公司代码:688551 公司简称:科威尔
合肥科威尔电源系统股份有限公司
2020年度内部控制评价报告
合肥科威尔电源系统股份有限公司全体股东:
根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内部控制监管要求(以下简称企业内部控制规范体系),结合本公司(以下简称公司)内部控制制度和评价办法,在内部控制日常监督和专项监督的基础上,我们对公司2020年12月31日(内部控制评价报告基准日)的内部控制有效性进行了评价。一. 重要声明
按照企业内部控制规范体系的规定,建立健全和有效实施内部控制,评价其有效性,并如实披露内部控制评价报告是公司董事会的责任。监事会对董事会建立和实施内部控制进行监督。经理层负责组织领导企业内部控制的日常运行。公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或重大遗漏,并对报告内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带法律责任。
公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整,提高经营效率和效果,促进实现发展战略。由于内部控制存在的固有局限性,故仅能为实现上述目标提供合理保证。此外,由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当,或对控制政策和程序遵循的程度降低,根据内部控制评价结果推测未来内部控制的有效性具有一定的风险。
二. 内部控制评价结论
1. 公司于内部控制评价报告基准日,是否存在财务报告内部控制重大缺陷
□是√否2. 财务报告内部控制评价结论
√有效□无效
根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况,于内部控制评价报告基准日,不存在财务报告内部控制重大缺陷,董事会认为,公司已按照企业内部控制规范体系和相关规定的要求在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。
3. 是否发现非财务报告内部控制重大缺陷
□是√否
根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况,于内部控制评价报告基准日,公司未发现非财务报告内部控制重大缺陷。
4. 自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间影响内部控制有效性评价结论的因素
□适用√不适用
自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间未发生影响内部控制有效性评价结论的因素。
5. 内部控制审计意见是否与公司对财务报告内部控制有效性的评价结论一致
√是□否公司为报告期内新上市公司,根据《科创板上市公司信息披露业务指南第7号-年度报告相关事项》的规定,内部控制审计会计事务所未出具内部控制审计意见,故无法进行比较。
6. 内部控制审计报告对非财务报告内部控制重大缺陷的披露是否与公司内部控制评价报告披露一致
√是□否公司为报告期内新上市公司,根据《科创板上市公司信息披露业务指南第7号-年度报告相关事项》的规定,内部控制审计会计事务所未出具内部控制审计意见,故无法进行比较。
三. 内部控制评价工作情况
(一). 内部控制评价范围
公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务和事项以及高风险领域。1. 纳入评价范围的主要单位包括:合肥科威尔电源系统股份有限公司
2. 纳入评价范围的单位占比:
指标 占比(%)
纳入评价范围单位的资产总额占公司合并财务报表资产总额之比 100
纳入评价范围单位的营业收入合计占公司合并财务报表营业收入总额之比 100
3. 纳入评价范围的主要业务和事项包括:
公司治理结构、组织结构、发展战略、人力资源、社会责任、企业文化、募集资金使用、资金活动、采购业务、资产管理、销售业务、研发管理、工程项目、财务报告、全面预算、合同管理、内部信息传递、信息系统、信息披露、知识产权管理等
4. 重点关注的高风险领域主要包括:
募集资金使用、销售业务、采购业务、资金活动、财务报告、合同管理、知识产权管理等5. 上述纳入评价范围的单位、业务和事项以及高风险领域涵盖了公司经营管理的主要方面,是否存
在重大遗漏□是√否
6. 是否存在法定豁免
□是√否7. 其他说明事项
无(二). 内部控制评价工作依据及内部控制缺陷认定标准
公司依据企业内部控制规范体系及其他内部控制监管要求,组织开展内部控制评价工作。1. 内部控制缺陷具体认定标准是否与以前年度存在调整
□是√否
公司董事会根据企业内部控制规范体系对重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的认定要求,结合公司规
模、行业特征、风险偏好和风险承受度等因素,区分财务报告内部控制和非财务报告内部控制,研
究确定了适用于本公司的内部控制缺陷具体认定标准,并与以前年度保持一致。2. 财务报告内部控制缺陷认定标准
公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下:
指标名称 重大缺陷定量标准 重要缺陷定量标准 一般缺陷定量标准
影响本年度利润 错报≥利润总额5% 利润总额2%≤错报 总额的比例 总额5%
说明:
以本年度利润总额的一定比例作为重要性水平判断标准,对于财务报告相关的内部控制缺陷,通过对公
司年度财务报告潜在错报或披露事项错报程度进行判定。
公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下:
缺陷性质 定性标准
(1) 公司内部控制环境无效;
(2) 注册会计师对公司财务报表出具无保留意见之外的其他三种审计意见报
重大缺陷 告;
(3) 公司存在严重违规行为并处以重罚或承担刑事责任;
(4) 已对外公布的财务报告存在重大错报需更正。
(1) 未按照会计准则选择和应用会计政策;
(2) 未建立反舞弊程序和控制措施;
重要缺陷 (3) 对于非常规和特殊交易的账务处理没有建立和实施相应的控制机制,且没
有相应的补偿性控制;
(4) 已对外公布的财务报告存在中等程度及一般程度错报需更正。
一般缺陷 除上述重大缺陷、重要缺陷之外的其他缺陷。
说明:
无
3. 非财务报告内部控制缺陷认定标准
公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下:
指标名称 重大缺陷定量标准 重要缺陷定量标准 一般缺陷定量标准
影响本年度利润 错报≥利润总额5% 利润总额2%≤错报 总额的比例 总额5%
说明:
以本年度利润总额的一定比例作为重要性水平判断标准,对于非财务报告相关的内部控制缺陷,通过对
公司资产、收入、利润等经济损失程度,或偏离经营目标的程度进行判定。
公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下:
缺陷性质 定性标准
(1) 缺乏民主决策程序或决策程序不科学,给公司造成重大财产损失;
重大缺陷 (2) 严重违反国家法律、法规导致相关部门的调查,并造成一定损失;
(3) 关键管理人员或核心技术人员大量流失;
(4) 内部控制重大缺陷未得到整改。
(1) 公司因决策程序导致发生的一般损失;
重要缺陷 (2) 公司违反法律法规导致相关部门的调查;
(3) 关键岗位业务人员流失严重;
(4) 内部控制重要缺陷未得到整改。
一般缺陷 除上述重大缺陷、重要缺陷之外的其他控制缺陷。
说明:
无
(三). 内部控制缺陷认定及整改情况
1. 财务报告内部控制缺陷认定及整改情况
1.1. 重大缺陷
报告期内公司是否存在财务报告内部控制重大缺陷□是√否
1.2. 重要缺陷
报告期内公司是否存在财务报告内部控制重要缺陷□是√否
1.3. 一般缺陷
无1.4. 经过上述整改,于内部控制评价报告基准日,公司是否存在未完成整改的财务报告内部控制重大
缺陷□是√否1.5. 经过上述整改,于内部控制评价报告基准日,公司是否存在未完成整改的财务报告内部控制重要
缺陷□是√否2. 非财务报告内部控制缺陷认定及整改情况2.1. 重大缺陷
报告期内公司是否发现非财务报告内部控制重大缺陷□是√否
2.2. 重要缺陷
报告期内公司是否发现非财务报告内部控制重要缺陷□是√否
2.3. 一般缺陷
无2.4. 经过上述整改,于内部控制评价报告基准日,公司是否发现未完成整改的非财务报告内部控制重
大缺陷□是√否
2.5. 经过上述整改,于内部控制评价报告基准日,公司是否发现未完成整改的非财务报告内部控制重
要缺陷□是√否
四. 其他内部控制相关重大事项说明
1. 上一年度内部控制缺陷整改情况
□适用√不适用
2. 本年度内部控制运行情况及下一年度改进方向
√适用□不适用
2020年公司内部控制执行有效,未发现财务报告及非财务报告存在重大、重要缺陷。2021年公司将严格依据《企业内部控制基本规范》《企业内部控制应用指引》等要求,继续优化内部控制体系,有效防范各类风险,切实保障股东权益,保障公司的长久健康发展。
3. 其他重大事项说明
□适用√不适用
董事长(已经董事会授权):傅仕涛
合肥科威尔电源系统股份有限公司
2021年2月25日
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