理并按比例转入当期损益,因被投资方除净损益、其他综合收益和利润
分配以外的其他股东权益变动而确认的股东权益,按相应的比例转入当期损
益。
12. 固定资产
固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本集团,且其成本能够可靠地计
量时才予以确认。与固定资产有关的后续支出,符合该确认条件的,计入固定
资产成本,并终止确认被替换部分的账面价值;否则,在发生时计入当期损
益。
固定资产按照成本进行初始计量。购置固定资产的成本包括购买价款、相关税
费、使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该项资产的其他
支出。
固定资产的折旧采用年限平均法计提,各类固定资产的使用寿命、预计净残值
率及年折旧率如下:
使用寿命 预计净残值率 年折旧率
房屋及建筑物 20-40年 0-5% 2.4%-5%
机器设备 3-10年 1-10% 9%-31.7%
仪器仪表 3-10年 1-10% 9.5%-33.3%
运输工具 2-10年 2-10% 9.5%-47.5%
办公及其他设备 3-10年 1-5% 9.5%-33.3%
装修 5-10年 0% 20%
固定资产的各组成部分具有不同使用寿命或以不同方式为企业提供经济利益
的,适用不同折旧率。
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三、 重要会计政策及会计估计(续)
12. 固定资产(续)
本集团至少于每年年度终了,对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法
进行复核,必要时进行调整。
13. 在建工程
在建工程成本按实际工程支出确定,包括在建期间发生的各项必要工程支出以
及其他相关费用等。
在建工程在达到预定可使用状态时转入固定资产、无形资产和长期待摊费用。
14. 借款费用
借款费用,是指本集团因借款而发生的利息及其他相关成本,包括借款利息、
折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。
可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用,予以资本
化,其他借款费用计入当期损益。符合资本化条件的资产,是指需要经过相当
长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、
投资性房地产和存货等资产。
借款费用同时满足下列条件的,才能开始资本化:
(1)资产支出已经发生;
(2)借款费用已经发生;
(3)为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已
经开始。
购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时,借款
费用停止资本化。之后发生的借款费用计入当期损益。
在资本化期间内,每一会计期间的利息资本化金额,按照下列方法确定:
(1)专门借款以当期实际发生的利息费用,减去暂时性的存款利息收入或投
资收益后的金额确定。
(2)占用的一般借款,根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权
平均数乘以所占用一般借款的加权平均利率计算确定。
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14. 借款费用(续)
符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中,发生除达到预定可使用或者可
销售状态必要的程序之外的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的,暂停借
款费用的资本化。在中断期间发生的借款费用确认为费用,计入当期损益,直
至资产的购建或者生产活动重新开始。
15. 使用权资产
本集团使用权资产类别主要包括房屋建筑物。
在租赁期开始日,本集团将其可在租赁期内使用租赁资产的权利确认为使用权
资产,包括:租赁负债的初始计量金额;在租赁期开始日或之前支付的租赁付
款额,存在租赁激励的,扣除已享受的租赁激励相关金额;承租人发生的初始
直接费用;承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资
产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。本集团后续采用年限平均法对
使用权资产计提折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的,本
集团在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取
得租赁资产所有权的,本集团在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期
间内计提折旧。
本集团按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债,并相应调整使用权
资产的账面价值时,如使用权资产账面价值已调减至零,但租赁负债仍需进一
步调减的,本集团将剩余金额计入当期损益。
16. 无形资产
无形资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本集团,且其成本能够可靠地计
量时才予以确认,并以成本进行初始计量。但非同一控制下企业合并中取得的
无形资产,其公允价值能够可靠地计量的,即单独确认为无形资产并按照公允
价值计量。
无形资产按照其能为本集团带来经济利益的期限确定使用寿命,无法预见其为
本集团带来经济利益期限的作为使用寿命不确定的无形资产。
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16. 无形资产(续)
各项无形资产的使用寿命如下:
使用寿命
土地使用权 20-50年
专利权 10年
非专利技术 5-15年
软件 3-10年
客户关系 3-15年
品牌 不确定
品牌系本集团收购Aaren Scientific Inc.亲水性丙烯酸及聚甲基丙烯酸甲酯
(PMMA)人工晶状体产品业务(“Aaren业务”)和Contamac Holdings Limited
(“Contamac Holdings”)及其子公司(“Contamac集团”)所取得的使用寿
命不确定的无形资产。
本集团取得的土地使用权,通常作为无形资产核算。
使用寿命有限的无形资产,在其使用寿命内采用直线法摊销。本集团至少于每
年年度终了,对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核,必
要时进行调整。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的无形资
产的摊销费用,予以资本化,其他摊销费用计入当期损益。
对使用寿命不确定的无形资产,无论是否存在减值迹象,每年均进行减值测
试。此类无形资产不予摊销,在每个会计期间对其使用寿命进行复核。如果有
证据表明使用寿命是有限的,则按上述使用寿命有限的无形资产的政策进行会
计处理。
本集团将内部研究开发项目的支出,区分为研究阶段支出和开发阶段支出。研
究阶段的支出,于发生时计入当期损益。开发阶段的支出,只有在同时满足下
列条件时,才能予以资本化,即:完成该无形资产以使其能够使用或出售在技
术上具有可行性;具有完成该无形资产并使用或出售的意图;无形资产产生经
济利益的方式,包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产
自身存在市场,无形资产将在内部使用的,能够证明其有用性;有足够的技
术、财务资源和其他资源支持,以完成该无形资产的开发,并有能力使用或出
售该无形资产;归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。不满足上
述条件的开发支出,于发生时计入当期损益。
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17. 资产减值
本集团对除存货、递延所得税、金融资产、持有待售资产外的资产减值,按以
下方法确定:
本集团于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象,存在减值迹象
的,本集团将估计其可收回金额,进行减值测试。对因企业合并所形成的商誉
和使用寿命不确定的无形资产,无论是否存在减值迹象,至少于每年末进行减
值测试。对于尚未达到可使用状态的无形资产,也每年进行减值测试。
可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流
量的现值两者之间较高者确定。本集团以单项资产为基础估计其可收回金额;
难以对单项资产的可收回金额进行估计的,以该资产所属的资产组为基础确定
资产组的可收回金额。资产组的认定,以资产组产生的主要现金流入是否独立
于其他资产或者资产组的现金流入为依据。
当资产或者资产组的可收回金额低于其账面价值时,本集团将其账面价值减记
至可收回金额,减记的金额计入当期损益,同时计提相应的资产减值准备。
就商誉的减值测试而言,对于因企业合并形成的商誉的账面价值,自购买日起
按照合理的方法分摊至相关的资产组;难以分摊至相关的资产组的,将其分摊
至相关的资产组组合。相关的资产组或者资产组组合,是能够从企业合并的协
同效应中受益的资产组或者资产组组合,且不大于本集团确定的报告分部。
对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时,如与商誉相关的资
产组或者资产组组合存在减值迹象的,首先对不包含商誉的资产组或者资产组
组合进行减值测试,计算可收回金额,确认相应的减值损失。然后对包含商誉
的资产组或者资产组组合进行减值测试,比较其账面价值与可收回金额,如可
收回金额低于账面价值的,减值损失金额首先抵减分摊至资产组或者资产组组
合中商誉的账面价值,再根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项
资产的账面价值所占比重,按比例抵减其他各项资产的账面价值。
上述资产减值损失一经确认,在以后会计期间不再转回。
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18. 长期待摊费用
长期待摊费用采用直线法摊销,摊销期如下:
摊销期
租入固定资产改良支出 2-5年
19. 职工薪酬
职工薪酬,是指本集团为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形
式的报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期
职工福利。本集团提供给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受
益人等的福利,也属于职工薪酬。
短期薪酬
在职工提供服务的会计期间,将实际发生的短期薪酬确认为负债,并计入当期
损益或相关资产成本。
离职后福利(设定提存计划)
本集团的职工参加由当地政府管理的养老保险和失业保险,相应支出在发生时
计入相关资产成本或当期损益。
20. 租赁负债
在租赁期开始日,本集团将尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债,短
期租赁和低价值资产租赁除外。在计算租赁付款额的现值时,本集团采用租赁
内含利率作为折现率;无法确定租赁内含利率的,采用承租人增量借款利率作
为折现率。本集团按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利
息费用,并计入当期损益,但另有规定计入相关资产成本的除外。未纳入租赁
负债计量的可变租赁付款额于实际发生时计入当期损益,但另有规定计入相关
资产成本的除外。
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20. 租赁负债(续)
租赁期开始日后,当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生
变化、用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权
或终止选择权的评估结果或实际行权情况发生变化时,本集团按照变动后的租
赁付款额的现值重新计量租赁负债。
21. 与客户之间的合同产生的收入
本集团在履行了合同中的履约义务,即在客户取得相关商品或服务控制权时确
认收入。取得相关商品或服务的控制权,是指能够主导该商品的使用或该服务
的提供并从中获得几乎全部的经济利益。
销售商品合同
本集团与客户之间的销售商品合同通常仅包含转让商品的履约义务。本集团通
常在综合考虑了下列因素的基础上,除对医院的人工晶体产品销售收入确认的
时点是医院实际使用货物之时以外,其余均以经销商、直销客户及配送商验收
时点确认收入:取得商品的现时收款权利、商品所有权上的主要风险和报酬的
转移、商品的法定所有权的转移、商品实物的转移、客户接受该商品。
可变对价
本集团部分与客户之间的合同存在销售返利的安排,形成可变对价。本集团按
照期望值或最有可能发生金额确定可变对价的最佳估计数,但包含可变对价的
交易价格不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转
回的金额。
22. 合同资产与合同负债
本集团根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产
或合同负债。本集团将同一合同下的合同资产和合同负债相互抵销后以净额列
示。
合同负债
合同负债是指已收或应收客户对价而应向客户转让商品或服务的义务,如企业
在转让承诺的商品或服务之前已收取的款项。
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23. 政府补助
政府补助在能够满足其所附的条件并且能够收到时,予以确认。政府补助为货
币性资产的,按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的,按照
公允价值计量;公允价值不能可靠取得的,按照名义金额计量。
政府文件规定用于购建或以其他方式形成长期资产的,作为与资产相关的政府
补助;政府文件不明确的,以取得该补助必须具备的基本条件为基础进行判
断,以购建或其他方式形成长期资产为基本条件的作为与资产相关的政府补
助,除此之外的作为与收益相关的政府补助。
与收益相关的政府补助,用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的,确认为
递延收益,并在确认相关成本费用或损失的期间计入当期损益或冲减相关成
本;用于补偿已发生的相关成本费用或损失的,直接计入当期损益或冲减相关
成本。
与资产相关的政府补助,冲减相关资产的账面价值;或确认为递延收益,在相
关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益(但按照名义金额计量
的政府补助,直接计入当期损益),相关资产在使用寿命结束前被出售、转
让、报废或发生毁损的,尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损
益。
24. 所得税
所得税包括当期所得税和递延所得税。除由于企业合并产生的调整商誉,或与
直接计入股东权益的交易或者事项相关的计入股东权益外,均作为所得税费用
或收益计入当期损益。
本集团对于当期和以前期间形成的当期所得税负债或资产,按照税法规定计算
的预期应交纳或返还的所得税金额计量。
本集团根据资产与负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差
异,以及未作为资产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的
账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异,采用资产负债表债务法计
提递延所得税。
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24. 所得税(续)
各种应纳税暂时性差异均据以确认递延所得税负债,除非:
(1)应纳税暂时性差异是在以下交易中产生的:商誉的初始确认,或者具有
以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认:该交易不是企业合
并,并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣
亏损。
(2)对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异,该
暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可
能不会转回。
对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减,本集团
以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳
税所得额为限,确认由此产生的递延所得税资产,除非:
(1)可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的:该交易不是企业合并,并且
交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。
(2)对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异,同
时满足下列条件的,确认相应的递延所得税资产:暂时性差异在可预见
的未来很可能转回,且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应
纳税所得额。
本集团于资产负债表日,对于递延所得税资产和递延所得税负债,依据税法规
定,按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量,并反映资产负债
表日预期收回资产或清偿负债方式的所得税影响。
于资产负债表日,本集团对递延所得税资产的账面价值进行复核,如果未来期
间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益,减记
递延所得税资产的账面价值。于资产负债表日,本集团重新评估未确认的递延
所得税资产,在很可能获得足够的应纳税所得额可供所有或部分递延所得税资
产转回的限度内,确认递延所得税资产。
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24. 所得税(续)
同时满足下列条件时,递延所得税资产和递延所得税负债以抵销后的净额列
示:拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利;递延所得
税资产和递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一应纳税主体征收的所得
税相关或者对不同的纳税主体相关,但在未来每一具有重要性的递延所得税资
产和递延所得税负债转回的期间内,涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得
税资产及当期所得税负债或是同时取得资产、清偿债务。
25. 租赁
租赁的识别
在合同开始日,本集团评估合同是否为租赁或者包含租赁,如果合同中一方让
渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价,则该合
同为租赁或者包含租赁。为确定合同是否让渡了在一定期间内控制已识别资产
使用的权利,本集团评估合同中的客户是否有权获得在使用期间内因使用已识
别资产所产生的几乎全部经济利益,并有权在该使用期间主导已识别资产的使
用。
租赁期的评估
租赁期是本集团有权使用租赁资产且不可撤销的期间。本集团有续租选择权,
即有权选择续租该资产,且合理确定将行使该选择权的,租赁期还包含续租选
择权涵盖的期间。本集团有终止租赁选择权,即有权选择终止租赁该资产,但
合理确定将不会行使该选择权的,租赁期包含终止租赁选择权涵盖的期间。发
生本集团可控范围内的重大事件或变化,且影响本集团是否合理确定将行使相
应选择权的,本集团对其是否合理确定将行使续租选择权、购买选择权或不行
使终止租赁选择权进行重新评估。
作为承租人
本集团作为承租人的一般会计处理见附注三、15和附注三、20。
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25. 租赁(续)
作为承租人(续)
短期租赁和低价值资产租赁
本集团将在租赁期开始日,租赁期不超过12个月,且不包含购买选择权的租赁
认定为短期租赁;将单项租赁资产为全新资产时价值不超过人民币50,000元的
租赁认定为低价值资产租赁。本集团转租或预期转租租赁资产的,原租赁不认
定为低价值资产租赁。本集团对短期租赁和低价值资产租赁选择不确认使用权
资产和租赁负债。在租赁期内各个期间按照直线计入相关的资产成本或当期损
益。
新冠肺炎疫情引发的租金减让
对于由新冠肺炎疫情直接引发的、本集团与出租人就现有租赁合同达成的租金
减免、延期支付等租金减让,同时满足下列条件的,本集团对所有的租赁采用
简化方法:
(1)减让后的租赁对价较减让前减少或基本不变;
(2)减让仅针对2021年6月30日前的应付租赁付款额;
(3)综合考虑定性和定量因素后认定租赁的其他条款和条件无重大变化。
本集团不评估是否发生租赁变更,继续按照与减让前一致的折现率计算租赁负
债的利息费用并计入当期损益,继续按照与减让前一致的方法对使用权资产进
行计提折旧,对于发生的租金减免,本集团将减免的租金作为可变租赁付款
额,在达成减让协议等解除原租金支付义务时,按未折现金额冲减相关资产成
本或费用,同时相应调整租赁负债。
26. 利润分配
本公司的现金股利,于股东大会批准后确认为负债。
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27. 公允价值计量
本集团于每个资产负债表日以公允价值计量权益工具投资和交易性金融资产。
公允价值,是指市场参与者在计量日发生的有序交易中,出售一项资产所能收
到或者转移一项负债所需支付的价格。本集团以公允价值计量相关资产或负
债,假定出售资产或者转移负债的有序交易在相关资产或负债的主要市场进
行;不存在主要市场的,本集团假定该交易在相关资产或负债的最有利市场进
行。主要市场(或最有利市场)是本集团在计量日能够进入的交易市场。本集
团采用市场参与者在对该资产或负债定价时为实现其经济利益最大化所使用的
假设。
以公允价值计量非金融资产的,考虑市场参与者将该资产用于最佳用途产生经
济利益的能力,或者将该资产出售给能够用于最佳用途的其他市场参与者产生
经济利益的能力。
本集团采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技
术,优先使用相关可观察输入值,只有在可观察输入值无法取得或取得不切实
可行的情况下,才使用不可观察输入值。
在财务报表中以公允价值计量或披露的资产和负债,根据对公允价值计量整体
而言具有重要意义的最低层次输入值,确定所属的公允价值层次:第一层次输
入值,在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价;第
二层次输入值,除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入
值;第三层次输入值,相关资产或负债的不可观察输入值。
每个资产负债表日,本集团对在财务报表中确认的持续以公允价值计量的资产
和负债进行重新评估,以确定是否在公允价值计量层次之间发生转换。
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28. 重大会计判断和估计
编制财务报表要求管理层作出判断、估计和假设,这些判断、估计和假设会影
响收入、费用、资产和负债的列报金额及其披露,以及资产负债表日或有负债
的披露。这些假设和估计的不确定性所导致的结果可能造成对未来受影响的资
产或负债的账面金额进行重大调整。
判断
在应用本集团的会计政策的过程中,管理层作出了以下对财务报表所确认的金
额具有重大影响的判断:
业务模式
金融资产于初始确认时的分类取决于本集团管理金融资产的业务模式,在判断
业务模式时,本集团考虑包括企业评价和向关键管理人员报告金融资产业绩的
方式、影响金融资产业绩的风险及其管理方式以及相关业务管理人员获得报酬
的方式等。在评估是否以收取合同现金流量为目标时,本集团需要对金融资产
到期日前的出售原因、时间、频率和价值等进行分析判断。
合同现金流量特征
金融资产于初始确认时的分类取决于金融资产的合同现金流量特征,需要判断
合同现金流量是否仅为对本金和以未偿付本金为基础的利息的支付时,包含对
货币时间价值的修正进行评估时,需要判断与基准现金流量相比是否具有显著
差异、对包含提前还款特征的金融资产,需要判断提前还款特征的公允价值是
否非常小等。
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28. 重大会计判断和估计(续)
估计的不确定性
以下为于资产负债表日有关未来的关键假设以及估计不确定性的其他关键来
源,可能会导致未来会计期间资产和负债账面金额重大调整。
金融工具减值
本集团采用预期信用损失模型对金融工具的减值进行评估,应用预期信用损失
模型需要做出重大判断和估计,需考虑所有合理且有依据的信息,包括前瞻性
信息。在做出这些判断和估计时,本集团根据历史还款数据结合经济政策、宏
观经济指标、行业风险等因素推断债务人信用风险的预期变动。不同的估计可
能会影响减值准备的计提,已计提的减值准备可能并不等于未来实际的减值损
失金额。
除金融资产之外的非流动资产减值(除商誉外)
本集团于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生
减值的迹象。对使用寿命不确定的无形资产,除每年进行的减值测试外,当其
存在减值迹象时,也进行减值测试。其他除金融资产之外的非流动资产,当存
在迹象表明其账面金额不可收回时,进行减值测试。当资产或资产组的账面价
值高于可收回金额,即公允价值减去处置费用后的净额和预计未来现金流量的
现值中的较高者,表明发生了减值。公允价值减去处置费用后的净额,参考公
平交易中类似资产的销售协议价格或可观察到的市场价格,减去可直接归属于
该资产处置的增量成本确定。预计未来现金流量现值时,管理层必须估计该项
资产或资产组的预计未来现金流量,并选择恰当的折现率确定未来现金流量的
现值。详见附注五、13。
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28. 重大会计判断和估计(续)
估计的不确定性(续)
无形资产的使用寿命
本集团综合各方面因素判断,确定无形资产能为企业带来的经济利益的期限。
本集团至少于每年年度终了,对使用寿命有限的无形资产使用寿命及摊销方法
进行复核。无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计不同的,改变摊销期限
和摊销方法。无形资产预期不能为企业带来经济利益时,将该无形资产的账面
价值予以转销。
商誉减值
本集团至少每年测试商誉是否发生减值。这要求对分配了商誉的资产组或者资
产组组合的未来现金流量的现值进行预计。对未来现金流量的现值进行预计
时,本集团需要预计未来资产组或者资产组组合产生的现金流量,同时选择恰
当的折现率确定未来现金流量的现值。详见附注五、14。
非上市股权投资的公允价值
非上市的股权投资的估值,是根据具有类似合同条款和风险特征的其他金融工
具的当前折现率折现的预计未来现金流量。这要求本集团估计预计未来现金流
量、信用风险、波动和折现率,因此具有不确定性。
29. 会计政策和会计估计变更
会计政策变更
新冠肺炎疫情相关租金减让会计处理
根据《新冠肺炎疫情相关租金减让会计处理规定》,可以对新冠肺炎疫情相关
租金减让根据该会计处理规定选择采用简化方法。作为承租人,本集团对于
2020年1月1日起发生租赁的相关租金减让,采用了该会计处理规定中的简化方
法(参见附注三、 25),相关租金减让计入本年利润的金额为人民币
1,054,099.12元。
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四、 税项
1. 主要税种及税率
增值税 - 本公司及本集团下属注册于中国大陆地区的
子公司应税收入按13%的税率计算销项税,
并按扣除当期允许抵扣的进项税额后的差额
计缴增值税。
本集团下属子公司上海其胜生物制剂有限公
司(“其胜生物”)系用微生物、微生物代谢
产物、动物毒素、人或动物的血液或组织制
成的生物制品的一般纳税人企业。自2014年
7月1日起,根据财税(2014)57号文《关于简
并增值税征收率政策的通知》的规定,选用
简易办法依照3%征收率计算缴纳增值税,采
购发生的进项税额不可抵扣。
本集团下属英国子公司本年度适用的增值税
税率为20%。
本集团下属法国子公司本年度适用的增值税
税率为20%。
城巿维护建设税(注1) - 按实际缴纳的流转税的5%或7%计缴。
教育费附加 - 按实际缴纳的流转税的3%计缴。
地方教育费附加 - 按实际缴纳的流转税的2%计缴。
企业所得税(注2) - 本年度按应纳税所得额的15%、16.5%、
19%、21%、25%或28%计缴。
上海昊海生物科技股份有限公司
财务报表附注(续)
2020年度 人民币元
四、 税项(续)
1. 主要税种及税率(续)
注1:本公司及本集团下属子公司其胜生物按实际缴纳的流转税的5%计缴
城市维护建设税;本集团下属子公司上海建华精细生物制品有限公
司(“建华生物”)、河南宇宙人工晶状体研制有限公司(“河南宇
宙”)、深圳市新产业眼科新技术有限公司(“深圳新产业”)、珠
海艾格医疗科技开发有限公司(“珠海艾格”)、杭州爱晶伦科技有
限公司(“杭州爱晶伦”)以及青岛华元精细生物制品有限公司
(“青岛华元”)按实际缴纳的流转税的7%计缴城市维护建设税。注2:本公司及本集团下属子公司其胜生物、建华生物、河南宇宙、青岛
华元、杭州爱晶伦以及深圳新产业本年度适用的企业所得税税率为
15%;本集团下属其他注册于中国大陆地区的子公司本年度适用的
企业所得税税率为25%;本集团下属香港子公司本年度适用的企业
所得税税率为16.5%;本集团下属美国子公司本年度适用的企业所
得税税率为21%;本集团下属英国子公司本年度适用的企业所得税
税率为19%;本集团下属法国子公司本年度适用的企业所得税税率
为28%。
2. 税收优惠
根据本公司于2020年11月12日获得的高新技术企业证书,于2020年度,本
公司减按15%优惠税率计缴企业所得税。
根据其胜生物于2020年11月18日获得的高新技术企业证书,于2020年
度,其胜生物减按15%优惠税率计缴企业所得税。
根据建华生物于2020年11月12日获得的高新技术企业证书,于2020年
度,建华生物减按15%优惠税率计缴企业所得税。
根据河南宇宙于2020年9月9日获得的高新技术企业证书,于2020年度,
河南宇宙减按15%优惠税率计缴企业所得税。
根据深圳新产业于2018年10月16日获得的高新技术企业证书,于2020年
度,深圳新产业减按15%优惠税率计缴企业所得税。
上海昊海生物科技股份有限公司
财务报表附注(续)
2020年度 人民币元
四、 税项(续)
2. 税收优惠(续)
根据杭州爱晶伦于2019年12月4日获得的高新技术企业证书,于2020年
度,杭州爱晶伦减按15%优惠税率计缴企业所得税。
根据青岛华元于2020年12月1日获得的高新技术企业证书,于2020年度,
青岛华元减按15%优惠税率计缴企业所得税。
五、 合并财务报表主要项目注释
1. 货币资金
2020年 2019年
库存现金 620,805.40 612,491.59
银行存款 3,051,982,451.43 3,221,895,884.14
其他货币资金 90,962,783.49 -
3,143,566,040.32 3,222,508,375.73
于2020年12月31日,本集团所有权受到限制的货币资金为人民币50,962,783.49
元 (2019年12月31日:本集团无所有权受到限制的货币资金),参见附注五、
53。
于2020年12月31日,本集团存放于境外的货币资金为人民币139,820,473.12元
(2019年12月31日人民币135,655,356.85元)。
于2020年12月31日,本集团的结构性存款金额为人民币90,000,000.00元,本集
团的结构性存款为与汇率及利率挂钩的,实质上具有固定收益特征,能够符合
金融资产合同现金流量测试,以摊余成本计量。
银行活期存款按照银行活期存款利率取得利息收入。短期定期存款的存款期依
本集团的现金需求而定,并按照相应的银行定期存款利率取得利息收入。
上海昊海生物科技股份有限公司
财务报表附注(续)
2020年度 人民币元
五、 合并财务报表主要项目注释(续)
2. 交易性金融资产
2020年 2019年
以公允价值计量且其变动计入当期损
益的金融资产
银行承兑汇票 5,135,005.36 8,007,571.80
商业承兑汇票 2,084,297.18 -
银行理财 15,145,000.00 -
22,364,302.54 8,007,571.80
已背书但在资产负债表日尚未到期的应收票据如下:
2020年 2019年
终止确认 终止确认
银行承兑汇票 13,873,103.19 8,983,902.88
本集团在日常资金管理中将部分银行承兑汇票背书,并将部分闲置资金用于购
买银行理财产品,管理上述应收票据的业务模式以出售为目标。
于2020年12月31日及2019年12月31日,本集团无因出票人未履约而将票据转为
应收账款的情况。于本财务报表报出日,本集团2020年12月31日持有的商业承
兑汇票都已到期如数兑付。
应收票据转移,参见附注八、2。
上海昊海生物科技股份有限公司
财务报表附注(续)
2020年度 人民币元
五、 合并财务报表主要项目注释(续)
3. 应收账款
应收账款信用期通常为1至12个月。应收账款并不计息。
应收账款的账龄分析如下:
2020年 2019年
1年以内 335,887,785.87 389,818,151.76
1年至2年 16,949,235.11 15,352,079.77
2年至3年 7,578,853.46 4,302,912.23
3年以上 6,520,971.18 5,231,179.40
366,936,845.62 414,704,323.16
减:坏账准备 33,409,354.86 32,713,384.47
333,527,490.76 381,990,938.69
2020年
账面余额 坏账准备 账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
按信用风险特征组合计提坏账准备 363,861,038.56 99.16 30,333,547.80 8.34 333,527,490.76
单项计提坏账准备 3,075,807.06 0.84 3,075,807.06 100.00 -
366,936,845.62 100.00 33,409,354.86 333,527,490.76
2019年
账面余额 坏账准备 账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
按信用风险特征组合计提坏账准备 410,790,266.10 99.06 28,799,327.41 7.01 381,990,938.69
单项计提坏账准备 3,914,057.06 0.94 3,914,057.06 100.00 -
414,704,323.16 100.00 32,713,384.47 381,990,938.69
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财务报表附注(续)
2020年度 人民币元
五、 合并财务报表主要项目注释(续)
3. 应收账款(续)
于2020年12月31日,本集团单项计提坏账准备的应收账款情况如下:
应收账款内容 账面余额 坏账金额 预期信用 计提理由
损失率
A公司 371,750.00 371,750.00 100.00% 预估收款风险
B公司 2,704,057.06 2,704,057.06 100.00% 预估收款风险
合计 3,075,807.06 3,075,807.06
于2019年12月31日单项计提坏账准备的应收账款情况如下:
应收账款内容 账面余额 坏账金额 预期信用 计提理由
损失率
A公司 1,210,000.00 1,210,000.00 100.00% 预估收款风险
B公司 2,704,057.06 2,704,057.06 100.00% 预估收款风险
合计 3,914,057.06 3,914,057.06
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财务报表附注(续)
2020年度 人民币元
五、 合并财务报表主要项目注释(续)
3. 应收账款(续)
按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款情况如下:
2020年
估计发生违约 预期信用 整个存续期
的账面余额 损失率 预期信用损失
(%)
1年以内 335,887,785.87 4.45 14,951,391.62
1年至2年 16,949,235.11 35.23 5,970,415.92
2年至3年 4,874,796.40 66.93 3,262,519.08
3年以上 6,149,221.18 100.00 6,149,221.18
363,861,038.56 30,333,547.80
2019年
估计发生违约 预期信用 整个存续期
的账面余额 损失率 预期信用损失
(%)
1年以内 389,818,151.76 4.46 17,368,544.93
1年至2年 12,648,022.71 33.27 4,207,496.23
2年至3年 3,092,912.23 64.41 1,992,106.85
3年以上 5,231,179.40 100.00 5,231,179.40
410,790,266.10 28,799,327.41
应收账款坏账准备的变动如下:
外币报表
年初余额 本年计提 本年转回 本年核销 折算差异 年末余额
2020年 32,713,384.47 6,253,101.71 (5,228,155.64) (241,542.00) (87,433.68) 33,409,354.86
2019年 33,410,696.92 1,028,432.20 (1,822,139.54) - 96,394.89 32,713,384.47
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财务报表附注(续)
2020年度 人民币元
五、 合并财务报表主要项目注释(续)
3. 应收账款(续)
于2020年12月31日,按欠款方归集的余额前五名的应收账款分析如下:
余额 坏账准备金额 占应收账款余额
总额比例(%)
第一名 30,518,795.27 1,358,484.82 8.32
第二名 29,500,459.20 1,313,155.57 8.04
第三名 9,895,888.00 440,496.21 2.70
第四名 7,572,845.00 337,090.47 2.06
第五名 7,040,390.00 313,389.27 1.92
84,528,377.47 3,762,616.34 23.04
于2019年12月31日,按欠款方归集的余额前五名的应收账款分析如下:
余额 坏账准备金额 占应收账款余额
总额比例(%)
第一名 26,029,721.00 1,301,486.05 6.28
第二名 24,704,216.78 1,235,210.84 5.96
第三名 21,900,695.10 1,095,034.76 5.28
第四名 20,154,303.00 1,007,715.15 4.86
第五名 14,181,750.00 709,087.50 3.42
106,970,685.88 5,348,534.30 25.80
4. 预付款项
预付款项的账龄分析如下:
2020年 2019年
账面余额 比例(%) 账面余额 比例(%)
1年以内 41,134,114.50 94.08 35,656,154.28 95.27
1年至2年 2,318,178.75 5.30 1,136,514.50 3.04
2年至3年 222,444.64 0.51 424,367.00 1.13
3年以上 45,847.90 0.11 210,354.36 0.56
43,720,585.79 100.00 37,427,390.14 100.00
上海昊海生物科技股份有限公司
财务报表附注(续)
2020年度 人民币元
五、 合并财务报表主要项目注释(续)
4. 预付款项(续)
于2020年12月31日及2019年12月31日,无账龄超过1年且金额重要的预付款项。
于2020年12月31日,余额前五名的预付款项汇总分析如下:
占预付款项余额总
余额 额比例(%)
第一名 12,912,627.22 29.53
第二名 4,106,602.69 9.39
第三名 2,488,249.98 5.69
第四名 1,787,001.40 4.09
第五名 1,159,043.00 2.65
22,453,524.29 51.35
于2019年12月31日,余额前五名的预付款项汇总分析如下:
占预付款项余额总
余额 额比例(%)
第一名 10,740,605.06 28.70
第二名 2,634,544.32 7.04
第三名 1,320,000.00 3.53
第四名 807,375.00 2.16
第五名 693,739.42 1.85
16,196,263.80 43.28
5. 其他应收款
2020年 2019年
其他应收款 11,653,207.22 10,452,517.67
上海昊海生物科技股份有限公司
财务报表附注(续)
2020年度 人民币元
五、 合并财务报表主要项目注释(续)
5. 其他应收款(续)
其他应收款
其他应收款的账龄分析如下:
2020年 2019年
1年以内 10,793,780.56 8,583,135.46
1年至2年 693,151.48 2,099,030.45
2年至3年 837,951.50 1,146,701.27
3年以上 2,521,466.48 4,673,213.47
14,846,350.02 16,502,080.65
减:其他应收款坏账准备 3,193,142.80 6,049,562.98
11,653,207.22 10,452,517.67
其他应收款按性质分类如下:
2020年 2019年
废弃厂房拆迁补偿 7,000,000.00 -
投标保证金及押金 4,760,263.29 7,199,767.27
员工备用金 810,990.37 3,194,664.52
其他 2,275,096.36 6,107,648.86
14,846,350.02 16,502,080.65
上海昊海生物科技股份有限公司
财务报表附注(续)
2020年度 人民币元
五、 合并财务报表主要项目注释(续)
5. 其他应收款(续)
其他应收款(续)
2020年
其他应收款按照12个月预期信用损失计提的坏账准备的变动如下:
第一阶段
未来12个月
预期信用损失
年初余额 6,049,562.98
本年计提 693,060.70
本年转回 (3,087,279.03)
本年核销 (450,000.00)
外币报表折算差异 (12,201.85)
年末余额 3,193,142.80
2020年
其他应收款账面价值变动如下:
第一阶段
未来12个月
预期信用损失
年初余额 16,502,080.65
本年新增 10,793,780.56
终止确认 (12,449,511.19)
年末余额 14,846,350.02
上海昊海生物科技股份有限公司
财务报表附注(续)
2020年度 人民币元
五、 合并财务报表主要项目注释(续)
5. 其他应收款(续)
其他应收款(续)
2019年
其他应收款按照12个月预期信用损失计提的坏账准备的变动如下:
第一阶段
未来12个月
预期信用损失
年初余额 6,159,292.16
本年计提 467,318.76
本年转回 (596,650.06)
外币报表折算差异 19,602.12
年末余额 6,049,562.98
2019年
其他应收款账面价值变动如下:
第一阶段
未来12个月
预期信用损失
年初余额 113,633,564.73
本年新增 1,383,427.40
终止确认 (98,514,911.48)
年末余额 16,502,080.65
其他应收款坏账准备的变动如下:
年初余额 本年计提 本年转回 本年核销 外币报表折算差异 年末余额
2020年 6,049,562.98 693,060.70 (3,087,279.03) (450,000.00) (12,201.85) 3,193,142.80
2019年 6,159,292.16 467,318.76 (596,650.06) - 19,602.12 6,049,562.98
上海昊海生物科技股份有限公司
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2020年度 人民币元
五、 合并财务报表主要项目注释(续)
5. 其他应收款(续)
其他应收款(续)
其他应收款金额前五名单位情况:
2020年12月31日
金额 占其他应收款总 性质 年限 坏账准备
额的比例(%) 期末余额
第一名 7,000,000.00 47.15 废弃厂房拆迁补偿 1年以内 -
第二名 2,204,009.05 14.85 办公楼租赁保证金 3年以内 1,508,607.02
第三名 267,306.00 1.80 办公楼租赁保证金 3年以内 133,653.00
第四名 219,000.00 1.48 办公楼租赁保证金 2年以内 21,450.00
第五名 1年至2年及3
212,975.32 1.43 办公楼租赁保证金 年以上 192,183.44
合计 9,903,290.37 66.71 1,855,893.46
2019年12月31日
金额 占其他应收款总 性质 年限 坏账准备
额的比例(%) 期末余额
第一名 3,517,220.55 21.31 收购定金 3年以上 3,517,220.55
第二名 450,000.00 2.73 往来款 3年以上 450,000.00
第三名 238,033.00 1.44 往来款 1年以内 11,901.65
第四名 226,675.34 1.37 租赁保证金 3年以内 11,333.77
第五名 187,485.38 1.14 往来款 1年以内 9,374.27
合计 4,619,414.27 27.99 3,999,830.24
6. 存货
2020年
账面余额 跌价准备/ 账面价值
减值准备
原材料 79,267,866.81 - 79,267,866.81
在产品 6,267,323.55 - 6,267,323.55
自制半成品 23,771,546.38 - 23,771,546.38
产成品 93,607,087.07 4,488,939.60 89,118,147.47
贸易商品 57,595,995.92 893,935.60 56,702,060.32
260,509,819.73 5,382,875.20 255,126,944.53
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财务报表附注(续)
2020年度 人民币元
五、 合并财务报表主要项目注释(续)
6. 存货(续)
2019年
账面余额 跌价准备/ 账面价值
减值准备
原材料 52,221,973.75 - 52,221,973.75
在产品 5,579,526.33 - 5,579,526.33
自制半成品 31,849,108.84 - 31,849,108.84
产成品 97,003,617.13 2,510,825.64 94,492,791.49
贸易商品 55,844,826.65 - 55,844,826.65
242,499,052.70 2,510,825.64 239,988,227.06
存货跌价准备变动如下:
2020年
外币报表
年初余额 折算差异 本年计提 本年转销 年末余额
产成品 2,510,825.64 (112,506.42) 3,076,075.79 (985,455.41) 4,488,939.60
贸易商品 - - 893,935.60 - 893,935.60
2,510,825.64 (112,506.42) 3,970,011.39 (985,455.41) 5,382,875.20
2019年
外币报表
年初余额 折算差异 本年计提 本年转回 年末余额
产成品 1,891,408.15 61,343.02 712,352.18 (154,277.71) 2,510,825.64
7. 其他流动资产
年末余额 年初余额
预计废弃厂房拆迁补偿 - 45,000,000.00上海昊海生物科技股份有限公司
财务报表附注(续)
2020年度 人民币元
五、 合并财务报表主要项目注释(续)
8. 长期股权投资
2020年
本年变动
权益法下 从可供出售金融 年末 年末
年初余额 追加投资 投资损益 宣告现金股利 外币折算差异 转为其他应收款 转为持有待售 资产转入 账面价值 减值准备
合营企业
长兴桐睿投资合伙企业(有限
合伙)(“长兴桐睿”) - 45,864,000.00 - - - - - - 45,864,000.00 -
联营企业
Lifeline Medical Devices
Private Limited (“
Lifeline”) 5,328,690.20 - (130,630.36) - (842,727.87) - - - 4,355,331.97 -
5,328,690.20 45,864,000.00 (130,630.36) - (842,727.87) - - - 50,219,331.97 -
2019年
本年变动
权益法下 从可供出售金融 年末 年末
年初余额 减少投资 投资损益 宣告现金股利 外币折算差异 转为其他应收款 转为持有待售 资产转入 账面价值 减值准备
合营企业
长兴桐睿投资合伙企业(有限
合伙)(“长兴桐睿”) 350,000,000.00 (350,000,000.00) 27,550,000.00 (27,550,000.00) - - - - - -
联营企业
Lifeline Medical Devices
Private Limited (“
Lifeline”) 4,699,859.80 - 362,484.44 - 266,345.96 - - - 5,328,690.20 -
354,699,859.80 (350,000,000.00) 27,912,484.44 (27,550,000.00) 266,345.96 - - - 5,328,690.20 -
上海昊海生物科技股份有限公司
财务报表附注(续)
2020年度 人民币元
五、 合并财务报表主要项目注释(续)
9. 其他权益工具投资
2020年
成本 累计计入其他综合 公允价值 本年股利收入 指定为以公允价
收益的公允价值变 本年终止确认的 仍持有的权益工 值计量且其变动
动 权益工具 具 计入其他综合收
益的原因
香港医思医疗集团股票 59,308,803.05 57,532,083.85 116,840,886.90 713,108.97 4,573,289.17 非交易性
深梧1号投资产品 194,843,554.75 (5,181,683.10) 189,661,871.65 18,003,330.97 12,817,722.61 非交易性
医美国际控股集团有限公司 21,217,500.00 (12,620,944.25) 8,596,555.75 - - 非交易性
Recros Medica 56,024,003.36 (3,824,800.23) 52,199,203.13 - - 非交易性
瑞丽医美国际控股有限公司 16,997,373.74 (1,216,623.74) 15,780,750.00 - - 非交易性
上海软馨生物科技有限公司 5,000,000.00 - 5,000,000.00 - - 非交易性
上海伦胜信息科技有限公司
(“上海伦胜”) 7,600,000.00 - 7,600,000.00 - - 非交易性
上海萨美细胞技术有限公司 9,600,000.00 - 9,600,000.00 - - 非交易性
370,591,234.90 34,688,032.53 405,279,267.43 18,716,439.94 17,391,011.78
2019年
成本 累计计入其他综合 公允价值 本年股利收入 指定为以公允价
收益的公允价值变 本年终止确认的 仍持有的权益工 值计量且其变动
动 权益工具 具 计入其他综合收
益的原因
香港医思医疗集团股票 68,556,772.64 58,796,602.55 127,353,375.19 - 4,688,306.83 非交易性
深梧1号投资产品 98,567,473.46 (511,942.45) 98,055,531.01 - 5,067,916.40 非交易性
医美国际控股集团有限公司 21,217,500.00 (10,020,699.00) 11,196,801.00 - - 非交易性
Recros Medica 56,024,003.36 - 56,024,003.36 - - 非交易性
244,365,749.46 48,263,961.10 292,629,710.56 - 9,756,223.23
本集团于2020年9月处置了成本为人民币103,723,918.71元的深梧1号投资产
品,共计人民币3,722,533.05元累计损失从其他综合收益转入留存收益。
本集团于2020年11-12月期间累计处置了成本为人民币9,247,969.59元的香
港医思医疗集团有限公司股票,共计人民币8,227,423.84元累计收益从其他综
合收益转入留存收益。
上海昊海生物科技股份有限公司
财务报表附注(续)
2020年度 人民币元
五、 合并财务报表主要项目注释(续)
10. 固定资产
2020年
房屋及建筑物 机器设备 仪器仪表 运输工具 办公及其他设备 装修 合计
原价
年初余额 262,893,975.89 420,808,691.48 29,871,138.59 12,053,474.57 29,258,573.14 28,176,906.39 783,062,760.06
购置 11,977,240.15 18,584,890.80 7,421,204.78 1,092,052.73 2,087,299.12 94,176.89 41,256,864.47
在建工程转入 - 23,310,995.94 3,105,911.27 1,658,733.77 104,514.80 10,660,096.81 38,840,252.59
出售及报废 (8,000.00) (25,582,952.34) (1,696,786.87) (576,705.67) (4,110,253.64) - (31,974,698.52)
非同一控制下企
业合并 - 1,853,966.85 37,335.62 - 39,673.64 - 1,930,976.11
外币报表折算 (1,672,161.32) (1,756,610.07) - (17,485.13) (222,889.49) (963,331.31) (4,632,477.32)
年末余额 273,191,054.72 437,218,982.66 38,738,803.39 14,210,070.27 27,156,917.57 37,967,848.78 828,483,677.39
累计折旧
年初余额 35,607,935.51 162,566,144.77 18,868,433.85 9,755,251.35 17,236,977.69 4,539,205.10 248,573,948.27
计提 18,337,223.19 40,742,864.11 6,373,798.03 2,003,100.83 2,009,511.37 8,828,682.87 78,295,180.40
处置或报废 (5,477.10) (23,608,140.54) (1,662,493.51) (317,880.10) (3,793,384.64) - (29,387,375.89)
外币报表折算 (157,223.67) (838,378.58) - 11,213.43 (92,900.27) (225,035.33) (1,302,324.42)
年末余额 53,782,457.93 178,862,489.76 23,579,738.37 11,451,685.51 15,360,204.15 13,142,852.64 296,179,428.36
账面价值
年末 219,408,596.79 258,356,492.90 15,159,065.02 2,758,384.76 11,796,713.42 24,824,996.14 532,304,249.03
年初 227,286,040.38 258,242,546.71 11,002,704.74 2,298,223.22 12,021,595.45 23,637,701.29 534,488,811.79
上海昊海生物科技股份有限公司
财务报表附注(续)
2020年度 人民币元
五、 合并财务报表主要项目注释(续)
10. 固定资产(续)
2019年
房屋及建筑物 机器设备 仪器仪表 运输工具 办公及其他设备 装修 合计
原价
年初余额 210,330,391.92 329,962,784.88 23,635,655.42 10,820,102.79 24,748,528.00 4,247,096.96 603,744,559.97
购置 40,631,524.04 20,002,243.06 3,891,412.14 1,567,233.65 3,869,175.41 2,289,404.93 72,250,993.23
在建工程转入 9,968,313.98 65,463,509.90 2,346,548.20 123,226.99 1,092,165.77 20,537,121.61 99,530,886.45
出售及报废 - (923,600.81) (2,477.17) (741,369.38) (761,075.33) - (2,428,522.69)
非同一控制下企
业合并 - 4,425,059.43 - 222,353.47 - 1,092,783.87 5,740,196.77
外币报表折算 1,963,745.95 1,878,695.02 - 61,927.05 309,779.29 10,499.02 4,224,646.33
年末余额 262,893,975.89 420,808,691.48 29,871,138.59 12,053,474.57 29,258,573.14 28,176,906.39 783,062,760.06
累计折旧
年初余额 23,017,121.60 122,715,851.05 16,728,934.44 8,976,796.15 14,449,921.92 1,192,592.87 187,081,218.03
计提 12,336,610.61 40,400,454.91 2,139,499.41 1,355,813.64 3,405,569.00 3,344,824.05 62,982,771.62
处置或报废 - (877,420.77) - (587,718.11) (722,285.91) - (2,187,424.79)
外币报表折算 254,203.30 327,259.58 - 10,359.67 103,772.68 1,788.18 697,383.41
年末余额 35,607,935.51 162,566,144.77 18,868,433.85 9,755,251.35 17,236,977.69 4,539,205.10 248,573,948.27
账面价值
年末 227,286,040.38 258,242,546.71 11,002,704.74 2,298,223.22 12,021,595.45 23,637,701.29 534,488,811.79
年初 187,313,270.32 207,246,933.83 6,906,720.98 1,843,306.64 10,298,606.08 3,054,504.09 416,663,341.94
于2020年12月31日、2019年12月31日,本集团无暂时闲置的固定资产和经营性
租出固定资产。
于2020年12月31日,本集团账面价值约为人民币200,645.18元的运输工具
(2019年12月31日:人民币13,623,323.04元的运输工具及房屋建筑物(含无法
单独分割的土地))已抵押作为银行借款的担保,参见附注五、25及53。
上海昊海生物科技股份有限公司
财务报表附注(续)
2020年度 人民币元
五、 合并财务报表主要项目注释(续)
11. 在建工程
2020年 2019年
昊海生科松江新基地项目 155,147,880.95 119,073,924.81
利康瑞青浦生产基地项目一期 130,756,910.92 121,401,125.50
建华生物奉贤基地建设 63,685,417.18 45,537,574.82
昊海生科松江EGF项目 25,391,411.33 10,579,199.09
待安装设备 38,248,510.24 18,236,009.18
昊海生科松江眼科产品车间项目 11,475,008.80 8,630,115.81
玻璃酸钠系列产品生产基地建设项目 9,353,262.11 855,761.74
青岛华元改造工程 4,232,482.42 1,246,635.17
昊海生科松江厂区改造 1,158,271.19 -
利康瑞厂区废气改造项目 657,361.84 -
利康瑞几丁糖发酵中试车间项目 541,185.41 -
办公大楼装修工程 364,678.90 -
昊海生科松江原料药车间GMP改造工程 - 26,760,754.52
其胜生物青浦制剂车间工程 - 4,187,114.67
441,012,381.29 356,508,215.31
上海昊海生物科技股份有限公司
财务报表附注(续)
2020年度 人民币元
五、 合并财务报表主要项目注释(续)
11. 在建工程(续)
本集团重要在建工程2020年度变动如下:
本年转入 工程投入占预算
预算 年初余额 本年增加 固定资产 年末余额 资金来源 比例(%)
昊海生科松江新基地项目 1,888,700,000.00 119,073,924.81 36,073,956.14 - 155,147,880.95 A股募集资金 8.21
利康瑞青浦生产基地项目一期 132,000,000.00 121,401,125.50 9,388,086.30 (32,300.88) 130,756,910.92 自有资金 99.08
建华生物奉贤基地建设 615,800,000.00 45,537,574.82 18,147,842.36 - 63,685,417.18 A股募集资金及自有资金 10.34
昊海生科松江EGF项目 44,300,000.00 10,579,199.09 14,812,212.24 - 25,391,411.33 自有资金 57.32
昊海生科松江眼科产品车间项目 30,500,000.00 8,630,115.81 3,354,892.99 (510,000.00) 11,475,008.80 自有资金 39.30
昊海生科松江原料药车间GMP改造工程 35,200,800.00 26,760,754.52 396,998.54 (27,157,753.06) - 自有资金 77.15
玻璃酸钠系列产品生产基地建设项目 30,000,000.00 855,761.74 8,497,500.37 - 9,353,262.11 自有资金 31.18
本集团重要在建工程2019年度变动如下:
本年转入 工程投入占预算
预算 年初余额 本年增加 固定资产 项目间重分类 年末余额 资金来源 比例(%)
利康瑞青浦生产基地项目一期 132,000,000.00 117,611,398.98 3,789,726.52 - - 121,401,125.50 自有资金 94.97
昊海生科松江研发中心基建项目 39,480,000.00 31,829,273.30 665,208.19 (42,430,865.30) 9,936,383.81 自有资金 97.92
昊海生科松江眼科产品车间项目 30,500,000.00 25,933,004.18 977,035.28 (3,530,266.81) (14,749,656.84) 8,630,115.81 自有资金 88.73
昊海生科松江原料药车间GMP
改造工程 35,200,800.00 20,228,260.66 6,894,562.82 (362,068.96) - 26,760,754.52 自有资金 77.05
建华生物奉贤基地建设 615,800,000.00 11,322,094.61 34,215,480.21 - - 45,537,574.82 自有资金 7.39
昊海生科松江EGF项目 44,300,000.00 5,189,542.87 6,137,029.60 (1,781,607.61) 1,034,234.23 10,579,199.09 自有资金 37.98
昊海生科松江新基地项目 1,888,700,000.00 716,981.13 118,356,943.68 - - 119,073,924.81 A股募集资金 6.30
上海昊海生物科技股份有限公司
财务报表附注(续)
2020年度 人民币元
五、 合并财务报表主要项目注释(续)
12. 使用权资产
2020年
租赁厂房及办公室
原价
年初余额 48,714,161.14
增加 9,822,928.95
年末余额 58,537,090.09
累计折旧
年初余额 15,385,304.65
计提 15,328,439.35
年末余额 30,713,744.00
账面价值
年末 27,823,346.09
年初 33,328,856.49
上海昊海生物科技股份有限公司
财务报表附注(续)
2020年度 人民币元
五、 合并财务报表主要项目注释(续)
12. 使用权资产(续)
2019年
租赁厂房及办公室
原价
年初余额 43,683,126.28
增加 5,031,034.86
年末余额 48,714,161.14
累计折旧
年初余额 -
计提 15,385,304.65
年末余额 15,385,304.65
账面价值
年末 33,328,856.49
年初 43,683,126.28
上海昊海生物科技股份有限公司
财务报表附注(续)
2020年度 人民币元
五、 合并财务报表主要项目注释(续)
13. 无形资产
2020年
土地使用权 专利权 非专利技术 软件 客户关系 品牌 合计
原价
年初余额 197,418,863.60 11,587,429.22 179,543,536.11 7,029,355.63 220,401,204.76 108,022,854.00 724,003,243.32
购置 - 852,778.73 - 5,310,663.33 - - 6,163,442.06
非同一控制下企
业合并 - - 13,650,000.00 - - - 13,650,000.00
外币报表折算 - (12,280.88) (6,115,663.23) (160,395.53) - (4,363,154.11) (10,651,493.75)
年末余额 197,418,863.60 12,427,927.07 187,077,872.88 12,179,623.43 220,401,204.76 103,659,699.89 733,165,191.63
累计摊销
年初余额 14,034,264.50 11,009,629.56 30,262,603.30 2,628,473.26 52,074,495.03 - 110,009,465.65
计提 8,830,023.52 697,857.53 11,782,991.53 1,850,134.23 20,523,555.49 - 43,684,562.30
外币报表折算 - (2,385.61) 621,937.25 (35,420.40) - - 584,131.24
年末余额 22,864,288.02 11,705,101.48 42,667,532.08 4,443,187.09 72,598,050.52 - 154,278,159.19
账面价值
年末 174,554,575.58 722,825.59 144,410,340.80 7,736,436.34 147,803,154.24 103,659,699.89 578,887,032.44
年初 183,384,599.10 577,799.66 149,280,932.81 4,400,882.37 168,326,709.73 108,022,854.00 613,993,777.67
上海昊海生物科技股份有限公司
财务报表附注(续)
2020年度 人民币元
五、 合并财务报表主要项目注释(续)
13. 无形资产(续)
2019年
土地使用权 专利权 非专利技术 软件 客户关系 品牌 合计
原价
年初余额 47,382,327.75 11,587,429.22 151,566,211.74 6,424,129.06 220,401,204.76 103,699,053.91 541,060,356.44
购置 150,036,535.85 - - 86,206.90 - - 150,122,742.75
少数股东投入 - - 15,000,000.00 - - - 15,000,000.00
在建工程转入 - - - - - - -
非同一控制下企
业合并 - - 5,732,663.43 496,187.79 - - 6,228,851.22
外币报表折算 - - 7,244,660.94 22,831.88 - 4,323,800.09 11,591,292.91
年末余额 197,418,863.60 11,587,429.22 179,543,536.11 7,029,355.63 220,401,204.76 108,022,854.00 724,003,243.32
累计摊销
年初余额 7,332,219.22 10,440,761.76 18,015,216.11 1,278,544.26 35,549,064.82 - 72,615,806.17
计提 6,702,045.28 568,867.80 11,287,919.56 1,344,590.03 16,525,430.21 - 36,428,852.88
外币报表折算 - - 959,467.63 5,338.97 - - 964,806.60
年末余额 14,034,264.50 11,009,629.56 30,262,603.30 2,628,473.26 52,074,495.03 - 110,009,465.65
账面价值
年末 183,384,599.10 577,799.66 149,280,932.81 4,400,882.37 168,326,709.73 108,022,854.00 613,993,777.67
年初 40,050,108.53 1,146,667.46 133,550,995.63 5,145,584.80 184,852,139.94 103,699,053.91 468,444,550.27
于2020年12月31日及2019年12月31日,本集团不存在通过内部研发形成的无形
资产。
品牌均为使用寿命不确定年限的无形资产。于2020年12月31日,Aaren业务品牌
账 面 价 值 约 为 人 民 币33,395,658.35元( 2019年12月31日:人 民 币
35,705,496.15元),Contamac集团品牌账面价值约为人民币70,264,041.54元
(2019年12月31日:人民币72,317,357.85元)。
于2020年12月31日,本集团使用许可费节省法对品牌进行了减值测试,未发现
减值。减值测试中,品牌的在用价值均为基于本集团管理层批准的财务预算,
使用现金流预测计算确定。Aaren业务品牌的现金流预测使用的折现率为13%
(2019年:13%),在预测五年期后的现金流量时采用的增长率为2%(2019年:
2%);Contamamc集团品牌的现金流预测使用的折现率为12%(2019年:12%),
在预测五年期后的现金流量时采用的增长率为2%(2019年:2%)。
上海昊海生物科技股份有限公司
财务报表附注(续)
2020年度 人民币元
五、 合并财务报表主要项目注释(续)
13. 无形资产(续)
以下说明了本集团管理层于2020年12月31日进行品牌的减值测试,在确定现金
流量预测时作出的关键假设:
? 折现率-所使用的折现率为税前折现率,并反映与相关单位有关的特定
风险。? 增长率-增长率来自于行业增长预测。? 销售价格及直接成本变化-该些假设是基于过去的实践经验及对未来市
场变化的预期。
上述关键假设的金额与本集团历史经验及外部信息一致。
14. 商誉
2020年
非同一控制下 外币报表
年初余额 企业合并 资产组变更 折算差异 年末余额
深圳新产业(注1) 249,995,080.33 - 16,029,923.13 - 266,025,003.46
珠海艾格(注1) 16,029,923.13 - (16,029,923.13) - -
Aaren业务 9,590,096.54 - - (620,396.57) 8,969,699.97
Contamac集团 25,763,208.41 - - (731,498.29) 25,031,710.12
海洋集团(注2) 32,114,618.21 - - - 32,114,618.21
杭州爱晶伦 - 53,349,049.40 - - 53,349,049.40
333,492,926.62 53,349,049.40 - (1,351,894.86) 385,490,081.16
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财务报表附注(续)
2020年度 人民币元
五、 合并财务报表主要项目注释(续)
14. 商誉(续)
2019年
年初余额 外币报表折算差异 年末余额
深圳新产业 249,995,080.33 - 249,995,080.33
珠海艾格 16,029,923.13 - 16,029,923.13
Aaren业务 9,434,756.83 155,339.71 9,590,096.54
Contamac集团 24,428,885.89 1,334,322.52 25,763,208.41
海洋集团(注2) 32,114,618.21 - 32,114,618.21
332,003,264.39 1,489,662.23 333,492,926.62
注1:2020年,由于集团业务整合,深圳新产业吸收合并珠海艾格,截止2020年
12月31日工商变更尚未完成,管理层主要基于三方面考虑认为深圳新产业
和珠海艾格已作为一个业务主体进行管理:1)人事任免、绩效考核、研发
管理、财务计划等管理上统一协同;2)销售、采购、生产等业务统一调
配;3)对资产的持续使用或处置进行统一决策,故年末管理层将两家公司
作为一个资产组进行商誉减值测试。注2:海洋集团为对China Ocean Group Limited及其下属子公司(包括青岛华
元、上海太平洋生物高科技有限公司和上海太平洋药业有限公司)的简
称。企业合并取得的商誉已经分配至下列资产组以进行减值测试:
? 深圳新产业集团资产组;
? Aaren业务资产组;
? Contamac集团资产组;
? 海洋集团资产组
? 杭州爱晶伦资产组深圳新产业集团资产组
深圳新产业集团资产组的可回收金额是基于本集团管理层批准的五年期财务预
算,使用现金流预测,基于其使用价值计算确定的。现金流预测使用的折现率
为15%。在预测五年期后的现金流量时采用的增长率为3%。
Aaren业务资产组
Aaren业务资产组的可回收金额是基于本集团管理层批准的五年期财务预算,使
用现金流预测,基于其使用价值计算确定的。现金流预测使用的折现率为13%。
在预测五年期后的现金流量时采用的增长率为2%。
上海昊海生物科技股份有限公司
财务报表附注(续)
2020年度 人民币元
五、 合并财务报表主要项目注释(续)
14. 商誉(续)
Contamac集团资产组
Contamac集团资产组的可回收金额是基于本集团管理层批准的五年期财务预
算,使用现金流预测,基于其使用价值计算确定的。现金流预测使用的折现率
为12%。在预测五年期后的现金流量时采用的增长率为2%。
海洋集团资产组
海洋集团资产组的可回收金额是基于本集团管理层批准的五年期财务预算,使
用现金流预测,基于其使用价值计算确定的。现金流预测使用的折现率为15%。
在预测五年期后的现金流量时采用的增长率为3%。
杭州爱晶伦资产组
杭州爱晶伦资产组的可回收金额是基于本集团管理层批准的五年期财务预算,
使用现金流预测,基于其使用价值计算确定的。现金流预测使用的折现率为
16%。在预测五年期后的现金流量时采用的增长率为3%。
分配至各资产组的商誉账面值如下:
2020年 2019年
深圳新产业集团 266,025,003.46 249,995,080.33
杭州爱晶伦 53,349,049.40 -
海洋集团 32,114,618.21 32,114,618.21
Contamac集团 25,031,710.12 25,763,208.41
Aaren业务 8,969,699.97 9,590,096.54
珠海艾格 - 16,029,923.13
385,490,081.16 333,492,926.62
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财务报表附注(续)
2020年度 人民币元
五、 合并财务报表主要项目注释(续)
14. 商誉(续)
以下说明了本集团管理层于2020年12月31日进行商誉的减值测试,在确定现金
流量预测时作出的关键假设:
? 折现率-所使用的折现率为税前折现率,并反映与相关单位有关的特定
风险。? 增长率-增长率来自于行业增长预测。? 销售价格及直接成本变化-该些假设是基于过去的实践经验及对未来市
场变化的预期。
分配至上述资产组或资产组组合的关键假设的金额与本集团历史经验及外部信
息一致。
15. 长期待摊费用
2020年
年初余额 本年增加 本年摊销 年末余额
经营租入固定资产改良支出 4,073,780.30 2,703,780.74 (2,077,571.56) 4,699,989.48
2019年
年初余额 本年增加 本年摊销 年末余额
经营租入固定资产改良支出 8,917,307.41 671,408.59 (5,514,935.70) 4,073,780.30
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财务报表附注(续)
2020年度 人民币元
五、 合并财务报表主要项目注释(续)
16. 递延所得税资产/负债
未经抵销的递延所得税资产和递延所得税负债:
2020年 2019年
可抵扣 递延 可抵扣 递延暂时性差异 所得税资产 暂时性差异 所得税资产
递延所得税资产
其他权益工具投资公
允价值变动 6,119,449.51 917,917.42 511,942.45 76,791.36
使用权资产及租赁负
债 769,277.98 170,879.08 1,092,840.41 206,517.14
递延收益 3,543,816.62 531,572.49 3,599,241.67 539,886.25
预提费用 48,235,422.00 7,245,825.92 18,332,557.13 2,874,699.32
资产减值准备 39,273,797.94 7,153,245.36 36,591,491.47 6,673,054.56
内部交易未实现利润 45,797,641.33 6,869,646.20 40,833,883.07 6,125,082.46
可抵扣亏损 17,353,632.14 3,297,190.12 9,981,886.13 1,896,558.37
161,093,037.52 26,186,276.59 110,943,842.33 18,392,589.46
2020年 2019年
应纳税 递延 应纳税 递延暂时性差异 所得税负债 暂时性差异 所得税负债
递延所得税负债
非同一控制下企业
合并公允价值调整 408,285,123.49 89,111,349.67 454,515,490.81 97,257,715.94
代扣缴税款 55,163,946.96 8,957,917.09 58,094,354.11 9,441,434.27
固定资产折旧调整 21,491,499.10 4,212,246.89 21,785,518.23 4,250,876.04
484,940,569.55 102,281,513.65 534,395,363.15 110,950,026.25
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2020年度 人民币元
五、 合并财务报表主要项目注释(续)
16. 递延所得税资产/负债(续)
未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异及可抵扣亏损如下:
2020年 2019年
可抵扣暂时性差异 943,606.46 690,799.23
可抵扣亏损 128,744,861.89 60,618,210.39
129,688,468.35 61,309,009.62
未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期:
2020年12月31日 2019年12月31日
2021年 18,650,632.61 15,209,175.10
2022年 9,979,741.27 7,078,933.64
2023年 9,889,537.41 8,396,238.02
2024年 28,186,090.40 29,933,863.63
2025年 44,059,521.24 -
可无限期结转 17,979,338.96 -
128,744,861.89 60,618,210.39
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五、 合并财务报表主要项目注释(续)
17. 其他非流动资产
2020年 2019年
预付工程及设备款 35,844,861.52 14,257,016.68
其他 1,000,000.00 -
36,844,861.52 14,257,016.68
18. 短期借款
2020年 2019年
质押借款 50,000,000.00 -
抵押借款 28,691,413.10 5,302,324.62
78,691,413.10 5,302,324.62
于 2020 年 12月 31日,上述借款的年利率为2.79%-5.19%(2019 年:
4.01%)。上述抵押借款由本集团子公司深圳新产业的非控股股东以物业作为抵
押,并由其提供担保。上述质押借款由本集团子公司其胜生物以其银行存款作
为质押担保。
19. 应付账款
应付账款不计息,并通常在2个月内清偿。
2020年 2019年
应付货款 28,032,404.05 36,785,876.99
于2020年12月31日及2019年12月31日,本集团不存在账龄超过1年的重要应付账
款。
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2020年度 人民币元
五、 合并财务报表主要项目注释(续)
20. 合同负债
2020年 2019年
预收账款 16,162,197.79 18,069,415.96
于2020年1月1日,本集团合同负债的余额为人民币18,069,415.96元(2019年1
月1日:人民币22,418,358.64元),其中人民币13,603,346.59元于2020年度结
转至收入(2019年:人民币22,418,358.64元)。
21. 应付职工薪酬
2020年
非同一控制下
年初余额 本年增加 本年减少 外币报表折算 企业合并 年末余额
短期薪酬 59,634,235.35 288,594,744.71 (291,509,171.41) (353,744.30 ) 426.40 56,366,490.75
离职后福利(设定提存计划) - 10,336,062.07 (10,336,062.07) - - -
辞退福利 - 922,046.12 (922,046.12) - - -
59,634,235.35 299,852,852.90 (302,767,279.60) (353,744.30) 426.40 56,366,490.75
2019年
年初余额 本年增加 本年减少 外币报表折算 年末余额
短期薪酬 44,107,276.34 304,333,498.63 (289,963,256.40) 1,156,716.78 59,634,235.35
离职后福利(设定提存计划) - 28,245,526.28 (28,245,526.28) - -
辞退福利 - 373,503.00 (373,503.00) - -
44,107,276.34 332,952,527.91 (318,582,285.68) 1,156,716.78 59,634,235.35
短期薪酬如下
2020年
年初余额 本年增加 本年减少 外币报表折算 非同一控制下 年末余额
企业合并
工资、奖金、津贴和补贴 50,590,567.23 254,534,736.86 (258,880,727.47) (353,744.30) - 45,890,832.32
职工福利费 (92.00) 4,344,781.16 (4,344,689.16) - - -
社会保险费 648.00 13,794,835.65 (13,788,229.19) - - 7,254.46
其中:医疗保险费 648.00 13,121,460.94 (13,114,854.48) - - 7,254.46
工伤保险费 - 66,058.84 (66,058.84) - - -
生育保险费 - 607,315.87 (607,315.87) - - -
住房公积金 - 12,844,360.64 (12,844,360.64) - - -
工会经费和职工教育经费 9,043,112.12 3,076,030.40 (1,651,164.95) - 426.40 10,468,403.97
59,634,235.35 288,594,744.71 (291,509,171.41) (353,744.30 ) 426.40 56,366,490.75
上海昊海生物科技股份有限公司
财务报表附注(续)
2020年度 人民币元
五、 合并财务报表主要项目注释(续)
21. 应付职工薪酬(续)
2019年
年初余额 本年增加 本年减少 外币报表折算 年末余额
工资、奖金、津贴和补贴 37,153,114.25 264,308,148.66 (252,027,412.46) 1,156,716.78 50,590,567.23
职工福利费 - 11,303,184.30 (11,303,276.30) - (92.00)
社会保险费 648.00 13,602,122.04 (13,602,122.04) - 648.00
其中:医疗保险费 648.00 12,114,553.86 (12,114,553.86) - 648.00
工伤保险费 - 417,357.01 (417,357.01) - -
生育保险费 - 1,070,211.17 (1,070,211.17) - -
住房公积金 - 12,224,208.30 (12,224,208.30) - -
工会经费和职工教育经费 6,953,514.09 2,895,835.33 (806,237.30) - 9,043,112.12
44,107,276.34 304,333,498.63 (289,963,256.40) 1,156,716.78 59,634,235.35
设定提存计划如下:
2020年
年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
基本养老保险费 - 9,804,244.07 (9,804,244.07) -
失业保险费 - 531,818.00 (531,818.00) -
- 10,336,062.07 (10,336,062.07) -
2019年
年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
基本养老保险费 - 27,166,100.58 (27,166,100.58) -
失业保险费 - 1,079,425.70 (1,079,425.70) -
- 28,245,526.28 (28,245,526.28) -
22. 应交税费
2020年 2019年
企业所得税 21,078,771.80 34,152,215.68
增值税 8,816,227.19 9,898,938.58
城市维护建设税 1,019,080.92 981,454.12
教育费附加 973,434.05 853,190.87
个人所得税 479,994.94 583,844.40
其他 555,037.22 176,438.39
32,922,546.12 46,646,082.04
上海昊海生物科技股份有限公司
财务报表附注(续)
2020年度 人民币元
五、 合并财务报表主要项目注释(续)
23. 其他应付款
2020年 2019年
其他应付款 212,573,698.05 129,903,109.18
应付股利 - 43,217,041.63
212,573,698.05 173,120,150.81
应付股利
2020年 2019年
应付子公司少数股东股利 - 43,217,041.63
其他应付款
2020年 2019年
预提费用 56,368,223.81 29,702,803.51
政府补助拨款 64,818,716.00 27,012,741.44
工程设备款 34,583,250.50 29,564,636.20
业务员及代理商押金 28,795,521.23 29,835,129.07
其他 28,007,986.51 13,787,798.96
212,573,698.05 129,903,109.18
上海昊海生物科技股份有限公司
财务报表附注(续)
2020年度 人民币元
五、 合并财务报表主要项目注释(续)
23. 其他应付款(续)
其他应付款(续)
于2020年12月31日,政府补助拨款明细如下:
2020年12月31日 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
猪源纤维蛋白粘合剂及医用生物材
料产业化项目 7,160,000.00 - - 7,160,000.00
外用重组人表皮生长因子等产品的
产业化 6,300,000.00 - - 6,300,000.00
新型人工晶状体及高端眼科植入
材料研发项目 2,284,500.00 1,840,000.00 (1,414,500.00) 2,710,000.00
科委国际合作项目 1,450,000.00 - - 1,450,000.00
温敏性封堵防粘连剂项目 568,000.00 - - 568,000.00
动物源性新型止血材料的研制知识
产权事务费 560,000.00 140,000.00 (700,000.00) -
注射用修饰透明质酸钠凝胶重大产
业技术攻关项目 540,000.00 360,000.00 (900,000.00) -
2016年度松江区工业化和信息化融
合资金项目 500,000.00 500,000.00 (1,000,000.00) -
2015-2016领军人才 500,000.00 - - 500,000.00
无机盐致相变天然多糖可降解神经
再生室研究示范产权事务费 440,000.00 110,000.00 (550,000.00) -
2017科委技术带头人项目 400,000.00 - (400,000.00) -
2018科委技术带头人项目 400,000.00 - - 400,000.00
海洋生物胶原蛋白改性关键技术
研究与产业化示范 390,000.00 - (390,000.00) -
赭曲霉发酵制备医用壳聚糖及其
工业化技术研究 320,000.00 - - 320,000.00
高层次人才科研项目 240,000.00 - - 240,000.00
上海市人才发展资助 200,000.00 - - 200,000.00
同济大学子课题项目 300,000.00 200,000.00 - 500,000.00
上海昊海生物科技股份有限公司
财务报表附注(续)
2020年度 人民币元
五、 合并财务报表主要项目注释(续)
23. 其他应付款(续)
其他应付款(续)
于2020年12月31日,政府补助拨款明细如下(续):
2020年12月31日(续) 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
用于先心病相关血管狭隘治疗的
可吸收纺织支架的研制事务费 184,800.00 144,200.00 (329,000.00) -
就业见习带教费补贴 15,492.00 50,224.00 - 65,716.00
2019松江科委院士工作站 30,000.00 50,000.00 - 80,000.00
基于海藻酸的填充封堵医用材料
的研究开发-温敏性壳聚糖泪
道栓塞剂、医用交联壳聚糖关
节腔注射液凝胶的临床前研究 850,000.00 350,000.00 - 1,200,000.00
2019年度上海市军民融合发展专
项 800,000.00 - (240,000.00) 560,000.00
糖尿病、高血压病患者眼底病变
人工智能筛查与远程诊断的关
键技术研发 2,250,000.00 - - 2,250,000.00
2019松江区经委技改专项(原料
及EGF):玻璃酸钠原料车间、
重组人表皮生长因子车间扩产
改造项目 - 2,605,000.00 - 2,605,000.00
国际医药研发及产业化(一期) - 37,560,000.00 - 37,560,000.00
其他 329,949.44 - (179,949.44) 150,000.00
27,012,741.44 43,909,424.00 (6,103,449.44) 64,818,716.00
上海昊海生物科技股份有限公司
财务报表附注(续)
2020年度 人民币元
五、 合并财务报表主要项目注释(续)
23. 其他应付款(续)
其他应付款(续)
于2019年12月31日,科技项目拨款明细如下:
2019年12月31日 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
猪源纤维蛋白粘合剂及医用生物
材料产业化项目 7,160,000.00 - - 7,160,000.00
外用重组人表皮生长因子等产品
的产业化 6,300,000.00 - - 6,300,000.00
新型人工晶状体及高端眼科植入
材料研发项目 5,657,200.00 1,410,000.00 (4,782,700.00) 2,284,500.00
科委国际合作项目 1,450,000.00 - - 1,450,000.00
国家企业技术中心 1,000,000.00 - (1,000,000.00) -
松江区产业转型升级转型专项 975,000.00 911,000.00 (1,886,000.00) -
温敏性封堵防粘连剂项目 568,000.00 - - 568,000.00
动物源性新型止血材料的研制知
识产权事务费 560,000.00 - - 560,000.00
注射用修饰透明质酸钠凝胶重大
产业技术攻关项目 540,000.00 - - 540,000.00
2016年度松江区工业化和信息化
融合资金项目 500,000.00 - - 500,000.00
2015-2016领军人才 500,000.00 - - 500,000.00
上海市专利工作试点示范单位 480,000.00 - (480,000.00) -
无机盐致相变天然多糖可降解神
经再生室研究示范产权事务费 440,000.00 - - 440,000.00
2017科委技术带头人项目 400,000.00 - - 400,000.00
2018科委技术带头人项目 400,000.00 - - 400,000.00
海洋生物胶原蛋白改性关键技术
研究与产业化示范 390,000.00 - - 390,000.00
赭曲霉发酵制备医用壳聚糖及其
工业化技术研究 320,000.00 - - 320,000.00
高层次人才科研项目 240,000.00 - - 240,000.00
上海市人才发展资助 200,000.00 - - 200,000.00
同济大学子课题项目 200,000.00 100,000.00 - 300,000.00
用于先心病相关血管狭隘治疗的
可吸收纺织支架的研制事务费 184,800.00 - - 184,800.00
松江区标准化管理项目 140,000.00 - (140,000.00) -
工程中心评估运行经费 - 1,000,000.00 (1,000,000.00) -
带教费 - 15,492.00 - 15,492.00
上海昊海生物科技股份有限公司
财务报表附注(续)
2020年度 人民币元
五、 合并财务报表主要项目注释(续)
23. 其他应付款(续)
其他应付款(续)
于2019年12月31日,科技项目拨款明细如下(续):
2019年12月31日(续) 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
2019松江科委院士工作站 - 30,000.00 - 30,000.00
基于海藻酸的填充封堵医用材料的
研究开发-温敏性壳聚糖泪道栓
塞剂、医用交联壳聚糖关节腔注
射液凝胶的临床前研究 - 850,000.00 - 850,000.00
产学研医项目11DZ1921400验收款 - 420,000.00 (420,000.00) -
2019年度上海市军民融合发展专项 - 800,000.00 - 800,000.00
糖尿病、高血压病患者眼底病变人
工智能筛查与远程诊断的关键技
术研发 - 2,250,000.00 - 2,250,000.00
其他 329,949.44 - - 329,949.44
28,934,949.44 7,786,492.00 (9,708,700.00) 27,012,741.44
24. 一年内到期的非流动负债
2020年 2019年
一年内到期的长期借款 150,265.61 9,335,135.24
一年内到期的租赁负债 8,866,287.59 11,072,470.06
9,016,553.20 20,407,605.30
25. 长期借款
2020年 2019年
抵押借款 注1 147,351.36 9,365,622.64
信用借款 注2 584,677.35 622,191.25
减:一年内到期的长期借款 150,265.61 9,335,135.24
581,763.10 652,678.65
上海昊海生物科技股份有限公司
财务报表附注(续)
2020年度 人民币元
五、 合并财务报表主要项目注释(续)
25. 长期借款(续)
注1:于2020年12月31日,本集团子公司ODC Industries SAS(以下简称
“ODC”)抵押借款的年利率为0.89%,抵押物为ODC的一台账面价值约人
民币200,645.18元的运输工具。注2:于2020年12月31日,上述借款为本集团子公司ODC的无息政府借款。26. 租赁负债
2020年 2019年
租赁负债 28,656,833.90 34,421,696.90
减:一年内到期的租赁负债 8,866,287.59 11,072,470.06
19,790,546.31 23,349,226.84
27. 长期应付款
2020年 2019年
或有对价 4,500,000.00 -
或有对价详细情况见附注六、1. 非同一控制下企业合并。
28. 递延收益
2020年 2019年
政府补助 3,543,816.62 3,599,241.67
上海昊海生物科技股份有限公司
财务报表附注(续)
2020年度 人民币元
五、 合并财务报表主要项目注释(续)
28. 递延收益(续)
于2020年12月31日,涉及政府补助的负债项目如下:
年初余额 本年新增 本年计入其他 年末余额 与资产/收益
收益 相关
医用几丁糖溶液以及医用
交联透明质酸钠凝胶
产业转化项目 2,157,579.92 - (631,486.68) 1,526,093.24 与资产相关
医用几丁糖、医用胶原蛋
白海绵等及其衍生产
品产业化项目 971,429.00 - (832,653.00) 138,776.00 与资产相关
注射用修饰透明质酸钠凝
胶重大产业技术攻关
项目 - 900,000.00 (115,384.62) 784,615.38 与资产相关
2016年度松江区工业化和
信息化融合资金项目 - 1,000,000.00 - 1,000,000.00 与资产相关
玻璃酸钠原料药生产线技
术改造项目 320,748.00 - (226,416.00) 94,332.00 与资产相关
医用透明质酸钠系列产品
生产线技术改造项目 149,484.75 - (149,484.75) - 与资产相关
3,599,241.67 1,900,000.00 (1,955,425.05) 3,543,816.62
于2019年12月31日,涉及政府补助的负债项目如下:
年初余额 本年计入其他 年末余额 与资产/收益
收益 相关
医用几丁糖溶液以及医用
交联透明质酸钠凝胶产
业转化项目 2,789,066.60 (631,486.68) 2,157,579.92 与资产相关
医用几丁糖、医用胶原蛋
白海绵等及其衍生产品
产业化项目 1,804,082.00 (832,653.00) 971,429.00 与资产相关
玻璃酸钠系列产品产业化
基地建设项目 556,626.48 (556,626.48) - 与资产相关
医用透明质酸钠系列产品
生产线新建项目 177,631.52 (177,631.52) - 与资产相关
玻璃酸钠原料药生产线技
术改造项目 547,164.00 (226,416.00) 320,748.00 与资产相关
医用透明质酸钠系列产品
生产线技术改造项目 328,866.06 (179,381.31) 149,484.75 与资产相关
6,203,436.66 (2,604,194.99) 3,599,241.67
上海昊海生物科技股份有限公司
财务报表附注(续)
2020年度 人民币元
五、 合并财务报表主要项目注释(续)
29. 股本
2020年
本年增减变动
年初余额 其他 小计 年末余额
蒋伟 44,449,000.00 - - 44,449,000.00
其他公众投资者(H股) 40,045,300.00 (638,700.00) (638,700.00) 39,406,600.00
游捷 28,800,000.00 - - 28,800,000.00
社会公众股股东(A股) 15,347,233.00 908,434.00 908,434.00 16,255,667.00
楼国梁 9,500,000.00 - - 9,500,000.00
上海湛泽企业管理合伙企业(有限公
司) 6,471,000.00 - - 6,471,000.00
侯永泰 6,000,000.00 - - 6,000,000.00
吴剑英 6,000,000.00 - - 6,000,000.00
长兴桐昊投资合伙企业(有限合伙) 3,000,000.00 (1,000.00) (1,000.00) 2,999,000.00
彭锦华 3,000,000.00 (90,000.00) (90,000.00) 2,910,000.00
刘远中 2,000,000.00 - - 2,000,000.00
陶伟栋 2,000,000.00 (60,000.00) (60,000.00) 1,940,000.00
黄明 2,000,000.00 - - 2,000,000.00
长江财富-昊海生科员工战略配售集
合资产管理计划 1,780,000.00 - - 1,780,000.00
王文斌 1,700,000.00 - - 1,700,000.00
凌婷 880,000.00 - - 880,000.00
沈荣元 800,000.00 (582,447.00) (582,447.00) 217,553.00
UBS AG 672,767.00 56,666.00 56,666.00 729,433.00
甘人宝 500,000.00 - - 500,000.00
吴明 500,000.00 (15,000.00) (15,000.00) 485,000.00
范吉鹏 500,000.00 (27,948.00) (27,948.00) 472,052.00
时小丽 400,000.00 (11,861.00) (11,861.00) 388,139.00
赵美兰 400,000.00 (155,844.00) (155,844.00) 244,156.00
陈奕奕 400,000.00 - - 400,000.00
钟婧婧 300,000.00 (9,000.00) (9,000.00) 291,000.00
陆如娟 200,000.00 (6,000.00) (6,000.00) 194,000.00
吴雅贞 200,000.00 (6,000.00) (6,000.00) 194,000.00
177,845,300.00 (638,700.00) (638,700.00)177,206,600.00
本年股本减少系本公司注销回购H股638,700股。
上海昊海生物科技股份有限公司
财务报表附注(续)
2020年度 人民币元
五、 合并财务报表主要项目注释(续)
29. 股本(续)
2019年
本年增减变动
年初余额 发行新股 其他 小计 年末余额
蒋伟 44,449,000.00 - - - 44,449,000.00
其他公众投资者(H股) 40,045,300.00 - - - 40,045,300.00
游捷 28,800,000.00 - - - 28,800,000.00
社会公众股股东(A股) - 15,347,581.00 (348.00) 15,347,233.00 15,347,233.00
楼国梁 9,500,000.00 - - - 9,500,000.00
上海湛泽企业管理合伙 -
企业(有限公司) 6,471,000.00 - - 6,471,000.00
侯永泰 6,000,000.00 - - - 6,000,000.00
吴剑英 6,000,000.00 - - - 6,000,000.00
长兴桐昊投资合伙企业 -
(有限合伙) 3,000,000.00 - - 3,000,000.00
彭锦华 3,000,000.00 - - - 3,000,000.00
刘远中 2,000,000.00 - - - 2,000,000.00
陶伟栋 2,000,000.00 - - - 2,000,000.00
黄明 2,000,000.00 - - - 2,000,000.00
长江财富-昊海生科员工
战略配售集合资产管
理计划 - 1,780,000.00 - 1,780,000.00 1,780,000.00
王文斌 1,700,000.00 - - - 1,700,000.00
凌婷 880,000.00 - - - 880,000.00
沈荣元 800,000.00 - - - 800,000.00
UBS AG - 672,419.00 348.00 672,767.00 672,767.00
甘人宝 500,000.00 - - - 500,000.00
吴明 500,000.00 - - - 500,000.00
范吉鹏 500,000.00 - - - 500,000.00
时小丽 400,000.00 - - - 400,000.00
赵美兰 400,000.00 - - - 400,000.00
陈奕奕 400,000.00 - - - 400,000.00
钟婧婧 300,000.00 - - - 300,000.00
陆如娟 200,000.00 - - - 200,000.00
吴雅贞 200,000.00 - - - 200,000.00
160,045,300.00 17,800,000.00 - 17,800,000.00 177,845,300.00
上海昊海生物科技股份有限公司
财务报表附注(续)
2020年度 人民币元
五、 合并财务报表主要项目注释(续)
30. 资本公积
2020年
年初余额 本年减少 年末余额
股本溢价 3,281,854,860.52 (22,051,403.95) 3,259,803,456.57
购买子公司少数股东权益 (264,143.66) - (264,143.66)
3,281,590,716.86 (22,051,403.95) 3,259,539,312.91
于2020年7月3日,本公司完成注销回购的本公司H股股份638,700股,占公司总
股本的0.3591%,使用资金总额折合人民币22,690,103.95元,注销完成后相应
股本减少人民币638,700.00元,资本公积减少人民币22,051,403.95元。
2019年
年初余额 本年增加 年末余额
股本溢价 1,770,386,102.49 1,511,468,758.03 3,281,854,860.52
购买子公司少数股东权益 (264,143.66) - (264,143.66)
1,770,121,958.83 1,511,468,758.03 3,281,590,716.86
31. 库存股
2020年
年初余额 本年回购 本年注销 年末余额
库存股 - 50,953,352.42 (22,690,103.95) 28,263,248.47
于2019年12月31日,本公司无库存股余额。
上海昊海生物科技股份有限公司
财务报表附注(续)
2020年度 人民币元
五、 合并财务报表主要项目注释(续)
32. 其他综合收益
合并资产负债表中归属于母公司股东的其他综合收益累积余额:
2020年
2020年1月1日 增减变动 2020年12月31日
其他权益工具投资公允价值变动 48,340,752.47 (12,734,802.51) 35,605,949.96
外币报表折算差额 11,463,107.95 (10,873,329.26) 589,778.69
59,803,860.42 (23,608,131.77) 36,195,728.65
2019年
2019年1月1日 增减变动 2019年12月31日
其他权益工具投资公允价值变动 48,343,504.78 (2,752.31) 48,340,752.47
外币报表折算差额 (4,957,215.42) 16,420,323.37 11,463,107.95
43,386,289.36 16,417,571.06 59,803,860.42
其他综合收益发生额:
2020年
税前发生额 减:前期计入其他 减:所得税 归属母公司 归属少数
综合收益当期转入 股东权益 股东权益
留存收益
其他权益工具投资
公允价值变动 (9,071,037.78) 4,504,890.79 (841,126.06) (12,734,802.51 ) -
外币报表折算差额 (13,963,275.16) - - (10,873,329.26) (3,089,945.90 )
(23,034,312.94) 4,504,890.79 (841,126.06 ) (23,608,131.77) (3,089,945.90 )
2019年
税前发生额 减:当年计入其他 减:所得税 归属母公司 归属少数
综合收益当期转入 股东权益 股东权益
留存收益
其他权益工具投资
公允价值变动 8,189,223.64 (6,827,425.74) (1,364,550.21) 6,824,673.43 -
外币报表折算差额 10,821,833.43 - - 16,420,323.37 5,598,489.94
19,011,057.07 (6,827,425.74) (1,364,550.21) 23,244,996.80 5,598,489.94
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五、 合并财务报表主要项目注释(续)
33. 盈余公积
2020年
年初余额 本年增加 年末余额
法定盈余公积 88,922,650.00 - 88,922,650.00
2019年
年初余额 本年增加 年末余额
法定盈余公积 80,022,650.00 8,900,000.00 88,922,650.00
根据公司法、本公司章程的规定,本公司按净利润的10%提取法定盈余公积金。
法定盈余公积累计额为本公司注册资本50%以上的,可不再提取。
本公司在提取法定盈余公积金后,可提取任意盈余公积金。经批准,任意盈余
公积金可用于弥补以前年度亏损或增加股本。
34. 未分配利润
2020年 2019年
年初未分配利润 1,846,617,117.21 1,557,933,549.66
归属于母公司股东的净利润 230,070,084.81 370,778,791.81
提取法定盈余公积 - (8,900,000.00)
应付普通股现金股利(注1) (124,044,620.00) (80,022,650.00)
其他综合收益结转未分配利润 4,504,890.79 6,827,425.74
年末未分配利润 1,957,147,472.81 1,846,617,117.21
注1:2020年6月29日,经本公司2019年度股东周年大会审议通过,本公司以总
股本177,206,600为基数,向2020年7月16日名列股东名册的本公司全体股
东每股派发0.70元人民币现金。上海昊海生物科技股份有限公司
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35. 营业收入及成本
2020年 2019年
收入 成本 收入 成本
主营业务 1,331,451,121.86 334,004,078.40 1,602,324,799.71 363,999,299.40
其他业务 975,909.09 - 2,009,066.83 -
1,332,427,030.95 334,004,078.40 1,604,333,866.54 363,999,299.40
营业收入列示如下:
2020年 2019年
与客户之间的合同产生的收入 1,331,451,121.86 1,602,324,799.71
其他业务收入 975,909.09 2,009,066.83
1,332,427,030.95 1,604,333,866.54
营业收入分解情况:
2020年 2019年
主要经营地区
中国大陆 1,175,940,614.32 1,408,364,225.61
美国 62,525,161.84 78,080,574.89
英国 10,244,959.08 10,332,815.23
其他国家/地区 83,716,295.71 107,556,250.81
1,332,427,030.95 1,604,333,866.54
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35. 营业收入及成本(续)
营业收入分解情况(续):
2020年 2019年
主要产品类型
眼科产品 565,642,090.78 712,800,656.22
骨科产品 331,658,706.46 359,461,653.53
医疗美容与创面护理产品 241,980,468.70 300,417,944.76
防黏连及止血产品 172,344,843.28 189,684,123.34
其他产品 20,800,921.73 41,969,488.69
1,332,427,030.95 1,604,333,866.54
2020年 2019年
收入确认时间
在某一时点确认收入 1,332,427,030.95 1,604,333,866.54
当年确认的包括在合同负债年初账面价值中的收入如下:
2020年 2019年
合同负债 13,603,346.59 22,418,358.64
本集团与履约义务相关的信息如下:
产品销售
向客户交付产品时履行履约义务。对于医院、直销客户及配送商,合同价款通
常在交付产品后6个月内到期;对于经销客户,通常需要预付。
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36. 税金及附加
2020年 2019年
城建税 3,712,905.93 3,809,999.14
教育费附加 1,999,715.49 1,957,651.00
地方教育附加费 1,311,548.42 1,059,153.11
房产税 1,398,569.24 1,411,126.61
印花税 313,213.91 523,147.59
土地使用税 870,798.41 490,498.88
其他 13,207.03 4,668.86
9,619,958.43 9,256,245.19
37. 销售费用
2020年 2019年
市场费用 390,258,280.10 336,556,464.58
工资及福利费 81,480,572.48 67,837,154.16
交通差旅费 28,297,731.94 28,874,260.03
会务费 20,612,917.79 24,505,061.15
广告宣传费 13,598,200.27 35,658,696.15
业务招待费 9,874,494.20 14,052,018.71
办公用品费 1,314,888.72 1,874,833.86
其他 10,290,070.73 34,770,369.38
555,727,156.23 544,128,858.02
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38. 管理费用
2020年 2019年
工资及福利费 79,300,308.01 126,079,065.20
折旧及摊销支出 56,652,886.07 54,362,323.03
咨询顾问费 27,963,261.57 27,877,236.11
办公通讯费 14,032,105.68 12,419,881.12
交通及物流费 9,782,296.01 7,267,940.12
修理费 7,894,599.82 7,591,963.31
业务招待费 3,240,475.54 4,474,303.72
差旅费 2,708,425.96 4,918,830.40
未纳入租赁负债计量的租金 2,662,766.02 3,574,728.38
其他 9,926,940.87 17,989,199.94
214,164,065.55 266,555,471.33
39. 研发费用
2020年 2019年
研发人员工资及福利费 65,532,693.77 62,508,720.72
直接材料投入 25,681,630.62 24,806,790.80
临床试验费 12,398,919.88 4,888,877.11
研发折旧费用 11,258,244.43 6,004,385.74
委外费用 1,431,848.60 7,868,074.89
知识产权费 1,002,336.26 2,408,990.53
交通差旅费 814,232.80 1,230,154.94
其他 8,354,206.82 6,360,029.32
126,474,113.18 116,076,024.05
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40. 财务费用
2020年 2019年
利息支出 4,905,058.10 4,537,544.66
减:利息收入 108,459,332.13 66,570,920.45
汇兑损失/(收益) 3,114,049.22 (2,150,287.42)
其他 1,317,083.14 634,433.43
(99,123,141.67) (63,549,229.78)
利息收入明细如下:
2020年 2019年
货币资金 108,459,332.13 66,570,920.45
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41. 其他收益
2020年 2019年
与资产相关的政府补助
医用几丁糖、医用胶原蛋白海绵等及其
衍生产品产业化项目 832,653.00 832,653.00
医用几丁糖溶液以及医用交联透明质酸
钠凝胶产业转化项目 631,486.68 631,486.68
玻璃酸钠原料药生产线技术改造项目 226,416.00 226,416.00
医用透明质酸钠系列产品生产线新建项
目 - 177,631.43
医用透明质酸钠系列产品生产线技术改
造项目 149,484.75 179,381.40
注射用修饰透明质酸钠项目 115,384.62 -
玻璃酸钠系列产品产业化基地建设项目 - 556,626.48
与收益相关的政府补助
高新成果转化 7,885,000.00 16,116,000.00
闵行区现代服务业政策项目 6,290,000.00 8,163,000.00
企业上市补贴 5,000,000.00 -
企业发展扶持金 4,992,900.00 10,579,000.00
科研合作项目收入 2,271,000.00 4,926,000.00
稳岗补贴 896,469.74 366,229.72
郑州高新技术产业开发区管委会 884,000.00 -
科技项目、生物医药项目补贴 664,000.00 -
科技型企业补助专项资金 593,370.00 -
疫情补贴 546,392.11 -
财政局补贴 508,000.00 690,000.00
科创委研发补贴 500,000.00 1,308,000.00
锅炉改造补贴 - 823,000.00
其他 895,554.36 749,928.59
33,882,111.26 46,325,353.30
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42. 投资收益
2020年 2019年
按权益法核算的长期股权投资(损失)
/收益 (130,630.36) 27,912,484.44
其他权益工具投资在持有期间取得的
股利收益 36,107,451.72 9,756,223.23
银行理财产品投资收益 868,380.03 2,418,104.57
处置持有待售资产的损失 - (9,531,404.61)
对子公司的投资损失 - (9,981,886.13)
36,845,201.39 20,573,521.50
43. 信用减值损失
2020年 2019年
应收账款坏账(损失) /转回 (1,024,946.07) 793,707.34
其他应收款坏账转回 2,394,218.33 129,331.30
1,369,272.26 923,038.64
44. 资产减值损失
2020年 2019年
存货跌价损失 (3,970,011.39) (558,074.47)
45. 资产处置收益
2020年 2019年
固定资产处置利得 369,594.00 402,937.15
固定资产处置损失 (1,046,705.07) (154,513.36)
(677,111.07) 248,423.79
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46. 营业外收入
计入2020年
2020年 非经常性损益
违约金收入 432,000.00 432,000.00
废品处置利得 1,414.45 1,414.45
其他 10,000.12 10,000.12
443,414.57 443,414.57
计入2019年
2019年 非经常性损益
物流赔偿利得 17,565.05 17,565.05
废品处置利得 466.94 466.94
其他 1,360.48 1,360.48
19,392.47 19,392.47
47. 营业外支出
计入2020年
2020年 非经常性损益
废旧厂房拆迁费用 1,140,699.03 1,140,699.03
公益性捐赠支出 844,256.70 844,256.70
非流动资产毁损报废损失 425,296.86 425,296.86
其他 18,668.90 18,668.90
2,428,921.49 2,428,921.49
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47. 营业外支出(续)
计入2019年
2019年 非经常性损益
公益性捐赠支出 1,012,700.00 1,012,700.00
罚款、滞纳金支出 82.50 82.50
其他 37,318.14 37,318.14
1,050,100.64 1,050,100.64
48. 费用按性质分类
本集团营业成本、销售费用、管理费用、研发费用按照性质分类的补充资料如
下:
2020年 2019年
耗用的原材料 90,054,900.11 148,002,628.68
贸易采购成本 67,036,393.16 79,728,747.87
产成品、在产品及自制半成品变动 10,786,295.30 (36,735,985.25)
市场费用 390,258,280.10 336,556,464.58
研究开发费(不含研发人员薪金及折旧
费用) 49,683,174.98 47,562,917.59
职工薪酬 299,852,852.90 332,952,527.91
折旧和摊销 132,870,666.81 115,425,549.75
交通差旅及物流运费 59,068,875.19 71,478,194.77
广告宣传费 13,598,200.27 35,658,696.15
会务费 20,612,917.79 29,725,774.37
水电煤费 23,900,476.04 24,902,169.30
咨询顾问费 27,963,261.57 27,877,236.11
业务招待费 13,114,969.74 18,526,322.43
办公通讯费 15,346,994.40 14,294,714.98
未纳入租赁负债计量的租金 2,662,766.02 3,574,728.38
其他 13,558,388.98 41,228,965.18
1,230,369,413.36 1,290,759,652.80
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49. 所得税费用
2020年 2019年
当期所得税费用 46,113,740.52 81,281,145.45
递延所得税费用 (15,427,458.29) (23,309,031.38)
30,686,282.23 57,972,114.07
所得税费用与利润总额的关系列示如下:
2020年 2019年
利润总额 257,024,756.36 434,348,752.92
按法定税率(25%)计算的所得税费用 64,256,189.09 108,587,188.23
某些子公司适用不同税率的影响 (760,684.08) (3,318,733.92)
对以前期间当期所得税的调整 (154,656.54) (54,101.86)
归属于合营企业和联营企业的损益 24,819.77 (68,872.04)
技术开发费加计扣除 (19,804,427.96) (19,541,458.61)
无须纳税的收益 (949,290.20) (1,170,661.33)
不可抵扣的费用 2,675,179.92 2,790,622.99
未确认的可抵扣暂时性差异的影响
和可抵扣亏损 10,708,706.85 8,977,415.02
利用以前年度可抵扣亏损 (1,342,440.83) (667,742.02)
享受高新技术企业税务优惠待遇而
减少的税项负债 (23,967,113.79) (37,561,542.39)
按本集团实际税率计算的所得税费用 30,686,282.23 57,972,114.07
如附注四所述,本公司及本集团部分子公司因享受高新技术企业税收优惠,其
所得税按在中国境内取得的估计应纳税所得额及适用税率15%计提。除这些子公
司外,其他在中国境内的子公司,其所得税按在中国境内取得的估计应纳税所
得额及适用税率25%计提。源于其他地区应纳税所得的税项根据公司经营所在国
家的现行法律、解释公告和惯例,按照适用税率计算。
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50. 每股收益
2020年 2019年
元/股 元/股
基本每股收益
持续经营 1.30 2.27
基本每股收益按照归属于本公司普通股股东的当期净利润,除以发行在外普通
股的加权平均数计算。
基本每股收益与稀释每股收益的具体计算如下:
2020年 2019年
收益
归属于本公司普通股股东的当期净利
润
持续经营 230,070,084.81 370,778,791.81股份
本公司发行在外普通股的加权平均数 177,232,008.33 163,011,966.67
本集团无稀释性潜在普通股,因此稀释每股收益及基本每股收益金额相同。
于资产负债表日至本财务报表批准报出日期间内未发生导致发行在外普通股或
潜在普通股数量变化的事项。
51. 现金流量表项目注释
2020年 2019年
收到其他与经营活动有关的现金
科技项目拨款和政府补助 30,182,160.77 46,581,650.31
往来款增加 8,264,864.64 1,954,512.81
收回应付票据保证金 - 12,912,377.40
其他 443,414.57 19,392.47
38,890,439.98 61,467,932.99
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51. 现金流量表项目注释(续)
2020年 2019年
支付其他与经营活动有关的现金
销售费用 435,851,067.21 476,291,703.86
管理及研发费用 70,843,189.37 111,810,196.73
保单保证金 962,783.49 8,572,500.00
往来款减少 790,447.74 3,549,848.87
其他 3,320,707.77 1,684,534.07
511,768,195.58 601,908,783.53
2020年 2019年
收到其他与投资活动有关的现金
收回关联方往来款 - 8,907,303.95
收到废弃厂房拆迁补偿 38,352,624.00 -
处置持有待售资产收到的现金 - 62,665,950.00
收到与资产相关的政府补助 41,450,500.00 -
79,803,124.00 71,573,253.95
2020年 2019年
支付其他与投资活动有关的现金
支付业务收购承担的债务 - 22,580,280.42
2020年 2019年
支付其他与筹资活动有关的现金
回购H股股票 50,953,352.42 12,749,015.61
偿还租赁负债本金及利息 17,021,957.38 14,292,464.24
质押银行存款以取得银行借款 50,000,000.00 -
其他 502,412.79 -
118,477,722.59 27,041,479.85
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财务报表附注(续)
2020年度 人民币元
五、 合并财务报表主要项目注释(续)
52. 现金流量表补充资料
(1)现金流量表补充资料
将净利润调节为经营活动现金流量:
2020年 2019年
净利润 226,338,474.13 376,376,638.85
加:资产减值准备 2,600,739.13 (364,964.17)
固定资产折旧 78,295,180.40 62,982,771.62
使用权资产折旧 15,328,439.35 15,385,304.65
无形资产摊销 37,169,475.50 31,542,537.78
长期待摊费用摊销 2,077,571.56 5,514,935.70
处置固定资产、无形资产和其他长
期资产的损失/(收益) 1,102,407.93 (248,423.79)
财务费用 (100,440,224.81) (64,183,663.21)
投资收益 (36,845,201.39) (20,573,521.50)
递延所得税资产增加 (7,147,486.41) (1,146,757.13)
递延所得税负债减少 (8,279,971.88) (22,162,274.25)
存货的增加 (18,686,001.20) (27,868,708.56)
经营性应收项目的减少/(增加) 17,659,502.57 (16,662,968.89)
经营性应付项目的增加 52,915,277.83 10,319,973.02
其他 (14,720.64) -经营活动产生的现金流量净额 262,073,462.07 348,910,880.122020年,本集团以销售商品、提供劳务收到的银行承兑汇票背书转让用于支付购买商品、接受劳务的金额为人民币32,721,417.61元(2019年:人民币14,444,985.55元)。
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财务报表附注(续)
2020年度 人民币元
五、 合并财务报表主要项目注释(续)
52. 现金流量表补充资料(续)
(1)现金流量表补充资料(续)
现金及现金等价物净变动:
2020年 2019年
现金的年末余额 1,327,887,460.94 944,505,974.70
减:现金的年初余额 944,505,974.70 335,625,539.75
现金及现金等价物净增加额 383,381,486.24 608,880,434.95
(2)取得或处置子公司及其他营业单位信息
取得子公司及其他营业单位的信息
2020年 2019年
取得子公司及其他营业单位的价格 74,000,000.00 14,366,370.40
取得子公司及其他营业单位支付的现金
和现金等价物 55,000,000.00 12,793,520.00
减:取得子公司及其他营业单位持有的
现金和现金等价物 12,461,717.07 14,017.41
支付以前年度取得子公司及其他营业单
位的现金和现金等价物 - 93,307,560.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金
净额 42,538,282.93 106,087,062.59
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财务报表附注(续)
2020年度 人民币元
五、 合并财务报表主要项目注释(续)
52. 现金流量表补充资料(续)
(3)现金及现金等价物
2020年 2019年
现金 1,327,887,460.94 944,505,974.70
其中:库存现金 620,805.40 612,491.59
可随时用于支付的银行存款 1,327,266,655.54 943,893,483.11
年末现金及现金等价物余额 1,327,887,460.94 944,505,974.70
53. 所有权或使用权受到限制的资产
2020年 2019年
货币资金(注1) 50,962,783.49 -
固定资产(注2) 200,645.18 13,623,323.04
51,163,428.67 13,623,323.04
注1:于2020年12月31日,本集团所有权受到限制的货币资金为人民币
50,962,783.49元 (2019年12月31日:本集团无所有权受到限制的货币资
金)。其中,人民币50,000,000.00元已质押作为银行借款的担保,参见
附注五、18,另外人民币962,783.49元为本公司开具的质量保函保证
金。
注2:于2020年12月31日,本集团账面价值约人民币200,645.18元的运输工具
(2019年12月31日:人民币13,623,323.04元的运输工具及房屋建筑物
(含无法单独分割的土地))已抵押作为银行借款的担保,参见附注
五、10及25。
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财务报表附注(续)
2020年度 人民币元
五、 合并财务报表主要项目注释(续)
54. 外币货币性项目
2020年 2019年原币 汇率 折合人民币 原币 汇率 折合人民币货币资金
美元 12,459,428.66 6.5249 81,296,526.07 7,209,112.45 6.9762 50,292,210.27
港币 15,800,442.17 0.84164 13,298,284.15 7,593,347.43 0.8959 6,801,968.76
欧元 1,100,629.68 8.0250 8,832,553.22 3,881,017.63 7.8155 30,332,093.32
英镑 4,121,834.03 8.8903 36,578,310.17 3,740,396.87 9.1501 34,225,005.39
新加坡币 - 4.9314 - 1.45 5.1739 7.50
瑞士法郎 - 7.4006 - 0.09 7.2028 0.65
应收账款
美元 931,011.45 6.5249 6,074,756.60 3,742,356.65 6.9762 26,107,428.46
欧元 73,967.23 8.0250 593,587.05 74,341.00 7.8155 581,012.09
英镑 2,422,132.86 8.8903 21,533,487.76 2,874,731.84 9.1501 26,304,083.81
应付账款
美元 1,964,584.91 6.5249 12,818,720.08 1,367,421.20 6.9762 9,539,403.78
欧元 212,587.26 8.0250 1,706,012.76 115,556.00 7.8155 903,127.92
英镑 797,349.98 8.8903 7,088,680.53 1,349,512.97 9.1501 12,348,178.63
其他应收款
美元 2,199,485.14 6.5249 14,351,420.59 2,056,141.81 6.9762 14,344,056.49
欧元 116,914.14 8.0250 938,236.01 - 7.8155 -
英镑 39,439.74 8.8903 350,631.12 - 9.1501 -
其他应付款
美元 8,007,416.91 6.5249 52,247,594.60 6,457,989.96 6.9762 45,052,229.56
英镑 923,005.02 8.8903 8,205,791.53 595,957.57 9.1501 5,453,071.36
欧元 30,505.41 8.0250 244,805.88 122,991.00 7.8155 961,236.16
短期借款
美元 4,876,339.41 6.5249 31,817,627.02 740,000.00 6.9762 5,162,388.00
297,977,025.14 268,407,502.15
重要境外经营实体记账本位币信息如下:
主要经营地 记账本位币
Contamac集团 英国 英镑
Aaren Scientific Inc. 美国 美元
境外经营实体确定记账本位币的原因是:通常以该货币进行商品和劳务的计价和
结算;以该货币进行商品和所需劳务、人工、材料和其他费用的计价和结算;融
资活动获得的货币以及保存从经营活动中收取款项所使用的货币为该货币。
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六、 合并范围的变动
1. 非同一控制下企业合并
杭州爱晶伦
2020年,本集团从第三方取得了杭州爱晶伦55%股权,购买日确定为2020年4月
24日,合并对价为人民币74,000,000.00元。
杭州爱晶伦的可辨认资产和负债于购买日的公允价值和账面价值如下:
购买日公允价值 购买日账面价值
货币资金 12,461,717.07 12,461,717.07
应收账款 46,630.00 46,630.00
其他应收款 10,059,134.00 10,059,134.00
预付款项 714,082.18 714,082.18
存货 310,221.24 542,396.96
其他流动资产 297,117.72 297,117.72
固定资产 1,930,976.11 1,333,493.66
无形资产 13,650,000.00 -
长期待摊费用 127,699.05 127,699.05
其他非流动资产 4,500,000.00 4,500,000.00
应付账款 (6,419.82) (6,419.82)
合同负债 (1,618,000.00) (1,618,000.00)
应付职工薪酬 (426.40) (426.40)
其他应付款 (2,772,790.55) (2,772,790.55)
递延所得税负债 (2,152,757.69) -
37,547,182.91 25,684,633.87
少数股东权益 (16,896,232.31)
购买产生的商誉 53,349,049.40
合并对价 74,000,000.00
2020年12月31日的经营成果和现金流量列示如下:
2020年
营业收入 616,996.76
净亏损 (6,615,668.81)
现金流量净额 (12,365,567.70)
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七、 在其他主体中的权益
1. 在子公司中的权益
本公司子公司的情况如下:
主要经营地 注册地 业务性质 注册资本 持股比例(%)
直接 间接
其胜生物 上海 上海 制造及销售生物试剂生物制 人民币160,000,000 100 -
剂及生物材料 元
建华生物 上海 上海 制造及销售医用透明质酸钠 人民币110,000,000 100 -
生物制剂、生化及HA系列护 元
肤产品
上海利康瑞生物工程有限公司(“利康瑞”) 上海 上海 研发生物工程及药品以及相 人民币150,000,000 100 -
关技术转让、咨询及服务 元
昊海生物科技控股有限公司(“昊海控股”) 中国香港 中国香港 投资及贸易业务 153,000,000港元 100 -
昊海发展 上海 上海 医药科技开发及投资控股 人民币600,000,000 100 -
元
河南宇宙 郑州 郑州 制造及销售人工晶状体及相 人民币9,923,200元 - 100
关产品
深圳新产业 深圳 深圳 销售眼科产品 人民币11,000,000元 - 60
珠海艾格 珠海 珠海 制造及销售眼科产品 人民币22,640,000元 - 60
Contamac Limited 英国 英国 制造及销售隐形眼镜及人工 1,000英镑 - 70
晶体材料、设备及配件
Aaren Lab 美国 美国 投资及人工晶状体相关产品 不适用 - 100
的研发
Aaren Scientific Inc. 美国 美国 制造及销售人工晶状体及相 100,000美元 - 100
关产品
Hexavision S.A.R.L. 法国 法国 制造及销售眼科产品 14,015欧元 - 100
Haohai Healthcare Holdings (BVI) Co., Ltd. 英属维尔京 英属维尔京 投资控股 50,000美元 - 100
群岛 群岛
Haohai Healthcare Holdings (CAYMAN) Co., Ltd. 开曼群岛 开曼群岛 投资控股 100美元 - 100
Contamac Holdings Limited 英国 英国 投资控股 1,000英镑 - 70
Contamac U.S. Inc. 美国 美国 销售隐形眼镜及人工晶体材 10,000美元 - 70
料、设备及配件
Contamac Solutions Inc. 美国 美国 制造及销售眼科产品 10,000美元 - 70
ODC 法国 法国 制造及销售人工晶状体推注 50,000欧元 - 70
器及相关产品
上海旗盛医药科技发展有限公司 上海 上海 医药领域技术开发及咨询 人民币1,000,000元 - 100
河南赛美视生物科技有限公司(“河南赛美视”) 郑州 郑州 制造及销售人工晶状体及相 人民币50,000,000元 - 60
关产品
China Ocean Group Limited 中国香港 中国香港 投资控股 100港币 - 100
青岛华元 青岛 青岛 制造及销售医用透明质酸钠 人民币39,000,000元 - 100
、生化及衍生产品
上海太平洋生物高科技有限公司(“太平洋生物”) 上海 上海 制造及销售化工产品 人民币62,250,000元 - 98x.39
上海太平洋药业有限公司 上海 上海 货物及技术进出口业务 人民币1,120,000元 - 100
Haohai Aesthetics Holdings (BVI) Co., Ltd. 英属维尔京 英属维尔京 投资控股 100美元 - 100
群岛 群岛
Peterborough and Cambridge Business 英国 英国 制造及销售化工产品 10,000英镑 - 70
Development Company Limited.
杭州爱晶伦 杭州 杭州 眼科植入物及辅助器械 人民币2,664.45万元 - 55
珠海艾格视光科技有限公司 珠海 珠海 医疗器械销售 人民币1,000万 - 60
Simedice Biotechnologies.,Inc 美国 美国 无具体业务性质 1美元 - 60
昊海国际眼科集团控股有限公司 中国香港 中国香港 人工晶状体等三类医用光学 100港币 - 100
器具、仪器及内窥镜设备、
眼科手术器械,以及其他眼
科医疗产品的销售
上海昊海生物科技股份有限公司
财务报表附注(续)
2020年度 人民币元
七、 在其他主体中的权益(续)
1. 在子公司中的权益(续)
存在主要少数股东权益的子公司如下:
2020年12月31日
少数股东 归属少数 年末累计
持股比例 股东损益 少数股东权益
深圳新产业 40 (867,645.60) 117,800,610.80
Contamac集团 30 3,818,126.54 102,567,683.65
杭州爱晶伦 45 (2,977,050.96) 13,919,181.35
河南赛美视 40 (3,705,040.66) 9,206,453.72
2019年12月31日
少数股东 归属少数 年末累计
持股比例 股东损益 少数股东权益
深圳新产业 40 6,225,843.79 83,821,889.81
Contamac集团 30 1,460,508.87 101,839,503.01
2. 在合营企业和联营企业中的权益
主要经营地/注册地 业务性质 持股比例(%)
直接 间接
合营企业
长兴桐睿 中国 股权投资业 78.00 -
联营企业
Lifeline 印度 生物医药业 - 25.00
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财务报表附注(续)
2020年度 人民币元
八、 与金融工具相关的风险
1. 金融工具分类
2020年
金融资产
以公允价值计量 以公允价值计量且其变
且其变动计入 以摊余成本计量 动计入其他综合收益的当期损益的金融资产 的金融资产 金融资产 合计
准则要求 指定
货币资金 - 3,143,566,040.32 - 3,143,566,040.32
交易性金融资产 22,364,302.54 - - 22,364,302.54
应收账款 - 333,527,490.76 - 333,527,490.76
其他应收款 - 11,653,207.22 - 11,653,207.22
其他权益工具投资 - - 405,279,267.43 405,279,267.43
22,364,302.54 3,488,746,738.30 405,279,267.43 3,916,390,308.27
2020年
金融负债
以公允价值计量
且其变动计入 以摊余成本计量当期损益的金融负债 的金融负债 合计
准则要求
其他应付款 - 91,386,758.24 91,386,758.24
短期借款 - 78,691,413.10 78,691,413.10
应付账款 - 28,032,404.05 28,032,404.05
租赁负债 - 19,790,546.31 19,790,546.31
一年内到期的非流动负债 - 9,016,553.20 9,016,553.20
长期应付款 4,500,000.00 - 4,500,000.00
长期借款 - 581,763.10 581,763.10
4,500,000.00 227,499,438.00 231,999,438.00
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财务报表附注(续)
2020年度 人民币元
八、 与金融工具相关的风险(续)
1. 金融工具分类(续)
2019年
金融资产
以公允价值计量 以公允价值计量
且其变动计入 以摊余 且其变动计入当期损益的金融资 成本计量的金融 其他综合收益的
产 资产 金融资产 合计准则要求 指定
货币资金 - 3,222,508,375.73 - 3,222,508,375.73
交易性金融资产 8,007,571.80 - - 8,007,571.80
应收账款 - 381,990,938.69 - 381,990,938.69
其他应收款 - 10,452,517.67 - 10,452,517.67
其他权益工具投资 - - 292,629,710.56 292,629,710.56
8,007,571.80 3,614,951,832.09 292,629,710.56 3,915,589,114.45
2019年
金融负债
以摊余成本计量
的金融负债
短期借款 5,302,324.62
应付账款 36,785,876.99
其他应付款 116,404,605.86
一年内到期的非流动负债 9,335,135.24
长期借款 652,678.65
168,480,621.36
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2020年度 人民币元
八、 与金融工具相关的风险(续)
2. 金融资产转移
已整体终止确认但继续涉入的已转移金融资产
于2020年12月31日,本集团已背书给供应商用于结算应付账款或其他应付款且
已整体终止确认的银行承兑汇票的账面价值为人民币13,873,103.19元(2019
年:人民币8,983,902.88元)。于2020年12月31日、2019年12月31日,其到期
日为1至6个月,根据《票据法》相关规定,若承兑银行拒绝付款的,其持有人
有权向本集团追索(“继续涉入”)。本集团认为,本集团已经转移了其几乎
所有的风险和报酬,因此,终止确认其及与之相关的已结算应付账款的账面价
值。继续涉入及回购的最大损失和未折现现金流量等于其账面价值。本集团认
为,继续涉入公允价值并不重大。
2020年度及2019年度,本集团于其转移日未确认利得或损失。本集团无因继续
涉入已终止确认金融资产当年度和累计确认的收益或费用。背书大致均衡发
生。
3. 金融工具风险
本集团在日常活动中面临各种金融工具的风险,主要包括信用风险和流动性风
险。本集团外汇风险并不重大。约84%(2019年:88%)的本集团销售额乃以与
记账本位币相同的本地货币计值,同时约82%(2019年:79%)的本集团成本以
与记账本位币相同的本地货币计值。本集团将保留若干外币以满足付款要求,
使本集团外币风险并不重大。本集团利率风险并不重大,此乃由于计息银行借
贷的非即期部分按固定利率计算。本集团的主要金融工具包括货币资金、借
款、应收票据及应收账款和应付票据及应付账款。与这些金融工具相关的风
险,以及本集团为降低这些风险所采取的风险管理策略如下所述。
信用风险
本集团仅与经认可的、信誉良好的第三方进行交易。按照本集团的政策,需对
所有要求采用信用方式进行交易的客户进行信用审核。另外,本集团对应收账
款余额进行持续监控,以确保本集团不致面临重大坏账风险。对于未采用相关
经营单位的记账本位币结算的交易,除非本集团信用控制部门特别批准,否则
本集团不提供信用交易条件。
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财务报表附注(续)
2020年度 人民币元
八、 与金融工具相关的风险(续)
3. 金融工具风险(续)
信用风险(续)
由于货币资金和应收银行承兑汇票的交易对手是声誉良好并拥有较高信用评级
的银行,这些金融工具信用风险较低。
本集团其他金融资产包括应收账款及其他应收款,这些金融资产的信用风险源
自交易对手违约,最大风险敞口等于这些工具的账面金额。
由于本集团仅与经认可的且信誉良好的第三方进行交易,所以无需担保物。信
用风险集中按照客户/交易对手、地理区域和行业进行管理。于2020年12月31
日,本集团具有特定信用风险集中,本集团的应收账款的8.32%(2019年12月
31日:6.28%)和23.04%(2019年12月31日:25.80%)分别源于应收账款余
额最大和前五大客户。
信用风险显着增加判断标准
本集团在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已
显着增加。在确定信用风险自初始确认后是否显着增加时,本集团考虑在无须
付出不必要的额外成本或努力即可获得合理且有依据的信息,包括基于本集团
历史数据的定性和定量分析、外部信用风险评级以及前瞻性信息。本集团以单
项金融工具或者具有相似信用风险特征的金融工具组合为基础,通过比较金融
工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险,以确定
金融工具预计存续期内发生违约风险的变化情况。
当触发以下一个或多个定量、定性标准时,本集团认为金融工具的信用风险已
发生显着增加:
? 定量标准主要为报告日剩余存续期违约概率较初始确认时上升超过一定比
例;? 定性标准主要为债务人经营或财务情况出现重大不利变化、预警客户清单
等。上海昊海生物科技股份有限公司财务报表附注(续)
2020年度 人民币元
八、 与金融工具相关的风险(续)
3. 金融工具风险(续)
信用风险(续)
已发生信用减值资产的定义
为确定是否发生信用减值,本集团所采用的界定标准,与内部针对相关金融工
具的信用风险管理目标保持一致,同时考虑定量、定性指标。本集团评估债务
人是否发生信用减值时,主要考虑以下因素:
? 发行方或债务人发生重大财务困难;
? 债务人违反合同,如偿付利息或本金违约或逾期等;
? 债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑,给予债务人在任何
其他情况下都不会做出的让步;? 债务人很可能破产或进行其他财务重组;? 发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失;? 以大幅折扣购买或源生一项金融资产,该折扣反映了发生信用损失的事实;金融资产发生信用减值,有可能是多个事件的共同作用所致,未必是可单独识
别的事件所致。
预期信用损失计量的参数
根据信用风险是否发生显着增加以及是否已发生信用减值,本集团对不同的资
产分别以12个月或整个存续期的预期信用损失计量减值准备。预期信用损失计
量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。本集团考虑历史统
计数据(如交易对手评级、担保方式及抵质押物类别、还款方式等)的定量分
析及前瞻性信息,建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。
相关定义如下:
? 违约概率是指债务人在未来12个月或在整个剩余存续期,无法履行其偿付
义务的可能性。本集团的违约概率以通用模型结果为基础进行调整,加入
前瞻性信息,以反映当前宏观经济环境下债务人违约概率;? 违约损失率是指本集团对违约风险暴露发生损失程度作出的预期。根据交
易对手的类型、追索的方式和优先级,以及担保品的不同,违约损失率也
有所不同。违约损失率为违约发生时风险敞口损失的百分比,以未来12个
月内或整个存续期为基准进行计算;? 违约风险敞口是指,在未来12个月或在整个剩余存续期中,在违约发生时,
本集团应被偿付的金额。上海昊海生物科技股份有限公司财务报表附注(续)
2020年度 人民币元
八、 与金融工具相关的风险(续)
3. 金融工具风险(续)
信用风险(续)
信用风险显着增加的评估及预期信用损失的计算均涉及前瞻性信息。本集团通
过进行历史数据分析,识别出影响各业务类型信用风险及预期信用损失的关键
经济指标。
这些经济指标对违约概率和违约损失率的影响,对不同的业务类型有所不同。
本集团在此过程中应用了专家判断,根据专家判断的结果,每季度对这些经济
指标进行预测,并通过进行回归分析确定这些经济指标对违约概率和违约损失
率的影响。
集团按照简化方法直接对应收账款以及按照通用方法对其他应收款整个存续期
预期信用损失计提减值准备。管理层基于应收账款迁徙率计算出历史损失率,
基于历史损失率考虑前瞻性信息分别计算出每个账龄区间段的预期损失率,风
险矩阵详情见附注五、3。
流动性风险
本集团管理资金短缺风险时,既考虑本集团金融工具的到期日,也考虑本集团
运营产生的预计现金流量。
本集团的目标是运用银行借款、应付票据等多种融资手段以保持融资的持续性
与灵活性的平衡。于2020年12月31日,本集团76.85%(2019年12月31日:
72.21%)的债务在不足1年内到期。
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2020年度 人民币元
八、 与金融工具相关的风险(续)
3. 金融工具风险(续)
信用风险(续)
下表概括了金融负债按未折现的合同现金流量所作的到期期限分析:
2020年
小于1个月 1个月至3个月 3个月以上至1年 1年以上至5年 5年以上 合计
应付账款 22,982,797.61 5,049,606.44 - - - 28,032,404.05
其他应付款 91,386,758.24 - - - - 91,386,758.24
短期借款 - 15,609,619.48 66,755,813.97 - - 82,365,433.45
一年内到期非流动负债 - 2,468,249.59 7,555,014.37 - - 10,023,263.96
长期借款 - - - 584,212.59 - 584,212.59
长期应付款 - - - 4,500,000.00 - 4,500,000.00
租赁负债 - - - 13,827,181.73 8,456,826.84 22,284,008.57
114,369,555.85 23,127,475.51 74,310,828.34 18,911,394.32 8,456,826.84 239,176,080.86
2019年
小于1个月 1个月至3个月 3个月以上至1年 1年以上至5年 5年以上 合计
应付账款 30,416,264.34 6,369,612.65 - - - 36,785,876.99
其他应付款 73,187,564.23 - - 43,217,041.63 - 116,404,605.86
短期借款 - 5,302,324.62 - - - 5,302,324.62
一年内到期非流动负债 - - 9,335,135.24 - - 9,335,135.24
长期借款 - - - 659,802.12 - 659,802.12
103,603,828.57 11,671,937.27 9,335,135.24 43,876,843.75 - 168,487,744.83
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八、 与金融工具相关的风险(续)
3. 金融工具风险(续)
市场风险
权益工具投资价格风险
权益工具投资价格风险,是指权益性证券的公允价值因股票指数水平和个别证
券价值的变化而降低的风险。于2020年12月31日及2019年12月31日,本集团暴
露于因分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资(附
注五、9)的个别权益工具投资而产生的权益工具投资价格风险之下。在所有其
他变量保持不变的假设下,本集团的其他综合收益的税后净额随着其他权益工
具投资的公允价值每增加5%,增加人民币7,060,909.63元(2019年12月31日:
增加人民币6,927,508.81元)。
4. 资本管理
本集团资本管理的主要目标是确保本集团持续经营的能力,并保持健康的资本
比率,以支持业务发展并使股东价值最大化。
本集团根据经济形势以及相关资产的风险特征的变化管理资本结构并对其进行
调整。为维持或调整资本结构,本集团可以调整对股东的利润分配、向股东归
还资本或发行新股。本集团不受外部强制性资本要求约束。2020年度、2019年
度、资本管理目标、政策或程序未发生变化。
本集团采用资产负债率来管理资本,资产负债率是指总负债和总资产的比率。
本集团的政策将使该资产负债率保持相对稳定。总负债包括流动负债和非流动
负债。本集团于资产负债表日的资产负债率如下:
2020年 2019年
流动负债 433,765,303.06 359,965,691.07
非流动负债 130,697,639.68 138,551,173.41
总负债 564,462,942.74 498,516,864.48
总资产 6,298,705,388.16 6,151,869,396.17
资产负债率 8.96% 8.10%
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九、 公允价值的披露
1. 以公允价值计量的资产和负债
2020年
公允价值计量使用的输入值
活跃市场报价 重要可观察 重要不可观察
输入值 输入值
(第一层次) (第二层次) (第三层次) 合计
持续的公允价值计量
交易性金融资产 - 22,364,302.54 - 22,364,302.54
其他权益工具投资 141,218,192.65 189,661,871.65 74,399,203.13 405,279,267.43
141,218,192.65 212,026,174.19 74,399,203.13 427,643,569.97
公允价值计量使用的输入值
活跃市场报价 重要可观察 重要不可观察
输入值 输入值
(第一层次) (第二层次) (第三层次) 合计
长期应付款 - 4,500,000.00 - 4,500,000.00
2019年
公允价值计量使用的输入值
活跃市场报价 重要可观察 重要不可观察
输入值 输入值
(第一层次) (第二层次) (第三层次) 合计
持续的公允价值计量
交易性金融资产 - 8,007,571.80 - 8,007,571.80
其他权益工具投资 138,550,176.19 98,055,531.01 56,024,003.36 292,629,710.56
138,550,176.19 106,063,102.81 56,024,003.36 300,637,282.36
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2020年度 人民币元
九、 公允价值的披露(续)
2. 以公允价值披露的资产和负债
2020年
公允价值计量使用的输入值
活跃市场报价 重要可观察 重要不可观察
输入值 输入值
(第一层次) (第二层次) (第三层次) 合计
长期借款 - 573,614.72 - 573,614.72
2019年
公允价值计量使用的输入值
活跃市场报价 重要可观察 重要不可观察
输入值 输入值
(第一层次) (第二层次) (第三层次) 合计
长期借款 - 646,336.17 - 646,336.17
3. 公允价值估值
金融工具公允价值
以下是本集团除租赁负债以及账面价值与公允价值差异很小的金融工具之外的
各类别金融工具的账面价值与公允价值的比较:
账面价值 公允价值
2020年12月31日 2019年12月31日 2020年12月31日 2019年12月31日
金融负债
长期借款 581,763.10 652,678.65 573,614.72 646,336.17
管理层已经评估了货币资金、应收票据、应收账款、短期借款、应付票据及应
付账款、应付利息、其他应付款和一年内到期的非流动负债等,因剩余期限不
长,公允价值与账面价值相若。
本集团的财务部门由财务总监领导,负责制定金融工具公允价值计量的政策和
程序。财务经理直接向财务总监报告。每个资产负债表日,财务部门分析金融
工具价值变动,确定估值适用的主要输入值。估值须经财务总监审核批准。
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2020年度 人民币元
九、 公允价值的披露(续)
3. 公允价值估值(续)
金融工具公允价值(续)
金融资产和金融负债的公允价值,以在公平交易中,熟悉情况的交易双方自愿
进行资产交换或者债务清偿的金额确定,而不是被迫出售或清算情况下的金额。
以下方法和假设用于估计公允价值。
长短期借款采用未来现金流量折现法确定公允价值,以有相似合同条款、信用
风险和剩余期限的其他金融工具的市场收益率作为折现率。针对长短期借款等
自身不履约风险评估为不重大。
上市的权益工具投资,以市场报价确定公允价值。2020年度及2019年度,非上
市的权益工具投资,采用可比市场法估值模型、最近融资价格法估计公允价值,
采用的假设并非均由可观察市场价格或利率支持。本集团需要就每股股价与每
股研发费用的比率(“P/R&D”)、缺乏流动性折扣等作出估计。本集团相信,
以估值技术估计的公允价值及其变动,是合理的,并且亦是于资产负债表日最
合适的价值。
4. 不可观察输入值
如下为第三层次公允价值计量的重要不可观察输入值概述:
持续第三层次公允价值计量项目,采用的估值技术和重要参数的定性及定量信
息
2020年12月31日 估值技术 不可观察 无法观察的输入值
年末公允价值 输入值 与公允价值的关系
较低的P/R&D,较低的公允
其他权益工具投资 52,199,203.13 可比市场法 P/R&D 价值
较低的缺乏流动性折扣,较
缺乏流动性折扣 高的公允价值
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2020年度 人民币元
十、 关联方及其交易
1. 子公司
子公司详见附注七、1。
2. 合营企业和联营企业
合营企业和联营企业详见附注七、2。
3. 其他关联方
关联方关系
上海昊海化工有限公司(“昊海化工”) 受重要股东控制的公司
昊海科技(长兴)有限公司(“昊海长兴”) 受重要股东控制的公司
4. 本集团与关联方的主要交易
(1)关联方商品和劳务交易
自关联方购买商品和接受劳务
注释 2020年 2019年
昊海长兴 (1)a 2,220,909.70 5,212,356.41
向关联方销售商品和提供劳务
注释 2020年 2019年
Lifeline (1)b 670,204.74 2,748,742.91
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2020年度 人民币元
十、 关联方关系及其交易(续)
4. 本集团与关联方的主要交易(续)
(2)关联方租赁
作为承租人
注释 租赁 2020年 2019年
资产种类 租赁费用 租赁费用
昊海化工 (2)a 房屋建筑物 350,000.00 350,000.00
游捷 (2)a 房屋建筑物 350,000.00 350,000.00
(3)其他关联方交易
注释 2020年 2019年
关键管理人员薪酬 (3)a 7,887,964.44 9,387,718.24
注释:
(1)关联方商品和劳务交易
(a) 2020年度,本集团向昊海长兴购买价值为人民币2,220,909.70元(2019
年:人民币5,212,356.41元)的喷雾泵及推杆。购买价格根据市场价格
与对方协商确定。
(b) 2020年度,本集团向联营企业Lifeline销售价值为74,300.43英镑(约人
民币670,204.74元)的半按钮产品。
2019年度,本集团向联营企业Lifeline销售价值为308,391.86英镑(约
人民币2,748,742.91元)的半按钮产品。
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十、 关联方关系及其交易(续)
4. 本集团与关联方的主要交易(续)
注释:(续)
(2)关联方租赁
(a) 2020年度,本集团以协议价向昊海化工租赁办公场所,发生的租赁费用
为人民币350,000.00元(2019年:人民币350,000.00元)。2020年度,本
集团以协议价向股东游捷女士租赁办公场所,发生的租赁费用为人民币
350,000.00元(2019年:人民币350,000.00元)。
(3)其他关联方交易
(a) 2020年度,本集团发生的关键管理人员薪酬(包括采用货币、实物形式和
其他形式)总额为人民币7,887,964.44元(2019年:人民币9,387,718.24
元)。
(b) 于2020年1月,本公司向上海伦胜注资人民币7,600,000元,以收购上海
伦胜19%股权。控股股东控制的上海昊洋企业管理有限公司亦向上海伦胜
注资人民币2,400,000元。交易前,上海昊洋持有上海伦胜30.77%股权。
本次认购上海伦胜新增的注册资本构成关联交易。
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十、 关联方关系及其交易(续)
5. 关联方应收款项余额
2020年 2019年
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
应收账款
Lifeline 2,639,153.74 (131,957.69) 3,031,639.31 (183,055.41)
预付款项
昊海长兴 239,826.29 - 378,145.55 -
应收及应付关联方款项均不计提利息、无抵押、且无固定还款期。
十一、承诺及或有事项
1. 重要承诺事项
2020年 2019年
已签约但未拨备
资本承诺 530,919,269.53 490,779,155.58
2. 或有事项
于2020年12月31日及2019年12月31日,本集团并无须作披露的或有事项。
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十二、资产负债表日后事项
1. 收购事项
2021年2月21日,本公司与欧华美科(天津)医学科技有限公司(“欧华美
科”)现有股东Welly Bloom Limited(“Welly Bloom”)及Refined Beauty
Limited(“Refined Beauty”)(以下合称“私募基金股东”)分别签署《股
权转让协议》,约定以人民币13,500万元受让其合计持有的欧华美科38.23%股
权。同时,公司与欧华美科创始人陈广飞、连松泳、苑一兵(以下合称“创始
人”)及欧华美科签订《增资认购协议》,约定向欧华美科增资人民币7,000万
元,认购欧华美科新增注册资本人民币52,025,944.03元。本次交易完成后,公
司将以支付共计人民币2.05亿元现金投资款获得欧华美科63.64%的股权,并获
得控制权。此外,于2021年至2023年期间,昊海生科将其所持有的欧华美科
3.64%的股权转让给欧华美科创始人和昊海生科共同设立第三方平台期权池
(“期权池”)用于欧华美科创始人及其核心员工股权激励。本交易一方面旨
在补充公司产品矩阵,向下游客户提供不同的产品组合,满足多元化的市场需
求。另一方面,整合双方在线上及线下,国内及国外的销售渠道,共享双方各
自原有客户资源,提高运行效率和销售达成率。截至本报告日止,欧华美科正
就上述与私募基金股东的股权转让交割事宜申请政府的审批、登记、备案,相
关价款尚未支付。上述交易对集团财务报表的影响正在持续评估中。
2021年3月3日,本公司与美国Eirion Therapeutics,Inc.(“Eirion”)签署
股权投资协议,公司将以950万美元认购Eirion发行的无担保本票(协议签署后
的10个工作日内支付800万美元,于2021年6月1日支付150万美元),同时,在
满足约定的交易里程碑前提下,本公司将以不超过3,100万美元认购Eirion新发
行的A轮优先股,持有Eirion约13.96%股权,对应Eirion投前估值约为190万美
元。同时,本公司与Eirion签署了产品许可协议,Eirion授权本公司外用涂抹
型A型肉毒毒素产品ET-01、注射用A型肉毒毒素产品AI-09、治疗脱发白发用小
分子药物产品ET-02在中国大陆、香港及澳门特别行政区、台湾地区(统称“许
可区域”)的独家研发、销售、商业化(包含分装及包装)许可。在产品许可
协议中约定了,针对ET-01型产品以及AI-09型产品,本公司将支付Eirion授权
预付款项800万美元,以及将合计支付不超过4,320万美元的开发里程标付款;
基于ET-01型产品,AI-09型产品及ET-02型产品的销售额,本公司将支付Eirion
不超过44,400万美元的里程标付款;针对十年内ET-01型产品,AI-09型产品及
ET-02型产品年度总净销售额,以4%-20%的费率,向Eirion公司支付分级特许权
使用费。截至本报告日,本公司已向Eirion支付了800万美元以认购Eirion发行
的无担保本票,上述其他交易尚未进行,相关款项尚未支付。上述交易对集团
财务报表的影响正在持续评估中。
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十二、资产负债表日后事项(续)
1. 收购事项(续)
于2021年3月19日,本公司全资子公司昊海发展与上海亨泰视觉科技有限公司
(“亨泰视觉”或“目标公司”)、金亨泰(厦门)贸易有限公司(“金亨
泰”或“原股东”)签署《投资协议》,约定昊海发展以人民币1,500万元受让
金亨泰持有的亨泰视觉10%股权,并以人民币1,000万元增资款认购目标公司新
增注册资本人民币1,000万元。(以上股权转让及增资合称为“本次交易”)。
本次交易完成后,昊海发展以共计人民币2,500万元总投资款获得目标公司55%
的股权,亨泰视觉成为昊海发展的控股子公司,纳入公司合并报表。同时,本
公司全资子公司昊海控股与亨泰光学股份有限公司(“亨泰光学”)、亨泰视
觉签署《独家经销合同》,约定亨泰光学授予亨泰视觉高端角膜塑形用硬性透
气接触镜产品(OK镜)“迈儿康 myOK”(“标的产品”)于中国大陆地区、期
限为10年(截至2030年12月31日)的独家经销权;并持续授予亨泰视觉儿童近
视管理及控制的光学镜片“贝视得”于中国大陆地区的独家经销权。通过本次
交易,本公司将通过亨泰视觉获得亨泰光学旗下标的产品在国内市场10年的独
家经销权,进一步丰富本公司在近视防控领域的产品布局,巩固和提高公司眼
科业务竞争力。截至本报告日止,上述投资协议约定的交割条件尚未全部成
就,本公司尚未取得目标公司的股权,尚未支付相关款项。上述交易对集团财
务报表的影响正在持续评估中。
2. 利润分配
本公司董事会于2021年3月26日建议派发截至2020年12月31日止每10股普通股人
民币5元(含税)的股利,共计人民币88,311,050.00元。
除上述对重大收购签约的影响评估和董事会建议派发股利外,截至本财务报表
批准日,本集团无须作披露的重要的资产负债表日后事项。
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十三、其他重要事项
1. 分部报告
经营分部
就管理而言,本集团的经营活动与单一的经营分部、生产及销售生物制品、医
用透明质酸、人工晶体、研发生物工程及药品及提供相关服务有关。因此,并
无呈列任何经营分部的分析。
其他信息
产品信息
对外交易收入
2020年 2019年
主要产品类型
眼科产品 565,642,090.78 712,800,656.22
骨科产品 331,658,706.46 359,461,653.53
医疗美容与创面护理产品 241,980,468.70 300,417,944.76
防黏连及止血产品 172,344,843.28 189,684,123.34
其他产品 20,800,921.73 41,969,488.69
1,332,427,030.95 1,604,333,866.54
上海昊海生物科技股份有限公司
财务报表附注(续)
2020年度 人民币元
十三、其他重要事项(续)
1、 分部报告(续)
其他信息(续)
地理信息
对外交易收入
2020年 2019年
主要经营地区
中国大陆 1,175,940,614.32 1,408,364,225.61
美国 62,525,161.84 78,080,574.89
英国 10,244,959.08 10,332,815.23
其他国家/地区 83,716,295.71 107,556,250.81
1,332,427,030.95 1,604,333,866.54
对外交易收入归属于客户所处区域。
非流动资产总额
2020年 2019年
主要经营地区
中国大陆 1,628,285,768.25 1,495,693,908.06
美国 87,291,733.82 108,609,836.55
英国 328,620,795.20 276,674,029.07
其他国家/地区 13,082,975.71 14,494,301.38
2,057,281,272.98 1,895,472,075.06
非流动资产归属于该资产所处区域,不包括其他权益工具投资和递延所得税资
产。
主要客户信息
2020年度及2019年度,本集团不存在对某一单个客户的营业收入占营业收入总
额10%或以上的情况。
上海昊海生物科技股份有限公司
财务报表附注(续)
2020年度 人民币元
十三、其他重要事项(续)
2. 租赁
作为承租人
租赁费用补充信息
本集团对短期租赁和低价值资产租赁进行简化处理,未确认使用权资产和租赁
负债,短期租赁、低价值资产当期计入费用的情况如下:
2020年 2019年
短期租赁费用 2,662,766.02 3,574,728.38
十四、公司财务报表主要注释
1. 应收账款
应收账款信用期通常为1个月,主要客户可以延长至12个月。应收账款并不计
息。
应收账款的账龄分析如下:
2020年 2019年
1年以内 69,507,934.35 77,456,415.54
1年至2年 896,545.61 757,039.08
2年至3年 9,874.00 1,392,493.00
3年以上 476,773.78 54,816.00
70,891,127.74 79,660,763.62
减:应收账款坏账准备 3,934,005.15 5,321,791.09
66,957,122.59 74,338,972.53
上海昊海生物科技股份有限公司
财务报表附注(续)
2020年度 人民币元
十四、公司财务报表主要注释(续)
1. 应收账款(续)
2020年
账面余额 坏账准备 账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
按信用风险特征组合计提坏账准备 70,519,377.74 99.48 3,562,255.15 5.05 66,957,122.59
单项计提坏账准备 371,750.00 0.52 371,750.00 100 -
70,891,127.74 100.00 3,934,005.15 66,957,122.59
6,842,898.38
2019年
账面余额 坏账准备 账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
按信用风险特征组合计提坏账准备 78,450,763.62 98.48 4,111,791.09 5.24 74,338,972.53
单项计提坏账准备 1,210,000.00 1.52 1,210,000.00 100.00 -
79,660,763.62 100.00 5,321,791.09 74,338,972.53
于2020年12月31日单项计提坏账准备的应收账款情况如下:
应收账款内容 账面余额 坏账准备 预期信用 计提理由
损失率
A公司 371,750.00 371,750.00 100.00% 预估收款风险
于2019年12月31日单项计提坏账准备的应收账款情况如下:
应收账款内容 账面余额 坏账准备 预期信用 计提理由
损失率
A公司 1,210,000.00 1,210,000.00 100.00% 预估收款风险
上海昊海生物科技股份有限公司
财务报表附注(续)
2020年度 人民币元
十四、公司财务报表主要注释(续)
1. 应收账款(续)
按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款情况如下:
2020年
估计发生违约 预期信用 整个存续期
的账面余额 损失率 预期信用损失
(%)
1年以内 69,507,934.35 4.65 3,229,922.52
1年至2年 65,849569,574054.6919 24.64 220,870.75
2年至3年 8996,857454.0610 65.20 6,438.10
3年以上 1095,807243.0708 100.00 105,023.78
105,023.78
6706,457119,317478.3784 3,562,255.15
2019年
估计发生违约 预期信用 整个存续期
的账面余额 损失率 预期信用损失
(%)
1年以内 77,456,415.54 4.78 3,702,237.04
1年至2年 757,039.08 29.99 227,060.15
2年至3年 182,493.00 69.96 127,677.90
3年以上 54,816.00 100.00 54,816.00
78,450,763.62 4,111,791.09
应收账款坏账准备的变动如下:
年初余额 本年计提 本年转回 年末余额
2020年 5,321,791.09 - (1,387,785.94) 3,934,005.15
2019年 5,953,730.19 - (631,939.10) 5,321,791.09
上海昊海生物科技股份有限公司
财务报表附注(续)
2020年度 人民币元
十四、公司财务报表主要注释(续)
1. 应收账款(续)
于2020年12月31日,按欠款方归集的余额前五名的应收账款分析如下:
单位名称 与本集团关系 应收账款期末余额 年限 占应收账款总额 坏账准备
的比例(%) 期末余额
第一名 第三方 5,846,701.87 1年以内 8.25 271,871.64
第二名 第三方 5,627,582.77 1年以内 7.94 261,682.60
第三名 第三方 3,613,819.99 1年以内 5.10 168,042.63
第四名 第三方 2,480,456.85 1年以内 3.50 115,341.24
第五名 第三方 2,252,326.00 1年以内 3.18 104,733.16
合计 19,820,887.48 27.97 921,671.27
于2019年12月31日,按欠款方归集的余额前五名的应收账款分析如下:
单位名称 与本集团关系 应收账款期末余额 年限 占应收账款总额 坏账准备
的比例(%) 期末余额
第一名 第三方 7,212,422.75 1年以内 9.05 360,621.14
第二名 第三方 6,159,332.27 1年以内 7.73 307,966.61
第三名 第三方 5,692,752.37 1年以内 7.15 284,637.62
第四名 第三方 4,289,100.00 1年以内 5.38 214,455.00
第五名 第三方 2,331,680.00 1年以内 2.93 116,584.00
合计 25,685,287.39 32.24 1,284,264.37
2. 其他应收款
2020年 2019年
应收股利 50,000,000.00 -
其他应收款 1,644,841,665.94 1,066,304,504.23
1,694,841,665.94 1,066,304,504.23
应收股利
2020年 2019年
其胜生物 50,000,000.00 -
上海昊海生物科技股份有限公司
财务报表附注(续)
2020年度 人民币元
十四、公司财务报表主要注释(续)
2. 其他应收款(续)
其他应收款
其他应收款的账龄分析如下:
2020年 2019年
1年以内 1,644,631,236.44 1,065,305,685.56
1年至2年 154,601.00 1,321,940.35
2年至3年 267,385.00 -
3年以上 873,366.35 4,050,000.55
1,645,926,588.79 1,070,677,626.46
减:其他应收款坏账准备 1,084,922.85 4,373,122.23
1,644,841,665.94 1,066,304,504.23
其他应收款按性质分类如下:
2020年 2019年
合并范围内子公司往来款 1,643,692,360.45 1,063,937,086.67
员工备用金 144,515.64 415,662.21
投标保证金及押金 2,089,712.70 5,097,796.90
其他 - 1,227,080.68
1,645,926,588.79 1,070,677,626.46
上海昊海生物科技股份有限公司
财务报表附注(续)
2020年度 人民币元
十四、公司财务报表主要注释(续)
2. 其他应收款(续)
其他应收款(续)
本公司对于合并范围内各子公司的其他应收款不计提坏账,其余款项坏账计提
政策如下:
2020年
其他应收款按照12个月预期信用损失计提的坏账准备的变动如下:
第一阶段
未来12个月
预期信用损失
年初余额 4,373,122.23
本年核销 (450,000.00)
本年转回 (2,838,199.38)
年末余额 1,084,922.85
其他应收款账面价值变动如下:
第一阶段
未来12个月
预期信用损失
年初余额 1,070,677,626.46
本年新增 580,694,149.77
终止确认 (5,445,187.44)
年末余额 1,645,926,588.79
2019年
其他应收款按照12个月预期信用损失计提的坏账准备的变动如下:
第一阶段
未来12个月
预期信用损失
年初余额 4,285,105.49
本年计提 88,016.74
年末余额 4,373,122.23
上海昊海生物科技股份有限公司
财务报表附注(续)
2020年度 人民币元
十四、公司财务报表主要注释(续)
2. 其他应收款(续)
其他应收款(续)
本公司对于集团内关联方其他应收款不计提坏账,其余款项坏账计提政策如下
(续):
2019年(续)
其他应收款账面价值变动如下:
第一阶段
未来12个月
预期信用损失
年初余额 479,378,360.63
本年新增 698,315,485.31
终止确认 (107,016,219.48)
年末余额 1,070,677,626.46
其他应收款金额前五名单位情况:
2020年12月31日
单位/个人名称 金额 占其他应收款 性质 年限 坏账准备
总额的比例(%) 期末余额
利康瑞 918,332,250.00 55.79 一般内部往来 1年以内 -
昊海发展 563,293,237.45 34.22 一般内部往来 1年以内 -
利康瑞 64,820,871.05 3.95 募集资金往来 1年以内 -
青岛华元 30,000,000.00 1.82 一般内部往来 1年以内 -
深圳新产业 30,000,000.00 1.82 一般内部往来 1年以内 -
合计 1,606,446,358.50 97.60 -
上海昊海生物科技股份有限公司
财务报表附注(续)
2020年度 人民币元
十四、公司财务报表主要注释(续)
2. 其他应收款(续)
其他应收款(续)
其他应收款金额前五名单位情况(续):
2019年12月31日
单位/个人名称 金额 占其他应收款 性质 年限 坏账准备
总额的比例(%) 期末余额
昊海发展 612,059,955.80 57.17 一般内部往来 1年以内 -
利康瑞 289,956,099.40 27.08 一般内部往来 1年以内 -
利康瑞 64,820,871.05 6.05 募集资金往来 1年以内 -
太平洋生物 41,160,000.00 3.84 一般内部往来 1年以内 -
青岛华元 31,955,819.32 2.98 一般内部往来 1年以内 -
合计 1,039,952,745.57 97.12 - - -
于2020年12月31日及2019年12月31日,无应收政府补助款项。
3. 长期股权投资
2020年
年末 年末
年初余额 本年追加投资 账面价值 减值准备
对子公司投资
其胜生物 194,343,779.00 - 194,343,779.00 (13,152,713.84)
建华生物 65,646,019.80 13,800,000.00 79,446,019.80 -
利康瑞 152,800,000.00 - 152,800,000.00 (2,387,881.72)
昊海控股 130,393,141.33 - 130,393,141.33 -
昊海发展 600,000,000.00 - 600,000,000.00 -
合营企业
长兴桐睿 - 45,864,000.00 45,864,000.00 -
1,143,182,940.13 59,664,000.00 1,202,846,940.13 (15,540,595.56)
上海昊海生物科技股份有限公司
财务报表附注(续)
2020年度 人民币元
十四、公司财务报表主要注释(续)
3. 长期股权投资(续)
2019年
本年变动
权益法下投资 年末 年末
年初余额 追加投资 减少投资 损益 宣告现金股利 账面价值 减值准备
对子公司投资
其胜生物 194,343,779.00 - - - - 194,343,779.00 (13,152,713.84)
建华生物 35,646,019.80 30,000,000.00 - - - 65,646,019.80 -
利康瑞 152,800,000.00 - - - - 152,800,000.00 (2,387,881.72)
昊海控股 130,393,141.33 - - - - 130,393,141.33 -
昊海发展 600,000,000.00 - - - - 600,000,000.00 -
合营企业
长兴桐睿 350,000,000.00 - (350,000,000.00) 27,550,000.00 (27,550,000.00) - -
1,463,182,940.1330,000,000.00 (350,000,000.00) 27,550,000.00 (27,550,000.00) 1,143,182,940.13 (15,540,595.56)
长期股权投资减值准备的情况:
2020年及2019年
年初及年末余额
其胜生物 13,152,713.84
利康瑞 2,387,881.72
15,540,595.56
上海昊海生物科技股份有限公司
财务报表附注(续)
2020年度 人民币元
十四、公司财务报表主要注释(续)
4. 营业收入及成本
2020年 2019年
收入 成本 收入 成本
主营业务 369,301,163.20 87,817,839.96 395,437,373.00 78,867,705.65
其他业务 18,817,807.48 16,270,473.76 3,952,877.12 -
388,118,970.68 104,088,313.72 399,390,250.12 78,867,705.65
营业收入列示如下:
2020年 2019年
销售商品 369,301,163.20 395,437,373.00
其他收入 18,817,807.48 3,952,877.12
388,118,970.68 399,390,250.12
营业收入分解情况
报告分部 2020年 2019年
主要经营地区
中国大陆 388,118,970.68 399,390,250.12
主要产品类型
骨科产品 232,529,292.72 252,979,002.35
医疗美容与创面护理产品 95,910,914.97 96,105,440.92
其他 29,832,656.69 13,964,488.65
防黏连及止血产品 28,461,612.37 34,871,911.84
眼科产品 1,384,493.93 1,469,406.36
388,118,970.68 399,390,250.12
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财务报表附注(续)
2020年度 人民币元
十四、公司财务报表主要注释(续)
4. 营业收入及成本(续)
营业收入分解情况(续)
收入确认时间 2020年 2019年
在某一时点确认收入 388,118,970.68 399,390,250.12
5. 投资收益
2020年 2019年
成本法核算的长期股权投资收益 67,817,809.70 104,000,000.00
其他权益工具投资在持有期间取得的
分红 28,144,095.05 5,067,916.40
权益法核算的长期股权投资收益 - 27,550,000.00
95,961,904.75 136,617,916.40
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补充资料
2020年度 人民币元
1. 非经常性损益明细表
2020年 2019年
非流动资产处置损益,包括已计提资产减值准备的冲销部分 (677,111.07 ) 248,423.79
计入当期损益的政府补助(与正常经营业务密切相关,符合国
家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助
除外) 25,997,111.26 30,209,353.30
除同公司正常经营业务相关的有效套期业务外,持有交易性金
融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债产
生的公允价值变动损益,以及处置交易性金融资产、衍生金
融资产、交易性金融负债、衍生金融负债和其他债权投资取
得的投资收益 868,380.03 2,418,104.57
处置持有待售资产取得的投资损失 - (9,531,404.61)
对子公司的投资损失 - (9,981,886.13)
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 4,355,470.55 -
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 (1,985,506.92) (1,030,708.17)
所得税影响数 (4,285,817.55) (2,666,984.23)
少数股东权益影响数(税后) (628,827.25) 3,663,859.48
23,643,699.05 13,328,758.00
本集团对非经常性损益项目的确认依照《公开发行证券的公司信息披露解释性
公告第1号——非经常性损益》(证监会公告[2008]43号)的规定执行。
对于根据非经常性损益定义界定的非经常性损益项目,以及将其列举的非经常
性损益项目界定为经常性损益的项目如下:
2020年 2019年
高新成果转化项目扶持(税后) 7,885,000.00 16,116,000.00
重大非经常性损益项目注释:
(1)本集团收到的高新成果转化补贴,属于与本集团正常经营业务密切相关且
符合国家政策规定的收入。因而,本集团将此类收入归类为经常性损益项目。
计入当期损益的政府补助中,因与正常经营业务密切相关,符合国家政策规
定、按照一定标准定额或定量持续享受,从而未作为非经常性损益的项目如
下:
认定为经常性损溢
2020年金额 2019年金额 项目的原因
高新成果转化项目 每年给予的高新技
支持(税后) 7,885,000.00 16,116,000.00 术成果转化扶持
上海昊海生物科技股份有限公司
补充资料(续)
2020年度 人民币元
2. 净资产收益率和每股收益
2020年
加权平均净资产收益率 每股收益
基本 稀释
归属于公司普通股股东的净利润 4.20% 1.30 1.30
扣除非经常性损益后归属于公司普通
股股东的净利润 3.77% 1.16 1.16
2019年
加权平均净资产收益率 每股收益
基本 稀释
归属于公司普通股股东的净利润 9.26% 2.27 2.27
扣除非经常性损益后归属于公司普通
股股东的净利润 8.93% 2.19 2.19
于2020年12月31日及2019年12月31日,本集团无稀释性潜在普通股。
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补充资料(续)
2020年度 人民币元
3. 中国企业会计准则与国际财务报告准则编报差异调节表
按中国企业会计准则编制的财务报表与按国际财务报告准则编制的合并财务报
表无重大差异。
本公司境外审计师为安永会计师事务所。
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