青岛海尔生物医疗股份有限公司
已审财务报表
2020年度
山东省 注册会计师 行业报告防伪页
报告标题: 2020年度青岛海尔生物医疗股份有限公
司已审财务报表
报告文号: 安永华明(2021)审字第61433766_J01号
客户名称: 青岛海尔生物医疗股份有限公司
报告时间: 2021-03-25
签字注册会计师:张毅强? (CPA: 431200030002)
? 杨晶? (CPA: 110002430509) 011092021032401531818
报告文号:安永华明(2021)审字第61433766_J01号
事务所名称: 安永华明会计师事务所(特殊普通合
伙)
事务所电话: 010-58153000
传真: 010-85188298
通讯地址: 北京市东城区东长安街1号东方广场安
永大楼17层
电子邮件: aimee.li@cn.ey.com
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青岛海尔生物医疗股份有限公司
目 录
页次
审计报告 1 - 5
已审财务报表
合并资产负债表 6 - 7
合并利润表 8 - 9
合并股东权益变动表 10 - 11
合并现金流量表 12 - 13
公司资产负债表 14 - 15
公司利润表 16
公司股东权益变动表 17 - 18
公司现金流量表 19 - 20
财务报表附注 21 -128
补充资料
1.非经常性损益明细表 1
2.净资产收益率和每股收益 2
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财务报表附注
2020年度 人民币元
一、 基本情况
青岛海尔生物医疗股份有限公司(以下简称“本公司”),是一家在中华人民共和国山东省青
岛市注册的股份有限公司,于2005年10月28日成立。本公司所发行人民币普通股A股股票,
已在上海证券交易所上市。本公司总部位于山东省青岛市城阳区海尔生物医疗新兴产业园。
本公司更名前系青岛海尔特种电器有限公司(“有限公司”),根据有限公司2018年7月9日
的股东会决议,有限公司以经审计的账面净资产折股整体变更为股份有限公司,并由原青岛海
尔特种电器有限公司更名为青岛海尔生物医疗股份有限公司,变更前后各股东的持股比例不变。
于2018年6月30日,有限公司经调整后的净资产为人民币1,271,876,767.55元,扣减有限公
司股东会于2018年7月9日审议通过的利润分配金额人民币244,937,932.54元,作价人民币
1,026,938,835.01 元,其中人民币 237,803,818.00 元折合为本公司的股本,股份总额为
237,803,818股,每股面值人民币1元,净资产大于股本部分人民币789,135,017.01元转入资
本公积,其中原有资本公积人民币 609,821,646.70元,其他综合收益人民币 143,698.63元,
盈余公积人民币66,763,271.09元,未分配利润人民币112,406,400.59元。
经上海证券交易所科创板股票上市委员会2019年7月30日审核同意,并经中国证券监督管理委
员会2019年9月20日《关于同意青岛海尔生物医疗股份有限公司首次公开发行股票注册的批
复》(证监许可[2019]1742号)核准,本公司于2019年10月25日在上海证券交易所科创板首次
公开发行人民币普通股79,267,940股,面值为每股人民币1元,每股发行价格为人民币15.53
元。
本公司主要从事生物医疗行业低温储存等产品的研发、生产及销售业务。
本公司及合并范围内子公司(“本集团”)的最终控制方为于中国青岛市成立的海尔集团公
司。
本财务报表业经本公司董事会于2021年3月25日决议批准。根据本公司章程,本财务报表将提
交股东大会审议。
合并财务报表的合并范围以控制为基础确定,本年度变化情况参见附注六。
二、 财务报表的编制基础
本财务报表按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》以及其后颁布及修订的具体会计
准则、应用指南、解释以及其他相关规定(统称“企业会计准则”)编制。
本财务报表以持续经营为基础列报。
编制本财务报表时,除某些金融工具外,均以历史成本为计价原则。资产如果发生减值,则按
照相关规定计提相应的减值准备。
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三、 重要会计政策及会计估计
本集团根据实际生产经营特点制定了具体会计政策和会计估计,主要体现在收入确认和计量、
应收款项坏账准备的计提、存货计价方法、固定资产折旧、无形资产和长期待摊费用的摊销
等。
1. 遵循企业会计准则的声明
本财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了本公司及本集团于2020年12月31日
的财务状况以及2020年度的经营成果和现金流量。
2. 会计期间
本集团会计年度采用公历年度,即每年自1月1日起至12月31日止。
3. 记账本位币
本集团记账本位币和编制本财务报表所采用的货币均为人民币。除有特别说明外,均以人民币
元为单位表示。
本集团下属子公司及联营企业,根据其经营所处的主要经济环境自行决定其记账本位币,编制
财务报表时折算为人民币。
4. 企业合并
企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。
同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制,且该控制并非暂时性的,为同
一控制下企业合并。同一控制下企业合并,在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为
合并方,参与合并的其他企业为被合并方。合并日,是指合并方实际取得对被合并方控制权的
日期。
合并方在同一控制下企业合并中取得的资产和负债(包括最终控制方收购被合并方而形成的商
誉),按合并日在最终控制方财务报表中的账面价值为基础进行相关会计处理。合并方取得的
净资产账面价值与支付的合并对价的账面价值(或发行股份面值总额)的差额,调整资本公积
中的股本溢价,不足冲减的则调整留存收益。
非同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的,为非同一控制下企业合并。
非同一控制下企业合并,在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方,参与合并
的其他企业为被购买方。购买日,是指为购买方实际取得对被购买方控制权的日期。
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财务报表附注(续)
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三、 重要会计政策及会计估计(续)
4. 企业合并(续)
非同一控制下的企业合并(续)
非同一控制下企业合并中所取得的被购买方可辨认资产、负债及或有负债在收购日以公允价值
计量。
支付的合并对价的公允价值(或发行的权益性证券的公允价值)与购买日之前持有的被购买方
的股权的公允价值之和大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,确认为
商誉,并以成本减去累计减值损失进行后续计量。支付的合并对价的公允价值(或发行的权益
性证券的公允价值)与购买日之前持有的被购买方的股权的公允价值之和小于合并中取得的被
购买方可辨认净资产公允价值份额的,对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的
公允价值以及支付的合并对价的公允价值(或发行的权益性证券的公允价值)及购买日之前持
有的被购买方的股权的公允价值的计量进行复核,复核后支付的合并对价的公允价值(或发行
的权益性证券的公允价值)与购买日之前持有的被购买方的股权的公允价值之和仍小于合并中
取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的,其差额计入当期损益。
5. 合并财务报表
合并财务报表的合并范围以控制为基础确定,包括本公司及全部子公司的财务报表。子公司,
是指被本公司控制的主体(含企业、被投资单位中可分割的部分,以及本公司所控制的结构化
主体等)。
编制合并财务报表时,子公司采用与本公司一致的会计年度和会计政策。本集团内部各公司之
间的所有交易产生的资产、负债、权益、收入、费用和现金流量于合并时全额抵销。
子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额的,
其余额仍冲减少数股东权益。
对于通过非同一控制下企业合并取得的子公司,被购买方的经营成果和现金流量自本集团取得
控制权之日起纳入合并财务报表,直至本集团对其控制权终止。在编制合并财务报表时,以购
买日确定的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值为基础对子公司的财务报表进行调
整。
对于通过同一控制下企业合并取得的子公司,被合并方的经营成果和现金流量自合并当期期初
纳入合并财务报表。编制比较合并财务报表时,对前期财务报表的相关项目进行调整,视同合
并后形成的报告主体自最终控制方开始实施控制时一直存在。
如果相关事实和情况的变化导致对控制要素中的一项或多项发生变化的,本集团重新评估是否
控制被投资方。
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财务报表附注(续)
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三、 重要会计政策及会计估计(续)
6. 现金及现金等价物
现金,是指本集团的库存现金以及可以随时用于支付的存款;现金等价物,是指本集团持有的
期限短、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。
7. 外币业务和外币报表折算
本集团对于发生的外币交易,将外币金额折算为记账本位币金额。
外币交易在初始确认时,采用交易发生当月月初汇率将外币金额折算为记账本位币金额。于资
产负债表日,对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算。由此产生的结算和货币性
项目折算差额,除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的差额按照借款
费用资本化的原则处理之外,均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目,仍采用
交易发生日的即期汇率折算,不改变其记账本位币金额。以公允价值计量的外币非货币性项
目,采用公允价值确定日的即期汇率折算,由此产生的差额根据非货币性项目的性质计入当期
损益或其他综合收益。
对于境外经营,本集团在编制财务报表时将其记账本位币折算为人民币:对资产负债表中的资
产和负债项目,采用资产负债表日的即期汇率折算,股东权益项目除“未分配利润”项目外,其
他项目采用发生时的即期汇率折算;利润表中的收入和费用项目,采用交易发生当期平均汇率
折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额,确认为其他综合收益。
外币现金流量以及境外子公司的现金流量,采用现金流量发生当期平均汇率折算。汇率变动对
现金的影响额作为调节项目,在现金流量表中单独列报。
8. 金融工具
金融工具,是指形成一个企业的金融资产,并形成其他单位的金融负债或权益工具的合同。
金融工具的确认和终止确认
本集团于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
满足下列条件的,终止确认金融资产(或金融资产的一部分,或一组类似金融资产的一部分),
即从其账户和资产负债表内予以转销:
(1) 收取金融资产现金流量的权利届满;
(2) 转移了收取金融资产现金流量的权利,或在“过手协议”下承担了及时将收取的现金流量
全额支付给第三方的义务;并且(a)实质上转让了金融资产所有权上几乎所有的风险
和报酬,或(b)虽然实质上既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险
和报酬,但放弃了对该金融资产的控制。
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财务报表附注(续)
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三、 重要会计政策及会计估计(续)
8. 金融工具(续)
金融工具的确认和终止确认(续)
如果金融负债的责任已履行、撤销或届满,则对金融负债进行终止确认。如果现有金融负债被
同一债权人以实质上几乎完全不同条款的另一金融负债所取代,或现有负债的条款几乎全部被
实质性修改,则此类替换或修改作为终止确认原负债和确认新负债处理,差额计入当期损益。
以常规方式买卖金融资产,按交易日会计进行确认和终止确认。常规方式买卖金融资产,是指
按照合同条款的约定,在法规或通行惯例规定的期限内收取或交付金融资产。交易日,是指本
集团承诺买入或卖出金融资产的日期。
金融资产分类和计量
本集团的金融资产于初始确认时根据本集团企业管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现
金流量特征分类为:以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、以摊余成本计量的金
融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。当且仅当本集团改变管理金
融资产的业务模式时,才对所有受影响的相关金融资产进行重分类。
金融资产在初始确认时以公允价值计量,但是因销售商品或提供服务等产生的应收账款或应收
票据未包含重大融资成分或不考虑不超过一年的融资成分的,按照交易价格进行初始计量。
对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产,相关交易费用直接计入当期损益,其
他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。
金融资产的后续计量取决于其分类:
以摊余成本计量的债务工具投资
金融资产同时符合下列条件的,分类为以摊余成本计量的金融资产:管理该金融资产的业务模
式是以收取合同现金流量为目标;该金融资产的合同条款规定,在特定日期产生的现金流量仅
为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。此类金融资产采用实际利率法确认利息收
入,其终止确认、修改或减值产生的利得或损失,均计入当期损益。
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资
金融资产同时符合下列条件的,分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产:
本集团管理该金融资产的业务模式是既以收取合同现金流量为目标又以出售金融资产为目标;
该金融资产的合同条款规定,在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基
础的利息的支付。此类金融资产采用实际利率法确认利息收入。除利息收入、减值损失及汇兑
差额确认为当期损益外,其余公允价值变动计入其他综合收益。当金融资产终止确认时,之前
计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益转出,计入当期损益。
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资
本集团不可撤销地选择将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他
综合收益的金融资产,仅将相关股利收入(明确作为投资成本部分收回的股利收入除外)计入
当期损益,公允价值的后续变动计入其他综合收益,不需计提减值准备。当金融资产终止确认
时,之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益转出,计入留存收益。
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三、 重要会计政策及会计估计(续)
8. 金融工具(续)
金融资产分类和计量(续)
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产之外
的金融资产,分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类金融资产,
采用公允价值进行后续计量,所有公允价值变动计入当期损益。
金融负债分类和计量
本集团的金融负债于初始确认时分类为:以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、
其他金融负债。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债,相关交易费用直接计
入当期损益,其他金融负债的相关交易费用计入其初始确认金额。
金融负债的后续计量取决于其分类:
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债,包括交易性金融负债(含属于金融负债的
衍生工具)和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。交易性金
融负债(含属于金融负债的衍生工具),按照公允价值进行后续计量,所有公允价值变动均计
入当期损益。对于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债,按照公允价值进
行后续计量,除由本集团自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益之外,其他
公允价值变动计入当期损益;如果由本集团自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综
合收益会造成或扩大损益中的会计错配,本集团将所有公允价值变动(包括自身信用风险变动
的影响金额)计入当期损益。
只有符合以下条件之一,金融负债才可在初始计量时指定为以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融负债:
(1) 能够消除或显著减少会计错配。
(2) 风险管理或投资策略的正式书面文件已载明,该金融工具组合以公允价值为基础进行
管理、评价并向关键管理人员报告。
(3) 包含一项或多项嵌入衍生工具的混合工具,除非嵌入衍生工具对混合工具的现金流量
没有重大改变,或所嵌入的衍生工具明显不应当从相关混合工具中分拆。
(4) 包含需要分拆但无法在取得时或后续的资产负债表日对其进行单独计量的嵌入衍生工
具的混合工具。
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8. 金融工具(续)
金融资产分类和计量(续)
其他金融负债
对于此类金融负债,采用实际利率法,按照摊余成本进行后续计量。
金融工具减值
本集团以预期信用损失为基础,对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入
其他综合收益的债务工具投资进行减值处理并确认损失准备。
对于不含重大融资成分的应收款项,本集团运用简化计量方法,按照相当于整个存续期内的预
期信用损失金额计量损失准备。
除上述采用简化计量方法以外的金融资产,本集团在每个资产负债表日评估其信用风险自初始
确认后是否已经显著增加,如果信用风险自初始确认后未显著增加,处于第一阶段,本集团按
照相当于未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备,并按照账面余额和实际利率计算利
息收入;如果信用风险自初始确认后已显著增加但尚未发生信用减值的,处于第二阶段,本集
团按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备,并按照账面余额和实际利率计
算利息收入;如果初始确认后发生信用减值的,处于第三阶段,本集团按照相当于整个存续期
内预期信用损失的金额计量损失准备,并按照摊余成本和实际利率计算利息收入。
本集团基于单项和组合评估金融工具的预期信用损失。本集团考虑了不同客户的信用风险特征,
以账龄组合为基础评估应收款项的预期信用损失。
关于本集团对信用风险显著增加判断标准、已发生信用减值资产的定义、预期信用损失计量的
假设等披露参见附注八、3。
当本集团不再合理预期能够全部或部分收回金融资产合同现金流量时,本集团直接减记该金融
资产的账面余额。
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8. 金融工具(续)
金融工具抵销
同时满足下列条件的,金融资产和金融负债以相互抵销后的净额在资产负债表内列示:具有抵
销已确认金额的法定权利,且该种法定权利是当前可执行的;计划以净额结算,或同时变现该
金融资产和清偿该金融负债。
财务担保合同
财务担保合同,是指特定债务人到期不能按照债务工具条款偿付债务时,发行方向蒙受损失的
合同持有人赔付特定金额的合同。财务担保合同在初始确认时按照公允价值计量,除指定为以
公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同外,其余财务担保合同在初始
确认后按照资产负债表日确定的预期信用损失准备金额和初始确认金额扣除按照收入确认原则
确定的累计摊销额后的余额两者孰高者进行后续计量。
金融资产转移
本集团已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的,终止确认该金融资产;
保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,不终止确认该金融资产。
本集团既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,分别下列情况处
理:放弃了对该金融资产控制的,终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债;未放弃对该
金融资产控制的,按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产,并相应确认有关
负债。
通过对所转移金融资产提供财务担保方式继续涉入的,按照金融资产的账面价值和财务担保金
额两者之中的较低者,确认继续涉入形成的资产。财务担保金额,是指所收到的对价中,将被
要求偿还的最高金额。
9. 存货
存货包括原材料、在产品、半成品和产成品等。
存货按照成本进行初始计量。存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。发出存货,采用
加权平均法确定其实际成本。周转材料包括低值易耗品和包装物等,低值易耗品和包装物采用
一次转销法进行摊销。
存货的盘存制度采用永续盘存制。
于资产负债表日,存货按照成本与可变现净值孰低计量,对成本高于可变现净值的,计提存货
跌价准备,计入当期损益。如果以前计提存货跌价准备的影响因素已经消失,使得存货的可变
现净值高于其账面价值,则在原已计提的存货跌价准备金额内,将以前减记的金额予以恢复,
转回的金额计入当期损益。
可变现净值,是指在日常活动中,存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的
销售费用以及相关税费后的金额。计提存货跌价准备时,按单个存货项目计提。
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10. 长期股权投资
长期股权投资包括对子公司、合营企业和联营企业的权益性投资。
长期股权投资在取得时以初始投资成本进行初始计量。通过同一控制下企业合并取得的长期股
权投资,以合并日取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作
为初始投资成本;初始投资成本与合并对价账面价值之间差额,调整资本公积(不足冲减的,冲
减留存收益);合并日之前的其他综合收益,在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关
资产或负债相同的基础进行会计处理,因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的
其他股东权益变动而确认的股东权益,在处置该项投资时转入当期损益;其中,处置后仍为长
期股权投资的按比例结转,处置后转换为金融工具的则全额结转。通过非同一控制下企业合并
取得的长期股权投资,以合并成本作为初始投资成本(通过多次交易分步实现非同一控制下企业
合并的,以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和作为初
始投资成本),合并成本包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允
价值之和;购买日之前持有的因采用权益法核算而确认的其他综合收益,在处置该项投资时采
用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理,因被投资方除净损益、其
他综合收益和利润分配以外的其他股东权益变动而确认的股东权益,在处置该项投资时转入当
期损益;其中,处置后仍为长期股权投资的按比例结转,处置后转换为金融工具的则全额结
转;购买日之前持有的股权投资作为金融工具计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按成
本法核算时全部转入当期损益。除企业合并形成的长期股权投资以外方式取得的长期股权投
资,按照下列方法确定初始投资成本:支付现金取得的,以实际支付的购买价款及与取得长期
股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出作为初始投资成本;发行权益性证券取得的,
以发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资,在本公司个别财务报表中采用成本法核
算。控制,是指拥有对被投资方的权力,通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报,并且
有能力运用对被投资方的权力影响回报金额。
采用成本法时,长期股权投资按初始投资成本计价。追加或收回投资的,调整长期股权投资的
成本。被投资单位宣告分派的现金股利或利润,确认为当期投资收益。
本集团对被投资单位具有共同控制或重大影响的,长期股权投资采用权益法核算。共同控制,
是指按照相关约定对某项安排所共有的控制,并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参
与方一致同意后才能决策。重大影响,是指对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权
力,但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。
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10. 长期股权投资(续)
采用权益法时,长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允
价值份额的,归入长期股权投资的初始投资成本;长期股权投资的初始投资成本小于投资时应
享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的,其差额计入当期损益,同时调整长期股权投资
的成本。
采用权益法时,取得长期股权投资后,按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他
综合收益的份额,分别确认投资损益和其他综合收益并调整长期股权投资的账面价值。在确认
应享有被投资单位净损益的份额时,以取得投资时被投资单位可辨认资产等的公允价值为基础,
按照本集团的会计政策及会计期间,并抵销与联营企业及合营企业之间发生的内部交易损益按
照应享有的比例计算归属于投资方的部分(但内部交易损失属于资产减值损失的,应全额确认),
对被投资单位的净利润进行调整后确认,但投出或出售的资产构成业务的除外。按照被投资单
位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分,相应减少长期股权投资的账面价值。本集团
确认被投资单位发生的净亏损,以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位
净投资的长期权益减记至零为限,本集团负有承担额外损失义务的除外。对于被投资单位除净
损益、其他综合收益和利润分配以外股东权益的其他变动,调整长期股权投资的账面价值并计
入股东权益。
处置长期股权投资,其账面价值与实际取得价款的差额,计入当期损益。采用权益法核算的长
期股权投资,终止采用权益法的,原权益法核算的相关其他综合收益采用与被投资单位直接处
置相关资产或负债相同的基础进行会计处理,因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配
以外的其他股东权益变动而确认的股东权益,全部转入当期损益;仍采用权益法的,原权益法
核算的相关其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理
并按比例转入当期损益,因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他股东权益
变动而确认的股东权益,按相应的比例转入当期损益。
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三、 重要会计政策及会计估计(续)
11. 固定资产
固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本集团,且其成本能够可靠地计量时才予以确
认。与固定资产有关的后续支出,符合该确认条件的,计入固定资产成本,并终止确认被替换
部分的账面价值;否则,在发生时计入当期损益。
固定资产按照成本进行初始计量。购置固定资产的成本包括购买价款、相关税费、使固定资产
达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该项资产的其他支出。
固定资产的折旧采用年限平均法计提,各类固定资产的使用寿命、预计净残值率及年折旧率如
下:
使用寿命 预计净残值率 年折旧率
房屋建筑物 20年 5% 4.75%
机器设备 5-20年 5% 4.75-19%
运输工具 5-10年 5% 9.5-19%
其他设备 3-10年 5% 9.5-31.67%
固定资产的各组成部分具有不同使用寿命或以不同方式为企业提供经济利益的,适用不同折旧
率。
本集团至少于每年年度终了,对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核,必要
时进行调整。
12. 在建工程
在建工程成本按实际工程支出确定,包括在建期间发生的各项必要工程支出、工程达到预定可
使用状态前的应予资本化的借款费用以及其他相关费用等。
在建工程在达到预定可使用状态时转入固定资产、无形资产、长期待摊费用等长期资产。
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三、 重要会计政策及会计估计(续)
13. 借款费用
借款费用,是指本集团因借款而发生的利息及其他相关成本,包括借款利息、折价或者溢价的
摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。
可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用,予以资本化,其他借款费用
计入当期损益。符合资本化条件的资产,是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达
到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
借款费用同时满足下列条件的,才能开始资本化:
(1) 资产支出已经发生;
(2) 借款费用已经发生;
(3) 为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时,借款费用停止资本
化。之后发生的借款费用计入当期损益。
在资本化期间内,每一会计期间的利息资本化金额,按照下列方法确定:
(1) 专门借款以当期实际发生的利息费用,减去暂时性的存款利息收入或投资收益后的金额
确定。(2) 占用的一般借款,根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占
用一般借款的加权平均利率计算确定。
符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中,发生除达到预定可使用或者可销售状态必要的
程序之外的非正常中断、且中断时间连续超过 3个月的,暂停借款费用的资本化。在中断期间
发生的借款费用确认为费用,计入当期损益,直至资产的购建或者生产活动重新开始。
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三、 重要会计政策及会计估计(续)
14. 无形资产
无形资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本集团,且其成本能够可靠地计量时才予以确
认,并以成本进行初始计量。但非同一控制下企业合并中取得的无形资产,其公允价值能够可
靠地计量的,即单独确认为无形资产并按照公允价值计量。
无形资产按照其能为本集团带来经济利益的期限确定使用寿命,无法预见其为本集团带来经济
利益期限的作为使用寿命不确定的无形资产。
各项无形资产的使用寿命如下:
使用寿命
软件 5-10年
商标 10年、无固定期限
专利使用权 4-10年
土地使用权 50年
药证及医疗器械证 7年
本集团取得的土地使用权,通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物,相关的土地
使用权和建筑物分别作为无形资产和固定资产核算。
使用寿命有限的无形资产,在其使用寿命内采用直线法摊销。本集团至少于每年年度终了,对
使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核,必要时进行调整。
对使用寿命不确定的无形资产,无论是否存在减值迹象,每年均进行减值测试。此类无形资产
不予摊销,在每个会计期间对其使用寿命进行复核。如果有证据表明使用寿命是有限的,则按
上述使用寿命有限的无形资产的政策进行会计处理。
本集团将内部研究开发项目的支出,区分为研究阶段支出和开发阶段支出。研究阶段的支出,
于发生时计入当期损益。开发阶段的支出,只有在同时满足下列条件时,才能予以资本化,
即:完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性;具有完成该无形资产并使用
或出售的意图;无形资产产生经济利益的方式,包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在
市场或无形资产自身存在市场,无形资产将在内部使用的,能够证明其有用性;有足够的技
术、财务资源和其他资源支持,以完成该无形资产的开发,并有能力使用或出售该无形资产;
归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。不满足上述条件的开发支出,于发生时计
入当期损益。
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三、 重要会计政策及会计估计(续)
15. 资产减值
本集团对除存货、递延所得税、金融资产外的资产减值,按以下方法确定:
本集团于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象,存在减值迹象的,本集团将估
计其可收回金额,进行减值测试。对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产,
无论是否存在减值迹象,至少于每年末进行减值测试。对于尚未达到可使用状态的无形资产,
也每年进行减值测试。
可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之
间较高者确定。本集团以单项资产为基础估计其可收回金额;难以对单项资产的可收回金额进
行估计的,以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。资产组的认定,以资产组
产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。
当资产或者资产组的可收回金额低于其账面价值时,本集团将其账面价值减记至可收回金额,
减记的金额计入当期损益,同时计提相应的资产减值准备。
就商誉的减值测试而言,对于因企业合并形成的商誉的账面价值,自购买日起按照合理的方法
分摊至相关的资产组;难以分摊至相关的资产组的,将其分摊至相关的资产组组合。相关的资
产组或者资产组组合,是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合,且不大
于本集团确定的报告分部。
对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时,如与商誉相关的资产组或者资产组
组合存在减值迹象的,首先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试,计算可收回
金额,确认相应的减值损失。然后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试,比较其
账面价值与可收回金额,如可收回金额低于账面价值的,减值损失金额首先抵减分摊至资产组
或者资产组组合中商誉的账面价值,再根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项资
产的账面价值所占比重,按比例抵减其他各项资产的账面价值。
上述资产减值损失一经确认,在以后会计期间不再转回。
16. 长期待摊费用
长期待摊费用采用直线法摊销,摊销期如下:
摊销期
房屋装修费 5年
租赁费 2年
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三、 重要会计政策及会计估计(续)
17. 职工薪酬
职工薪酬,是指本集团为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的除股份支付以外各种形
式的报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。本集
团提供给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利,也属于职工薪
酬。
短期薪酬
在职工提供服务的会计期间,将实际发生的短期薪酬确认为负债,并计入当期损益或相关资产
成本。
离职后福利(设定提存计划)
本集团的职工参加由当地政府管理的养老保险和失业保险,还参加了企业年金,相应支出在发
生时计入相关资产成本或当期损益。
辞退福利
本集团向职工提供辞退福利的,在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债,并计入
当期损益:企业不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时;企业确
认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
18. 预计负债
除了非同一控制下企业合并中的或有对价及承担的或有负债之外,当与或有事项相关的义务同
时符合以下条件,本集团将其确认为预计负债:
(1) 该义务是本集团承担的现时义务;
(2) 该义务的履行很可能导致经济利益流出本集团;
(3) 该义务的金额能够可靠地计量。
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量,并综合考虑与或有事项
有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。每个资产负债表日对预计负债的账面价值进行
复核。有确凿证据表明该账面价值不能反映当前最佳估计数的,按照当前最佳估计数对该账面
价值进行调整。
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三、 重要会计政策及会计估计(续)
19. 与客户之间的合同产生的收入
本集团在履行了合同中的履约义务,即在客户取得相关商品或服务控制权时确认收入。取得相
关商品或服务的控制权,是指能够主导该商品的使用或该服务的提供并从中获得几乎全部的经
济利益。
销售商品合同
本集团与客户之间的销售商品合同通常仅包含转让商品的履约义务。本集团通常在综合考虑了
下列因素的基础上,以在约定交货地点经买方或者买方指定收货人签收/验收或在指定装运港将
货物交至买方指定的船舶时确认收入:取得商品的现时收款权利、商品所有权上的主要风险和
报酬的转移、商品的法定所有权的转移、商品实物资产的转移、客户接受该商品。
提供服务合同
本集团与客户之间的提供服务合同通常包含安装服务履约义务,本集团分析上述服务不满足在
某一时段内履行的履约义务的条件,因此,在综合考虑各项因素的基础上,以服务完成并交付
给客户时点确认收入。
可变对价
本集团部分与客户之间的合同存在销售返利的安排,形成可变对价。本集团按照期望值或最有
可能发生金额确定可变对价的最佳估计数,但包含可变对价的交易价格不超过在相关不确定性
消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。
20. 合同资产与合同负债
本集团根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本
集团将同一合同下的合同资产和合同负债相互抵销后以净额列示。
合同负债
合同负债是指已收或应收客户对价而应向客户转让商品或服务的义务,如企业在转让承诺的商
品或服务之前已收取的款项。
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三、 重要会计政策及会计估计(续)
21. 政府补助
政府补助在能够满足其所附的条件并且能够收到时,予以确认。政府补助为货币性资产的,按
照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的,按照公允价值计量;公允价值不能可
靠取得的,按照名义金额计量。
政府文件规定用于购建或以其他方式形成长期资产的,作为与资产相关的政府补助;政府文件
不明确的,以取得该补助必须具备的基本条件为基础进行判断,以购建或其他方式形成长期资
产为基本条件的作为与资产相关的政府补助,除此之外的作为与收益相关的政府补助。
本集团对收到的政府补助采用总额法进行核算。
与收益相关的政府补助,用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的,确认为递延收益,并在
确认相关成本费用或损失的期间计入当期损益或冲减相关成本;用于补偿已发生的相关成本费
用或损失的,直接计入当期损益。
与资产相关的政府补助确认为递延收益,在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计
入损益(但按照名义金额计量的政府补助,直接计入当期损益),相关资产在使用寿命结束前被
出售、转让、报废或发生毁损的,尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。
22. 所得税
所得税包括当期所得税和递延所得税。除由于企业合并产生的调整商誉,或与直接计入股东权
益的交易或者事项相关的计入股东权益外,均作为所得税费用或收益计入当期损益。
本集团对于当期和以前期间形成的当期所得税负债或资产,按照税法规定计算的预期应交纳或
返还的所得税金额计量。
本集团根据资产与负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异,以及未作为
资产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额
产生的暂时性差异,采用资产负债表债务法计提递延所得税。
各种应纳税暂时性差异均据以确认递延所得税负债,除非:
(1) 应纳税暂时性差异是在以下交易中产生的:商誉的初始确认,或者具有以下特征的交易
中产生的资产或负债的初始确认:该交易不是企业合并,并且交易发生时既不影响会计
利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。(2)对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异,该暂时性差异转回
的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。青岛海尔生物医疗股份有限公司
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22. 所得税(续)
对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减,本集团以很可能取得用
来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限,确认由此产生的
递延所得税资产,除非:
(1) 可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的:该交易不是企业合并,并且交易发生时既不
影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。(2) 对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异,同时满足下列条件
的,确认相应的递延所得税资产:暂时性差异在可预见的未来很可能转回,且未来很可
能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。本集团于资产负债表日,对于递延所得税资产和递延所得税负债,依据税法规定,按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量,并反映资产负债表日预期收回资产或清偿负债方式的所得税影响。
于资产负债表日,本集团对递延所得税资产的账面价值进行复核,如果未来期间很可能无法获
得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益,减记递延所得税资产的账面价值。于
资产负债表日,本集团重新评估未确认的递延所得税资产,在很可能获得足够的应纳税所得额
可供所有或部分递延所得税资产转回的限度内,确认递延所得税资产。
同时满足下列条件时,递延所得税资产和递延所得税负债以抵销后的净额列示:拥有以净额结
算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利;递延所得税资产和递延所得税负债是与同一
税收征管部门对同一应纳税主体征收的所得税相关或者对不同的纳税主体相关,但在未来每一
具有重要性的递延所得税资产和递延所得税负债转回的期间内,涉及的纳税主体意图以净额结
算当期所得税资产及当期所得税负债或是同时取得资产、清偿债务。
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23. 租赁
实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁为融资租赁,除此之外的均为经营租
赁。
作为经营租赁承租人
经营租赁的租金支出,在租赁期内各个期间按照直线法计入相关的资产成本或当期损益,或有
租金在实际发生时计入当期损益。
作为融资租赁出租人
融资租出的资产,于租赁期开始日将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收
融资租赁款的入账价值,同时记录未担保余值;将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余
值之和与其现值之和的差额作为未实现融资收益,在租赁期内各个期间采用实际利率法进行确
认。或有租金在实际发生时计入当期损益。
24. 利润分配
本公司的现金股利,于股东大会批准后确认为负债。
25. 公允价值计量
本集团于每个资产负债表日以公允价值计量交易性金融资产及其他权益工具投资。公允价值是
指市场参与者在计量日发生的有序交易中,出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付
的价格。本集团以公允价值计量相关资产或负债,假定出售资产或者转移负债的有序交易在相
关资产或负债的主要市场进行;不存在主要市场的,本集团假定该交易在相关资产或负债的最
有利市场进行。主要市场(或最有利市场)是本集团在计量日能够进入的交易市场。本集团采用
市场参与者在对该资产或负债定价时为实现其经济利益最大化所使用的假设。
以公允价值计量非金融资产的,考虑市场参与者将该资产用于最佳用途产生经济利益的能力,
或者将该资产出售给能够用于最佳用途的其他市场参与者产生经济利益的能力。
本集团采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术,优先使用相
关可观察输入值,只有在可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下,才使用不可观察
输入值。
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25. 公允价值计量(续)
在财务报表中以公允价值计量或披露的资产和负债,根据对公允价值计量整体而言具有重要意
义的最低层次输入值,确定所属的公允价值层次:第一层次输入值,在计量日能够取得的相同
资产或负债在活跃市场上未经调整的报价;第二层次输入值,除第一层次输入值外相关资产或
负债直接或间接可观察的输入值;第三层次输入值,相关资产或负债的不可观察输入值。
每个资产负债表日,本集团对在财务报表中确认的持续以公允价值计量的资产和负债进行重新
评估,以确定是否在公允价值计量层次之间发生转换。
26. 重大会计判断和估计
编制财务报表要求管理层作出判断、估计和假设,这些判断、估计和假设会影响收入、费用、
资产和负债的列报金额及其披露,以及资产负债表日或有负债的披露。这些假设和估计的不确
定性所导致的结果可能造成对未来受影响的资产或负债的账面金额进行重大调整。
估计的不确定性
以下为于资产负债表日有关未来的关键假设以及估计不确定性的其他关键来源,可能会导致未
来会计期间资产和负债账面金额重大调整。
金融工具减值
本集团采用预期信用损失模型对金融工具的减值进行评估,应用预期信用损失模型需要做出重
大判断和估计,需考虑所有合理且有依据的信息,包括前瞻性信息。在做出这些判断和估计时,
本集团根据历史还款数据结合经济政策、宏观经济指标、行业风险等因素推断债务人信用风险
的预期变动。不同的估计可能会影响减值准备的计提,已计提的减值准备可能并不等于未来实
际的减值损失金额。
除金融资产之外的非流动资产减值(除商誉外)
本集团于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减值的迹象。对
使用寿命不确定的无形资产,除每年进行的减值测试外,当其存在减值迹象时,也进行减值测
试。其他除金融资产之外的非流动资产,当存在迹象表明其账面金额不可收回时,进行减值测
试。当资产或资产组的账面价值高于可收回金额,即公允价值减去处置费用后的净额和预计未
来现金流量的现值中的较高者,表明发生了减值。公允价值减去处置费用后的净额,参考公平
交易中类似资产的销售协议价格或可观察到的市场价格,减去可直接归属于该资产处置的增量
成本确定。预计未来现金流量现值时,管理层必须估计该项资产或资产组的预计未来现金流
量,并选择恰当的折现率确定未来现金流量的现值。
商誉减值
本集团至少每年测试商誉是否发生减值。这要求对分配了商誉的资产组或者资产组组合的未来
现金流量的现值进行预计。对未来现金流量的现值进行预计时,本集团需要预计未来资产组或
者资产组组合产生的现金流量,同时选择恰当的折现率确定未来现金流量的现值。详见附注五、
16。
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26. 重大会计判断和估计(续)
估计的不确定性(续)
递延所得税资产
在很可能有足够的应纳税所得额用以抵扣可抵扣亏损的限度内,应就所有尚未利用的可抵扣亏
损确认递延所得税资产。这需要管理层运用大量的判断来估计未来取得应纳税所得额的时间和
金额,结合纳税筹划策略,以决定应确认的递延所得税资产的金额。
存货跌价准备
本集团根据存货会计政策,按照成本与可变现净值孰低计量,对成本高于可变现净值及陈旧和
滞销的存货,计提存货跌价准备。本集团将于资产负债表日对单个存货是否陈旧和滞销、可变
现净值是否低于存货成本进行重新估计。如重新估计结果与现有估计存在差异,该差异将会影
响估计改变期间的存货账面价值。
金融工具的公允价值确定
在活跃市场上交易的金融工具的公允价值以资产负债表日的市场报价为基础。若报价可方便及
定期向交易所、证券商、经纪、行业团体、报价服务者或监管代理处获得,且该报价代表按公
平交易基准进行的实际或常规市场交易时,该市场被视为活跃市场。不存在活跃市场的金融工
具的公允价值采用估值方法确认。本集团按其判断选择多种方法,并主要根据于各个资产负债
表日的当时市场情况作出假设。
本集团依据资产负债表日的市场情况作出的判断以及采用的估值方法可能受市场情况变化的影
响,而导致与下一年度的实际结果有所不同。
质量保证
本集团对具有类似特征的合同组合,根据历史保修数据、当前保修情况,考虑产品改进、市场
变化等全部相关信息后,对保修费率予以合理估计。估计的保修费率可能并不等于未来实际的
保修费率,本集团至少于每一资产负债表日对保修费率进行重新评估,并根据重新评估后的保
修费率确定预计负债。
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27. 会计政策和会计估计变更
会计政策变更
新收入准则
2017年,财政部颁布了修订的《企业会计准则第14号——收入》(简称“新收入准则”)。本
集团自2020年1月1日开始按照新修订的上述准则进行会计处理,根据衔接规定,对可比期间信
息不予调整,首日执行新准则与现行准则的差异追溯调整本报告期期初留存收益。
新收入准则为规范与客户之间的合同产生的收入建立了新的收入确认模型。根据新收入准则,
确认收入的方式应当反映主体向客户转让商品或提供服务的模式,收入的金额应当反映主体因
向客户转让这些商品或服务而预计有权获得的对价金额。同时,新收入准则对于收入确认的每
一个环节所需要进行的判断和估计也做出了规范。
执行新收入准则对2020年度财务报表的影响如下:
合并资产负债表
报表数 假设按原准则 影响
合同负债 247,818,290.15 - 247,818,290.15
预收款项 - 232,156,680.97 ( 232,156,680.97)
其他应付款 194,886,118.11 210,547,727.29 ( 15,661,609.18)
442,704,408.26 442,704,408.26 -
合并利润表
报表数 假设按原准则 影响
营业成本 694,109,632.45 661,512,011.27 32,597,621.18
销售费用 167,604,991.47 200,202,612.65 ( 32,597,621.18)
861,714,623.92 861,714,623.92 -
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27. 会计政策和会计估计变更(续)
新收入准则(续)
执行新收入准则对2020年度财务报表的影响如下:(续)
公司资产负债表
报表数 假设按原准则 影响
合同负债 192,683,972.54 192,683,972.54
预收款项 - 178,259,286.52 ( 178,259,286.52)
其他应付款 134,345,567.36 148,770,253.38 ( 14,424,686.02)
327,029,539.90 327,029,539.90 -
公司利润表
报表数 假设按原准则 影响
营业成本 656,139,490.40 624,673,706.67 31,465,783.73
销售费用 134,893,740.82 166,359,524.55 ( 31,465,783.73)
791,033,231.22 791,033,231.22 -
本集团对销售商品同时提供的运输服务按新收入准则进行确认与计量。运输活动是在产品的控
制权转移给客户之前发生的,不构成单项履约义务,是企业为履行合同发生的必要活动提供的
必要活动,应当作为销售商品履约义务成本进行会计处理。本集团将利润表原列报于“销售费
用”项目调整至利润表“营业成本”项目进行列报。该会计政策的变更对公司财务状况、经营
成果和现金流量无重大影响。
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四、 税项
1. 主要税种及税率
增值税 – 应税收入按13%的税率计算销项税,并按扣除当期允许抵扣的进项税额后的差额缴纳
增值税。
城巿维护建设税 – 按实际缴纳的流转税的7%计缴。
教育费附加 – 按实际缴纳的流转税的3%计缴。
地方教育费附加 – 按实际缴纳的流转税的2%计缴。
企业所得税 –本集团除下列2中所述的公司于本报告期间享有所得税税收优惠政策外,其他公司所
得税按当地/常设机构所在地的法定税率计缴:
青岛海特生物医疗有限公司(“青岛海特”)按应纳税所得额的25%计缴。
青岛海尔血液技术有限公司(“海尔血液技术”)按应纳税所得额的25%计缴。
Haier Biomedical International Holdings Ltd(“Haier Holdings”)及Haier Biomedical UK
Limited (“Biomedical UK”)系注册在英国的公司,按应纳税所得额的19%计缴。
Haier Biomedical HK Co., Limited (“Biomedical HK”)系注册在香港的公司,按应纳税
所得额的16.5%计缴。
Haite Biomedical India Private Limited (“Biomedical India”)系注册在印度的公司,按
应纳税所得额的22%计缴。
个人所得税 – 按税法规定代扣代缴个人所得税。
城镇土地使用税 – 本集团下列两家公司分别适用城镇土地使用税税率:
青岛海特按照每平方米6.4元计征城镇土地使用税。
重庆三大伟业制药有限公司(“重庆三大”)按照每平方米7元计征城镇土地使用税。
房产税 – 本集团适用从价计征与从租计征两种模式。从价计征按照房产原值的70%适用1.2%
税率计征;从租计征按租金收入适用12%税率计征。
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四、 税项(续)
2. 税收优惠
本公司于2017年9月19日通过了高新技术企业资格复审,取得由青岛市科学技术局、青岛市财政局、
青岛市国家税务局及青岛市地方税务局组成的“青岛市高新技术企业认定管理机构”颁发的高新技术企
业证书,证书编号为GR201737100274,有效期为3年。于2020年12月1日通过了高新技术企业资格复
审,证书编号为GR202037100630,有效期为3年。2020年度,本公司作为经认定的高新技术企业减
按15%税率计提和缴纳企业所得税。
四川海盛杰低温科技有限公司(“四川海盛杰”)于2019年10月14日通过了高新技术企业资格审查,取
得由四川省科学技术厅、四川省财政厅、国家税务总局四川省税务局共同颁发的高新技术企业证书,
证书编号为GR201951000891,有效期为3年。2020年度,四川海盛杰作为经认定的高新技术企业减
按15%税率计提和缴纳企业所得税。
根据财政部、国家税务局、海关总署《关于深入实施西部大开发战略有关税收政策问题的通知》(财税
[2011]58号)规定:自2011年1月1日至2020年12月31日,对设在西部地区的鼓励类产业企业减按15%
的税率征收企业所得税。重庆三大于2015年5月取得荣昌县发展和改革委员会西部地区鼓励类产业项
目确认书和企业所得税优惠事项备案表,因此按15%的税率计提和缴纳企业所得税。
Biomedical HK系注册在香港的公司,首200万元港币的应纳税所得额将减按8.25%税率计提和缴纳企
业所得税。
根据财税[2011]100号《财政部、国家税务总局关于软件产品增值税政策的通知》,增值税一般纳税人
销售自行开发生产的软件产品,按13%税率征收增值税后,对增值税实际税负超过3%的部分实行即征
即退政策。本公司2020年按有关规定享受此项增值税优惠政策。
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五、 合并财务报表主要项目注释
1. 货币资金
2020年 2019年
银行存款 1,794,413,035.88 1,381,323,904.14
其他货币资金 54,258,144.75 26,660,224.31
1,848,671,180.63 1,407,984,128.45
于2020年12月31日,本集团所有权或使用权受到限制的货币资金为人民币54,258,144.75元(2019年12月31
日:人民币26,660,224.31元),详见附注五、56。
于2020年12月31日,本集团存放于境外的货币资金折合人民币为人民币88,458,687.48元(2019年12月31
日:人民币37,337,049.51元)。
银行活期存款按照银行活期存款利率取得利息收入。定期存款分为通知存款及定期存单,存款期不等,依本集
团的现金需求而定,并按照相应的银行定期存款利率取得利息收入。
2. 交易性金融资产
2020年 2019年
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
理财产品 408,031,009.88 133,050,000.00
上述理财产品预期年收益率为2.75%至3.30%(2019年12月31日:2.10%至2.80%),期限为33天至92天不
等,或无固定到期日。
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五、 合并财务报表主要项目注释(续)
3. 应收票据
2020年 2019年
银行承兑汇票 - 229,402.00
于2020年度,本集团不存在已质押及已背书或已贴现但在资产负债表日尚未到期的应收票据(2019年度:
无)。
于2020年度,本集团不存在因出票人未履约而将票据转为应收账款的情形(2019年度:无)。
4. 应收账款
应收账款信用期通常为3个月,对信用良好的客户可适当延长。应收账款并不计息。
应收账款的账龄分析如下:
2020年 2019年
3个月以内(含3个月) 113,935,503.81 96,351,179.77
3个月至1年 18,893,935.11 19,047,936.46
1年至2年 11,779,125.29 700,171.99
2年至3年 487,326.04 -
3年以上 223,528.92 46,224.99
145,319,419.17 116,145,513.21
减:应收账款坏账准备 10,368,196.24 2,458,380.21
134,951,222.93 113,687,133.00
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4. 应收账款(续)
本年影响损失准备变动的应收账款账面余额重大变动原因系本年非同一控制下企业合并导致账面余额增加所
致。
2020年
账面余额 坏账准备 账面价值
金额 比例 金额 计提比例
(%) (%)
单项计提坏账准备 - - - - -
按信用风险特征组合
计提坏账准备 145,319,419.17 100.00 10,368,196.24 7.13 134,951,222.93
145,319,419.17 100.00 10,368,196.24 134,951,222.93
2019年
账面余额 坏账准备 账面价值
金额 比例 金额 计提比例
(%) (%)
单项计提坏账准备 - - - - -
按信用风险特征组合
计提坏账准备 116,145,513.21 100.00 2,458,380.21 2.12 113,687,133.00
116,145,513.21 100.00 2,458,380.21 113,687,133.00
于2020年12月31日,本集团无单项计提坏账准备的应收账款(2019年12月31日:无)。
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五、 合并财务报表主要项目注释(续)
4. 应收账款(续)
按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款情况如下:
2020年
估计发生违约的 预期信用 整个存续期
账面余额 损失率 预期信用损失
(%)
3个月以内(含3个月) 113,935,503.81 3.11 3,540,073.04
3个月至1年 18,893,935.11 13.60 2,569,791.78
1年至2年 11,779,125.29 31.33 3,690,176.23
2年至3年 487,326.04 70.72 344,626.27
3年以上 223,528.92 100.00 223,528.92
145,319,419.17 10,368,196.24
2019年
估计发生违约的 预期信用 整个存续期
账面余额 损失率 预期信用损失
(%)
3个月以内(含3个月) 96,351,179.77 0.76 733,794.31
3个月至1年 19,047,936.46 7.40 1,409,721.41
1年至2年 700,171.99 38.37 268,639.50
3年以上 46,224.99 100.00 46,224.99
116,145,513.21 2,458,380.21
应收账款坏账准备的变动如下:
上年年末余额 会计政策变更 年初余额 本年计提 本年转回 本年核销 非同一控制下 年末余额
企业合并增加
2020年 2,458,380.21 - 2,458,380.21 4,005,714.91 ( 2,975,573.75)( 39,396.23) 6,919,071.10 10,368,196.24
2019年 2,947,009.81 131,573.28 3,078,583.09 2,179,214.99 ( 665,118.06)( 2,134,299.81) - 2,458,380.21
本集团依据预期信用损失合理确定坏账准备计提比例并计提坏账,随应收账款的回收转回已计提的坏账准备。
本集团2020年计提坏账准备人民币4,005,714.91元(2019年:人民币2,179,214.99元),收回或转回坏账准备
人民币2,975,573.75元(2019年:人民币665,118.06元)。
注1:本集团应收账款坏账准备余额其他项为新纳入合并范围内子公司重庆三大的应收账款坏账准备于收购日
的余额。
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五、 合并财务报表主要项目注释(续)
4. 应收账款(续)
应收账款坏账准备的变动如下:(续)
2020年实际核销的应收账款为人民币39,396.23元(2019年:人民币2,134,299.81元),其中核销关联方应收
账款人民币39,396.23元(2019年:人民币2,095,674.21元),具体情况如下:
2020年
核销前账面余额 核销前坏账准备 核销金额 核销理由
永熙顺(上海)贸易有限公司 39,246.23 39,246.23 39,246.23 无法收回
2019年
核销前账面余额 核销前坏账准备 核销金额 核销理由
海尔集团电器产业有限公司 2,512,290.27 2,095,674.21 2,095,674.21 无法收回
于2020年12月31日,位列前五名的应收账款年末余额、占应收款项年末余额合计数的比例及相应计提的坏账
准备年末余额如下:
年末余额 占应收账款余额合计数的比例 坏账准备
(%) 年末余额
单位名称
第一名 26,839,566.80 18.47 1,305,846.07
第二名 13,821,782.33 9.51 737,708.57
第三名 9,544,854.00 6.57 626,704.65
第四名 7,352,063.64 5.06 364,267.32
第五名 5,905,816.65 4.06 45,211.14
63,464,083.42 43.67 3,079,737.75
于2019年12月31日,位列前五名的应收账款年末余额、占应收款项年末余额合计数的比例及相应计提的坏账
准备年末余额如下:
年末余额 占应收账款余额合计数的比例 坏账准备
(%) 年末余额
单位名称
第一名 22,906,587.52 19.72 174,452.48
第二名 9,856,192.00 8.49 75,063.00
第三名 8,764,781.16 7.55 558,531.66
第四名 5,000,000.00 4.30 38,079.11
第五名 4,201,000.00 3.62 31,994.07
50,728,560.68 43.68 878,120.32
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5. 应收款项融资
2020年 2019年
银行承兑汇票 47,655,353.60 -
于2020年12月31日,无应收款项融资质押的情况(2019年12月31日:无)。
已背书或贴现但在资产负债表日尚未到期的应收款项融资如下:
2020年 2019年终止确认 未终止确认 终止确认 未终止确认银行承兑汇票 1,738,988.90 376,000.00 - -于2020年12月31日,无因出票人未履约而将应收款项融资转为应收账款的情形(2019年12月31日:无)。
6. 预付款项
预付款项的账龄分析如下:
2020年 2019年账面余额 比例(%) 账面余额 比例(%)
1年以内 14,350,265.40 90.03 5,455,441.06 100.00
1年至2年 1,527,145.64 9.58 - -
2年至3年 10,800.00 0.07 - -
3年以上 51,322.72 0.32 - -
15,939,533.76 100.00 5,455,441.06 100.00
于2020年12月31日,账龄超过一年的预付款项人民币1,589,268.36元(2019年12月31日:无),主要为非同
一控制下合并企业预付尚未到货款项。
位列前五名的预付款项年末余额及其占预付款项的年末余额合计数的比例如下:
2020年12月31日
年末余额 占预付款项余额合计数
的比例(%)
单位名称
第一名 3,289,887.30 20.64
第二名 1,450,000.00 9.10
第三名 1,381,605.78 8.67
第四名 909,703.46 5.71
第五名 649,087.32 4.06
7,680,283.86 48.18
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6. 预付款项(续)
位列前五名的预付款项年末余额及其占预付款项的年末余额合计数的比例如下:(续)
2019年12月31日
年末余额 占预付款项余额合计数
的比例(%)
单位名称
第一名 576,029.09 10.56
第二名 539,609.84 9.89
第三名 513,391.00 9.41
第四名 484,459.20 8.88
第五名 325,642.99 5.97
2,439,132.12 44.71
7. 其他应收款
2020年 2019年
其他应收款 20,376,400.81 21,813,117.70
其他应收款的账龄分析如下:
2020年 2019年
3个月以内(含3个月) 20,133,016.96 1,300,905.59
3个月至1年 556,056.34 237,218.26
1年至2年 138,931.35 419,752.38
2年至3年 131,688.28 20,047,260.75
3年以上 167,858.34 150,331.00
21,127,551.27 22,155,467.98
减:其他应收款坏账准备 751,150.46 342,350.28
20,376,400.81 21,813,117.70
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2020年度 人民币元
五、 合并财务报表主要项目注释(续)
7. 其他应收款(续)
其他应收款(续)
其他应收款按性质分类如下:
2020年 2019年
应收资产转让款 18,503,591.58 -
押金及保证金 2,355,383.70 21,636,023.14
其他 268,575.99 519,444.84
21,127,551.27 22,155,467.98
减:其他应收款坏账准备 751,150.46 342,350.28
20,376,400.81 21,813,117.70
其他应收款按照12个月预期信用损失及整个存续期预期信用损失计提的坏账准备的变动如下:
2020年
第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计
未来12个月 整个存续期 已发生信用
预期信用损失 预期信用损失 减值金融资产
(整个存续期)
年初余额 342,350.28 - - 342,350.28
本年计提 528,918.44 - - 528,918.44
本年转回 ( 162,236.26) - - ( 162,236.26)
非同一控制下企业合并增加 42,118.00 - - 42,118.00
年末余额 751,150.46 - - 751,150.46
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五、 合并财务报表主要项目注释(续)
7. 其他应收款(续)
其他应收款(续)
其他应收款按照12个月预期信用损失及整个存续期预期信用损失计提的坏账准备的变动如下:(续)
2019年
第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计
未来12个月 整个存续期 已发生信用
预期信用损失 预期信用损失 减值金融资产
(整个存续期)
年初余额 300,067.88 - - 300,067.88
本年计提 162,797.08 - - 162,797.08
本年转回 ( 120,514.68) - - ( 120,514.68)
年末余额 342,350.28 - - 342,350.28
影响损失准备变动的其他应收款账面余额变动具体如下:
2020年
第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计
未来12个月 整个存续期 已发生信用
预期信用损失 预期信用损失 减值金融资产
(整个存续期)
年初余额 22,155,467.98 - - 22,155,467.98
本年新增 20,248,930.05 - - 20,248,930.05
终止确认 ( 21,436,699.78) - - ( 21,436,699.78)
非同一控制下企业合并增加 159,853.02 - - 159,853.02
年末余额 21,127,551.27 - - 21,127,551.27
2019年
第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计
未来12个月 整个存续期 已发生信用
预期信用损失 预期信用损失 减值金融资产
(整个存续期)
年初余额 22,387,186.40 - - 22,387,186.40
本年新增 1,605,982.50 - - 1,605,982.50
终止确认 ( 1,837,700.92) - - ( 1,837,700.92)
年末余额 22,155,467.98 - - 22,155,467.98
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五、 合并财务报表主要项目注释(续)
7. 其他应收款(续)
其他应收款(续)
其他应收款坏账准备的变动如下:
年初余额 本年计提 本年转回 其他变动 年末余额
2020年 342,350.28 528,918.44 ( 162,236.26) 42,118.00 751,150.46
2019年 300,067.88 162,797.08 ( 120,514.68) - 342,350.28
于2020年12月31日,其他应收款金额前五名如下:
年末余额 占其他应收款余 性质 账龄 坏账准备
额合计数的比例 年末余额
(%)
应收资产转
青岛海尔特种电冰柜有限公司 18,503,591.58 87.58 让款 3个月以内 397,934.93
辽宁华招招标代理有限公司 350,000.00 1.66 投标保证金 3个月以内 7,527.04
伟仕佳杰(重庆)科技有限公司 350,000.00 1.66 投标保证金 3个月以内 7,527.04
中国农业科学院兰州兽医研究所 220,000.00 1.04 质量保证金 3个月至1年 4,731.28
3个月至1年
上海中星微高科技有限公司 137,143.52 0.64 合同保证金 /2年至3年 57,508.38
19,560,735.10 92.58 475,228.67
于2019年12月31日,其他应收款金额前五名如下:
年末余额 占其他应收款余 性质 账龄 坏账准备
额合计数的比例 年末余额
(%)
青岛市国土资源和房屋管理局 竣工履约保
高新区分局 20,000,000.00 90.27 证金 2年至3年 -
青岛市中心血站 647,000.00 2.92投标保证金 3个月以内 31,723.64
3个月以内/1
上海中星微高科技有限公司 403,785.22 1.82合同保证金 年至2年 43,166.07
丹佛斯自动控制管理(上海) 应收供应商
有限公司 201,132.75 0.91 赔偿款 1年至2年 45,634.40
西藏精正工程项目管理咨询有
限公司 140,000.00 0.63合同保证金 3个月以内 6,864.47
21,391,917.97 96.55 127,388.58
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五、 合并财务报表主要项目注释(续)
8. 存货
2020年
账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 37,358,146.72 239,104.61 37,119,042.11
在产品 5,452,183.89 - 5,452,183.89
半成品 3,929,177.10 - 3,929,177.10
产成品 205,256,872.81 3,807,419.71 201,449,453.10
251,996,380.52 4,046,524.32 247,949,856.20
2019年
账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 17,114,234.13 209,314.60 16,904,919.53
在产品 4,316,487.21 - 4,316,487.21
半成品 4,403,484.83 - 4,403,484.83
产成品 82,878,633.19 2,920,274.72 79,958,358.47
108,712,839.36 3,129,589.32 105,583,250.04
存货跌价准备变动如下:
2020年
年初余额 本年计提 本年减少 年末余额
转回 转销
原材料 209,314.60 223,112.29 - 193,322.28 239,104.61
产成品 2,920,274.72 1,136,989.83 - 249,844.84 3,807,419.71
3,129,589.32 1,360,102.12 - 443,167.12 4,046,524.32
2019年
年初余额 本年计提 本年减少 年末余额
转回 转销
原材料 44,955.20 199,152.68 - 34,793.28 209,314.60
产成品 2,699,124.25 763,452.95 - 542,302.48 2,920,274.72
2,744,079.45 962,605.63 - 577,095.76 3,129,589.32
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2020年度 人民币元
五、 合并财务报表主要项目注释(续)
8. 存货(续)
存货以资产负债表日成本与可变现净值的孰低额计价,可变现净值按照在日常活动中,以预计售价减去进一步
加工成本和预计销售费用以及相关税费后的净值确定。存货跌价准备转销系处置原材料或库存商品实现销售所
致。
9. 持有待售资产
于2020年12月31日,原确认为持有待售资产的固定资产、在建工程和长期待摊费用已完成转让,该转让在
一年内完成。
2019年
固定资产 15,180,703.36
长期待摊费用 8,509,177.87
在建工程 187,962.64
持有待售资产 23,877,843.87
10. 其他流动资产
2020年 2019年
结构性存款 - 77,592,792.46
理财产品 - 650,386,438.36
待抵扣进项税额 9,425,392.95 21,806,506.31
预缴税金 965,766.51 -
10,391,159.46 749,785,737.13
于2020年12月31日,本集团无所有权或使用权受到限制的其他流动资产(2019年12月31日:使用权受到限制
的其他流动资产人民币77,000,000.00元),详见附注五、56。
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2020年度 人民币元
五、 合并财务报表主要项目注释(续)
11. 长期股权投资
2020年
年初 本年变动 年末
余额 增加投资 权益法下 其他 其他权益 账面价值
投资损益 综合收益 变动
联营企业
江苏力博医药生物技术
股份有限公司 - 103,950,960.00 736,082.59 - - 104,687,042.59
上海超立安科技有限责
任公司 - 1,500,000.00( 714,814.48) - - 785,185.52
MESABIOTECH,INC. 100,777,941.21 - 26,807,121.61( 7,509,559.81) 5,646,322.78125,721,825.79
100,777,941.21 105,450,960.00 26,828,389.72( 7,509,559.81) 5,646,322.78231,194,053.90
2019年
年初 本年变动 年末
余额 权益法下 其他 其他权益 账面价值
投资损益 综合收益 变动
联营企业
MESABIOTECH,INC. 125,005,359.08 ( 30,646,903.45) 1,197,092.84 5,222,392.74 100,777,941.21
12. 其他权益工具投资
2020年
成本 累计计入其他 公允价值 本年股利收入 指定为以公允价值计
综合收益的公 本年终止确认的 仍持有的 量且其变动计入其他
允价值变动 权益工具 权益工具 综合收益的原因
河北世窗信息技术
股份有限公司 30,000,000.00 - 30,000,000.00 - 900,006.64 战略投资
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五、 合并财务报表主要项目注释(续)
13. 固定资产
2020年
房屋建筑物 机器设备 运输工具 其他设备 合计
原价
年初余额 205,748,803.23 57,477,826.10 4,176,987.75 21,468,202.86 288,871,819.94
购置 - 1,275,660.23 - 170,772.55 1,446,432.78
在建工程转入 10,977,127.62 9,835,274.33 208,495.57 13,391,679.81 34,412,577.33
非同一控制下企业
合并(附注六、1) 13,579,531.38 19,992,757.89 577,944.37 420,419.36 34,570,653.00
处置或报废 - ( 7,808,264.23) ( 32,688.00) ( 6,069,784.75) ( 13,910,736.98)
持有待售转回 - 7,586,713.34 - 12,176.91 7,598,890.25
外币报表折算差异 - ( 1,853.74) ( 173.48) ( 3,912.02) ( 5,939.24)
年末余额 230,305,462.23 88,358,113.92 4,930,566.21 29,389,554.72 352,983,697.08
累计折旧
年初余额 - ( 15,678,591.86) ( 1,880,715.71) ( 11,694,756.01) ( 29,254,063.58)
计提 ( 10,006,126.95) ( 6,780,682.35) ( 254,257.64) ( 1,995,055.94) ( 19,036,122.88)
处置或报废 1,103.69 4,529,285.69 31,053.60 5,255,603.78 9,817,046.76
持有待售转回 - ( 3,773,148.96) - ( 5,976.84) ( 3,779,125.80)
外币报表折算差异 - 1,791.14 173.48 2,173.68 4,138.30
年末余额 ( 10,005,023.26) ( 21,701,346.34) ( 2,103,746.27) ( 8,438,011.33) ( 42,248,127.20)
账面价值
年末 220,300,438.97 66,656,767.58 2,826,819.94 20,951,543.39 310,735,569.88
年初 205,748,803.23 41,799,234.24 2,296,272.04 9,773,446.85 259,617,756.36
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五、 合并财务报表主要项目注释(续)
13. 固定资产(续)
2019年
房屋建筑物 机器设备 运输工具 其他设备 合计
原价
年初余额 - 77,128,245.86 2,144,827.61 17,225,011.75 96,498,085.22
购置 - 533,537.62 - 1,773,993.84 2,307,531.46
在建工程转入 205,748,803.23 23,866,606.08 2,129,026.67 5,816,089.43 237,560,525.41
处置或报废 - ( 16,485,448.55) ( 97,558.40) ( 2,221,235.34 ) ( 18,804,242.29)
划分为持有待售 - ( 27,567,844.29) - ( 1,131,265.01 ) ( 28,699,109.30)
外币报表折算差异 - 2,729.38 691.87 5,608.19 9,029.44
年末余额 205,748,803.23 57,477,826.10 4,176,987.75 21,468,202.86 288,871,819.94
累计折旧
年初余额 - ( 32,863,949.15) ( 1,702,247.24) ( 10,239,495.47 ) ( 44,805,691.86)
计提 - ( 6,952,601.59) ( 275,332.07) ( 2,302,784.33 ) ( 9,530,717.99)
处置或报废 - 11,090,324.28 97,558.40 382,815.56 11,570,698.24
划分为持有待售 - 13,050,259.59 - 468,146.35 13,518,405.94
外币报表折算差异 - ( 2,624.99) ( 694.80) ( 3,438.12 ) ( 6,757.91)
年末余额 - ( 15,678,591.86) ( 1,880,715.71) ( 11,694,756.01 ) ( 29,254,063.58)
账面价值
年末 205,748,803.23 41,799,234.24 2,296,272.04 9,773,446.85 259,617,756.36
年初 - 44,264,296.71 442,580.37 6,985,516.28 51,692,393.36
于2020年12月31日,本集团无未办妥产权证书的固定资产(2019年12月31日:无)。
于2020年12月31日,本集团所有权受到限制的固定资产账面价值为人民币10,959,721.95元,详见附注五、56
(2019年12月31日:无)。
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五、 合并财务报表主要项目注释(续)
14. 在建工程
2020年
账面余额 减值准备 账面价值
海尔生物医疗产业化项目工程 32,413,073.01 - 32,413,073.01
其他 447,889.52 - 447,889.52
32,860,962.53 - 32,860,962.53
2019年
账面余额 减值准备 账面价值
海尔生物医疗产业化项目工程 32,921,968.67 - 32,921,968.67
其他 2,187,711.85 - 2,187,711.85
35,109,680.52 - 35,109,680.52
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2020年度 人民币元
五、 合并财务报表主要项目注释(续)
14. 在建工程(续)
重要在建工程2020年变动如下:
工程名称 预算 年初余额 本年增加 利息资本化 本年转入 其他减少 年末余额 资金来源 工程投入占预算
累计金额 固定/无形资产 比例(%)
海尔生物医疗产业化项目 445,760,000.00 32,921,968.67 39,312,288.06 - 39,821,183.72 - 32,413,073.01 自筹及募集资金 75.57%
重要在建工程2019年变动如下:
工程名称 预算 年初余额 本年增加 利息资本化 本年转入 其他减少 年末余额 资金来源 工程投入占预算
累计金额 固定资产 比例(%)
自筹、银行借款
海尔生物医疗产业化项目 445,760,000.00 59,151,261.52 210,586,773.07 - 236,816,065.92 - 32,921,968.67 及募集资金 60.51%
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15. 无形资产
2020年
土地使用权 专利使用权 商标权 软件 药证及医疗器械证 合计
原价
年初余额 20,799,987.52 4,649,800.00 870,000.00 7,894,618.08 - 34,214,405.60
购置 - - - 68,731.43 - 68,731.43
在建工程转入 - - - 9,190,905.83 - 9,190,905.83
非同一控制下企业
合并(附注六、1) 9,389,554.00 24,510,000.00 32,180,000.00 - 113,140,000.00 179,219,554.00
外币报表折算差异 - - - ( 2,853.12) - ( 2,853.12)
年末余额 30,189,541.52 29,159,800.00 33,050,000.00 17,151,402.22 113,140,000.00 222,690,743.74
累计摊销
年初余额 ( 970,666.08)( 1,214,694.38)( 167,450.91)( 1,925,654.42) - ( 4,278,465.79)
计提 ( 439,579.89)( 886,324.44)( 87,000.04)( 1,054,403.09) ( 1,346,904.76) ( 3,814,212.22)
外币报表折算差异 - - - 2,513.68 - 2,513.68
年末余额 ( 1,410,245.97)( 2,101,018.82)( 254,450.95)( 2,977,543.83) ( 1,346,904.76) ( 8,090,164.33)
账面价值
年末 28,779,295.55 27,058,781.18 32,795,549.05 14,173,858.39 111,793,095.24 214,600,579.41
年初 19,829,321.44 3,435,105.62 702,549.09 5,968,963.66 - 29,935,939.81
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2020年度 人民币元
五、 合并财务报表主要项目注释(续)
15. 无形资产(续)
2019年
土地使用权 专利使用权 商标权 软件 合计
原价
年初余额 20,799,987.52 4,649,800.00 870,000.00 6,414,363.61 32,734,151.13
购置 - - - 78,966.31 78,966.31
在建工程转入 - - - 1,399,433.93 1,399,433.93
外币报表折算差异 - - - 1,854.23 1,854.23
年末余额 20,799,987.52 4,649,800.00 870,000.00 7,894,618.08 34,214,405.60
累计摊销
年初余额 ( 554,666.33)( 583,682.43)( 80,450.87)( 1,237,464.79)( 2,456,264.42)
计提 ( 415,999.75)( 631,011.95)( 87,000.04)( 686,931.41)( 1,820,943.15)
外币报表折算差异 - - - ( 1,258.22)( 1,258.22)
年末余额 ( 970,666.08)( 1,214,694.38)( 167,450.91)( 1,925,654.42)( 4,278,465.79)
账面价值
年末 19,829,321.44 3,435,105.62 702,549.09 5,968,963.66 29,935,939.81
年初 20,245,321.19 4,066,117.57 789,549.13 5,176,898.82 30,277,886.71
于2020年12月31日,本集团所有权受到限制的无形资产账面价值为人民币9,365,973.86元,详见附注五、56
(2019年12月31日:无)。
于2020年12月31日,本集团无通过内部研发形成的无形资产(2019年12月31日:无)。
于2020年12月31日,本集团无未办妥产权证书的无形资产(2019年12月31日:无)。
于2020年12月31日,本集团如下无形资产使用寿命不确定,明细如下(2019年12月31日:无):
资产名称 使用寿命不确定
资产持有者 原价 的判断依据
商标权 重庆三大 32,180,000.00 延期成本较低
可无限延期使用
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15. 无形资产(续)
本集团基于上述商标权的可回收金额能否可靠估计的判断,对其所属的资产组进行减值测试。商标权的可收回
金额按照商标权所属的资产组产生的预计未来现金流量的现值确定,其预计的未来现金流量以管理层批准的5
年期财务预算为基础来确定。现金流量预测所用的折现率是14%-16%,用于推断预测期以后现金流量增长率
为3%,为通货膨胀率。
计算资产组于2020年12月31日的预计未来现金流量现值采用了关键假设。以下详述了管理层为进行使用寿命
不确定的无形资产的减值测试,在确定现金流量预测时作出的关键假设:
预算收入—预算收入以过往数据及管理层对未来市场的预计为基准。
预算利息及税前盈利(“EBIT”)—确定预算EBIT指定数值所用基准为预算年度前一年的平均EBIT,就预期效
率提升及预期市场发展而增加。
长期增长率—3%的长期增长率以过往数据及管理层对未来市场的预计为基准。
税前贴现率—税前贴现率反映与相关单位有关的风险,采用资本资产定价模式,参考若干于注册成立所在司法
权区经营业务的公众上市公司的贝塔系数及负债比率确定。计算现金产生单位的使用价值所用税前贴现率为
14.76%。
分配至资产组的关键假设的金额与本集团历史经验及外部信息一致。
16. 商誉
2020年
年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
非同一控制下 外币报表折算
企业合并 差异
BiomedicalUK 11,503,510.13 - ( 390,459.27) 11,113,050.86
四川海盛杰 4,002,499.73 - - 4,002,499.73
重庆三大 - 308,738,447.95 - 308,738,447.95
15,506,009.86 308,738,447.95 ( 390,459.27) 323,853,998.54
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2020年度 人民币元
五、 合并财务报表主要项目注释(续)
16. 商誉(续)
2019年
年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
非同一控制下 外币报表折算
企业合并 差异
BiomedicalUK 10,929,306.43 - 574,203.70 11,503,510.13
四川海盛杰 4,002,499.73 - - 4,002,499.73
14,931,806.16 - 574,203.70 15,506,009.86
本集团分别于2016年1月及2018年1月收购Biomedical UK及海盛杰,形成商誉人民币11,209,550.92元及商誉
人民币4,002,499.73元。2020年11月本集团收购重庆三大,形成商誉人民币308,738,447.95元;详见附注六、
1。
由于上述子公司产生的主要现金流均独立于本集团的其他子公司,且本集团对上述子公司均单独进行生产活动
管理,因此,每个子公司就是一个资产组,企业合并形成的商誉被分配至相对应的子公司以进行减值测试。
企业合并取得的商誉已经分配给下列资产组以进行减值测试:
? Biomedical UK与商誉相关的全部资产及负债所形成的资产组(“Biomedical UK资产组”);及
?四川海盛杰与商誉相关的全部资产及负债所形成的资产组(“四川海盛杰资产组”)
?重庆三大与商誉相关的全部资产及负债所形成的资产组(“重庆三大资产组”)
Biomedical UK资产组
可收回金额采用Biomedical UK资产组的预计未来现金流量的现值,根据管理层批准的5年期的财务预算基础上
的现金流量预测来确定。现金流量预测所用的折现率详见各年税前贴现率,用于推断5年以后的Biomedical UK
资产组现金流量的增长率均为2%。该增长率与该资产组组合所在行业的平均增长率相同。
四川海盛杰资产组
可收回金额采用四川海盛杰资产组的预计未来现金流量的现值,根据管理层批准的5年期的财务预算基础上的
现金流量预测来确定。现金流量预测所用的折现率详见各年税前贴现率,用于推断5年以后的四川海盛杰现金
流量的增长率是2%。该增长率与该资产组组合所在行业的平均增长率相同。
重庆三大资产组
可收回金额采用重庆三大资产组的预计未来现金流量的现值,根据管理层批准的5年期的财务预算基础上的现
金流量预测来确定。现金流量预测所用的折现率详见各年税前贴现率,用于推断5年以后的重庆三大现金流量
的增长率是3%。该增长率与该资产组组合所在行业的平均增长率相同。
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五、 合并财务报表主要项目注释(续)
16. 商誉(续)
上述现金产生单位的可收回金额以高级管理层批准的五年财务预算为基准,按现金流量预测计算所得使用价值
确定。于2020年12月31日,上述现金产生单位使用价值计算均采用假设。以下为进行商誉减值测试,管理层
的现金流量预测所基于的各项主要假设如下:
预算收入—预算收入以过往数据及管理层对未来市场的预计为基准。
预算利息及税前盈利(“EBIT”)—确定预算EBIT指定数值所用基准为预算年度前一年的平均EBIT,就预期效
率提升及预期市场发展而增加。
长期增长率—2%及3%的长期增长率以过往数据及管理层对未来市场的预计为基准。
税前贴现率—税前贴现率反映与相关单位有关的风险,采用资本资产定价模式,参考若干于注册成立所在司法
权区经营业务的公众上市公司的贝塔系数及负债比率确定。计算各现金产生单位的使用价值所用税前贴现率如
下:
2020年12月31日 2019年12月31日
Biomedical UK 8.80% 10.32%
四川海盛杰 19.03% 19.07%
重庆三大 14.76% -
于2020年12月31日,Biomedical UK资产组、四川海盛杰资产组及重庆三大资产组的可收回金额均大于其
账面价值,因此无需计提商誉减值。
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五、 合并财务报表主要项目注释(续)
17. 长期待摊费用
2020年
非同一控制下
年初余额 本年增加 企业合并 本年摊销 其他减少 年末余额
厂房装修费 24,753.83 2,316,996.58 910,180.16( 264,976.79) ( 2,110,916.37) 876,037.41
办公室装修费 144,694.02 - -( 43,561.40) - 101,132.62
租赁费 - - 332,340.09( 36,615.52) - 295,724.57
169,447.85 2,316,996.58 1,242,520.25( 345,153.71) ( 2,110,916.37) 1,272,894.60
2019年
年初余额 本年增加 本年摊销 其他减少 年末余额
厂房装修费 9,169,001.21 -( 635,069.51) ( 8,509,177.87) 24,753.83
办公室装修费 188,255.12 -( 43,561.10) - 144,694.02
9,357,256.33 -( 678,630.61) ( 8,509,177.87) 169,447.85
18. 递延所得税资产/负债
未经抵销的递延所得税资产和递延所得税负债:
2020年 2019年
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
递延所得税资产
资产减值准备 15,076,439.08 2,331,155.84 5,882,993.04 897,998.16
销售返利 15,661,609.18 2,399,125.25 3,843,542.50 960,885.63
预计负债 12,791,365.42 1,918,704.80 8,240,051.14 1,236,007.67
预提费用 129,970,436.15 20,173,759.94 100,221,678.90 15,033,251.84
可抵扣亏损(注) 75,421,981.28 18,855,495.32 9,778,313.99 2,444,578.50
内部交易未实现利润 16,188,483.83 2,428,272.57 4,316,316.75 647,447.51
265,110,314.94 48,106,513.72 132,282,896.32 21,220,169.31
注:金额为人民币75,421,981.28元的可抵扣亏损系因青岛海特本年亏损及研发费可加计扣除产生。
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五、 合并财务报表主要项目注释(续)
18. 递延所得税资产/负债(续)
未经抵销的递延所得税资产和递延所得税负债:(续)
2020年 2019年
应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债
递延所得税负债
金融资产公允价值变动 3,831,009.88 878,974.78 - -
非同一控制下企业合并
公允价值调整 195,281,745.58 29,427,630.13 1,596,625.67 399,156.42
199,112,755.46 30,306,604.91 1,596,625.67 399,156.42
递延所得税资产和递延所得税负债以抵销后的净额列示:
2020年 2019年抵销金额 抵销后余额 抵销金额 抵销后余额
递延所得税资产 878,974.78 47,227,538.94 - 21,220,169.31
递延所得税负债 878,974.78 29,427,630.13 - 399,156.42
未确认递延所得税资产的可抵扣亏损如下:
2020年 2019年
可抵扣亏损 6,175,096.04 11,522,076.01
于2020年12月31日,本集团于英国的子公司的可抵扣亏损为人民币3,907,356.70元(2019年12月31日:人民币
6,868,466.54元),以上亏损可无期限抵扣未来应纳税所得额。
其他未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期:
2020年 2019年
2024年 - 2,778,990.69
2025年 353,995.01 353,995.01
2026年 989,064.18 989,064.18
2027年 531,559.59 531,559.59
2028年 393,120.56 -
2,267,739.34 4,653,609.47
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19. 其他非流动资产
2020年 2019年
长期应收款 3,312,552.47 3,088,054.55
预付设备及工程款 13,575,165.29 13,105,669.01
16,887,717.76 16,193,723.56
20. 短期借款
2020年 2019年
抵押/保证借款 18,000,000.00 -
保证借款 7,000,000.00 -
25,000,000.00 -
于2020年12月31日,上述借款的年利率为2.850%至4.174%(2019年12月31日:无)。
于2020年12月31日,本集团无逾期借款(2019年12月31日:无)。
21. 应付票据
2020年 2019年
银行承兑汇票 121,344,291.96 77,801,941.60
于2020年12月31日,本集团无到期未付的应付票据(2019年12月31日:无)。
22. 应付账款
应付账款不计息,并通常在3个月内清偿。
2020年 2019年
应付材料采购款 326,749,218.85 181,965,921.41
于2020年12月31日,本集团无账龄超过1年的重要应付账款(2019年12月31日:无)。
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23. 预收款项
2020年 2019年
预收货款 - 23,359,872.57
于2020年12月31日,本集团无账龄超过1年的重要预收款项(2019年12月31日:无)。
24. 合同负债
2020年
预收货款 232,156,680.97
预提返利 15,661,609.18
247,818,290.15
25. 应付职工薪酬
2020年
年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
短期薪酬 27,650,258.47 236,880,605.36 215,297,746.53 49,233,117.30
离职后福利(设定提存计划) - 9,413,683.31 9,413,683.31 -
辞退福利 - 2,218,235.20 2,218,235.20 -
27,650,258.47 248,512,523.87 226,929,665.04 49,233,117.30
2019年
年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
短期薪酬 18,560,471.46 167,836,292.17 158,746,505.16 27,650,258.47
离职后福利(设定提存计划) - 14,675,819.70 14,675,819.70 -
18,560,471.46 182,512,111.87 173,422,324.86 27,650,258.47
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25. 应付职工薪酬(续)
短期薪酬如下:
2020年
年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
工资、奖金、津贴
和补贴 27,617,464.70 203,009,867.66 184,800,959.69 45,826,372.67
职工福利费 - 11,767,520.93 9,955,971.02 1,811,549.91
社会保险费 - 4,705,819.69 4,705,819.69 -
其中:医疗保险费 - 4,576,656.76 4,576,656.76 -
工伤保险费 - 34,664.49 34,664.49 -
生育保险费 - 94,498.44 94,498.44 -
住房公积金 - 14,347,983.36 13,158,903.36 1,189,080.00
工会经费和职工教育经费 32,793.77 3,049,413.72 2,676,092.77 406,114.72
27,650,258.47 236,880,605.36 215,297,746.53 49,233,117.30
2019年
年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
工资、奖金、津贴和补贴 18,560,471.46 147,452,249.30 138,395,256.06 27,617,464.70
职工福利费 - 1,484,701.77 1,484,701.77 -
社会保险费 - 8,016,230.79 8,016,230.79 -
其中:医疗保险费 - 6,683,582.42 6,683,582.42 -
工伤保险费 - 208,185.05 208,185.05 -
生育保险费 - 1,124,463.32 1,124,463.32 -
住房公积金 - 8,920,616.00 8,920,616.00 -
工会经费和职工教育经费 - 1,962,494.31 1,929,700.54 32,793.77
18,560,471.46 167,836,292.17 158,746,505.16 27,650,258.47
设定提存计划如下:
2020年
年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
基本养老保险费 - 7,816,841.99 7,816,841.99 -
失业保险费 - 98,696.37 98,696.37 -
企业年金缴费 - 1,498,144.95 1,498,144.95 -
- 9,413,683.31 9,413,683.31 -
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25. 应付职工薪酬(续)
设定提存计划如下:(续)
2019年
年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
基本养老保险费 - 12,690,034.39 12,690,034.39 -
失业保险费 - 531,505.56 531,505.56 -
企业年金缴费 - 1,454,279.75 1,454,279.75 -
- 14,675,819.70 14,675,819.70 -
26. 应交税费
2020年 2019年
企业所得税 40,295,453.35 23,694,131.38
增值税 29,265,139.05 415,258.96
个人所得税 938,774.09 2,072,820.41
城市维护建设税 792,012.51 294,847.51
其他 1,261,689.27 427,380.19
72,553,068.27 26,904,438.45
27. 其他应付款
2020年 2019年
其他应付款 194,886,118.11 203,479,193.66
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27. 其他应付款(续)
其他应付款
2020年 2019年
研究开发费 60,363,106.60 43,607,656.22
预提其他费用 43,435,674.64 33,438,195.25
应付设备及工程款 43,373,837.63 77,101,232.65
售后安装维修费用 30,784,151.66 30,599,555.26
押金保证金 11,222,849.41 9,579,484.20
其他 5,706,498.17 5,309,527.58
销售返利 - 3,843,542.50
194,886,118.11 203,479,193.66
于2020年12月31日及2019年12月31日,账龄超过1年的重要其他应付款如下:
应付金额 未偿还原因
应付海尔集团公司租赁费 4,921,700.00 尚未进行结算
28. 一年内到期的非流动负债
2020年 2019年
一年内到期的预计负债 6,770,440.61 4,617,759.09
29. 长期应付款
2020年 2019年
长期应付款 45,630,019.05 -
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30. 预计负债
2020年
年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
产品保修准备金 8,240,051.14 9,169,073.36 4,617,759.09 12,791,365.41
减:一年内到期的非流动负债 ( 4,617,759.09) ( 3,646,366.67) ( 1,493,685.15) ( 6,770,440.61)
预计负债 3,622,292.05 5,522,706.69 3,124,073.94 6,020,924.80
31. 递延收益
2020年
年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
政府补助 31,280,000.00 1,706,500.00 334,874.50 32,651,625.50
2019年
年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
政府补助 - 31,280,000.00 - 31,280,000.00
于2020年12月31日,涉及政府补助的负债项目如下:
年初余额 本年新增 本年计入 其他变动 年末余额 与资产/
其他收益 收益相关
设备技术开发
与产业化 - 1,000,000.00 - - 1,000,000.00 与资产相关
项目扶持资金 - - - 706,500.00 706,500.00 与资产相关
技术改造项目 31,280,000.00 - 334,874.50 - 30,945,125.50 与资产相关
于2019年12月31日,涉及政府补助的负债项目如下:
年初余额 本年新增 本年计入 其他变动 年末余额 与资产/
其他收益 收益相关
技术改造项目 - 31,280,000.00 - - 31,280,000.00 与资产相关
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32. 股本
2020年
年初及年末余额
青岛海尔生物医疗控股有限公司 100,591,463.00
青岛海创睿股权投资基金中心(有限合伙) 32,103,659.00
天津海创盈康企业管理合伙企业(有限合伙) 11,517,739.00
天津海盈康企业管理合伙企业(有限合伙) 12,261,689.00
宁波梅山保税港区奇君股权投资合伙企业(有限合伙) 64,207,317.00
中国医药投资有限公司 8,989,024.00
宁波梅山保税港区龙汇和诚投资管理合伙企业(有限合伙) 8,132,927.00
国泰君安证裕投资有限公司 3,170,718.00
社会公众股股东(A股) 76,097,222.00
317,071,758.00
2019年
年初余额 本年增减变动 年末余额
发行新股 受让/(转让) 小计
青岛海尔生物医疗控股有限公司 100,591,463.00 - - - 100,591,463.00
青岛海创睿股权投资基金中心(有限合伙) 32,103,659.00 - - - 32,103,659.00
天津海创盈康企业管理合伙企业(有限合伙) 11,517,739.00 - - - 11,517,739.00
天津海盈康企业管理合伙企业(有限合伙) 12,261,689.00 - - - 12,261,689.00
宁波梅山保税港区奇君股权投资合伙企业(有限合伙) 64,207,317.00 - - - 64,207,317.00
中国医药投资有限公司 8,989,024.00 - - - 8,989,024.00
宁波梅山保税港区龙汇和诚投资管理合伙企业(有限合伙) 8,132,927.00 - - - 8,132,927.00
国泰君安证裕投资有限公司 - 3,170,718.00 - 3,170,718.00 3,170,718.00
社会公众股股东(A股) - 76,097,222.00 - 76,097,222.00 76,097,222.00
237,803,818.00 79,267,940.00 - 79,267,940.00 317,071,758.00
本公司于2019年10月25日在上海证券交易所科创板首次公开发行人民币普通股79,267,940股,面值为每股人
民币1元,每股发行价格为人民币15.53元,募集资金总额为人民币1,231,031,108.20元,扣减承销费后实际到
账金额人民币1,161,576,074.14元,业经安永华明会计师事务所(特殊普通合伙)出具安永华明(2019)验字
第61433766_J04号验资报告验证。其中计入注册资本(股本)人民币79,267,940.00元,差额扣除其他发行费
用后计入资本公积人民币1,076,512,493.15元。
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五、 合并财务报表主要项目注释(续)
33. 资本公积
2020年
年初余额 本年增加 年末余额
股本溢价 1,686,334,139.85 - 1,686,334,139.85
净资产折股 179,313,370.31 - 179,313,370.31
其他股东对联营企业增资 4,169,988.94 5,705,673.62 9,875,662.56
1,869,817,499.10 5,705,673.62 1,875,523,172.72
2019年
年初余额 本年增加 年末余额
股本溢价 609,821,646.70 1,076,512,493.15 1,686,334,139.85
净资产折股 179,313,370.31 - 179,313,370.31
其他股东对联营企业增资 ( 1,052,403.80) 5,222,392.74 4,169,988.94
788,082,613.21 1,081,734,885.89 1,869,817,499.10
34. 其他综合收益
合并资产负债表中归属于母公司股东的其他综合收益累积余额:
2020年
2020年1月1日 增减变动 2020年12月31日
外币财务报表折算差额 6,149,373.58 ( 7,157,779.50) ( 1,008,405.92)
2019年
2018年12月31日 会计政策变更 2019年1月1日 增减变动 2019年12月31日
外币财务
报表折算差额 5,231,044.44 - 5,231,044.44 918,329.14 6,149,373.58
可供出售
金融资产公允
价值变动 422,918.68( 422,918.68) - - -
5,653,963.12( 422,918.68) 5,231,044.44 918,329.14 6,149,373.58
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34. 其他综合收益(续)
其他综合收益发生额:
2020年
税前发生额 减:前期计 减:所得税 归属母公司 归属少数股东
入其他综合收益 股东
当期转入损益
外币报表折算差额 ( 7,157,779.50) - - ( 7,157,779.50) -
2019年
税前发生额 减:前期计 减:所得税 归属母公司 归属少数股东
入其他综合收益 股东
当期转入损益
外币报表折算差额 918,329.14 - - 918,329.14 -
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2020年度 人民币元
五、 合并财务报表主要项目注释(续)
35. 盈余公积
2020年
年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
法定盈余公积 23,485,428.24 35,577,342.82 - 59,062,771.06
2019年
年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
法定盈余公积 6,938,601.41 16,546,826.83 - 23,485,428.24
根据公司法、本公司章程的规定,本公司按净利润的10%提取法定盈余公积金。法定盈余公积累计额为本公司
注册资本50%以上的,可不再提取。
本公司在提取法定盈余公积金后,可提取任意盈余公积金。经批准,任意盈余公积金可用于弥补以前年度亏损
或增加股本。
36. 未分配利润
2020年 2019年
上年年末未分配利润 236,924,599.78 71,096,590.51
加:会计政策变更调整 - 313,226.20
年初未分配利润 236,924,599.78 71,409,816.71
归属于母公司股东的净利润 380,954,147.30 182,061,609.90
减:提取法定盈余公积 35,577,342.82 16,546,826.83
分配现金股利(注1) 57,072,916.44 -年末未分配利润 525,228,487.82 236,924,599.78注1:于2020年4月27日,本公司股东会审议通过了《关于公司2019年度利润分配预案的议案》,向全体股东发放现金股利人民币57,072,916.44元。
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37. 营业收入及成本
2020年 2019年
收入 成本 收入 成本
主营业务 1,371,953,165.45 677,890,614.33 999,636,694.68 463,329,419.05
其他业务 30,075,786.35 16,219,018.12 12,883,660.68 6,182,925.58
1,402,028,951.80 694,109,632.45 1,012,520,355.36 469,512,344.63
营业收入列示如下:
2020年 2019年
销售商品 1,371,053,018.59 998,576,934.26
提供劳务 30,678,213.75 13,635,515.40
租赁收入 297,719.46 307,905.70
1,402,028,951.80 1,012,520,355.36
与客户之间合同产生的营业收入分解情况如下:
报告分部 其他
主要经营地区
中国大陆 991,770,327.67
其他地区 409,960,904.67
1,401,731,232.34
主要产品类型
医疗器械 1,370,051,577.52
服务收入 30,669,167.48
医用药品 1,010,487.34
1,401,731,232.34
收入确认时间
在某一时点确认收入
销售商品 1,371,053,018.59
服务收入 30,678,213.75
1,401,731,232.34
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37. 营业收入及成本(续)
于2020年确认的包括在合同负债年初账面价值中的收入如下:
2020年
营业收入 23,344,424.14
38. 税金及附加
2020年 2019年
城市维护建设税 5,564,494.98 4,355,505.73
教育费附加 2,384,251.72 1,866,545.30
地方教育附加 1,589,501.10 1,244,530.22
房产税 372,788.55 -
城镇土地使用税 872,819.55 -
印花税 1,092,621.59 423,404.91
地方水利建设基金 1,119,880.59 301,367.04
其他 33,606.05 17,078.56
13,029,964.13 8,208,431.76
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39. 销售费用
2020年 2019年
人工费用 66,416,143.48 53,395,903.24
售后费用 41,111,341.41 25,919,244.13
广告促销费 11,495,211.44 6,252,351.25
咨询费 9,261,081.99 1,682,723.51
差旅费 8,964,099.52 9,975,488.88
进出口费 8,750,687.34 10,574,599.62
业务招待费 3,049,734.26 1,961,537.93
会务费 2,818,929.70 2,975,773.80
运输费 - 18,422,981.50
其他 15,737,762.33 10,365,009.75
167,604,991.47 141,525,613.61
40. 管理费用
2020年 2019年
人工费用 35,723,407.96 28,458,641.10
折旧及摊销 7,416,140.54 1,156,440.44
办公费 6,110,337.99 3,786,069.44
租赁费 4,872,518.10 3,320,518.05
信息化实施费 3,205,319.54 2,888,003.08
咨询费 2,598,150.58 9,044,854.78
差旅费 1,464,980.27 2,035,344.23
上市中介费 - 22,053,825.11
其他 9,759,984.94 8,514,769.19
71,150,839.92 81,258,465.42
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41. 研发费用
2020年 2019年
人工费用 79,483,376.61 56,286,766.26
设计开发费 17,310,316.90 15,824,731.88
模具费 11,193,615.43 8,750,219.89
样机费 8,726,238.54 4,892,247.25
差旅费 6,917,379.90 7,381,379.29
咨询费 5,268,298.60 1,977,427.48
认证费 5,203,820.56 6,072,701.83
检测费 3,643,090.41 2,414,579.52
直接材料投入 3,471,847.58 2,888,906.40
办公费 2,110,006.67 3,231,397.20
其他 7,391,196.67 11,640,809.49
150,719,187.87 121,361,166.49
42. 财务费用
2020年 2019年
利息支出 83,356.62 337,122.96
减:利息收入 23,237,630.52 20,970,361.72
汇兑损益 8,540,730.30 ( 5,945,026.43)
其他 246,176.28 ( 24,635.85)
( 14,367,367.32) ( 26,602,901.04)
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43. 其他收益
2020年 2019年
与日常活动相关的政府补助 16,186,239.01 17,779,614.56
代扣个人所得税手续费返还 115,508.23 105,231.40
16,301,747.24 17,884,845.96
与日常活动相关的政府补助如下:
2020年 2019年 与资产/收益相关
产业扶持资金 8,870,000.00 6,370,000.00 与收益相关
企业上市、股改区/市级补助资金 2,955,300.00 - 与收益相关
研发投入奖励 1,371,600.00 903,000.00 与收益相关
对企业租用生产性厂房的补贴 600,078.00 429,599.00 与收益相关
技术改造项目 334,874.50 - 与资产相关
研发投入补助 329,863.01 - 与收益相关
规上工业企业补贴 300,000.00 - 与收益相关
成都海峡两岸科技产业开发园管委会高企研发补助 与收益相关
金 200,000.00 -
增值税即征即退 - 8,429,519.33 与收益相关
四川省中小企业发展专项资金 - 450,000.00 与收益相关
专利创造资助 - 33,400.00 与收益相关
其他 1,224,523.50 1,164,096.23 与收益相关
16,186,239.01 17,779,614.56
44. 投资收益/(亏损)
2020年 2019年
权益法核算的长期股权投资收益/(损失) 26,828,389.72 ( 30,646,903.45)
仍持有的其他权益工具投资的股利收入 900,006.64 -
处置子公司投资收益 20,162,287.77 -
持有交易性金融负债取得的投资损失 - ( 2,067,172.90)
委托贷款在持有期间取得的收益 - 416,609.59
理财产品取得的收益 15,369,359.29 4,996,331.84
结构性存款产生的收益 26,702,182.66 9,944,589.26
89,962,226.08 ( 17,356,545.66)
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45. 公允价值变动损益
2020年 2019年
交易性金融资产 3,831,009.88 ( 699,424.42)
46. 信用减值损失
2020年 2019年
应收账款坏账损失 1,030,141.16 1,514,096.93
其他应收款坏账损失 366,682.18 42,282.40
1,396,823.34 1,556,379.33
47. 资产减值损失
2020年 2019年
存货跌价损失 1,360,102.12 962,605.63
48. 资产处置收益
2020年 2019年
长期资产处置收益 428,464.86 1,181,015.56
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49. 营业外收入
计入2020年
2020年 2019年 非经常性损益
与日常活动无关的政府补助 1,950,000.00 250,000.00 1,950,000.00
罚款收入 1,625,927.90 661,151.66 1,625,927.90
其他 92,306.53 48,789.59 92,306.53
3,668,234.43 959,941.25 3,668,234.43
50. 营业外支出
计入2020年
2020年 2019年 非经常性损益
非流动资产毁损报废损失 5,694,637.89 5,621,764.79 5,694,637.89
捐赠支出 1,112,993.27 - 1,112,993.27
其他 173,184.31 ( 24.21) 173,184.31
6,980,815.47 5,621,740.58 6,980,815.47
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51. 费用按性质分类
本集团营业成本、销售费用、管理费用、研发费用按照性质分类的补充资料如下:
2020年 2019年
耗用的原材料及采购的产成品 671,711,678.17 443,787,750.20
产成品及在产品存货变动 ( 119,232,208.86) ( 47,741,176.82)
职工薪酬 244,718,471.90 182,512,111.87
折旧和摊销 23,195,488.81 12,030,291.75
研发费用 66,344,509.30 59,700,931.52
售后费用 41,111,341.41 25,919,244.13
运输费 29,981,941.41 18,422,981.50
其他 125,753,429.57 119,025,456.00
1,083,584,651.71 813,657,590.15
52. 所得税费用
2020年 2019年
当期所得税费用 65,969,855.86 36,051,100.15
递延所得税费用 ( 25,857,633.43) ( 8,321,363.07)
40,112,222.43 27,729,737.08
所得税费用与利润总额的关系列示如下:
2020年 2019年
利润总额 424,235,644.84 211,086,341.64
按法定税率计算的所得税费用(注) 103,178,131.82 51,121,542.02
不可抵扣的费用 560,846.94 356,194.04
归属于联营企业的损益 ( 4,084,574.42) 4,665,990.98
未确认的可抵扣暂时性差异的影响和可抵扣亏损 157,525.48 1,503,234.25
利用以前年度可抵扣亏损 ( 508,816.38) -
公司及下属部分公司适用优惠税率的影响 ( 42,719,838.12) ( 19,717,859.51)
研发费用加计扣除 ( 16,471,052.89) ( 10,199,364.70)
按本集团实际税率计算的所得税费用 40,112,222.43 27,729,737.08
注:本集团所得税按在中国境内取得的估计应纳税所得额及法定税率计提。源于其他地区应纳税所得的税
项根据本集团经营所在国家的现行法律、解释公告和惯例,按照法定税率计算。
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53. 每股收益
2020年 2019年
元/股 元/股
基本每股收益 1.20 0.73
稀释每股收益 1.17 0.73
基本每股收益按照归属于本公司普通股股东的当期净利润,除以发行在外普通股的加权平均数计算。
稀释每股收益的分子以归属于本公司普通股股东的当期净利润计算。稀释每股收益的分母等于下列两项之和:
(1)基本每股收益中母公司已发行普通股的加权平均数;及(2)假定稀释性潜在普通股转换为普通股而增加
的普通股的加权平均数。
在计算稀释性潜在普通股转换为已发行普通股而增加的普通股股数的加权平均数时,以前期间发行的稀释性潜
在普通股,假设在当年年初转换;当年发行的稀释性潜在普通股,假设在发行日转换。
基本每股收益与稀释每股收益的具体计算如下:
2020年 2019年
收益
归属于本公司股东的当年净利润 380,954,147.30 182,061,609.90
稀释性潜在普通股转换时将产生费用 ( 10,308,131.59) -
调整后归属于本公司普通股股东的当期净利润 370,646,015.71 182,061,609.90
股份
本公司发行在外普通股的加权平均数 317,071,758.00 251,015,141.33
稀释效应——普通股的加权平均数
股份期权 - -
调整后本公司发行在外普通股的加权平均数 317,071,758.00 251,015,141.33
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54. 现金流量表项目注释
2020年 2019年
收到其他与经营活动有关的现金
收回押金保证金 21,445,066.43 2,519,983.19
收到政府补助 18,801,364.51 40,985,326.63
利息收入 25,039,274.36 21,500,801.21
其他 1,833,742.66 674,818.18
67,119,447.96 65,680,929.21
支付其他与经营活动有关的现金
销售费用 96,277,369.29 72,078,711.97
管理费用 34,191,884.27 34,246,600.24
研发费用 52,157,958.59 42,869,981.76
支付的押金和保证金 27,597,919.60 4,699,956.45
其他 7,854,599.49 3,339,317.11
218,079,731.24 157,234,567.53
支付其他与筹资活动有关的现金
支付子公司原股东利润分红 85,000,000.00 -
上市中介费 - 5,795,640.99
支付到期应付票据 - 200,000,000.00
85,000,000.00 205,795,640.99
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55. 现金流量表补充资料
(1) 现金流量表补充资料
将净利润调节为经营活动现金流量:
2020年 2019年
净利润 384,123,422.41 183,356,604.56
加:信用减值损失 1,396,823.34 1,556,379.33
资产减值损失 1,360,102.12 962,605.63
固定资产折旧 19,036,122.88 9,530,717.99
无形资产摊销 3,814,212.22 1,820,943.15
长期待摊费用摊销 345,153.71 678,630.61
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的收益 ( 428,464.86) ( 1,181,015.56)
非流动资产报废损失 5,694,637.89 5,621,764.79
公允价值变动损益 ( 3,831,009.88) 699,424.42
财务费用 83,356.62 337,122.96
投资(收益)/亏损 ( 89,962,226.08) 17,356,545.66
递延所得税资产增加 ( 24,965,918.94) ( 8,127,820.28)
递延所得税负债减少 ( 891,714.49) ( 193,542.79)
存货的增加 ( 115,636,805.75) ( 54,242,010.66)
经营性应收项目的减少/(增加) 39,618,436.39 ( 56,432,566.12)
经营性应付项目的增加 476,863,503.75 178,743,115.17
经营活动产生的现金流量净额 696,619,631.33 280,486,898.86
现金及现金等价物净变动:
2020年 2019年
现金的年末余额 1,794,413,035.88 1,379,522,259.46
减:现金的年初余额 1,379,522,259.46 350,216,153.07
现金及现金等价物净增加额 414,890,776.42 1,029,306,106.39
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55. 现金流量表补充资料(续)
(2) 取得或处置子公司及其他营业单位信息
取得子公司及其他营业单位的信息
2020年 2019年
取得子公司及其他营业单位的价格 608,000,000.00 -
取得子公司及其他营业单位支付的现金和现金等价物 547,200,000.00 -
支付与取得子公司及其他营业单位相关的或有对价 - 4,656,454.46
减:取得子公司及其他营业单位持有的现金和现金等价物 114,986,432.43 -
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 432,213,567.57 4,656,454.46
(3) 现金及现金等价物
2020年 2019年
现金 1,794,413,035.88 1,379,522,259.46
其中:可随时用于支付的银行存款 1,794,413,035.88 1,379,522,259.46
56. 所有权或使用权受到限制的资产
2020年 2019年
货币资金 54,258,144.75 26,660,224.31 注1
其他流动资产-结构性存款 - 77,000,000.00 注2
固定资产 10,959,721.95 - 注3
无形资产 9,365,973.86 - 注4
74,583,840.56 103,660,224.31
注1:于2020年12月31日,用途受限的货币资金明细如下:
2020年 2019年
银行承兑汇票保证金 37,988,983.82 3,421,886.96
保函及信用证保证金 16,269,160.93 23,238,337.35
54,258,144.75 26,660,224.31
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财务报表附注(续)
2020年度 人民币元
五、 合并财务报表主要项目注释(续)
56. 所有权或使用权受到限制的资产(续)
注2:于2020年12月31日,用途受限的其他流动资产-结构性存款明细如下:
2020年 2019年
银行承兑汇票质押 - 77,000,000.00
注3:于2020年12月31日,账面价值为人民币10,959,721.95元(2019年12月31日:无)的固定资产用于取得
银行借款抵押。
注4:于2020年12月31日,账面价值为人民币9,365,973.86元(2019年12月31日:无)的土地使用权用于取
得银行借款抵押;该土地使用权于2020年的摊销额为人民币23,580.14元(2019年:无)。
57. 外币货币性项目
本集团非人民币的外币货币性项目如下:
2020年
原币 汇率 折合人民币
货币资金
-美元 15,073,871.76 6.5284 98,408,264.40
-英镑 1,692,963.45 8.9263 15,111,899.64
-欧元 12,473.86 7.9733 99,457.83
-卢比 1,748,774.53 0.0893 156,165.57
113,775,787.44
应收账款
-美元 4,306,203.54 6.5284 28,112,619.19
-英镑 506,803.37 8.9263 4,523,878.92
-欧元 3,850.00 7.9733 30,697.21
32,667,195.32
其他应收款
-美元 230,808.91 6.5284 1,506,812.89
-卢比 960,000.00 0.0893 85,728.00
1,592,540.89
应付账款
-英镑 15,401.74 8.9263 137,480.55
137,480.55
其他应付款
-美元 62,247.00 6.5284 406,373.31
-英镑 347,127.13 8.9263 3,098,560.90
3,504,934.21
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财务报表附注(续)
2020年度 人民币元
五、 合并财务报表主要项目注释(续)
57. 外币货币性项目(续)
本集团非人民币的外币货币性项目如下(续):
2019年
原币 汇率 折合人民币
货币资金
-美元 11,228,679.01 6.9643 78,199,889.23
-英镑 701,402.09 9.2399 6,480,885.17
-欧元 246,433.37 7.8060 1,923,658.89
-卢比 457,123.43 0.0976 44,615.25
86,649,048.54
应收账款
-美元 4,862,647.88 6.9643 33,864,938.63
-英镑 340,312.78 9.2399 3,144,456.06
37,009,394.69
应付账款
-美元 268,535.95 6.9643 1,870,164.92
1,870,164.92
其他应付款
-美元 322,981.36 6.9643 2,249,339.09
-港币 3,209,546.01 0.8940 2,869,334.13
5,118,673.22
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2020年度 人民币元
六、 合并范围的变动
1. 非同一控制下企业合并
2020年10月17日,本集团通过新设立的全资子公司海尔血液技术与钟世良签订《关于重庆三大伟业制药有限
公司之股权转让协议》,协议中约定以现金人民币547,200,000.00元的对价收购钟世良持有的重庆三大90%股
权,同时约定在本次交易交割日起6年内,钟世良不得将其持有的重庆三大股权进行转让、质押或以其他方式
处置;交割日起6年后,本集团有权以人民币60,800,000.00元(约为本次交易重庆三大全部股权评估价值的
10%)收购钟世良持有的重庆三大剩余10%股权,钟世良同等条件下有权以人民币60,800,000.00元向本公司
出售其持有的重庆三大10%的股权。重庆三大于2020年11月18日完成财产权交接手续,同日完成工商变更登
记,本集团实际控制重庆三大的财务和经营决策,故购买日确定为2020年11月18日。
重庆三大的可辨认资产和负债于购买日的公允价值和账面价值如下:
2020年11月18日 2020年11月18日
公允价值 账面价值
货币资金 114,986,432.43 114,986,432.43
应收账款 74,136,198.42 74,136,198.42
应收票据 21,823,194.00 21,823,194.00
预付款项 5,764,343.88 5,764,343.88
其他应收款 245,938.24 245,938.24
存货 28,089,902.53 20,738,554.69
固定资产 34,570,653.00 24,364,263.05
无形资产 179,219,554.00 1,294,685.93
长期待摊费用 1,242,520.25 1,242,520.25
递延所得税资产 1,044,178.37 1,044,178.37
短期借款 ( 28,000,000.00) ( 28,000,000.00)
应付账款 ( 11,220,466.66) ( 11,220,466.66)
合同负债 ( 827,406.00) ( 827,406.00)
应付职工薪酬 ( 3,794,051.97) ( 3,794,051.97)
应交税费 ( 12,969,222.62) ( 12,969,222.62)
其他应付款 ( 89,590,780.89) ( 89,590,780.89)
递延所得税负债 ( 29,922,915.88) -
递延收益 ( 706,500.00) ( 4,710,000.00)
合计 284,091,571.10 114,528,381.12
少数股东权益 - -
284,091,571.10 114,528,381.12
购买产生的商誉(附注五、16) 308,738,447.95
合并对价 592,830,019.05
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2020年度 人民币元
六、 合并范围的变动(续)
1. 非同一控制下企业合并(续)
重庆三大自购买日起至2020年12月31日的经营成果和现金流量列示如下:
2020年
营业收入 17,282,888.99
净利润 6,564,719.62
现金流量净额 ( 80,883,088.09)
其中:支付其他与筹资活动有关的现金 ( 85,000,000.00)
2. 处置子公司
注册地 业务性质 本集团合计 本集团合计享有的 不再成为
持股比例(%) 表决权比例(%) 子公司原因
青岛海美康济生物科技有限
公司 中国大陆 研发生产销售 75 75 转让
注:本公司与上海惠黔企业管理合伙企业(有限合伙)于2020年1月3日签订股权转让协议,以人民币2,700万
元出售其所持有青岛海美康济生物科技有限公司75%股权,处置日为2020年2月27日。故自2020年2月27日起
,本集团不再将青岛海美康济生物科技有限公司纳入合并范围。青岛海美康济生物科技有限公司的相关财务信
息列示如下:
2020年2月27日 2019年12月31日
账面价值 账面价值
流动资产 5,528,400.85 7,307,043.62
非流动资产 1,208,000.00 -
流动负债 ( 101,311.38) 86,034.31
6,837,712.23 7,221,009.31
少数股东权益 - -
处置损益 20,162,287.77
处置对价 27,000,000.00
由于丧失控制权而产生的利得人民币20,162,287.77元计入投资收益。
3. 其他原因的合并范围变动
2020年10月,本集团新设子公司青岛海尔血液技术有限公司,注册资本人民币6亿元,主要从事医疗器械的生
产、销售以及药品生产和批发等。
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2020年度 人民币元
七、 在其他主体中的权益
1. 在子公司中的权益
于2020年12月31日,本集团子公司的情况如下:
主要经营地 注册地 业务性质 注册资本 持股比例(%)
直接 间接
通过设立或投资等方式取得的子公司
Haier Holdings 英国 英国 股权投资 10英镑 100% -
Biomedical HK 中国香港 中国香港 销售公司 10,000港币 100% -
海尔血液技术 中国大陆 中国大陆 研发生产销售 人民币6亿元 100% -
非同一控制下企业合并取得的子公司
BiomedicalUK 英国 英国 销售公司 1英镑 - 100%
BiomedicalIndia(注) 印度 印度 销售公司20,000,000印度卢比 - 100%
四川海盛杰 中国大陆 中国大陆 研发生产销售 人民币1,000万元 70% -
重庆三大 中国大陆 中国大陆 研发生产销售 人民币500万元 - 100%
同一控制下企业合并取得的子公司
青岛海特 中国大陆 中国大陆 研发生产销售 人民币3亿元 100% -
注:本公司通过Biomedical HK持有Biomedical India 99.999%的股权,本公司总经理刘占杰作为Biomedical
HK的代持人,持有0.001%的股权。
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2020年度 人民币元
七、 在其他主体中的权益(续)
2. 在联营企业中的权益
主要经营地注册地 业务性质 注册资本 持股比例(%) 会计处理
直接 间接
联营企业
MESA BIOTECH,INC. (注1) 美国 美国 研发生产销售 不适用 21.82% 5.30% 权益法
广州市精准医学样本库投资运 中国 中国 生物技术相关
营中心(有限合伙)(注2) 广东省 广东省 的股权投资 40,000万元 12.50% - 权益法
江苏力博医药生物技术股份有 中国 中国
限公司(注3) 江苏省 江苏省 研发生产销售3,716.58万元 24.75% - 权益法
上海超立安科技有限责任公司 中国 中国
(注4) 上海市 上海市 研发生产销售 500万元 15.00% - 权益法
注1:本集团持有MESA公司B系列优先股,优先股主要权利包括投票权、优先分红权、优先清算权和选择换股
权等权利。对联营企业的长期股权投资明细详见附注五、11。
注2:广州市精准医学样本库投资运营中心(有限合伙)(“精准医学”)于2018年9月6日注册成立,本集团
占其注册资本的比例为12.5%,截止2020年12月31日本集团尚未出资。本集团在精准医学投资决策委员会及
合伙人会议各占有一个席位,能够对精准医学的相关活动产生重大影响。
注3:江苏力博医药生物技术股份有限公司(“力博医药”)于2007年8月10日注册成立,于2016年10月31日
在全国中小企业股份转让系统挂牌,本集团占其股本的比例为24.75%。本集团在力博医药董事会占有一个席
位,能够对力博医药的相关活动产生重大影响。对联营企业的长期股权投资明细详见附注五、11。
注4:上海超立安科技有限责任公司(“超立安科技”)于2020年3月11日注册成立,本集团占其注册资本的
比例为15%,截止2020年12月31日本集团出资人民币1,500,000.00元。本集团在超立安科技董事会占有一个
席位,能够对超立安科技的相关活动产生重大影响。对联营企业的长期股权投资明细详见附注五、11。
下表列示了对本集团不重要联营企业的财务信息:
2020年 2019年
联营企业
投资账面价值合计 231,194,053.90 100,777,941.21
下列各项按持股比例计算的合计数
净收益/(亏损) 26,828,389.72 ( 30,646,903.45)
其他综合(亏损)/收益 ( 7,509,559.81) 1,197,092.84
综合收益/(亏损)总额 19,318,829.91 ( 29,449,810.61)
其他权益变动 5,646,322.78 5,222,392.74
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八、 与金融工具相关的风险
1. 金融工具分类
资产负债表日的各类金融工具的账面价值如下:
2020年12月31日
金融资产
以公允价值计量且 以摊余成本计量 以公允价值计量且其变动计入 合计
其变动计入当期损 的金融资产 其他综合收益的金融资产
益的金融资产
准则要求 准则要求 指定
货币资金 - 1,848,671,180.63 - - 1,848,671,180.63
交易性金融资产 408,031,009.88 - - - 408,031,009.88
应收账款 - 134,951,222.93 - - 134,951,222.93
应收款项融资 - - 47,655,353.60 - 47,655,353.60
其他应收款 - 20,376,400.81 - - 20,376,400.81
其他权益工具投资 - - - 30,000,000.00 30,000,000.00
其他非流动资产 - 3,312,552.47 - - 3,312,552.47
408,031,009.88 2,007,311,356.84 47,655,353.60 30,000,000.00 2,492,997,720.32
金融负债
以公允价值计量且其 其他金融负债 合计
变动计入当期损益的
金融负债
初始确认时
短期借款 - 25,000,000.00 25,000,000.00
应付票据 - 121,344,291.96 121,344,291.96
应付账款 - 326,749,218.85 326,749,218.85
其他应付款 - 194,886,118.11 194,886,118.11
长期应付款 45,630,019.05 - 45,630,019.05
45,630,019.05 667,979,628.92 713,609,647.97
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八、 与金融工具相关的风险(续)
1. 金融工具分类(续)
2019年12月31日
金融资产
以公允价值计量且其 以摊余成本计量 合计
变动计入当期损益的
金融资产
准则要求
货币资金 - 1,407,984,128.45 1,407,984,128.45
交易性金融资产 133,050,000.00 - 133,050,000.00
应收票据 - 229,402.00 229,402.00
应收账款 - 113,687,133.00 113,687,133.00
其他应收款 - 21,813,117.70 21,813,117.70
其他流动资产 - 727,979,230.82 727,979,230.82
其他非流动资产 - 3,088,054.55 3,088,054.55
133,050,000.00 2,274,781,066.52 2,407,831,066.52
金融负债
其他金融负债 合计
应付票据 77,801,941.60 77,801,941.60
应付账款 181,965,921.41 181,965,921.41
其他应付款 203,479,193.66 203,479,193.66
463,247,056.67 463,247,056.67
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八、 与金融工具相关的风险(续)
2. 金融资产转移
已转移但未整体终止确认的金融资产
于2020年12月31日,本集团已背书给供应商用于结算应付账款的银行承兑汇票的账面价值为人民币
376,000.00元(2019年12月31日:无)。本集团认为,本集团保留了其几乎所有的风险和报酬,包括与其相
关的违约风险,因此,继续全额确认其及与之相关的已结算应付账款。背书后,本集团不再保留使用其的权
利,包括将其出售、转让或质押给其他第三方的权利。于2020年12月31日,本集团以其结算的应付账款账面
价值总计为人民币376,000.00元(2019年12月31日:无)。
已整体终止确认但继续涉入的已转移金融资产
于2020年12月31日,本集团已背书给供应商用于结算应付账款的银行承兑汇票的账面价值为人民币
1,738,988.90元(2019年12月31日:无)。于2020年12月31日,其到期日为1至12个月,根据《票据法》相
关规定,若承兑银行拒绝付款的,其持有人有权向本集团追索(“继续涉入”)。本集团认为,本集团已经转
移了其几乎所有的风险和报酬,因此,终止确认其及与之相关的已结算应付账款的账面价值。继续涉入及回购
的最大损失和未折现现金流量等于其账面价值。本集团认为,继续涉入公允价值并不重大。
2020年度,本集团于其转移日未确认利得或损失。本集团无因继续涉入已终止确认金融资产当年度和累计确
认的收益或费用。背书在本年度大致均衡发生。
3. 金融工具风险
本集团在日常活动中面临各种金融工具的风险,主要包括信用风险、流动性风险及市场风险(主要是汇率风
险)。本集团的主要金融工具包括货币资金、应收票据、应收账款、应付票据及应付账款等。与这些金融工具
相关的风险,以及本集团为降低这些风险所采取的风险管理策略如下所述。
董事会负责规划并建立本集团的风险管理架构,制定本集团的风险管理政策和相关指引并监督风险管理措施的
执行情况。本集团已制定风险管理政策以识别和分析本集团所面临的风险,这些风险管理政策对特定风险进行
了明确规定,涵盖了市场风险、信用风险和流动性风险管理等诸多方面。本集团定期评估市场环境及本集团经
营活动的变化以决定是否对风险管理政策及系统进行更新。本集团的风险管理由财务部按照董事会批准的政策
开展。财务部会通过与本集团其他业务部门的紧密合作来识别、评价和规避相关风险。本集团内部审计部门就
风险管理控制及程序进行定期的审核,并将审核结果上报本集团的审计委员会。
本集团通过适当的多样化投资及业务组合来分散金融工具风险,并通过制定相应的风险管理政策减少集中于任
何单一行业、特定地区或特定交易对手的风险。
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八、 与金融工具相关的风险(续)
3. 金融工具风险(续)
信用风险
本集团仅与经认可的、信誉良好的第三方进行交易。按照本集团的政策,需对所有要求采用信用方式进行交易
的客户进行信用审核。另外,本集团对应收账款余额进行持续监控,以确保本集团不致面临重大坏账风险。对
于未采用相关经营单位的记账本位币结算的交易,除非本集团信用控制部门特别批准,否则本集团不提供信用
交易条件。
由于货币资金和应收银行承兑汇票的交易对手是声誉良好并拥有较高信用评级的银行,这些金融工具信用风险
较低。
本集团其他金融资产包括其他应收款、其他流动资产及其他非流动资产,这些金融资产的信用风险源自交易对
手违约,最大风险敞口等于这些工具的账面金额。
由于本集团仅与经认可的且信誉良好的第三方进行交易,一般无需担保物。信用风险集中按照客户/交易对
手、地理区域和行业进行管理。于2020年12月31日,本集团具有特定信用风险集中,本集团应收账款的
18.47%和43.67%(2019年12月31日:19.72%和43.68%)分别源于应收账款余额最大和前五大客户。本集团
对应收账款余额未持有任何担保物或其他信用增级。
信用风险显著增加判断标准
本集团在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。在确定信用风险自初
始确认后是否显著增加时,本集团考虑在无须付出不必要的额外成本或努力即可获得合理且有依据的信息,包
括基于本集团历史数据的定性和定量分析、外部信用风险评级以及前瞻性信息。本集团以单项金融工具或者具
有相似信用风险特征的金融工具组合为基础,通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认
日发生违约的风险,以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的变化情况。
当触发以下一个或多个定量、定性标准或上限指标时,本集团认为金融工具的信用风险已发生显著增加:
? 定量标准主要为报告日剩余存续期违约概率较初始确认时上升超过一定比例
? 定性标准主要为债务人经营或财务情况出现重大不利变化、预警客户清单等
? 上限指标为债务人合同付款(包括本金和利息)逾期超过30天
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八、 与金融工具相关的风险(续)
3. 金融工具风险(续)
信用风险(续)
已发生信用减值资产的定义
为确定是否发生信用减值,本集团所采用的界定标准,与内部针对相关金融工具的信用风险管理目标保持一
致,同时考虑定量、定性指标。本集团评估债务人是否发生信用减值时,主要考虑以下因素:
? 发行方或债务人发生重大财务困难;
? 债务人违反合同,如偿付利息或本金违约或逾期等;
? 债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑,给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步;
? 债务人很可能破产或进行其他财务重组;
? 发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失;
? 以大幅折扣购买或源生一项金融资产,该折扣反映了发生信用损失的事实;
金融资产发生信用减值,有可能是多个事件的共同作用所致,未必是可单独识别的事件所致。
预期信用损失计量的参数
根据信用风险是否发生显著增加以及是否已发生信用减值,本集团对不同的资产分别以12个月或整个存续期的
预期信用损失计量减值准备。预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。本集
团考虑历史统计数据的定量分析及前瞻性信息,建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。
相关定义如下:
? 违约概率是指债务人在未来12个月或在整个剩余存续期,无法履行其偿付义务的可能性。本集团的违约
概率以应收款项历史迁移率模型结果为基础进行调整,加入前瞻性信息,以反映当前宏观经济环境下债
务人违约概率;? 违约损失率是指本集团对违约风险暴露发生损失程度作出的预期。根据交易对手的类型、追索的方式和
优先级,以及担保品的不同,违约损失率也有所不同。违约损失率为违约发生时风险敞口损失的百分比,
以未来12个月内或整个存续期为基准进行计算;? 违约风险敞口是指,在未来12个月或在整个剩余存续期中,在违约发生时,本集团应被偿付的金额。信用风险显著增加的评估及预期信用损失的计算均涉及前瞻性信息。本集团通过进行历史数据分析,识别出影响各业务类型信用风险及预期信用损失的关键经济指标。
这些经济指标对违约概率和违约损失率的影响,对不同的业务类型有所不同。本集团在此过程中应用了专家判
断,根据专家判断的结果,每半年对这些经济指标进行预测,并相应分析这些经济指标对违约概率和违约损失
率的影响。
信用风险敞口
应收票据、应收账款、其他应收款及其他非流动资产的风险敞口信息见附注五、3、4、7及19。
于2020年12月31日,本集团无已逾期超过30天依然按照12个月预期信用损失对其计提减值准备的金融资产
(2019年12月31日:无)。
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2020年度 人民币元
八、 与金融工具相关的风险(续)
3. 金融工具风险(续)
流动性风险
本集团采用循环流动性计划工具管理资金短缺风险。该工具既考虑其金融工具的到期日,也考虑本集团运营产
生的预计现金流量。
本集团的目标是运用银行借款等多种融资手段以保持融资的持续性与灵活性的平衡。于2020年12月31日,本
集团92.7%(2019年:99.0%)的债务在不足1年内到期。
下表概括了金融负债按未折现的合同现金流量所作的到期期限分析:
2020年12月31日
1年以内 5年以上 合计
短期借款 25,322,581.39 - 25,322,581.39
应付票据 121,344,291.96 - 121,344,291.96
应付账款 326,749,218.85 - 326,749,218.85
其他应付款 194,886,118.11 - 194,886,118.11
长期应付款 - 60,800,000.00 60,800,000.00
668,302,210.31 60,800,000.00 729,102,210.31
2019年12月31日
1年以内 合计
应付票据 77,801,941.60 77,801,941.60
应付账款 181,965,921.41 181,965,921.41
其他应付款 203,479,193.66 203,479,193.66
463,247,056.67 463,247,056.67
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2020年度 人民币元
八、 与金融工具相关的风险(续)
3. 金融工具风险(续)
市场风险
汇率风险
本集团面临交易性的汇率风险。此类风险由于经营单位以其记账本位币以外的货币进行的销售或采购所致。本
集团销售额约29.24%(2019年:21.45%)是以发生销售的经营单位的记账本位币以外的货币计价的,而约
96.72%(2019年:97.70%)的成本以经营单位的记账本位币计价。
下表为汇率风险的敏感性分析,反映了在其他变量不变的假设下,美元、欧元及英镑汇率发生合理、可能的变
动时,将对净损益分别产生的影响。
2020年
美元汇率 净损益 股东权益合计
增加/(减少) 增加/(减少) 增加/(减少)
人民币对美元贬值 5% 5,347,628.19 5,347,628.19
人民币对美元升值 ( 5%) ( 5,347,628.19) ( 5,347,628.19)
欧元汇率 净损益 股东权益合计
增加/(减少) 增加/(减少) 增加/(减少)
人民币对欧元贬值 5% 5,433.97 5,433.97
人民币对欧元升值 ( 5%) ( 5,433.97) ( 5,433.97)
英镑汇率 净损益 股东权益合计
增加/(减少) 增加/(减少) 增加/(减少)
人民币对英镑贬值 5% 677,457.22 677,457.22
人民币对英镑升值 ( 5%) ( 677,457.22) ( 677,457.22)
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2020年度 人民币元
八、 与金融工具相关的风险(续)
3. 金融工具风险(续)
市场风险(续)
汇率风险(续)
2019年
美元汇率 净损益 股东权益合计
增加/(减少) 增加/(减少) 增加/(减少)
人民币对美元贬值 5% 4,367,539.98 4,367,539.98
人民币对美元升值 ( 5%) ( 4,367,539.98) ( 4,367,539.98)
欧元汇率 净损益 股东权益合计
增加/(减少) 增加/(减少) 增加/(减少)
人民币对欧元贬值 5% 80,312.76 80,312.76
人民币对欧元升值 ( 5%) ( 80,312.76) ( 80,312.76)
英镑汇率 净损益 股东权益合计
增加/(减少) 增加/(减少) 增加/(减少)
人民币对英镑贬值 5% 382,135.72 443,384.72
人民币对英镑升值 ( 5%) ( 382,135.72) ( 443,384.72)
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2020年度 人民币元
八、 与金融工具相关的风险(续)
4. 资本管理
本集团资本管理的主要目标是确保本集团持续经营的能力,并保持健康的资本比率,以支持业务发展并使股东
价值最大化。
本集团根据经济形势以及相关资产的风险特征的变化管理资本结构并对其进行调整。为维持或调整资本结构,
本集团可以调整对股东的利润分配、向股东归还资本或发行新股。本集团不受外部强制性资本要求约束。
2020年,资本管理目标、政策或程序未发生变化。
本集团采用杠杆比率来管理资本,杠杆比率是指净负债和调整后资本加净负债的比率。净负债包括短期借款、
应付票据、应付账款、其他应付款、长期应付款,减货币资金、交易性金融资产、应收账款、应收款项融资、
其他应收款、其他流动资产及其他非流动资产。资本包括股东权益,本集团于资产负债表日的杠杆比率如下:
2020年 2019年
短期借款 25,000,000.00 -
应付票据 121,344,291.96 77,801,941.60
应付账款 326,749,218.85 181,965,921.41
其他应付款 194,886,118.11 203,479,193.66
长期应付款 45,630,019.05 -
减:货币资金 ( 1,848,671,180.63) ( 1,407,984,128.45)
交易性金融资产 ( 408,031,009.88) ( 133,050,000.00)
应收票据 - ( 229,402.00)
应收账款 ( 134,951,222.93) ( 113,687,133.00)
应收款项融资 ( 47,655,353.60) -
其他应收款 ( 20,376,400.81) ( 21,813,117.70)
其他流动资产 - ( 727,979,230.82)
其他权益工具投资 ( 30,000,000.00) -
其他非流动资产 ( 3,312,552.47) ( 3,088,054.55)
净负债 ( 1,779,388,072.35) ( 1,944,584,009.85)
股东权益 2,784,514,288.10 2,458,915,888.01
调整后资本 2,784,514,288.10 2,458,915,888.01
资本和净负债 1,005,126,215.75 514,331,878.16
杠杆比率 ( 1.77) ( 3.78)
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2020年度 人民币元
九、 公允价值的披露
1. 以公允价值计量的资产和负债
2020年
公允价值计量使用的输入值
活跃市场报价 重要可观察 重要不可观察
输入值 输入值
(第一层次) (第二层次) (第三层次) 合计
持续的公允价值计量
交易性金融资产 - 408,031,009.88 - 408,031,009.88
应收款项融资 - 47,655,353.60 - 47,655,353.60
其他权益工具投资 - 30,000,000.00 - 30,000,000.00
长期应付款 - 45,630,019.05 - 45,630,019.05
- 531,316,382.53 - 531,316,382.53
2019年
公允价值计量使用的输入值
活跃市场报价 重要可观察 重要不可观察
输入值 输入值
(第一层次) (第二层次) (第三层次) 合计
持续的公允价值计量
交易性金融资产 - 133,050,000.00 - 133,050,000.00
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2020年度 人民币元
九、 公允价值的披露(续)
2. 公允价值估值
管理层已经评估了货币资金、应收账款、应收款项融资、其他应收款、其他流动资产、长期应收款、其他非流
动资产、短期借款、应付票据、应付账款及其他应付款等,因剩余期限不长,公允价值与账面价值相若。
金融资产和金融负债的公允价值,以在公平交易中,熟悉情况的交易双方自愿进行资产交换或者债务清偿的金
额确定,而不是被迫出售或清算情况下的金额。
十、 关联方关系及其交易
1. 母公司
注册地 业务性质 注册资本 对本公司持股 对本公司表决权
比例(%) 比例(%)
青岛海尔生物医疗控 股权投资、
股有限公司 山东省青岛市 创业投资 333,333,300.00 31.73% 31.73%
2. 子公司
子公司详见附注七、1。
3. 联营企业
联营企业详见附注七、2。
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2020年度 人民币元
十、 关联方关系及其交易(续)
4. 其他关联方
关联方关系
海尔集团公司 最终控制方
青岛鼎新电子科技有限公司 受同一最终控制方控制
青岛海尔特种电冰柜有限公司 受同一最终控制方控制
青岛鹏海软件有限公司 受同一最终控制方控制
青岛海尔智能家电科技有限公司 受同一最终控制方控制
重庆日日顺电器销售有限公司 受同一最终控制方控制
青岛日日顺乐家物联科技有限公司 受同一最终控制方控制
卡奥斯创智物联科技有限公司(曾用名“青岛海尔智能电子有限公司”) 受同一最终控制方控制
青岛海尔零部件采购有限公司 受同一最终控制方控制
青岛海达瑞采购服务有限公司 受同一最终控制方控制
青岛海达源采购服务有限公司 受同一最终控制方控制
青岛好品海智信息技术有限公司 受同一最终控制方控制
青岛海尔工业智能研究院有限公司 受同一最终控制方控制
青岛海尔空调电子有限公司 受同一最终控制方控制
沃棣家居设计咨询(上海)有限公司 受同一最终控制方控制
海尔融资租赁股份有限公司 受同一最终控制方控制
青岛海永达物业管理有限公司 受同一最终控制方控制
青岛海尔能源动力有限公司 受同一最终控制方控制
日日顺供应链科技股份有限公司(曾用名“青岛日日顺物流有限公司”) 受同一最终控制方控制
Haier Appliances India Pvt.Ltd. 受同一最终控制方控制
海尔信息科技(深圳)有限公司 受同一最终控制方控制
青岛海尔国际旅行社有限公司 受同一最终控制方控制
永熙顺(上海)贸易有限公司 受同一最终控制方控制
海尔海外电器产业有限公司 受同一最终控制方控制
青岛海尔科技有限公司 受同一最终控制方控制
青岛中海博睿检测技术服务有限公司 受同一最终控制方控制
青岛海尔智能技术研发有限公司 受同一最终控制方控制
青岛有屋智能家居科技有限公司 受同一最终控制方控制
青岛奥海投资发展有限公司海尔洲际酒店 受同一最终控制方控制
青岛海尔产业发展有限公司 受同一最终控制方控制
青岛海尔投资发展有限公司 受同一最终控制方控制
青岛海尔创业投资咨询有限公司 受同一最终控制方控制
青岛经济技术开发区海尔能源动力有限公司 受同一最终控制方控制
青岛海尔生物医疗股份有限公司
财务报表附注(续)
2020年度 人民币元
十、 关联方关系及其交易(续)
4. 其他关联方(续)
关联方关系
青岛海尔文化产业发展有限公司 受同一最终控制方控制
海尔集团电子商务有限公司 受同一最终控制方控制
青岛海尔保险代理有限公司 受同一最终控制方控制
青岛众海汇智能源科技有限责任公司 受同一最终控制方控制
青岛日日顺电器服务有限公司 受同一最终控制方控制
青岛海文汇物联科技有限公司 受同一最终控制方控制
青岛海美汇管理咨询有限公司 受同一最终控制方控制
青岛海尔国际旅行社有限公司国际培训中心 受同一最终控制方控制
青岛冰山之角企业管理有限公司 受同一最终控制方控制
海亚(青岛)家电技术咨询服务有限公司 受同一最终控制方控制
青岛雷神科技股份有限公司 受同一最终控制方控制
青岛海尔国际贸易有限公司 受同一最终控制方控制
上海海尔医疗科技有限公司 受同一最终控制方控制
青岛海尔物流咨询有限公司 受同一最终控制方控制
上海优悦信息科技有限公司 受同一最终控制方控制
卧龙电气(济南)电机有限公司 受同一最终控制方控制
海尔集团(青岛)金融控股有限公司 受同一最终控制方控制
海尔数字科技(青岛)有限公司 受同一最终控制方控制
Haier Pakistan(Pvt) Led 受同一最终控制方控制
青岛海尔多媒体有限公司 受同一最终控制方控制
快捷通支付服务有限公司 受同一最终控制方控制
安徽海擎信息科技有限公司 受同一最终控制方控制
万链指数(青岛)信息科技有限公司 受同一最终控制方控制
青岛人单合一创业服务有限公司 受同一最终控制方控制
青岛海尔智能互联科技有限公司 受同一最终控制方控制
青岛海链数字科技有限公司 受同一最终控制方控制
青岛全掌柜科技有限公司 受同一最终控制方控制
青岛云裳羽衣物联科技有限公司 受同一最终控制方控制
海洋世纪(青岛)精密制品有限公司 最终控制方联营公司
青岛胜汇塑胶有限公司 最终控制方联营公司
青岛河钢复合新材料科技有限公司 最终控制方联营公司
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2020年度 人民币元
十、 关联方关系及其交易(续)
5. 本集团与关联方的主要交易
(1) 关联方商品和劳务交易
自关联方购买商品和接受劳务
2020年 2019年
青岛海尔工业智能研究院有限公司 8,464,875.22 9,936,314.16
青岛海尔国际旅行社有限公司 7,599,597.43 7,248,054.33
青岛海永达物业管理有限公司 6,735,777.58 2,299,222.36
青岛鼎新电子科技有限公司 5,826,127.32 4,679,369.02
上海海尔医疗科技有限公司 4,824,056.63 -
Haier Pakistan(Pvt) Led 4,123,945.01 -
沃棣家居设计咨询(上海)有限公司 2,566,688.09 10,366,972.48
青岛河钢复合新材料科技有限公司 2,406,362.55 1,037,396.82
青岛海尔科技有限公司 2,406,067.66 5,096,746.84
青岛海尔物流咨询有限公司 2,202,022.17 -
青岛中海博睿检测技术服务有限公司 1,687,522.16 934,109.91
日日顺供应链科技股份有限公司 1,658,069.76 1,422,124.06
海洋世纪(青岛)精密制品有限公司 970,045.22 626,481.43
青岛海尔能源动力有限公司 959,650.40 1,907,754.05
青岛经济技术开发区海尔能源动力有限公司 909,544.18 3,329,194.19
青岛胜汇塑胶有限公司 863,133.18 786,939.49
青岛好品海智信息技术有限公司 757,296.46 223,609.99
安徽海擎信息科技有限公司 607,671.95 -
上海超立安科技有限责任公司 505,390.88
青岛海尔智能技术研发有限公司 477,358.49 633,018.87
青岛海尔智能互联科技有限公司 461,637.15 -
Haier Appliances India Pvt.Ltd. 388,426.16 -
青岛雷神科技股份有限公司 385,794.67 18,493.80
万链指数(青岛)信息科技有限公司 174,764.15 -
快捷通支付服务有限公司 141,509.43 -
青岛海美汇管理咨询有限公司 117,729.24 133,122.65
青岛奥海投资发展有限公司海尔洲际酒店 97,728.75 144,805.69
海尔信息科技(深圳)有限公司 34,908.86 794,249.85
青岛鹏海软件有限公司 14,601.77 18,707.96
青岛海尔空调电子有限公司 - 8,084,411.16
重庆日日顺电器销售有限公司 - 4,843,402.49
青岛海尔文化产业发展有限公司 - 188,679.25
海亚(青岛)家电技术咨询服务有限公司 - 141,509.43
青岛海尔产业发展有限公司 - 71,661.69
其他受同一最终控制方控制的公司 1,443,993.04 1,487,293.85
合计 59,812,295.56 66,453,645.82
青岛海尔生物医疗股份有限公司
财务报表附注(续)
2020年度 人民币元
十、 关联方关系及其交易(续)
5. 本集团与关联方的主要交易(续)
(1) 关联方商品和劳务交易(续)
向关联方销售商品和提供劳务
2020年 2019年
青岛日日顺电器服务有限公司 - 30,132.81
青岛海尔国际旅行社有限公司 581,350.02 335,844.83
合计 581,350.02 365,977.64
本集团与关联方购买商品、接受劳务和销售商品、提供劳务的价格由双方参考市场价格协商决定。
(2) 关联方租赁
作为承租人
注释 租赁资产种 2020年 2019年
类 租赁费 租赁费
青岛海尔创业投资咨询有限公司 (a) 房屋 585,142.86 702,171.43
海尔集团公司 房屋 - 1,064,548.58
青岛有屋智能家居科技有限公司 房屋 - 5,129,714.29
青岛海尔国际贸易有限公司 房屋 - 430,680.04
青岛海尔投资发展有限公司 房屋 - 560,335.23
(a) 2020年,本集团向青岛海尔创业投资咨询有限公司租入房屋用于办公,根据租赁协议发生的租赁费用
为人民币585,142.86元。
(3)关联方资产转让
注释 交易内容 2020年 2019年
青岛海尔特种电冰柜有限公司 a 转让固定资产等 18,503,591.58 -
(a) 2020年,本集团将位于青岛开发区海尔工业园内原生产厂区的未搬迁资产出售给青岛海尔特种电冰柜
有限公司,转让金额为人民币18,503,591.58元。
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财务报表附注(续)
2020年度 人民币元
十、 关联方关系及其交易(续)
5. 本集团与关联方的主要交易(续)
(4) 其他关联方交易
注释 2020年 2019年
关键管理人员薪酬 (a) 7,734,975.63 6,585,763.68
(a) 2020年,本集团发生的关键管理人员薪酬(包括用货币、实物和其他形式)总额为人民币
7,734,975.63元(2019年:人民币6,585,763.68元)。(b) 2018年8月及2019年1月,本公司与青岛海尔投资发展有限公司先后签订了《商标许可使用协议》、
《商标许可使用补充协议》。青岛海尔投资发展有限公司作为“海尔”“ Haier”系列注册商标的所有
者,许可本公司在协议约定的商品/服务范围内于全球范围内使用“海尔”“ Haier”系列注册商标。
上述商标许可期限为自许可商标注册日期至许可商标注册届满日期。协议约定在许可期限内,本公司
可无偿使用许可商标,且由青岛海尔投资展有限公司负责保持许可商标的注册有效性并承担相关费
用。
2018年8月及2019年1月,本公司与海尔集团、青岛投资发展有限公司、海尔电器国际股份有限公司
(三方合称为“许可方”)先后签订了《商标许可使用协议》《商标许可使用补充协议》,许可本公
司在约定的商品/服务范围内于全球范围内使用许可方在香港拥有的“海尔” “ Haier”等系列注册商
标。上述商标许可期限为自许商标注册日期至许可商标注册届满日期。协议约定在许可期限内,本公
司可无偿使用商标,且由许可方负责保持许可商标的注册有效性并承担相关费用。(c) 于2018年8月30日,本公司与海尔集团签订了《业务系统授权使用协议》,本公司获授权无偿使用海
尔集团拥有的研发管理系统(PLM),同时由海尔集团无偿负责海尔集团系统的维护及升级。在本公
司使用授权系统期间,未经本公司事先书面同意,海尔集团不得擅自访问授权系统,或从授权系统中
擅自提取与相关的任何信息,并应对授权系统中存储或传递的所有与本公司相关的信息承担保密义
务。截止至2020年12月31日,本公司无偿使用上述海尔集团系统。
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2020年度 人民币元
十、 关联方关系及其交易(续)
6. 关联方应收款项余额
2020年 2019年账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备应收账款
青岛海尔国际旅行社有限公司 629,005.56 31,965.48 763,776.59 147,519.13
永熙顺(上海)贸易有限公司 - - 39,246.23 39,246.23
小计 629,005.56 31,965.48 803,022.82 186,765.36
预付款项
青岛海尔多媒体有限公司 1,381,605.78 - - -
上海超立安科技有限责任公司 909,703.46 - - -
安徽海擎信息科技有限公司 649,087.32 - - -
上海海尔医疗科技有限公司 6,954.36 - - -
卡奥斯创智物联科技有限公司 653.82 - - -
小计 2,948,004.74 - - -
其他应收款
青岛海尔特种电冰柜有限公司 18,503,591.58 - - -
青岛海尔生物医疗股份有限公司
财务报表附注(续)
2020年度 人民币元
十、 关联方关系及其交易(续)
7. 关联方应付款项余额
2020年 2019年
应付账款
青岛河钢复合新材料科技有限公司 2,035,428.61 490,399.99
青岛海达源采购服务有限公司 1,755,734.94 1,755,734.94
青岛鼎新电子科技有限公司 962,991.79 788,756.46
青岛海尔特种电冰柜有限公司 616,548.30 616,548.30
海洋世纪(青岛)精密制品有限公司 548,059.85 218,446.50
青岛胜汇塑胶有限公司 521,721.07 208,052.54
青岛好品海智信息技术有限公司 478,248.13 247,822.68
卡奥斯创智物联科技有限公司 222,590.78 1,635.78
青岛鹏海软件有限公司 116,274.22 116,274.22
青岛海达瑞采购服务有限公司 59,700.98 59,700.98
青岛海尔智能家电科技有限公司 36,251.51 36,251.51
重庆日日顺电器销售有限公司 32,474.25 3,872,474.25
青岛海尔科技有限公司 25,614.18 2,385,165.09
卧龙电气(济南)电机有限公司 7,872.18 -
青岛海尔零部件采购有限公司 - 58,313.54
小计 7,419,510.79 10,855,576.78
预收款项
青岛海尔科技有限公司 42,088.40 -
青岛海尔生物医疗股份有限公司
财务报表附注(续)
2020年度 人民币元
十、 关联方关系及其交易(续)
7. 关联方应付款项余额(续)
2020年 2019年
其他应付款
海尔集团公司 4,921,700.00 4,921,700.00
沃棣家居设计咨询(上海)有限公司 1,759,735.78 3,110,091.67
青岛海尔工业智能研究院有限公司 1,234,000.00 8,632,634.05
Haier Appliances India Pvt. Ltd. 475,947.08 467,569.85
青岛海尔空调电子有限公司 282,322.59 3,282,159.86
青岛海尔科技有限公司 240,000.00 240,000.00
青岛雷神科技股份有限公司 47,495.00 -
青岛海尔国际旅行社有限公司 - 2,673,388.00
青岛有屋智能家居科技有限公司 - 940,000.00
青岛海尔创业投资咨询有限公司 - 702,171.43
青岛海尔投资发展有限公司 - 234,057.14
青岛海尔能源动力有限公司 - 60,305.22
青岛奥海投资发展有限公司海尔洲际酒店 - 28,225.00
青岛海永达物业管理有限公司 - 114.34
小计 8,961,200.45 25,292,416.56
应收及应付关联方款项均不计利息、无抵押、且无固定还款期。
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财务报表附注(续)
2020年度 人民币元
十一、 承诺及或有事项
1. 重要承诺事项
2020年 2019年
已签约但未拨备
固定资产购置 9,105,679.33 24,090,630.34
2. 或有事项
于资产负债表日,本集团并无须作披露的或有事项。
十二、资产负债表日后事项
于2021年1月25日,本公司第一届董事会召开第二十四次会议,审议通过了《关于拟出售参股公司股权的决
议》,同意本公司将其持有的Mesa股权转让给Thermo Fisher Scientific Inc.,转让对价包括首笔标的股权出
售价款约0.77亿美元(具体金额待根据并购协议约定调整事项,在款项支付前确定);以及以Mesa实现特
定经营目标为前提的额外对价约0.17亿美元(具体金额根据并购协议约定的经营目标完成情况及并购协议约
定调整事项确定)。于2020年2月26日,Thermo Fisher Scientific Inc.完成对Mesa股权的收购。
于2021年3月25日,本公司第一届董事会召开第二十七次会议,审议通过了《关于公司2020年度利润分配预
案的议案》,拟以本公司2020年12月31日的总股本317,071,758股为基数,向全体股东每10股派发现金股利
人民币3.8元,共计分配现金股利人民币120,487,268.04元;以及《关于公司2021年度限制性股票激励计划
(草案)摘要的议案》,拟向公司董事、高级管理人员、核心技术人员及董事会认为需要激励的其他人员等
171人定向增发200万股限制性股票,发行价格按照特定基准日市场价格的0.5倍确定,该限制性股票将于
2021年开始行权。
十三、 其他重要事项
1. 分部报告
经营分部
本集团98%之收入源自生物医疗低温储存等相关产品的销售业务;本集团的内部结构简单,由管理层对其进
行统一、集中管理;管理层定期评价本集团整体的财务状况、经营成果和现金流量。故本集团只有一个分
部。
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财务报表附注(续)
2020年度 人民币元
十三、 其他重要事项(续)
1、 分部报告(续)
其他信息
产品和劳务信息
对外交易收入
2020年 2019年
销售商品 1,371,053,018.59 998,576,934.26
提供劳务 30,678,213.75 13,635,515.40
租赁收入 297,719.46 307,905.70
1,402,028,951.80 1,012,520,355.36
地理信息
对外交易收入
2020年 2019年
中国大陆 992,068,047.14 772,256,843.20
其他 409,960,904.66 240,263,512.16
1,402,028,951.80 1,012,520,355.36
对外交易收入归属于客户所处区域。
非流动资产总额
2020年 2019年
中国大陆 1,116,898,267.62 442,661,930.03
其他 11,194,956.53 11,560,514.59
1,128,093,224.15 454,222,444.62
非流动资产归属于该资产所处区域,不包括金融资产和递延所得税资产。
主要客户信息
于2020年度,本集团无超过10%的营业收入来自集团对某一单个客户的营业收入(2019年度:无)。
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财务报表附注(续)
2020年度 人民币元
十三、其他重要事项(续)
2. 租赁
作为承租人
根据与出租人签订的租赁合同,不可撤销租赁的最低租赁付款额如下:
2020年 2019年
1年以内(含1年) 1,971,582.02 2,639,424.68
1年至2年(含2年) 2,137,301.37 1,857,094.77
2年至3年(含3年) 2,120,927.03 1,842,216.34
3年以上 3,399,154.29 1,767,955.26
9,628,964.71 8,106,691.05
十四、公司财务报表主要项目注释
1. 应收账款
应收账款信用期通常为3个月,对信用良好的客户可适当延长。应收账款并不计息。
应收账款的账龄分析如下:
2020年 2019年
3个月以内(含3个月) 90,549,433.32 206,957,412.27
3个月至1年 68,144,735.60 20,637,401.95
1年至2年 133,342,336.45 570,740.95
3年以上 - 46,224.99
292,036,505.37 228,211,780.16
减:应收账款坏账准备 2,593,862.72 1,617,044.86
289,442,642.65 226,594,735.30
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财务报表附注(续)
2020年度 人民币元
十四、公司财务报表主要项目注释(续)
1. 应收账款(续)
2020年
账面余额 坏账准备 账面价值
金额 比例 金额 计提比例
(%) (%)
单项计提坏账准备
应收集团内子公司 267,859,973.09 91.72 - - 267,859,973.09
按信用风险特征组合
计提坏账准备 24,176,532.28 8.28 2,593,862.72 10.73 21,582,669.56
292,036,505.37 100.00 2,593,862.72 289,442,642.65
2019年
账面余额 坏账准备 账面价值
金额 比例 金额 计提比例
(%) (%)
单项计提坏账准备
应收集团内子公司 169,164,826.61 74.13 - - 169,164,826.61
按信用风险特征组合
计提坏账准备 59,046,953.55 25.87 1,617,044.86 2.74 57,429,908.69
228,211,780.16 100.00 1,617,044.86 226,594,735.30
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财务报表附注(续)
2020年度 人民币元
十四、公司财务报表主要项目注释(续)
1. 应收账款(续)
于2020年12月31日,本公司无单项计提坏账准备的应收账款(2019年12月31日:无)。
按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款情况如下:
2020年
账面余额 坏账准备
估计发生违约的 预期信用 整个存续期
账面余额 损失率 预期信用损失
(%)
3个月以内(含3个月) 12,692,347.81 0.76 97,093.18
3个月至1年 3,437,452.74 6.62 227,455.15
1年至2年 8,046,731.73 28.20 2,269,314.39
24,176,532.28 2,593,862.72
2019年
账面余额 坏账准备
估计发生违约的 预期信用 整个存续期
账面余额 损失率 预期信用损失
(%)
3个月以内(含3个月) 44,771,273.07 0.76 340,970.29
3个月至1年 13,658,714.54 7.40 1,010,869.72
1年至2年 570,740.95 38.37 218,979.86
3年以上 46,224.99 100.00 46,224.99
59,046,953.55 1,617,044.86
应收账款坏账准备的变动如下:
上年年末余额 会计政策变更 年初余额 本年计提 本年转回 本年转销 年末余额
2020年 1,617,044.86 - 1,617,044.86 1,860,130.79 ( 844,066.70)( 39,246.23) 2,593,862.72
2019年 2,871,602.64 82,895.09 2,954,497.73 1,395,266.21 ( 598,419.27)( 2,134,299.81) 1,617,044.86
本公司依据预期信用损失合理确定坏账准备计提比例并计提坏账,随应收账款的回收转回已计提的坏账准备。
本公司2020年计提坏账准备人民币1,860,130.79元(2019年:人民币1,395,266.21元),收回或转回坏账准备
人民币844,066.70元(2019年:人民币598,419.27元)。
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财务报表附注(续)
2020年度 人民币元
十四、公司财务报表主要项目注释(续)
1. 应收账款(续)
应收账款坏账准备的变动如下:(续)
2020年实际核销的应收账款为人民币39,396.23元(2019年:人民币2,134,299.81元),其中核销关联方应收
账款人民币39,396.23元(2019年:人民币2,095,674.21元),具体情况如下:
2020年
核销前账面余额 核销前坏账准备 核销金额 核销理由
永熙顺(上海)贸易有限公司 39,246.23 39,246.23 39,246.23 无法收回
2019年
核销前账面余额 核销前坏账准备 核销金额 核销理由
海尔集团电器产业有限公司 2,512,290.27 2,095,674.21 2,095,674.21 无法收回
于2020年12月31日,位列前五名的应收账款年末余额、占应收款项年末余额合计数的比例及相应计提的坏账
准备年末余额如下:
年末余额 占应收账款余额 坏账准备
合计数的比例 年末余额
(%)
第一名 220,531,626.28 75.52 -
第二名 47,328,346.81 16.21 -
第三名 5,564,840.71 1.91 1,388,015.43
第四名 1,973,799.07 0.68 15,099.05
第五名 1,755,043.14 0.60 13,425.63
277,153,656.01 94.92 1,416,540.11
于2019年12月31日,位列前五名的应收账款年末余额、占应收款项年末余额合计数的比例及相应计提的坏账
准备年末余额如下:
年末余额 占应收账款余额 坏账准备
合计数的比例 年末余额
(%)
第一名 160,183,601.12 70.19 -
第二名 22,906,587.52 10.04 174,452.48
第三名 9,856,192.00 4.32 75,063.00
第四名 8,764,781.16 3.84 558,531.66
第五名 7,975,669.32 3.49 -
209,686,831.12 91.88 808,047.14
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财务报表附注(续)
2020年度 人民币元
十四、公司财务报表主要项目注释(续)
2. 应收款项融资
2020年
银行承兑汇票 21,386,400.00
3. 其他应收款
2020年 2019年
其他应收款 66,258,768.53 64,199,179.34
其他应收款
其他应收款的账龄分析如下:
2020年 2019年
3个月以内(含3个月) 36,621,968.81 1,122,868.98
3个月至1年 1,309,022.41 169,620.00
1年至2年 11,000.01 16,227,143.70
2年至3年 3,072,623.87 46,824,225.33
3年以上 25,829,684.27 150,331.00
66,844,299.37 64,494,189.01
减:其他应收款坏账准备 585,530.84 295,009.67
66,258,768.53 64,199,179.34
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财务报表附注(续)
2020年度 人民币元
十四、公司财务报表主要项目注释(续)
3. 其他应收款(续)
其他应收款(续)
其他应收款按性质分类如下:
2020年 2019年
代垫款项 46,218,586.02 62,693,016.65
应收资产转让款 18,503,591.58 -
押金及保证金 2,013,497.02 1,400,309.61
其他 108,624.75 400,862.75
66,844,299.37 64,494,189.01
减:坏账准备 585,530.84 295,009.67
66,258,768.53 64,199,179.34
其他应收款按照12个月预期信用损失及整个存续期预期信用损失计提的坏账准备的变动如下:
2020年
第一阶段 第二阶段 第三阶段
未来12个月 整个存续期 已发生信用 合计
预期信用损失 预期信用损失 减值金融资产
(整个存续期)
年初余额 295,009.67 - - 295,009.67
本年计提 447,224.61 - - 447,224.61
本年转回 ( 156,703.44) - - ( 156,703.44)
年末余额 585,530.84 - - 585,530.84
2019年
第一阶段 第二阶段 第三阶段
未来12个月 整个存续期 已发生信用 合计
预期信用损失 预期信用损失 减值金融资产
(整个存续期)
年初余额 294,354.03 - - 294,354.03
本年计提 115,456.47 - - 115,456.47
本年转回 ( 114,800.83) - - ( 114,800.83)
年末余额 295,009.67 - - 295,009.67
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财务报表附注(续)
2020年度 人民币元
十四、公司财务报表主要项目注释(续)
3. 其他应收款(续)
其他应收款(续)
影响损失准备变动的其他应收款账面余额变动具体如下:
2020年
第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计
未来12个月 整个存续期 已发生信用
预期信用损失 预期信用损失 减值金融资产
(整个存续期)
年初余额 64,494,189.01 - - 64,494,189.01
本年新增 20,134,313.82 - - 20,134,313.82
终止确认 ( 17,784,203.46) - - ( 17,784,203.46)
年末余额 66,844,299.37 - - 66,844,299.37
2019年
第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计
未来12个月 整个存续期 已发生信用
预期信用损失 预期信用损失 减值金融资产
(整个存续期)
年初余额 213,390,379.22 - - 213,390,379.22
本年新增 2,715,594.29 - - 2,715,594.29
终止确认 (151,611,784.50) - - ( 151,611,784.50)
年末余额 64,494,189.01 - - 64,494,189.01
其他应收款坏账准备的变动如下:
年初余额 本年计提 本年转回 年末余额
2020年 295,009.67 447,224.61 ( 156,703.44) 585,530.84
2019年 294,354.03 115,456.47 ( 114,800.83) 295,009.67
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财务报表附注(续)
2020年度 人民币元
十四、公司财务报表主要项目注释(续)
3. 其他应收款(续)
其他应收款(续)
于2020年12月31日,其他应收款金额前五名如下:
年末余额 占其他应收款 性质 账龄 坏账准备
余额合计数的 年末余额
比例(%)
海尔生物医疗香 2年至3年
港有限公司 25,020,707.62 37.43 代垫款项 /3年以上 -
青岛海尔特种电 应收资产
冰柜有限公司 18,503,591.58 27.68 转让款 3个月以内 397,934.93
Haier Biomedical
International
Holdings Ltd 12,288,885.31 18.38 代垫款项 2年至3年 -
青岛海特生物医 3个月以内
疗有限公司 5,907,993.09 8.84 代垫款项 /3个月至1年 -
四川海盛杰低温
科技有限公司 3,000,000.00 4.49 代垫款项 2年至3年 -
64,721,177.60 96.82 397,934.93
于2019年12月31日,其他应收款金额前五名如下:
年末余额 占其他应收款 性质 账龄 坏账准备
余额合计数的 年末余额
比例(%)
海尔生物医疗香 1年至2年 -
港有限公司 26,825,199.23 41.59 代垫款项 /2年至3年
青岛海特生物医 -
疗有限公司 20,000,000.00 31.01 代垫款项 2年至3年
Haier Biomedical
International -
Holdings Ltd 12,867,817.42 19.95 代垫款项 1年至2年
四川海盛杰低温 -
科技有限公司 3,000,000.00 4.65 代垫款项 1年至2年
青岛市中心血站 647,000.00 1.00 投标保证金 3个月以内 31,723.64
63,340,016.65 98.20 31,723.64
青岛海尔生物医疗股份有限公司
财务报表附注(续)
2020年度 人民币元
十四、公司财务报表主要项目注释(续)
4. 长期股权投资
2020年 2019年
权益法
联营企业
MESA BIOTECH,INC. 107,559,354.26 86,363,583.05
江苏力博医药生物技术股份有限公司 104,687,042.59 -
上海超立安科技有限责任公司 785,185.52 -成本法
子公司
四川海盛杰低温科技有限公司 12,000,000.00 12,000,000.00
青岛海美康济生物科技有限公司 - 10,000,000.00
青岛海特生物医疗有限公司 300,000,000.00 300,000,000.00
青岛海尔血液技术有限公司 547,340,000.00 -
1,072,371,582.37 408,363,583.05
5. 营业收入及成本
2020年 2019年
收入 成本 收入 成本
主营业务 1,209,881,547.39 641,432,558.40 899,314,127.12 445,175,133.25
其他业务 28,834,861.58 14,706,932.00 11,399,331.14 4,945,511.62
1,238,716,408.97 656,139,490.40 910,713,458.26 450,120,644.87
营业收入列示如下:
2020年 2019年
销售商品 1,210,925,304.84 900,102,825.31
提供劳务 27,493,384.67 10,332,356.32
租赁收入 297,719.46 278,276.63
1,238,716,408.97 910,713,458.26
青岛海尔生物医疗股份有限公司
财务报表附注(续)
2020年度 人民币元
十四、公司财务报表主要项目注释(续)
5. 营业收入及成本(续)
与客户之间合同产生的营业收入分解情况如下:
报告分部 其他
主要经营地区
中国大陆 1,238,418,689.51
主要产品类型
医疗器械 1,238,418,689.51
收入确认时间
在某一时点确认收入
销售商品 1,210,925,304.84
服务收入 27,493,384.67
1,238,418,689.51
于2020年确认的包括在合同负债年初账面价值中的收入如下:
2020年
营业收入 8,758,638.70
6. 投资收益/(亏损)
2020年 2019年
权益法核算的长期股权投资损失 22,807,325.45 ( 26,049,872.48)
仍持有的其他权益工具投资的股利收入 900,006.64 -
处置子公司投资收益 17,000,000.00 -
委托贷款在持有期间取得的损益 - 416,609.59
理财产品取得的投资收益 14,407,669.11 3,174,622.73
结构性存款产生的收益 26,701,752.66 2,865,411.18
81,816,753.86 ( 19,593,228.98)
青岛海尔生物医疗股份有限公司
补充资料
2020年度 人民币元
1. 非经常性损益明细表
2020年 2019年
非流动资产报废及处置损益 14,896,114.74 ( 4,440,749.23)
计入当期损益的政府补助 18,251,747.24 9,705,326.63
理财产品取得的收益 15,369,359.29 4,996,331.84
委托贷款在持有期间取得的收益 - 416,609.59
结构性存款产生的收益 26,702,182.66 9,944,589.26
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外,持有
交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动
损益,以及处置交易性金融资产、交易性金融负债取得
的投资收益 3,831,009.88 ( 2,766,597.32)
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 432,056.85 709,965.46
减:所得税影响数 12,442,858.37 3,561,081.72
减:少数股东权益影响数(税后) 480,260.15 283,419.73
66,559,352.14 14,720,974.78
本集团对非经常性损益项目的确认依照《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》
(证监会公告[2008]43号)的规定执行。
对于根据非经常性损益定义界定的非经常性损益项目,以及将其列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的
项目如下:
2020年金额 2019年金额
增值税即征即退 - 8,429,519.33
认定为经常性损益原因:
本集团作为经认定批准的软件企业,对于销售自行开发生产的软件产品形成的软件销售收入的增值税实际税负超
过3%的部分,享受增值税即征即退优惠政策。该增值税退税金额,与本公司的正常经营业务密切相关且符合国
家政策规定。因而,本集团将收到的增值税退税归类为经常性损益项目。
青岛海尔生物医疗股份有限公司
补充资料(续)
2020年度 人民币元
2. 净资产收益率和每股收益
2020年
加权平均净资产收益率(%) 每股收益
基本 稀释
归属于公司普通股股东的净利润 14.62 1.20 1.17
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东
的净利润 12.06 0.99 0.96
2019年
加权平均净资产收益率(%) 每股收益
基本 稀释
归属于公司普通股股东的净利润 13.06 0.73 0.73
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东
的净利润 12.00 0.67 0.67
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