上海柴油机股份有限公司
财务报表附注
2020年度 人民币元
一、 基本情况
上海柴油机股份有限公司(“本公司”)是一家在中华人民共和国上海市
注册的股份有限公司,于1993年12月27日成立。本公司所发行的人民币
普通股A股/境内上市外资股B股股票,已在上海证券交易所上市。本公司
总部位于上海市杨浦区军工路2636号。
本集团主要经营活动为:商用车、工程机械以及船舶和发电机组等配套
用的柴油发动机及其零部件等设计、生产与销售。
本集团的母公司和最终母公司分别为于中华人民共和国成立的上海汽车
集团股份有限公司(“上汽集团”)及上海汽车工业(集团)总公司。
本财务报表业经本公司董事会于2021年3月12日决议批准。根据本公司
章程,本财务报表将提交股东大会审议。
合并财务报表的合并范围以控制为基础确定,本年度无变动。
二、 财务报表的编制基础
本财务报表按照财政部颁布的《企业会计准则—基本准则》以及其后颁
布及修订的具体会计准则、应用指南、解释以及其他相关规定(统称“企
业会计准则”)编制。
本财务报表以持续经营为基础列报。
编制本财务报表时,除某些金融工具外,均以历史成本为计价原则。资
产如果发生减值,则按照相关规定计提相应的减值准备。
三、 重要会计政策及会计估计
本集团根据实际生产经营特点制定了具体会计政策和会计估计,主要体
现在应收款项坏账准备的计提、固定资产折旧、无形资产摊销、长期待
摊费用摊销、收入确认和产品质量保证金计提等。
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财务报表附注(续)
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三、 重要会计政策及会计估计(续)
1. 遵循企业会计准则的声明
本财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了本公司及本
集团于2020年12月31日的财务状况以及2020年度的经营成果和现金流
量。
2. 会计期间
本集团会计年度采用公历年度,即每年自1月1日起至12月31日止。
3. 记账本位币
本集团记账本位币和编制本财务报表所采用的货币均为人民币。除有特
别说明外,均以人民币元为单位表示。
4. 企业合并
企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。
同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制,且该控
制并非暂时性的,为同一控制下企业合并。同一控制下企业合并,在合
并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方,参与合并的其他
企业为被合并方。合并日,是指合并方实际取得对被合并方控制权的日
期。
合并方在同一控制下企业合并中取得的资产和负债(包括最终控制方收
购被合并方而形成的商誉),按合并日在最终控制方财务报表中的账面
价值为基础进行相关会计处理。合并方取得的净资产账面价值与支付的
合并对价的账面价值的差额,调整资本公积中的股本溢价,不足冲减的
则调整留存收益。
非同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的,为非
同一控制下企业合并。非同一控制下企业合并,在购买日取得对其他参
与合并企业控制权的一方为购买方,参与合并的其他企业为被购买方。
购买日,是指为购买方实际取得对被购买方控制权的日期。
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三、 重要会计政策及会计估计(续)
4. 企业合并(续)
非同一控制下的企业合并(续)
非同一控制下企业合并中所取得的被购买方可辨认资产、负债及或有负
债在收购日以公允价值计量。
支付的合并对价的公允价值(或发行的权益性证券的公允价值)与购买
日之前持有的被购买方的股权的公允价值之和大于合并中取得的被购买
方可辨认净资产公允价值份额的差额,确认为商誉,并以成本减去累计
减值损失进行后续计量。支付的合并对价的公允价值(或发行的权益性
证券的公允价值)与购买日之前持有的被购买方的股权的公允价值之和
小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的,对取得的被
购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及支付的合并对
价的公允价值(或发行的权益性证券的公允价值)及购买日之前持有的
被购买方的股权的公允价值的计量进行复核,复核后支付的合并对价的
公允价值(或发行的权益性证券的公允价值)与购买日之前持有的被购
买方的股权的公允价值之和仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产
公允价值份额的,其差额计入当期损益。
5. 合并财务报表
合并财务报表的合并范围以控制为基础确定,包括本公司及全部子公司
的财务报表。子公司,是指被本公司控制的主体。
编制合并财务报表时,子公司采用与本公司一致的会计年度和会计政
策。本集团内部各公司之间的所有交易产生的资产、负债、权益、收
入、费用和现金流量于合并时全额抵销。
子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权
益中所享有的份额的,其余额仍冲减少数股东权益。
如果相关事实和情况的变化导致对控制要素中的一项或多项发生变化
的,本集团重新评估是否控制被投资方。
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6. 合营安排分类及共同经营
合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营,是指合营方享有该安排
相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营企业,是指合营方仅
对该安排的净资产享有权利的合营安排。
7. 现金及现金等价物
现金,是指本集团的库存现金以及可以随时用于支付的存款;现金等价
物,是指本集团持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额的现
金、价值变动风险很小的投资。
8. 外币业务
本集团对于发生的外币交易,将外币金额折算为记账本位币金额。
外币交易在初始确认时,采用交易发生日的即期汇率将外币金额折算为
记账本位币金额。于资产负债表日,对于外币货币性项目采用资产负债
表日即期汇率折算。由此产生的结算和货币性项目折算差额,除属于与
购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的差额按照借款费
用资本化的原则处理之外,均计入当期损益。以历史成本计量的外币非
货币性项目,仍采用交易发生日的即期汇率折算,不改变其记账本位币
金额。以公允价值计量的外币非货币性项目,采用公允价值确定日的即
期汇率折算,由此产生的差额根据非货币性项目的性质计入当期损益或
其他综合收益。
外币现金流量,采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金
的影响额作为调节项目,在现金流量表中单独列报。
9. 金融工具
金融工具,是指形成一个企业的金融资产,并形成其他单位的金融负债
或权益工具的合同。
金融工具的确认和终止确认
本集团于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
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9. 金融工具(续)
金融工具的确认和终止确认(续)
满足下列条件的,终止确认金融资产(或金融资产的一部分,或一组类
似金融资产的一部分),即从其账户和资产负债表内予以转销:
(1) 收取金融资产现金流量的权利届满;
(2) 转移了收取金融资产现金流量的权利,或在“过手协议”下承担了
及时将收取的现金流量全额支付给第三方的义务;并且(a)实质
上转让了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬,或(b)虽然
实质上既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险
和报酬,但放弃了对该金融资产的控制。
如果金融负债的责任已履行、撤销或届满,则对金融负债进行终止确
认。如果现有金融负债被同一债权人以实质上几乎完全不同条款的另一
金融负债所取代,或现有负债的条款几乎全部被实质性修改,则此类替
换或修改作为终止确认原负债和确认新负债处理,差额计入当期损益。
以常规方式买卖金融资产,按交易日会计进行确认和终止确认。常规方
式买卖金融资产,是指按照合同条款的约定,在法规或通行惯例规定的
期限内收取或交付金融资产。交易日,是指本集团承诺买入或卖出金融
资产的日期。
金融资产分类和计量
本集团的金融资产于初始确认时根据本集团企业管理金融资产的业务模
式和金融资产的合同现金流量特征分类为:以公允价值计量且其变动计
入当期损益的金融资产、以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量
且其变动计入其他综合收益的金融资产。当且仅当本集团改变管理金融
资产的业务模式时,才对所有受影响的相关金融资产进行重分类。
金融资产在初始确认时以公允价值计量,但是因销售商品或提供服务等
产生的应收账款或应收票据未包含重大融资成分或不考虑不超过一年的
融资成分的,按照交易价格进行初始计量。
对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产,相关交易费用
直接计入当期损益,其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认
金额。
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9. 金融工具(续)
金融资产分类和计量(续)
金融资产的后续计量取决于其分类:
以摊余成本计量的债务工具投资
金融资产同时符合下列条件的,分类为以摊余成本计量的金融资产:管
理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标;该金融资产的
合同条款规定,在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金
金额为基础的利息的支付。此类金融资产采用实际利率法确认利息收
入,其终止确认、修改或减值产生的利得或损失,均计入当期损益。
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资
金融资产同时符合下列条件的,分类为以公允价值计量且其变动计入其
他综合收益的金融资产:本集团管理该金融资产的业务模式是既以收取
合同现金流量为目标又以出售金融资产为目标;该金融资产的合同条款
规定,在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基
础的利息的支付。此类金融资产采用实际利率法确认利息收入。除利息
收入、减值损失及汇兑差额确认为当期损益外,其余公允价值变动计入
其他综合收益。当金融资产终止确认时,之前计入其他综合收益的累计
利得或损失从其他综合收益转出,计入当期损益。
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资
本集团不可撤销地选择将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值
计量且其变动计入其他综合收益的金融资产,仅将相关股利收入(明确
作为投资成本部分收回的股利收入除外)计入当期损益,公允价值的后
续变动计入其他综合收益,不需计提减值准备。当金融资产终止确认
时,之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益转出,计
入留存收益。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综
合收益的金融资产之外的金融资产,分类为以公允价值计量且其变动计
入当期损益的金融资产。对于此类金融资产,采用公允价值进行后续计
量,所有公允价值变动计入当期损益。
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9. 金融工具(续)
金融负债分类和计量
本集团的金融负债于初始确认时分类为:以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融负债、其他金融负债。对于以公允价值计量且其变动计
入当期损益的金融负债,相关交易费用直接计入当期损益,其他金融负
债的相关交易费用计入其初始确认金额。
金融负债的后续计量取决于其分类:
其他金融负债
对于此类金融负债,采用实际利率法,按照摊余成本进行后续计量。
金融工具减值
本集团以预期信用损失为基础,对以摊余成本计量的金融资产、合同资
产进行减值处理并确认损失准备。
对于不含重大融资成分的应收款项,本集团运用简化计量方法,按照相
当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。
除上述采用简化计量方法以外的金融资产,本集团在每个资产负债表日
评估其信用风险自初始确认后是否已经显著增加,如果信用风险自初始
确认后未显著增加,处于第一阶段,本集团按照相当于未来12个月内预
期信用损失的金额计量损失准备,并按照账面余额和实际利率计算利息
收入;如果信用风险自初始确认后已显著增加但尚未发生信用减值的,
处于第二阶段,本集团按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计
量损失准备,并按照账面余额和实际利率计算利息收入;如果初始确认
后发生信用减值的,处于第三阶段,本集团按照相当于整个存续期内预
期信用损失的金额计量损失准备,并按照摊余成本和实际利率计算利息
收入。对于资产负债表日只具有较低信用风险的金融工具,本集团假设
其信用风险自初始确认后未显著增加。
本集团基于单项和组合评估金融工具的预期信用损失。本集团考虑了不
同客户的信用风险特征,以逾期账龄组合为基础评估以摊余成本计量的
金融工具的预期信用损失。
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9. 金融工具(续)
金融工具减值(续)
当本集团不再合理预期能够全部或部分收回金融资产合同现金流量时,
本集团直接减记该金融资产的账面余额。
金融资产转移
本集团已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的,
终止确认该金融资产;保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬
的,不终止确认该金融资产。
本集团既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬
的,分别下列情况处理:放弃了对该金融资产控制的,终止确认该金融
资产并确认产生的资产和负债;未放弃对该金融资产控制的,按照其继
续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产,并相应确认有关负
债。
10. 存货
存货包括原材料、在产品、库存商品、合同履约成本。
存货按照成本进行初始计量。存货成本包括采购成本、加工成本和其他
成本。发出存货,采用加权平均法确定其实际成本。低值易耗品和包装
物采用一次转销法进行摊销。
存货的盘存制度采用永续盘存制。
于资产负债表日,存货按照成本与可变现净值孰低计量,对成本高于可
变现净值的,计提存货跌价准备,计入当期损益。如果以前计提存货跌
价准备的影响因素已经消失,使得存货的可变现净值高于其账面价值,
则在原已计提的存货跌价准备金额内,将以前减记的金额予以恢复,转
回的金额计入当期损益。
可变现净值,是指在日常活动中,存货的估计售价减去至完工时估计将
要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。计提存货跌价
准备时,按单个存货项目或类别计提。
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11. 长期股权投资
长期股权投资包括对子公司、合营企业和联营企业的权益性投资。
长期股权投资在取得时以初始投资成本进行初始计量。除企业合并形成
的长期股权投资以外方式取得的长期股权投资,按照下列方法确定初始
投资成本:支付现金取得的,以实际支付的购买价款及与取得长期股权
投资直接相关的费用、税金及其他必要支出作为初始投资成本;发行权
益性证券取得的,以发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资,在本公司个别财务
报表中采用成本法核算。控制,是指拥有对被投资方的权力,通过参与
被投资方的相关活动而享有可变回报,并且有能力运用对被投资方的权
力影响回报金额。
采用成本法时,长期股权投资按初始投资成本计价。追加或收回投资
的,调整长期股权投资的成本。被投资单位宣告分派的现金股利或利
润,确认为当期投资收益。
本集团对被投资单位具有共同控制或重大影响的,长期股权投资采用权
益法核算。共同控制,是指按照相关约定对某项安排所共有的控制,并
且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决
策。重大影响,是指对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权
力,但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。
采用权益法时,长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资
单位可辨认净资产公允价值份额的,归入长期股权投资的初始投资成
本;长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认
净资产公允价值份额的,其差额计入当期损益,同时调整长期股权投资
的成本。
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11. 长期股权投资(续)
采用权益法时,取得长期股权投资后,按照应享有或应分担的被投资单
位实现的净损益和其他综合收益的份额,分别确认投资损益和其他综合
收益并调整长期股权投资的账面价值。在确认应享有被投资单位净损益
的份额时,以取得投资时被投资单位可辨认资产等的公允价值为基础,
按照本集团的会计政策及会计期间,并抵销与联营企业及合营企业之间
发生的内部交易损益按照应享有的比例计算归属于投资方的部分(但内
部交易损失属于资产减值损失的,应全额确认),对被投资单位的净利
润进行调整后确认,但投出或出售的资产构成业务的除外。按照被投资
单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分,相应减少长期股权
投资的账面价值。本集团确认被投资单位发生的净亏损,以长期股权投
资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记
至零为限,本集团负有承担额外损失义务的除外。对于被投资单位除净
损益、其他综合收益和利润分配以外股东权益的其他变动,调整长期股
权投资的账面价值并计入股东权益。
处置长期股权投资,其账面价值与实际取得价款的差额,计入当期损
益。采用权益法核算的长期股权投资,因处置终止采用权益法的,原权
益法核算的相关其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产或负
债相同的基础进行会计处理,因被投资方除净损益、其他综合收益和利
润分配以外的其他股东权益变动而确认的股东权益,全部转入当期损
益;仍采用权益法的,原权益法核算的相关其他综合收益采用与被投资
单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理并按比例转入当
期损益,因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他股
东权益变动而确认的股东权益,按相应的比例转入当期损益。
12. 投资性房地产
投资性房地产,是指为赚取租金或资本增值,或两者兼有而持有的房地
产,包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、
已出租的建筑物。
投资性房地产按照成本进行初始计量。与投资性房地产有关的后续支
出,如果与该资产有关的经济利益很可能流入且其成本能够可靠地计
量,则计入投资性房地产成本。否则,于发生时计入当期损益。
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12. 投资性房地产(续)
本集团采用成本模式对投资性房地产进行后续计量。投资性房地产的折
旧釆用年限平均法计提,使用寿命、预计净残值及年折旧率如下:
使用寿命 预计净残值率 年折旧率
出租的房屋及建筑物 20-35年 10% 2.57%-4.50%
13. 固定资产
固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本集团,且其成本能够可
靠地计量时才予以确认。与固定资产有关的后续支出,符合该确认条件
的,计入固定资产成本,并终止确认被替换部分的账面价值;否则,在
发生时计入当期损益。
固定资产按照成本进行初始计量。购置固定资产的成本包括购买价款、
相关税费、使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该
项资产的其他支出。
固定资产的折旧采用年限平均法计提,各类固定资产的使用寿命、预计
净残值率及年折旧率如下:
使用寿命 预计净残值率 年折旧率
房屋及建筑物 20-35年 10% 2.57%-4.50%
机器设备 5-10年 2%-10% 9%-19.6%
运输工具 5年 10% 18%
办公及其他设备 5-10年 2%-10% 9%-19.6%
本集团至少于每年年度终了,对固定资产的使用寿命、预计净残值和折
旧方法进行复核,必要时进行调整。
14. 在建工程
在建工程成本按实际工程支出确定,包括在建期间发生的各项必要工程
支出、工程达到预定可使用状态前的应予资本化的借款费用以及其他相
关费用等。在建工程在达到预定可使用状态时转入固定资产。
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15. 无形资产
无形资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本集团,且其成本能够可
靠地计量时才予以确认,并以成本进行初始计量。但非同一控制下企业
合并中取得的无形资产,其公允价值能够可靠地计量的,即单独确认为
无形资产并按照公允价值计量。
无形资产按照其能为本集团带来经济利益的期限确定使用寿命,无法预
见其为本集团带来经济利益期限的作为使用寿命不确定的无形资产。
各项无形资产的使用寿命如下:
使用年限
土地使用权 50年
计算机软件 5年
本集团取得的土地使用权,通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房
等建筑物,相关的土地使用权和建筑物分别作为无形资产和固定资产核
算。外购土地及建筑物支付的价款在土地使用权和建筑物之间进行分
配,难以合理分配的,全部作为固定资产处理。
使用寿命有限的无形资产,在其使用寿命内采用直线法摊销。本集团至
少于每年年度终了,对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法
进行复核,必要时进行调整。
本集团将内部研究开发项目的支出,区分为研究阶段支出和开发阶段支
出。研究阶段的支出,于发生时计入当期损益。开发阶段的支出,只有
在同时满足下列条件时,才能予以资本化,即:完成该无形资产以使其
能够使用或出售在技术上具有可行性;具有完成该无形资产并使用或出
售的意图;无形资产产生经济利益的方式,包括能够证明运用该无形资
产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场,无形资产将在内部使
用的,能够证明其有用性;有足够的技术、财务资源和其他资源支持,
以完成该无形资产的开发,并有能力使用或出售该无形资产;归属于该
无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。不满足上述条件的开发支
出,于发生时计入当期损益。
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16. 资产减值
本集团对除存货、合同资产、其他非流动资产及与合同成本有关的资
产、递延所得税、金融资产外的资产减值,按以下方法确定:
本集团于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象,存在减
值迹象的,本集团将估计其可收回金额,进行减值测试。对因企业合并
所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产,无论是否存在减值迹象,
至少于每年末进行减值测试。对于尚未达到可使用状态的无形资产,也
每年进行减值测试。
可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来
现金流量的现值两者之间较高者确定。本集团以单项资产为基础估计其
可收回金额;难以对单项资产的可收回金额进行估计的,以该资产所属
的资产组为基础确定资产组的可收回金额。资产组的认定,以资产组产
生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。
当资产或者资产组的可收回金额低于其账面价值时,本集团将其账面价
值减记至可收回金额,减记的金额计入当期损益,同时计提相应的资产
减值准备。
上述资产减值损失一经确认,在以后会计期间不再转回。
17. 长期待摊费用
长期待摊费用采用直线法摊销,摊销期如下:
摊销期
雨污分离排放工程 5年
18. 职工薪酬
职工薪酬,是指本集团为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的
各种形式的报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福
利和其他长期职工福利。本集团提供给职工配偶、子女、受赡养人、已
故员工遗属及其他受益人等的福利,也属于职工薪酬。
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18. 职工薪酬(续)
短期薪酬
在职工提供服务的会计期间,将实际发生的短期薪酬确认为负债,并计
入当期损益或相关资产成本。
离职后福利(设定提存计划)
本集团的职工参加由当地政府管理的养老保险和失业保险,还参加了企
业年金,相应支出在发生时计入相关资产成本或当期损益。
辞退福利
本集团向职工提供辞退福利的,在下列两者孰早日确认辞退福利产生的
职工薪酬负债,并计入当期损益:企业不能单方面撤回因解除劳动关系
计划或裁减建议所提供的辞退福利时;企业确认与涉及支付辞退福利的
重组相关的成本或费用时。
19. 预计负债
除了非同一控制下企业合并中的或有对价及承担的或有负债之外,当与
或有事项相关的义务同时符合以下条件,本集团将其确认为预计负债:
(1) 该义务是本集团承担的现时义务;
(2) 该义务的履行很可能导致经济利益流出本集团;
(3) 该义务的金额能够可靠地计量。
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量,
并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。
每个资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。有确凿证据表明该
账面价值不能反映当前最佳估计数的,按照当前最佳估计数对该账面价
值进行调整。
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20. 与客户之间的合同产生的收入
本集团在履行了合同中的履约义务,即在客户取得相关商品或服务控制
权时确认收入。取得相关商品或服务的控制权,是指能够主导该商品的
使用或该服务的提供并从中获得几乎全部的经济利益。
销售商品合同
本集团与客户之间的销售商品合同通常仅包含转让柴油机及其配件的履
约义务。本集团通常在综合考虑了下列因素的基础上,以控制权转移时
点确认收入:取得商品的现时收款权利、商品所有权上的主要风险和报
酬的转移、商品的法定所有权的转移、商品实物资产的转移、客户接受
该商品。
提供服务合同
本集团与客户之间的提供服务合同通常包含加工制作、技术咨询或产品
开发服务的履约义务,由于本集团履约过程中所提供的服务具有不可替
代用途,且本集团在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分
收入款项,本集团将其作为在某一时段内履行的履约义务,按照履约进
度确认收入,履约进度不能合理确定的除外。本集团按照投入法,根据
已发生的成本占预算总成本的比例确定提供服务的履约进度。对于履约
进度不能合理确定时,本集团已经发生的成本预计能够得到补偿的,按
照已经发生的成本金额确认收入,直到履约进度能够合理确定为止。
可变对价
本集团部分与客户之间的合同存在销售返利(根据累计销量给予的未来
降价优惠)的安排,形成可变对价。本集团按照期望值或最有可能发生
金额确定可变对价的最佳估计数,但包含可变对价的交易价格不超过在
相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。
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三、 重要会计政策及会计估计(续)
20. 与客户之间的合同产生的收入(续)
质保义务
根据合同约定、法律规定等,本集团为所销售的商品提供质量保证。对
于为向客户保证所销售的商品符合既定标准的保证类质量保证,本集团
按照附注三、19进行会计处理。对于为向客户保证所销售的商品符合既
定标准之外提供了一项单独服务的服务类质量保证,本集团将其作为一
项单项履约义务,按照提供商品和服务类质量保证的单独售价的相对比
例,将部分交易价格分摊至服务类质量保证,并在客户取得服务控制权
时确认收入。在评估质量保证是否在向客户保证所销售商品符合既定标
准之外提供了一项单独服务时,本集团考虑该质量保证是否为法定要
求、质量保证期限以及本集团承诺履行任务的性质等因素。
主要责任人/代理人
对于本集团自第三方取得原材料控制权后,通过提供重大的服务将柴油
机与其他商品或服务整合成某组合产出转让给客户,本集团有权自主决
定所交易商品或服务的价格,即本集团在向客户转让柴油机前能够控制
该产品,因此本集团是主要责任人,按照已收或应收对价总额确认收
入。否则,本集团为代理人,按照预期有权收取的佣金或手续费的金额
确认收入,该金额应当按照已收或应收对价总额扣除应支付给其他相关
方的价款后的净额,或者按照既定的佣金金额或比例等确定。
21. 合同资产与合同负债
本集团根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合
同资产或合同负债。本集团将同一合同下的合同资产和合同负债相互抵
销后以净额列示。
合同资产
合同资产是指已向客户转让商品或服务而有权收取对价的权利,且该权
利取决于时间流逝之外的其他因素。根据其流动性,分别列报在合同资
产和其他非流动资产中。
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21. 合同资产与合同负债(续)
合同资产(续)
本集团对合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见附注
三、9。
合同负债
合同负债是指已收或应收客户对价而应向客户转让商品或服务的义务,
如企业在转让承诺的商品或服务之前已收取的款项。
22. 与合同成本有关的资产
本集团与合同成本有关的资产包括合同取得成本和合同履约成本。根据
其流动性,分别列报在存货、其他流动资产和其他非流动资产中。
本集团为履行合同发生的成本,不适用存货、固定资产或无形资产等相
关准则的规范范围的,且同时满足下列条件的,作为合同履约成本确认
为一项资产:
(1)该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关,包括直接人工、
直接材料、制造费用、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而
发生的其他成本;
(2)该成本增加了企业未来用于履行履约义务的资源;
(3)该成本预期能够收回。
本集团对与合同成本有关的资产采用与该资产相关的收入确认相同的基
础进行摊销,计入当期损益。
与合同成本有关的资产,其账面价值高于下列两项差额的,本集团将超
出部分计提减值准备,并确认为资产减值损失:
(1)企业因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对
价;
(2)为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。
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22. 与合同成本有关的资产
以前期间减值的因素之后发生变化,使得(1)减(2)的差额高于该资
产账面价值的,应当转回原已计提的资产减值准备,并计入当期损益,
但转回后的资产账面价值不应超过假定不计提减值准备情况下该资产在
转回日的账面价值。
23. 政府补助
政府补助在能够满足其所附的条件并且能够收到时,予以确认。政府补
助为货币性资产的,按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性
资产的,按照公允价值计量;公允价值不能可靠取得的,按照名义金额
计量。
政府文件规定用于购建或以其他方式形成长期资产的,作为与资产相关
的政府补助;政府文件不明确的,以取得该补助必须具备的基本条件为
基础进行判断,以购建或其他方式形成长期资产为基本条件的作为与资
产相关的政府补助,除此之外的作为与收益相关的政府补助。
本集团采用总额法对政府补助进行会计处理。
与收益相关的政府补助,用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的,
确认为递延收益,并在确认相关成本费用或损失的期间计入当期损益或
冲减相关成本;用于补偿已发生的相关成本费用或损失的,直接计入当
期损益或冲减相关成本。
与资产相关的政府补助,冲减相关资产的账面价值;或确认为递延收
益,在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益(但按
照名义金额计量的政府补助,直接计入当期损益),相关资产在使用寿
命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的,尚未分配的相关递延收益
余额转入资产处置当期的损益。
24. 所得税
所得税包括当期所得税和递延所得税。除由于企业合并产生的调整商
誉,或与直接计入股东权益的交易或者事项相关的计入股东权益外,均
作为所得税费用或收益计入当期损益。
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24. 所得税(续)
本集团对于当期和以前期间形成的当期所得税负债或资产,按照税法规
定计算的预期应交纳或返还的所得税金额计量。
本集团根据资产与负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂
时性差异,以及未作为资产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税
基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异,采用
资产负债表债务法计提递延所得税。
各种应纳税暂时性差异均据以确认递延所得税负债,除非:
(1) 应纳税暂时性差异是在以下交易中产生的:商誉的初始确认,或
者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认:该交易
不是企业合并,并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳
税所得额或可抵扣亏损。
(2) 对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差
异,该暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预
见的未来很可能不会转回。
对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减,
本集团以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵
减的未来应纳税所得额为限,确认由此产生的递延所得税资产,除非:
(1) 可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的:该交易不是企业合
并,并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或
可抵扣亏损。
(2) 对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差
异,同时满足下列条件的,确认相应的递延所得税资产:暂时性
差异在可预见的未来很可能转回,且未来很可能获得用来抵扣可
抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
本集团于资产负债表日,对于递延所得税资产和递延所得税负债,依据
税法规定,按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量,并
反映资产负债表日预期收回资产或清偿负债方式的所得税影响。
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24. 所得税(续)
于资产负债表日,本集团对递延所得税资产的账面价值进行复核,如果
未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产
的利益,减记递延所得税资产的账面价值。于资产负债表日,本集团重
新评估未确认的递延所得税资产,在很可能获得足够的应纳税所得额可
供所有或部分递延所得税资产转回的限度内,确认递延所得税资产。
同时满足下列条件时,递延所得税资产和递延所得税负债以抵销后的净
额列示:拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权
利;递延所得税资产和递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一应
纳税主体征收的所得税相关或者对不同的纳税主体相关,但在未来每一
具有重要性的递延所得税资产和递延所得税负债转回的期间内,涉及的
纳税主体体意图以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债或是同时
取得资产、清偿债务。
25. 租赁
实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁为融资租赁,
除此之外的均为经营租赁。
作为经营租赁承租人
经营租赁的租金支出,在租赁期内各个期间按照直线法计入相关的资产
成本或当期损益,或有租金在实际发生时计入当期损益。
作为经营租赁出租人
经营租赁的租金收入在租赁期内各个期间按直线法确认为当期损益,或
有租金在实际发生时计入当期损益。
26. 利润分配
本公司的现金股利,于股东大会批准后确认为负债。
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27. 安全生产费
按照规定提取的安全生产费,计入相关产品的成本或当期损益,同时计
入专项储备;使用时区分是否形成固定资产分别进行处理:属于费用性
支出的,直接冲减专项储备;形成固定资产的,归集所发生地指出,于
达到预定可使用状态时确认固定资产,同时冲减等值专项储备并确认等
值累计折旧。
28. 公允价值计量
本集团于每个资产负债表日以公允价值计量权益工具投资及应收款项融
资。公允价值,是指市场参与者在计量日发生的有序交易中,出售一项
资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。本集团以公允价值计
量相关资产或负债,假定出售资产或者转移负债的有序交易在相关资产
或负债的主要市场进行;不存在主要市场的,本集团假定该交易在相关
资产或负债的最有利市场进行。主要市场(或最有利市场)是本集团在
计量日能够进入的交易市场。本集团采用市场参与者在对该资产或负债
定价时为实现其经济利益最大化所使用的假设。
本集团采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的
估值技术,优先使用相关可观察输入值,只有在可观察输入值无法取得
或取得不切实可行的情况下,才使用不可观察输入值。
在财务报表中以公允价值计量或披露的资产和负债,根据对公允价值计
量整体而言具有重要意义的最低层次输入值,确定所属的公允价值层
次:第一层次输入值,在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场
上未经调整的报价;第二层次输入值,除第一层次输入值外相关资产或
负债直接或间接可观察的输入值;第三层次输入值,相关资产或负债的
不可观察输入值。
每个资产负债表日,本集团对在财务报表中确认的持续以公允价值计量
的资产和负债进行重新评估,以确定是否在公允价值计量层次之间发生
转换。
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29. 重大会计判断和估计
编制财务报表要求管理层作出判断、估计和假设,这些判断、估计和假
设会影响收入、费用、资产和负债的列报金额及其披露,以及资产负债
表日或有负债的披露。这些假设和估计的不确定性所导致的结果可能造
成对未来受影响的资产或负债的账面金额进行重大调整。
判断
在应用本集团的会计政策的过程中,管理层作出了以下对财务报表所确
认的金额具有重大影响的判断:
经营租赁——作为出租人
本集团就投资性房地产签订了租赁合同。本集团认为,根据租赁合同的
条款,本集团保留了这些房地产所有权上的全部重大风险和报酬,因此
作为经营租赁处理。
业务模式
金融资产于初始确认时的分类取决于本集团管理金融资产的业务模式,
在判断业务模式时,本集团考虑包括企业评价和向关键管理人员报告金
融资产业绩的方式、影响金融资产业绩的风险及其管理方式以及相关业
务管理人员获得报酬的方式等。在评估是否以收取合同现金流量为目标
时,本集团需要对金融资产到期日前的出售原因、时间、频率和价值等
进行分析判断。
合同现金流量特征
金融资产于初始确认时的分类取决于金融资产的合同现金流量特征,需
要判断合同现金流量是否仅为对本金和以未偿付本金为基础的利息的支
付时,包含对货币时间价值的修正进行评估时,需要判断与基准现金流
量相比是否具有显著差异、对包含提前还款特征的金融资产,需要判断
提前还款特征的公允价值是否非常小等。
开发阶段的支出
本集团对开发阶段的支出是否满足资本化的条件进行判断,对于不满足
条件的开发支出,于发生时计入当期损益。
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29. 重大会计判断和估计(续)
估计的不确定性
以下为于资产负债表日有关未来的关键假设以及估计不确定性的其他关
键来源,可能会导致未来会计期间资产和负债账面金额重大调整。
金融工具和合同资产减值
本集团采用预期信用损失模型对金融工具和合同资产的减值进行评估,
应用预期信用损失模型需要做出重大判断和估计,需考虑所有合理且有
依据的信息,包括前瞻性信息。在做出这些判断和估计时,本集团根据
历史还款数据结合经济政策、宏观经济指标、行业风险等因素推断债务
人信用风险的预期变动。不同的估计可能会影响减值准备的计提,已计
提的减值准备可能并不等于未来实际的减值损失金额。
除金融资产之外的非流动资产减值(除商誉外)
本集团于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可
能发生减值的迹象。对使用寿命不确定的无形资产,除每年进行的减值
测试外,当其存在减值迹象时,也进行减值测试。其他除金融资产之外
的非流动资产,当存在迹象表明其账面金额不可收回时,进行减值测
试。当资产或资产组的账面价值高于可收回金额,即公允价值减去处置
费用后的净额和预计未来现金流量的现值中的较高者,表明发生了减
值。公允价值减去处置费用后的净额,参考公平交易中类似资产的销售
协议价格或可观察到的市场价格,减去可直接归属于该资产处置的增量
成本确定。预计未来现金流量现值时,管理层必须估计该项资产或资产
组的预计未来现金流量,并选择恰当的折现率确定未来现金流量的现
值。
递延所得税资产
在很可能有足够的应纳税所得额用以抵扣可抵扣亏损的限度内,应就所
有尚未利用的可抵扣亏损确认递延所得税资产。这需要管理层运用大量
的判断来估计未来取得应纳税所得额的时间和金额,结合纳税筹划策
略,以决定应确认的递延所得税资产的金额。
辞退福利
本公司对尚未到法定退休年龄但提前办理退休手续(“内退内养”)的职
工,依据正式计划所承诺负担其至法定退休年龄期间的工资及福利待
遇,并在考虑了工资增长率后对其预计现金支出按照一定的折现率计算
出对上述员工的预计补偿额。
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29. 重大会计判断和估计(续)
估计的不确定性(续)
质量保证
本集团对具有类似特征的合同组合,根据历史保修数据、当前保修情
况,考虑产品改进、市场变化等全部相关信息后,对保修费率予以合理
估计。估计的保修费率可能并不等于未来实际的保修费率,本集团至少
于每一资产负债表日对保修费率进行重新评估,并根据重新评估后的保
修费率确定预计负债。
评估可变对价的限制
本集团对可变对价进行估计时,考虑能够合理获得的所有信息,包括历
史信息、当前信息以及预测信息,在合理的数量范围内估计各种可能发
生的对价金额以及概率。包含可变对价的交易价格不超过在相关不确定
性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。本集团在评
估与可变对价相关的不确定性消除时,累计已确认的收入金额是否极可
能不会发生重大转回时,同时考虑收入转回的可能性及转回金额的比
重。本集团在每一资产负债表日,重新评估可变对价金额,包括重新评
估对可变对价的估计是否受到限制,以反映报告期末存在的情况以及报
告期内发生的情况变化。
30. 会计政策和会计估计变更
会计政策变更
新收入准则
2017年,财政部颁布了修订的《企业会计准则第14号——收入》(简称
“新收入准则”)。本集团自2020年1月1日开始按照新修订的上述准则
进行会计处理,根据衔接规定,对可比期间信息不予调整,首日执行新
准则与现行准则的差异追溯调整本报告期期初留存收益。
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30. 会计政策和会计估计变更(续)
会计政策变更(续)
新收入准则(续)
新收入准则为规范与客户之间的合同产生的收入建立了新的收入确认模
型。根据新收入准则,确认收入的方式应当反映主体向客户转让商品或
提供服务的模式,收入的金额应当反映主体因向客户转让这些商品或服
务而预计有权获得的对价金额。同时,新收入准则对于收入确认的每一
个环节所需要进行的判断和估计也做出了规范。本集团仅对在2020年1
月1日尚未完成的合同的累积影响数进行调整,对2020年1月1日之前发
生的合同变更,本集团采用简化处理方法,对所有合同根据合同变更的
最终安排,识别已履行的和尚未履行的履约义务、确定交易价格以及在
已履行的和尚未履行的履约义务之间分摊交易价格。
执行新收入准则对2020年度财务报表的影响如下:
合并资产负债表
报表数 假设按原准则 影响
应收账款 245,737,099.73 275,592,089.23 (29,854,989.50)
合同资产 23,802,143.88 - 23,802,143.88
其他非流动资产 6,052,845.62 - 6,052,845.62
预收款项 - 56,707,909.49 (56,707,909.49)
合同负债 56,707,909.49 - 56,707,909.49
合并利润表
报表数 假设按原准则 影响
信用减值损失 6,540,999.29 5,061,794.46 1,479,204.83
资产减值损失 (11,282,317.33) (9,803,112.50) (1,479,204.83)
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30. 会计政策和会计估计变更(续)
新收入准则(续)
执行新收入准则对2020年度财务报表的影响如下:(续)
公司资产负债表
报表数 假设按原准则 影响
应收账款 259,030,122.69 282,832,266.57 (23,802,143.88)
合同资产 23,802,143.88 - 23,802,143.88
预收款项 - 46,150,896.24 (46,150,896.24)
合同负债 46,150,896.24 - 46,150,896.24
公司利润表
报表数 假设按原准则 影响
信用减值损失 6,986,216.33 5,814,964.05 1,171,252.28
资产减值损失 (10,255,892.70) (9,084,640.42) (1,171,252.28)
财务报表列报方式变更
根据2020年12月财政部《企业会计准则实施问答》,本集团将利润表中
原计入“信用减值损失”的合同资产减值损失重分类至“资产减值损
失”。该会计政策变更影响对合并及公司净利润和所有者权益无影响。
上述会计政策变更引起的追溯调整对财务报表的主要影响如下:
本集团
2020年
按原准则列示的账面价值 新收入准则影响 按新准则列示的账面价值
2019年12月31日 重分类 2020年1月1日
应收账款 242,863,824.15 (24,174,974.73) 218,688,849.42
其他非流动资产 - 24,174,974.73 24,174,974.73
预收款项 42,066,217.58 (42,066,217.58) -
合同负债 - 42,066,217.58 42,066,217.58
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30. 会计政策和会计估计变更(续)
上述会计政策变更引起的追溯调整对财务报表的主要影响如下:(续)
本公司
2020年
按原准则列示的账面价值 新收入准则影响 按新准则列示的账面价值
2019年12月31日 重分类 2020年1月1日
应收账款 239,092,476.61 (24,174,974.73) 214,917,501.88
其他非流动资产 - 24,174,974.73 24,174,974.73
预收款项 40,329,805.71 (40,329,805.71) -
合同负债 - 40,329,805.71 40,329,805.71
四、 税项
1. 主要税种及税率
增值税 – 应税收入按业务类型适用3%、5%、6%或13%的税
率计算销项税,并按扣除当期允许抵扣的进项税额
后的差额计缴增值税。
城巿维护建设税– 按实际缴纳的增值税的7%计缴。
企业所得税 – 企业所得税按应纳税所得额的25%或15%计缴。
2. 税收优惠
本公司按照国家对高新技术企业的相关税收规定享受企业所得税优惠政
策,自获得高新技术企业认定后三年内(2020年至2022年),按照15%
税率缴纳企业所得税。
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五、 合并财务报表主要项目注释
1. 货币资金
2020年12月31日 2019年12月31日
库存现金 100.44 100.44
银行存款 3,034,377,313.92 2,974,269,945.92
其他货币资金 1,028,072.59 3,662,749.83
3,035,405,486.95 2,977,932,796.19
银行活期存款按照银行活期存款利率取得利息收入。短期定期存款的存
款期分为90天至360天不等,依本集团的现金需求而定,并按照相应的
银行定期存款利率取得利息收入。
2. 应收票据
2020年12月31日 2019年12月31日
商业承兑汇票 1,658,959,452.66 527,926,827.16
银行承兑汇票 - 1,254,479,966.96
1,658,959,452.66 1,782,406,794.12
于2020年12月31日,无被质押的应收票据(2019年12月31日:无)。
已背书但在资产负债表日尚未到期的应收票据如下:
2020年 2019年终止确认 未终止确认 终止确认 未终止确认银行承兑汇票 - - 155,090,606.69 -于资产负债表日,本集团管理层认为应收票据无需计提坏账准备。
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五、 合并财务报表主要项目注释(续)
3. 应收账款
应收账款信用期通常为1-3个月,应收账款不计息。
应收账款的账龄分析如下:
2020年 2019年
1年以内 256,993,419.70 259,028,714.17
1年至2年 524,853.39 4,223,968.22
2年至3年 4,204,335.28 18,259,153.04
3年以上 19,419,005.83 3,297,502.48
281,141,614.20 284,809,337.91
减:应收账款坏账准备 35,404,514.47 41,945,513.76
245,737,099.73 242,863,824.15
按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款情况如下:
2020年 2019年
估计发生违约 预期信用 整个存续期 估计发生违约 预期信用 整个存续期
的账面余额 损失率(%) 预期信用损失 的账面余额 损失率(%) 预期信用损失
关联方
信用期内 47,420,063.97 - - 96,423,947.19 - -
超信用期 5,142,496.16 4.69 241,183.07 24,982,423.46 10.34 2,583,965.18
非关联方
信用期内 161,846,409.92 4.73 7,656,746.98 121,404,639.66 10.43 12,668,300.76
信用期至一年 42,584,449.65 8.33 3,547,284.66 16,217,703.86 11.86 1,923,419.68
1至2年 524,853.39 64.01 335,958.65 4,223,968.22 76.07 3,213,172.62
2年以上 23,623,341.11 100.00 23,623,341.11 21,556,655.52 100.00 21,556,655.52
281,141,614.20 35,404,514.47 284,809,337.91 41,945,513.76
应收账款坏账准备的变动如下:
年初余额 本年计提 本年收回或转回 本年核销 年末余额
2020年 41,945,513.76 - 6,540,999.29 - 35,404,514.47
2019年 47,835,041.94 - 3,392,851.64 2,496,676.54 41,945,513.76
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2020年度 人民币元
五、 合并财务报表主要项目注释(续)
3. 应收账款(续)
于2020年12月31日,应收账款金额前五名如下:
余额 账龄 占应收账款余 坏账准备年末
额总额比例% 余额
第一名 56,364,192.95 1年以内 20.05 2,891,942.53
第二名 28,842,524.68 1年以内 10.26 63,544.70
第三名 23,438,289.90 1年以内 8.34 1,103,180.65
第四名 20,453,652.03 1年以内 7.27 1,115,888.88
第五名 12,248,528.98 1年以内 4.36 -
141,347,188.54 50.28 5,174,556.76
于2019年12月31日,应收账款金额前五名如下:
余额 账龄 占应收账款余 坏账准备年末
额总额比例% 余额
第一名 57,552,168.40 1年以内 20.21 319,787.85
第二名 43,044,455.06 1年以内 15.11 1,462,045.97
第三名 25,760,872.05 1年以内 9.04 2,684,282.87
第四名 13,478,282.92 1年以内 4.73 1,534,065.99
第五名 12,408,852.10 3年以内 4.36 11,928,133.79
152,244,630.53 53.45 17,928,316.47
4. 应收款项融资
2020年12月31日 2019年12月31日
银行承兑汇票 1,379,037,001.14 -
于2020年12月31日,无被质押的应收款项融资(2019年12月31日:
无)。
已背书但在资产负债表日尚未到期的应收款项融资如下:
2020年 2019年终止确认 未终止确认 终止确认 未终止确认银行承兑汇票 486,471,342.13 - - -上海柴油机股份有限公司
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2020年度 人民币元
五、 合并财务报表主要项目注释(续)
5. 预付款项
预付款项的账龄分析如下:
2020年12月31日 2019年12月31日
账面余额 比例(%) 账面余额 比例(%)
1年以内 8,559,700.97 94.12 6,490,266.03 99.39
1年至2年 495,100.00 5.44 - -
3年以上 39,934.61 0.44 39,934.61 0.61
9,094,735.58 100.00 6,530,200.64 100.00
于2020年12月31日,预付款项金额前五名合计人民币7,456,885.87元
(2019年12月31日:人民币6,097,650.99元),占总额的比例为
81.99%(2019年12月31日:93.38%)。
6. 其他应收款
2020年12月31日 2019年12月31日
应收利息 14,902,926.94 12,010,718.00
其他应收款 1,638,181.67 1,151,847.40
16,541,108.61 13,162,565.40
应收利息
2020年12月31日 2019年12月31日
定期存款 14,902,926.94 12,010,718.00
其他应收款
其他应收款的账龄分析如下:
2020年12月31日 2019年12月31日
1年以内 1,209,816.87 1,151,847.40
1年至2年 428,364.80 -
1,638,181.67 1,151,847.40
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五、 合并财务报表主要项目注释(续)
6. 其他应收款(续)
其他应收款按性质分类如下:
2020年12月31日 2019年12月31日
单位往来款 1,574,204.30 1,067,272.58
其他 63,977.37 84,574.82
1,638,181.67 1,151,847.40
于资产负债表日,本集团管理层认为其他应收款无需计提坏账准备。
7. 存货
2020年12月31日 2019年12月31日账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 297,656,994.63 33,838,445.90 263,818,548.73 106,041,016.65 34,540,489.20 71,500,527.45
在产品 88,342,922.37 - 88,342,922.37 90,374,009.07 - 90,374,009.07
库存商品 435,724,620.69 10,568,070.23 425,156,550.46 282,743,378.00 6,355,997.68 276,387,380.32
821,724,537.69 44,406,516.13 777,318,021.56 479,158,403.72 40,896,486.88 438,261,916.84
存货余额中合同履约成本摊销信息如下:
2020年
年初余额 本年增加 本年摊销 其他转出 年末余额
产品开发项目 - 19,493,291.08 19,493,291.08 - -
存货跌价准备变动如下:
2020年
年初余额 本年计提 本年转回 本年转销 年末余额
原材料 34,540,489.20 3,754,103.67 - 4,456,146.97 33,838,445.90
库存商品 6,355,997.68 4,602,803.41 - 390,730.86 10,568,070.23
40,896,486.88 8,356,907.08 - 4,846,877.83 44,406,516.13
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五、 合并财务报表主要项目注释(续)
7. 存货(续)
存货跌价准备变动如下:(续)
2019年
年初金额 本年计提 本年转回 本年转销 年末余额
原材料 36,182,411.32 - 449,996.77 1,191,925.35 34,540,489.20
库存商品 8,342,966.75 5,268,272.68 - 7,255,241.75 6,355,997.68
44,525,378.07 5,268,272.68 449,996.77 8,447,167.10 40,896,486.88
上述存货跌价准备转回或转销系因为相关存货可变现净值回升或出售所
致。
8. 合同资产
2020年12月31日
账面余额 减值准备 账面价值
产品开发项目 24,973,396.16 1,171,252.28 23,802,143.88
合同资产减值准备的变动如下:
年初金额 本年计提 本年转回 本年转销 年末余额
2020年 - 1,171,252.28 - - 1,171,252.28
按信用风险特征组合计提减资损失准备的合同资产情况如下:
2020年
估计发生违约 预期信用 整个存续期
的账面余额 损失率 预期信用损失
(%)
关联方
超信用期 24,973,396.16 4.69% 1,171,252.28
9. 其他流动资产
2020年12月31日 2019年12月31日
待抵扣增值税进项税额 17,426,713.78 13,896,650.89
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五、 合并财务报表主要项目注释(续)
10. 长期股权投资
2020年
年初 本年变动 年末
余额 权益法下投资收益 其他综合收益 其他权益变动 宣告现金股利 余额
合营企业
上海菱重发动机有限公司
(“菱重发动机”) 65,133,691.04 16,529,259.90 - - - 81,662,950.94
联营企业
上海菱重增压器有限公司
(“菱重增压器”) 281,726,089.45 54,244,190.85 - 1,604,817.98 (57,488,000.00) 280,087,098.28
346,859,780.49 70,773,450.75 - 1,604,817.98 (57,488,000.00) 361,750,049.22
2019年
年初 本年变动 年末
余额 权益法下投资收益 其他综合收益 其他权益变动 宣告现金股利 余额
合营企业
上海菱重发动机有限公司
(“菱重发动机”) 57,875,644.62 7,258,046.42 - - - 65,133,691.04
联营企业
上海菱重增压器有限公司
(“菱重增压器”) 291,990,695.73 63,697,106.83 - 1,790,286.89 (75,752,000.00) 281,726,089.45
349,866,340.35 70,955,153.25 - 1,790,286.89 (75,752,000.00) 346,859,780.49
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五、 合并财务报表主要项目注释(续)
11. 其他权益工具投资
2020年
累计计入其他综 公允价值 本期股利收入 指定为以公价值计
合收益的公允价 本年终止确认 仍持有的权益工具 量且其变动计入其
值变动 的权益工具 他综合收益的原因
上市权益投资 28,322,633.54 34,120,315.50 - 196,677.60 战略投资
非上市权益投资 (6,425,113.81) 3,574,886.19 - 2,475,000.00 战略投资
合计 21,897,519.73 37,695,201.69 - 2,671,677.60
2019年
累计计入其他综 公允价值 本期股利收入 指定为以公价值计
合收益的公允价 本年终止确认 仍持有的权益工具 量且其变动计入其
值变动 的权益工具 他综合收益的原因
上市权益投资 12,063,568.86 17,861,250.82 - 145,891.70 战略投资
非上市权益投资 (6,395,173.39) 3,604,826.61 - 3,080,000.00 战略投资
合计 5,668,395.47 21,466,077.43 - 3,225,891.70
12. 其他非流动金融资产
2020年 2019年
以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融资产 147,434,077.29 73,660,200.06
于2020年12月31日,以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
为本公司持有的对扬州尚颀汽车产业股权投资基金(有限合伙)的投资
(附注七、3)。
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五、 合并财务报表主要项目注释(续)
13. 投资性房地产
采用成本模式进行后续计量的房屋及建筑物:
2020年12月31日 2019年12月31日
原价
年初余额 86,704,724.15 90,342,736.71
固定资产转入 269,789.03 3,990,340.46
转出至固定资产 6,072,308.96 7,628,353.02
年末余额 80,902,204.22 86,704,724.15
累计折旧和摊销
年初余额 82,013,961.04 84,977,010.82
计提 69,635.82 75,315.16
固定资产转入 242,810.13 3,827,152.78
转出至固定资产 5,700,924.43 6,865,517.72
年末余额 76,625,482.56 82,013,961.04
减值准备
年初余额 - -
计提 79,023.72 -
年末余额 79,023.72 -
账面价值
年末 4,197,697.94 4,690,763.11
年初 4,690,763.11 5,365,725.89
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五、 合并财务报表主要项目注释(续)
14. 固定资产
2020年
房屋及建筑物 机器设备 运输工具 办公其他设备 合计
原价
年初余额 833,576,532.83 1,922,900,760.51 18,522,738.53 192,805,792.35 2,967,805,824.22
在建工程转入 47,734.36 104,820,189.08 1,285,363.92 15,710,839.20 121,864,126.56
投资性房地产转入 6,072,308.96 - - - 6,072,308.96
转出至投资性
房地产 269,789.03 - - - 269,789.03
处置或报废 87,144,217.00 10,609,173.53 1,909,256.17 10,328,068.45 109,990,715.15
年末余额 752,282,570.12 2,017,111,776.06 17,898,846.28 198,188,563.10 2,985,481,755.56
累计折旧
年初余额 477,269,412.82 1,041,602,985.89 12,897,006.60 141,924,805.89 1,673,694,211.20
计提 18,249,387.12 138,838,609.35 1,162,825.44 12,327,784.70 170,578,606.61
投资性房地产转入 5,700,924.43 - - - 5,700,924.43
转出至投资性
房地产 242,810.13 - - - 242,810.13
处置或报废 33,741,984.23 7,781,746.74 1,722,176.68 9,545,757.06 52,791,664.71
年末余额 467,234,930.01 1,172,659,848.50 12,337,655.36 144,706,833.53 1,796,939,267.40
减值准备
年初余额 50,669,489.16 22,129,800.72 64,074.68 194,403.87 73,057,768.43
计提 490,540.38 151,815.07 717,116.69 7,709.56 1,367,181.70
处置或报废 44,687,260.32 2,263,559.63 27,833.98 67,111.04 47,045,764.97
年末余额 6,472,769.22 20,018,056.16 753,357.39 135,002.39 27,379,185.16
账面价值
年末 278,574,870.89 824,433,871.40 4,807,833.53 53,346,727.18 1,161,163,303.00
年初 305,637,630.85 859,167,973.90 5,561,657.25 50,686,582.59 1,221,053,844.59
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14. 固定资产(续)
2019年
房屋建筑物 机器设备 运输工具 办公其他设备 合计
原价
年初余额 829,991,214.90 1,668,744,683.06 17,797,754.39 174,992,619.95 2,691,526,272.30
在建工程转入 - 259,889,226.86 2,284,626.61 18,523,322.73 280,697,176.20
投资性房地产转入 7,628,353.02 - - - 7,628,353.02
转出至投资性
房地产 3,990,340.46 - - - 3,990,340.46
处置或报废 52,694.63 5,733,149.41 1,559,642.47 710,150.33 8,055,636.84
年末余额 833,576,532.83 1,922,900,760.51 18,522,738.53 192,805,792.35 2,967,805,824.22
累计折旧
年初余额 455,308,681.78 920,692,836.21 13,319,234.53 132,370,717.38 1,521,691,469.90
计提 18,961,956.96 125,874,975.60 981,450.27 10,198,910.72 156,017,293.55
投资性房地产转入 6,865,517.72 - - - 6,865,517.72
转出至投资性
房地产 3,827,152.78 - - - 3,827,152.78
处置或报废 39,590.86 4,964,825.92 1,403,678.20 644,822.21 7,052,917.19
年末余额 477,269,412.82 1,041,602,985.89 12,897,006.60 141,924,805.89 1,673,694,211.20
减值准备
年初余额 50,669,489.16 10,885,167.82 58,525.31 72,063.55 61,685,245.84
计提 - 11,371,210.03 7,934.01 122,402.32 11,501,546.36
处置或报废 - 126,577.13 2,384.64 62.00 129,023.77
年末余额 50,669,489.16 22,129,800.72 64,074.68 194,403.87 73,057,768.43
账面价值
年末 305,637,630.85 859,167,973.90 5,561,657.25 50,686,582.59 1,221,053,844.59
年初 324,013,043.96 737,166,679.03 4,419,994.55 42,549,839.02 1,108,149,556.56
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2020年度 人民币元
五、 合并财务报表主要项目注释(续)
14. 固定资产(续)
暂时闲置的固定资产如下:
2020年
原价 累计折旧 减值准备 账面价值
机器设备 117,771,066.04 103,691,266.43 9,955,938.70 4,123,860.91
运输工具 816,092.73 734,483.46 - 81,609.27
办公及其他设备 2,979,861.23 2,666,281.28 129,177.16 184,402.79
121,567,020.00 107,092,031.17 10,085,115.86 4,389,872.97
2019年
原价 累计折旧 减值准备 账面价值
房屋及建筑物 87,414,006.03 33,984,794.36 44,687,260.32 8,741,951.35
机器设备 115,806,946.22 99,528,174.08 12,193,747.02 4,085,025.12
运输工具 1,341,004.27 1,206,903.81 27,833.98 106,266.48
办公及其他设备 9,821,940.12 9,042,807.71 180,482.30 598,650.11
214,383,896.64 143,762,679.96 57,089,323.62 13,531,893.06
经营性租出固定资产账面价值如下:
2020年12月31日 2019年12月31日
机器设备 451,622.73 461,411.17
运输工具 98,264.22 101,811.23
办公设备及其他 1,614.50 1,729.72
551,501.45 564,952.12
于2020年12月31日,本集团无所有权受到限制的固定资产(2019年12
月31日:人民币14,321,702.00元)。
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财务报表附注(续)
2020年度 人民币元
五、 合并财务报表主要项目注释(续)
15. 在建工程
2020年12月31日 2019年12月31日
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
本部技措项目 21,942,832.45 - 21,942,832.45 75,263,521.16 - 75,263,521.16
大连上柴联合动力生产线及厂房建设 - - - 11,495,227.64 8,502,996.11 2,992,231.53
上柴海安生产线 1,187,091.38 - 1,187,091.38 777,020.45 - 777,020.45
其他 624,589.74 - 624,589.74 274,174.76 - 274,174.76
23,754,513.57 - 23,754,513.57 87,809,944.01 8,502,996.11 79,306,947.90
重要在建工程2020年变动如下:
年初余额 本年增加 本年转入固定资产 本年转入无形资产 处置或报废 年末余额
本部技措项目 75,263,521.16 60,510,039.84 111,452,836.19 2,377,892.36 - 21,942,832.45
大连上柴联合动力生产线及厂房建设 11,495,227.64 - - - 11,495,227.64 -
上柴海安生产线 777,020.45 10,187,962.07 9,777,891.14 - - 1,187,091.38
87,535,769.25 70,698,001.91 121,230,727.33 2,377,892.36 11,495,227.64 23,129,923.83
重要在建工程2019年变动如下:
年初余额 本年增加 本年转入固定资产 本年转入无形资产 处置或报废 年末余额
本部技措项目 270,037,514.50 86,557,488.95 279,805,841.26 1,525,641.03 - 75,263,521.16
大连上柴联合动力生产线及厂房建设 11,495,227.64 - - - - 11,495,227.64
上柴海安生产线 427,543.47 887,498.70 538,021.72 - - 777,020.45
281,960,285.61 87,444,987.65 280,343,862.98 1,525,641.03 - 87,535,769.25
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财务报表附注(续)
2020年度 人民币元
五、 合并财务报表主要项目注释(续)
15. 在建工程(续)
在建工程减值准备:
2020年
年初余额 本年转销 年末余额 计提原因
大连上柴联合动力生产线及厂房建设 8,502,996.11 8,502,996.11 -
2019年
年初余额 本年转销 年末余额 计提原因
大连上柴联合动力生产线及厂房建设 8,502,996.11 - 8,502,996.11 项目已停工
16. 无形资产
2020年
土地使用权 计算机软件 合计
原价
年初余额 30,091,879.12 4,079,547.65 34,171,426.77
在建工程转入 - 2,377,892.36 2,377,892.36
出售及报废 18,828,729.15 - 18,828,729.15
年末余额 11,263,149.97 6,457,440.01 17,720,589.98
累计摊销
年初余额 7,168,426.74 1,142,282.03 8,310,708.77
计提 225,263.04 797,643.28 1,022,906.32
出售及报废 5,774,143.66 - 5,774,143.66
年末余额 1,619,546.12 1,939,925.31 3,559,471.43
账面价值
年末 9,643,603.85 4,517,514.70 14,161,118.55
年初 22,923,452.38 2,937,265.62 25,860,718.00
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财务报表附注(续)
2020年度 人民币元
五、 合并财务报表主要项目注释(续)
16. 无形资产(续)
2019年
土地使用权 计算机软件 合计
原价
年初余额 30,091,879.12 2,553,906.62 32,645,785.74
在建工程转入 - 1,525,641.03 1,525,641.03
年末余额 30,091,879.12 4,079,547.65 34,171,426.77
累计摊销
年初余额 6,566,589.06 725,807.51 7,292,396.57
计提 601,837.68 416,474.52 1,018,312.20
年末余额 7,168,426.74 1,142,282.03 8,310,708.77
账面价值
年末 22,923,452.38 2,937,265.62 25,860,718.00
年初 23,525,290.06 1,828,099.11 25,353,389.17
17. 长期待摊费用
2020年
年初余额 本年增加 本年摊销 年末余额
雨污分离排放工程 1,896,727.73 - 1,750,825.60 145,902.13
2019年
年初余额 本年增加 本年摊销 年末余额
雨污分离排放工程 3,647,553.33 - 1,750,825.60 1,896,727.73
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2020年度 人民币元
五、 合并财务报表主要项目注释(续)
18. 递延所得税资产/负债
未经抵销的递延所得税资产和递延所得税负债:
2020年12月31日 2019年12月31日
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
递延所得税资产
资产减值准备 101,286,815.00 15,451,798.00 101,995,534.56 15,299,330.18
金融资产公允价值变动 2,565,922.71 384,888.41 1,339,799.94 200,969.99
预提费用 903,145,510.40 135,471,826.56 762,680,893.31 114,402,134.00
预计负债 591,438,726.62 88,745,447.92 444,798,666.32 66,719,799.95
应付职工薪酬 144,889,154.43 21,733,373.16 140,394,084.34 21,059,112.65
可抵扣亏损 138,956,122.72 22,318,634.19 10,162,557.91 2,540,639.48
递延收益 51,317,552.00 7,697,632.80 41,417,473.00 6,212,620.95
1,933,599,803.88 291,803,601.04 1,502,789,009.38 226,434,607.20
2020年12月31日 2019年12月31日
应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债
递延所得税负债
固定资产折旧差异 181,525,943.44 27,228,891.52 155,519,510.81 23,327,926.62
金融资产公允价值变动 21,897,519.73 3,302,912.86 5,668,395.47 872,989.98
固定资产对外投资
评估增值 2,915,123.51 437,268.53 2,915,123.51 437,268.53
206,338,586.68 30,969,072.91 164,103,029.79 24,638,185.13
递延所得税资产和递延所得税负债以抵销后的净额列示:
2020年12月31日 2019年12月31日
抵销金额 抵销后余额 抵销金额 抵销后余额
递延所得税资产 30,969,072.91 260,834,528.13 24,638,185.13 201,796,422.07
递延所得税负债 30,969,072.91 - 24,638,185.13 -
未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异及可抵扣亏损如下:
2020年12月31日 2019年12月31日
可抵扣暂时性差异 999,136.40 55,706,960.69
可抵扣亏损 - 54,562,736.03
999,136.40 110,269,696.72
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2020年度 人民币元
五、 合并财务报表主要项目注释(续)
18. 递延所得税资产/负债(续)
未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期:
2020年12月31日 2019年12月31日
2020年 - 23,286,942.19
2021年 - 13,602,025.06
2022年 - 1,978,003.44
2023年 - 7,062,012.86
2024年 - 8,633,752.48
- 54,562,736.03
19. 其他非流动资产
2020年12月31日 2019年12月31日
质保尾款 6,052,845.62 -
20. 应付票据
2020年12月31日 2019年12月31日
商业承兑汇票 121,220,028.90 64,452,692.30
银行承兑汇票 1,346,590,000.00 675,137,658.00
1,467,810,028.90 739,590,350.30
于2020年12月31日,到期未付的应付票据余额为人民币1,909,622.68元
(2019年12月31日:人民币1,713,905.05元)。
21. 应付账款
应付账款不计息,并通常在2个月内清偿。
2020年12月31日 2019年12月31日
应付账款 1,662,565,495.59 1,163,519,298.83
于2020年12月31日,无账龄超过1年的重要应付账款。
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财务报表附注(续)
2020年度 人民币元
五、 合并财务报表主要项目注释(续)
22. 预收款项
2020年12月31日 2019年12月31日
货款 - 37,966,383.01
技术开发费 - 4,099,834.57
- 42,066,217.58
23. 合同负债
2020年12月31日 2019年12月31日
货款 43,304,072.16 -
技术开发费 13,403,837.33 -
56,707,909.49 -
24. 应付职工薪酬
2020年
年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
短期薪酬 53,592,979.87 523,904,673.70 516,267,514.49 61,230,139.08
离职后福利(设定提存计划) - 48,182,827.62 48,182,827.62 -
辞退福利 39,139,840.02 13,565,136.49 9,947,050.40 42,757,926.11
92,732,819.89 585,652,637.81 574,397,392.51 103,988,065.19
2019年
年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
短期薪酬 52,740,890.93 420,837,888.45 419,985,799.51 53,592,979.87
离职后福利(设定提存计划) - 52,117,402.07 52,117,402.07 -
辞退福利 28,497,025.56 21,465,386.29 10,822,571.83 39,139,840.02
81,237,916.49 494,420,676.81 482,925,773.41 92,732,819.89
上海柴油机股份有限公司
财务报表附注(续)
2020年度 人民币元
五、 合并财务报表主要项目注释(续)
24. 应付职工薪酬(续)
短期薪酬如下:
2020年
年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
工资、奖金、津贴和补贴 52,745,568.95 445,367,203.65 438,138,902.60 59,973,870.00
职工福利费 - 18,883,373.00 18,883,373.00 -
社会保险费 - 21,634,193.00 21,634,193.00 -
其中:医疗保险费 - 18,949,171.33 18,949,171.33 -
工伤保险费 - 1,131,363.65 1,131,363.65 -
生育保险费 - 1,553,658.02 1,553,658.02 -
住房公积金 - 17,928,538.92 17,928,538.92 -
补充住房公积金 - 12,528,522.55 12,528,522.55 -
工会经费和职工教育经费 847,410.92 7,562,842.58 7,153,984.42 1,256,269.08
53,592,979.87 523,904,673.70 516,267,514.49 61,230,139.08
2019年
年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
工资、奖金、津贴和补贴 52,007,100.00 339,723,645.77 338,985,176.82 52,745,568.95
职工福利费 - 15,023,679.63 15,023,679.63 -
社会保险费 - 25,727,803.58 25,727,803.58 -
其中:医疗保险费 - 22,204,621.35 22,204,621.35 -
工伤保险费 - 1,172,915.98 1,172,915.98 -
生育保险费 - 2,350,266.25 2,350,266.25 -
住房公积金 - 16,593,927.85 16,593,927.85 -
补充住房公积金 - 18,066,162.86 18,066,162.86 -
工会经费和职工教育经费 733,790.93 5,702,668.76 5,589,048.77 847,410.92
52,740,890.93 420,837,888.45 419,985,799.51 53,592,979.87
设定提存计划如下:
2020年
年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
基本养老保险费 - 31,169,827.28 31,169,827.28 -
失业保险费 - 974,058.89 974,058.89 -
企业年金缴费 - 16,038,941.45 16,038,941.45 -
- 48,182,827.62 48,182,827.62 -
上海柴油机股份有限公司
财务报表附注(续)
2020年度 人民币元
五、 合并财务报表主要项目注释(续)
24. 应付职工薪酬(续)
设定提存计划如下:(续)
2019年
年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
基本养老保险费 - 41,279,575.11 41,279,575.11 -
失业保险费 - 1,174,847.82 1,174,847.82 -
企业年金缴费 - 9,662,979.14 9,662,979.14 -
- 52,117,402.07 52,117,402.07 -
辞退福利如下:
2020年
年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
因解除劳动关系给予的补偿
(注1) 26,147,955.68 5,633,305.33 2,647,117.35 29,134,143.66
内退内养职工补偿(注2) 12,991,884.34 7,931,831.16 7,299,933.05 13,623,782.45
39,139,840.02 13,565,136.49 9,947,050.40 42,757,926.11
2019年
年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
因解除劳动关系给予的补偿
(注1) 14,981,196.31 14,689,398.15 3,522,638.78 26,147,955.68
内退内养职工补偿(注2) 13,515,829.25 6,775,988.14 7,299,933.05 12,991,884.34
28,497,025.56 21,465,386.29 10,822,571.83 39,139,840.02
注1:于2020年12月31日,本公司对因被解除劳动关系的职工给予的补
偿余额中一年内到期支付的金额为人民币29,134,143.66元(2019
年12月31日:人民币26,147,955.68元);一年以上到期支付的金
额 为 人 民 币4,945,000.00 ( 2019年12月31日:人 民 币
4,398,750.00元),本公司列示为“长期应付职工薪酬”。
上海柴油机股份有限公司
财务报表附注(续)
2020年度 人民币元
五、 合并财务报表主要项目注释(续)
24. 应付职工薪酬(续)
辞退福利如下:(续)
注2:于2020年12月31日,本公司对内退内养职工的补偿余额中一年内
到期支付的金额为人民币13,623,782.45元(2019年12月31日:人
民币12,991,884.34元);一年以上到期支付的金额为人民币
38,222,658.32元( 2019年12月31日:人民币44,109,925.37
元),本公司列示为“长期应付职工薪酬”。在估计内退内养职工补
偿时,本公司根据上海市过往5年最低工资水平采用4.19%(2019
年:6.38%)的工资增长率以及2.96%(2019年:2.92%)的折现
率。
25. 应交税费
2020年12月31日 2019年12月31日
企业所得税 29,783,461.91 11,717,010.25
个人所得税 3,193,206.42 1,704,591.86
增值税 2,234,972.25 1,718,349.87
房产税 405,010.90 7,425,449.45
土地使用税 340,763.13 5,981,688.24
城市维护建设税 1,034.84 1,162.16
其他 1,990,287.23 3,173,128.69
37,948,736.68 31,721,380.52
26. 其他应付款
2020年12月31日 2019年12月31日
设备款 36,079,227.75 71,955,593.52
其他 59,464,343.74 51,299,379.52
95,543,571.49 123,254,973.04
于2020年12月31日,无账龄超过1年的重要其他应付款(2019年12月31
日:无)。
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27. 其他流动负债
2020年12月31日 2019年12月31日
预提费用 1,030,510,287.10 883,756,911.54
预计负债 591,438,726.62 444,798,666.32
1,621,949,013.72 1,328,555,577.86
预提费用列示如下:
2020年12月31日 2019年12月31日
销售返利及促销 833,686,573.17 715,440,065.30
研发费 77,788,154.39 87,426,220.62
运输费 11,325,514.90 8,414,843.11
船用柴油机检验费 4,037,332.80 2,809,222.27
其他 103,672,711.84 69,666,560.24
1,030,510,287.10 883,756,911.54
预计负债系产品质保及保养费,即基于产品合同中含有质量保证义务、
保养义务及期限等条款而预计在质保期内所需承担的成本费用。于2020
年12月31日,公司产品质保及保养费余额为人民币591,142,337.38元
(2019年12月31日:人民币444,798,666.32元)。
28. 长期应付职工薪酬
2020年12月31日 2019年12月31日
一年以上到期:
内退内养人员费用 38,222,658.32 44,109,925.37
因解除劳动关系给予的补偿 4,945,000.00 4,398,750.00
43,167,658.32 48,508,675.37
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29. 递延收益
2020年
年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
政府补助 84,089,473.00 13,899,108.00 12,317,029.00 85,671,552.00
2019年
年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
政府补助 83,589,864.00 12,133,120.00 11,633,511.00 84,089,473.00
于2020年12月31日,涉及政府补助的负债项目如下:
年初余额 本年新增 本年计入其他收益 年末余额 与资产/
收益相关
新能源项目专项基金 1,500,000.00 - 1,500,000.00 - 收益相关
市级重点技术改造专项资金 14,472,000.00 - 3,618,000.00 10,854,000.00 资产相关
国家重点产业振兴
和技术改造专项资金 28,200,000.00 - 4,700,000.00 23,500,000.00 资产相关
进口设备补贴 1,177,536.00 - 294,384.00 883,152.00 资产相关
技术创新、能级提升项目 12,500,000.00 12,500,000.00 - 25,000,000.00 资产/收益
清洁能源替代专项补贴 7,300,000.00 - - 7,300,000.00 收益相关
企业污染治理项目专项扶持资金 1,091,200.00 - 396,800.00 694,400.00 资产相关
工业互联网创新发展专项资金项目 6,650,000.00 - - 6,650,000.00 资产相关
产业转型升级发展专项补贴 10,300,000.00 - - 10,300,000.00 资产相关
企业职工职业培训财政补贴 - 1,225,950.00 1,225,950.00 - 收益相关
其他 898,737.00 173,158.00 581,895.00 490,000.00 收益相关
84,089,473.00 13,899,108.00 12,317,029.00 85,671,552.00
于2019年12月31日,涉及政府补助的负债项目如下:
年初余额 本年新增 本年计入其他收益 年末余额 与资产/
收益相关
新能源项目专项基金 1,500,000.00 - - 1,500,000.00 收益相关
市级重点技术改造专项资金 18,090,000.00 - 3,618,000.00 14,472,000.00 资产相关
国家重点产业振兴
和技术改造专项资金 32,900,000.00 - 4,700,000.00 28,200,000.00 资产相关
进口设备补贴 1,471,920.00 - 294,384.00 1,177,536.00 资产相关
技术创新、能级提升项目 12,500,000.00 - - 12,500,000.00 资产/收益
清洁能源替代专项补贴 7,300,000.00 - - 7,300,000.00 收益相关
企业污染治理项目专项扶持资金 1,488,000.00 - 396,800.00 1,091,200.00 资产相关
工业互联网创新发展专项资金项目 6,650,000.00 - - 6,650,000.00 资产相关
产业转型升级发展专项补贴 - 10,300,000.00 - 10,300,000.00 资产相关
企业职工职业培训财政补贴 - 1,346,640.00 1,346,640.00 - 收益相关
进口技术合同补贴 - 486,480.00 486,480.00 - 收益相关
其他 1,689,944.00 - 791,207.00 898,737.00 收益相关
83,589,864.00 12,133,120.00 11,633,511.00 84,089,473.00
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30. 股本
2020年及2019年
年初余额 本年增减变动 年末余额
无限售条件股份
人民币普通股 521,892,530.00 - 521,892,530.00
境内上市的外资股 344,797,300.00 - 344,797,300.00
股份总数 866,689,830.00 - 866,689,830.00
31. 资本公积
2020年
年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
股本溢价 1,055,104,945.45 - - 1,055,104,945.45
其他 79,766,639.10 1,322,987.82 - 81,089,626.92
1,134,871,584.55 1,322,987.82 - 1,136,194,572.37
2019年
年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
股本溢价 1,055,104,945.45 - - 1,055,104,945.45
其他 76,051,424.21 3,715,214.89 - 79,766,639.10
1,131,156,369.66 3,715,214.89 - 1,134,871,584.55
32. 其他综合收益
合并资产负债表中归属于母公司股东的其他综合收益累积余额:
2020年
2020年1月1日 增减变动 2020年12月31日
其他权益工具投资
公允价值变动 4,795,405.49 13,799,201.38 18,594,606.87
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32. 其他综合收益(续)
合并资产负债表中归属于母公司股东的其他综合收益累积余额:(续)
2019年
2019年1月1日 增减变动 2019年12月31日
其他权益工具投资
公允价值变动 537,798.09 4,257,607.40 4,795,405.49
其他综合收益发生额:
2020年
税前发生额 减:前期计入 减:所得税 归属于 归属于
其他综合收益 母公司股东 少数股
当期转入留存 东
收益
不能重分类进损益
的其他综合收益 16,229,124.26 - 2,429,922.88 13,799,201.38 -
2019年
税前发生额 减:前期计入 减:所得税 归属于 归属于
其他综合收益 母公司股东 少数股
当期转入留存 东
收益
不能重分类进损益
的其他综合收益 5,011,746.90 3,052,902.56 296,204.12 1,662,640.22 -
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33. 专项储备
2020年
年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
安全生产费 604,625.32 7,257,200.22 6,983,567.98 878,257.56
2019年
年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
安全生产费 309,967.97 7,139,174.28 6,844,516.93 604,625.32
34. 盈余公积
2020年
年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
法定盈余公积 286,669,618.34 12,296,703.36 - 298,966,321.70
任意盈余公积 272,874,170.83 - - 272,874,170.83
559,543,789.17 12,296,703.36 - 571,840,492.53
2019年
年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
法定盈余公积 271,860,141.20 14,809,477.14 - 286,669,618.34
任意盈余公积 272,874,170.83 - - 272,874,170.83
544,734,312.03 14,809,477.14 - 559,543,789.17
根据公司法、本公司章程的规定,本公司按净利润的10%提取法定盈余
公积金。法定盈余公积累计额为本公司注册资本50%以上的,可不再提
取。
本公司在提取法定盈余公积金后,可提取任意盈余公积金。经批准,任
意盈余公积金可用于弥补以前年度亏损或增加股本。
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35. 未分配利润
2020年12月31日 2019年12月31日
调整前上年年末未分配利润 1,232,286,277.93 1,173,199,985.89
会计政策变更 - 2,261,598.85
调整后年初未分配利润 1,232,286,277.93 1,175,461,584.74
归属于母公司股东的净利润 203,320,546.19 116,865,057.43
减:提取法定盈余公积 12,296,703.36 12,309,477.14
应付普通股现金股利 35,471,422.51 40,670,809.87
其他综合收益结转留存收益 - 2,594,967.18
其他 - 4,465,110.05
年末未分配利润 1,387,838,698.25 1,232,286,277.93
36. 营业收入及成本
2020年度 2019年度
收入 成本 收入 成本
主营业务 6,039,367,255.69 5,139,887,528.77 3,960,619,054.02 3,328,716,688.92
其他业务 92,104,233.67 52,143,148.10 72,651,138.10 30,756,984.14
6,131,471,489.36 5,192,030,676.87 4,033,270,192.12 3,359,473,673.06
营业收入列示如下:
2020年12月31日 2019年12月31日
与客户之间合同产生的营业收入 6,097,794,957.50 3,998,881,605.03
租赁收入 33,676,531.86 34,388,587.09
6,131,471,489.36 4,033,270,192.12
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36. 营业收入及成本(续)
与客户之间合同产生的营业收入分解情况如下:
2020年
报告分部 合计
主要经营地区
国内 5,920,195,123.14
国外 177,599,834.36
6,097,794,957.50
主要产品类型
销售商品及提供服务 5,927,043,203.88
原材料及废料销售收入 163,287,597.14
其他 7,464,156.48
6,097,794,957.50
收入确认时间
在某一时点确认收入
销售商品及提供服务 5,903,443,978.86
原材料及废料销售收入 163,287,597.14
其他 7,464,156.48
在某一时段内确认收入
销售商品及提供服务 23,599,225.02
6,097,794,957.50
当年确认的包括在合同负债年初账面价值中的收入如下:
2020年
销售商品及提供服务 27,844,172.35
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36. 营业收入及成本(续)
本集团与履约义务相关的信息如下:
销售商品
向客户交付商品时履行履约义务。本集团的合同价款通常在交付商品后
30至90天内到期,不存在重大融资成分。本集团部分与客户之间的合同
存在销售返利(根据累计销量给予的未来降价优惠)的安排,形成可变
对价,因此需要估计可变对价并考虑可变对价金额的限制。部分客户保
留一定比例的质保金,质保金通常在质保期满后支付。
提供服务
在提供服务的时间内履行履约义务,合同价款通常在服务交付后90天内
支付。
分摊至年末尚未履行(或部分未履行)履约义务的交易价格总额确认为
收入的预计时间如下:
2020年
1年以内 56,707,909.49
37. 税金及附加
2020年度 2019年度
房产税 9,866,165.87 10,739,154.17
城市维护建设税 7,493,537.72 5,717,948.93
教育费附加 5,352,526.95 3,759,597.79
土地使用税 1,635,095.09 1,699,279.53
其他 3,527,092.94 2,228,207.37
27,874,418.57 24,144,187.79
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38. 销售费用
2020年度 2019年度
产品质保及保养费 322,896,201.89 181,487,368.98
职工薪酬 30,451,057.12 21,365,836.02
差旅及业务经费 11,356,274.48 11,837,713.35
运输费 8,863,405.88 7,775,520.49
广告费和宣传费 6,402,439.37 5,375,072.35
办公费用 3,399,505.36 3,888,920.50
其他 680,003.32 476,257.43
384,048,887.42 232,206,689.12
39. 管理费用
2020年度 2019年度
职工薪酬 198,363,706.24 188,430,323.70
修理改造费 29,219,156.99 15,613,482.24
土地使用费 9,174,311.93 9,174,311.93
安全生产费 7,257,200.22 7,139,174.29
折旧和摊销 6,699,991.74 6,678,730.23
专业服务费用 5,558,108.85 5,071,455.89
办公费用 4,713,136.76 2,574,273.04
物业管理及环卫费 3,885,016.60 3,453,998.31
水电费 3,192,358.49 2,990,623.04
业务招待费 2,219,746.07 1,478,522.11
差旅费 1,444,610.97 1,721,785.96
保险费 1,281,558.43 1,388,447.28
其他 2,189,975.20 1,472,986.14
275,198,878.49 247,188,114.16
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40. 研发费用
2020年度 2019年度
人工费用 125,170,288.63 92,290,978.91
直接投入费用 59,787,644.08 47,721,045.41
设计试验费用 29,958,838.13 33,830,914.43
折旧待摊费用 11,588,256.46 7,808,437.40
其他费用 14,903,254.20 34,116,123.64
241,408,281.50 215,767,499.79
41. 财务费用
2020年度 2019年度
利息支出 - -
减:利息收入 45,410,611.59 51,248,942.07
汇兑损益 21,570,346.17 (7,583,016.73)
其他 (3,136,305.17) (2,990,773.12)
(26,976,570.59) (61,822,731.92)
其他主要包括2020年度因提前付款而从供应商处取得的现金折扣计人民
币4,555,422.67元(2019年:人民币3,941,985.85元)。
42. 其他收益
与日常活动相关的政府补助如下:
2020年度 2019年度 与资产/收益
相关
产业发展科技扶持资金 15,635,313.51 18,930,546.33 与收益相关
国家重点技术改造专项资金 4,700,000.00 4,700,000.00 与资产相关
市级重点技术改造专项资金 3,618,000.00 3,618,000.00 与资产相关
企业污染治理项目专项扶持
资金 396,800.00 396,800.00 与资产相关
进口设备补贴 294,384.00 294,384.00 与资产相关
其他 3,365,755.04 2,624,327.00 与收益相关
28,010,252.55 30,564,057.33
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43. 投资收益
2020年度 2019年度
权益法核算的长期股权投资收益 70,773,450.75 70,955,153.25
其他权益工具投资的股利收入 2,671,677.60 3,225,891.70
处置交易性金融资产取得的投资收益 14,389.86 28,862.26
73,459,518.21 74,209,907.21
44. 公允价值变动损失
2020年度 2019年度
交易性金融资产
其中:其他非流动金融资产 1,226,122.77 1,339,799.94
45. 信用减值损失
2020年度 2019年度
应收账款坏账损失 (6,540,999.29) (3,392,851.64)
46. 资产减值损失
2020年度 2019年度
存货跌价损失 8,356,907.08 4,818,275.91
合同资产减值损失 1,171,252.28 -
固定资产减值损失 1,367,181.70 11,501,546.36
投资性房地产减值损失 79,023.72 -
其他非流动资产减值损失 307,952.55 -
11,282,317.33 16,319,822.27
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47. 资产处置收益
2020年度 2019年度
固定资产处置收益/(损失) 50,301,311.48 (448,819.48)
48. 营业外收入
2020年度 2019年度 计入2020年度非经
常性损益
政府补助 346,276.06 1,574,046.00 346,276.06
其他 473,421.41 349,757.14 473,421.41
819,697.47 1,923,803.14 819,697.47
49. 费用按性质分类
本集团营业成本、销售费用、管理费用、研发费用按照性质分类的补充
资料如下:
2020年度 2019年度
耗用的原材料 4,753,863,584.23 2,749,856,098.83
产成品及在产品存货变动 (150,950,155.99) (60,355,588.57)
职工薪酬 580,311,620.77 490,541,067.11
产品质保及保养费 322,896,201.89 181,487,368.98
折旧和摊销 173,421,974.35 158,861,746.51
试验费 71,021,290.81 90,758,085.03
土地使用费 9,174,311.93 9,174,311.93
其他 332,947,896.29 434,312,886.31
6,092,686,724.28 4,054,635,976.13
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2020年度 人民币元
五、 合并财务报表主要项目注释(续)
50. 所得税费用
2020年度 2019年度
当期所得税费用 18,347,541.22 5,186,068.65
递延所得税费用 (61,468,028.94) (13,473,894.16)
(43,120,487.72) (8,287,825.51)
所得税费用与利润总额的关系列示如下:
2020年度 2019年度
利润总额 184,506,619.78 107,573,566.24
按适用税率计算的所得税费用(注) 27,675,992.97 16,136,034.94
某些子公司适用不同税率的影响 468,426.47 (954,655.89)
对以前期间当期所得税的调整 - (42,037.67)
归属于合营企业和联营企业的损益 (10,616,017.61) (10,643,272.99)
无须纳税的收益 (355,598.82) (750,975.45)
不可抵扣的费用 279,002.18 305,846.11
税率变动对期初递延所得税余额的影响 - (1,130,141.74)
符合条件的支出产生的税收优惠 (28,162,010.50) (13,905,816.83)
利用以前年度可抵扣亏损 (9,654,132.29) -
未确认的可抵扣暂时性差异的影响和
可抵扣亏损 (22,756,150.12) 2,697,194.01
按本集团实际税率计算的所得税费用 (43,120,487.72) (8,287,825.51)
注:本集团所得税按在中国境内取得的估计应纳税所得额及本公司适用税
率计提。
51. 每股收益
2020年度 2019年度
元/股 元/股
基本每股收益
持续经营 0.23 0.13
稀释每股收益
持续经营 不适用 不适用
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2020年度 人民币元
五、 合并财务报表主要项目注释(续)
51. 每股收益(续)
基本每股收益按照归属于本公司普通股股东的当期净利润,除以发行在
外普通股的加权平均数计算。
基本每股收益的具体计算如下:
2020年度 2019年度
收益
归属于本公司普通股股东的
净利润 203,320,546.19 116,865,057.43
2020年度 2019年度
股份
本公司发行在外普通股的加权
平均数 866,689,830.00 866,689,830.00
本集团无稀释性潜在普通股。
52. 现金流量表项目注释
2020年度 2019年度
收到其他与经营活动有关的现金
收到的银行利息收入 42,518,402.65 43,209,126.72
收到的租金 33,676,531.86 34,388,587.09
其他 35,452,030.83 39,710,952.94
111,646,965.34 117,308,666.75
支付其他与经营活动有关的现金
产品质保及保养费 192,503,296.41 126,178,157.94
研发费 119,239,980.66 81,366,988.82
广告费和宣传费等 9,880,207.33 8,973,716.99
其他 92,553,381.09 51,496,081.18
414,176,865.49 268,014,944.93
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五、 合并财务报表主要项目注释(续)
53. 现金流量表补充资料
(1) 现金流量表补充资料
将净利润调节为经营活动现金流量:
2020年度 2019年度
净利润 227,627,107.50 115,861,391.75
加:资产减值准备 4,741,318.04 12,926,970.63
固定资产折旧 170,578,606.61 156,017,293.55
无形资产摊销 1,022,906.32 1,018,312.20
投资性房地产折旧 69,635.82 75,315.16
长期待摊费用摊销 1,750,825.60 1,750,825.60
处置固定资产、无形资产和
其他长期资产的损失 (50,301,311.48) 448,819.48
公允价值变动损失 1,226,122.77 1,339,799.94
财务费用 24,370,165.12 (6,562,063.06)
投资收益 (73,459,518.21) (74,209,907.21)
专项储备的增加 273,632.24 294,657.35
递延所得税资产增加 (61,468,028.94) (13,473,894.16)
存货的增加 (347,413,011.80) (20,694,699.11)
经营性应收项目的增加 (2,078,900,513.50) (207,851,713.12)
经营性应付项目的增加 2,337,029,587.52 652,007,330.04
经营活动产生的现金流量净额 157,147,523.61 618,948,439.04
现金及现金等价物净变动:
2020年度 2019年度
现金的年末余额 3,035,405,486.95 2,977,932,796.19
减:现金的年初余额 2,977,932,796.19 2,498,298,949.83
现金及现金等价物净增加额 57,472,690.76 479,633,846.36
(2) 现金及现金等价物
2020年度 2019年度
现金 3,035,405,486.95 2,977,932,796.19
其中:库存现金 100.44 100.44
可随时用于支付的银行存款 3,034,377,313.92 2,974,269,945.92
可随时用于支付的其他货币资金 1,028,072.59 3,662,749.83
年末现金及现金等价物余额 3,035,405,486.95 2,977,932,796.19
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五、 合并财务报表主要项目注释(续)
54. 所有权或使用权受到限制的资产
于2020年12月31日,本公司无所有权或使用权受到限制的资产。
55. 外币货币性项目
2020年12月31日 2019年12月31日
原币 汇率 折合人民币 原币 汇率 折合人民币
货币资金
美元 49,984,976.90 6.5249 326,146,975.77 58,016,700.59 6.9762 404,736,106.66
欧元 1,897.85 8.0250 15,230.25 2,048.79 7.8155 16,012.32
应收账款
美元 5,400,184.62 6.5249 35,235,664.63 4,770,375.18 6.9762 33,279,091.33
361,397,870.65 438,031,210.31
六、 合并范围的变动
合并财务报表范围与上年度一致。
七、 在其他主体中的权益
1. 在子公司中的权益
本公司子公司的情况如下:
2020年及2019年
主要经营地 注册地 业务性质 注册资本 持股比例(%)
直接 间接
通过设立或投资等方式
取得的子公司
上海伊华电站工程有限公司
(“伊华电站”) 上海 上海 制造业 100,000,000.00 100.00
上柴动力海安有限公司
(“上柴海安”) 海安 海安 制造业 500,000,000.00 100.00
大连上柴动力有限公司
(“大连上柴”) 大连 大连 制造业 300,000,000.00 51.00
注1:大连上柴的少数股东权益对于本集团而言并不重要。
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七、 在其他主体中的权益(续)
2. 在合营企业和联营企业中的权益
主要经营地 注册地 业务性质 注册资本 持股比例(%) 会计处理
直接 间接
合营企业
发动机配件 人民币
菱重发动机 上海 上海 制造及销售 20,000万元 50.00 - 权益法
联营企业
增压器 美元
菱重增压器 上海 上海 制造及销售2,059.50万元 40.00 - 权益法
本集团的重要合营企业菱重发动机主要生产和销售大功率柴油发动机,
采用权益法核算,该投资对本集团活动具有战略性。
下表列示了菱重发动机的财务信息,这些财务信息调整了所有会计政策
差异且调节至本财务报表账面金额:
2020年12月31日 2019年12月31日
流动资产 225,367,120.40 182,717,574.59
非流动资产 114,209,113.38 130,256,523.43
资产合计 339,576,233.78 312,974,098.02
流动负债 176,250,331.91 182,706,715.95
负债合计 176,250,331.91 182,706,715.95
所有者权益 163,325,901.87 130,267,382.07
按持股比例享有的净资产份额 81,662,950.94 65,133,691.04
投资的账面价值 81,662,950.94 65,133,691.04
营业收入 259,561,453.45 196,351,086.97
所得税费用 1,938,837.96 2,299,578.31
净利润及综合收益总额 33,058,519.80 14,516,092.83
本集团的重要联营企业菱重增压器作为本集团战略伙伴从事增压器生产
和销售,采用权益法核算。
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七、 在其他主体中的权益(续)
2. 在合营企业和联营企业中的权益(续)
下表列示了菱重增压器的财务信息,这些财务信息调整了所有会计政策
差异且调节至本财务报表账面金额:
2020年12月31日 2019年12月31日
流动资产 1,546,457,387.50 2,027,063,886.96
非流动资产 211,873,954.13 239,860,572.65
资产合计 1,758,331,341.63 2,266,924,459.61
流动负债 1,013,396,677.50 1,509,939,505.20
非流动负债 44,716,918.43 52,669,730.78
负债合计 1,058,113,595.93 1,562,609,235.98
所有者权益 700,217,745.70 704,315,223.63
按持股比例享有的净资产份额 280,087,098.28 281,726,089.45
投资的账面价值 280,087,098.28 281,726,089.45
营业收入 2,787,547,229.13 4,138,294,700.49
所得税费用 44,566,083.80 52,794,050.59
净利润及综合收益总额 135,610,477.12 159,242,767.08
收到的股利 57,488,000.00 75,752,000.00
3. 于未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益
本集团于2019年参与由上海尚颀投资管理合伙企业(有限合伙)作为普
通合伙人发起的扬州尚颀汽车产业股权投资基金(有限合伙),该基金
为本集团未纳入合并范围的结构化主体,于其他非流动金融资产核算。
本集团认缴份额共计人民币150,000,000.00元。于2020年12月31日,本
集团在该基金的最大风险敞口为本集团在资产负债表日止实缴的出资额
人民币150,000,000.00元。本集团不存在向该基金提供财务支持的义务
和意图。
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八、 与金融工具相关的风险
1. 金融工具分类
资产负债表日的各类金融工具的账面价值如下:
2020年
金融资产
公允价值计量 以公允价值计量
且其变动计入当期 以摊余成本 且其变动计入
损益的金融资产 计量的金融资产 其他综合收益的金融资产 合计
准则要求 指定 准则要求 指定
货币资金 - - 3,035,405,486.95 - - 3,035,405,486.95
应收票据 - - 1,658,959,452.66 - - 1,658,959,452.66
应收账款 - - 245,737,099.73 - - 245,737,099.73
应收款项融资 - - - 1,379,037,001.14 1,379,037,001.14
其他应收款 - - 16,541,108.61 - - 16,541,108.61
其他权益工具
投资 - - - - 37,695,201.69 37,695,201.69
其他非流动
金融资产 147,434,077.29 - - - - 147,434,077.29
147,434,077.29 - 4,956,643,147.95 1,379,037,001.14 37,695,201.69 6,520,809,428.07
金融负债
以摊余成本
计量的金融负债
应付票据 1,467,810,028.90
应付账款 1,662,565,495.59
其他应付款 95,543,571.49
其他流动负债 722,069,432.59
3,947,988,528.57
2019年
金融资产
公允价值计量 以公允价值计量
且其变动计入当期 以摊余成本 且其变动计入
损益的金融资产 计量的金融资产 其他综合收益的金融资产 合计
准则要求 指定 准则要求 指定
货币资金 - - 2,977,932,796.19 - - 2,977,932,796.19
应收票据 - - 1,782,406,794.12 - - 1,782,406,794.12
应收账款 - - 242,863,824.15 - - 242,863,824.15
其他应收款 - - 13,162,565.40 - - 13,162,565.40
其他权益工具
投资 - - - - 21,466,077.43 21,466,077.43
其他非流动
金融资产 73,660,200.06 - - - - 73,660,200.06
73,660,200.06 - 5,016,365,979.86 - 21,466,077.43 5,111,492,257.35
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八、 与金融工具相关的风险(续)
1. 金融工具分类(续)
资产负债表日的各类金融工具的账面价值如下:(续)
2019年(续)
金融负债
以摊余成本
计量的金融负债
应付票据 739,590,350.30
应付账款 1,163,519,298.83
其他应付款 123,254,973.04
其他流动负债 606,505,108.67
2,632,869,730.84
2. 金融资产转移
已整体终止确认但继续涉入的已转移金融资产
于2020年12月31日,本集团已背书给供应商用于结算应付账款的银行承
兑汇票的账面价值为人民币486,471,342.13元(2019年12月31日:人民
币155,090,606.69元)。于2021年12月31日,其到期日为1至6个月,根
据《票据法》相关规定,若承兑银行拒绝付款的,其持有人有权向本集
团追索(“继续涉入”)。本集团认为,本集团已经转移了其几乎所有的
风险和报酬,因此,终止确认其及与之相关的已结算应付账款的账面价
值。继续涉入及回购的最大损失和未折现现金流量等于其账面价值。本
集团认为,继续涉入公允价值并不重大。
2020年度,本集团于其转移日未确认利得或损失。本集团无因继续涉入
已终止确认金融资产当年度和累计确认的收益或费用。背书在本年度大
致均衡发生。
3. 金融工具风险
本集团在日常活动中面临各种金融工具的风险,主要包括信用风险、流
动性风险及市场风险(包括汇率风险及利率风险)。本集团的主要金融
工具包括货币资金、股权投资、应收票据及应收账款、应收款项融资、
应付票据及应付账款。与这些金融工具相关的风险,以及本集团为降低
这些风险所采取的风险管理策略如下。
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八、 与金融工具相关的风险(续)
3. 金融工具风险(续)
信用风险
本集团仅与经认可的、信誉良好的第三方进行交易。按照本集团的政
策,需对所有要求采用信用方式进行交易的客户进行信用审核。另外,
本集团对应收账款和应收票据余额进行持续监控,以确保本集团不致面
临重大坏账风险。
由于货币资金、应收银行承兑汇票的交易对手是声誉良好并拥有较高信
用评级的银行,这些金融工具信用风险较低。
本集团其他金融资产包括其他应收款,这些金融资产的信用风险源自交
易对手违约,最大风险敞口等于这些工具的账面金额。
由于本集团仅与经认可的且信誉良好的第三方进行交易,所以无需担保
物。信用风险集中按照客户、地理区域和行业进行管理。于资产负债表
日,本集团具有特定信用风险集中,本集团的应收账款的20.05%
(2019年12月31日:20.21%)和50.28%(2019年:53.45%)分别源
于应收账款余额最大和前五大客户。
信用风险显著增加判断标准
本集团在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后
是否已显著增加。在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时,本集
团考虑在无须付出不必要的额外成本或努力即可获得合理且有依据的信
息,包括基于本集团历史数据的定性和定量分析、外部信用风险评级以
及前瞻性信息。本集团以单项金融工具或者具有相似信用风险特征的金
融工具组合为基础,通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险
与在初始确认日发生违约的风险,以确定金融工具预计存续期内发生违
约风险的变化情况。
当触发以下一个或多个定量、定性标准或上限指标时,本集团认为金融
工具的信用风险已发生显著增加:
(1)定量标准主要为报告日剩余存续期违约概率较初始确认时上升超
过一定比例;
(2)定性标准主要为债务人经营或财务情况出现重大不利变化、预警
客户清单等;
(3)上限指标为债务人合同付款(包括本金和利息)逾期超过30天。
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八、 与金融工具相关的风险(续)
3. 金融工具风险(续)
信用风险(续)
已发生信用减值资产的定义
为确定是否发生信用减值,本集团所采用的界定标准,与内部针对相关
金融工具的信用风险管理目标保持一致,同时考虑定量、定性指标。本
集团评估债务人是否发生信用减值时,主要考虑以下因素:
(1)发行方或债务人发生重大财务困难;
(2)债务人违反合同,如偿付利息或本金违约或逾期等;
(3)债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑,给予债务
人在任何其他情况下都不会做出的让步;
(4)债务人很可能破产或进行其他财务重组;
(5)发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失;
(6)以大幅折扣购买或源生一项金融资产,该折扣反映了发生信用损
失的事实。
金融资产发生信用减值,有可能是多个事件的共同作用所致,未必是可
单独识别的事件所致。
预期信用损失计量的参数
根据信用风险是否发生显著增加以及是否已发生信用减值,本集团对不
同的资产整个存续期的预期信用损失计量减值准备。预期信用损失计量
的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。本集团考虑历
史统计数据(如交易对手评级、担保方式及抵质押物类别、还款方式等)
的定量分析及前瞻性信息,建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口
模型。
相关定义如下:
(1)违约概率是指债务人在整个剩余存续期,无法履行其偿付义务的
可能性。本集团的违约概率以迁徙模型结果为基础进行调整,加
入前瞻性信息,以反映当前宏观经济环境下债务人违约概率;
(2)违约损失率是指本集团对违约风险暴露发生损失程度作出的预
期。根据交易对手的类型、追索的方式和优先级,以及担保品的
不同,违约损失率也有所不同。违约损失率为违约发生时风险敞
口损失的百分比,以整个存续期为基准进行计算;
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八、 与金融工具相关的风险(续)
3. 金融工具风险(续)
信用风险(续)
预期信用损失计量的参数(续)
相关定义如下:(续)
(3)违约风险敞口是指,在整个剩余存续期中,在违约发生时,本集
团应被偿付的金额。
信用风险显著增加的评估及预期信用损失的计算均涉及前瞻性信息。本
集团通过进行历史数据分析,识别出影响各业务类型信用风险及预期信
用损失的关键经济指标。
本集团因应收账款产生的信用风险敞口及预期信用损失的量化数据,参
见附注五、3中。
流动性风险
本集团的目标是运用票据等多种融资手段以保持融资的持续性与灵活性
的平衡。
下表概括了金融负债按未折现的合同现金流量所作的到期期限分析:
2020年
1年以内 1年以上至5年 无期限 合计
应付票据 1,467,810,028.90 - - 1,467,810,028.90
应付账款 1,662,565,495.59 - - 1,662,565,495.59
其他应付款 95,543,571.49 - - 95,543,571.49
其他流动负债 722,069,432.59 - - 722,069,432.59
3,947,988,528.57 - - 3,947,988,528.57
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财务报表附注(续)
2020年度 人民币元
八、 与金融工具相关的风险(续)
3. 金融工具风险(续)
流动性风险(续)
下表概括了金融负债按未折现的合同现金流量所作的到期期限分析:
(续)
2019年
1年以内 1年以上至5年 无期限 合计
应付票据 739,590,350.30 - - 739,590,350.30
应付账款 1,163,519,298.83 - - 1,163,519,298.83
其他应付款 123,254,973.04 - - 123,254,973.04
其他流动负债 606,505,108.67 - - 606,505,108.67
2,632,869,730.84 - - 2,632,869,730.84
市场风险
汇率风险
本集团面临交易性的汇率风险。此类风险由于经营单位以其记账本位币
以外的货币进行的销售或采购所致。本集团销售额约2.90%(2019年:
3.39%)是以发生销售的经营单位的记账本位币以外的货币计价的,因
此总体并不重大。
下表为汇率风险的敏感性分析,反映了在所有其他变量保持不变的假设
下,以下所列外币汇率发生合理、可能的变动时,将对净损益和其他综
合收益的税后净额产生的影响。
2020年
汇率 净损益 其他综合收益 股东权益合计
的税后净额
增加/(减少) 增加/(减少) 增加/(减少) 增加/(减少)
人民币对美元贬值 5% 15,358,762.22 - 15,358,762.22
人民币对美元升值 (5%) (15,358,762.22) - (15,358,762.22)
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2020年度 人民币元
八、 与金融工具相关的风险(续)
3. 金融工具风险(续)
市场风险(续)
汇率风险(续)
2019年
汇率 净损益 其他综合收益 股东权益合计
的税后净额
增加/(减少) 增加/(减少) 增加/(减少) 增加/(减少)
人民币对美元贬值 5% 18,615,645.91 - 18,615,645.91
人民币对美元升值 (5%) (18,615,645.91) - (18,615,645.91)
权益工具投资价格风险
权益工具投资价格风险,是指权益性证券的公允价值因股票指数水平和
个别证券价值的变化而降低的风险。于2020年12月31日,本集团暴露于
因分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资的
个别权益工具投资而产生的权益工具投资价格风险之下。本集团持有的
上市权益工具投资在上海证券交易所上市,并在资产负债表日以市场报
价计量。
以下证券交易所的、在最接近资产负债表日的交易日的收盘时的市场股
票指数,以及年度内其各自的最高收盘点和最低收盘点如下:
2020末 2020年度 2019年末 2019年度
最高/最低 最高/最低
上海—A股指数 3,640 3,640/2,788 3,196 3,426/2,580
下表说明了,在所有其他变量保持不变的假设下,本集团的净损益和其
他综合收益的税后净额对权益工具投资的公允价值的每5%的变动(以资
产负债表日的账面价值为基础)的敏感性。
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八、 与金融工具相关的风险(续)
3. 金融工具风险(续)
市场风险(续)
权益工具投资价格风险(续)
2020年
其他综合收益
权益工具投资 净损益增 的税后净额增加 股东权益合计
账面价值 加/(减少) /(减少) 增加/(减少)
权益工具投资
上海—以公允价值计
量且其变动计入其他
综合收益的权益工具 1,449,057.20/ 1,449,057.20/
投资 34,120,315.50 - (1,449,057.20) (1,449,057.20)
2019年
其他综合收益
权益工具投资 净损益增 的税后净额增加 股东权益合计
账面价值 加/(减少) /(减少) 增加/(减少)
权益工具投资
上海—以公允价值计
量且其变动计入其他
综合收益的权益工具 757,824.67/ 757,824.67/
投资 17,861,250.82 - (757,824.67) (757,824.67)
4. 资本管理
本集团资本管理的主要目标是确保本集团持续经营的能力,并保持健康
的资本比率,以支持业务发展并使股东价值最大化。
本集团管理资本结构并根据经济形势以及相关资产的风险特征的变化对
其进行调整。为维持或调整资本结构,本集团可以调整对股东的利润分
配、向股东归还资本或发行新股。本集团不受外部强制性资本要求约
束。2020年度和2019年度,资本管理目标、政策或程序未发生变化。
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八、 与金融工具相关的风险(续)
4. 资本管理(续)
本集团采用资产负债率来管理资本,资产负债率是指总负债和总资产的
比率。本集团于资产负债表日的资产负债率如下:
2020年12月31日 2019年12月31日
资产总额 9,180,511,001.03 7,451,646,229.61
负债总额 5,175,352,031.38 3,654,038,766.39
资产负债率 56.37% 49.04%
九、 公允价值的披露
1. 以公允价值计量的资产和负债
2020年
公允价值计量使用的输入值
活跃市场报价 重要可观察输入值 重要不可观察
输入值
(第一层次) (第二层次) (第三层次) 合计
持续的公允价值计量
应收款项融资 - 1,379,037,001.14 1,379,037,001.14
上市权益投资 34,120,315.50 - - 34,120,315.50
非上市权益投资 - - 151,008,963.48 151,008,963.48
34,120,315.50 1,379,037,001.14 151,008,963.48 1,564,166,280.12
2019年
公允价值计量使用的输入值
活跃市场报价 重要可观察输入值 重要不可观察
输入值
(第一层次) (第二层次) (第三层次) 合计
持续的公允价值计量
上市权益投资 17,861,250.82 - - 17,861,250.82
非上市权益投资 - - 77,265,026.67 77,265,026.67
17,861,250.82 - 77,265,026.67 95,126,277.49
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九、 公允价值的披露(续)
2. 公允价值估值
管理层已经评估了货币资金、应收票据及应收账款、应付票据及应付账
款等,因剩余期限不长,公允价值与账面价值相若。
本集团的财务部门由财务部门负责人领导,负责制定金融工具公允价值
计量的政策和程序。财务团队直接向财务总监报告。每个资产负债表
日,财务部门分析金融工具价值变动,确定估值适用的主要输入值。估
值须经财务总监审核批准。
金融资产和金融负债的公允价值,以在公平交易中,熟悉情况的交易双
方自愿进行资产交换或者债务清偿的金额确定,而不是被迫出售或清算
情况下的金额。以下方法和假设用于估计公允价值。
本集团持续第一层次公允价值计量的项目为上市公司股票,公允价值系
参照2020年上海证券交易所最后一个交易日的收盘价确定。
本集团持续第二层次公允价值计量的项目为应收款项融资。采用未来现
金流量折现法确定公允价值,以有相似合同条款、信用风险和剩余期限
的其他金融工具的市场收益率作为折现率。于2020年12月31日,针对应
收款项融资自身不履约风险评估为不重大。
本集团持续第三层次公允价值计量的项目为非上市公司权益投资,采用
市场比较法估值模型估计公允价值,采用的假设并非由可观察市场价格
支持。本集团需要就市盈率,流动性折扣等不可观测市场参数作出估
计。本集团相信,以估值技术估计的公允价值及其变动,是合理的,并
且亦是于资产负债表日最合适的价值。
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九、 公允价值的披露(续)
3. 公允价值计量的调节
持续的第三层次公允价值计量的调节信息如下:
2020年
当期利得或损失总额 购买 年末 年末持有的资产
年初余额 计入损益 计入其他 余额 计入损益的当期未实现
综合收益 利得或损失的变动
其他非流动金融资产
以公允价值计量且其
变动计入当期损益
的金融资产 73,660,200.06 (1,226,122.77) - 75,000,000.00 147,434,077.29 (1,226,122.77)
指定为以公允价值计量
且其变动计入其他综
合收益的金融资产
权益工具投资 3,604,826.61 - (29,940.42) - 3,574,886.19 -
77,265,026.67 (1,226,122.77) (29,940.42) 75,000,000.00 151,008,963.48 (1,226,122.77)
2019年
年初 当期利得或损失总额 购买 年末 年末持有的资产
余额 计入损益 余额 计入损益的当期未实现
计入其他 利得
综合收益 或损失的变动
其他非流动金融资产
以公允价值计量且其
变动计入当期损益
的金融资产 - (1,339,799.94) - 75,000,000.00 73,660,200.06 (1,339,799.94)9.94
指定为以公允价值计量
且其变动计入其他综
合收益的金融资产
权益工具投资 9,466,981.63 - (5,862,155.02) - 3,604,826.61 -
9,466,981.63 (1,339,799.94) (5,862,155.02) 75,000,000.00 77,265,026.67 (1,339,799.94)9.94
4. 其他
于本报告期间,并无金融资产和金融负债公允价值计量在第一层次和第
二层次之间的转移,亦无转入或转出第三层级的情况。
十、 关联方关系及其交易
1. 母公司
注册地 业务 注册 对本公司 对本公司
性质 资本 持股 表决权
人民币亿元 比例(%) 比例(%)
上汽集团 上海 汽车及零部件生产及销售等 116.83 48.05 48.05
本公司的最终控制方为上海汽车工业(集团)总公司。
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十、 关联方关系及其交易(续)
2. 子公司
子公司详见附注七、1。
3. 合营企业和联营企业
合营企业和联营企业详见附注七、2。
4. 其他关联方
关联方关系
上海汽车集团股份有限公司培训中心
(“上汽培训中心”) 母公司的分公司
上海汽车集团股份有限公司商用车技术中心
(“商用车技术中心”) 母公司的分公司
上海汽车集团财务有限责任公司
(“上汽财务公司”) 母公司控制的公司
上海汽车工业活动中心有限公司
(“上汽活动中心”) 母公司控制的公司
上海彭浦机器厂有限公司(“彭浦机器厂”) 母公司控制的公司
上汽大通汽车有限公司(“上汽大通”) 母公司控制的公司
上海安悦节能技术有限公司(“安悦节能”) 母公司控制的公司
上海汽车进出口有限公司(“汽车进出口”) 母公司控制的公司
安吉智行物流有限公司(“安吉智行”) 母公司控制的公司
上海中国弹簧制造有限公司(“中国弹簧”) 母公司控制的公司
上海汽车粉末冶金有限公司(“汽车粉末”) 母公司控制的公司
上海汽车报社有限公司(“上汽报社”) 母公司控制的公司
华域三电汽车空调有限公司(“三电汽车空调”) 母公司控制的公司
上海上汽安悦充电科技有限公司
(“安悦充电科技”) 母公司控制的公司
上汽依维柯红岩商用车有限公司(“依维柯红岩”) 母公司控制的公司
上汽大通南京汽车销售有限公司
(“大通南京销售”) 母公司控制的公司
上海圣德曼铸造有限公司(“上海圣德曼”) 母公司控制的公司
南京汽车集团有限公司汽车工程研究院
(“南汽工程研究院”) 母公司控制的公司
上海汽车集团股权投资有限公司
(“上汽股权投资公司”) 母公司控制的公司
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2020年度 人民币元
十、 关联方关系及其交易(续)
4. 其他关联方(续)
上海申沃客车有限公司(“申沃客车”) 母公司控制的公司
上海圣德曼铸造海安有限公司
(“上海圣德曼海安”) 母公司控制的公司
上海众大汽车配件有限公司(“众大汽车配件”) 母公司控制的公司
上海帆一尚行科技有限公司(“帆一尚行科技”) 母公司控制的公司
上海创时汽车科技有限公司(“创时汽车科技”) 母公司控制的公司
车享汽车俱乐部(上海)有限公司
(“车享汽车俱乐部”) 母公司控制的公司
上海祥通汽车销售服务有限公司(“上海祥通”) 母公司控制的公司
安吉汽车租赁有限公司(“安吉汽车租赁”) 母公司控制的公司
上海汽车资产经营有限公司(“汽车资产经营”) 母公司控制的公司
安悦汽车物资有限公司(“安悦汽车物资”) 母公司控制的公司
安吉智能物联技术有限公司(“安吉物联”) 母公司的合营企业
皮尔博格(昆山)有色零部件有限公司 母公司的合营企业
(“皮尔博格昆山”)
联合汽车电子有限公司(“联合电子”) 母公司的合营企业
上海法雷奥汽车电器系统有限公司 母公司的合营企业
(“上海法雷奥”)
华域动力总成部件系统(上海)有限公司 母公司的合营企业
(“华域动力总成”)
华域科尔本施密特活塞有限公司(“科尔本”) 母公司的合营企业
华域皮尔博格泵技术有限公司 母公司的合营企业
(“皮尔博格泵技术”)
上海菲特尔莫古轴瓦有限公司(“菲特尔莫古”) 母公司的联营企业
南京法雷奥离合器有限公司(“南京法雷奥”) 母公司的联营企业
上海兴盛密封垫有限公司(“兴盛密封垫”) 母公司的联营企业
上海内燃机研究所有限责任公司 最终控制方控制的公司
(“内燃机研究所”)
上海机动车检测认证技术研究中心有限公司 其他关联方
(“机动车检测”)
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十、 关联方关系及其交易(续)
5. 本集团与关联方的主要交易
(1) 关联方商品和服务交易
向关联方销售商品和提供服务
2020年 2019年
上汽大通 1,817,122,541.24 1,088,708,008.81
依维柯红岩 1,233,893,129.05 659,444,526.93
商用车技术中心 28,536,402.39 58,078,415.56
菱重发动机 13,203,496.34 14,371,753.50
大通南京销售 3,638,800.12 4,447,311.31
菱重增压器 1,117,303.47 -
彭浦机器厂 720,689.63 1,213,340.74
南汽工程研究院 133,489.23 8,638,613.96
申沃客车 12,644.36 25,182.51
3,098,378,495.83 1,834,927,153.32
本集团销售给关联企业的产品和服务价格由双方协商决定。
自关联方购买商品和接受服务
2020年 2019年
菱重发动机 53,448,000.12 20,752,866.44
皮尔博格昆山 41,642,990.80 24,414,029.20
上汽活动中心 34,803,849.83 25,554,644.24
三电汽车空调 32,302,469.44 22,569,722.39
菱重增压器 22,829,307.44 17,495,372.55
联合电子 20,299,518.61 11,330,692.00
上海法雷奥 19,380,944.15 15,771,782.47
南京法雷奥 16,950,880.15 4,923,205.20
汽车进出口 14,626,072.27 13,276,573.60
菲特尔莫古 13,540,812.28 8,726,143.95
华域动力总成 10,683,596.25 7,031,288.20
安悦汽车物资 10,089,407.71 -
中国弹簧 6,515,456.51 3,982,713.51
汽车粉末 4,501,666.53 4,321,728.45
机动车检测 4,485,905.65 -
皮尔博格泵技术 3,969,804.64 3,368,319.40
上海圣德曼海安 3,107,071.91 -
内燃机研究所 2,366,849.06 3,515,188.68
科尔本 2,286,804.00 1,214,574.00
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2020年度 人民币元
十、 关联方关系及其交易(续)
5. 本集团与关联方的主要交易(续)
(1) 关联方商品和服务交易(续)
自关联方购买商品和接受服务(续)
2020年 2019年
安悦节能 1,529,203.54 6,153,004.31
兴盛密封垫 1,223,226.20 -
众大汽车配件 960,169.81 -
车享汽车俱乐部 621,509.43 -
上海祥通 295,098.42 -
依维柯红岩 252,654.87 -
帆一尚行科技 157,324.41 -
上海圣德曼 142,299.00 680,741.40
汽车资产经营 75,471.70 -
安吉汽车租赁 69,844.00 -
创时汽车科技 42,000.00 -
安吉物联 - 644,064.99
上汽大通 - 135,000.00
323,200,208.73 195,861,654.98
本集团向关联公司购入商品和接受劳务的价格以市场价格为基础协商确
定,并按本集团与关联方签订的条款和协议执行。
(2) 其他关联方交易
注释 2020年 2019年
运输费 (a) 30,872,135.97 17,293,629.55
租赁收入 (b) 30,107,280.12 29,452,877.64
土地使用费 (c) 9,174,311.93 9,174,311.93
利息收入 (d) 6,921,284.75 5,959,954.86
动力销售 (e) 6,618,180.37 8,066,722.70
关键管理人员薪酬 (f) 5,021,000.00 5,041,000.00
IT服务费 (g) 527,740.00 527,740.00
培训费 (h) 276,179.25 374,249.06
广告费 (i) 89,622.64 89,622.64
代理票务 (j) - 1,023,018.00
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2020年度 人民币元
十、 关联方关系及其交易(续)
5. 本集团与关联方的主要交易(续)
(2) 其他关联方交易(续)
注释:
(a) 2020年度,本集团支付安吉智行运输费人民币30,872,135.97元
(2019年:人民币17,293,629.55元)。
(b) 2020年度,本集团向商用车技术中心出租房屋确认收入人民币
21,820,920.00元(2019年:人民币21,629,268.00元),向菱重
发动机出租房屋确认收入人民币7,429,793.64元(2019年:人民
币7,084,193.64元),向上海祥通出租房屋确认收入人民币
476,190.48元(2019年:无),向安悦充电科技出租房屋确认收
入人民币331,776.00元(2019年:人民币331,776.00元),向菱
重增压器出租房屋确认收入人民币48,600.00元(2019年:人民
币48,600.00元),未向上汽大通出租房屋(2019年:确认收入
人民币359,040.00元)。
(c) 2020年度,本集团支付上汽集团土地使用费人民币9,174,311.93
元(2019年:人民币9,174,311.93元)。
(d) 2020年度,本集团存放于上汽财务公司存款的利息收入为人民币
6,921,284.75元(2019年:人民币5,959,954.86元),存款按中
国人民银行规定的存款利率计息。
(e) 2020年度,本集团收取商用车技术中心动力销售收入人民币
3,895,101.41元(2019年:人民币5,839,380.30元),收取菱重
发动机动力销售收入人民币2,483,876.61元(2019年:人民币
2,067,342.40元) ,收 取 上 汽 大 通 动 力 销 售 收 入 人 民 币
150,000.00元(2019年:人民币160,000.00元),收取上海祥通
动力销售收入人民币89,202.35元(2019年:无)。
(f) 2020度,本公司董事、监事和高级管理人员薪酬(包括采用货
币、实物形式和其他形式)总额为人民币5,021,000.00元(2019
年:人民币5,041,000.00元)。
(g) 2020年度,本集团向菱重发动机提供IT服务,收取服务费人民币
527,740.00元(2019年:人民币527,740.00元)。
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2020年度 人民币元
十、 关联方关系及其交易(续)
5. 本集团与关联方的主要交易(续)
(2) 其他关联方交易(续)
注释:(续)
(h) 2020年度,本集团支付上汽培训中心培训费用人民币276,179.25
元(2019年:人民币374,249.06元)。
(i) 2020年度,本集团支付上汽报社广告费人民币89,622.64元(2019
年:人民币89,622.64元)。
(j) 2020年度,本集团未委托上汽活动中心代理票务(2019年:支付
人民币1,023,018.00元)。
(3) 2019年度,本集团与上海汽车集团股权投资有限公司、上海尚颀投资管
理合伙企业(有限合伙)等共同设立扬州尚颀汽车产业股权投资基金
(有限合伙)。截至2020年12月31日,本集团已出资人民币
150,000,000.00元(2019年:人民币75,000,000.00元)。
6. 本集团与关联方的承诺
根据本公司就主要生产场所上海市军工路2636号等6宗土地的土地使用
权与上汽集团于2012年签署的租赁协议,租赁期限为自2012年1月1日
至2031年12月31日,最低租赁付款额披露如下:
2020年 2019年
1年以内(含1年) 9,174,311.93 9,174,311.93
1年至2年(含2年) 9,174,311.93 9,174,311.93
2年至3年(含3年) 9,174,311.93 9,174,311.93
3年以上 73,394,495.41 82,568,807.34
100,917,431.20 110,091,743.13
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财务报表附注(续)
2020年度 人民币元
十、 关联方关系及其交易(续)
7. 关联方应收款项余额
(1)应收账款
2020年12月31日 2019年12月31日
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
上汽大通 28,842,524.68 63,544.70 57,552,168.40 319,787.85
依维柯红岩 12,248,528.98 - 7,305,076.24 -
菱重发动机 8,141,947.94 143,466.41 11,296,939.38 801,331.84
商用车技术中心 2,958,375.53 20,692.31 43,044,455.06 1,462,045.97
大通南京销售 371,183.00 13,479.65 2,176,824.36 -
申沃客车 - - 28,456.25 799.52
彭浦机器厂 - - 2,450.96 -
(2)应收票据
2020年12月31日 2019年12月31日
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
依维柯红岩 814,590,583.44 - 526,545,171.58 -
上汽大通 811,787,597.59 - 315,376,044.89 -
菱重发动机 1,280,600.00 - 13,386,860.85 -
大通南京销售 2,069,028.00 - 1,893,825.81 -
彭浦机器厂 - - 232,000.00 -
(3)应收款项融资
2020年12月31日 2019年12月31日
依维柯红岩 237,344,873.18 -
上汽大通 129,167,690.00 -
(3)预付账款
2020年12月31日 2019年12月31日
菱重发动机 1,600,000.00 -
(4)其他应收款
2020年12月31日 2019年12月31日
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
安悦充电科技 696,729.60 - 348,364.80 -
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十、 关联方关系及其交易(续)
7. 关联方应收款项余额(续)
(5)合同资产
2020年12月31日 2019年12月31日
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
商用车技术中心 24,973,396.16 1,171,252.28 - -
应收关联方款项均不计利息、无抵押。
8. 关联方应付款项余额
(1)应付账款
2020年12月31日 2019年12月31日
安吉智行 19,255,838.38 -
皮尔博格昆山 12,218,292.68 10,397,009.24
上汽集团 10,000,000.00 -
菱重增压器 7,827,821.60 6,121,341.95
三电汽车空调 6,590,622.16 7,905,489.21
上海法雷奥 5,109,273.51 5,278,318.68
南京法雷奥 4,764,352.12 -
联合电子 4,391,590.28 2,827,567.36
华域动力总成 3,038,549.80 1,995,398.99
菲特尔莫古 2,529,430.33 940,882.67
安悦汽车物资 1,763,971.34 -
科尔本 1,710,286.29 640,997.06
皮尔博格泵技术 1,008,093.60 961,577.14
中国弹簧 711,496.93 1,256,478.74
汽车粉末 706,624.63 2,081,990.82
车享汽车俱乐部 658,800.00 -
上汽活动中心 658,519.80 2,143,105.20
上海圣德曼海安 645,096.87 -
兴盛密封垫 490,942.73 -
众大汽车配件 64,647.95 -
内燃机研究所 10,000.00 -
上海圣德曼 - 720,936.64
上汽培训中心 - 32,540.00
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2020年度 人民币元
十、 关联方关系及其交易(续)
8. 关联方应付款项余额(续)
(2)应付票据
2020年12月31日 2019年12月31日
皮尔博格昆山 26,630,000.00 22,880,000.00
菱重发动机 21,815,223.50 2,010,396.00
上海法雷奥 12,430,000.00 7,950,000.00
菱重增压器 9,800,000.00 4,460,000.00
上汽活动中心 7,730,000.00 9,440,000.00
中国弹簧 4,970,000.00 2,060,000.00
汽车粉末 4,020,000.00 1,430,000.00
菲特尔莫古 3,620,000.00 -
皮尔博格泵技术 2,280,000.00 370,000.00
兴盛密封垫 560,000.00 -
科尔本 440,000.00 -
应付关联方款项均不计利息、无抵押、且无固定还款期。
(3)预收款项
2020年12月31日 2019年12月31日
商用车技术中心 - 5,079,834.56
(4)合同负债
2020年12月31日 2019年12月31日
商用车技术中心 13,403,837.33 -
9. 存放关联方的货币资金
2020年12月31日 2019年12月31日
上汽财务公司 355,665,766.44 560,189,739.00
2020年,上述存款年利率为1.38%(2019年度:1.89%)。
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十一、承诺及或有事项
1. 重要承诺事项
2020年 2019年
已签约但未拨备
资本承诺—固定资产购置 36,969,048.71 67,234,117.90
2. 或有事项
于资产负债表日,本集团并无须作披露的重大或有事项。
十二、资产负债表日后事项
于2021年3月12日,本公司召开董事会九届七次会议,审议通过2020年
度利润分配预案,以本公司2020年末总股本866,689,830股为基数,向
全体股东每10股派发现金红利人民币0.83元(含税),剩余未分配利润结
转至以后年度分配。该预案还需提交股东大会审议。
十三、其他重要事项
1. 分部报告
经营分部
由于本公司及各子公司经营范围类似,实行统一管理,不划分业务单
元,故本集团仅做单一报告分部。
其他信息
产品和劳务信息
本集团按照业务类别披露的营业收入及成本请参见附注五、36。
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2020年度 人民币元
十三、其他重要事项(续)
1. 分部报告(续)
其他信息(续)
地理信息
对外交易收入
2020年12月31日 2019年12月31日
国内 5,953,871,655.00 3,896,460,973.10
海外 177,599,834.36 136,809,219.02
6,131,471,489.36 4,033,270,192.12
对外交易收入归属于客户所处区域。本集团非流动资产均归属于国内。
主要客户信息
于2020年,营业收入计人民币3,084,057,696.02元(2019年:人民币
1,820,555,399.82元)来自于上汽集团下属子公司。
2. 租赁
作为出租人
经营租赁:于2020年12月31日,本集团以后年度将收取的经营租赁的最
低租赁收款额如下:
2020年 2019年
1年以内(含1年) 12,857,473.38 12,766,704.80
1年至2年(含2年) 11,876,515.61 10,946,672.92
2年至3年(含3年) 1,365,286.52 10,540,345.32
3年以上 1,012,065.14 1,720,477.98
27,111,340.65 35,974,201.02
经营租出的投资性房地产及固定资产,参见附注五、13及14。
作为承租人
经营租赁:本集团作为承租人主要是就主要生产场所上海市军工路2636
号等6宗土地的土地使用权与上汽集团签署的租赁协议,详情见附注
十、6。
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十四、公司财务报表主要项目注释
1. 应收票据
2020年12月31日 2019年12月31日
商业承兑汇票 1,658,959,452.66 527,926,827.16
银行承兑汇票 - 1,235,758,072.84
1,658,959,452.66 1,763,684,900.00
已背书或贴现但在资产负债表日尚未到期的应收票据如下:
2020年 2019年终止确认 未终止确认 终止确认 未终止确认银行承兑汇票 - - 123,017,548.11 -2 应收账款
应收账款信用期通常为1-3个月,应收账款不计息。
应收账款的账龄分析如下:
2020年 2019年
1年以内 269,238,365.74 255,154,596.75
1年至2年 524,853.39 4,223,968.22
2年至3年 4,204,335.28 17,759,063.04
3年以上 19,419,005.83 3,297,502.48
293,386,560.24 280,435,130.49
减:应收账款坏账准备 34,356,437.55 41,342,653.88
259,030,122.69 239,092,476.61
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2020年度 人民币元
十四、公司财务报表主要项目注释(续)
2 应收账款(续)
本公司按信用风险特征组合法计提坏账准备的应收账款情况如下:
2020年 2019年
估计发生违约 预期信用 整个存续期 估计发生违约 预期信用 整个存续期
的账面余额 损失率(%) 预期信用损失 的账面余额 损失率(%) 预期信用损失
关联方
信用期内 80,828,563.25 - - 98,822,842.42 - -
超信用期 5,142,496.16 4.69 241,183.07 24,982,423.46 10.32 2,578,186.10
非关联方
信用期内 142,207,754.25 4.74 6,735,694.03 118,962,575.40 10.57 12,571,066.51
信用期至一年 41,059,552.08 8.33 3,420,260.69 12,386,755.47 15.53 1,923,663.13
1至2年 524,853.39 64.01 335,958.65 4,223,968.22 76.07 3,213,172.62
2年以上 23,623,341.11 100.00 23,623,341.11 21,056,565.52 100.00 21,056,565.52
293,386,560.24 34,356,437.55 280,435,130.49 41,342,653.88
应收账款坏账准备的变动如下:
年初余额 本年计提 本年转回 本年核销 年末余额
2020年 41,342,653.88 - 6,986,216.33 - 34,356,437.55
2019年 47,835,041.94 - 3,996,911.72 2,495,476.34 41,342,653.88
于2020年12月31日,应收账款余额前五名合计人民141,347,188.54元
(2019年12月31日:人民币152,244,630.53元),占总额的比例为
48.18%(2019年12月31日:54.29%)。
3. 应收款项融资
2020年12月31日 2019年12月31日
银行承兑汇票 1,330,260,591.14 -
已背书或贴现但在资产负债表日尚未到期的应收款项融资如下:
2020年 2019年终止确认 未终止确认 终止确认 未终止确认银行承兑汇票 542,596,498.81 - - -上海柴油机股份有限公司
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十四、公司财务报表主要项目注释(续)
4. 其他应收款
2020年12月31日 2019年12月31日
应收利息 14,902,926.94 12,010,718.00
其他应收款 1,244,585.81 1,094,103.76
16,147,512.75 13,104,821.76
应收利息
2020年12月31日 2019年12月31日
定期存款 14,902,926.94 12,010,718.00
其他应收款的账龄分析如下:
2020年12月31日 2019年12月31日
1年以内 816,221.01 1,094,103.76
1年至2年 428,364.80 -
1,244,585.81 1,094,103.76
其他应收款原值按性质分类如下:
2020年12月31日 2019年12月31日
单位往来款 1,239,204.30 1,009,528.94
其他 5,381.51 84,574.82
1,244,585.81 1,094,103.76
于资产负债表日,本公司管理层认为其他应收款无需计提坏账准备。
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2020年度 人民币元
十四、公司财务报表主要项目注释(续)
5. 长期股权投资
2020年
年初 本年变动 年末 年末
余额 追加/(减少)投资 权益法下投资损益 其他综合收益 其他权益变动 宣告现金股利 计提减值准备 账面价值 减值准备
权益法
合营企业
菱重发动机 65,133,691.04 - 16,529,259.90 - - - - 81,662,950.94 -
联营企业
菱重增压器 281,726,089.45 - 54,244,190.85 - 1,604,817.98 (57,488,000.00) - 280,087,098.28 -
成本法
子公司
上柴海安 500,000,000.00 - - - - - - 500,000,000.00 -
伊华电站 20,000,000.00 - - - - - - 20,000,000.00 -
大连上柴 153,000,000.00 - - - - - - 153,000,000.00 128,479,653.10
1,019,859,780.49 - 70,773,450.75 - 1,604,817.98 (57,488,000.00) - 1,034,750,049.22 128,479,653.10
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财务报表附注(续)
2020年度 人民币元
十四、公司财务报表主要项目注释(续)
5. 长期股权投资(续)
2019年
年初 本年变动 年末 年末
余额 追加/(减少)投资 权益法下投资损益 其他综合收益 其他权益变动 宣告现金股利 计提减值准备 账面价值 减值准备
权益法
合营企业
菱重发动机 57,875,644.62 - 7,258,046.42 - - - - 65,133,691.04 -
联营企业
菱重增压器 291,990,695.73 - 63,697,106.83 - 1,790,286.89 (75,752,000.00) - 281,726,089.45 -
成本法
子公司
上柴海安 500,000,000.00 - - - - - - 500,000,000.00 -
发动机销售 5,000,000.00 (5,000,000.00) - - - - - - -
伊华电站 16,000,000.00 4,000,000.00 - - - - - 20,000,000.00 -
大连上柴 153,000,000.00 - - - - - - 153,000,000.00 128,479,653.10
1,023,866,340.35 (1,000,000.00) 70,955,153.25 - 1,790,286.89 (75,752,000.00) - 1,019,859,780.49 128,479,653.10
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财务报表附注(续)
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十四、公司财务报表主要项目注释(续)
6. 营业收入及成本
2020年度 2019年度
收入 成本 收入 成本
主营业务 5,962,504,991.21 5,137,213,154.24 3,886,821,677.35 3,280,960,830.53
其他业务 98,409,355.98 58,858,747.75 77,865,302.70 36,158,539.90
6,060,914,347.19 5,196,071,901.99 3,964,686,980.05 3,317,119,370.43
营业收入列示如下:
2020年12月31日 2019年12月31日
与客户之间合同产生的营业收入 6,027,237,815.33 3,930,298,392.96
租赁收入 33,676,531.86 34,388,587.09
6,060,914,347.19 3,964,686,980.05
与客户之间合同产生的营业收入分解情况如下:
2020年
报告分部 合计
主要产品类型
销售商品及提供服务 5,949,001,418.31
原材料及废料销售收入 71,183,363.47
其他 7,053,033.55
6,027,237,815.33
收入确认时间
在某一时点确认收入
销售商品及提供服务 5,925,402,193.29
原材料及废料销售收入 71,183,363.47
其他 7,053,033.55
在某一时段内确认收入
销售商品及提供服务 23,599,225.02
6,027,237,815.33
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财务报表附注(续)
2020年度 人民币元
十四、公司财务报表主要项目注释(续)
6. 营业收入及成本(续)
当年确认的包括在合同负债年初账面价值中的收入如下:
2020年
销售商品及提供服务 26,107,760.48
本公司与履约义务相关的信息如下:
销售商品
向客户交付商品时履行履约义务。本公司的合同价款通常在交付商品后
30至90天内到期,不存在重大融资成分。本公司部分与客户之间的合同
存在销售返利(根据累计销量给予的未来降价优惠)的安排,形成可变
对价,因此需要估计可变对价并考虑可变对价金额的限制。
提供服务
在提供服务的时间内履行履约义务,合同价款通常在服务交付后90天内
支付。
分摊至年末尚未履行(或部分未履行)履约义务的交易价格总额确认为
收入的预计时间如下:
2020年
1年以内 46,150,896.24
7. 投资收益
2020年度 2019年度
权益法核算的长期股权投资收益 70,773,450.75 70,955,153.25
其他权益工具投资的股利收入 2,660,900.00 3,216,565.00
处置以公允价值计量且其变动计入当期
金融资产取得的投资收益 14,389.86 28,862.26
73,448,740.61 74,200,580.51
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财务报表补充资料
2020年度 人民币元
1. 非经常性损益明细表
本集团对非经常性损益项目的确认依照《公开发行证券的公司信息披露
解释性公告第1号——非经常性损益》(证监会公告[2008]43号)的规定
执行。
2020年金额
非流动资产处置损益,包括已计提资产减值准备的冲销部分 50,301,311.48
计入当期损益的政府补助 28,356,528.61
处置交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生
金融负债和其他债权投资取得的投资收益 14,389.86
公允价值变动损失 (1,226,122.77)
仍持有的其他权益工具投资的股利收入 2,671,677.60
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 469,785.19
所得税影响数 (3,875,541.43)
少数股东权益影响数(税后) (24,954,694.02)
51,757,334.52
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财务报表补充资料(续)
2020年度 人民币元
2. 净资产收益率和每股收益
2020年
加权平均 基本
净资产收益率(%) 每股收益
归属于公司股东的净利润 5.22 0.23
扣除非经常性损益后归属于
母公司股东的净利润 3.89 0.17
2019年
加权平均 基本
净资产收益率(%) 每股收益
归属于公司股东的净利润 3.10 0.13
扣除非经常性损益后归属于
母公司股东的净利润 2.35 0.10
本集团无稀释性潜在普通股。
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