股票代码:603606 宁波东方电缆股份有限公司2020年度内部控制评价报告
公司代码:603606 公司简称:东方电缆
宁波东方电缆股份有限公司
2020年度内部控制评价报告
宁波东方电缆股份有限公司全体股东:
根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内部控制监管要求(以下简称企业内部控制规范体系),结合本公司(以下简称公司)内部控制制度和评价办法,在内部控制日常监督和专项监督的基础上,我们对公司2020年12月31日(内部控制评价报告基准日)的内部控制有效性进行了评价。一. 重要声明
按照企业内部控制规范体系的规定,建立健全和有效实施内部控制,评价其有效性,并如实披露内部控制评价报告是公司董事会的责任。监事会对董事会建立和实施内部控制进行监督。经理层负责组织领导企业内部控制的日常运行。公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或重大遗漏,并对报告内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带法律责任。
公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整,提高经营效率和效果,促进实现发展战略。由于内部控制存在的固有局限性,故仅能为实现上述目标提供合理保证。此外,由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当,或对控制政策和程序遵循的程度降低,根据内部控制评价结果推测未来内部控制的有效性具有一定的风险。
二. 内部控制评价结论
1. 公司于内部控制评价报告基准日,是否存在财务报告内部控制重大缺陷
□是√否2. 财务报告内部控制评价结论
√有效□无效
根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况,于内部控制评价报告基准日,不存在财务报告内股票代码:603606 宁波东方电缆股份有限公司2020年度内部控制评价报告部控制重大缺陷,董事会认为,公司已按照企业内部控制规范体系和相关规定的要求在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。
3. 是否发现非财务报告内部控制重大缺陷
□是√否
根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况,于内部控制评价报告基准日,公司未发现非财务报告内部控制重大缺陷。
4. 自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间影响内部控制有效性评价结论的因素
□适用√不适用
自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间未发生影响内部控制有效性评价结论的因素。
5. 内部控制审计意见是否与公司对财务报告内部控制有效性的评价结论一致
√是□否6. 内部控制审计报告对非财务报告内部控制重大缺陷的披露是否与公司内部控制评价报告披露一致
√是□否三. 内部控制评价工作情况(一). 内部控制评价范围
公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务和事项以及高风险领域。股票代码:603606 宁波东方电缆股份有限公司2020年度内部控制评价报告1. 纳入评价范围的主要单位包括:宁波东方电缆股份有限公司、江西东方电缆有限公司、宁波海缆
研究院工程有限公司、东方海缆有限公司、阳江市东方海缆技术有限公司、东方海洋工程(舟山)
有限公司。2. 纳入评价范围的单位占比:
指标 占比(%)
纳入评价范围单位的资产总额占公司合并财务报表资产总额之比 100.00
纳入评价范围单位的营业收入合计占公司合并财务报表营业收入总额之比 100.00
3. 纳入评价范围的主要业务和事项包括:
治理结构、组织机构、内部审计、人力资源政策、管理理念及企业文化、风险评估、财务预警及预算控制、运营分析控制、销售回款控制、产品质量控制、法律监督控制等。
4. 重点关注的高风险领域主要包括:
对子公司的管理控制、关联交易的内部控制、重大投资的内部控制、信息披露的内部控制等。5. 上述纳入评价范围的单位、业务和事项以及高风险领域涵盖了公司经营管理的主要方面,是否存
在重大遗漏□是√否
6. 是否存在法定豁免
□是√否7. 其他说明事项
无(二). 内部控制评价工作依据及内部控制缺陷认定标准
公司依据企业内部控制规范体系及内部控制评价管理办法,组织开展内部控制评价工作。股票代码:603606 宁波东方电缆股份有限公司2020年度内部控制评价报告1. 内部控制缺陷具体认定标准是否与以前年度存在调整
□是√否
公司董事会根据企业内部控制规范体系对重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的认定要求,结合公司规模、行业特征、风险偏好和风险承受度等因素,区分财务报告内部控制和非财务报告内部控制,研究确定了适用于本公司的内部控制缺陷具体认定标准,并与以前年度保持一致。
2. 财务报告内部控制缺陷认定标准
公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下:
指标名称 重大缺陷定量标准 重要缺陷定量标准 一般缺陷定量标准
利润总额潜在错 错报≥利润总额的 5% 利润总额的3%≤错报 错报<利润总额的 3%
报
资产总额潜在错 错报≥资产总额的 1% 资产总额的 0.5%≤错报< 错报<资产总额的 0.5%
报 资产总额的 1%
营业收入潜在错 错报≥营业收入总额的 营业收入总额的 0.5%≤错 错报<营业收入总额的
报 1% 报<营业收入总额的 1% 0.5%
说明:
无
公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下:
缺陷性质 定性标准
重大缺陷 单独缺陷或连同其他缺陷导致不能及时防止或发现并纠正财务报告中的重大错报。
出现下列情形的,认定为重大缺陷: (1)公司董事、监事和高级管理人员的舞弊
行为;(2)公司更正已公布的财务报告;(3)注册会计师发现的却未被公司内部
控制识别的当期财务报告中的重大错报;(4)审计委员会和审计部门对公司的对
外财务报告和财务报告内部控制监督无效。
重要缺陷 单独缺陷或连同其他缺陷导致不能及时防止或发现并纠正财务报告中虽然未达到
和 超过重大错报标准,但仍应引起董事会和管理层重视的错报。出现下列情形的,
认定 为重要缺陷: (1)未依照公认会计准则选择和应用会计政策; (2)未建
立反舞弊程序和控制措施;(3)对于非常规或特殊交易的账务处理没有建立相应
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的控制机制或没有实施且没有 相应的补偿性控制; (4)对于期末财务报告过程
的控制存在一项或多项缺陷且不能合理保证编制的财务 报表达到真实、完整的目
标。
一般缺陷 不构成重大缺陷或重要缺陷的其他内部控制缺陷。
说明:
无
3. 非财务报告内部控制缺陷认定标准
公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下:
指标名称 重大缺陷定量标准 重要缺陷定量标准 一般缺陷定量标准
直接财产损失的 损失>所有者权益总额的 所有者权益总额的 0.25% 损失≤所有者权益总额的
金额 0.5% <损失≤所有者权益总额 0.25%
的 0.5%
说明:
无
公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下:
缺陷性质 定性标准
重大缺陷 决策程序导致重大失误;重要业务缺乏制度控制或系统性失效,且缺乏有效的补偿
性控制;内部控制评价过程中发现的重大缺陷未得到整改;其他对公司产生重大负
面影响的情形。
重要缺陷 决策程序导致出现一般性失误;重要业务制度或系统存在缺陷;内部控制评价过程
中发现的重要缺陷未得到整改;其他对公司产生较大负面影响的情形。
一般缺陷 决策程序效率不高;一般业务制度或系统存在缺陷;内部控制评价过程中发现的一
般缺陷未得到整改。
说明:
无
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(三). 内部控制缺陷认定及整改情况
1. 财务报告内部控制缺陷认定及整改情况
1.1. 重大缺陷
报告期内公司是否存在财务报告内部控制重大缺陷□是√否
1.2. 重要缺陷
报告期内公司是否存在财务报告内部控制重要缺陷□是√否
1.3. 一般缺陷
无1.4. 经过上述整改,于内部控制评价报告基准日,公司是否存在未完成整改的财务报告内部控制重大
缺陷□是√否1.5. 经过上述整改,于内部控制评价报告基准日,公司是否存在未完成整改的财务报告内部控制重要
缺陷□是√否2. 非财务报告内部控制缺陷认定及整改情况2.1. 重大缺陷
报告期内公司是否发现非财务报告内部控制重大缺陷□是√否
2.2. 重要缺陷
报告期内公司是否发现非财务报告内部控制重要缺陷□是√否
2.3. 一般缺陷
无股票代码:603606 宁波东方电缆股份有限公司2020年度内部控制评价报告2.4. 经过上述整改,于内部控制评价报告基准日,公司是否发现未完成整改的非财务报告内部控制重
大缺陷□是√否
2.5. 经过上述整改,于内部控制评价报告基准日,公司是否发现未完成整改的非财务报告内部控制重
要缺陷□是√否
四. 其他内部控制相关重大事项说明
1. 上一年度内部控制缺陷整改情况
□适用√不适用
2. 本年度内部控制运行情况及下一年度改进方向
√适用□不适用
公司本年内控执行情况良好,内部控制制度基本设计合理、运行有效,未发现重大缺陷或重要缺陷。下一年度,公司的内控建设工作将持续按《企业内部控制基本规范》及配套指引的要求,进一步健全和完善公司以全面风险管理为导向、源头治理和流程控制为核心的内部控制管理体系,强化日常风险防范能力,保障公司稳健运行。
3. 其他重大事项说明
□适用√不适用
董事长(已经董事会授权):夏崇耀
宁波东方电缆股份有限公司
2021年3月25日
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