目 录
一、审计报告……………………………………………………… 第1—6页
二、财务报表……………………………………………………… 第7—14页
（一）合并及母公司资产负债表…………………………… 第7—8页
（二）合并及母公司利润表…………………………………… 第9页
（三）合并及母公司现金流量表……………………………… 第10页
（四）合并及母公司所有者权益变动表……………………第11—14页
三、财务报表附注……………………………………………… 第15—108页
审 计 报 告
天健审〔2020〕9108号
杭州柯林电气股份有限公司全体股东：
一、审计意见
我们审计了杭州柯林电气股份有限公司（以下简称柯林电气公司）财务报表，包括2017年12月31日、2018年12月31日、2019年12月31日、2020年6月30日的合并及母公司资产负债表，2017年度、2018年度、2019年度、2020年1－6月的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表，以及相关财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了柯林电气公司2017年12月31日、2018年12月31日、2019年12月31日、2020年6月30日的合并及母公司财务状况，以及2017年度、2018年度、2019年度、2020年1－6月的合并及母公司经营成果和现金流量。
二、形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于柯林电气公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、关键审计事项
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关键审计事项是我们根据职业判断，认为对2017年度、2018年度、2019年度、2020年1－6月财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。
(一)收入确认
1.事项描述
相关会计期间：2017年度、2018年度、2019年度、2020年1－6月
相关信息披露详见财务报表附注三(二十一)、五(二)1及十三(一)。
柯林电气公司的营业收入主要来自于电气设备智能感知与诊断预警装置的销售以及提供的电力相关技术服务。2017年度、2018年度、2019年度和2020年1-6月，柯林电气公司营业收入金额分别为人民币 113,542,017.18 元、162,329,941.87元、200,615,378.52元和48,407,353.33元。柯林电气公司针对不同的销售方式确定了不同的收入确认具体方法。
由于营业收入是柯林电气公司关键业绩指标之一，可能存在柯林电气公司管理层（以下简称管理层）通过不恰当的收入确认以达到特定目标或预期的固有风险，同时，收入确认涉及重大管理层判断。因此，我们将收入确认确定为关键审计事项。
2.审计应对
针对收入确认，我们实施的审计程序主要包括：
(1)了解与收入确认相关的关键内部控制，评价这些控制的设计，确定其是否得到执行，并测试相关内部控制的运行有效性；
(2)检查销售合同，了解主要合同条款或条件，评价收入确认方法是否适当；
(3)对营业收入及毛利率按月度、产品、客户等实施实质性分析程序，识别是否存在重大或异常波动，并查明波动原因；
(4)对于产品销售收入，以抽样方式检查与收入确认相关的支持性文件，包括招投标文档、销售合同、订单、销售发票、销售发货单、产品安装验收单等；对于服务收入，以抽样方式检查销售合同、项目验收报告、销售发票等支持性文件；
(5)结合应收账款函证，以抽样方式向主要客户函证本期销售额；
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(6)以抽样方式对资产负债表日前后确认的营业收入，实施截止测试，评价营业收入是否在恰当期间确认；
(7)获取资产负债表日后的销售退回记录，检查是否存在资产负债表日不满足收入确认条件的情况；
(8)访谈重要客户，通过国家企业信用信息公示系统、天眼查、企查查等网站查询重要客户的工商信息，检查主要客户是否存在关联关系；
(9)检查与营业收入相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报。
(二)存货可变现净值
1.事项描述
相关会计期间：2017年度、2018年度、2019年度、2020年1－6月
相关信息披露详见财务报表附注三(十)及五(一)6。
2017年度、2018年度、2019年度、2020年1－6月，柯林电气公司存货各期期末账面余额、跌价准备和账面价值如下表：
截至日期 账面余额 跌价准备 账面价值
2020年6月30日 59,481,868.48 1,776,323.93 57,705,544.55
2019年12月31日 47,341,221.03 1,574,383.99 45,766,837.04
2018年12月31日 27,585,025.58 1,463,407.72 26,121,617.86
2017年12月31日 19,139,010.89 1,327,850.75 17,811,160.14
资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照单个存货成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。管理层在考虑持有存货目的的基础上，根据实际售价、合同约定售价、相同或类似产品的市场售价、预计处置收入等确定估计售价，并按照估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定存货的可变现净值。
由于存货金额重大，且确定存货可变现净值涉及重大管理层判断，我们将存货可变现净值确定为关键审计事项。
2.审计应对
针对存货可变现净值，我们实施的审计程序主要包括：
(1)了解与存货可变现净值相关的关键内部控制，评价这些控制的设计，确
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定其是否得到执行，并测试相关内部控制的运行有效性；
(2)复核管理层以前年度对存货可变现净值的预测和实际经营结果，评价管理层过往预测的准确性；
(3)以抽样方式复核管理层对存货估计售价的预测，将估计售价与期后情况、市场信息等进行比较；
(4)评价管理层对存货至完工时将要发生的成本、销售费用和相关税费估计的合理性；
(5)测试管理层对存货可变现净值的计算是否准确；
(6)结合存货监盘，检查期末存货中是否存在库龄较长、品质瑕疵、售价波动、市场需求变化等情形，评价管理层是否已合理估计可变现净值；
(7)检查与存货可变现净值相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报。
四、管理层和治理层对财务报表的责任
管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估柯林电气公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。
柯林电气公司治理层（以下简称治理层）负责监督柯林电气公司的财务报告过程。
五、注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。
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在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：
(一)识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
(二)了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。
(三)评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
(四)对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对柯林电气公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致柯林电气公司不能持续经营。
(五)评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。
(六)就柯林电气公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。
从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对2017年度、2018年度、
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2019年度、2020年1－6月财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我
们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少
数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利
益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。
天健会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：
（项目合伙人）
中国·杭州 中国注册会计师：
二〇二〇年七月三十一日
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杭州柯林电气股份有限公司
财务报表附注
2017年1月1日至2020年6月30日
金额单位：人民币元
一、公司基本情况
杭州柯林电气股份有限公司（以下简称公司或本公司）前身系原杭州柯林电力设备有限公司（曾用名杭州凯登电力设备有限公司，以下简称柯林有限公司），柯林有限公司系经杭州市上城区对外贸易经济合作局上外贸经〔2002〕56号文批准，由中国公民谢东和美国公民燕?马克莫共同投资设立的中外合资企业，于2002年12月12日在杭州市工商行政管理局登记注册，公司成立时注册资本为7万美元。柯林有限公司以2015年10月31日为改制基准日，整体变更为股份有限公司，并于2015年12月2日在杭州市市场监督管理局完成变更登记注册。公司总部位于浙江省杭州市，现持有统一社会信用代码为9133010074509737XA的营业执照，注册资本4,192.50万元，股份总数4,192.50万股（每股面值1元）。
本公司属电气机械和器材制造业。公司主要从事电气设备智能感知与诊断预警装置的研发、生产和销售，并提供电力相关技术服务。
本财务报表业经公司2020年7月31日第二届董事会第八次会议批准对外报出。
本公司将杭州高测检测技术有限公司（以下简称高测检测公司）和杭州高拓信息科技有限公司（以下简称高拓信息公司）两家子公司纳入本期合并财务报表范围，情况详见本财务报表附注六之说明。
二、财务报表的编制基础
(一)编制基础
本公司财务报表以持续经营为编制基础。
(二)持续经营能力评价
本公司不存在导致对报告期末起12个月内的持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况。
三、重要会计政策及会计估计
重要提示：本公司根据实际生产经营特点针对金融工具减值、固定资产折旧、无形资产
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摊销、收入确认等交易或事项制定了具体会计政策和会计估计。
(一)遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
(二)会计期间
会计年度自公历1月1日起至12月31日止。本财务报表所载财务信息的会计期间为2017年1月1日起至2020年6月30日止。
(三)营业周期
公司经营业务的营业周期较短，以12个月作为资产和负债的流动性划分标准。
(四)记账本位币
采用人民币为记账本位币。
(五)同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1.同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。公司按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额与支付的合并对价账面价值或发行股份面值总额的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
2.非同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
(六)合并财务报表的编制方法
母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由母公司按照《企业会计准则第33号——合并财务报表》编制。
(七)现金及现金等价物的确定标准
列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
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(八)金融工具
1. 2019年度和2020年1-6月
(1)金融资产和金融负债的分类
金融资产在初始确认时划分为以下三类：1)以摊余成本计量的金融资产；2)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；3)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
金融负债在初始确认时划分为以下四类：1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债；2)金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债；3)不属于上述1)或2)的财务担保合同，以及不属于上述1)并以低于市场利率贷款的贷款承诺；4)以摊余成本计量的金融负债。
(2)金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件
1)金融资产和金融负债的确认依据和初始计量方法
公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。但是，公司初始确认的应收账款未包含重大融资成分或公司不考虑未超过一年的合同中的融资成分的，按照《企业会计准则第14号——收入》所定义的交易价格进行初始计量。
2)金融资产的后续计量方法
①以摊余成本计量的金融资产
采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、重分类、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。
②以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资
采用公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。
③以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资
采用公允价值进行后续计量。获得的股利（属于投资成本收回部分的除外）计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得
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或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
④以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
采用公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包括利息和股利收入)计入当期损益，除非该金融资产属于套期关系的一部分。
3)金融负债的后续计量方法
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
此类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债以公允价值进行后续计量。因公司自身信用风险变动引起的指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的公允价值变动金额计入其他综合收益，除非该处理会造成或扩大损益中的会计错配。此类金融负债产生的其他利得或损失（包括利息费用、除因公司自身信用风险变动引起的公允价值变动）计入当期损益，除非该金融负债属于套期关系的一部分。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
②金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债
按照《企业会计准则第23号——金融资产转移》相关规定进行计量。
③不属于上述①或②的财务担保合同，以及不属于上述①并以低于市场利率贷款的贷款承诺
在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：A.按照金融工具的减值规定确定的损失准备金额；B.初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号——收入》相关规定所确定的累计摊销额后的余额。
④以摊余成本计量的金融负债
采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融负债所产生的利得或损失，在终止确认、按照实际利率法摊销时计入当期损益。
4)金融资产和金融负债的终止确认
①当满足下列条件之一时，终止确认金融资产：
A.收取金融资产现金流量的合同权利已终止；
B.金融资产已转移，且该转移满足《企业会计准则第23号——金融资产转移》关于金融资产终止确认的规定。
②当金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除时，相应终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。
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(3)金融资产转移的确认依据和计量方法
公司转移了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：1)未保留对该金融资产控制的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；2)保留了对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：1)所转移金融资产在终止确认日的账面价值；2)因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。转移了金融资产的一部分，且该被转移部分整体满足终止确认条件的，将转移前金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和继续确认部分之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：1)终止确认部分的账面价值；2)终止确认部分的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。
(4)金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相关金融资产和金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级，并依次使用：
1)第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；
2)第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值，包括：活跃市场中类似资产或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；除
报价以外的其他可观察输入值，如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等；市场
验证的输入值等；
3)第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法由可观察市场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使用自身数据作出的财务预测等。
(5)金融工具减值
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1)金融工具减值计量和会计处理
公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、合同资产、租赁应收款、分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以外的贷款承诺、不属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债或不属于金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债的财务担保合同进行减值处理并确认损失准备。
预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产，按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。
对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，公司在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。
对于由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成，且不含重大融资成分或者公司不考虑不超过一年的合同中的融资成分的应收款项及合同资产，公司运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。
除上述计量方法以外的金融资产，公司在每个资产负债表日评估其信用风险自初始确认后是否已经显著增加。如果信用风险自初始确认后已显著增加，公司按照整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增加，公司按照该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备。
公司利用可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。
于资产负债表日，若公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则假定该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。
公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估预期信用风险和计量预期信用损失。当以金融工具组合为基础时，公司以共同风险特征为依据，将金融工具划分为不同组合。
公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资，公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。
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2)按组合评估预期信用风险和计量预期信用损失的金融工具
①具体组合及计量预期信用损失的方法
项 目 确定组合的依据 计量预期信用损失的方法
参考历史信用损失经验，结合
当前状况以及对未来经济状
其他应收款——账龄组合 相同账龄具有相似的信用风险 况的预测，通过违约风险敞口
和未来12个月内或整个存续
期预期信用损失率，计算预期
信用损失
②其他应收款——账龄组合预期信用损失率表
其他应收款预期信用损失率(%)
第一阶段 第二阶段 第三阶段
账 龄 整个存续期预期信用 整个存续期预期信
未来12个月 损失(未发生信用减 用损失(已发生信用
预期信用损失 值) 减值)
1年以内（含，下同） 5
1-2年 15
2-3年 50
3年以上 100
3)按组合计量预期信用损失的应收款项
①具体组合及计量预期信用损失的方法
项 目 确定组合的依据 计量预期信用损失的方法
参考历史信用损失经验，结合
应收银行承兑汇票 票据类型，另再以账龄为 当前状况以及对未来经济状
信用风险特征，对应收商 况的预测，通过违约风险敞口
业承兑汇票进行组合 和整个存续期预期信用损失应收商业承兑汇票
率，计算预期信用损失
参考历史信用损失经验，结合
相同账龄具有相似的信 当前状况以及对未来经济状
应收账款——账龄组合 用风险 况的预测，编制应收账款账龄
与整个存续期预期信用损失
率对照表，计算预期信用损失
②应收商业承兑汇票、应收账款——账龄组合的账龄与整个存续期预期信用损失率对照表
账 龄 应收商业承兑汇票 应收账款
预期信用损失率(%) 预期信用损失率(%)
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1年以内（含，下同） 5 5
1-2年 15 15
2-3年 50 50
3年以上 100 100
(6)金融资产和金融负债的抵销
金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不相互抵销。但同时满足下列条件的，公司以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：1)公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；2)公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
不满足终止确认条件的金融资产转移，公司不对已转移的金融资产和相关负债进行抵销。
2. 2017年度和2018年度
(1)金融资产和金融负债的分类
金融资产在初始确认时划分为以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（包括交易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产）、持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。
金融负债在初始确认时划分为以下两类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债（包括交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债）、其他金融负债。
(2)金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件
公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
公司按照公允价值对金融资产进行后续计量，且不扣除将来处置该金融资产时可能发生的交易费用，但下列情况除外：1)持有至到期投资以及贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本计量；2)在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。
公司采用实际利率法，按摊余成本对金融负债进行后续计量，但下列情况除外：1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值计量，且不扣除将来结清金
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融负债时可能发生的交易费用；2)与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权
益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本计量；3)不属于指定
为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，或没有指定为以公允
价值计量且其变动计入当期损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺，在初始确认后按照下
列两项金额之中的较高者进行后续计量：①按照《企业会计准则第13号——或有事项》确
定的金额；②初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号——收入》的原则确定的累积
摊销额后的余额。
金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，除与套期保值有关外，按照如下方法处理：1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，计入公允价值变动收益；在资产持有期间所取得的利息或现金股利，确认为投资收益；处置时，将实际收到的金额与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动收益。2)可供出售金融资产的公允价值变动计入其他综合收益；持有期间按实际利率法计算的利息，计入投资收益；可供出售权益工具投资的现金股利，于被投资单位宣告发放股利时计入投资收益；处置时，将实际收到的金额与账面价值扣除原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额之后的差额确认为投资收益。
当收取某项金融资产现金流量的合同权利已终止或该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬已转移时，终止确认该金融资产；当金融负债的现时义务全部或部分解除时，相应终止确认该金融负债或其一部分。
(3)金融资产转移的确认依据和计量方法
公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给了转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产，并将收到的对价确认为一项金融负债。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：1)放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产；2)未放弃对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：1)所转移金融资产的账面价值；2)因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额之和。金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：1)终止确认部分的账面价值；2)终止确认部分的对价，与
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原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和。
(4)金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相关金融资产和金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级，并依次使用：
1)第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；
2)第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值，包括：活跃市场中类似资产或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；除
报价以外的其他可观察输入值，如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等；市场
验证的输入值等；
3)第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法由可观察市场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使用自身数据作出的财务预测等。
(5)金融资产的减值测试和减值准备计提方法
1)资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值进行检查，如有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。
2)对于持有至到期投资、贷款和应收款，先将单项金额重大的金融资产区分开来，单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，可以单独进行减值测试，或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试；单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。测试结果表明其发生了减值的，根据其账面价值高于预计未来现金流量现值的差额确认减值损失。
3)可供出售金融资产
①表明可供出售债务工具投资发生减值的客观证据包括：
A.债务人发生严重财务困难；
B.债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期；
C.公司出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步；
D.债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；
E.因债务人发生重大财务困难，该债务工具无法在活跃市场继续交易；
F.其他表明可供出售债务工具已经发生减值的情况。
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②表明可供出售权益工具投资发生减值的客观证据包括权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌，以及被投资单位经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化使公司可能无法收回投资成本。
本公司于资产负债表日对各项可供出售权益工具投资单独进行检查。对于以公允价值计量的权益工具投资，若其于资产负债表日的公允价值低于其成本超过50%（含50%）或低于其成本持续时间超过12个月（含12个月）的，则表明其发生减值；若其于资产负债表日的公允价值低于其成本超过20%（含20%）但尚未达到50%的，或低于其成本持续时间超过6个月（含6个月）但未超过12个月的，本公司会综合考虑其他相关因素，诸如价格波动率等，判断该权益工具投资是否发生减值。对于以成本计量的权益工具投资，公司综合考虑被投资单位经营所处的技术、市场、经济或法律环境等是否发生重大不利变化，判断该权益工具是否发生减值。
以公允价值计量的可供出售金融资产发生减值时，原直接计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失予以转出并计入减值损失。对已确认减值损失的可供出售债务工具投资，在期后公允价值回升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回并计入当期损益。对已确认减值损失的可供出售权益工具投资，期后公允价值回升直接计入其他综合收益。
以成本计量的可供出售权益工具发生减值时，将该权益工具投资的账面价值，与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失，计入当期损益，发生的减值损失一经确认，不予转回。
(九)应收款项
1. 2019年度和2020年1-6月
详见本财务报表附注三(八)1(5)之说明。
2. 2017年度和2018年度
(1)单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项单项金额重大的判断依据或金额 金额300万元以上（含）且占应收款项账面余额10%标准 以上的款项。
单项金额重大并单项计提坏账准 单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其
备的计提方法 账面价值的差额计提坏账准备。
(2)单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款单项金额重大的判断依据或金额 金额100万元以上（含）且占应收款项账面余额10%以标准 上的款项。
单项金额重大并单项计提坏账准 单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账
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备的计提方法 面价值的差额计提坏账准备。
(3)按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项
1)具体组合及坏账准备的计提方法按信用风险特征组合计提坏账准备的计提方法账龄组合 账龄分析法
2)账龄分析法
账 龄 应收商业承兑汇票 应收账款 其他应收款
计提比例(%) 计提比例(%) 计提比例(%)
1年以内（含，下同） 5 5 5
1-2年 15 15 15
2-3年 50 50 50
3年以上 100 100 100
(4)单项金额不重大但单项计提坏账准备的应收款项单项计提坏账准备的理由 应收款项金额虽然不重大，但是已经有确凿证据表明
该应收款项已经发生减值。
坏账准备的计提方法 单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其
账面价值的差额计提坏账准备。
对应收银行承兑汇票、应收利息、长期应收款等其他应收款项，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。
(十)存货
1.存货的分类
存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。
2.发出存货的计价方法
发出存货采用月末一次加权平均法。
3.存货可变现净值的确定依据
资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照单个存货成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进
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行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。
4.存货的盘存制度
存货的盘存制度为永续盘存制。
5.低值易耗品和包装物的摊销方法
(1)低值易耗品
按照一次转销法进行摊销。
(2)包装物
按照一次转销法进行摊销。
(十一)合同成本
与合同成本有关的资产包括合同取得成本和合同履约成本。
公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。如果合同取得成本的摊销期限不超过一年，在发生时直接计入当期损益。
公司为履行合同发生的成本，不适用存货、固定资产或无形资产等相关准则的规范范围且同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：
1.该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；
2.该成本增加了公司未来用于履行履约义务的资源；
3.该成本预期能够收回。
公司对于与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。
如果与合同成本有关的资产的账面价值高于因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价减去估计将要发生的成本，公司对超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失。以前期间减值的因素之后发生变化，使得转让该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价减去估计将要发生的成本高于该资产账面价值的，转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。
(十二)长期股权投资
1.共同控制、重大影响的判断
按照相关约定对某项安排存在共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策，认定为共同控制。对被投资单位的财务和经营政策有参与决
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策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，认定为重大影响。
2.投资成本的确定
(1)同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日，根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额确定初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
(2)非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投资成本。
公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
1)在个别财务报表中，按照原持有的股权投资的账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。
2)在合并财务报表中，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。但由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
(3)除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；以债务重组方式取得的，按《企业会计准则第12号——债务重组》确定其初始投资成本；以非货币性资产交换取得的，按《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》确定其初始投资成本。
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3.后续计量及损益确认方法
对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。
4.通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的处理方法
(1)个别财务报表
对处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。对于剩余股权，对被投资单位仍具有重大影响或者与其他方一起实施共同控制的，转为权益法核算；不能再对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响的，按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的相关规定进行核算。
(2)合并财务报表
1)通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且不属于“一揽子交易”的
在丧失控制权之前，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价），资本溢价不足冲减的，冲减留存收益。
丧失对原子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，应当在丧失控制权时转为当期投资收益。
2)通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且属于“一揽子交易”的
将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
(十三)固定资产
1.固定资产确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确认。
2.各类固定资产的折旧方法
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类 别 折旧方法 折旧年限(年) 残值率(%) 年折旧率(%)
房屋建筑物 年限平均法 20 10.00 4.50
机器设备 年限平均法 5-10 10.00 18.00-9.00
运输工具 年限平均法 5 10.00 18.00
电子及其他设备 年限平均法 5 10.00 18.00
(十四)在建工程
1.在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。
2.在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。
(十五)无形资产
1.无形资产包括土地使用权、专利权及非专利技术等，按成本进行初始计量。
2.使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体年限如下：
项 目 摊销年限(年)
软件 5
土地使用权 50
3.内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：(1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；(2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3)无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；(4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
(十六)部分长期资产减值
对长期股权投资、固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产等长期资产，在资产负债表日有迹象表明发生减值的，估计其可收回金额。对因企业合并所形成的商誉和使用寿
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命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。商誉结合与其相关的
资产组或者资产组组合进行减值测试。
若上述长期资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额确认资产减值准备并计入当期损益。
(十七)长期待摊费用
长期待摊费用核算已经支出，摊销期限在1年以上（不含1年）的各项费用。长期待摊费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
(十八)职工薪酬
1.职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。
2.短期薪酬的会计处理方法
在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
3.离职后福利的会计处理方法
离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。
(1)在职工为公司提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
(2)对设定受益计划的会计处理通常包括下列步骤：
1)根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财务变量等作出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的所属期间。同时，对设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本；
2)设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产；
3)期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债或净资产的利息净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部分，其中服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本，重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不允许转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益确认的金额。
4.辞退福利的会计处理方法
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向职工提供的辞退福利，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：(1)公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；(2)公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
5.其他长期职工福利的会计处理方法
向职工提供的其他长期福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规定进行会计处理；除此之外的其他长期福利，按照设定受益计划的有关规定进行会计处理，为简化相关会计处理，将其产生的职工薪酬成本确认为服务成本、其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额以及重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动等组成项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。
(十九)预计负债
1.因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或有事项形成的义务成为公司承担的现时义务，履行该义务很可能导致经济利益流出公司，且该义务的金额能够可靠的计量时，公司将该项义务确认为预计负债。
2.公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量，并在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。
(二十)股份支付
1.股份支付的种类
包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
2.实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理
(1)以权益结算的股份支付
授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应调整资本公积。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应调整资本公积。
换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量的，按照其他方服务在取得日的公允价值计量；如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关成本或费用，相应增加所有者权益。
(2)以现金结算的股份支付
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授予后立即可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在授予日按公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按公司承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和相应的负债。
(3)修改、终止股份支付计划
如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值，公司按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加；如果修改增加了所授予的权益工具的数量，公司将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加；如果公司按照有利于职工的方式修改可行权条件，公司在处理可行权条件时，考虑修改后的可行权条件。
如果修改减少了授予的权益工具的公允价值，公司继续以权益工具在授予日的公允价值为基础，确认取得服务的金额，而不考虑权益工具公允价值的减少；如果修改减少了授予的权益工具的数量，公司将减少部分作为已授予的权益工具的取消来进行处理；如果以不利于职工的方式修改了可行权条件，在处理可行权条件时，不考虑修改后的可行权条件。
如果公司在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满足可行权条件而被取消的除外），则将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本在剩余等待期内确认的金额。
(二十一)收入
1. 2020年1-6月
(1)收入确认原则
于合同开始日，公司对合同进行评估，识别合同所包含的各单项履约义务，并确定各单项履约义务是在某一时段内履行，还是在某一时点履行。
满足下列条件之一时，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务：1)客户在公司履约的同时即取得并消耗公司履约所带来的经济利益；2)客户能够控制公司履约过程中在建商品或服务；3)公司履约过程中所产出的商品或服务具有不可替代用途，且公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务，公司在该段时间内按照履约进度确认收入。履约进度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。对于在某一时点履行的履约义务，在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，公司考虑下列迹象：
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1)公司就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；2)公司已将该商
品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；3)公司已将该商品实物
转移给客户，即客户已实物占有该商品；4)公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转
移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；5)客户已接受该商品；6)其
他表明客户已取得商品控制权的迹象。
(2)收入计量原则
1)公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。交易价格是公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。
2)合同中存在可变对价的，公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，但包含可变对价的交易价格，不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。
3)合同中存在重大融资成分的，公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销。合同开始日，公司预计客户取得商品或服务控制权与客户支付价款间隔不超过一年的，不考虑合同中存在的重大融资成分。
4)合同中包含两项或多项履约义务的，公司于合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。
(3)收入确认的具体方法
按时点确认的收入
公司销售电气设备智能感知与诊断预警装置，提供电力相关技术服务，属于在某一时点履行履约义务。产品收入确认需满足以下条件：公司已根据合同约定将产品交付给客户且取得经客户确认的签收单或安装验收单，已经收回货款或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入，商品所有权上的主要风险和报酬已转移，商品的法定所有权已转移。服务收入确认需满足以下条件：公司已根据合同约定提供服务并经客户验收，且服务收入金额已确定，已经收回服务款或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入，服务相关的成本能够可靠地计量。
2. 2017年度、2018年度和2019年度
(1)收入确认原则
1)销售商品
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销售商品收入在同时满足下列条件时予以确认：①将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；②公司不再保留通常与所有权相联系的继续管理权，也不再对已售出的商品实施有效控制；③收入的金额能够可靠地计量；④相关的经济利益很可能流入；⑤相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
2)提供劳务
提供劳务交易的结果在资产负债表日能够可靠估计的（同时满足收入的金额能够可靠地计量、相关经济利益很可能流入、交易的完工进度能够可靠地确定、交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量），采用完工百分比法确认提供劳务的收入，并按已经发生的成本占估计总成本的比例确定提供劳务交易的完工进度。提供劳务交易的结果在资产负债表日不能够可靠估计的，若已经发生的劳务成本预计能够得到补偿，按已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本；若已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认劳务收入。
3)让渡资产使用权
让渡资产使用权在同时满足相关的经济利益很可能流入、收入金额能够可靠计量时，确认让渡资产使用权的收入。利息收入按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定；使用费收入按有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
(2)收入确认的具体方法
公司主要销售电气设备智能感知与诊断预警装置，提供电力相关技术服务。产品销售收入确认需满足以下条件：公司已根据合同约定将产品交付给购货方，取得经购货方确认的签收单或安装验收单，且产品销售收入金额已确定，已经收回货款或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入，产品相关的成本能够可靠地计量。服务收入确认需满足以下条件：公司已根据合同约定提供服务并经客户验收，且服务收入金额已确定，已经收回服务款或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入，服务相关的成本能够可靠地计量。
(二十二)政府补助
1.政府补助在同时满足下列条件时予以确认：(1)公司能够满足政府补助所附的条件；(2)公司能够收到政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
2.与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
政府文件规定用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助。政府文件不明确的，以取得该补助必须具备的基本条件为基础进行判断，以购建或
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其他方式形成长期资产为基本条件的作为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助，
冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的，在
相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，
直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未
分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。
3.与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，难以区分与资产相关或与收益相关的，整体归类为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。
4.与公司日常经营活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
(二十三)递延所得税资产、递延所得税负债
1.根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
2.确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂
时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。
3.资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。
4.公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况产生的所得税：(1)企业合并；(2)直接在所有者权益中确认的交易或者事项。
(二十四)经营租赁
公司为承租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金计入相关资产成本或确认为当期损益，发生的初始直接费用，直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。
公司为出租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金确认为当期损益，发生的初始直接费用，除金额较大的予以资本化并分期计入损益外，均直接计入当期损益。或有租金在
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实际发生时计入当期损益。
四、税项
(一)主要税种及税率
税 种 计税依据 税 率
以按税法规定计算的销售货物和应税
增值税 劳务收入为基础计算销项税额，扣除当 17%、16%[注1]、13%[注
期允许抵扣的进项税额后，差额部分为 2]、6%
应交增值税
从价计征的，按房产原值一次减除30%后
房产税 余值的1.2%计缴；从租计征的，按租金收 1.2%、12%
入的12%计缴
城市维护建设税 实际缴纳的流转税税额 7%
教育费附加 实际缴纳的流转税税额 3%
地方教育附加 实际缴纳的流转税税额 2%
企业所得税 应纳税所得额 25%、15%、12.5%
[注1]根据财政部、税务总局《关于调整增值税税率的通知》（财税〔2018〕32号），自2018年5月1日起，公司适用增值税税率由17%调整为16%
[注2]根据财政部、税务总局、海关总署《关于深化增值税改革有关政策的公告》（公告2019年第39号），自2019年4月1日起，公司适用增值税税率由16%调整为13%
不同税率的纳税主体企业所得税税率说明
纳税主体名称 2020年1-6月 2019年度 2018年度 2017年度
杭州柯林电气股份有限公司 15% 15% 15% 15%
杭州高拓信息科技有限公司 15% 15% 15% 12.5%
杭州高测检测技术有限公司 25% 25% 25% 25%
(二)税收优惠
1.根据科学技术部火炬高技术产业开发中心《关于浙江省2016年第一批高新技术企业备案的复函》（国科火字﹝2016﹞149号），公司于2016年11月被认定为高新技术企业，有效期三年，故公司2017年度、2018年度企业所得税按15%的税率计缴。
根据科学技术部火炬高技术产业开发中心《关于浙江省2019年高新技术企业备案的复函》（国科火字﹝2020﹞32号），公司于2019年12月被认定为高新技术企业，有效期三年，故公司2019年度、2020年1-6月企业所得税按15%的税率计缴。
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2.根据科学技术部火炬高技术产业开发中心《关于浙江省2018年高新技术企业备案的复函》（国科火字﹝2019﹞70号），子公司高拓信息公司于2018年11月被认定为高新技术企业，有效期三年，故子公司高拓信息公司2018年度、2019年度、2020年1-6月企业所得税按15%的税率计缴。
3.根据财政部、国家税务总局《关于进一步鼓励软件产业和集成电路产业发展企业所得税政策的通知》（财税〔2012〕27号）我国境内新办的集成电路设计企业和符合条件的软件企业，经认定后，在2017年12月31日前自获利年度起计算优惠期，第一年至第二年免征企业所得税，第三年至第五年按照25%的法定税率减半征收企业所得税，并享受至期满为止。子公司高拓信息公司于2013年被浙江省经济和信息化委员会认定为软件企业，2017年为第五个盈利年度，按12.5%的税率计缴企业所得税。
4.根据国务院《关于印发进一步鼓励软件产业和集成电路产业发展若干政策的通知》（国发〔2011〕4号）和财政部、国家税务总局《关于软件产品增值税政策的通知》（财税〔2011〕100号），增值税一般纳税人销售其自行开发生产的软件产品，对其增值税实际税负超过3%的部分实行即征即退政策。子公司高拓信息公司2017-2020年6月30日销售开闭所智能环境调控软件等软件产品享受超税负退税优惠政策。
五、合并财务报表项目注释
(一)合并资产负债表项目注释
1.货币资金
(1)明细情况
项 目 2020.6.30 2019.12.31 2018.12.31 2017.12.31
库存现金 71,638.34 71,788.34 29,843.34 25,676.02
银行存款 162,979,544.51 189,308,378.98 158,398,934.97 44,059,159.66
其他货币资金 525,223.79 483,623.79 319,347.01 124,760.00
合 计 163,576,406.64 189,863,791.11 158,748,125.32 44,209,595.68
(2)抵押、冻结等对使用有限制或存放在境外、或有潜在回收风险款项的说明
2017、2018、2019年期末和2020年6月30日的其他货币资金均系保函保证金，使用受到限制。
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2.应收票据
(1)明细情况
1)类别明细情况
2020.6.30
种 类 账面余额 坏账准备 账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
按组合计提坏账准备 5,144,061.50 100.00 5,144,061.50
其中：银行承兑汇票 5,144,061.50 100.00 5,144,061.50
商业承兑汇票
合 计 5,144,061.50 100.00 5,144,061.50
（续上表）
2019.12.31
种 类 账面余额 坏账准备 账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
按组合计提坏账准备 15,933,574.15 100.00 427,500.00 2.68 15,506,074.15
其中：银行承兑汇票 13,083,574.15 82.11 13,083,574.15
商业承兑汇票 2,850,000.00 17.89 427,500.00 15.00 2,422,500.00
合 计 15,933,574.15 100.00 427,500.00 2.68 15,506,074.15
（续上表）
项 目 2018.12.31
账面余额 坏账准备 账面价值
银行承兑汇票 3,357,093.05 3,357,093.05
合 计 3,357,093.05 3,357,093.05
（续上表）
项 目 2017.12.31
账面余额 坏账准备 账面价值
银行承兑汇票 9,622,682.24 9,622,682.24
合 计 9,622,682.24 9,622,682.24
2)采用组合计提坏账准备的应收票据
① 2020年6月30日及2019年12月31日
项 目 2020.6.30 2019.12.31
账面余额 坏账准备 计提比例(%) 账面余额 坏账准备 计提比例(%)
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银行承兑汇票组合 5,144,061.50 13,083,574.15
商业承兑汇票组合 2,850,000.00 427,500.00 15.00
小 计 5,144,061.50 15,933,574.15 427,500.00 2.68
② 2018年12月31日及2017年12月31日
2018.12.31 2017.12.31
项 目 账面余额 坏账准备 计提比例 账面余额 坏账准备 计提比例
(%) (%)
银行承兑汇票组合 3,357,093.05 9,622,682.24
小 计 3,357,093.05 9,622,682.24
(2)坏账准备变动情况
1) 2020年1-6月
本期增加 本期减少
项 目 期初数 计提 收回 其他 转回 核销 其他 期末数
商业承兑汇票 427,500.00 -427,500.00
小 计 427,500.00 -427,500.00
2) 2019年度
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
计提 收回 其他[注] 转回 核销 其他
商业承兑汇票 285,000.00 142,500.00 427,500.00
小 计 285,000.00 142,500.00 427,500.00
[注]2019年其他增加系自应收账款坏账准备转入
(3)公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据情况
2020.6.30 2019.12.31
项 目
终止确认金额 未终止确认金额 终止确认金额 未终止确认金额
银行承兑汇票 1,297,000.00 1,700,000.00
商业承兑汇票 2,850,000.00
小 计 1,297,000.00 4,550,000.00
（续上表）
2018.12.31 2017.12.31
项 目
终止确认金额 未终止确认金额 终止确认金额 未终止确认金额
银行承兑汇票 1,000,000.00 3,447,258.00
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商业承兑汇票
小 计 1,000,000.00 3,447,258.00
3.应收账款
(1)明细情况
1)类别明细情况
2020.6.30
种 类 账面余额 坏账准备 账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备 27,997,822.57 100.00 1,836,326.69 6.56 26,161,495.88
合 计 27,997,822.57 100.00 1,836,326.69 6.56 26,161,495.88
（续上表）
2019.12.31
种 类 账面余额 坏账准备 账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备 45,241,045.66 100.00 3,250,795.65 7.19 41,990,250.01
合 计 45,241,045.66 100.00 3,250,795.65 7.19 41,990,250.01
2018.12.31
种 类 账面余额 坏账准备 账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
单项金额重大并单项计提坏
账准备
按信用风险特征组合计提坏 53,844,122.16 100.00 3,420,344.53 6.35 50,423,777.63
账准备
单项金额不重大但单项计提
坏账准备
合 计 53,844,122.16 100.00 3,420,344.53 6.35 50,423,777.63
（续上表）
2017.12.31
种 类 账面余额 坏账准备 账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
第41页 共108页
单项金额重大并单项计提坏
账准备
按信用风险特征组合计提坏 47,585,332.33 100.00 2,770,211.25 5.82 44,815,121.08
账准备
单项金额不重大但单项计提
坏账准备
合 计 47,585,332.33 100.00 2,770,211.25 5.82 44,815,121.08
2)采用组合计提坏账准备的应收账款
① 2020年6月30日及2019年12月31日
A.采用组合计提坏账准备的应收账款
2020.6.30 2019.12.31
项 目 计提 计提
账面余额 坏账准备 比例 账面余额 坏账准备 比例
(%) (%)
账龄组合 27,997,822.57 1,836,326.69 6.56 45,241,045.66 3,250,795.65 7.19
小 计 27,997,822.57 1,836,326.69 6.56 45,241,045.66 3,250,795.65 7.19
B.采用账龄组合计提坏账准备的应收账款
2020.6.30 2019.12.31
账 龄 账面余额 坏账准备 计提比例 账面余额 坏账准备 计提比例
(%) (%)
1年以内 25,691,347.88 1,284,567.39 5.00 37,081,992.98 1,854,099.65 5.00
1-2年 1,918,508.69 287,776.30 15.00 7,768,086.68 1,165,213.00 15.00
2-3年 247,966.00 123,983.00 50.00 318,966.00 159,483.00 50.00
3年以上 140,000.00 140,000.00 100.00 72,000.00 72,000.00 100.00
小 计 27,997,822.57 1,836,326.69 6.56 45,241,045.66 3,250,795.65 7.19
② 2018年12月31日和2017年12月31日
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款
2018.12.31 2017.12.31
账 龄 账面余额 坏账准备 计提比例 账面余额 坏账准备 计提比例
(%) (%)
1年以内 50,616,955.82 2,530,847.79 5.00 46,692,646.00 2,334,632.30 5.00
1-2年 2,568,332.66 385,249.90 15.00 509,326.33 76,398.95 15.00
2-3年 309,173.68 154,586.84 50.00 48,360.00 24,180.00 50.00
3年以上 349,660.00 349,660.00 100.00 335,000.00 335,000.00 100.00
第42页 共108页
小 计 53,844,122.16 3,420,344.53 6.35 47,585,332.33 2,770,211.25 5.82
(2)坏账准备变动情况
1) 2020年1-6月项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
计提 收回 其他 转回 核销 其他
单项计提坏
账准备
按组合计提 3,250,795.65 -1,414,468.96 1,836,326.69
坏账准备
小 计 3,250,795.65 -1,414,468.96 1,836,326.69
2) 2019年度项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
计提 收回 其他 转回 核销 其他[注]
单项计提坏
账准备
按组合计提 3,420,344.53 -27,048.88 142,500.00 3,250,795.65
坏账准备
小 计 3,420,344.53 -27,048.88 142,500.00 3,250,795.65
[注]2019年其他减少系转入应收票据坏账准备
3) 2018年度项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
计提 收回 其他 转回 核销 其他
单项计提坏账
准备
按组合计提坏 2,770,211.25 650,133.28 3,420,344.53
账准备
小 计 2,770,211.25 650,133.28 3,420,344.53
4) 2017年度项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
计提 收回 其他 转回 核销其他
单项计提坏
账准备
按组合计提 3,533,967.97 -763,756.72 2,770,211.25
坏账准备
小 计 3,533,967.97 -763,756.72 2,770,211.25
(3)应收账款金额前5名情况
1) 2020年6月30日
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单位名称 账面余额 占应收账款余额 坏账准备
的比例(%)
北京中电普华信息技术有限公司 9,380,678.59 33.51 469,033.93
宁波送变电建设有限公司 5,319,730.00 19.00 265,986.50
浙江华云信息科技有限公司 3,323,628.72 11.87 166,181.44
上海平高天灵开关有限公司 2,114,600.00 7.55 105,730.00
杭州西霸电力设备有限公司 1,324,316.51 4.73 69,569.65
小 计 21,462,953.82 76.66 1,076,501.52
2) 2019年12月31日
单位名称 账面余额 占应收账款余额 坏账准备
的比例(%)
北京中电普华信息技术有限公司 11,890,670.09 26.28 793,513.57
宁波新胜中压电器有限公司 6,540,750.23 14.46 327,037.51
浙江华云信息科技有限公司 3,631,373.63 8.03 181,568.68
浙江省送变电工程有限公司 3,527,775.87 7.80 176,388.79
山东电力设备有限公司 3,218,275.86 7.11 397,568.97
小 计 28,808,845.68 63.68 1,876,077.52
3) 2018年12月31日
单位名称 账面余额 占应收账款余额 坏账准备
的比例(%)
北京国电通网络技术有限公司 9,040,619.17 16.79 452,030.96
国网浙江省电力有限公司 7,146,804.93 13.27 357,340.25
北京安普利信息技术有限公司 6,122,600.00 11.37 306,130.00
浙江华云信息科技有限公司 5,101,708.93 9.47 255,085.45
山东电力设备有限公司 5,066,551.72 9.41 253,327.59
小 计 32,478,284.75 60.31 1,623,914.25
4) 2017年12月31日
单位名称 账面余额 占应收账款余额 坏账准备
的比例(%)
义乌市输变电工程有限公司 26,181,111.14 55.02 1,309,055.56
北京国电通网络技术有限公司 7,573,520.20 15.92 378,676.01
第44页 共108页
国网浙江省电力有限公司 3,343,039.95 7.03 167,152.00
浙江双成电气有限公司 3,131,709.40 6.58 156,585.47
金华八达集团有限公司 1,452,000.00 3.05 72,600.00
小 计 41,681,380.69 87.60 2,084,069.04
4.预付款项
(1)账龄分析
2020.6.30 2019.12.31
账 龄 账面余额 比例(%) 减值 账面价值 账面余额 比例(%) 减值 账面价值
准备 准备
1年以内 1,537,748.70 100.00 1,537,748.70 4,040,871.55 91.40 4,040,871.55
1-2年 380,163.83 8.60 380,163.83
合 计 1,537,748.70 100.00 1,537,748.70 4,421,035.38 100.00 4,421,035.38
（续上表）
2018.12.31 2017.12.31
账 龄 账面余额 比例(%) 减值 账面价值 账面余额 比例(%) 减值 账面价值
准备 准备
1年以内 4,222,050.49 100.00 4,222,050.49 1,568,572.42 100.00 1,568,572.42
合 计 4,222,050.49 100.00 4,222,050.49 1,568,572.42 100.00 1,568,572.42
(2)预付款项金额前5名情况
1) 2020年6月30日
单位名称 账面余额 占预付款项余额
的比例(%)
杭州奇永电工器材有限公司 564,294.69 36.70
杭州弘泰电器有限公司 599,389.52 38.98
上海赛甲电子科技有限公司 264,042.50 17.17
湖南恩递替科技有限公司 38,000.00 2.47
深圳市安信可科技有限公司 30,655.40 1.99
小 计 1,496,382.11 97.31
2) 2019年12月31日
单位名称 账面余额 占预付款项余额
的比例(%)
第45页 共108页
武汉纳思系统技术有限公司 2,149,200.00 48.61
杭州奇永电工器材有限公司 996,149.00 22.53
杭州弘泰电器有限公司 616,585.92 13.95
上海赛甲电子科技有限公司 380,163.83 8.60
上海品研测控技术有限公司 102,000.00 2.31
小 计 4,244,098.75 96.00
3) 2018年12月31日
单位名称 账面余额 占预付款项余额
的比例(%)
杭州弘泰电器有限公司 1,206,543.09 28.58
合肥英诺威电气有限公司 849,413.79 20.12
杭州松泰科技有限公司 705,000.00 16.70
上海赛甲电子科技有限公司 524,991.52 12.43
秦川机床集团宝鸡仪表有限公司 456,300.00 10.81
小 计 3,742,248.40 88.64
4) 2017年12月31日
单位名称 账面余额 占预付款项余额
的比例(%)
杭州舒逸电器有限公司 828,191.91 52.80
北京意勒倍科技有限公司 187,000.00 11.92
山东元星电子有限公司 173,264.96 11.05
厦门松井人电器有限公司 166,700.00 10.63
新乡市华豫滤器有限公司 54,132.44 3.45
小 计 1,409,289.31 89.85
5.其他应收款
(1)明细情况
1)类别明细情况
2020.6.30
种 类 账面余额 坏账准备 账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
第46页 共108页
单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备 4,518,297.14 100.00 284,673.05 6.30 4,233,624.09
合 计 4,518,297.14 100.00 284,673.05 6.30 4,233,624.09
(续上表)
2019.12.31
种 类 账面余额 坏账准备 账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备 1,487,886.92 100.00 85,561.95 5.75 1,402,324.97
合 计 1,487,886.92 100.00 85,561.95 5.75 1,402,324.97
(续上表)
2018.12.31
种 类 账面余额 坏账准备 账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
单项金额重大并单项计提坏
账准备
按信用风险特征组合计提坏 1,491,919.08 100.00 75,895.95 5.09 1,416,023.13
账准备
单项金额不重大但单项计提
坏账准备
合 计 1,491,919.08 100.00 75,895.95 5.09 1,416,023.13
(续上表)
2017.12.31
种 类 账面余额 坏账准备 账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
单项金额重大并单项计提坏账
准备
按信用风险特征组合计提坏账 1,176,222.87 100.00 242,395.14 20.61 933,827.73
准备
单项金额不重大但单项计提坏
账准备
合 计 1,176,222.87 100.00 242,395.14 20.61 933,827.73
2)采用组合计提坏账准备的其他应收款
① 2020年6月30日及2019年12月31日
组合名称 2020.6.30 2019.12.31
账面余额 坏账准备 计提比例 账面余额 坏账准备 计提比例(%)
第47页 共108页
(%)
账龄组合
其中：1年以内 4,032,215.14 201,610.75 5.00 1,407,710.92 70,385.55 5.00
1-2年 457,082.00 68,562.30 15.00 71,176.00 10,676.40 15.00
2-3年 29,000.00 14,500.00 50.00 9,000.00 4,500.00 50.00
小 计 4,518,297.14 284,673.05 6.30 1,487,886.92 85,561.95 5.75
② 2018年12月31日及2017年12月31日
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
2018.12.31 2017.12.31
账 龄 账面余额 坏账准备 计提比例 账面余额 坏账准备 计提比例
(%) (%)
1年以内 1,478,919.08 73,945.95 5.00 740,382.87 37,019.14 5.00
1-2年 13,000.00 1,950.00 15.00 35,840.00 5,376.00 15.00
2-3年 400,000.00 200,000.00 50.00
小 计 1,491,919.08 75,895.95 5.09 1,176,222.87 242,395.14 20.61
(2)坏账准备变动情况
1) 2020年1-6月
第一阶段 第二阶段 第三阶段
项 目 整个存续期预期 整个存续期预未来12个月合 计
预期信用损失 信用损失(未发生 期信用损失(已
信用减值) 发生信用减值)
期初数 70,385.55 10,676.40 4,500.00 85,561.95
期初数在本期 —— —— ——
--转入第二阶段 -20,295.30 20,295.30
--转入第三阶段 -3,000.00 3,000.00
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提 151,520.50 40,590.60 7,000.00 199,111.10
本期收回
本期转回
本期核销
第48页 共108页
其他变动
期末数 201,610.75 68,562.30 14,500.00 284,673.05
2) 2019年度
第一阶段 第二阶段 第三阶段
项 目 整个存续期预期 整个存续期预未来12个月合 计
预期信用损失 信用损失(未发生 期信用损失(已
信用减值) 发生信用减值)
期初数 73,945.95 1,950.00 75,895.95
期初数在本期 —— —— ——
--转入第二阶段 -10,676.40 10,676.40
--转入第三阶段 -1,350.00 1,350.00
--转回第一阶段 600.00 -600.00
本期计提 6,516.00 3,150.00 9,666.00
本期收回
本期转回
本期核销
其他变动
期末数 70,385.55 10,676.40 4,500.00 85,561.95
3) 2018年度
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
计提 收回 其他 转回 核销 其他
其他应收款 242,395.14 128,710.81 295,210.00 75,895.95
小 计 242,395.14 128,710.81 295,210.00 75,895.95
4) 2017年度项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
计提 收回其他转回 核销 其他
其他应收款 1,194,400.75 148,474.39 1,100,480.00 242,395.14
小 计 1,194,400.75 148,474.39 1,100,480.00 242,395.14
(3)报告期实际核销的其他应收款情况
1)报告期实际核销的其他应收款金额
项 目 2020年1-6月 2019年度 2018年度 2017年度
第49页 共108页
实际核销的其他应收款金额 295,210.00 1,100,480.00
2)报告期重要的其他应收款核销情况
① 2018年度
单位名称 款项性质 核销金额 核销原因 履行的 款项是否由
核销程序 关联交易产生
刘斯平 应收暂付款 295,210.00 无法收回 内部审批 否
小 计 295,210.00
② 2017年度
单位名称 款项性质 核销金额 核销原因 履行的 款项是否由
核销程序 关联交易产生
刘斯平 应收暂付款 1,100,480.00 无法收回 内部审批 否
小 计 1,100,480.00
(4)其他应收款款项性质分类情况
款项性质 2020.6.30 2019.12.31 2018.12.31 2017.12.31
押金保证金 4,147,000.00 1,243,976.00 1,226,068.00 653,220.00
应收暂付款 371,297.14 243,910.92 265,851.08 523,002.87
合 计 4,518,297.14 1,487,886.92 1,491,919.08 1,176,222.87
(5)其他应收款金额前5名情况
1) 2020年6月30日
单位名称 款项性质 账面余额 账龄 占其他应收款 坏账准备
余额的比例(%)
杭州市上城区电子机械功 押金保证金 3,384,000.00 1年以内 74.90 169,200.00
能区管理委员会
国网浙江浙电工程招标咨 押金保证金 500,000.00 1年以内53,918.00；1-2 11.07 69,608.20
询有限公司 年446,082.00
福建亿力电力科技有限责 押金保证金 80,000.00 1年以内 1.77 4,000.00
任公司
中国信息通信研究院 应收暂付款 65,000.00 1年以内 1.44 3,250.00
中国电信股份有限公司 应收暂付款 60,000.00 1年以内 1.33 3,000.00
小 计 4,089,000.00 90.51 249,058.20
2) 2019年12月31日
单位名称 款项性质 账面余额 账龄 占其他应收款 坏账准备
余额的比例(%)
第50页 共108页
国网浙江浙电招标咨 押金保证金 500,000.00 1年以内 33.60 25,000.00
询有限公司
浙江华云电力工程监 押金保证金 143,800.00 1年以内 9.66 7,190.00
理有限公司
国网物资有限公司 押金保证金 140,000.00 1年以内 9.41 7,000.00
宁波永耀电力投资集 押金保证金 132,000.00 1年以内 8.87 6,600.00
团有限公司
何璐瑛 应收暂付款 114,000.00 1年以内 7.66 5,700.00
小 计 1,029,800.00 69.20 51,490.00
3) 2018年12月31日
单位名称 款项性质 账面余额 账龄 占其他应收款 坏账准备
余额的比例(%)
国网浙江浙电招标咨 押金保证金 600,000.00 1年以内 40.22 30,000.00
询有限公司
丽水市正阳电力设计 押金保证金 153,000.00 1年以内 10.26 7,650.00
院有限公司
温州普华工程招标咨 押金保证金 150,884.00 1年以内 10.11 7,544.20
询有限公司
中国石油化工股份有 应收暂付款 139,851.03 1年以内 9.37 6,992.55
限公司
何璐瑛 应收暂付款 114,000.00 1年以内 7.64 5,700.00
小 计 1,157,735.03 77.60 57,886.75
4) 2017年12月31日
单位名称 款项性质 账面余额 账龄 占其他应收款余 坏账准备
额的比例(%)
刘斯平 应收暂付款 400,000.00 2-3年 34.01 200,000.00
国网浙江浙电招标咨询有 押金保证金 360,000.00 1年以内 30.61 18,000.00
限公司
浙江省成套招标代理有限 押金保证金 74,500.00 1年以内 6.33 3,725.00
公司
中国石油化工股份有限公 应收暂付款 74,002.87 1年以内 6.29 3,700.14
司
国网河北招标有限公司 押金保证金 54,000.00 1年以内 4.59 2,700.00
小 计 962,502.87 81.83 228,125.14
6.存货
(1)明细情况
第51页 共108页
项 目 2020.6.30 2019.12.31
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 12,715,645.56 1,282,762.62 11,432,882.94 12,621,634.80 1,080,822.68 11,540,812.12
在产品 2,347,463.98 2,347,463.98 1,394,558.18 1,394,558.18
合同履约成本 6,174,195.78 6,174,195.78 —— —— ——
未完成劳务 —— —— —— 1,625,594.41 1,625,594.41
库存商品 18,871,259.98 493,561.31 18,377,698.67 12,716,547.44 493,561.31 12,222,986.13
发出商品 19,373,303.18 19,373,303.18 18,982,886.20 18,982,886.20
委托加工物资
合 计 59,481,868.48 1,776,323.93 57,705,544.55 47,341,221.03 1,574,383.99 45,766,837.04
（续上表）
项 目 2018.12.31 2017.12.31
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 7,481,451.59 1,058,208.50 6,423,243.09 5,140,171.30 913,423.41 4,226,747.89
在产品 1,807,588.53 1,807,588.53 410,429.21 410,429.21
合同履约成本 —— —— —— —— —— ——
未完成劳务 2,545,375.14 2,545,375.14 3,711,192.08 3,711,192.08
库存商品 8,101,950.48 405,199.22 7,696,751.26 2,751,943.75 414,427.34 2,337,516.41
发出商品 7,648,659.84 7,648,659.84 6,939,731.07 6,939,731.07
委托加工物资 185,543.48 185,543.48
合 计 27,585,025.58 1,463,407.72 26,121,617.86 19,139,010.89 1,327,850.75 17,811,160.14
(2)存货跌价准备
1)明细情况
① 2020年1-6月
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
计提 其他 转销 其他
原材料 1,080,822.68 243,265.82 41,325.88 1,282,762.62
库存商品 493,561.31 493,561.31
小 计 1,574,383.99 243,265.82 41,325.88 1,776,323.93
② 2019年度
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
第52页 共108页
计提 其他 转销 其他
原材料 1,058,208.50 30,716.52 8,102.34 1,080,822.68
库存商品 405,199.22 231,239.52 142,877.43 493,561.31
小 计 1,463,407.72 261,956.04 150,979.77 1,574,383.99
③ 2018年度
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
计提 其他 转销 其他
原材料 913,423.41 475,554.35 330,769.26 1,058,208.50
库存商品 414,427.34 163,944.06 173,172.18 405,199.22
小 计 1,327,850.75 639,498.41 503,941.44 1,463,407.72
④ 2017年度
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
计提 其他 转销 其他
原材料 330,769.26 582,654.15 913,423.41
库存商品 378,455.26 35,972.08 414,427.34
小 计 709,224.52 618,626.23 1,327,850.75
2)确定可变现净值的具体依据、报告期转回或转销存货跌价准备的原因
项 目 确定可变现净值 本期转销存货跌价
的具体依据 准备的原因
相关产成品估计售价减去至完工估计将要发生的 本期已将期初计提存货跌价准
原材料 成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额确定 备的存货售出或用于其他用途
可变现净值
库存商品 该存货的估计售价减去估计的销售费用以及相关 本期已将期初计提存货跌价准
税费后的金额确定可变现净值 备的存货售出或用于其他用途
7.其他流动资产
项 目 2020.6.30 2019.12.31 2018.12.31 2017.12.31
待抵扣增值税 3,956,023.44 406.82 732,791.30
银行理财产品 10,000,000.00 8,200,000.00
预缴所得税 733,271.05
合 计 4,689,294.49 406.82 10,000,000.00 8,932,791.30
8.固定资产
第53页 共108页
(1) 2020年1-6月
项 目 房屋建筑物 机器设备 运输工具 电子及其他设备 合 计
账面原值
期初数 31,800,553.90 4,701,573.38 7,954,169.01 2,476,083.70 46,932,379.99
本期增加金额 365,265.50 187,743.37 485,663.74 1,038,672.61
1)购置 365,265.50 187,743.37 485,663.74 1,038,672.61
本期减少金额 231,676.92 231,676.92
1)处置或报废 231,676.92 231,676.92
期末数 31,800,553.90 5,066,838.88 8,141,912.38 2,730,070.52 47,739,375.68
累计折旧
期初数 2,862,049.85 1,948,168.32 5,175,041.15 1,348,524.86 11,333,784.18
本期增加金额 715,512.48 290,373.41 360,133.66 121,126.24 1,487,145.79
1)计提 715,512.48 290,373.41 360,133.66 121,126.24 1,487,145.79
本期减少金额 208,509.20 208,509.20
1)处置或报废 208,509.20 208,509.20
期末数 3,577,562.33 2,238,541.73 5,535,174.81 1,261,141.90 12,612,420.77
账面价值
期末账面价值 28,222,991.57 2,828,297.15 2,606,737.57 1,468,928.62 35,126,954.91
期初账面价值 28,938,504.05 2,753,405.06 2,779,127.86 1,127,558.84 35,598,595.81
(2) 2019年度
项 目 房屋建筑物 机器设备 运输工具 电子及其他设备 合 计
账面原值
期初数 31,800,553.90 2,547,414.32 7,244,923.83 2,027,533.37 43,620,425.42
本期增加金额 2,154,159.06 972,797.18 560,397.68 3,687,353.92
1)购置 2,154,159.06 972,797.18 560,397.68 3,687,353.92
本期减少金额 263,552.00 111,847.35 375,399.35
1)处置或报废 263,552.00 111,847.35 375,399.35
期末数 31,800,553.90 4,701,573.38 7,954,169.01 2,476,083.70 46,932,379.99
第54页 共108页
项 目 房屋建筑物 机器设备 运输工具 电子及其他设备 合 计
累计折旧
期初数 1,431,024.96 1,628,870.75 4,794,498.71 1,305,278.74 9,159,673.16
本期增加金额 1,431,024.89 319,297.57 617,739.24 143,908.68 2,511,970.38
1)计提 1,431,024.89 319,297.57 617,739.24 143,908.68 2,511,970.38
本期减少金额 237,196.80 100,662.56 337,859.36
1)处置或报废 237,196.80 100,662.56 337,859.36
期末数 2,862,049.85 1,948,168.32 5,175,041.15 1,348,524.86 11,333,784.18
账面价值
期末账面价值 28,938,504.05 2,753,405.06 2,779,127.86 1,127,558.84 35,598,595.81
期初账面价值 30,369,528.94 918,543.57 2,450,425.12 722,254.63 34,460,752.26
(3) 2018年度
项 目 房屋建筑物 机器设备 运输工具 电子及其他设备 合 计
账面原值
期初数 31,800,553.90 2,349,043.74 6,796,247.08 1,575,641.21 42,521,485.93
本期增加金额 198,370.58 662,686.75 451,892.16 1,312,949.49
1)购置 198,370.58 662,686.75 451,892.16 1,312,949.49
本期减少金额 214,010.00 214,010.00
1)处置或报废 214,010.00 214,010.00
期末数 31,800,553.90 2,547,414.32 7,244,923.83 2,027,533.37 43,620,425.42
累计折旧
期初数 1,395,340.86 4,307,874.71 1,233,089.99 6,936,305.56
本期增加金额 1,431,024.96 233,529.89 653,988.00 72,188.75 2,390,731.60
1)计提 1,431,024.96 233,529.89 653,988.00 72,188.75 2,390,731.60
本期减少金额 167,364.00 167,364.00
1)处置或报废 167,364.00 167,364.00
期末数 1,431,024.96 1,628,870.75 4,794,498.71 1,305,278.74 9,159,673.16
账面价值
第55页 共108页
项 目 房屋建筑物 机器设备 运输工具 电子及其他设备 合 计
期末账面价值 30,369,528.94 918,543.57 2,450,425.12 722,254.63 34,460,752.26
期初账面价值 31,800,553.90 953,702.88 2,488,372.37 342,551.22 35,585,180.37
(4) 2017年度
项 目 房屋建筑物 机器设备 运输工具 电子及其他设备 合 计
账面原值
期初数 2,243,541.93 6,251,452.68 1,570,226.78 10,065,221.39
本期增加金额 31,800,553.90 109,775.31 1,015,456.40 164,938.45 33,090,724.06
1)购置 31,800,553.90 109,775.31 1,015,456.40 164,938.45 33,090,724.06
本期减少金额 4,273.50 470,662.00 159,524.02 634,459.52
1)处置或报废 4,273.50 470,662.00 159,524.02 634,459.52
期末数 31,800,553.90 2,349,043.74 6,796,247.08 1,575,641.21 42,521,485.93
累计折旧
期初数 1,247,802.62 4,041,858.13 1,154,501.81 6,444,162.56
本期增加金额 151,384.39 666,310.13 222,711.19 1,040,405.71
1)计提 151,384.39 666,310.13 222,711.19 1,040,405.71
本期减少金额 3,846.15 400,293.55 144,123.01 548,262.71
1)处置或报废 3,846.15 400,293.55 144,123.01 548,262.71
期末数 1,395,340.86 4,307,874.71 1,233,089.99 6,936,305.56
账面价值
期末账面价值 31,800,553.90 953,702.88 2,488,372.37 342,551.22 35,585,180.37
期初账面价值 995,739.31 2,209,594.55 415,724.97 3,621,058.83
9.在建工程
(1)明细情况项 目 2020.6.30 2019.12.31
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
厂房及办公楼装修工
程
合 计
第56页 共108页
（续上表）项 目 2018.12.31 2017.12.31
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
厂房及办公楼装修 6,163,450.55 6,163,450.55
工程
合 计 6,163,450.55 6,163,450.55
(2)重要在建工程项目报告期变动情况
1) 2019年度工程名称 预算数 期初数 本期增加 转入长期待摊费 其他减少 期末数
用
厂房及办公 9,000,000.00 6,163,450.55 2,902,625.84 9,066,076.39
楼装修工程
小 计 6,163,450.55 2,902,625.84 9,066,076.39
(续上表)工程名称 工程累计投入 工程进度(%) 利息资本 本期利息 本期利息资本 资金来源
占预算比例(%) 化累计金额 资本化金额 化率(%)
厂房及办公楼 100.00 100.00 自有资金
装修工程
小 计
2) 2018年度工程名称 预算数 期初数 本期增加 转入长期待摊 其他减少 期末数
费用
厂房及办公楼 9,000,000.00 6,163,450.55 6,163,450.55
装修工程
小 计 6,163,450.55 6,163,450.55
(续上表)工程名称 工程累计投入 工程进度(%) 利息资本 本期利息 本期利息资本 资金来源
占预算比例(%) 化累计金额 资本化金额 化率(%)
厂房及办公楼 68.48 68.48 自有资金
装修工程
小 计
10.无形资产
(1)明细情况
1) 2020年1-6月
第57页 共108页
项 目 软 件 土地使用权 合 计
账面原值
期初数 324,527.95 324,527.95
本期增加金额 18,390,240.00 18,390,240.00
1)购置 18,390,240.00 18,390,240.00
本期减少金额
期末数 324,527.95 18,390,240.00 18,714,767.95
累计摊销
期初数 117,311.61 117,311.61
本期增加金额 32,452.80 91,951.20 124,404.00
1)计提 32,452.80 91,951.20 124,404.00
本期减少金额
期末数 149,764.41 91,951.20 241,715.61
账面价值
期末账面价值 174,763.54 18,298,288.80 18,473,052.34
期初账面价值 207,216.34 207,216.34
2) 2019年度
项 目 软 件 合 计
账面原值
期初数 324,527.95 324,527.95
本期增加金额
本期减少金额
期末数 324,527.95 324,527.95
累计摊销
期初数 52,406.01 52,406.01
本期增加金额 64,905.60 64,905.60
1)计提 64,905.60 64,905.60
本期减少金额
第58页 共108页
项 目 软 件 合 计
期末数 117,311.61 117,311.61
账面价值
期末账面价值 207,216.34 207,216.34
期初账面价值 272,121.94 272,121.94
3) 2018年度
项 目 软 件 合 计
账面原值
期初数 187,233.01 187,233.01
本期增加金额 137,294.94 137,294.94
1)购置 137,294.94 137,294.94
本期减少金额
期末数 324,527.95 324,527.95
累计摊销
期初数 8,094.66 8,094.66
本期增加金额 44,311.35 44,311.35
1)计提 44,311.35 44,311.35
本期减少金额
期末数 52,406.01 52,406.01
账面价值
期末账面价值 272,121.94 272,121.94
期初账面价值 179,138.35 179,138.35
4) 2017年度
项 目 软件 合 计
账面原值
期初数
本期增加金额 187,233.01 187,233.01
1)购置 187,233.01 187,233.01
第59页 共108页
本期减少金额
期末数 187,233.01 187,233.01
累计摊销
期初数
本期增加金额 8,094.66 8,094.66
1)计提 8,094.66 8,094.66
本期减少金额
期末数 8,094.66 8,094.66
账面价值
期末账面价值 179,138.35 179,138.35
期初账面价值
(2)未办妥产权证书的土地使用权情况
项 目 账面价值 未办妥产权证书原因
土地使用权 18,298,288.80 尚在办理中
小 计 18,298,288.80
11.长期待摊费用
(1) 2020年1-6月
项 目 期初数 本期增加 本期摊销 其他减少 期末数
厂房装修工程 7,303,228.20 1,511,012.76 5,792,215.44
合 计 7,303,228.20 1,511,012.76 5,792,215.44
(2) 2019年度
项 目 期初数 本期增加 本期摊销 其他减少 期末数
厂房装修工程 9,066,076.39 1,762,848.19 7,303,228.20
合 计 9,066,076.39 1,762,848.19 7,303,228.20
12.递延所得税资产
(1)未经抵销的递延所得税资产
项 目 2020.6.30 2019.12.31
第60页 共108页可抵扣 递延 可抵扣 递延
暂时性差异 所得税资产 暂时性差异 所得税资产
资产减值准备 3,612,650.62 541,897.59 5,252,679.64 787,901.95
预计负债 932,443.52 139,866.53 1,394,726.96 209,209.04
递延收益 3,000,000.00 450,000.00 1,800,000.00 270,000.00
内部交易未实现利润 26,188,503.30 3,928,275.50 21,899,572.68 3,284,935.90
合 计 33,733,597.44 5,060,039.62 30,346,979.28 4,552,046.89
（续上表）
2018.12.31 2017.12.31
项 目 可抵扣 递延 可抵扣 递延
暂时性差异 所得税资产 暂时性差异 所得税资产
资产减值准备 4,883,752.25 732,562.84 4,098,062.00 614,709.29
预计负债 1,332,132.26 199,819.84 774,858.08 116,228.71
内部交易未实现利润 12,709,237.33 1,906,385.60 6,349,765.73 952,464.86
合 计 18,925,121.84 2,838,768.28 11,222,685.81 1,683,402.86
(2)未确认递延所得税资产明细
项 目 2020.6.30 2019.12.31 2018.12.31 2017.12.31
可抵扣暂时性差异 284,673.05 85,561.95 75,895.95 242,395.14
可抵扣亏损 1,408,978.29 1,309,471.53 1,085,293.77 731,706.11
小 计 1,693,651.34 1,395,033.48 1,161,189.72 974,101.25
(3)未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
年 份 2020.6.30 2019.12.31 2018.12.31 2017.12.31
2022年 731,706.11 731,706.11 731,706.11 731,706.11
2023年 353,587.66 353,587.66 353,587.66
2024年 224,177.76 224,177.76
2025年 99,506.76
小 计 1,408,978.29 1,309,471.53 1,085,293.77 731,706.11
13.应付账款
项 目 2020.6.30 2019.12.31 2018.12.31 2017.12.31
第61页 共108页
货款 16,625,483.16 23,418,189.60 20,275,934.56 13,066,541.08
合 计 16,625,483.16 23,418,189.60 20,275,934.56 13,066,541.08
14.预收款项
(1)明细情况
项 目 2020.6.30 2019.12.31 2018.12.31 2017.12.31
预收货款 52,540,689.58 52,117,874.59 9,419,723.52
合 计 52,540,689.58 52,117,874.59 9,419,723.52
(2)账龄1年以上重要的预收款项
2019年12月31日
项 目 金额 未偿还或结转的原因
义乌市输变电工程有限公司 4,298,380.19 已发货客户暂未要求安装
小 计 4,298,380.19
15.合同负债
项 目 2020.6.30
预收货款 43,620,584.28
合 计 43,620,584.28
16.应付职工薪酬
(1)明细情况
1) 2020年1-6月
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
短期薪酬 7,745,074.86 17,106,262.10 20,241,933.36 4,609,403.60
离职后福利—设定提存计 103,826.15 103,427.96 206,772.48 481.63
划
合 计 7,848,901.01 17,209,690.06 20,448,705.84 4,609,885.23
2) 2019年度
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
短期薪酬 4,094,658.71 30,525,118.93 26,874,702.78 7,745,074.86
第62页 共108页
离职后福利—设定提存计划 66,397.68 843,433.27 806,004.80 103,826.15
合 计 4,161,056.39 31,368,552.20 27,680,707.58 7,848,901.01
3) 2018年度
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
短期薪酬 4,535,067.43 22,389,312.71 22,829,721.43 4,094,658.71
离职后福利—设定提存计划 44,306.71 742,757.11 720,666.14 66,397.68
合 计 4,579,374.14 23,132,069.82 23,550,387.57 4,161,056.39
4) 2017年度
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
短期薪酬 3,663,182.21 18,200,483.33 17,328,598.11 4,535,067.43
离职后福利—设定提存计划 36,446.65 462,510.60 454,650.54 44,306.71
合 计 3,699,628.86 18,662,993.93 17,783,248.65 4,579,374.14
(2)短期薪酬明细情况
1) 2020年1-6月项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
工资、奖金、津贴和补贴 7,315,399.00 14,659,492.12 17,619,831.12 4,355,060.00
职工福利费 1,562,651.99 1,562,651.99
社会保险费 90,140.01 298,340.85 347,515.36 40,965.50
其中：医疗保险费 78,757.39 294,169.44 332,259.99 40,666.84
工伤保险费 2,972.23 2,753.29 5,466.80 258.72
生育保险费 8,410.39 1,418.12 9,788.57 39.94
住房公积金 35,546.00 389,994.00 389,756.00 35,784.00
工会经费和职工教育经费 303,989.85 195,783.14 322,178.89 177,594.10
小 计 7,745,074.86 17,106,262.10 20,241,933.36 4,609,403.60
2) 2019年度项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
工资、奖金、津贴和补贴 3,709,508.00 26,382,822.87 22,776,931.87 7,315,399.00
职工福利费 2,420,627.06 2,420,627.06
社会保险费 54,913.74 715,828.98 680,602.71 90,140.01
第63页 共108页
其中：医疗保险费 48,081.60 626,782.17 596,106.38 78,757.39
工伤保险费 1,337.10 20,061.49 18,426.36 2,972.23
生育保险费 5,495.04 68,985.32 66,069.97 8,410.39
住房公积金 34,421.00 577,100.00 575,975.00 35,546.00
工会经费和职工教育经费 295,815.97 428,740.02 420,566.14 303,989.85
小 计 4,094,658.71 30,525,118.93 26,874,702.78 7,745,074.86
3) 2018年度
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
工资、奖金、津贴和补贴 4,307,282.02 18,965,242.37 19,563,016.39 3,709,508.00
职工福利费 1,951,785.17 1,951,785.17
社会保险费 39,417.69 608,753.15 593,257.09 54,913.75
其中：医疗保险费 35,139.80 525,857.58 512,915.78 48,081.60
工伤保险费 1,222.25 19,349.79 19,234.93 1,337.11
生育保险费 3,055.64 63,545.78 61,106.38 5,495.04
住房公积金 24,451.00 387,503.26 377,533.27 34,420.99
工会经费和职工教育经费 163,916.72 476,028.76 344,129.51 295,815.97
小 计 4,535,067.43 22,389,312.71 22,829,721.43 4,094,658.71
4) 2017年度
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
工资、奖金、津贴和补贴 3,596,276.57 15,930,451.73 15,219,446.28 4,307,282.02
职工福利费 1,180,831.10 1,180,831.10
社会保险费 31,344.12 375,786.01 367,712.44 39,417.69
其中：医疗保险费 27,942.43 332,880.53 325,683.16 35,139.80
工伤保险费 971.91 11,560.86 11,310.52 1,222.25
生育保险费 2,429.78 31,344.62 30,718.76 3,055.64
住房公积金 20,293.00 235,761.60 231,603.60 24,451.00
工会经费和职工教育经费 15,268.52 477,652.89 329,004.69 163,916.72
小 计 3,663,182.21 18,200,483.33 17,328,598.11 4,535,067.43
(3)设定提存计划明细情况
第64页 共108页
1) 2020年1-6月
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
基本养老保险 99,997.96 99,599.77 199,132.71 465.02
失业保险费 3,828.19 3,828.19 7,639.77 16.61
小 计 103,826.15 103,427.96 206,772.48 481.63
2) 2019年度
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
基本养老保险 64,108.80 813,239.87 777,350.71 99,997.96
失业保险费 2,288.88 30,193.40 28,654.09 3,828.19
小 计 66,397.68 843,433.27 806,004.80 103,826.15
3) 2018年度
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
基本养老保险 42,778.89 717,109.04 695,779.13 64,108.80
失业保险费 1,527.82 25,648.07 24,887.01 2,288.88
小 计 44,306.71 742,757.11 720,666.14 66,397.68
4) 2017年度
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
基本养老保险 34,016.87 442,488.81 433,726.79 42,778.89
失业保险费 2,429.78 20,021.79 20,923.75 1,527.82
小 计 36,446.65 462,510.60 454,650.54 44,306.71
17.应交税费
项 目 2020.6.30 2019.12.31 2018.12.31 2017.12.31
增值税 541,042.04 2,854,216.65 9,978,170.73 1,171,485.45
企业所得税 982,679.45 12,460,001.69 12,053,504.36 7,734,281.92
代扣代缴个人所得税 12,005.20 576.69 54,647.96 1,712,218.98
城市维护建设税 37,937.98 200,818.17 575,598.65 81,889.36
房产税 133,562.33 267,124.65 133,562.33
土地使用税 20,402.00 20,402.00
第65页 共108页
教育费附加 16,259.13 86,064.93 246,685.14 35,010.41
地方教育附加 10,839.42 57,376.61 164,456.76 23,481.99
印花税 1,931.36 17,469.06 8,677.04 8,390.12
合 计 1,756,658.91 15,943,648.45 23,235,704.97 10,766,758.23
18.其他应付款
(1)明细情况
项 目 2020.6.30 2019.12.31 2018.12.31 2017.12.31
应付股利 45,000,000.00
其他应付款 1,746,678.00 3,870,799.99 1,609,837.68 702,657.23
合 计 1,746,678.00 3,870,799.99 46,609,837.68 702,657.23
(2)应付股利
项 目 2020.6.30 2019.12.31 2018.12.31 2017.12.31
普通股股利 45,000,000.00
小 计 45,000,000.00
(3)其他应付款
项 目 2020.6.30 2019.12.31 2018.12.31 2017.12.31
应付暂收款 1,746,678.00 3,870,799.99 1,609,837.68 702,657.23
小 计 1,746,678.00 3,870,799.99 1,609,837.68 702,657.23
19.预计负债
项 目 2020.6.30 2019.12.31 2018.12.31 2017.12.31 形成原因
用于产品出售后质保
产品质量保证 932,443.52 1,394,726.96 1,332,132.26 774,858.08 期内出现的故障和质
量问题之保修
合 计 932,443.52 1,394,726.96 1,332,132.26 774,858.08
20.递延收益
(1)明细情况
1) 2020年1-6月
第66页 共108页
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 形成原因
政府补助 1,800,000.00 1,200,000.00 3,000,000.00项目未验收
合 计 1,800,000.00 1,200,000.00 3,000,000.00
2) 2019年度
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 形成原因
政府补助 1,800,000.00 1,800,000.00项目未验收
合 计 1,800,000.00 1,800,000.00
(2)政府补助明细情况
1) 2020年1-6月
项 目 期初数 本期新增 本期计入当期损 期末数 与资产相关/与
补助金额 益金额 收益相关
科技发展专 1,800,000.00 1,200,000.00 3,000,000.00与收益相关
项资金补助
小 计 1,800,000.00 1,200,000.00 3,000,000.00
2) 2019年度
项 目 期初数 本期新增 本期计入当期损 期末数 与资产相关/与
补助金额 益金额 收益相关
科技发展专 1,800,000.00 1,800,000.00与收益相关
项资金补助
小 计 1,800,000.00 1,800,000.00
(3)其他说明
根据公司与浙江省科学技术厅签订的《浙江省科技计划项目合同书》，由浙江省财政厅下发《关于提前下达2019年省科技发展专项资金的通知》（浙财科教〔2018〕47号）、《关于提前下达2020年省科技发展专项资金的通知》（浙财科教〔2019〕48号），2019年拨付公司专项资金补助1,800,000.00元，2020年拨付公司专项资金补助1,200,000.00元，用于“能源电力成套装备及集成监控系统开发及产业化-智能电网集成监控系统研究及产业化”项目，项目执行至2020年12月，截至2020年6月30日，该项目尚在实施中。
21.股本
(1)明细情况股东类别 2020.6.30 2019.12.31 2018.12.31 2017.12.31
谢东 25,039,438.00 25,039,438.00 25,039,438.00 25,039,438.00
第67页 共108页
股东类别 2020.6.30 2019.12.31 2018.12.31 2017.12.31
杭州广意投资管理 5,136,294.00 5,136,294.00 5,136,294.00 5,136,294.00
合伙企业（有限合伙）
毛雪明 1,540,888.00 1,540,888.00 1,540,888.00 1,540,888.00
谢方 1,348,277.00 1,348,277.00 1,348,277.00 1,348,277.00
郑尚贤 1,155,666.00 1,155,666.00 1,155,666.00 1,155,666.00
王健 1,155,666.00 1,155,666.00 1,155,666.00 1,155,666.00
李福星 770,444.00 770,444.00 770,444.00 770,444.00
张艳萍 577,833.00 577,833.00 577,833.00 577,833.00
刘朝河 577,833.00 577,833.00 577,833.00 577,833.00
汪业 462,266.00 462,266.00 462,266.00 462,266.00
谢炜 462,266.00 462,266.00 462,266.00 462,266.00
郑宏 462,266.00 462,266.00 462,266.00 462,266.00
聂明军 462,266.00 462,266.00 462,266.00 462,266.00
许炳灿 462,266.00 462,266.00 462,266.00 462,266.00
杨寓画 462,266.00 462,266.00 462,266.00 462,266.00
王青华 385,222.00 385,222.00 385,222.00 385,222.00
谢延碧 385,222.00 385,222.00 385,222.00 385,222.00
连小荣 385,222.00 385,222.00 385,222.00 385,222.00
陆俊英 269,655.00 269,655.00 269,655.00 269,655.00
周康 231,133.00 231,133.00 231,133.00 231,133.00
胡建娣 192,611.00 192,611.00 192,611.00 192,611.00
合 计 41,925,000.00 41,925,000.00 41,925,000.00 41,925,000.00
(2)其他说明
1)根据2017年10月27日公司股东卢映、何妙珍与毛雪明签订的《股权转让协议》，卢映、何妙珍分别将其持有的本公司股票60万股、60万股转让予毛雪明；根据2017年10月27日公司股东俞秀红、周君芬、何锦丽、陈雪娣与杭州广意投资管理合伙企业（有限合伙）签订的《股权转让协议》，俞秀红、周君芬、何锦丽、陈雪娣分别将其持有的本公司股票45万股、30万股、30万股、30万股转让予杭州广意投资管理合伙企业（有限合伙）；
上述股权转让事项业经公司2017年第三次临时股东大会审议通过，公司已于2017年
第68页 共108页
11月7日办妥工商变更登记手续。
2)根据2017年11月6日本公司2017年第四次临时股东大会决议和修改后章程规定，本公司申请增加注册资本人民币2,650,000.00元，由杭州广意投资管理合伙企业（有限合伙）以货币方式认缴，并于2017年11月30日之前一次缴足，变更后注册资本为人民币32,650,000.00元，2017年11月13日，本公司收到杭州广意投资管理合伙企业（有限合伙）增资款人民币11,925,000.00元，计入股本2,650,000.00元，计入资本公积（股本溢价）9,275,000.00元。本次增资事宜业经天健会计师事务所（特殊普通合伙）审验，并由其出具了《验资报告》（天健验〔2017〕462号）。
3)根据2017年12月5日本公司2017年第七次临时股东大会决议和修改后章程规定，本公司申请增加注册资本人民币9,275,000.00元，以2017年11月30日总股份32,650,000股为基数，按每10股转增2.840735股的比例，以资本公积9,275,000.00元向全体出资者转增股份总额9,275,000股，每股面值1元，计增加股本9,275,000.00元。本次资本公积转增股本事宜业经天健会计师事务所（特殊普通合伙）审验，并由其出具了《验资报告》（天健验〔2017〕587号）。
22.资本公积
(1)明细情况
项 目 2020.6.30 2019.12.31 2018.12.31 2017.12.31
股本溢价 17,061,857.77 17,061,857.77 17,061,857.77 17,061,857.77
合 计 17,061,857.77 17,061,857.77 17,061,857.77 17,061,857.77
(2)其他说明
1) 2017年股份支付费用增加资本公积（股本溢价）8,214,594.18元，详见本财务报表附注十之说明；
2) 2017年资本公积（股本溢价）其他增加和减少详见本财务报表附注五（一）21（2）之说明。
23.盈余公积
(1)明细情况
项 目 2020.6.30 2019.12.31 2018.12.31 2017.12.31
第69页 共108页
法定盈余公积 17,578,450.73 17,578,450.73 11,179,882.09 5,620,288.29
合 计 17,578,450.73 17,578,450.73 11,179,882.09 5,620,288.29
(2)其他说明
1) 2019年度
盈余公积增加系按2019年度母公司实现净利润的10%计提法定盈余公积。
2) 2018年度
盈余公积增加系按2018年度母公司实现净利润的10%计提法定盈余公积。
3) 2017年度
盈余公积增加系按2017年度母公司实现净利润的10%计提法定盈余公积。
24.未分配利润
(1)明细情况
项 目 2020年1-6月 2019年度 2018年度 2017年度
期初未分配利润 163,229,542.63 80,124,500.20 61,424,413.83 21,153,203.66
加：本期归属于母公司 15,413,853.93 89,503,611.07 69,259,680.17 44,070,115.07
所有者的净利润
减：提取法定盈余公积 6,398,568.64 5,559,593.80 3,798,904.90
应付股利 45,000,000.00
期末未分配利润 178,643,396.56 163,229,542.63 80,124,500.20 61,424,413.83
(2)其他说明
1) 2018年经公司第一届董事会第十三次会议、2017年度股东大会批准，公司以总股本41,925,000股为基数，向全体股东派发现金股利，共分配现金股利45,000,000.00元。
2)根据公司第二届董事会第六次会议和2020年第三次临时股东大会审议通过的发行前滚存利润分配方案，首次公开发行股票前滚存的未分配利润在公司股票公开发行后由公司发行后新老股东按持股比例共享。
(二)合并利润表项目注释
1.营业收入/营业成本
(1)明细情况
项 目 2020年1-6月 2019年度
第70页 共108页
收入 成本 收入 成本
主营业务 47,418,247.14 14,908,878.30 200,380,299.21 53,725,975.32
其他业务 989,106.19 505,898.74 235,079.31 73,208.77
合 计 48,407,353.33 15,414,777.04 200,615,378.52 53,799,184.09
（续上表）
项 目 2018年度 2017年度
收入 成本 收入 成本
主营业务 162,223,360.67 47,309,420.25 112,626,756.47 28,250,761.83
其他业务 106,581.20 8,406.56 915,260.71 185,137.60
合 计 162,329,941.87 47,317,826.81 113,542,017.18 28,435,899.43
(2)公司前5名客户的营业收入情况
1) 2020年1-6月
客户名称 营业收入 占公司全部营业收入
的比例(%)
浙江大有实业有限公司 24,963,696.57 51.57
宁波新胜中压电器有限公司 7,500,046.17 15.49
义乌市输变电工程有限公司 4,410,256.40 9.11
宁波送变电建设有限公司 2,561,707.97 5.29
浙江双成电气有限公司 2,398,290.60 4.95
小 计 41,833,997.71 86.41
2) 2019年度
客户名称 营业收入 占公司全部营业收入
的比例(%)
宁波新胜中压电器有限公司 85,402,248.26 42.57
浙江大有实业有限公司 45,669,867.65 22.76
国网浙江省电力有限公司 14,173,350.58 7.06
北京中电普华信息技术有限公司 9,340,442.83 4.66
浙江华云信息科技有限公司 8,899,491.56 4.44
小 计 163,485,400.88 81.49
3) 2018年度
客户名称 营业收入 占公司全部营业收入
第71页 共108页
的比例(%)
国网浙江省电力有限公司 22,719,060.50 14.00
浙江大有实业有限公司 22,706,278.71 13.99
浙江华云信息科技有限公司 19,854,630.84 12.23
宁波新胜中压电器有限公司 18,249,039.76 11.24
温州图盛控股集团有限公司 13,607,772.98 8.38
小 计 97,136,782.79 59.84
4) 2017年度
客户名称 营业收入 占公司全部营业收入
的比例(%)
义乌市输变电工程有限公司 26,846,153.80 23.64
温州图盛控股集团有限公司 18,962,393.18 16.70
浙江华云信息科技有限公司 14,870,213.62 13.10
国网浙江省电力有限公司 11,915,027.33 10.49
宁波新胜中压电器有限公司 10,064,666.64 8.86
小 计 82,658,454.57 72.79
2.税金及附加
项 目 2020年1-6月 2019年度 2018年度 2017年度
城市维护建设税 102,821.19 1,134,574.57 1,727,578.56 1,204,891.81
教育费附加 44,066.23 486,246.25 740,354.81 516,297.18
地方教育费附加 29,377.48 324,164.15 493,569.87 344,339.81
印花税 5,892.00 76,712.28 74,396.89 45,430.62
房产税 133,562.33 267,124.65 267,124.66
土地使用税 20,402.00 40,804.00
车船税 12,440.00 15,410.00 19,380.00 16,245.00
合 计 348,561.23 2,304,231.90 3,363,208.79 2,127,204.42
3.销售费用
项 目 2020年1-6月 2019年度 2018年度 2017年度
第72页 共108页
职工薪酬 1,197,751.96 2,431,031.74 2,327,438.94 1,753,275.06
业务招待费 2,269,515.75 8,896,097.59 6,960,162.72 3,304,828.98
差旅费 747,795.75 1,765,825.94 1,671,339.73 1,374,294.23
售后服务费 237,091.24 1,001,901.50 811,116.80 563,133.78
折旧 261,598.71 426,893.54 429,691.50 438,998.42
招标代理费 331,289.57 772,729.39 1,020,846.55 408,615.23
租赁费 297,686.72 478,738.63 298,209.85 361,782.47
运费 83,352.06 138,953.36 169,272.86 136,558.51
其他 42,016.56 159,767.42 142,635.75 523,142.22
合 计 5,468,098.32 16,071,939.11 13,830,714.70 8,864,628.90
4.管理费用
项 目 2020年1-6月 2019年度 2018年度 2017年度
职工薪酬 2,671,444.05 5,211,789.22 4,057,084.51 3,784,251.44
中介机构服务费 611,859.94 3,005,983.24 2,180,304.01 839,153.01
办公费 565,160.61 2,060,444.74 969,499.35 1,062,652.31
折旧摊销 1,921,842.08 2,951,380.74 1,653,687.20 280,273.05
业务招待费 163,561.81 802,074.73 739,325.81 308,902.28
交通差旅费 234,176.56 665,819.69 607,459.42 543,966.95
维修费 188,272.48 306,579.95 189,548.44 272,690.98
租赁费 16,516.82 93,237.28 172,272.08 277,329.89
股份支付 8,214,594.18
其他 427,074.16 801,062.94 618,155.49 782,634.54
合 计 6,799,908.51 15,898,372.53 11,187,336.31 16,366,448.63
5.研发费用
项 目 2020年1-6月 2019年度 2018年度 2017年度
直接人工 7,143,085.03 12,367,430.55 9,032,705.81 5,522,127.25
外部研发费 1,000,000.00 2,200,000.00 2,692,000.00 900,000.00
第73页 共108页
直接材料 818,436.28 1,557,480.14 522,245.82 406,543.73
折旧 557,271.82 574,282.71 255,512.27 197,243.50
燃料及动力 48,652.20 126,811.02 104,070.72 95,524.93
其他 534,073.38 774,655.68 475,148.15 488,351.35
合 计 10,101,518.71 17,600,660.10 13,081,682.77 7,609,790.76
6.财务费用项 目 2020年1-6月 2019年度 2018年度 2017年度
利息收入 -91,606.33 -116,090.91 -30,299.67 -27,603.93
银行手续费 18,129.31 31,011.71 28,218.67 14,738.91
合 计 -73,477.02 -85,079.20 -2,081.00 -12,865.02
7.其他收益
项 目 2020年1-6月 2019年度 2018年度 2017年度
与收益相关的政府 3,677,425.92 7,357,050.90 6,857,970.00 801,515.90
补助[注]
代扣个人所得税手 173,054.41 24,436.49
续费返还
合 计 3,850,480.33 7,357,050.90 6,857,970.00 825,952.39
[注]计入其他收益的政府补助情况详见本财务报表附注五(四)2之说明
8.投资收益
项 目 2020年1-6月 2019年度 2018年度 2017年度
处置金融工具取得的投资收益 2,709,869.63 2,857,558.08 —— ——
其中：分类为以公允价值计量且其变动计入 2,709,869.63 2,857,558.08 —— ——
当期损益的金融资产
理财产品投资收益 2,057,738.40 848,985.53
合 计 2,709,869.63 2,857,558.08 2,057,738.40 848,985.53
9.信用减值损失
项 目 2020年1-6月 2019年度
第74页 共108页
坏账损失 1,642,857.86 -267,617.12
合 计 1,642,857.86 -267,617.12
10.资产减值损失
项 目 2020年1-6月 2019年度 2018年度 2017年度
坏账损失 -778,844.09 615,282.33
存货跌价损失 -243,265.82 -261,956.04 -639,498.41 -618,626.23
合 计 -243,265.82 -261,956.04 -1,418,342.50 -3,343.90
11.资产处置收益
项 目 2020年1-6月 2019年度 2018年度 2017年度
固定资产处置收益 -33,682.66 -36,840.18 -16,264.32
合 计 -33,682.66 -36,840.18 -16,264.32
12.营业外收入
项 目 2020年1-6月 2019年度 2018年度 2017年度
保险理赔收入 4,198.57
合 计 4,198.57
13.营业外支出
项 目 2020年1-6月 2019年度 2018年度 2017年度
对外捐赠 720,000.00 20,000.00 5,000.00 15,000.00
非流动资产毁损报废损失 23,167.72 4,402.50 2,335.00
合 计 743,167.72 20,000.00 9,402.50 17,335.00
14.所得税费用
(1)明细情况
项 目 2020年1-6月 2019年度 2018年度 2017年度
当期所得税费用 2,658,879.62 16,867,090.69 12,902,260.53 8,518,836.41
第75页 共108页
递延所得税费用 -507,992.73 -1,713,278.61 -1,155,365.42 -800,046.72
合 计 2,150,886.89 15,153,812.08 11,746,895.11 7,718,789.69
(2)会计利润与所得税费用调整过程项 目 2020年1-6月 2019年度 2018年度 2017年度
利润总额 17,564,740.82 104,657,423.15 81,006,575.28 51,788,904.76
按母公司适用税率计算的所得税费用 2,634,711.12 15,698,613.47 12,150,986.29 7,768,335.71
子公司适用不同税率的影响 -9,950.68 -27,635.25 -43,560.03 -383,629.24
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 401,171.56 1,283,531.98 1,011,897.44 1,209,084.70
使用前期未确认递延所得税资产的可抵 -205,314.75
扣亏损的影响
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂 54,743.36 57,496.59 -4,210.70 83,175.93
时性差异或可抵扣亏损的影响
加计扣除 -929,788.47 -1,858,194.71 -1,368,217.89 -752,862.66
所得税费用 2,150,886.89 15,153,812.08 11,746,895.11 7,718,789.69
(三)合并现金流量表项目注释
1.收到其他与经营活动有关的现金
项 目 2020年1-6月 2019年度 2018年度 2017年度
收到银行存款利息收入 91,606.33 116,090.91 30,299.67 27,603.93
收到经营性补贴收入 2,179,652.41 5,686,628.01 4,522,100.00 522,304.48
收回经营性银行保证金 319,347.01 124,760.00
收现经营性往来款及其他 353,589.78 2,264,994.47 911,379.02
合 计 2,624,848.52 8,387,060.40 5,588,538.69 549,908.41
2.支付其他与经营活动有关的现金
项 目 2020年1-6月 2019年度 2018年度 2017年度
付现销售费用 4,008,747.65 13,151,419.13 11,073,584.26 6,672,355.42
付现管理费用 3,483,458.07 6,489,714.86 4,377,683.82 3,197,502.38
付现研发费用 1,552,078.03 4,658,946.84 3,787,085.37 1,888,381.18
支付经营性银行保证金 41,600.00 483,623.79 319,347.01
第76页 共108页
付现经营性往来款及其他 1,724,534.74 51,011.71 91,253.20 2,400,773.43
合 计 10,810,418.49 24,834,716.33 19,648,953.66 14,159,012.41
3.收到其他与投资活动有关的现金
项 目 2020年1-6月 2019年度 2018年度 2017年度
收回理财产品本金及利息 550,609,869.63 470,357,558.08 109,057,738.40 75,348,985.53
合 计 550,609,869.63 470,357,558.08 109,057,738.40 75,348,985.53
4.支付其他与投资活动有关的现金
项 目 2020年1-6月 2019年度 2018年度 2017年度
购买理财产品支出 547,900,000.00 457,500,000.00 108,800,000.00 82,700,000.00
其他 3,384,000.00
合 计 551,284,000.00 457,500,000.00 108,800,000.00 82,700,000.00
5.现金流量表补充资料
(1)现金流量表补充资料
补充资料 2020年1-6月 2019年度 2018年度 2017年度
1)将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 15,413,853.93 89,503,611.07 69,259,680.17 44,070,115.07
加：资产减值准备 -1,399,592.04 529,573.16 1,418,342.50 3,343.90
固定资产折旧、油气资产折耗、生 1,487,145.79 2,511,970.38 2,390,731.60 1,040,405.71
产性生物资产折旧
无形资产摊销 124,404.00 64,905.60 44,311.35 8,094.66
长期待摊费用摊销 1,511,012.76 1,762,848.19
处置固定资产、无形资产和其他
长期资产的损失(收益以“－”号 33,682.66 36,840.18 16,264.32
填列)
固定资产报废损失(收益以“－”号 23,167.72
填列)
公允价值变动损失(收益以“－”号
填列)
财务费用(收益以“－”号填列)
第77页 共108页
补充资料 2020年1-6月 2019年度 2018年度 2017年度
投资损失(收益以“－”号填列) -2,709,869.63 -2,857,558.08 -2,057,738.40 -848,985.53
递延所得税资产减少(增加以“－” -507,992.73 -1,713,278.61 -1,155,365.42 -800,046.72
号填列)
递延所得税负债增加(减少以“－”
号填列)
存货的减少(增加以“－”号填列) -12,144,161.46 -22,717,956.25 -8,949,956.13 -4,548,464.72
经营性应收项目的减少(增加以 26,539,124.53 -4,333,040.93 -2,719,380.63 -10,090,381.91
“－”号填列)
经营性应付项目的增加(减少以 -34,502,961.43 4,265,741.88 63,508,898.02 -4,928,540.52
“－”号填列)
其他[注] 8,214,594.18
经营活动产生的现金流量净额 -6,165,868.56 67,050,499.07 121,776,363.24 32,136,398.44
2)不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3)现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 163,051,182.85 189,380,167.32 158,428,778.31 44,084,835.68
减：现金的期初余额 189,380,167.32 158,428,778.31 44,084,835.68 42,306,920.46
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -26,328,984.47 30,951,389.01 114,343,942.63 1,777,915.22
[注]系2017年度确认的股份支付费用
(2)现金和现金等价物的构成
项 目 2020.6.30 2019.12.31 2018.12.31 2017.12.31
1)现金 163,051,182.85 189,380,167.32 158,428,778.31 44,084,835.68
其中：库存现金 71,638.34 71,788.34 29,843.34 25,676.02
可随时用于支付的银 162,979,544.51 189,308,378.98 158,398,934.97 44,059,159.66
行存款
可随时用于支付的其
他货币资金
2)现金等价物
第78页 共108页
项 目 2020.6.30 2019.12.31 2018.12.31 2017.12.31
其中：三个月内到期的债券
投资
3)期末现金及现金等价物余额 163,051,182.85 189,380,167.32 158,428,778.31 44,084,835.68
其中：母公司或集团内子公
司使用受限制的现金及现金等
价物
(3)不涉及现金收支的商业汇票背书转让金额
项 目 2020年1-6月 2019年度 2018年度 2017年度
背书转让的商业汇票金额 5,847,000.00 1,000,000.00 4,047,258.00
其中：支付货款 5,847,000.00 1,000,000.00 4,047,258.00
(四)其他
1.所有权或使用权受到限制的资产
(1) 2020年6月30日
项 目 账面价值 受限原因
货币资金 525,223.79 保函保证金，使用受到限制
合 计 525,223.79
(2) 2019年12月31日
项 目 账面价值 受限原因
货币资金 483,623.79 保函保证金，使用受到限制
合 计 483,623.79
(3) 2018年12月31日
项 目 账面价值 受限原因
货币资金 319,347.01 保函保证金，使用受到限制
合 计 319,347.01
(4) 2017年12月31日
项 目 账面价值 受限原因
货币资金 124,760.00 保函保证金，使用受到限制
合 计 124,760.00
第79页 共108页
2.政府补助
(1)明细情况
1) 2020年1-6月
①与收益相关，且用于补偿公司以后期间的相关成本费用或损失的政府补助
项 目 期初 本期 本期 期末 本期结转 说明
递延收益 新增补助 结转 递延收益 列报项目
浙江省财政厅《关于提前
科技发展专项资 1,800,000.00 1,200,000.00 3,000,000.00 下达2020年省科技发展
金补助 专项资金的通知》（浙财
科教〔2019〕48号）
小 计 1,800,000.00 1,200,000.00 3,000,000.00
②与收益相关，且用于补偿公司已发生的相关成本费用或损失的政府补助
公 司 项 目 金额 列报项目 说明
国务院《关于印发进一步鼓励软件产
业和集成电路产业发展若干政策的
高拓信息公司 增值税即征即退 2,870,827.92 其他收益 通知》（国发〔2011〕4号）和财政部、
国家税务总局《关于软件产品增值税
政策的通知》（财税〔2011〕100号）
杭州市上城区财政局、杭州市上城区
科技局、杭州市上城区科学技术协会
《关于下达院士专家工作站资助经
本公司 院士工作站经费补 600,000.00 其他收益 费的通知》（上科协〔2020〕2号）、
助 杭州市财政局、杭州市科学技术协会
《关于下达2019年杭州市院士专家
工作站资助经费的通知》（杭财行
〔2019〕31号）
本公司 127,728.00 其他收益 杭州市人力资源和社会保障局《关于
稳岗社保返还补助 进一步落实复工企业用工保障促进
高拓信息公司 8,870.00 其他收益 就业相关政策的通知》（杭人社发
〔2020〕32号）
科学技术部火炬高技术产业开发中
本公司 高新技术企业补助 50,000.00 其他收益 心《关于浙江省2019年高新技术企
业备案的复函》（国科火字〔2020〕
32号）
上城区市场监督管理局《杭州市上城
本公司 发明专利补助 20,000.00 其他收益 区加强科技创新、促进转型升级的若
干扶持政策》（上政办函〔2018〕61
号）
第80页 共108页
小 计 3,677,425.92
2) 2019年度
①与收益相关，且用于补偿公司以后期间的相关成本费用或损失的政府补助
项 目 期初 本期 本期 期末 本期结转 说明
递延收益 新增补助 结转 递延收益 列报项目
浙江省财政厅《关于提前
科技发展专项资金 1,800,000.00 1,800,000.00 下达2019年省科技发展
补助 专项资金的通知》（浙财科
教〔2018〕47号）
小 计 1,800,000.00 1,800,000.00
②与收益相关，且用于补偿公司已发生的相关成本费用或损失的政府补助
公 司 项 目 金额 列报项目 说明
国务院《关于印发进一步鼓励软件产业
和集成电路产业发展若干政策的通知》
高拓信息公司 增值税即征即退 3,470,422.89 其他收益 （国发〔2011〕4号）和财政部、国家
税务总局《关于软件产品增值税政策的
通知》（财税〔2011〕100号）
杭州市上城区财政局《关于拨付2019
信息创新平台资 年上城区第三批信息创新平台发展项
本公司 1,900,000.00 其他收益
助 目资助资金的通知》（上财〔2019〕156
号）
杭州市上城区科学技术局、杭州市上城
第三批科技经费 区财政局《关于下达2019年度第三批
本公司 570,500.00 其他收益
补助 区科技经费的通知》（上科局〔2019〕
19号）
杭州市科学技术委员会、杭州市财政局
高拓信息公司 高新企业补助 200,000.00 其他收益 《关于下达2018年申报国家重点扶持
领域高新技术企业补助资金的通知》
（杭科高〔2018〕199号）
高拓信息公司 400,000.00 其他收益 杭州市上城区科学技术局、杭州市上城
第二批科技经费 区财政局《关于下达2019年度第二批
本公司 补助 250,000.00 其他收益 区科技经费的通知》（上科局〔2019〕9
号）
经济发展贡献补 杭州市上城区人民政府《关于命名上城
本公司 100,000.00 其他收益 区2018年度经济发展贡献企业经营团
助 队的决定》（上政函〔2019〕21号）
浙江省人民政府办公厅《关于印发浙江
本公司 失业金返还补助 425,948.01 其他收益 省企业减负降本政策（2019年第一批）
的通知》（浙政办发〔2019〕25号）
其他小额补助 40,180.00 其他收益
第81页 共108页
小 计 7,357,050.90
3) 2018年度
与收益相关，且用于补偿公司已发生的相关成本费用或损失的政府补助
公司 项 目 金额 列报项目 说明
国务院《关于印发进一步鼓励软件产业和集成电路产业
高拓信息公司 增值税即征即退 2,335,870.00 其他收益 发展若干政策的通知》（国发〔2011〕4号）和财政部、
国家税务总局《关于软件产品增值税政策的通知》（财
税〔2011〕100号）
信息创新平台资 杭州市上城区财政局《关于拨付2018年上城区第四批
本公司 助 2,100,000.00 其他收益 信息创新平台发展项目资助资金的通知》（上财〔2018〕
91号）
杭州市科学技术委员会、杭州市财政局《关于下达2018
重大科技创新项 年第一批杭州市重大科技创新结转项目（工业）、重大
本公司 目资助资金 1,057,100.00 其他收益 科技创新后补助项目（工业）和创新链产业链重大科技
创新结转项目资助经费的通知》（杭科高〔2018〕96号、
杭财教会〔2018〕81号）
第二批区科技经 杭州市上城区科学技术局、杭州市上城区财政局《关于
本公司 费 1,057,100.00 其他收益 下达 2018 年度第二批区科技经费的通知》（上科局
〔2018〕12号）
第一批区科技经 杭州市上城区科学技术局、杭州市上城区财政局《关于
本公司 费 200,000.00 其他收益 下达 2018 年度第一批区科技经费的通知》（上科局
〔2018〕8号）
贡献突出企业奖 杭州市上城区人民政府《关于命名上城区2017年度经
本公司 励 100,000.00 其他收益 济发展贡献企业经营团队的决定》（上政函〔2018〕12
号）
知识产权专项资 杭州市上城区科学技术局、杭州市上城区知识产权办公
本公司 金资助 4,000.00 其他收益 室、杭州市上城区财政局《关于下达2017年上城区知
识产权专项资金资助的通知》（上科局〔2017〕26号）
其他小额补助 3,900.00 其他收益
小 计 6,857,970.00
4) 2017年度
与收益相关，且用于补偿公司已发生的相关成本费用或损失的政府补助
公司 项 目 金额 列报项目 说明
杭州市上城区财政局《关于拨付2017年
本公司 信息创新平台资助 500,000.00 其他收益 第二批信息创新平台发展项目资助资金
的通知》（上财〔2017〕68号）
杭州市上城区国家税务局《关于对杭州高
高拓信息公司 增值税即征即退 301,515.90 其他收益 拓信息科技有限公司软件产品享受增值
税超税负返还优惠政策的批复》（杭国税
第82页 共108页
上发〔2015〕8号）
小 计 801,515.90
(2)计入当期损益的政府补助金额
项 目 2020年1-6月 2019年度 2018年度 2017年度
计入当期损益的政府补助金额 3,677,425.92 7,357,050.90 6,857,970.00 801,515.90
六、在其他主体中的权益
在重要子公司中的权益
持股比例(%)
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
直接 间接
杭州高拓信息科 杭州 杭州 软件和信息技术服100.00 设立
技有限公司 务业
杭州高测检测技 杭州 杭州 专业技术服务业 100.00 设立
术有限公司
七、与金融工具相关的风险
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降至最低水平，使股东和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确认和分析本公司面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围内。
本公司在日常活动中面临各种与金融工具相关的风险，主要包括信用风险、流动性风险及市场风险。管理层已审议并批准管理这些风险的政策，概括如下。
(一)信用风险
信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。
1.信用风险管理实务
(1)信用风险的评价方法
公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，公司考虑在无须付出不必要的额外成本或努力即可获得合理且有依据的信息，包括基于历史数据的定性和定量分析、外部信用风险评级以及前瞻性信息。公司以单项金融工具或者具有相似信用风险特征的金融工具组合为基础，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定
第83页 共108页
金融工具预计存续期内发生违约风险的变化情况。
当触发以下一个或多个定量、定性标准时，公司认为金融工具的信用风险已发生显著增加：
1)定量标准主要为资产负债表日剩余存续期违约概率较初始确认时上升超过一定比例；
2)定性标准主要为债务人经营或财务情况出现重大不利变化、现存的或预期的技术、市场、经济或法律环境变化并将对债务人对公司的还款能力产生重大不利影响等。
(2)违约和已发生信用减值资产的定义
当金融工具符合以下一项或多项条件时，公司将该金融资产界定为已发生违约，其标准与已发生信用减值的定义一致：
1)债务人发生重大财务困难；
2)债务人违反合同中对债务人的约束条款；
3)债务人很可能破产或进行其他财务重组；
4)债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步。
2.预期信用损失的计量
预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。公司考虑历史统计数据(如交易对手评级、担保方式及抵质押物类别、还款方式等)的定量分析及前瞻性信息，建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。
3.金融工具损失准备期初余额与期末余额调节表详见本财务报表附注五（一）2、五（一）3、五(一)5之说明。
4.信用风险敞口及信用风险集中度
本公司的信用风险主要来自货币资金和应收款项。为控制上述相关风险，本公司分别采取了以下措施。
(1)货币资金
本公司将银行存款和其他货币资金存放于信用评级较高的金融机构，故其信用风险较低。
(2)应收款项
本公司定期对采用信用方式交易的客户进行信用评估。根据信用评估结果，本公司选择与经认可的且信用良好的客户进行交易，并对其应收款项余额进行监控，以确保本公司不会面临重大坏账风险。
由于本公司仅与经认可的且信用良好的第三方进行交易，所以无需担保物。信用风险集
第84页 共108页
中按照客户进行管理。截至2020年6月30日，本公司存在一定的信用集中风险，本公司应
收账款的76.66%(2019年12月31日：63.68%；2018年12月31日：60.31%；2017年12
月31日：87.60%)源于余额前五名客户。本公司对应收账款余额未持有任何担保物或其他信
用增级。
本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面价值。
(二)流动性风险
流动性风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。流动性风险可能源于无法尽快以公允价值售出金融资产；或者源于对方无法偿还其合同债务；或者源于提前到期的债务；或者源于无法产生预期的现金流量。
为控制该项风险，本公司综合运用多种融资手段，并采取长、短期融资方式适当结合，优化融资结构的方法，保持融资持续性与灵活性之间的平衡。
金融负债按剩余到期日分类
2020.6.30
项 目 未折现合同金
账面价值 额 1年以内 1-3年 3年以上
应付账款 16,625,483.16 16,625,415.16 16,625,415.16
其他应付款 1,746,678.00 1,746,678.00 1,746,678.00
小 计 18,372,161.16 18,372,093.16 18,372,093.16
（续上表）
2019.12.31
项 目 未折现合同金
账面价值 额 1年以内 1-3年 3年以上
应付账款 23,418,189.60 23,418,189.60 23,418,189.60
其他应付款 3,870,799.99 3,870,799.99 3,870,799.99
小 计 27,288,989.59 27,288,989.59 27,288,989.59
(续上表)
2018.12.31
项 目 未折现合同金
账面价值 额 1年以内 1-3年 3年以上
应付账款 20,275,934.56 20,275,934.56 20,275,934.56
其他应付款 1,609,837.68 1,609,837.68 1,609,837.68
第85页 共108页
小 计 21,885,772.24 21,885,772.24 21,885,772.24
(续上表)
2017.12.31
项 目 未折现合同金
账面价值 额 1年以内 1-3年 3年以上
应付账款 13,066,541.08 13,066,541.08 13,066,541.08
其他应付款 702,657.23 702,657.23 702,657.23
小 计 13,769,198.31 13,769,198.31 13,769,198.31
(三)市场风险
市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。市场风险主要包括利率风险和外汇风险。
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。固定利率的带息金融工具使本公司面临公允价值利率风险，浮动利率的带息金融工具使本公
司面临现金流量利率风险。本公司根据市场环境来决定固定利率与浮动利率金融工具的比例，
并通过定期审阅与监控维持适当的金融工具组合。
八、公允价值的披露
(一)以公允价值计量的资产和负债的公允价值明细情况
2018.12.31
项 目 第一层次公允 第二层次公允 第三层次公允
价值计量 价值计量 价值计量 合 计
持续的公允价值计量
其他流动资产 10,000,000.00 10,000,000.00
银行理财产品 10,000,000.00 10,000,000.00
（续上表）
2017.12.31
项 目 第一层次公允 第二层次公允 第三层次公允
价值计量 价值计量 价值计量 合 计
持续的公允价值计量
其他流动资产 8,200,000.00 8,200,000.00
银行理财产品 8,200,000.00 8,200,000.00
第86页 共108页
(二)持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
对于持有的保本浮动收益型短期理财产品和非交易性权益工具投资，本公司采用估值技术进行了公允价值计量，主要采用了未来现金流量折现模型。
九、关联方及关联交易
(一)关联方情况
1.本公司的实际控制人情况
姓名 户籍地 证件号码 实际控制人对本公司 实际控制人对本公司
的持股比例(%) 的表决权比例(%)
谢东 中国 33010719680329**** 71.36 71.36
2.本公司的子公司情况详见本财务报表附注六之说明。
3.本公司的其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本公司关系
交联（杭州）投资管理有限公司 与实际控制人关系密切的家庭成员控制的公司
杭州传启投资管理有限公司、杭州新方向投
资控股有限公司、杭州广意投资管理合伙企 受实际控制人控制的公司
业（有限合伙）
陆俊英 公司监事会主席
(二)关联交易情况
1.关联租赁情况出租方名称 租赁资产种类 2020年1-6月2019年度确认2018年度确认2017年度确认
确认的租赁费 的租赁费 的租赁费 的租赁费
交联（杭州）投资 生产办公用房 168,445.71 649,340.67 864,571.47 847,619.09
管理有限公司
2. 2017年、2018年和2019年1-7月，杭州传启投资管理有限公司、杭州新方向投资控股有限公司、杭州广意投资管理合伙企业（有限合伙）向本公司租赁房屋作为注册地址使用，租金为0元。
3.关键管理人员报酬
项 目 2020年1-6月 2019年度 2018年度 2017年度
关键管理人员报酬 2,029,257.12 5,067,939.24 4,034,514.24 3,490,609.52
(三)关联方应收应付款项
第87页 共108页
应付关联方款项项目名称 关联方 2020.6.30 2019.12.31 2018.12.31 2017.12.31
其他应付款
交联（杭州）投资管 168,445.71
理有限公司
谢东 31,401.00
陆俊英 6,084.00
小 计 168,445.71 37,485.00
十、股份支付
(一)股份支付总体情况
项 目 2020年1-6月 2019年度 2018年度 2017年度
公司本期授予并行权的各项 2,650,000.00
权益工具总额
(二)以权益结算的股份支付情况
1.明细情况
项 目 2020年1-6月 2019年度 2018年度 2017年度
授予日权益工具公允价值的确定方法 收益法
可行权权益工具数量的确定依据 股份数量
以权益结算的股份支付计入资本公积的累计 8,214,594.18
金额
本期以权益结算的股份支付确认的费用总额 8,214,594.18
2.其他说明
2017年11月，公司高管张艳萍和实际控制人谢东通过杭州广意投资管理合伙企业（有限合伙）（张艳萍持股5%，谢东持股95%）以4.5元/股的价格向本公司认缴出资2,650,000.00元，为立即执行的股份支付，根据坤元资产评估有限公司对公司2017年9月底出具的价值分析报告（坤元评咨〔2018〕40号）确定授予日权益工具公允价值，公司确认股份支付的公允价值与上述入股价格之间的差额确定为股权支付费用，相应增加资本公积（股本溢价）8,214,594.18元。
十一、承诺及或有事项
第88页 共108页
(一)重要承诺事项
截至资产负债表日，本公司无需作披露的重要承诺事项。
(二)或有事项
截至资产负债表日，本公司无需作披露的重大或有事项。
十二、资产负债表日后事项
截至资产负债表日，本公司无需作调整的资产负债表日后调整事项和需作披露的重大资产负债表日后非调整事项。
十三、其他重要事项
(一)分部信息
本公司不存在多种经营或跨地区经营，无单独管理的经营分部，主要经营活动为销售电气设备智能感知与诊断预警装置，提供电力相关技术服务。而本公司在内部组织结构和管理要求方面无需对上述业务进行区分，管理层在复核内部报告、决定资源配置及业绩评价时，亦认为无需对上述业务的经营成果进行区分，故无报告分部。本公司按产品分类的主营业务收入及主营业务成本明细如下：
2020年1-6月 2019年度
项 目
主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本
电气设备智能感知与 47,246,992.98 14,883,029.30 177,048,810.81 43,932,011.20
诊断预警装置
电力相关技术服务 171,254.16 25,849.00 23,331,488.40 9,793,964.12
小 计 47,418,247.14 14,908,878.30 200,380,299.21 53,725,975.32
（续上表）
2018年度 2017年度
项 目
主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本
电气设备智能感知与 139,835,298.74 39,732,841.01 98,937,807.03 24,077,505.68
诊断预警装置
电力相关技术服务 22,388,061.93 7,576,579.24 13,688,949.44 4,173,256.15
小 计 162,223,360.67 47,309,420.25 112,626,756.47 28,250,761.83
(二)执行新金融工具准则的影响
本公司自2019年1月1日起执行财政部修订后的《企业会计准则第22号——金融工具
第89页 共108页
确认和计量》《企业会计准则第23号——金融资产转移》《企业会计准则第24号——套期保
值》以及《企业会计准则第37号——金融工具列报》（以下简称新金融工具准则）。根据相
关新旧准则衔接规定，对可比期间信息不予调整，首次执行日执行新准则与原准则的差异追
溯调整2019年1月1日的留存收益或其他综合收益。
新金融工具准则改变了金融资产的分类和计量方式，确定了三个计量类别：摊余成本；以公允价值计量且其变动计入其他综合收益；以公允价值计量且其变动计入当期损益。公司考虑自身业务模式，以及金融资产的合同现金流特征进行上述分类。权益类投资需按公允价值计量且其变动计入当期损益，但非交易性权益投资在初始确认时可选择按公允价值计量且其变动计入其他综合收益(处置时的利得或损失不能回转到损益，但股利收入计入当期损益)，且该选择不可撤销。
新金融工具准则要求金融资产减值计量由“已发生损失模型”改为“预期信用损失模型”，适用于以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产、租赁应收款。
1.执行新金融工具准则对公司2019年1月1日财务报表的主要影响如下：
资产负债表
项 目 新金融工具准则
2018年12月31日 调整影响 2019年1月1日
交易性金融资产 10,000,000.00 10,000,000.00
其他流动资产 10,000,000.00 -10,000,000.00
2. 2019年1月1日，公司金融资产和金融负债按照新金融工具准则和按原金融工具准则的规定进行分类和计量结果对比如下表：
原金融工具准则 新金融工具准则
项 目
计量类别 账面价值 计量类别 账面价值
货币资金 贷款和应收款项 158,748,125.32 以摊余成本计量 158,748,125.32
的金融资产
应收票据 贷款和应收款项 3,357,093.05 以摊余成本计量 3,357,093.05
的金融资产
贷款和应收款项 以摊余成本计量应收账款50,423,777.63 50,423,777.63
的金融资产
贷款和应收款项 以摊余成本计量其他应收款1,416,023.13 1,416,023.13
的金融资产
其他流动资产-银 贷款和应收款项 10,000,000.00 以公允价值计量且 10,000,000.00
行理财产品 其变动计入当期损
第90页 共108页
益的金融资产
应付账款 贷款和应收款项 20,275,934.56 的以金摊融余负成债本计量20,275,934.56
其他应付款 贷款和应收款项 1,609,837.68 的以金摊融余负成债本计量1,609,837.68
3. 2019年1月1日，公司原金融资产和金融负债账面价值调整为按照新金融工具准则的规定进行分类和计量的新金融资产和金融负债账面价值的调节表如下：
按原金融工具准则列 重新 按新金融工具准则
项 目 示的账面价值（2018 重分类 计量 列示的账面价值
年12月31日） （2019年1月1日）
(1)金融资产
1)摊余成本
货币资金 158,748,125.32 158,748,125.32
应收票据 3,357,093.05 3,357,093.05
应收账款 50,423,777.63 50,423,777.63
其他应收款 1,416,023.13 1,416,023.13
其他流动资产-银 10,000,000.00
行理财产品
减：转出至以公允
价值计量且其变动 -10,000,000.00
计入当期损益
以摊余成本计量的 223,945,019.13 -10,000,000.00 213,945,019.13
总金融资产
2)以公允价值计量且其变动计入当期损益
交易性金融资
产
加：自摊余成本 10,000,000.00 10,000,000.00
转入
以公允价值计
量且其变动计 10,000,000.00 10,000,000.00
入当期损益的
总金融资产
(2)金融负债
摊余成本
应付账款 20,275,934.56 20,275,934.56
其他应付款 1,609,837.68 1,609,837.68
以摊余成本计 21,885,772.24 21,885,772.24
第91页 共108页
量的总金融负
债
4. 2019年1月1日，公司原金融资产减值准备期末金额调整为按照新金融工具准则的规定进行分类和计量的新损失准备的调节表如下：
按原金融工具准则计提 按新金融工具准则
项 目 损失准备（2018年12 重分类 重新计量 计提损失准备
月31日） （2019年1月1日）
应收账款 3,420,344.53 3,420,344.53
其他应收款 75,895.95 75,895.95
(三)执行新收入准则的影响
1.执行新收入准则对公司2020年1月1日财务报表的影响
本公司自2020年1月1日起执行财政部修订后的《企业会计准则第14号——收入》（以下简称新收入准则）。根据相关新旧准则衔接规定，对可比期间信息不予调整，首次执行日执行新准则的累积影响数追溯调整2020年1月1日的留存收益及财务报表其他相关项目金额。
(1)执行新收入准则对公司2020年1月1日财务报表的主要影响如下：
资产负债表
项 目
2019年12月31日 新收入准则调整影响 2020年1月1日
预收款项 52,540,689.58 -52,540,689.58
合同负债 52,540,689.58 52,540,689.58
(2)对2020年1月1日之前发生的合同变更，公司采用简化处理方法，对所有合同根据合同变更的最终安排，识别已履行的和尚未履行的履约义务、确定交易价格以及在已履行的和尚未履行的履约义务之间分摊交易价格。采用该简化方法对公司财务报表无重大影响。
2.新收入准则对公司2017-2019年度财务报表的影响
本公司自2020年1月1日起执行财政部修订后的《企业会计准则第14号——收入》（以下简称新收入准则），执行新收入准则对公司2017-2019年度财务指标不存在影响。
十四、母公司财务报表主要项目注释
(一)母公司资产负债表项目注释
1.应收账款
(1)明细情况
第92页 共108页
1)类别明细情况
2020.6.30
种 类 账面余额 坏账准备 账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备 27,997,822.57 100.00 1,836,326.69 6.56 26,161,495.88
合 计 27,997,822.57 100.00 1,836,326.69 6.56 26,161,495.88
（续上表）
2019.12.31
种 类 账面余额 坏账准备 账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备 45,241,045.66 100.00 3,250,795.65 7.19 41,990,250.01
合 计 45,241,045.66 100.00 3,250,795.65 7.19 41,990,250.01
（续上表）
2018.12.31
种 类 账面余额 坏账准备 账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
单项金额重大并单项计提坏
账准备
按信用风险特征组合计提坏 53,844,122.16 100.00 3,420,344.53 6.35 50,423,777.63
账准备
单项金额不重大但单项计提
坏账准备
合 计 53,844,122.16 100.00 3,420,344.53 6.35 50,423,777.63
（续上表）
2017.12.31
种 类 账面余额 坏账准备 账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
单项金额重大并单项计提坏
账准备
按信用风险特征组合计提坏 47,585,332.33 100.00 2,770,211.25 5.82 44,815,121.08
账准备
单项金额不重大但单项计提
坏账准备
合 计 47,585,332.33 100.00 2,770,211.25 5.82 44,815,121.08
第93页 共108页
2)采用组合计提坏账准备的应收账款
① 2020年6月30日及2019年12月31日
A.采用组合计提坏账准备的应收账款
2020.6.30 2019.12.31
项 目 计提比 计提
账面余额 坏账准备 例(%) 账面余额 坏账准备 比例
(%)
账龄组合 27,997,822.57 1,836,326.69 6.56 45,241,045.66 3,250,795.65 7.19
小 计 27,997,822.57 1,836,326.69 6.56 45,241,045.66 3,250,795.65 7.19
B.采用账龄组合计提坏账准备的应收账款
2020.6.30 2019.12.31
账 龄 账面余额 坏账准备 计提比例 账面余额 坏账准备 计提比
(%) 例(%)
1年以内 25,691,347.88 1,284,567.39 5.00 37,081,992.98 1,854,099.65 5.00
1-2年 1,918,508.69 287,776.30 15.00 7,768,086.68 1,165,213.00 15.00
2-3年 247,966.00 123,983.00 50.00 318,966.00 159,483.00 50.00
3年以上 140,000.00 140,000.00 100.00 72,000.00 72,000.00 100.00
小 计 27,997,822.57 1,836,326.69 6.56 45,241,045.66 3,250,795.65 7.19
② 2018年12月31日及2017年12月31日
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款
2018.12.31 2017.12.31
账 龄 账面余额 坏账准备 计提比例 账面余额 坏账准备 计提比例
(%) (%)
1年以内 50,616,955.82 2,530,847.79 5.00 46,692,646.00 2,334,632.30 5.00
1-2年 2,568,332.66 385,249.90 15.00 509,326.33 76,398.95 15.00
2-3年 309,173.68 154,586.84 50.00 48,360.00 24,180.00 50.00
3年以上 349,660.00 349,660.00 100.00 335,000.00 335,000.00 100.00
小 计 53,844,122.16 3,420,344.53 6.35 47,585,332.33 2,770,211.25 5.82
(2)坏账准备变动情况
1) 2020年1-6月项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
计提 收回 其他 转回 核销 其他
单项计提坏
第94页 共108页
账准备
按组合计提 3,250,795.65 -1,414,468.96 1,836,326.69
坏账准备
小 计 3,250,795.65 -1,414,468.96 1,836,326.69
2) 2019年度项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
计提 收回其他转回核销 其他[注]
单项计提坏
账准备
按组合计提 3,420,344.53 -27,048.88 142,500.00 3,250,795.65
坏账准备
小 计 3,420,344.53 -27,048.88 142,500.00 3,250,795.65
[注]2019年其他减少系转入应收票据坏账准备
3) 2018年度
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
计提 收回 其他 转回 核销 其他
单项计提坏
账准备
按组合计提 2,770,211.25 650,133.28 3,420,344.53
坏账准备
小 计 2,770,211.25 650,133.28 3,420,344.53
4) 2017年度
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
计提 收回 其他 转回 核销 其他
单项计提坏
账准备
按组合计提 3,533,967.97 -763,756.72 2,770,211.25
坏账准备
小 计 3,533,967.97 -763,756.72 2,770,211.25
(3)应收账款金额前5名情况
1) 2020年6月30日
单位名称 账面余额 占应收账款余额 坏账准备
的比例(%)
北京中电普华信息技术有限公司 9,380,678.59 33.51 469,033.93
宁波送变电建设有限公司 5,319,730.00 19.00 265,986.50
浙江华云信息科技有限公司 3,323,628.72 11.87 166,181.44
第95页 共108页
上海平高天灵开关有限公司 2,114,600.00 7.55 105,730.00
杭州西霸电力设备有限公司 1,324,316.51 4.73 69,569.65
小 计 21,462,953.82 76.66 1,076,501.52
2) 2019年12月31日
单位名称 账面余额 占应收账款余额 坏账准备
的比例(%)
北京中电普华信息技术有限公司 11,890,670.09 26.28 793,513.57
宁波新胜中压电器有限公司 6,540,750.23 14.46 327,037.51
浙江华云信息科技有限公司 3,631,373.63 8.03 181,568.68
浙江省送变电工程有限公司 3,527,775.87 7.80 176,388.79
山东电力设备有限公司 3,218,275.86 7.11 397,568.97
小 计 28,808,845.68 63.68 1,876,077.52
3) 2018年12月31日
单位名称 账面余额 占应收账款余额 坏账准备
的比例(%)
北京国电通网络技术有限公司 9,040,619.17 16.79 452,030.96
国网浙江省电力有限公司 7,146,804.93 13.27 357,340.25
北京安普利信息技术有限公司 6,122,600.00 11.37 306,130.00
浙江华云信息科技有限公司 5,101,708.93 9.47 255,085.45
山东电力设备有限公司 5,066,551.72 9.41 253,327.59
小 计 32,478,284.75 60.31 1,623,914.25
4) 2017年12月31日
单位名称 账面余额 占应收账款余额 坏账准备
的比例(%)
义乌市输变电工程有限公司 26,181,111.14 55.02 1,309,055.56
北京国电通网络技术有限公司 7,573,520.20 15.92 378,676.01
国网浙江省电力有限公司 3,343,039.95 7.03 167,152.00
浙江双成电气有限公司 3,131,709.40 6.58 156,585.47
金华八达集团有限公司 1,452,000.00 3.05 72,600.00
小 计 41,681,380.69 87.60 2,084,069.04
第96页 共108页
2.其他应收款
(1)明细情况
1)类别明细情况
2020.6.30
种 类 账面余额 坏账准备 账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
按组合计提坏账准备
其中：其他应收款 4,515,582.29 100.00 284,537.31 6.30 4,231,044.98
合 计 4,515,582.29 100.00 284,537.31 6.30 4,231,044.98
(续上表)
2019.12.31
种 类 账面余额 坏账准备 账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
按组合计提坏账准备 1,485,412.99 100.00 85,438.25 5.75 1,399,974.74
其中：其他应收款 1,485,412.99 100.00 85,438.25 5.75 1,399,974.74
合 计 1,485,412.99 100.00 85,438.25 5.75 1,399,974.74
(续上表)
2018.12.31
种 类 账面余额 坏账准备 账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
单项金额重大并单项计提坏
账准备
按信用风险特征组合计提坏 1,491,919.08 100.00 75,895.95 5.09 1,416,023.13
账准备
单项金额不重大但单项计提
坏账准备
合 计 1,491,919.08 100.00 75,895.95 5.09 1,416,023.13
（续上表）
2017.12.31
种 类 账面余额 坏账准备 账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
单项金额重大并单项计提坏账
准备
按信用风险特征组合计提坏账 1,212,092.65 100.00 244,188.63 20.15 967,904.02
准备
第97页 共108页
单项金额不重大但单项计提坏
账准备
合 计 1,212,092.65 100.00 244,188.63 20.15 967,904.02
2)采用组合计提坏账准备的其他应收款
① 2020年6月30日及2019年12月31日
2020.6.30 2019.12.31
组合名称 账面余额 坏账准备 计提比例 账面余额 坏账准备 计提比例
(%) (%)
账龄组合
其中：1年以内 4,029,500.29 201,475.01 5.00 1,405,236.99 70,261.85 5.00
1-2年 457,082.00 68,562.30 15.00 71,176.00 10,676.40 15.00
2-3年 29,000.00 14,500.00 50.00 9,000.00 4,500.00 50.00
小 计 4,515,582.29 284,537.31 6.30 1,485,412.99 85,438.25 5.75
② 2018年12月31日及2017年12月31日
2018.12.31 2017.12.31
账 龄 账面余额 坏账准备 计提比例 账面余额 坏账准备 计提比例
(%) (%)
1年以内 1,478,919.08 73,945.95 5.00 776,252.65 38,812.63 5.00
1-2年 13,000.00 1,950.00 15.00 35,840.00 5,376.00 15.00
2-3年 400,000.00 200,000.00 50.00
小 计 1,491,919.08 75,895.95 5.09 1,212,092.65 244,188.63 20.15
(2)坏账准备变动情况
1) 2020年1-6月
第一阶段 第二阶段 第三阶段
项 目 整个存续期预期 整个存续期预未来12个月合 计
预期信用损失 信用损失(未发生 期信用损失(已
信用减值) 发生信用减值)
期初数 70,261.85 10,676.40 4,500.00 85,438.25
期初数在本期 —— —— ——
--转入第二阶段 -20,295.30 20,295.30
--转入第三阶段 -3,000.00 3,000.00
--转回第二阶段
第98页 共108页
--转回第一阶段
本期计提 151,520.50 40,590.60 7,000.00 199,111.10
本期收回
本期转回
本期核销
其他变动
期末数 201,475.01 68,562.30 14,500.00 284,537.31
2) 2019年度
第一阶段 第二阶段 第三阶段
项 目 整个存续期预期 整个存续期预未来12个月合 计
预期信用损失 信用损失(未发生 期信用损失(已
信用减值) 发生信用减值)
期初数 73,945.95 1,950.00 75,895.95
期初数在本期 —— —— ——
--转入第二阶段 -10,676.40 10,676.40
--转入第三阶段 -1,350.00 1,350.00
--转回第一阶段 600.00 -600.00
本期计提 6,392.30 3,150.00 9,542.30
本期收回
本期转回
本期核销
其他变动
期末数 70,261.85 10,676.40 4,500.00 85,438.25
3) 2018年度项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
计提 收回 其他 转回 核销 其他
其他应收款 244,188.63 126,917.32 295,210.00 75,895.95
小 计 244,188.63 126,917.32 295,210.00 75,895.95
4) 2017年度项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
计提 收回其他转回 核销 其他
第99页 共108页
其他应收款 1,216,976.42 127,692.21 1,100,480.00 244,188.63
小 计 1,216,976.42 127,692.21 1,100,480.00 244,188.63
(3)报告期实际核销的其他应收款情况
1)报告期实际核销的其他应收款金额
项 目 2020年1-6月 2019年度 2018年度 2017年度
实际核销的其他应收款金额 295,210.00 1,100,480.00
2)报告期重要的其他应收款核销情况
① 2018年度
单位名称 款项性质 核销金额 核销原因 履行的 款项是否由
核销程序 关联交易产生
刘斯平 应收暂付款 295,210.00 无法收回 内部审批 否
小 计 295,210.00
② 2017年度
单位名称 款项性质 核销金额 核销原因 履行的 款项是否由
核销程序 关联交易产生
刘斯平 应收暂付款 1,100,480.00 无法收回 内部审批 否
小 计 1,100,480.00
(4)其他应收款款项性质分类情况
款项性质 2020.6.30 2019.12.31 2018.12.31 2017.12.31
押金保证金 4,147,000.00 1,243,976.00 1,226,068.00 653,220.00
应收暂付款 368,582.29 241,436.99 265,851.08 558,872.65
合 计 4,515,582.29 1,485,412.99 1,491,919.08 1,212,092.65
(5)其他应收款金额前5名情况
1) 2020年6月30日
单位名称 款项性质 账面余额 账龄 占其他应收款 坏账准备
余额的比例(%)
杭州市上城区电子机械功 押金保证金 3,384,000.00 1年以内 74.94 169,200.00
能区管理委员会
国网浙江浙电工程招标咨 押金保证金 500,000.00 1年以内53,918.00；1-2 11.07 69,608.20
询有限公司 年446,082.00
福建亿力电力科技有限责 押金保证金 80,000.00 1年以内 1.77 4,000.00
任公司
中国信息通信研究院 应收暂付款 65,000.00 1年以内 1.44 3,250.00
第100页 共108页
中国电信股份有限公司 应收暂付款 60,000.00 1年以内 1.33 3,000.00
小 计 4,089,000.00 90.55 249,058.20
2) 2019年12月31日
单位名称 款项性质 账面余额 账龄 占其他应收款 坏账准备
余额的比例(%)
国网浙江浙电招 押金保证金 500,000.00 1年以内 33.66 25,000.00
标咨询有限公司
浙江华云电力工 押金保证金 143,800.00 1年以内 9.68 7,190.00
程监理有限公司
国网物资有限公 押金保证金 140,000.00 1年以内 9.42 7,000.00
司
宁波永耀电力投 押金保证金 132,000.00 1年以内 8.89 6,600.00
资集团有限公司
何璐瑛 应收暂付款 114,000.00 1年以内 7.67 5,700.00
小 计 1,029,800.00 69.32 51,490.00
3) 2018年12月31日
单位名称 款项性质 账面余额 账龄 占其他应收款余 坏账准备
额的比例(%)
国网浙江浙电招标咨询有 押金保证金 600,000.00 1年以内 40.22 30,000.00
限公司
丽水市正阳电力设计院有 押金保证金 153,000.00 1年以内 10.26 7,650.00
限公司
温州普华工程招标咨询有 押金保证金 150,884.00 1年以内 10.11 7,544.20
限公司
中国石油化工股份有限公 应收暂付款 139,851.03 1年以内 9.37 6,992.55
司
何璐瑛 应收暂付款 114,000.00 1年以内 7.64 5,700.00
小 计 1,157,735.03 77.60 57,886.75
4) 2017年12月31日
单位名称 款项性质 账面余额 账龄 占其他应收款余 坏账准备
额的比例(%)
刘斯平 应收暂付款 400,000.00 2-3年 33.00 200,000.00
国网浙江浙电工程招标咨 押金保证金 360,000.00 1年以内 29.70 18,000.00
询有限公司
浙江省成套招标代理有限 押金保证金 74,500.00 1年以内 6.15 3,725.00
公司
中国石油化工股份有限公 应收暂付款 74,002.87 1年以内 6.11 3,700.14
司浙江杭州石油分公司
第101页 共108页
国网河北招标有限公司 押金保证金 54,000.00 1年以内 4.46 2,700.00
小 计 962,502.87 79.42 228,125.14
3.长期股权投资
(1)明细情况项 目 2020.6.30 2019.12.31
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资 6,000,000.00 6,000,000.00 6,000,000.00 6,000,000.00
合 计 6,000,000.00 6,000,000.00 6,000,000.00 6,000,000.00
（续上表）项 目 2018.12.31 2017.12.31
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资 6,000,000.00 6,000,000.00 6,000,000.00 6,000,000.00
合 计 6,000,000.00 6,000,000.00 6,000,000.00 6,000,000.00
(2)对子公司投资
1) 2020年1-6月
被投资单位 期初数 本期增加 本期减少 期末数 本期计提 减值准备
减值准备 期末数
杭州高拓信息 2,000,000.00 2,000,000.00
科技有限公司
杭州高测检测 4,000,000.00 4,000,000.00
技术有限公司
小 计 6,000,000.00 6,000,000.00
2) 2019年度
被投资单位 期初数 本期增加 本期减少 期末数 本期计提 减值准备
减值准备 期末数
杭州高拓信息 2,000,000.00 2,000,000.00
科技有限公司
杭州高测检测 4,000,000.00 4,000,000.00
技术有限公司
小 计 6,000,000.00 6,000,000.00
3) 2018年度
被投资单位 期初数 本期增加 本期减少 期末数 本期计提 减值准备
减值准备 期末数
杭州高拓信息 2,000,000.00 2,000,000.00
第102页 共108页
科技有限公司
杭州高测检测 4,000,000.00 4,000,000.00
技术有限公司
小 计 6,000,000.00 6,000,000.00
4) 2017年度
被投资单位 期初数 本期增加 本期减少 期末数 本期计提 减值准备
减值准备 期末数
杭州高拓信息 2,000,000.00 2,000,000.00
科技有限公司
杭州高测检测 4,000,000.00 4,000,000.00
技术有限公司
小 计 6,000,000.00 6,000,000.00
(二)母公司利润表项目注释
1.营业收入/营业成本
项 目 2020年1-6月 2019年度
收入 成本 收入 成本
主营业务 47,418,247.14 21,757,359.95 200,380,299.21 82,431,168.26
其他业务 1,050,636.88 567,429.43 334,567.92 172,697.38
合 计 48,468,884.02 22,324,789.38 200,714,867.13 82,603,865.64
（续上表）
项 目 2018年度 2017年度
收入 成本 收入 成本
主营业务 162,223,360.67 64,575,600.24 112,215,048.93 36,637,769.63
其他业务 185,250.85 87,076.21 990,635.72 185,137.60
合 计 162,408,611.52 64,662,676.45 113,205,684.65 36,822,907.23
2.研发费用
项 目 2020年1-6月 2019年度 2018年度 2017年度
直接人工 6,260,338.48 10,343,952.72 7,227,989.62 4,500,252.97
外部研发费 1,000,000.00 2,200,000.00 2,592,000.00 800,000.00
直接材料 849,083.83 1,679,743.76 506,918.14 406,543.73
折旧 550,086.42 559,912.05 238,297.56 192,609.61
第103页 共108页
燃料及动力 47,135.05 122,127.06 99,114.97 90,925.60
其他 514,373.50 754,182.42 440,887.27 486,209.52
合 计 9,221,017.28 15,659,918.01 11,105,207.56 6,476,541.43
3.投资收益
项 目 2020年1-6月 2019年度 2018年度 2017年度
处置金融工具取得的投资收益 1,972,434.69 2,080,015.02 —— ——
其中：分类为以公允价值计量且其变动计入 1,972,434.69 2,080,015.02 —— ——
当期损益的金融资产
理财产品投资收益 1,817,550.49 624,428.76
合 计 1,972,434.69 2,080,015.02 1,817,550.49 624,428.76
十五、其他补充资料
(一)净资产收益率及每股收益
1.明细情况
(1)净资产收益率
加权平均净资产收益率(%)
报告期利润 2020年1-6月 2019年度 2018年度 2017年度
归属于公司普通股股东的 6.23 45.89 43.11 51.52
净利润
扣除非经常性损益后归属
于公司普通股股东的净利 5.35 42.97 39.64 59.81
润
(2)每股收益
每股收益(元/股)
报告期利润 基本每股收益 稀释每股收益
2020年2019年度2018年度2017年度 2020年 2019年 2018年 2017年
1-6月 1-6月 度 度 度
归属于公司普通股股东的 0.37 2.13 1.65 1.12 0.37 2.13 1.65 1.12
净利润
扣除非经常性损益后归属
于公司普通股股东的净利 0.32 2.00 1.52 1.30 0.32 2.00 1.52 1.30
润
2.加权平均净资产收益率的计算过程
项 目 序号 2020年1-6月 2019年度 2018年度 2017年度
归属于公司普通股股东的净利润 A 15,413,853.93 89,503,611.07 69,259,680.17 44,070,115.07
非经常性损益 B 2,171,452.10 5,696,773.28 5,579,471.48 -7,085,717.29
第104页 共108页
扣除非经常性损益后的归属于公司普 C=A-B 13,242,401.83 83,806,837.79 63,680,208.69 51,155,832.36
通股股东的净利润
归属于公司普通股股东的期初净资产 D 239,794,851.13 150,291,240.06 126,031,559.89 61,821,850.64
发行新股或债转股等新增的、归属于公 E 11,925,000.00
司普通股股东的净资产
新增净资产次月起至报告期期末的累 F 1
计月数
回购或现金分红等减少的、归属于公司 G 45,000,000.00
普通股股东的净资产
减少净资产次月起至报告期期末的累 H 0
计月数
以权益结算的股份支付 I 8,214,594.18
增加净资产次月起至报告期期末的累 J 1
计月数
报告期月份数 K 6 12 12 12
加权平均净资产 L= D+A/2+ E× 247,501,778.10 195,043,045.60 160,661,399.98 85,535,207.69
F/K-G×H/K+I×J/K
加权平均净资产收益率 M=A/L 6.23% 45.89% 43.11% 51.52%
扣除非经常损益加权平均净资产收益 N=C/L 5.35% 42.97% 39.64% 59.81%
率
3.基本每股收益和稀释每股收益的计算过程
(1)基本每股收益的计算过程
项 目 序号 2020年1-6月 2019年度 2018年度 2017年度
归属于公司普通股股东的净利润 A 15,413,853.93 89,503,611.07 69,259,680.17 44,070,115.07
非经常性损益 B 2,171,452.10 5,696,773.28 5,579,471.48 -7,085,717.29
扣除非经常性损益后的归属于公 C=A-B 13,242,401.83 83,806,837.79 63,680,208.69 51,155,832.36
司普通股股东的净利润
期初股份总数 D 41,925,000.00 41,925,000.00 41,925,000.00 30,000,000.00
因公积金转增股本或股票股利分 E 9,275,000.00
配等增加股份数
发行新股或债转股等增加股份数 F 2,650,000.00
增加股份次月起至报告期期末的 G 1
累计月数
因回购等减少股份数 H
减少股份次月起至报告期期末的 I
累计月数
报告期缩股数 J
第105页 共108页
项 目 序号 2020年1-6月 2019年度 2018年度 2017年度
报告期月份数 K 6 12 12 12
L=D+E+
F×
发行在外的普通股加权平均数 G/K-H 41,925,000.00 41,925,000.00 41,925,000.00 39,495,833.33
×
I/K-J
基本每股收益 M=A/L 0.37 2.13 1.65 1.12
扣除非经常损益基本每股收益 N=C/L 0.32 2.00 1.52 1.30
(2)稀释每股收益的计算过程与基本每股收益的计算过程相同。
(二)公司主要财务报表项目的异常情况及原因说明
1. 2020年1-6月比2019年度
资产负债表项目 2020.6.30 2019.12.31 变动幅度 变动原因说明
应收票据 5,144,061.50 15,506,074.15 -66.83%主要系2019年末票据于本期到期托收所致。
主要系2019年末客户于本期回款较多，2020年上
应收账款 26,161,495.88 41,990,250.01 -37.70%半年公司受经营季节性影响，上半年收入较少所
致。
存货 57,705,544.55 45,766,837.04 26.09%存货变动主要系公司在手订单和备货增加所致。
其他流动资产 4,689,294.49 406.82 1152570.59%主要系公司受经营季节性影响，上半年收入较少
导致待抵扣增值税和预缴所得税增加。
无形资产 18,473,052.34 207,216.34 8814.86%主要系公司本期购入土地所致。
预收款项 52,540,689.58 系执行新收入准则对公司报表的影响，详见本财
合同负债 43,620,584.28 务报表附注十三（三）之说明。
应付职工薪酬 4,609,885.23 7,848,901.01 -41.27%主要系公司2019年计提年终奖，于本期一次性发
放所致。
应交税费 1,756,658.91 15,943,648.45 -88.98%主要系受经营季节性影响，公司2020年半年度利
润较少导致应交所得税减少。
递延收益 3,000,000.00 1,800,000.00 66.67%公司2020年收到研发补助项目尚未验收。
2. 2019年度比2018年度
资产负债表项目 2019.12.31 2018.12.31 变动幅度 变动原因说明
应收票据 15,506,074.15 3,357,093.05 361.89% 主要系公司2019年第四季度开展业务时收到
较多票据尚未到期托收所致。
存货 45,766,837.04 26,121,617.86 75.21% 主要系随着公司产销规模的扩大，备货增加，
且公司应客户要求发货较多尚未安装。
其他流动资产 406.82 10,000,000.00 -100.00% 主要系公司2019年赎回上年购买的银行理财
产品所致。
第106页 共108页
资产负债表项目 2019.12.31 2018.12.31 变动幅度 变动原因说明
在建工程 6,163,450.55 -100.00% 公司2018年开展的厂房装修工程在2019年完
长期待摊费用 7,303,228.20 工转入长期待摊费用。
递延所得税资产 4,552,046.89 2,838,768.28 60.35% 随着公司存货余额的增加，存货中包含的内部
交易未实现利润（软件成本）增加。
公司2018年12月工资已于当月月底发放，由
应付职工薪酬 7,848,901.01 4,161,056.39 88.63% 于2019年公司调整了工资发放政策，2019年
12月工资于次月发放。
应交税费 15,943,648.45 23,235,704.97 -31.38% 主要系2018年底增值税已于2019年缴纳所
致。
其他应付款 3,870,799.99 46,609,837.68 -91.70% 主要系2018年利润分配4,500万元于2019年
支付所致。
递延收益 1,800,000.00 公司2019年收到研发补助项目尚未验收。
盈余公积 17,578,450.73 11,179,882.09 57.23% 公司2019年实现利润较多，并对应提取盈余
未分配利润 163,229,542.63 80,124,500.20 103.72% 公积。
利润表项目 2019年度 2018年度 变动幅度 变动原因说明
营业收入 200,615,378.52 162,329,941.87 23.58% 公司加大研发投产力度，使得公司的产品种类
和销量上升。
营业成本 53,799,184.09 47,317,826.81 13.70% 随着销售规模的扩大，公司销售成本同步增
加。
税金及附加 2,304,231.90 3,363,208.79 -31.49% 主要系公司2019年应交增值税小于2018年，
导致对应的附加税费下降。
主要系2019年公司搬入新厂房时购入较多的
管理费用 15,898,372.53 11,187,336.31 42.11% 办公耗材，同时新厂房装修工程完工后开始摊
销所致。
主要系随着公司新产品开发需求的增加，公司
研发费用 17,600,660.10 13,081,682.77 34.54% 招聘更多的研发人员，提高研发人员报酬所
致。
投资收益 2,857,558.08 2,057,738.40 38.87% 主要系公司持有的货币资金增加，为提高资金
使用效率，开展银行理财增加所致。
信用减值损失 -267,617.12 主要系2019年公司应收款项下降且对应的减
值损失按照新金融工具准则的要求列报至信
资产减值损失 -261,956.04 -1,418,342.50 -81.53% 用减值损失项目，同时公司新增存在减值迹象
的存货较少所致。
3. 2018年度比2017年度
资产负债表项目 2018.12.31 2017.12.31 变动幅度 变动原因说明
货币资金 158,748,125.32 44,209,595.68 259.08% 销售回笼的资金大幅增加所致。
应收票据 3,357,093.05 9,622,682.24 -65.11% 主要系公司2018年客户使用票据回款减少所
致。
存货 26,121,617.86 17,811,160.14 46.66% 主要系随着产销规模的扩大，公司备货增加，且
第107页 共108页
资产负债表项目 2018.12.31 2017.12.31 变动幅度 变动原因说明
公司应客户要求发货较多来不及安装。
在建工程 6,163,450.55 主要系2018年对购入的厂房办公楼进行装修所
致。
应付账款 20,275,934.56 13,066,541.08 55.17% 主要系随着产销规模增的扩大，公司采购增加，
对供应商占款增加。
预收款项 52,117,874.59 9,419,723.52 453.28% 主要系2018年末已发货尚未安装所致。
应交税费 23,235,704.97 10,766,758.23 115.81% 主要系2018年较2017年销售增加较多，对应的
增值税、所得税缴纳增加所致。
其他应付款 46,609,837.68 702,657.23 6533.37% 主要系2018年利润分配4,500万元尚未支付所
致.
预计负债 1,332,132.26 774,858.08 71.92% 主要系随着公司销售的增加，售后服务费增加所
致。
盈余公积 11,179,882.09 5,620,288.29 98.92% 公司2018年实现利润较多，并对应提取盈余公
未分配利润 80,124,500.20 61,424,413.83 30.44% 积。
利润表项目 2018年度 2017年度 变动幅度 变动原因说明
营业收入 162,329,941.87 113,542,017.18 42.97% 公司加大研发投产力度，使得公司的产品种类和
销量上升。
营业成本 47,317,826.81 28,435,899.43 66.40% 随着销售规模的扩大，公司销售成本同步增加。
销售收入的增长导致销项税对应的附加税费增
税金及附加 3,363,208.79 2,127,204.42 58.10% 加，同时公司2017年购入新厂房导致2018年开
始缴纳房产税。
销售费用 13,830,714.70 8,864,628.90 56.02% 随着销售规模的扩大，公司销售人员、招投标、
客户招待活动对应增加。
管理费用 11,187,336.31 16,366,448.63 -31.64% 2017年公司实施股份股份支付，确认大额股份
支付费用。
主要系随着公司新产品开发需求的增加，公司招
研发费用 13,081,682.77 7,609,790.76 71.91% 聘更多的研发人员，提高研发人员报酬，同时加
大对外部单位研发支持的投入。
资产减值损失 -1,418,342.50 -3,343.90 42315.82% 随着公司销售规模的扩大，应收客户款项增加所
致。
其他收益 6,857,970.00 825,952.39 730.31% 公司收到的政府补助增加。
投资收益 2,057,738.40 848,985.53 142.38% 主要系公司持有的货币资金增加，为提高资金使
用效率，开展银行理财增加所致。
所得税费用 11,746,895.11 7,718,789.69 52.19% 主要系2018年度应纳税所得额大幅增长所致。
杭州柯林电气股份有限公司
二〇二〇年七月三十一日
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