审计报告
合肥科威尔电源系统股份有限公司
容诚审字[2021]230Z0516号容诚会计师事务所(特殊普通合伙)
中国·北京
目 录
序号 内 容 页码
1 审计报告 1-4
2 资产负债表 5
3 利润表 6
4 现金流量表 7
5 所有者权益变动表 8-9
6 财务报表附注 10-92
审 计 报 告
容诚审字[2021]230Z0516号
合肥科威尔电源系统股份有限公司全体股东:
一、审计意见
我们审计了合肥科威尔电源系统股份有限公司(以下简称“科威尔”)财务报表,包括2020年12月31日的资产负债表,2020年度的利润表、现金流量表、所有者权益变动表以及相关财务报表附注。
我们认为,后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制,公允反映了科威尔2020年12月31日的财务状况以及2020年度的经营成果和现金流量。
二、形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则,我们独立于科威尔,并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信,我们获取的审计证据是充分、适当的,为发表审计意见提供了基础。
三、关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断,认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景,我们不对这些事项单独发表意见。
收入确认
1、事项描述
科威尔关于收入确认的披露参见附注三、21 收入确认原则和计量方法,具体数据参见附注五、财务报表项目注释31.营业收入及营业成本。
如财务报表附注五、31.营业收入及营业成本所述,科威尔2020年度的营业收入金额为16,248.09万元,是科威尔利润表重要项目,因此我们将收入确认作为关键审计事项。
2、审计应对
我们对收入确认,在2020年度财务报表审计中,执行了以下程序:
(1)我们了解、评估了科威尔销售合同、销售订单审批至销售收入入账的销售流程中的内部控制设计,并测试了关键控制执行的有效性;
(2)我们通过抽样检查科威尔与客户签订的销售合同,以及对管理层、业务人员的访谈,对与销售收入确认有关的控制权转移时点进行了分析评估,进而评估科威尔销售收入的确认政策;
(3)我们采用抽样方式对销售收入执行了以下程序:
A、检查与收入确认相关的支持性文件,包括销售合同、订单、销售发票、产品运输单、货物实际交付客户验收文件、客户服务确认单、回款单据等;
B、针对资产负债表日前后确认的销售收入核对其支持性文件,以评估销售收入是否在恰当的期间确认;
C、执行分析性复核程序,对收入和成本执行分析程序,包括:各报告期各月度收入、成本、毛利波动分析,主要产品各报告期收入、成本、毛利率与上年比较分析、与同行业公司毛利率对比分析等分析程序;
D、向客户函证合同金额、发货情况、验收情况、应收账款余额及当期发生额等。
通过实施以上程序,我们没有发现科威尔收入确认存在异常。
四、管理层和治理层对财务报表的责任
科威尔管理层(以下简称管理层)负责按照企业会计准则的规定编制财务报表,使其实现公允反映,并设计、执行和维护必要的内部控制,以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时,管理层负责评估科威尔的持续经营能力,披露与持续经营相关的事项(如适用),并运用持续经营假设,除非管理层计划清算科威尔、终止运营或别无其他现实的选择。
治理层负责监督科威尔的财务报告过程。
五、注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证,并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证,但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致,如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策,则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中,我们运用职业判断,并保持职业怀疑。同时,我们也执行以下工作:
(1)识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险,设计和实施审计程序以应对这些风险,并获取充分、适当的审计证据,作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上,未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
(2)了解与审计相关的内部控制,以设计恰当的审计程序,但目的并非对内部控制的有效性发表意见。
(3)评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
(4)对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时,根据获取的审计证据,就可能导致对科威尔持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性,审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露;如果披露不充分,我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然
合肥科威尔电源系统股份有限公司 财务报表附注
合肥科威尔电源系统股份有限公司
财务报表附注
2020年度
(除特别说明外,金额单位为人民币元)
一、公司的基本情况
合肥科威尔电源系统股份有限公司(以下简称“本公司”或“公司”)由合肥科威尔电源系统有限公司(以下简称“科威尔有限”)整体变更而来。科威尔有限于2011年6月3日在合肥市高新开发区市场监督管理局办理了工商登记,统一社会信用代码91340100575749450H。2019年6月5日,科威尔有限召开股东会,全体股东一致同意将科威尔有限整体变更为股份有限公司,并同意以截至2019年3月31日经审计后的净资产133,704,871.33元,按1∶0.4487的比例折合为6,000.00万股作为股份公司的总股本,每股面值为1.00元人民币,其余的净资产余额73,704,871.33元作为资本公积。此次变更经容诚会计师事务所(特殊普通合伙)审验,并于2019年6月6日出具《验资报告》(会验字[2019]6639号)。2019年6月18日,公司取得了合肥市工商行政管理局核发的统一社会信用代码证(编号:91340100575749450H)
根据中国证券监督管理委员会证监许可【2020】1748号关于同意合肥科威尔电源系统股份有限公司首次公开发行股票注册的批复通知,本公司于2020年8月11日在上海证券交易所公开发行社会公众股人民币普通股2000万股,并于2020年9月10日在上海证券交易所正式挂牌交易,股票简称“科威尔”,股票代码“688551”。发行后本公司注册资本为80,000,000.00元,股本为80,000,000.00元。
公司的经营地址:合肥市高新区大龙山路8号
法定代表人:傅仕涛
公司经营范围:交直流电源、交直流负载软硬件的研发、生产、销售、技术开发、技术咨询、技术服务、技术转让及设备租赁服务;新能源发电、新能源汽车、半导体、燃料电池、电子元器件测试设备及自动化测试系统的研发、生产、销售、工程总包和服务、技术开发、技术咨询、技术服务、技术转让及设备租赁服务;电力电子成套设备、
合肥科威尔电源系统股份有限公司 财务报表附注
机电设备及仪器仪表的系统设计、研发、咨询、集成、销售、工程总包和服务、技术开
发、技术咨询、技术服务、技术转让及设备租赁服务;货物或技术进出口(国家禁止或
涉及行政审批的货物和技术进出口除外)(依法须经批准的项目,经相关部门批准后方可
开展经营活动)。
财务报表批准报出日:本财务报表业经本公司董事会于2021年3月12日决议批准报出。
二、财务报表的编制基础
1. 编制基础
本公司以持续经营为基础,根据实际发生的交易和事项,按照企业会计准则及其应用指南和准则解释的规定进行确认和计量,在此基础上编制财务报表。此外,本公司还按照中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》(2014年修订)披露有关财务信息。
2. 持续经营
本公司对自报告期末起12个月的持续经营能力进行了评估,未发现影响本公司持续经营能力的事项,本公司以持续经营为基础编制财务报表是合理的。
三、重要会计政策及会计估计
本公司下列重要会计政策、会计估计根据企业会计准则制定。未提及的业务按企业会计准则中相关会计政策执行。
1. 遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果、所有者权益变动和现金流量等有关信息。
2. 会计期间
本公司会计年度自公历1月1日起至12月31日止。
3. 营业周期
本公司正常营业周期为一年。
合肥科威尔电源系统股份有限公司 财务报表附注4. 记账本位币
本公司的记账本位币为人民币,境外(分)子公司按经营所处的主要经济环境中的货币为记账本位币。
5. 合营安排分类及共同经营会计处理方法
合营安排,是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司合营安排分为共同经营和合营企业。
(1)共同经营
共同经营是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。
本公司确认其与共同经营中利益份额相关的下列项目,并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理:
①确认单独所持有的资产,以及按其份额确认共同持有的资产;
②确认单独所承担的负债,以及按其份额确认共同承担的负债;
③确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入;
④按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入;
⑤确认单独所发生的费用,以及按其份额确认共同经营发生的费用。
(2)合营企业
合营企业是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。
本公司按照长期股权投资有关权益法核算的规定对合营企业的投资进行会计处理。
6. 现金及现金等价物的确定标准
现金指企业库存现金及可以随时用于支付的存款。现金等价物指持有的期限短(一般是指从购买日起三个月内到期)、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
7. 外币业务和外币报表折算
(1)外币交易时折算汇率的确定方法
合肥科威尔电源系统股份有限公司 财务报表附注本公司外币交易初始确认时采用交易发生日的即期汇率或采用按照系统合理的方法确定的、与交易发生日即期汇率近似的汇率(以下简称即期汇率的近似汇率)折算为记账本位币。
(2)资产负债表日外币货币性项目的折算方法
在资产负债表日,对于外币货币性项目,采用资产负债表日的即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始确认时或前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额,计入当期损益。对以历史成本计量的外币非货币性项目,仍采用交易发生日的即期汇率折算;对以公允价值计量的外币非货币性项目,采用公允价值确定日的即期汇率折算,折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额,计入当期损益。
(3)外币报表折算方法
对企业境外经营财务报表进行折算前先调整境外经营的会计期间和会计政策,使之与企业会计期间和会计政策相一致,再根据调整后会计政策及会计期间编制相应货币(记账本位币以外的货币)的财务报表,再按照以下方法对境外经营财务报表进行折算:
①资产负债表中的资产和负债项目,采用资产负债表日的即期汇率折算,所有者权益项目除“未分配利润”项目外,其他项目采用发生时的即期汇率折算。
②利润表中的收入和费用项目,采用交易发生日的即期汇率或即期汇率的近似汇率折算。
③外币现金流量以及境外子公司的现金流量,采用现金流量发生日的即期汇率或即期汇率的近似汇率折算。汇率变动对现金的影响额应当作为调节项目,在现金流量表中单独列报。
④产生的外币财务报表折算差额,在编制合并财务报表时,在合并资产负债表中所有者权益项目下单独列示“其他综合收益”。
处置境外经营并丧失控制权时,将资产负债表中所有者权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币报表折算差额,全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。
8. 金融工具
金融工具,是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。
合肥科威尔电源系统股份有限公司 财务报表附注(1)金融工具的确认和终止确认
当本公司成为金融工具合同的一方时,确认相关的金融资产或金融负债。
金融资产满足下列条件之一的,终止确认:
①收取该金融资产现金流量的合同权利终止;
②该金融资产已转移,且符合下述金融资产转移的终止确认条件。
金融负债(或其一部分)的现时义务已经解除的,终止确认该金融负债(或该部分金融负债)。本公司(借入方)与借出方之间签订协议,以承担新金融负债方式替换原金融负债,且新金融负债与原金融负债的合同条款实质上不同的,终止确认原金融负债,并同时确认新金融负债。本公司对原金融负债(或其一部分)的合同条款作出实质性修改的,应当终止原金融负债,同时按照修改后的条款确认一项新的金融负债。
以常规方式买卖金融资产,按交易日进行会计确认和终止确认。常规方式买卖金融资产,是指按照合同条款规定,在法规或市场惯例所确定的时间安排来交付金融资产。交易日,是指本公司承诺买入或卖出金融资产的日期。
(2)金融资产的分类与计量
本公司在初始确认时根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征,将金融资产分类为:以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。除非本公司改变管理金融资产的业务模式,在此情形下,所有受影响的相关金融资产在业务模式发生变更后的首个报告期间的第一天进行重分类,否则金融资产在初始确认后不得进行重分类。
金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产,相关交易费用直接计入当期损益,其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。因销售商品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收票据及应收账款,本公司则按照收入准则定义的交易价格进行初始计量。
金融资产的后续计量取决于其分类:
①以摊余成本计量的金融资产
合肥科威尔电源系统股份有限公司 财务报表附注金融资产同时符合下列条件的,分类为以摊余成本计量的金融资产:本公司管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标;该金融资产的合同条款规定,在特定日期产生的现金流量,仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。对于此类金融资产,采用实际利率法,按照摊余成本进行后续计量,其终止确认、按实际利率法摊销或减值产生的利得或损失,均计入当期损益。
②以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
金融资产同时符合下列条件的,分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产:本公司管理该金融资产的业务模式是既以收取合同现金流量为目标又以出售金融资产为目标;该金融资产的合同条款规定,在特定日期产生的现金流量,仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。对于此类金融资产,采用公允价值进行后续计量。除减值损失或利得及汇兑损益确认为当期损益外,此类金融资产的公允价值变动作为其他综合收益确认,直到该金融资产终止确认时,其累计利得或损失转入当期损益。但是采用实际利率法计算的该金融资产的相关利息收入计入当期损益。
本公司不可撤销地选择将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产,仅将相关股利收入计入当期损益,公允价值变动作为其他综合收益确认,直到该金融资产终止确认时,其累计利得或损失转入留存收益。
③以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产之外的金融资产,分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类金融资产,采用公允价值进行后续计量,所有公允价值变动计入当期损益。
(3)金融负债的分类与计量
本公司将金融负债分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、低于市场利率贷款的贷款承诺及财务担保合同负债及以摊余成本计量的金融负债。
金融负债的后续计量取决于其分类:
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
该类金融负债包括交易性金融负债(含属于金融负债的衍生工具)和指定为以公允价
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值计量且其变动计入当期损益的金融负债。初始确认后,对于该类金融负债以公允价值
进行后续计量,除与套期会计有关外,产生的利得或损失(包括利息费用)计入当期损益。
但本公司对指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债,由其自身信用风
险变动引起的该金融负债公允价值的变动金额计入其他综合收益,当该金融负债终止确
认时,之前计入其他综合收益的累计利得和损失应当从其他综合收益中转出,计入留存
收益。
②贷款承诺及财务担保合同负债
贷款承诺是本公司向客户提供的一项在承诺期间内以既定的合同条款向客户发放贷款的承诺。贷款承诺按照预期信用损失模型计提减值损失。
财务担保合同指,当特定债务人到期不能按照最初或修改后的债务工具条款偿付债务时,要求本公司向蒙受损失的合同持有人赔付特定金额的合同。财务担保合同负债以按照依据金融工具的减值原则所确定的损失准备金额以及初始确认金额扣除按收入确认原则确定的累计摊销额后的余额孰高进行后续计量。
③以摊余成本计量的金融负债
初始确认后,对其他金融负债采用实际利率法以摊余成本计量。
除特殊情况外,金融负债与权益工具按照下列原则进行区分:
①如果本公司不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产来履行一项合同义务,则该合同义务符合金融负债的定义。有些金融工具虽然没有明确地包含交付现金或其他金融资产义务的条款和条件,但有可能通过其他条款和条件间接地形成合同义务。
②如果一项金融工具须用或可用本公司自身权益工具进行结算,需要考虑用于结算该工具的本公司自身权益工具,是作为现金或其他金融资产的替代品,还是为了使该工具持有方享有在发行方扣除所有负债后的资产中的剩余权益。如果是前者,该工具是发行方的金融负债;如果是后者,该工具是发行方的权益工具。在某些情况下,一项金融工具合同规定本公司须用或可用自身权益工具结算该金融工具,其中合同权利或合同义务的金额等于可获取或需交付的自身权益工具的数量乘以其结算时的公允价值,则无论该合同权利或合同义务的金额是固定的,还是完全或部分地基于除本公司自身权益工具
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的市场价格以外变量(例如利率、某种商品的价格或某项金融工具的价格)的变动而变动,
该合同分类为金融负债。
(4)衍生金融工具及嵌入衍生工具
衍生金融工具以衍生交易合同签订当日的公允价值进行初始计量,并以其公允价值进行后续计量。公允价值为正数的衍生金融工具确认为一项资产,公允价值为负数的确认为一项负债。
除现金流量套期中属于套期有效的部分计入其他综合收益并于被套期项目影响损益时转出计入当期损益之外,衍生工具公允价值变动而产生的利得或损失,直接计入当期损益。
对包含嵌入衍生工具的混合工具,如主合同为金融资产的,混合工具作为一个整体适用金融资产分类的相关规定。如主合同并非金融资产,且该混合工具不是以公允价值计量且其变动计入当期损益进行会计处理,嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险方面不存在紧密关系,且与嵌入衍生工具条件相同、单独存在的工具符合衍生工具定义的,嵌入衍生工具从混合工具中分拆,作为单独的衍生金融工具处理。如果该嵌入衍生工具在取得日或后续资产负债表日的公允价值无法单独计量,则将混合工具整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。
(5)金融工具减值
本公司对于以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资、合同资产、租赁应收款、贷款承诺及财务担保合同等,以预期信用损失为基础确认损失准备。
①预期信用损失的计量
预期信用损失,是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失,是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额,即全部现金短缺的现值。其中,对于本公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产,应按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。
整个存续期预期信用损失,是指因金融工具整个预计存续期内所有可能发生的违约
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事件而导致的预期信用损失。
未来12个月内预期信用损失,是指因资产负债表日后12个月内(若金融工具的预计存续期少于12个月,则为预计存续期)可能发生的金融工具违约事件而导致的预期信用损失,是整个存续期预期信用损失的一部分。
于每个资产负债表日,本公司对于处于不同阶段的金融工具的预期信用损失分别进行计量。金融工具自初始确认后信用风险未显著增加的,处于第一阶段,本公司按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备;金融工具自初始确认后信用风险已显著增加但尚未发生信用减值的,处于第二阶段,本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备;金融工具自初始确认后已经发生信用减值的,处于第三阶段,本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备。
对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具,本公司假设其信用风险自初始确认后并未显著增加,按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备。
本公司对于处于第一阶段和第二阶段、以及较低信用风险的金融工具,按照其未扣除减值准备的账面余额和实际利率计算利息收入。对于处于第三阶段的金融工具,按照其账面余额减已计提减值准备后的摊余成本和实际利率计算利息收入。
对于应收票据、应收账款、应收款项融资及合同资产,无论是否存在重大融资成分,本公司均按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。
A.应收款项/合同资产
对于存在客观证据表明存在减值,以及其他适用于单项评估的应收票据、应收账款,其他应收款、应收款项融资、合同资产及长期应收款等单独进行减值测试,确认预期信用损失,计提单项减值准备。对于不存在减值客观证据的应收票据、应收账款、其他应收款、应收款项融资、合同资产及长期应收款或当单项金融资产无法以合理成本评估预期信用损失的信息时,本公司依据信用风险特征将应收票据、应收账款、其他应收款、应收款项融资、合同资产及长期应收款等划分为若干组合,在组合基础上计算预期信用损失,确定组合的依据如下:
应收票据确定组合的依据如下:
合肥科威尔电源系统股份有限公司 财务报表附注应收票据组合1 商业承兑汇票
应收票据组合2 银行承兑汇票
对于划分为组合的应收票据,本公司参考历史信用损失经验,结合当前状况以及对未来经济状况的预测,通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率,计算预期信用损失。
应收账款确定组合的依据如下:
应收账款组合1 账龄组合
对于划分为组合的应收账款,本公司参考历史信用损失经验,结合当前状况以及对未来经济状况的预测,编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表,计算预期信用损失。
其他应收款确定组合的依据如下:
其他应收款组合1 账龄组合
对于划分为组合的其他应收款,本公司参考历史信用损失经验,结合当前状况以及对未来经济状况的预测,通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率,计算预期信用损失。
应收款项融资确定组合的依据如下:
应收款项融资组合1 应收票据
应收款项融资组合2 应收账款
对于划分为组合的应收款项融资,本公司参考历史信用损失经验,结合当前状况以及对未来经济状况的预测,通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率,计算预期信用损失。
合同资产确定组合的依据如下:
合同资产组合1 未到期质保金
对于划分为组合的合同资产,本公司参考历史信用损失经验,结合当前状况以及对未来经济状况的预测,通过违约风险敞口与整个存续期预期信用损失率,计算预期信用
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损失。
B.债权投资、其他债权投资
对于债权投资和其他债权投资,本公司按照投资的性质,根据交易对手和风险敞口的各种类型,通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率,计算预期信用损失。
②具有较低的信用风险
如果金融工具的违约风险较低,借款人在短期内履行其合同现金流量义务的能力很强,并且即便较长时期内经济形势和经营环境存在不利变化但未必一定降低借款人履行其合同现金流量义务的能力,该金融工具被视为具有较低的信用风险。
③信用风险显著增加
本公司通过比较金融工具在资产负债表日所确定的预计存续期内的违约概率与在初始确认时所确定的预计存续期内的违约概率,以确定金融工具预计存续期内发生违约概率的相对变化,以评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。
在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时,本公司考虑无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的合理且有依据的信息,包括前瞻性信息。本公司考虑的信息包括:
A.信用风险变化所导致的内部价格指标是否发生显著变化;
B.预期将导致债务人履行其偿债义务的能力是否发生显著变化的业务、财务或经济状况的不利变化;
C.债务人经营成果实际或预期是否发生显著变化;债务人所处的监管、经济或技术环境是否发生显著不利变化;
D.作为债务抵押的担保物价值或第三方提供的担保或信用增级质量是否发生显著变化。这些变化预期将降低债务人按合同规定期限还款的经济动机或者影响违约概率;
E.预期将降低债务人按合同约定期限还款的经济动机是否发生显著变化;
F.借款合同的预期变更,包括预计违反合同的行为是否可能导致的合同义务的免除或修订、给予免息期、利率跳升、要求追加抵押品或担保或者对金融工具的合同框架做
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出其他变更;
G.债务人预期表现和还款行为是否发生显著变化;
H.合同付款是否发生逾期超过(含)30日。
根据金融工具的性质,本公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估信用风险是否显著增加。以金融工具组合为基础进行评估时,本公司可基于共同信用风险特征对金融工具进行分类,例如逾期信息和信用风险评级。
通常情况下,如果逾期超过30日,本公司确定金融工具的信用风险已经显著增加。除非本公司无需付出过多成本或努力即可获得合理且有依据的信息,证明虽然超过合同约定的付款期限30天,但信用风险自初始确认以来并未显著增加。
④已发生信用减值的金融资产
本公司在资产负债表日评估以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资是否已发生信用减值。当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时,该金融资产成为已发生信用减值的金融资产。金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息:
发行方或债务人发生重大财务困难;债务人违反合同,如偿付利息或本金违约或逾期等;债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑,给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步;债务人很可能破产或进行其他财务重组;发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失;以大幅折扣购买或源生一项金融资产,该折扣反映了发生信用损失的事实。
⑤预期信用损失准备的列报
为反映金融工具的信用风险自初始确认后的变化,本公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失,由此形成的损失准备的增加或转回金额,应当作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产,损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值;对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资,本公司在其他综合收益中确认其损失准备,不抵减该金融资产的账面价值。
⑥核销
合肥科威尔电源系统股份有限公司 财务报表附注如果本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回,则直接减记该金融资产的账面余额。这种减记构成相关金融资产的终止确认。这种情况通常发生在本公司确定债务人没有资产或收入来源可产生足够的现金流量以偿还将被减记的金额。
已减记的金融资产以后又收回的,作为减值损失的转回计入收回当期的损益。
(6)金融资产转移
金融资产转移是指下列两种情形:
A.将收取金融资产现金流量的合同权利转移给另一方;
B.将金融资产整体或部分转移给另一方,但保留收取金融资产现金流量的合同权利,并承担将收取的现金流量支付给一个或多个收款方的合同义务。
①终止确认所转移的金融资产
已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的,或既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,但放弃了对该金融资产控制的,终止确认该金融资产。
在判断是否已放弃对所转移金融资产的控制时,根据转入方出售该金融资产的实际能力。转入方能够单方面将转移的金融资产整体出售给不相关的第三方,且没有额外条件对此项出售加以限制的,则公司已放弃对该金融资产的控制。
本公司在判断金融资产转移是否满足金融资产终止确认条件时,注重金融资产转移的实质。
金融资产整体转移满足终止确认条件的,将下列两项金额的差额计入当期损益:
A.所转移金融资产的账面价值;
B.因转移而收到的对价,与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对于终止确认部分的金额(涉及转移的金融资产为根据《企业会计准则第22号-金融工具确认和计量》第十八条分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产的情形)之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的,将所转移金融资产整体的账面价值,在终
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止确认部分和未终止确认部分(在此种情况下,所保留的服务资产视同继续确认金融资
产的一部分)之间,按照转移日各自的相对公允价值进行分摊,并将下列两项金额的差
额计入当期损益:
A.终止确认部分在终止确认日的账面价值;
B.终止确认部分的对价,与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额(涉及转移的金融资产为根据《企业会计准则第22号-金融工具确认和计量》第十八条分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产的情形)之和。
②继续涉入所转移的金融资产
既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,且未放弃对该金融资产控制的,应当按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产,并相应确认有关负债。
继续涉入所转移金融资产的程度,是指企业承担的被转移金融资产价值变动风险或报酬的程度。
③继续确认所转移的金融资产
仍保留与所转移金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,应当继续确认所转移金融资产整体,并将收到的对价确认为一项金融负债。
该金融资产与确认的相关金融负债不得相互抵销。在随后的会计期间,企业应当继续确认该金融资产产生的收入(或利得)和该金融负债产生的费用(或损失)。
(7)金融资产和金融负债的抵销
金融资产和金融负债应当在资产负债表内分别列示,不得相互抵销。但同时满足下列条件的,以相互抵销后的净额在资产负债表内列示:
本公司具有抵销已确认金额的法定权利,且该种法定权利是当前可执行的;
本公司计划以净额结算,或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
不满足终止确认条件的金融资产转移,转出方不得将已转移的金融资产和相关负债
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进行抵销。
(8)金融工具公允价值的确定方法
金融资产和金融负债的公允价值确定方法见附注三、9。
9. 公允价值计量
公允价值是指市场参与者在计量日发生的有序交易中,出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。
本公司以主要市场的价格计量相关资产或负债的公允价值,不存在主要市场的,本公司以最有利市场的价格计量相关资产或负债的公允价值。本公司采用市场参与者在对该资产或负债定价时为实现其经济利益最大化所使用的假设。
主要市场,是指相关资产或负债交易量最大和交易活跃程度最高的市场;最有利市场,是指在考虑交易费用和运输费用后,能够以最高金额出售相关资产或者以最低金额转移相关负债的市场。
存在活跃市场的金融资产或金融负债,本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。金融工具不存在活跃市场的,本公司采用估值技术确定其公允价值。
以公允价值计量非金融资产的,考虑市场参与者将该资产用于最佳用途产生经济利益的能力,或者将该资产出售给能够用于最佳用途的其他市场参与者产生经济利益的能力。
①估值技术
本公司采用在当期情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术,使用的估值技术主要包括市场法、收益法和成本法。本公司使用与其中一种或多种估值技术相一致的方法计量公允价值,使用多种估值技术计量公允价值的,考虑各估值结果的合理性,选取在当期情况下最能代表公允价值的金额作为公允价值。
本公司在估值技术的应用中,优先使用相关可观察输入值,只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下,才使用不可观察输入值。可观察输入值,是指能够从市场数据中取得的输入值。该输入值反映了市场参与者在对相关资产或负债定价时所使用的假设。不可观察输入值,是指不能从市场数据中取得的输入值。该输入值根
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据可获得的市场参与者在对相关资产或负债定价时所使用假设的最佳信息取得。
②公允价值层次
本公司将公允价值计量所使用的输入值划分为三个层次,并首先使用第一层次输入值,其次使用第二层次输入值,最后使用第三层次输入值。第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。
10.存货
(1)存货的分类
存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等,包括原材料、在产品、半成品、产成品、库存商品、周转材料等。
(2)发出存货的计价方法
本公司原材料发出采用加权平均法,产品发出采用个别计价法。
(3)存货的盘存制度
本公司存货采用永续盘存制,每年至少盘点一次,盘盈及盘亏金额计入当年度损益。
(4)存货跌价准备的计提方法
资产负债表日按成本与可变现净值孰低计量,存货成本高于其可变现净值的,计提存货跌价准备,计入当期损益。
在确定存货的可变现净值时,以取得的可靠证据为基础,并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素。
①产成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的存货,在正常生产经营过程中,以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值。为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货,以合同价格作为其可变现净值的计量基础;如果持有存货的数量多于销售合同订购数量,超出部分的存货可变现净值以一般销售价格
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为计量基础。用于出售的材料等,以市场价格作为其可变现净值的计量基础。
②需要经过加工的材料存货,在正常生产经营过程中,以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值。如果用其生产的产成品的可变现净值高于成本,则该材料按成本计量;如果材料价格的下降表明产成品的可变现净值低于成本,则该材料按可变现净值计量,按其差额计提存货跌价准备。
③存货跌价准备一般按单个存货项目计提;对于数量繁多、单价较低的存货,按存货类别计提。
④资产负债表日如果以前减记存货价值的影响因素已经消失,则减记的金额予以恢复,并在原已计提的存货跌价准备的金额内转回,转回的金额计入当期损益。
(5)周转材料的摊销方法
①低值易耗品摊销方法:在领用时采用一次转销法。
②包装物的摊销方法:在领用时采用一次转销法。
11.合同资产及合同负债
自2020年1月1日起适用
本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本公司已向客户转让商品或提供服务而有权收取的对价(且该权利取决于时间流逝之外的其他因素)列示为合同资产。本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为合同负债。
本公司对合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见附注三、8。
合同资产和合同负债在资产负债表中单独列示。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示,净额为借方余额的,根据其流动性在“合同资产”或“其他非流动资产”项目中列示;净额为贷方余额的,根据其流动性在“合同负债”或“其他非流动负债”项目中列示。不同合同下的合同资产和合同负债不能相互抵销。
12.固定资产
合肥科威尔电源系统股份有限公司 财务报表附注固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的使用寿命超过一年的单位价值较高的有形资产。
(1)确认条件
固定资产在同时满足下列条件时,按取得时的实际成本予以确认:
①与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业。
②该固定资产的成本能够可靠地计量。
固定资产发生的后续支出,符合固定资产确认条件的计入固定资产成本;不符合固定资产确认条件的在发生时计入当期损益。
(2)各类固定资产的折旧方法
本公司从固定资产达到预定可使用状态的次月起按年限平均法计提折旧,按固定资产的类别、估计的经济使用年限和预计的净残值率分别确定折旧年限和年折旧率如下:
类 别 折旧方法 折旧年限 残值率(%) 年折旧率(%)
房屋建筑物 年限平均法 20年 5.00 4.75
运输设备 年限平均法 4年 0.00 25.00
机器设备 年限平均法 3-5年 0.00 33.33-20.00
电子设备 年限平均法 3-5年 0.00 33.33-20.00
办公设备及其他 年限平均法 3-5年 0.00 33.33-20.00
对于已经计提减值准备的固定资产,在计提折旧时扣除已计提的固定资产减值准备。
每年年度终了,公司对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。使用寿命预计数与原先估计数有差异的,调整固定资产使用寿命。
(3)融资租入固定资产的认定依据、计价方法和折旧方法
本公司在租入的固定资产实质上转移了与资产有关的全部风险和报酬时确认该项固定资产的租赁为融资租赁。融资租赁取得的固定资产的成本,按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者确定。融资租入的固定资产采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时将会取得租赁
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资产所有权的,在租赁资产使用年限内计提折旧;无法合理确定租赁期届满时能够取得
租赁资产所有权的,在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。
13.在建工程
(1)在建工程以立项项目分类核算。
(2)在建工程结转为固定资产的标准和时点
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出,作为固定资产的入账价值。包括建筑费用、机器设备原价、其他为使在建工程达到预定可使用状态所发生的必要支出以及在资产达到预定可使用状态之前为该项目专门借款所发生的借款费用及占用的一般借款发生的借款费用。本公司在工程安装或建设完成达到预定可使用状态时将在建工程转入固定资产。所建造的已达到预定可使用状态、但尚未办理竣工决算的固定资产,自达到预定可使用状态之日起,根据工程预算、造价或者工程实际成本等,按估计的价值转入固定资产,并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧,待办理竣工决算后,再按实际成本调整原来的暂估价值,但不调整原已计提的折旧额。
14.借款费用
(1)借款费用资本化的确认原则和资本化期间
本公司发生的可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或生产的借款费用在同时满足下列条件时予以资本化计入相关资产成本:
①资产支出已经发生;
②借款费用已经发生;
③为使资产达到预定可使用状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
其他的借款利息、折价或溢价和汇兑差额,计入发生当期的损益。
符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断,且中断时间连续超过3个月的,暂停借款费用的资本化。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时,停止其
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借款费用的资本化;以后发生的借款费用于发生当期确认为费用。
(2)借款费用资本化率以及资本化金额的计算方法
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的,以专门借款当期实际发生的利息费用,减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投资取得的投资收益后的金额,确定为专门借款利息费用的资本化金额。
购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的,一般借款应予资本化的利息金额按累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率,计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
15.无形资产
(1)无形资产的计价方法
按取得时的实际成本入账。
(2)无形资产使用寿命及摊销
①使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况:
项 目 预计使用寿命 依据
土地使用权 50年 法定使用权
软件 2-10年 参考能为公司带来经济利益的期限确定使用寿命
专利技术 2-10年 参考能为公司带来经济利益的期限确定使用寿命
每年年度终了,公司对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。经复核,本期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。
②无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的,视为使用寿命不确定的无形资产。对于使用寿命不确定的无形资产,公司在每年年度终了对使用寿命不确定的无形资产的
使用寿命进行复核,如果重新复核后仍为不确定的,于资产负债表日进行减值测试。
③无形资产的摊销
对于使用寿命有限的无形资产,本公司在取得时确定其使用寿命,在使用寿命内采
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用直线法系统合理摊销,摊销金额按受益项目计入当期损益。具体应摊销金额为其成本
扣除预计残值后的金额。已计提减值准备的无形资产,还应扣除已计提的无形资产减值
准备累计金额。使用寿命有限的无形资产,其残值视为零,但下列情况除外:有第三方
承诺在无形资产使用寿命结束时购买该无形资产或可以根据活跃市场得到预计残值信
息,并且该市场在无形资产使用寿命结束时很可能存在。
对使用寿命不确定的无形资产,不予摊销。每年年度终了对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核,如果有证据表明无形资产的使用寿命是有限的,估计其使用寿命并在预计使用年限内系统合理摊销。
(3)划分内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准
①本公司将为进一步开发活动进行的资料及相关方面的准备活动作为研究阶段,无形资产研究阶段的支出在发生时计入当期损益。
②在本公司已完成研究阶段的工作后再进行的开发活动作为开发阶段。
(4)开发阶段支出资本化的具体条件
开发阶段的支出同时满足下列条件时,才能确认为无形资产:
A.完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性;
B.具有完成该无形资产并使用或出售的意图;
C.无形资产产生经济利益的方式,包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场,无形资产将在内部使用的,能够证明其有用性;
D.有足够的技术、财务资源和其他资源支持,以完成该无形资产的开发,并有能力使用或出售该无形资产;
E.归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
16.长期资产减值
(1)固定资产的减值测试方法及会计处理方法
本公司在资产负债表日对各项固定资产进行判断,当存在减值迹象,估计可收回金额低于其账面价值时,账面价值减记至可收回金额,减记的金额确认为资产减值损失,
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计入当期损益,同时计提相应的资产减值准备。资产减值损失一经确认,在以后会计期
间不再转回。当存在下列迹象的,按固定资产单项项目全额计提减值准备:
1 长期闲置不用,在可预见的未来不会再使用,且已无转让价值的固定资产;
2 由于技术进步等原因,已不可使用的固定资产;
3 虽然固定资产尚可使用,但使用后产生大量不合格品的固定资产;
4 已遭毁损,以至于不再具有使用价值和转让价值的固定资产;
5 其他实质上已经不能再给公司带来经济利益的固定资产。
(2)在建工程减值测试方法及会计处理方法
本公司于资产负债表日对在建工程进行全面检查,如果有证据表明在建工程已经发生了减值,估计可收回金额低于其账面价值时,账面价值减记至可收回金额,减记的金额确认为资产减值损失,计入当期损益,同时计提相应的资产减值准备。资产减值损失一经确认,在以后会计期间不再转回。存在下列一项或若干项情况的,对在建工程进行减值测试:
1 长期停建并且预计在未来3年内不会重新开工的在建工程;
2 所建项目无论在性能上,还是在技术上已经落后,并且给企业带来的经济利益具有很大的不确定性;
3 其他足以证明在建工程已经发生减值的情形。
(3)无形资产减值测试方法及会计处理方法
当无形资产的可收回金额低于其账面价值时,将资产的账面价值减记至可收回金额,减记的金额确认为资产减值损失,计入当期损益,同时计提相应的无形资产减值准备。无形资产减值损失一经确认,在以后会计期间不再转回。存在下列一项或多项以下情况的,对无形资产进行减值测试:
1 该无形资产已被其他新技术等所替代,使其为企业创造经济利益的能力受到重大不利影响;
2 该无形资产的市价在当期大幅下跌,并在剩余年限内可能不会回升;
合肥科威尔电源系统股份有限公司 财务报表附注3 其他足以表明该无形资产的账面价值已超过可收回金额的情况。
17.长期待摊费用
长期待摊费用核算本公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。
本公司长期待摊费用在受益期内平均摊销,各项费用摊销的年限如下:
项 目 摊销年限
装修费 3年
18.职工薪酬
职工薪酬,是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。本公司提供给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利,也属于职工薪酬。
根据流动性,职工薪酬分别列示于资产负债表的“应付职工薪酬”项目和“长期应付职工薪酬”项目。
(1)短期薪酬的会计处理方法
①职工基本薪酬(工资、奖金、津贴、补贴)
本公司在职工为其提供服务的会计期间,将实际发生的短期薪酬确认为负债,并计入当期损益,其他会计准则要求或允许计入资产成本的除外。
②职工福利费
本公司发生的职工福利费,在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本。职工福利费为非货币性福利的,按照公允价值计量。
③医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金,以及工会经费和职工教育经费
本公司为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金,以及按规定提取的工会经费和职工教育经费,在职工为其提供服务的会计期间,
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根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额,并确认相应负债,计入
当期损益或相关资产成本。
④短期带薪缺勤
本公司在职工提供服务从而增加了其未来享有的带薪缺勤权利时,确认与累积带薪缺勤相关的职工薪酬,并以累积未行使权利而增加的预期支付金额计量。本公司在职工实际发生缺勤的会计期间确认与非累积带薪缺勤相关的职工薪酬。
⑤短期利润分享计划
利润分享计划同时满足下列条件的,本公司确认相关的应付职工薪酬:
A.企业因过去事项导致现在具有支付职工薪酬的法定义务或推定义务;
B.因利润分享计划所产生的应付职工薪酬义务金额能够可靠估计。
(2)离职后福利的会计处理方法
①设定提存计划
本公司在职工为其提供服务的会计期间,将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债,并计入当期损益或相关资产成本。
根据设定提存计划,预期不会在职工提供相关服务的年度报告期结束后十二个月内支付全部应缴存金额的,本公司参照相应的折现率(根据资产负债表日与设定提存计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率确定),将全部应缴存金额以折现后的金额计量应付职工薪酬。
②设定受益计划
A.确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本
根据预期累计福利单位法,采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财务变量等做出估计,计量设定受益计划所产生的义务,并确定相关义务的归属期间。本公司按照相应的折现率(根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率确定)将设定受益计划所产生的义务予以折现,以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本。
合肥科威尔电源系统股份有限公司 财务报表附注B.确认设定受益计划净负债或净资产
设定受益计划存在资产的,本公司将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。
设定受益计划存在盈余的,本公司以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。
C.确定应计入资产成本或当期损益的金额
服务成本,包括当期服务成本、过去服务成本和结算利得或损失。其中,除了其他会计准则要求或允许计入资产成本的当期服务成本之外,其他服务成本均计入当期损益。
设定受益计划净负债或净资产的利息净额,包括计划资产的利息收益、设定受益计划义务的利息费用以及资产上限影响的利息,均计入当期损益。
D.确定应计入其他综合收益的金额
重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动,包括:
(a)精算利得或损失,即由于精算假设和经验调整导致之前所计量的设定受益计划义务现值的增加或减少;
(b)计划资产回报,扣除包括在设定受益计划净负债或净资产的利息净额中的金额;
(c)资产上限影响的变动,扣除包括在设定受益计划净负债或净资产的利息净额中的金额。
上述重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动直接计入其他综合收益,并且在后续会计期间不允许转回至损益,但本公司可以在权益范围内转移这些在其他综合收益中确认的金额。
(3)辞退福利的会计处理方法
本公司向职工提供辞退福利的,在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债,并计入当期损益:
①企业不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时;
②企业确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
合肥科威尔电源系统股份有限公司 财务报表附注辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月内不能完全支付的,参照相应的折现率(根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率确定)将辞退福利金额予以折现,以折现后的金额计量应付职工薪酬。
(4)其他长期职工福利的会计处理方法
①符合设定提存计划条件的
本公司向职工提供的其他长期职工福利,符合设定提存计划条件的,将全部应缴存金额以折现后的金额计量应付职工薪酬。
②符合设定受益计划条件的
在报告期末,本公司将其他长期职工福利产生的职工薪酬成本确认为下列组成部分:
A.服务成本;
B.其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额;
C.重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动。
为简化相关会计处理,上述项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。
19.预计负债
(1)预计负债的确认标准
如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件,本公司将其确认为预计负债:
①该义务是本公司承担的现时义务;
②该义务的履行很可能导致经济利益流出本公司;
③该义务的金额能够可靠地计量。
(2)预计负债的计量方法
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量,并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。每个资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。有确凿证据表明该账面价值不能反映当前最佳估计数的,按照
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当前最佳估计数对该账面价值进行调整。
售后服务费计提方法:本公司对存在质保期的销售业务按照销售收入的1.5%计提售后服务费用,质保期满后对未使用的售后服务费用予以冲回。
20.股份支付
(1)股份支付的种类
本公司股份支付包括以现金结算的股份支付和以权益结算的股份支付。
(2)权益工具公允价值的确定方法
①对于授予职工的股份,其公允价值按公司股份的市场价格计量,同时考虑授予股份所依据的条款和条件(不包括市场条件之外的可行权条件)进行调整。
②对于授予职工的股票期权,在许多情况下难以获得其市场价格。如果不存在条款和条件相似的交易期权,公司选择适用的期权定价模型估计所授予的期权的公允价值。
(3)确认可行权权益工具最佳估计的依据
在等待期内每个资产负债表日,公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最佳估计,修正预计可行权的权益工具数量,以作出可行权权益工具的最佳估计。
(4)股份支付计划实施的会计处理
以现金结算的股份支付
①授予后立即可行权的以现金结算的股份支付,在授予日以本公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用,相应增加负债。并在结算前的每个资产负债表日和结算日对负债的公允价值重新计量,将其变动计入损益。
②完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权的以现金结算的股份支付,在等待期内的每个资产负债表日以对可行权情况的最佳估计为基础,按本公司承担负债的公允价值金额,将当期取得的服务计入成本或费用和相应的负债。
以权益结算的股份支付
①授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付,在授予日以权益工具的公允价值计入相关成本或费用,相应增加资本公积。
合肥科威尔电源系统股份有限公司 财务报表附注②完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权换取职工服务的以权益结算的股份支付,在等待期内的每个资产负债表日,以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础,按权益工具授予日的公允价值,将当期取得的服务计入成本或费用和资本公积。
(5)股份支付计划修改的会计处理
本公司对股份支付计划进行修改时,若修改增加了所授予权益工具的公允价值,按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加;若修改增加了所授予权益工具的数量,则将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加。权益工具公允价值的增加是指修改前后的权益工具在修改日的公允价值之间的差额。若修改减少了股份支付公允价值总额或采用了其他不利于职工的方式修改股份支付计划的条款和条件,则仍继续对取得的服务进行会计处理,视同该变更从未发生,除非本公司取消了部分或全部已授予的权益工具。
(6)股份支付计划终止的会计处理
如果在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具(因未满足可行权条件而被取消的除外),本公司:
①将取消或结算作为加速可行权处理,立即确认原本应在剩余等待期内确认的金额;
②在取消或结算时支付给职工的所有款项均作为权益的回购处理,回购支付的金额高于该权益工具在回购日公允价值的部分,计入当期费用。
本公司如果回购其职工已可行权的权益工具,冲减企业的所有者权益;回购支付的款项高于该权益工具在回购日公允价值的部分,计入当期损益。
21.收入确认原则和计量方法
自2020年1月1日起适用
(1)一般原则
收入是本公司在日常活动中形成的、会导致股东权益增加且与股东投入资本无关的经济利益的总流入。
合肥科威尔电源系统股份有限公司 财务报表附注本公司在履行了合同中的履约义务,即在客户取得相关商品控制权时确认收入。取得相关商品控制权,是指能够主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益。
合同中包含两项或多项履约义务的,本公司在合同开始日,按照各单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例,将交易价格分摊至各单项履约义务,按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。
交易价格是本公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额,不包括代第三方收取的款项。在确定合同交易价格时,如果存在可变对价,本公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数,并以不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额计入交易价格。合同中如果存在重大融资成分,本公司将根据客户在取得商品控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格,该交易
价格与合同对价之间的差额,在合同期间内采用实际利率法摊销,对于控制权转移与客
户支付价款间隔未超过一年的,本公司不考虑其中的融资成分。
满足下列条件之一的,属于在某一时段内履行履约义务;否则,属于在某一时点履行履约义务:
①客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益;
②客户能够控制本公司履约过程中在建的商品;
③本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途,且本公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务,本公司在该段时间内按照履约进度确认收入,但是,履约进度不能合理确定的除外。本公司按照投入法(或产出法)确定提供服务的履约进度。当履约进度不能合理确定时,本公司已经发生的成本预计能够得到补偿的,按照已经发生的成本金额确认收入,直到履约进度能够合理确定为止。
对于在某一时点履行的履约义务,本公司在客户取得相关商品控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品或服务控制权时,本公司会考虑下列迹象:
①本公司就该商品或服务享有现时收款权利,即客户就该商品负有现时付款义务;
②本公司已将该商品的法定所有权转移给客户,即客户已拥有了该商品的法定所有
合肥科威尔电源系统股份有限公司 财务报表附注
权;
③本公司已将该商品的实物转移给客户,即客户已实物占有该商品;
④本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户,即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬;
⑤客户已接受该商品。
质保义务
根据合同约定、法律规定等,本公司为所销售的商品提供质量保证。对于为向客户保证所销售的商品符合既定标准的保证类质量保证,本公司按照《企业会计准则第13号——或有事项》进行会计处理。对于为向客户保证所销售的商品符合既定标准之外提供了一项单独服务的服务类质量保证,本公司将其作为一项单项履约义务,按照提供商品和服务类质量保证的单独售价的相对比例,将部分交易价格分摊至服务类质量保证,并在客户取得服务控制权时确认收入。在评估质量保证是否在向客户保证所销售商品符合既定标准之外提供了一项单独服务时,本公司考虑该质量保证是否为法定要求、质量保证期限以及本公司承诺履行任务的性质等因素。
(2)具体方法
本公司收入确认的具体方法如下:
内销业务:
无需安装调试的产品在交付并经客户签收后确认收入;需安装调试的产品在安装完毕并经客户验收合格后确认收入。
外销业务:
无需安装调试的产品,在完成产品报关手续并取得货运提单时确认销售收入;需安装调试的产品,在产品发往客户、经安装调试完毕并经客户验收合格后确认收入。
以下收入会计政策适用于2019年度及以前
(1)销售商品收入
本公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方;本公司既没有保留与所
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有权相联系的继续管理权,也没有对已售出的商品实施有效控制;收入的金额能够可靠
地计量;相关的经济利益很可能流入企业;相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计
量时,确认商品销售收入实现。
(2)提供劳务收入
在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的,采用完工百分比法确认提供劳务收入。提供劳务交易的完工进度,依据已完工作的测量确定。
提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足:A、收入的金额能够可靠地计量;B、相关的经济利益很可能流入企业;C、交易的完工程度能够可靠地确定;D、交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。
本公司按照已收或应收的合同或协议价款确定提供劳务收入总额,但已收或应收的合同或协议价款不公允的除外。资产负债表日按照提供劳务收入总额乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认提供劳务收入后的金额,确认当期提供劳务收入;同时,按照提供劳务估计总成本乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认劳务成本后的金额,结转当期劳务成本。
在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的,分别下列情况处理:
1 已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的,按照已经发生的劳务成本金额确认
提供劳务收入,并按相同金额结转劳务成本。
2 已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的,将已经发生的劳务成本计入当期损益,不确认提供劳务收入。
(3)让渡资产使用权收入
与交易相关的经济利益很可能流入企业,收入的金额能够可靠地计量时,分别下列情况确定让渡资产使用权收入金额:
1 利息收入金额,按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。
2 使用费收入金额,按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定
本公司收入确认的具体方法如下:
合肥科威尔电源系统股份有限公司 财务报表附注内销业务:
无需安装调试的产品在交付并经客户签收后确认收入;需安装调试的产品在安装完毕并经客户验收合格后确认收入。
外销业务:
无需安装调试的产品,在完成产品报关手续并取得货运提单时确认销售收入;需安装调试的产品,在产品发往客户、经安装调试完毕并经客户验收合格后确认收入。
22.政府补助
(1)政府补助的确认
政府补助同时满足下列条件的,才能予以确认:
①本公司能够满足政府补助所附条件;
②本公司能够收到政府补助。
(2)政府补助的计量
政府补助为货币性资产的,按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的,按照公允价值计量;公允价值不能可靠取得的,按照名义金额1元计量。
(3)政府补助的会计处理
①与资产相关的政府补助
公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助确认为递延收益,在相关资产使用期限内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助,直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的,将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。
②与收益相关的政府补助
除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助,分情况按照以下规定进行会计处理:
合肥科威尔电源系统股份有限公司 财务报表附注用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的,确认为递延收益,并在确认相关成本费用或损失的期间,计入当期损益;
用于补偿本公司已发生的相关成本费用或损失的,直接计入当期损益。
对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助,区分不同部分分别进行会计处理;难以区分的,整体归类为与收益相关的政府补助。
与本公司日常活动相关的政府补助,按照经济业务实质,计入其他收益。与本公司日常活动无关的政府补助,计入营业外收支。
③政府补助退回
已确认的政府补助需要返还时,初始确认时冲减相关资产账面价值的,调整资产账面价值;存在相关递延收益余额的,冲减相关递延收益账面余额,超出部分计入当期损益;属于其他情况的,直接计入当期损益。
23.递延所得税资产和递延所得税负债
本公司通常根据资产与负债在资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异,采用资产负债表债务法将应纳税暂时性差异或可抵扣暂时性差异对所得税的影响额确认和计量为递延所得税负债或递延所得税资产。本公司不对递延所得税资产和递延所得税负债进行折现。
(1)递延所得税资产的确认
对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减,其对所得税的影响额按预计转回期间的所得税税率计算,并将该影响额确认为递延所得税资产,但是以本公司很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限。
同时具有下列特征的交易或事项中因资产或负债的初始确认所产生的可抵扣暂时性差异对所得税的影响额不确认为递延所得税资产:
A.该项交易不是企业合并;
B.交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)。
合肥科威尔电源系统股份有限公司 财务报表附注本公司对与子公司、联营公司及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异,同时满足下列两项条件的,其对所得税的影响额(才能)确认为递延所得税资产:
A.暂时性差异在可预见的未来很可能转回;
B.未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额;
资产负债表日,有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的,确认以前期间未确认的递延所得税资产。
在资产负债表日,本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益,减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时,减记的金额予以转回。
(2)递延所得税负债的确认
本公司所有应纳税暂时性差异均按预计转回期间的所得税税率计量对所得税的影响,并将该影响额确认为递延所得税负债,但下列情况的除外:
①因下列交易或事项中产生的应纳税暂时性差异对所得税的影响不确认为递延所得税负债:
A.商誉的初始确认;
B.具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认:该交易不是企业合并,并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。
②本公司对与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异,其对所得税的影响额一般确认为递延所得税负债,但同时满足以下两项条件的除外:
A.本公司能够控制暂时性差异转回的时间;
B.该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
(3)特定交易或事项所涉及的递延所得税负债或资产的确认
①与企业合并相关的递延所得税负债或资产
非同一控制下企业合并产生的应纳税暂时性差异或可抵扣暂时性差异,在确认递延所得税负债或递延所得税资产的同时,相关的递延所得税费用(或收益),通常调整企业
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合并中所确认的商誉。
②直接计入所有者权益的项目
与直接计入所有者权益的交易或者事项相关的当期所得税和递延所得税,计入所有者权益。暂时性差异对所得税的影响计入所有者权益的交易或事项包括:其他债权投资公允价值变动等形成的其他综合收益、会计政策变更采用追溯调整法或对前期(重要)会计差错更正差异追溯重述法调整期初留存收益、同时包含负债成份及权益成份的混合金融工具在初始确认时计入所有者权益等。
③可弥补亏损和税款抵减
A.本公司自身经营产生的可弥补亏损以及税款抵减
可抵扣亏损是指按照税法规定计算确定的准予用以后年度的应纳税所得额弥补的亏损。对于按照税法规定可以结转以后年度的未弥补亏损(可抵扣亏损)和税款抵减,视同可抵扣暂时性差异处理。在预计可利用可弥补亏损或税款抵减的未来期间内很可能取得足够的应纳税所得额时,以很可能取得的应纳税所得额为限,确认相应的递延所得税资产,同时减少当期利润表中的所得税费用。
B.因企业合并而形成的可弥补的被合并企业的未弥补亏损
在企业合并中,本公司取得被购买方的可抵扣暂时性差异,在购买日不符合递延所得税资产确认条件的,不予以确认。购买日后12个月内,如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在,预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的,确认相关的递延所得税资产,同时减少商誉,商誉不足冲减的,差额部分确认为当期损益;除上述情况以外,确认与企业合并相关的递延所得税资产,计入当期损益。
④合并抵销形成的暂时性差异
本公司在编制合并财务报表时,因抵销未实现内部销售损益导致合并资产负债表中资产、负债的账面价值与其在所属纳税主体的计税基础之间产生暂时性差异的,在合并资产负债表中确认递延所得税资产或递延所得税负债,同时调整合并利润表中的所得税费用,但与直接计入所有者权益的交易或事项及企业合并相关的递延所得税除外。
合肥科威尔电源系统股份有限公司 财务报表附注⑤以权益结算的股份支付
如果税法规定与股份支付相关的支出允许税前扣除,在按照会计准则规定确认成本费用的期间内,本公司根据会计期末取得信息估计可税前扣除的金额计算确定其计税基础及由此产生的暂时性差异,符合确认条件的情况下确认相关的递延所得税。其中预计未来期间可税前扣除的金额超过按照会计准则规定确认的与股份支付相关的成本费用,超过部分的所得税影响应直接计入所有者权益。
24.租赁
本公司将实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁为融资租赁,除此之外的均为经营租赁。
(1)经营租赁的会计处理方法
①本公司作为经营租赁承租人时,将经营租赁的租金支出,在租赁期内各个期间按照直线法或根据租赁资产的使用量计入当期损益。出租人提供免租期的,本公司将租金总额在不扣除免租期的整个租赁期内,按直线法或其他合理的方法进行分摊,免租期内确认租金费用及相应的负债。出租人承担了承租人某些费用的,本公司按该费用从租金费用总额中扣除后的租金费用余额在租赁期内进行分摊。
初始直接费用,计入当期损益。如协议约定或有租金的在实际发生时计入当期损益。
②本公司作为经营租赁出租人时,采用直线法将收到的租金在租赁期内确认为收益。出租人提供免租期的,出租人将租金总额在不扣除免租期的整个租赁期内,按直线法或
其他合理的方法进行分配,免租期内出租人也确认租金收入。承担了承租人某些费用的,
本公司按该费用自租金收入总额中扣除后的租金收入余额在租赁期内进行分配。
初始直接费用,计入当期损益。金额较大的予以资本化,在整个经营租赁期内按照与确认租金收入相同的基础分期计入当期损益。如协议约定或有租金的在实际发生时计入当期收益。
(2)融资租赁的会计处理方法
①本公司作为融资租赁承租人时,在租赁期开始日,将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值,将最低租赁付款额作
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为长期应付款的入账价值,其差额作为未确认融资费用。在租赁期内各个期间采用实际
利率法进行分摊,确认为当期融资费用,计入财务费用。
发生的初始直接费用,计入租入资产价值。
在计提融资租赁资产折旧时,本公司采用与自有应折旧资产相一致的折旧政策,折旧期间以租赁合同而定。如果能够合理确定租赁期届满时本公司将会取得租赁资产所有权,以租赁期开始日租赁资产的寿命作为折旧期间;如果无法合理确定租赁期届满后本公司是否能够取得租赁资产的所有权,以租赁期与租赁资产寿命两者中较短者作为折旧期间。
②本公司作为融资租赁出租人时,于租赁期开始日将租赁开始日最低租赁应收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账价值,计入资产负债表的长期应收款,同时记录未担保余值;将最低租赁应收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额作为未实现融资收益,在租赁期内各个期间采用实际利率法确认为租赁收入。
25.重要会计政策和会计估计的变更
(1)重要会计政策变更
2017年7月5日,财政部发布了《企业会计准则第14号—收入》(财会【2017】22号)(以下简称“新收入准则”)。要求境内上市企业自2020年1月1日起执行新收入准则。本公司于2020年1月1日执行新收入准则,对会计政策的相关内容进行调整,详见附注三、21。
新收入准则要求首次执行该准则的累积影响数调整首次执行当年年初(即2020年1月1日)留存收益及财务报表其他相关项目金额,对可比期间信息不予调整。在执行新收入准则时,本公司仅对首次执行日尚未完成的合同的累计影响数进行调整。
2019年12月10日,财政部发布了《企业会计准则解释第13号》。本公司于2020年1月1日执行该解释,对以前年度不进行追溯。
上述会计政策的累积影响数如下:
因执行新收入准则,本公司财务报表相应调整2020年1月1日合同资产16,082,812.29元、应收账款-16,082,812.29元,合同负债33,102,204.35元、其他流动负
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债1,639,916.79元、预收款项-34,742,121.14元,未对权益项目产生影响。
(2)重要会计估计变更
本报告期内,本公司无重大会计估计变更。
(3)首次执行新收入准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况
单位:元 币种:人民币
项 目 2019年12月31日 2020年01月01日 调整数
应收账款 86,682,201.06 70,599,388.77 -16,082,812.29
合同资产 不适用 16,082,812.29 16,082,812.29
预收款项 34,742,121.14 - -34,742,121.14
合同负债 不适用 33,102,204.35 33,102,204.35
其他流动负债 - 1,639,916.79 1,639,916.79
各项目调整情况说明:
注1、合同资产、应收账款
于2020年1月1日,本公司将应收账款中未到期质保金16,082,812.29元重分类为合同资产。
注2、合同负债、预收款项、其他流动负债
于2020年1月1日,本公司将与商品销售和提供劳务相关的预收款项34,742,121.14元重分类至合同负债33,102,204.35元,并将相关的增值税销项税额重分类至其他流动负债1,639,916.79元。
四、税项
1. 主要税种及税率
税 种 计税依据 税率
增值税 产品销售收入,技术服务费收 13%,6%,5%
入,租赁收入
城市维护建设税 应缴流转税额 7%
教育费附加 应缴流转税额 3%
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税 种 计税依据 税率
地方教育费附加 应缴流转税额 2%
企业所得税 当期应纳税所得额 25%
2. 税收优惠
(1)根据财政部、国家税务总局财税【2011】100号《关于软件产品增值税政策的通知》的规定,增值税一般纳税人销售其自行开发生产的软件产品,按法定税率征收增值税后,对其增值税实际税负超过3%的部分实行即征即退政策,自2011年1月1日起执行。
(2)本公司于2020年通过了高新技术企业复审,并取得了安徽省科学技术厅、安徽省财政厅、安徽省国家税务局、安徽省地方税务局联合颁发的《高新技术企业证书》(证书编号:GR202034001328),自2020年度起连续三年继续享受国家关于高新技术企业相关的税收优惠政策,企业所得税税率为15%。
五、财务报表项目注释
1. 货币资金
项 目 2020年12月31日 2019年12月31日
库存现金 12,540.55 28,324.46
银行存款 270,396,476.12 38,223,530.72
其他货币资金 4,788,211.01 7,308,978.94
合计 275,197,227.68 45,560,834.12
(1)其他货币资金系存入的保函保证金和承兑汇票保证金。除此之外,报告期各期末货币资金中无其他因抵押、质押或冻结等对使用有限制、有潜在回收风险的款项;
(2)期末货币资金较期初增加504.02%,主要系本期首次公开发行股票收到募集资金所致。
2. 交易性金融资产
项 目 2020年12月31日 2019年12月31日
以公允价值计量且其变动计入 507,605,287.68 30,099,534.25
当期损益的金融资产
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项 目 2020年12月31日 2019年12月31日
其中:理财产品投资 10,042,191.78 25,097,808.22
结构性存款投资 497,563,095.90 5,001,726.03
合计 507,605,287.68 30,099,534.25
(1)本公司交易性金融资产系购入的保本银行理财产品及结构性存款;
(2)交易性金融资产期末余额较期初增加1586.42%,主要系暂时闲置募集资金购买保本银行理财产品及结构性存款所致。
3. 应收票据
(1)分类列示
2020年12月31日 2019年12月31日
种 类
账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值
银行承兑汇票 8,729,846.00 - 8,729,846.00 10,789,585.04 - 10,789,585.04
商业承兑汇票 1,684,297.24 84,214.86 1,600,082.38 688,661.63 34,433.08 654,228.55
合计 10,414,143.24 84,214.86 10,329,928.38 11,478,246.67 34,433.08 11,443,813.59
(2)期末本公司无质押的应收票据
(3)期末本公司已背书或贴现但尚未到期的应收票据
项 目 终止确认金额 未终止确认金额
银行承兑汇票 1,801,800.00 630,200.00
商业承兑汇票 - -
合计 1,801,800.00 630,200.00
(4)期末本公司无因出票人未履约而将其转应收账款的票据
(5)按坏账计提方法分类披露
2020年12月31日
类 别 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 计提比例金额(%)
按单项计提坏账准备 - - - - -
合肥科威尔电源系统股份有限公司 财务报表附注
类 别 2020年12月31日
账面余额 坏账准备 账面价值
按组合计提坏账准备 10,414,143.24 100.00 84,214.86 0.81 10,329,928.38
其中:组合1银行承兑汇票 8,729,846.00 83.83 - - 8,729,846.00
组合2商业承兑汇票 1,684,297.24 16.17 84,214.86 5.00 1,600,082.38
合计 10,414,143.24 100.00 84,214.86 0.81 10,329,928.38
(续上表)
2019年12月31日
类 别 账面余额 坏账准备
金额比例(%) 金额 计提(%比)例 账面价值
按单项计提坏账准备 - - - - -
按组合计提坏账准备 11,478,246.67 100.00 34,433.08 0.30 11,443,813.59
其中:组合1银行承兑汇票 10,789,585.04 94.00 - - 10,789,585.04
组合2商业承兑汇票 688,661.63 6.00 34,433.08 5.00 654,228.55
合计 11,478,246.67 100.00 34,433.08 0.30 11,443,813.59
坏账准备计提的具体说明:
①于2020年12月31日,对于组合1银行承兑汇票,本公司按照整个存续期预期信用损失计量银行承兑汇票坏账准备。本公司认为所持有的银行承兑汇票不存在重大的信用风险,不会因银行或其他出票人违约而产生重大损失。
②于2020年12月31日,组合2商业承兑汇票坏账准备计提情况
2020年12月31日 2019年12月31日
名 称
账面余额 坏账准备 计提比例(%) 账面余额 坏账准备 计提比例(%)
商业承兑汇票 1,684,297.24 84,214.86 5.00 688,661.63 34,433.08 5.00
合计 1,684,297.24 84,214.86 5.00 688,661.63 34,433.08 5.00
按组合计提坏账准备的确认标准及说明见附注三、8。
(6)本期坏账准备的变动情况
合肥科威尔电源系统股份有限公司 财务报表附注类 别 201931年日12月 计提 本收期回变或动转金回额 转销或核销 20203年1日12月
应收票据坏账准备 34,433.08 49,781.78 - - 84,214.86
合计 34,433.08 49,781.78 - - 84,214.86
(7)本期无核销的应收票据。
4. 应收账款
(1)按账龄披露
账 龄 2020年12月31日 2019年12月31日
1年以内(含1年) 60,875,775.77 74,638,478.82
1至2年 14,873,455.94 16,741,418.62
2至3年 7,653,802.43 2,020,847.51
3年以上 431,146.11 280,598.29
小计 83,834,180.25 93,681,343.24
减:坏账准备 7,806,730.18 6,999,142.18
合计 76,027,450.07 86,682,201.06
(2)按坏账计提方法分类披露
2020年12月31日
类 别 账面余额 坏账准备
计提比例 账面价值
金额 比例(%) 金额 (%)
按单项计提坏账准备 783,298.51 0.93 783,298.51 100.00 -
按组合1计提坏账准备 83,050,881.74 99.07 7,023,431.67 8.46 76,027,450.07
其中:账龄组合 83,050,881.74 99.07 7,023,431.67 8.46 76,027,450.07
合计 83,834,180.25 100.00 7,806,730.18 9.31 76,027,450.07
(续上表)
2019年12月31日
类 别 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 计提比例金额(%)
合肥科威尔电源系统股份有限公司 财务报表附注
2019年12月31日
类 别 账面余额 坏账准备
金额比例(%) 金额 计提(%比)例 账面价值
按单项计提坏账准备 796,298.51 0.85 796,298.51 100.00 -
按组合1计提坏账准备 92,885,044.73 99.15 6,202,843.67 6.68 86,682,201.06
其中:账龄组合 92,885,044.73 99.15 6,202,843.67 6.68 86,682,201.06
合计 93,681,343.24 100.00 6,999,142.18 7.47 86,682,201.06
①于2020年12月31日,按单项计提坏账准备的应收账款
2020年12月31日余额
应收账款(按单位) 计提比例
应收账款 坏账准备 (%) 计提理由
湖南意谱电动系统有限公司 574,000.00 574,000.00 100.00 预计无法收回
安庆安达尔汽车制造有限公司 98,000.00 98,000.00 100.00 预计无法收回
安徽栋霖电气有限公司 72,606.90 72,606.90 100.00 预计无法收回
武汉合康动力技术有限公司 38,691.61 38,691.61 100.00 预计无法收回
合 计 783,298.51 783,298.51 100.00 ——
②于2020年12月31日,按账龄组合计提坏账准备的应收账款
2020年12月31日 2019年12月31日
账 龄 计提比例 计提比例
账面余额 坏账准备 (%) 账面余额 坏账准备 (%)
1年以内(含1年) 60,875,775.77 3,043,788.79 5.00 74,613,375.37 3,730,668.77 5.00
1至2年 14,873,455.94 1,487,345.59 10.00 15,983,223.56 1,598,322.36 10.00
2至3年 6,870,503.92 2,061,151.18 30.00 2,020,847.51 606,254.25 30.00
3年以上 431,146.11 431,146.11 100.00 267,598.29 267,598.29 100.00
合计 83,050,881.74 7,023,431.67 8.46 92,885,044.73 6,202,843.67 6.68
按组合计提坏账准备的确认标准及说明见附注三、8。
(3)本期坏账准备的变动情况
类 别 201931年日12月 本期变动金额 202031年日12月
合肥科威尔电源系统股份有限公司 财务报表附注
计提 收回或转回 转销或核销
应收账款坏账准备 6,999,142.18 820,588.00 - 13,000.00 7,806,730.18
合计 6,999,142.18 820,588.00 - 13,000.00 7,806,730.18
(4)本期实际核销的应收账款情况
项 目 核销金额
实际核销的应收账款 13,000.00
其中,重要的应收账款核销情况:
单位名称 应收账款 核销金额 核销原因 款项是否由关联交易
性质 产生
沃新动力系统(上海)有 货款 13,000.00 该公司已注销 否
限公司
(5)按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位名称 余额 占应收账款(%余)额的比例 坏账准备余额
第一名 11,103,321.55 13.24 555,166.08
第二名 4,669,123.71 5.57 233,456.19
第三名 4,517,542.28 5.39 225,877.11
第四名 3,650,409.56 4.35 182,520.48
第五名 3,246,979.85 3.87 234,997.99
合计 27,187,376.95 32.43 1,432,017.85
(6)本期无因金融资产转移而终止确认的应收账款
(7)本期无转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
5. 应收款项融资
(1)分类列示
项 目 2020年12月31日公允价值 2019年12月31日公允价值
应收票据 19,351,646.58 16,192,395.09
合计 19,351,646.58 16,192,395.09
(2)应收票据按减值计提方法分类披露
合肥科威尔电源系统股份有限公司 财务报表附注
2020年12月31日
类 别
账面余额 计提比例(%) 减值准备 账面价值
按单项计提坏账准备 - - - -
按组合计提坏账准备 19,351,646.58 - - 19,351,646.58
其中:组合1 19,351,646.58 - - 19,351,646.58
组合2 - - - -
合计 19,351,646.58 - - 19,351,646.58
(续上表)
2019年12月31日
类 别
账面余额 计提比例(%) 减值准备 账面价值
按单项计提坏账准备 - - - -
按组合计提坏账准备 16,192,395.09 - - 16,192,395.09
其中:组合1 16,192,395.09 - - 16,192,395.09
组合2 - - - -
合计 16,192,395.09 - - 16,192,395.09
组合1计提坏账准备:本公司按照整个存续期预期信用损失计量应收银行承兑汇票坏账准备。本公司认为所持有的应收银行承兑汇票不存在重大的信用风险,不会因银行或其他出票人违约而产生重大损失。
(3)期末本公司无已质押的、已背书或贴现但尚未到期的应收款项融资。
6. 预付款项
(1)预付款项按账龄列示
2020年12月31日 2019年12月31日
账 龄
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1年以内 2,206,428.20 99.28 603,908.72 99.57
1至2年 15,979.00 0.72 2,627.03 0.43
合计 2,222,407.20 100.00 606,535.75 100.00
(2)本公司无账龄超过1年且金额重要的预付款项。
合肥科威尔电源系统股份有限公司 财务报表附注(3)预付款项期末余额较期初增加266.41%,主要系根据合同支付采购预付款对应的材料尚未到货所致。
(4)按预付对象归集的期末余额前五名的预付款项情况
单位名称 2020年12月31日余额 占预付款项比期例末(余%)额合计数的
第一名 440,000.00 19.80
第二名 342,000.00 15.39
第三名 287,575.42 12.94
第四名 154,000.00 6.93
第五名 142,400.00 6.41
合计 1,365,975.42 61.46
7. 其他应收款
(1)分类列示
项 目 2020年12月31日 2019年12月31日
应收利息 - -
应收股利 - -
其他应收款 1,362,871.28 1,803,044.28
合计 1,362,871.28 1,803,044.28
(2)其他应收款
①按账龄披露
账 龄 2020年12月31日 2019年12月31日
1年以内(含1年) 864,348.24 1,226,802.74
1至2年 415,283.00 575,779.64
2至3年 249,979.64 198,400.00
3年以上 74,850.00 34,850.00
小计 1,604,460.88 2,035,832.38
减:坏账准备 241,589.60 232,788.10
合计 1,362,871.28 1,803,044.28
合肥科威尔电源系统股份有限公司 财务报表附注②按款项性质分类情况
款项性质 2020年12月31日 2019年12月31日
保证金 967,300.00 1,278,140.00
押金 399,312.64 564,072.64
备用金 14,400.00 29,500.00
往来款 90,000.00 90,000.00
其他 133,448.24 74,119.74
小计 1,604,460.88 2,035,832.38
减:坏账准备 241,589.60 232,788.10
合计 1,362,871.28 1,803,044.28
③按坏账计提方法分类披露
A.截至2020年12月31日的坏账准备按三阶段模型计提如下:
阶 段 账面余额 坏账准备 账面价值
第一阶段 1,539,610.88 176,739.60 1,362,871.28
第二阶段 - - -
第三阶段 64,850.00 64,850.00 -
合计 1,604,460.88 241,589.60 1,362,871.28
2020年12月31日,处于第一阶段的坏账准备:
类 别 账面余额 计提(%比)例 坏账准备 账面价值 理由
按单项计提坏账准备 - - ——
按组合计提坏账准备 1,539,610.88 11.48 176,739.60 1,362,871.28 按账龄组合
其中:组合1 1,539,610.88 11.48 176,739.60 1,362,871.28 按账龄组合
合计 1,539,610.88 11.48 176,739.60 1,362,871.28 ——
2020年12月31日,处于第三阶段的坏账准备:
类 别 账面余额 计提(%比)例 坏账准备 账面价值 理由
按单项计提坏账准备 - - - - ——
按组合计提坏账准备 64,850.00 100.00 64,850.00 - 逾期90天以上
合肥科威尔电源系统股份有限公司 财务报表附注
类 别 账面余额 计提(%比)例 坏账准备 账面价值 理由
其中:组合1 64,850.00 100.00 64,850.00 - 逾期90天以上
合计 64,850.00 100.00 64,850.00 - ——
B.截至2019年12月31日的坏账准备按三阶段模型计提如下:
阶 段 账面余额 坏账准备 账面价值
第一阶段 1,905,832.38 201,788.10 1,704,044.28
第二阶段 110,000.00 11,000.00 99,000.00
第三阶段 20,000.00 20,000.00 -
合计 2,035,832.38 232,788.10 1,803,044.28
2019年12月31日,处于第一阶段的坏账准备:
类 别 账面余额 计提比例(%) 坏账准备 账面价值 理由
按单项计提坏账准备 - - - - ——
按组合计提坏账准备 1,905,832.38 10.59 201,788.10 1,704,044.28 按账龄组合
其中:组合1 1,905,832.38 10.59 201,788.10 1,704,044.28 按账龄组合
合计 1,905,832.38 10.59 201,788.10 1,704,044.28 ——
2019年12月31日,处于第二阶段的坏账准备:
类 别 账面余额 计提比例(%) 坏账准备 账面价值 理由
按单项计提坏账准备 110,000.00 10.00 11,000.00 99,000.00 逾期30天以
上小于90天
按组合计提坏账准备 - - - - ——
其中:组合1 - - - - ——
合计 110,000.00 10.00 11,000.00 99,000.00 ——
2019年12月31日,处于第三阶段的坏账准备:
类 别 账面余额 计提比例(%) 坏账准备 账面价值 理由
按单项计提坏账准备 20,000.00 100.00 20,000.00 - 逾期90天以上
按组合计提坏账准备 - - - - ——
其中:组合1 - - - - ——
合计 20,000.00 100.00 20,000.00 - ——
合肥科威尔电源系统股份有限公司 财务报表附注本期坏账准备计提金额的依据:
按组合计提坏账准备的确认标准及说明见附注三、8。
④坏账准备的变动情况
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 未来12个月 整个存续期预期 整个存续期预期信 合计
预期信用损 信用损失(未发 用损失(已发生信用
失 生信用减值) 减值)
2020年1月1日余额 201,788.10 11,000.00 20,000.00 232,788.10
2020年1月1日余额在本期 —— —— —— ——
--转入第二阶段 —— —— ——
--转入第三阶段 -35,850.00 - 35,850.00 -
--转回第二阶段 —— —— - -
--转回第一阶段 —— - - -
本期计提 10,801.50 - 9,000.00 19,801.50
本期转回 - 11,000.00 - 11,000.00
本期转销 - - - -
本期核销 - - - -
其他变动 - - - -
2020年12月31日余额 176,739.60 - 64,850.00 241,589.60
⑤本期无实际核销的其他应收款情况
⑥按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位名称 款项的性质 203210日年余1额2月账龄 末占余其他额合应计收款数的期坏账准备
比例(%)
第一名 保证金 312,000.00 1-3年 19.45 26,350.00
第二名 保证金 150,000.00 1年以内 9.35 7,500.00
第三名 押金 101,000.00 1-2年 6.29 10,100.00
第四名 保证金 100,000.00 1年以内 6.23 5,000.00
第五名 押金 97,479.64 2-3年 6.08 29,243.89
合计 760,479.64 47.40 78,193.89
合肥科威尔电源系统股份有限公司 财务报表附注⑦本期无因金融资产转移而终止确认的其他应收款
⑧本期无转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债的金额
8. 存货
2020年12月31日 2019年12月31日
项 目 存货跌价准 存货跌价
账面余额 备 账面价值 账面余额 准备 账面价值
原材料 11,884,940.80 - 11,884,940.80 10,658,757.37 - 10,658,757.37
在产品 12,391,228.22 - 12,391,228.22 4,836,116.27 - 4,836,116.27
发出商品 10,632,039.61 - 10,632,039.61 23,884,088.60 - 23,884,088.60
库存商品 8,632,166.98 - 8,632,166.98 7,698,640.53 - 7,698,640.53
合计 43,540,375.61 - 43,540,375.61 47,077,602.77 - 47,077,602.77
9. 合同资产
(1)合同资产情况
2020年12月31日
项 目
账面余额 减值准备 账面价值
未到期的质保金 11,024,836.43 772,968.01 10,251,868.42
合计 11,024,836.43 772,968.01 10,251,868.42
(2)合同资产的账面价值本期未发生重大变动
(3)按合同资产减值准备计提方法分类披露
2020年12月31日
类 别 账面余额 减值准备
金额 比例(%) 金额 整个存续期预期 账面价值
信用损失率(%)
按单项计提坏账准备 - - - - -
按组合计提坏账准备 11,024,836.43 100.00 772,968.01 7.01 10,251,868.42
组合1 11,024,836.43 100.00 772,968.01 7.01 10,251,868.42
合计 11,024,836.43 100.00 772,968.01 7.01 10,251,868.42
10.其他流动资产
合肥科威尔电源系统股份有限公司 财务报表附注
项 目 2020年12月31日 2019年12月31日
待抵扣增值税 1,379,667.79 -
合计 1,379,667.79 -
11.固定资产
(1)分类列示
项 目 2020年12月31日 2019年12月31日
固定资产 54,844,235.28 2,611,405.81
固定资产清理 - -
合计 54,844,235.28 2,611,405.81
(2)固定资产
1 固定资产情况
项 目 房屋及建筑物 运输设备 机器设备 电子设备 办公设备及 合计
其他
一、账面原值:
1.2019年12月31日 - 2,997,503.91 854,108.05 2,373,278.49 799,866.93 7,024,757.38
2.本期增加金额 51,583,028.23 - 1,079,128.09 130,964.62 2,114,863.99 54,907,984.93
(1)购置 - - 344,214.16 130,964.62 2,114,863.99 2,590,042.77
(2)在建工程转入 51,583,028.23 - - - - 51,583,028.23
(3)自产产品转入 - - 734,913.93 - - 734,913.93
3.本期减少金额 - - - 68,149.15 10,256.41 78,405.56
(1)处置或报废 - - - 68,149.15 10,256.41 78,405.56
4.2020年12月31日 51,583,028.23 2,997,503.91 1,933,236.14 2,436,093.96 2,904,474.51 61,854,336.75
二、累计折旧
1.2019年12月31日 - 1,963,595.74 210,424.47 1,792,348.78 446,982.58 4,413,351.57
2.本期增加金额 1,212,590.28 464,537.50 318,861.29 360,134.86 302,211.15 2,658,335.08
(1)计提 1,212,590.28 464,537.50 318,861.29 360,134.86 302,211.15 2,658,335.08
3.本期减少金额 - - - 51,328.77 10,256.41 61,585.18
(1)处置或报废 - - - 51,328.77 10,256.41 61,585.18
合肥科威尔电源系统股份有限公司 财务报表附注项 目 房屋及建筑物 运输设备 机器设备 电子设备 办公设备及 合计
其他
4.2020年12月31日 1,212,590.28 2,428,133.24 529,285.76 2,101,154.87 738,937.32 7,010,101.47
三、减值准备
1.2019年12月31日 - - - - - -
2.本期增加金额 - - - - - -
(1)计提 - - - - - -
3.本期减少金额 - - - - - -
(1)处置或报废 - - - - - -
4.2020年12月31日 - - - - - -
四、固定资产账面价值
1.2020年12月31日账 50,370,437.95 569,370.67 1,403,950.38 334,939.09 2,165,537.19 54,844,235.28
2面.2价01值9年12月31日账 - 1,033,908.17 643,683.58 580,929.71 352,884.35 2,611,405.81
面价值
2 本期无暂时闲置的固定资产
3 本期无通过融资租赁租入的固定资产
4 通过经营租赁租出的固定资产
项 目 2020年12月31日账面价值
机器设备 337,139.67
合计 337,139.67
5 截止2020年12月31日未办妥产权证书的固定资产情况
项 目 账面价值 未办妥产权证书的原因
新厂区厂房 49,648,838.03 正在办理中
6 固定资产期末账面价值较期初增加2000.18%,主要系本期新厂区厂房转固所致。
12.在建工程
(1)分类列示
项 目 2020年12月31日 2019年12月31日
在建工程 1,272,226.72 43,441,277.67
合肥科威尔电源系统股份有限公司 财务报表附注
项 目 2020年12月31日 2019年12月31日
工程物资 - -
合计 1,272,226.72 43,441,277.67
(2)在建工程
①在建工程情况
2020年12月31日 2019年12月31日
项 目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
新厂区厂房建设 - - - 43,441,277.67 - 43,441,277.67
新厂区厂房建设 1,272,226.72 - 1,272,226.72 - - -
二期
合计 1,272,226.72 - 1,272,226.72 43,441,277.67 - 43,441,277.67
②重要在建工程项目变动情况
项目名称 预算数(万 2019年12月31 本期增加金额 本期转入固定资产 本期其他减少 2020年12月
元) 日 金额 金额 31日
新厂区厂房建 5,268.34 43,441,277.67 8,141,750.56 51,583,028.23 - -
设
新厂区厂房建 15,183.61 - 1,272,226.72 - - 1,272,226.72
设二期
合计 43,441,277.67 9,413,977.28 51,583,028.23 - 1,272,226.72
(续上表)
工程累计投 利息资本化 其中:本期利息 本期利息资
项目名称 入占例预(%算)比工程进度 累计金额 资本化金额 本化率(%) 资金来源
新厂区厂房建设 100.00 已完工 — — — 自有资金
新厂区厂房建设二期 0.84 土地平整已完工 — — — 募集资金
合计 — — — — — —
2在建工程期末余额较期初减少97.07%,主要系本期新厂区厂房转固所致。
13.无形资产
(1)无形资产情况
项 目 土地使用权 软件 合计
一、账面原值
合肥科威尔电源系统股份有限公司 财务报表附注
项 目 土地使用权 软件 合计
1.2019年12月31日 4,347,325.13 4,000.00 4,351,325.13
2.本期增加金额 4,387,780.22 - 4,387,780.22
(1)购置 4,387,780.22 - 4,387,780.22
(2)内部研发 - - -
3.本期减少金额 - - -
(1)处置 - - -
4.2020年12月31日 8,735,105.35 4,000.00 8,739,105.35
二、累计摊销
1.2019年12月31日 137,665.24 2,866.42 140,531.66
2.本期增加金额 116,198.30 400.00 116,598.30
(1)计提 116,198.30 400.00 116,598.30
3.本期减少金额 - - -
(1)处置 - - -
4.2020年12月31日 253,863.54 3,266.42 257,129.96
三、减值准备
1.2019年12月31日 - - -
2.本期增加金额 - - -
(1)计提 - - -
3.本期减少金额 - - -
(1)处置 - - -
4.2020年12月31日 - - -
四、账面价值
1.2020年12月31日账 8,481,241.81 733.58 8,481,975.39
2面.价20值19年12月31日账 4,209,659.89 1,133.58 4,210,793.47
面价值
(2)期末本公司无未办妥产权证书的土地使用权情况;
(3)期末本公司抵押、担保的土地使用权
合肥科威尔电源系统股份有限公司 财务报表附注
项目 2020年12月31日账面价值 说明
公司将皖(2019)合肥市不动产权第1120343号土
地使用权以抵押方式为合肥高新融资担保有限公司
土地使用权 4,122,713.33 的202担0保年提11供月反1担8保日,期限为2019年11月18日至
截止2020年12月31日,土地抵押开出银行承兑汇
票未到承兑期,故土地使用权抵押未解除
(4)期末无形资产较期初增加100.84%,主要系本期新厂区厂房建设二期土地使用权增加所致。
14.长期待摊费用
项 目 2019年12月31 本期增加 本期减少 2020年12月31
日 本期摊销 其他减少 日
装修费 48,543.63 427,919.94 71,002.01 - 405,461.56
合计 48,543.63 427,919.94 71,002.01 - 405,461.56
期末长期待摊费用较期初增加735.25%,主要系本期分公司办公室装修增加所致。
15.递延所得税资产、递延所得税负债
(1)未经抵销的递延所得税资产
2020年12月31日 2019年12月31日
项 目
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
信用减值准备 8,132,534.64 1,219,880.20 7,266,363.36 1,089,954.51
资产减值准备 772,968.01 115,945.20 - -
预计负债 3,232,908.70 484,936.31 3,054,350.63 458,152.60
递延收益 3,020,857.10 453,128.57 1,598,315.00 239,747.25
合计 15,159,268.45 2,273,890.28 11,919,028.99 1,787,854.36
(2)未经抵销的递延所得税负债
2020年12月31日 2019年12月31日
项 目
应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债
交易性金融资产公 2,605,287.68 390,793.15 99,534.25 14,930.14
允价值变动
合计 2,605,287.68 390,793.15 99,534.25 14,930.14
合肥科威尔电源系统股份有限公司 财务报表附注期末递延所得税负债较期初增加2517.48%,主要系期末未到期交易性金融资产余额增加,公允价值变动损益随之增加,因此产生的应纳税暂时性差异相应增加所致。
16.其他非流动资产
项 目 2020年12月31日 2019年12月31日
预付长期资产购置款 2,070,457.80 -
合计 2,070,457.80 -
17.应付票据
种 类 2020年12月31日 2019年12月31日
银行承兑汇票 20,422,484.12 19,464,010.00
商业承兑汇票 - -
合计 20,422,484.12 19,464,010.00
18.应付账款
(1)按性质列示
项 目 2020年12月31日 2019年12月31日
应付货款 33,356,611.21 21,545,966.19
应付工程款 1,836,172.39 3,740,609.17
应付服务费 263,799.98 100,000.00
合计 35,456,583.58 25,386,575.36
(2)期末账龄超过1年的重要应付账款
项 目 2020年12月31日 未偿还或结转的原因
北京凌工科技有限公司 820,920.71 未达到付款条件
上海氢枫能源技术有限公司 415,283.20 未达到付款条件
北京清佰华通科技有限公司 149,000.00 未达到付款条件
合计 1,385,203.91 ——
19.预收款项
项 目 2020年12月31日 2019年12月31日
合肥科威尔电源系统股份有限公司 财务报表附注
项 目 2020年12月31日 2019年12月31日
预收货款 - 34,742,121.14
合计 - 34,742,121.14
20.合同负债
项 目 2020年12月31日 2019年12月31日
预收商品销售款 14,668,382.19 —
合计 14,668,382.19 —
21.应付职工薪酬
(1)应付职工薪酬列示
项 目 2019年12月31 本期增加 本期减少 2020年12月31
日 日
一、短期薪酬 7,950,139.51 40,189,256.93 38,376,839.24 9,762,557.20
二、离职后福利-设定提存计划 - 144,958.88 144,958.88 -
合计 7,950,139.51 40,334,215.81 38,521,798.12 9,762,557.20
(2)短期薪酬列示
项 目 2019年12月31 本期增加 本期减少 2020年12月31
日 日
一、工资、奖金、津贴和补贴 7,932,611.24 36,145,646.21 34,337,900.25 9,740,357.20
二、职工福利费 - 1,995,133.29 1,995,133.29 -
三、社会保险费 - 702,250.50 702,250.50 -
其中:医疗保险费 - 698,690.67 698,690.67 -
工伤保险费 - 1,980.72 1,980.72 -
生育保险费 - 1,579.11 1,579.11 -
四、住房公积金 - 994,581.00 994,581.00 -
五、工会经费和职工教育经费 17,528.27 351,645.93 346,974.20 22,200.00
合计 7,950,139.51 40,189,256.93 38,376,839.24 9,762,557.20
(3)设定提存计划列示
项 目 2019年12月31 本期增加 本期减少 2020年12月31
日 日
合肥科威尔电源系统股份有限公司 财务报表附注
项 目 2019年12月31 本期增加 本期减少 2020年12月31
日 日
1.基本养老保险 - 140,248.39 140,248.39 -
2.失业保险费 - 4,710.49 4,710.49 -
合计 - 144,958.88 144,958.88 -
22.应交税费
项 目 2020年12月31日 2019年12月31日
企业所得税 923,555.15 1,194,399.66
增值税 - 4,193,727.13
城市维护建设税 124,634.64 287,543.27
教育费附加 53,414.84 123,232.83
地方教育费附加 35,609.90 82,155.22
个人所得税 91,919.99 44,275.19
水利基金 14,685.38 31,626.59
土地使用税 45,703.83 27,214.33
印花税 20,782.50 9,965.90
房产税 142,362.85 -
合计 1,452,669.08 5,994,140.12
应交税费期末余额较期初减少75.77%,主要系本期应缴纳的增值税减少所致。
23.其他应付款
(1)分类列示
项 目 2020年12月31日 2019年12月31日
应付利息 - -
应付股利 - -
其他应付款 6,410,202.30 5,568,362.62
合计 6,410,202.30 5,568,362.62
(2)其他应付款
①按款项性质列示其他应付款
合肥科威尔电源系统股份有限公司 财务报表附注
项 目 2020年12月31日 2019年12月31日
往来款 5,130,000.00 5,130,000.00
代扣代垫款 65,167.00 75,321.42
其他 1,215,035.30 363,041.20
合计 6,410,202.30 5,568,362.62
②期末账龄超过1年的重要其他应付款
项 目 2020年12月31日余额 未偿还或结转的原因
合肥高新技术产业开发区经贸局 5,130,000.00 借转补资金,项目尚未验收
合计 5,130,000.00 ——
24.其他流动负债
项 目 2020年12月31日 2019年12月31日
待转销项税额 620,379.10 -
合计 620,379.10 -
25.预计负债
项 目 2020年12月31日 2019年12月31日 形成原因
售后服务费 3,232,908.70 3,054,350.63 预提售后服务费
合计 3,232,908.70 3,054,350.63 ——
26.递延收益
(1)递延收益情况
项 目 201931年日12月 本期增加 本期减少 202031年日12月 形成原因
政府补助 1,598,315.00 1,500,000.00 77,457.90 3,020,857.10 收到财政拨款
合计 1,598,315.00 1,500,000.00 77,457.90 3,020,857.10 ——
(2)涉及政府补助的项目
补助项目 20193年1日12月本期新金额增补助本外期收计入入金营额业其本他期计收益入其动他变20203年1日12月与与资收产益相相关关/
金额
固定资产 1,598,315.00 1,500,000.00 - 77,457.90 - 3,020,857.10 与资产相关
投资补助
合计 1,598,315.00 1,500,000.00 - 77,457.90 - 3,020,857.10 ——
合肥科威尔电源系统股份有限公司 财务报表附注27.股本
项 目 20193年1日12月 发行新股 送股 本公次积增金减转变股动其他 小计 202031年日12月
股份总数 60,000,000.00 20,000,000.00 - - - 20,000,000.00 80,000,000.00
本年增加情况详见本财务报表附注一、公司基本情况。
28.资本公积
项 目 2019年12月31日 本期增加 本期减少 2020年12月31日
资本溢价(股本溢价) 73,704,871.33 669,551,924.52 - 743,256,795.85
合计 73,704,871.33 669,551,924.52 - 743,256,795.85
公司本期首次向社会公开发行人民币普通股2,000.00万股,增加股本人民币20,000,000.00元,增加资本公积人民币669,551,924.52元。
29.盈余公积
项 目 201931年日12月会计政更策变20201年日1月 本期增加 本期减少 20203年1日12月
法定盈余公积 5,408,802.00 - 5,408,802.00 5,403,434.54 - 10,812,236.54
合计 5,408,802.00 - 5,408,802.00 5,403,434.54 - 10,812,236.54
本期盈余公积增加系本公司按《公司法》及本公司章程有关规定,按本期净利润10%提取法定盈余公积金。
30.未分配利润
项 目 2020年度 2019年度
调整前上期末未分配利润 48,679,218.00 61,519,792.94
调整期初未分配利润合计数(调增+,调减-) - -
调整后期初未分配利润 48,679,218.00 61,519,792.94
加:本期归属于母公司所有者的净利润 54,034,345.35 61,629,776.47
减:提取法定盈余公积 5,403,434.54 6,162,977.65
应付普通股股利 10,200,000.00 8,105,262.90
股改转为资本公积 - 60,202,110.86
合肥科威尔电源系统股份有限公司 财务报表附注
项 目 2020年度 2019年度
期末未分配利润 87,110,128.81 48,679,218.00
31.营业收入及营业成本
2020年度 2019年度
项 目
收入 成本 收入 成本
主营业务 160,912,587.35 64,410,468.09 168,846,308.90 59,040,158.89
其他业务 1,568,300.95 503,450.72 602,599.24 48,555.96
合计 162,480,888.30 64,913,918.81 169,448,908.14 59,088,714.85
(1)主营业务(分产品)
2020年度 2019年度
项目
收入 成本 收入 成本
大功率测试电源 100,698,944.49 39,032,719.37 123,476,385.87 40,892,547.53
测试系统 49,607,139.02 21,674,322.22 34,051,866.91 13,872,805.30
小功率测试电源 10,606,503.84 3,703,426.50 11,318,056.12 4,274,806.06
合计 160,912,587.35 64,410,468.09 168,846,308.90 59,040,158.89
(2)主营业务(分地区)
2020年度 2019年度
地区名称
收入 成本 收入 成本
华东 86,969,376.52 32,565,931.35 99,976,331.35 33,955,137.49
华中 29,387,406.08 15,126,397.35 18,198,997.56 6,510,612.06
华北 12,211,324.10 5,731,075.50 17,743,182.01 6,412,043.01
西南 4,100,159.68 1,754,005.82 14,654,481.45 6,318,444.02
华南 14,417,043.05 5,022,270.38 8,773,920.54 2,647,288.28
西北 1,120,796.47 505,124.16 3,736,284.70 887,436.70
港澳台地区 - - 2,137,399.60 1,386,028.32
东北 1,435,390.59 346,430.57 2,021,551.73 552,528.36
海外 11,271,090.86 3,359,232.96 1,604,159.96 370,640.65
合肥科威尔电源系统股份有限公司 财务报表附注
2020年度 2019年度
地区名称
收入 成本 收入 成本
合计 160,912,587.35 64,410,468.09 168,846,308.90 59,040,158.89
(3)本期前五名客户的营业收入情况
客户名称 与本公司关系 本期营业收入 占本期全部营业收入的
比例(%)
第一名 非关联方 14,037,068.96 8.64
第二名 非关联方 8,840,428.13 5.44
第三名 非关联方 6,446,592.93 3.97
第四名 非关联方 6,084,426.28 3.74
第五名 非关联方 5,569,044.93 3.43
合计 —— 40,977,561.23 25.22
(4)收入分解信息
项 目 2020年度
收入确认时间
在某一时点确认收入 161,936,171.46
主营业务收入 160,912,587.35
大功率测试电源 100,698,944.47
测试系统 49,607,139.02
小功率测试电源 10,606,503.86其他业务收入 1,023,584.11
客户维修收入 596,105.42
材料销售收入 427,478.69
在某段时间确认收入 544,716.84
其他业务收入 544,716.84
租赁收入 544,716.84
合计 162,480,888.30
32.税金及附加
合肥科威尔电源系统股份有限公司 财务报表附注
项 目 2020年度 2019年度
城市维护建设税 762,041.64 638,271.64
教育费附加 326,589.28 273,544.99
地方教育费附加 217,726.19 182,363.31
印花税 287,622.70 124,637.60
车船税 3,540.00 3,850.00
水利基金 97,923.13 125,792.83
城镇土地使用税 72,918.16 54,428.66
残保金 363,171.71 305,116.88
房产税 142,362.85 -
合计 2,273,895.66 1,708,005.91
33.销售费用
项 目 2020年度 2019年度
职工薪酬 9,959,318.52 9,537,669.21
售后服务费 1,089,066.78 1,976,462.83
差旅费 1,133,546.14 1,583,552.12
推广费 1,723,238.52 1,558,309.09
租赁费 1,490,558.89 1,225,234.23
运杂费 - 732,397.53
招待费 470,498.89 546,496.44
办公类费用 532,871.58 444,623.40
折旧费 493,521.34 321,945.75
其他 1,222,104.18 661,737.61
合计 18,114,724.84 18,588,428.21
34.管理费用
项 目 2020年度 2019年度
职工薪酬 11,181,511.57 8,215,554.01
办公类费用 2,212,309.68 2,005,082.56
合肥科威尔电源系统股份有限公司 财务报表附注
项 目 2020年度 2019年度
租赁费 1,578,408.67 1,609,661.45
中介机构费用 802,018.57 1,451,905.97
差旅费 704,136.28 625,361.27
装修费 71,002.01 387,752.38
折旧摊销 1,222,663.89 376,336.50
招待费 1,710,004.26 308,322.37
其 他 265,803.02 163,395.34
合计 19,747,857.95 15,143,371.85
管理费用本期发生额较上期增加30.41%,主要系本期管理人员增加,相应的薪酬增加,以及折旧摊销、上市招待费用增加所致。
35.研发费用
项 目 2020年度 2019年度
职工薪酬 13,977,371.20 11,080,797.52
材料费 4,193,834.59 4,368,268.76
委托开发费 100,000.00 542,718.45
折旧摊销 289,982.48 366,935.31
其 他 280,269.48 423,355.25
合计 18,841,457.75 16,782,075.29
36.财务费用
项 目 2020年度 2019年度
利息支出 - 138,358.99
减:利息收入 1,142,056.10 162,193.01
利息净支出 -1,142,056.10 -23,834.02
汇兑损失 15,751.81 68,231.29
减:汇兑收益 58.23 31,530.68
汇兑净损失 15,693.58 36,700.61
合肥科威尔电源系统股份有限公司 财务报表附注
项 目 2020年度 2019年度
银行手续费 48,266.10 47,014.40
担保费 - 200,000.00
合 计 -1,078,096.42 259,880.99
本期财务费用较上期减少514.84%,主要系本期货币资金的利息收入增加所致。
37.其他收益
项 目 2020年度 2019年度 与资产相关/与收益相关
一、计入其他收益的政府补助
其中:与递延收益相关的政府补助 77,457.90 - 与资产相关
直接计入当期损益的政府补助
软件产品增值税返还 7,621,132.49 9,575,602.77 与收益相关
科技创新产业化资金 1,333,100.00 2,088,000.00 与收益相关
安徽省首台(套)重大技术装备和示范 - 530,000.00 与收益相关
应用补助
2019年高新区第四期政策兑现资金 - 20,000.00 与收益相关
高新区创业创新服务券 - 16,200.00 与收益相关
购置研发仪器设备补助 - 7,000.00 与资产相关
高新区科技局知识产权补贴 22,000.00 - 与收益相关
失业保险返还 118,690.21 25,621.00 与收益相关
政府对瞪羚企业财税贡献的补贴 906,900.00 - 与收益相关
稳定就业补贴 422,000.00 - 与收益相关
二、其他与日常活动相关且计入其他收
益的项目
个税手续费返还 42,955.15 5,486.43 与收益相关
合计 10,544,235.75 12,267,910.20 ——
政府补助情况详见附注五、49.政府补助。
38.投资收益
项 目 2020年度 2019年度
理财产品投资收益 3,866,806.43 447,846.48
合肥科威尔电源系统股份有限公司 财务报表附注
项 目 2020年度 2019年度
合计 3,866,806.43 447,846.48
投资收益本期发生额较上期增加763.42%,主要系本期购买的理财产品金额增加,赎回后获取的投资收益相应增加所致。
39.公允价值变动收益
产生公允价值变动收益的来源 2020年度 2019年度
交易性金融资产 2,505,753.43 99,534.25
其中:指定为交易性金融资产产生的公允价值变动 2,505,753.43 99,534.25
合计 2,505,753.43 99,534.25
公允价值变动收益本期发生额较上期增加2,406,219.18元,主要系本期购买的未到期的理财产品金额增加所致。
40.信用减值损失
项 目 2020年度 2019年度
应收票据坏账损失 -49,781.78 -10,694.70
应收账款坏账损失 -820,588.00 -2,574,849.89
其他应收款坏账损失 -8,801.50 -56,315.89
合计 -879,171.28 -2,641,860.48
本期信用减值损失较上期减少66.72%,主要系执行新收入准则后未到期的质保金转入合同资产核算,相应的坏账损失计入资产减值损失所致。
41.资产减值损失
项 目 2020年度 2019年度
合同资产坏账损失 -772,968.01 —
合计 -772,968.01 -
42.营业外收入
(1)营业外收入明细
项 目 2020年度 2019年度 计性入损当益期的非金经额常
合肥科威尔电源系统股份有限公司 财务报表附注
项 目 2020年度 2019年度 计入当期非经常
性损益的金额
与企业日常活动无关的政府补助 6,369,500.00 2,596,560.00 6,369,500.00
其 他 312,612.86 36,585.53 312,612.86
合计 6,682,112.86 2,633,145.53 6,682,112.86
(2)营业外收入本期发生额较上期增加153.77%,主要系本期收到的上市补贴金额较大所致。
(3)与企业日常活动无关的政府补助
补助项目2020年度 2019年度 与资产相相关关/与收益
合肥市高新区知识产权示范优势或专 50,000.00 - 与收益相关
利奖政策奖励
企业投保科保补贴 20,800.00 - 与收益相关
合肥市高新区财政局拟上市奖励 600,000.00 - 与收益相关
上交所科创板上市奖励 2,000,000.00 - 与收益相关
上市申请获受理奖励 3,000,000.00 - 与收益相关
合肥市经济和信息化局认定省高成长 500,000.00 - 与收益相关
型小微企业奖励
安徽省财政厅下达2020年创新型省份 17,000.00 - 与收益相关
建设资金(第七批)
合肥市高新区2020年第二期普惠政策 176,700.00 - 与收益相关
兑现款
2018年三重一创建设资金支持 - 1,000,000.00 与收益相关
2019年三重一创建设引导资金 - 1,000,000.00 与收益相关
引入私募股权投资基金奖励 - 500,000.00 与收益相关
2018年底合肥高新区优秀企业质量诚 - 50,000.00 与收益相关
信奖-技术品牌奖
合肥市自主创新政策第50条科技保险 - 16,560.00 与收益相关
补助
高新技术企业科技保险保费补助 - 13,000.00 与收益相关
2018年年尾部分自主创新政策兑现专 - 10,000.00 与收益相关
利奖励奖金
其他 5,000.00 7,000.00 与收益相关
合计 6,369,500.00 2,596,560.00 ——
43.营业外支出
合肥科威尔电源系统股份有限公司 财务报表附注
项目 2020年度 2019年度 计入当期的非金经额常性损益
捐赠支出 100,000.00 80,000.00 100,000.00
固定资产毁损报废损失 16,820.38 4,007.47 16,820.38
其他 700.00 5,400.00 700.00
合计 117,520.38 89,407.47 117,520.38
44.所得税费用
(1)所得税费用的组成
项 目 2020年度 2019年度
当期所得税费用 7,572,206.07 9,743,255.92
递延所得税费用 -110,172.91 -777,432.84
合计 7,462,033.16 8,965,823.08
(2)会计利润与所得税费用调整过程
项 目 2020年度 2019年度
利润总额 61,496,378.51 70,595,599.55
按法定/适用税率计算的所得税费用 9,224,456.78 10,589,339.93
调整以前期间所得税的影响 - -
非应税收入的影响 - -
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 208,697.61 55,344.72
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的 - -
影响
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异 - -
或可抵扣亏损的影响
研发费用加计扣除 -1,971,121.23 -1,678,861.57
所得税费用 7,462,033.16 8,965,823.08
45.现金流量表项目注释
(1)收到的其他与经营活动有关的现金
项 目 2020年度 2019年度
政府补助 10,715,145.36 6,887,182.43
合肥科威尔电源系统股份有限公司 财务报表附注
项 目 2020年度 2019年度
保函保证金和承兑汇票保证金 2,520,767.93 -
保证金、押金、备用金 490,700.00 -
往来款及其他 1,639,840.88 221,165.10
合计 15,366,454.17 7,108,347.53
收到的其他与经营活动有关的现金本期发生额较上期增加116.17%,主要系本期收到的政府补助增加所致。
(2)支付的其他与经营活动有关的现金
项 目 2020年度 2019年度
研发费用 380,269.48 966,073.70
售后服务费 1,089,066.78 934,218.45
差旅费 1,837,682.42 2,208,913.39
推广费 1,723,238.52 1,558,309.09
租赁费 3,068,967.56 2,834,895.68
办公类费用 2,703,004.67 2,449,705.96
运杂费 - 732,397.53
招待费 2,180,503.15 854,818.81
中介机构费用 802,018.57 1,451,905.97
装修费 - 28,442.78
保函保证金和承兑汇票保证金 - 7,136,978.94
保证金、押金、备用金 - 328,678.49
捐赠支出 100,000.00 80,000.00
其他 1,171,913.62 1,219,526.90
合计 15,056,664.77 22,784,865.69
支付的其他与经营活动有关的现金本期发生较上期减少33.92%,主要系本期支付的保函、承兑汇票保证金减少所致。
(3)收到的其他与投资活动有关的现金
合肥科威尔电源系统股份有限公司 财务报表附注
项 目 2020年度 2019年度
利息收入 1,142,056.10 162,193.01
合计 1,142,056.10 162,193.01
收到的其他与投资活动有关的现金本期发生较上期增加604.13%,主要系本期银行存款增加,取得的银行利息收入增加所致。
(4)支付的其他与筹资活动有关的现金
项 目 2020年度 2019年度
授信担保费 - 200,000.00
首次发行费用 17,286,960.00 -
合计 17,286,960.00 200,000.00
支付的其他与筹资活动有关的现金本期发生额较上期增加17,086,960.00元,主要系本期支付的发行费用金额较大所致。
46.现金流量表补充资料
(1)现金流量表补充资料
补充资料 2020年度 2019年度
1.将净利润调节为经营活动现金流量:
净利润 54,034,345.35 61,629,776.47
加:资产减值准备 772,968.01 —
信用减值损失 879,171.28 2,641,860.48
固定资产折旧、投资性房地产折旧、油气资产折耗、 2,658,335.08 1,238,456.23
生产性生物资产折旧
无形资产摊销 116,598.30 87,346.45
长期待摊费用摊销 71,002.01 359,309.60
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
(收益以“-” - -号填列)
固定资产报废损失(收益以“-”号填列) 16,820.38 4,007.47
公允价值变动损失(收益以“-”号填列) -2,505,753.43 -99,534.25
财务费用(收益以“-”号填列) -1,126,362.52 212,866.59
合肥科威尔电源系统股份有限公司 财务报表附注
补充资料 2020年度 2019年度
投资损失(收益以“-”号填列) -3,866,806.43 -447,846.48
递延所得税资产减少(增加以“-”号填列) -486,035.92 -792,362.98
递延所得税负债增加(减少以“-”号填列) 375,863.01 14,930.14
存货的减少(增加以“-”号填列) 2,327,134.25 -20,646,480.96
经营性应收项目的减少(增加以“-”号填列) -7,961,835.24 -28,134,841.47
经营性应付项目的增加(减少以“-”号填列) 337,584.20 33,357,715.64
其他 - -
经营活动产生的现金流量净额 45,643,028.33 49,425,202.93
2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动:
债务转为资本 - -
一年内到期的可转换公司债券 - -
融资租入固定资产 - -
3.现金及现金等价物净变动情况:
现金的期末余额 270,409,016.67 38,251,855.18
减:现金的期初余额 38,251,855.18 59,269,464.33
加:现金等价物的期末余额 - -
减:现金等价物的期初余额 - -
现金及现金等价物净增加额 232,157,161.49 -21,017,609.15
(2)现金和现金等价物构成情况
项 目 2020年12月31日 2019年12月31日
一、现金 270,409,016.67 38,251,855.18
其中:库存现金 12,540.55 28,324.46
可随时用于支付的银行存款 270,396,476.12 38,223,530.72
二、现金等价物 - -
其中:三个月内到期的债券投资 - -
三、期末现金及现金等价物余额 270,409,016.67 38,251,855.18
47.所有权或使用权受到限制的资产
合肥科威尔电源系统股份有限公司 财务报表附注
项 目 2020年12月31日账面价值 受限原因
货币资金 4,788,211.01 银行承兑汇票以及保函保证金
交易性金融资产 5,000,000.00 银行承兑汇票质押
无形资产 4,122,713.33 银行承兑汇票抵押
合计 13,910,924.34 ——
48.外币货币性项目
项 目 2020年12月31日外币余 折算汇率 2020年12月31日折算人
额 民币余额
货币资金 —— —— 1,781.91
其中:美元 2.54 6.4606 16.41
欧元 220.00 8.0250 1,765.50
49.政府补助
(1)与资产相关的政府补助
资产负债 计入当期损益或冲减相关成本 计入当期损益或冲
项 目 金额 表列报项 费用损失的金额 减相关成本费用损
目 2020年度 2019年度 失的列报项目
购置研发仪器设备 - —— - 7,000.00 其他收益
补助
城市基础配套费奖 750,000.00 递延收益 18,750.00 - 其他收益
补
产业转型发展专项 848,315.00 递延收益 21,207.90 - 其他收益
资金
固定资产投资补贴 1,500,000.00 递延收益 37,500.00 - 其他收益
款
合计 3,098,315.00 —— 77,457.90 7,000.00 ——
(2)与收益相关的政府补助
计入当期损益或冲减相关成 计入当期损益或冲
项 目 金额 资产负债表列 本费用损失的金额 减相关成本费用损
报项目 2020年度 2019年度 失的列报项目
软件产品增值税 7,621,132.49 —— 7,621,132.49 9,575,602.77 其他收益
返还
科技创新产业化 1,333,100.00 —— 1,333,100.00 2,088,000.00 其他收益
资金
安徽省首台(套)
重大技术装备和 - —— - 530,000.00 ——
示范应用补助
合肥科威尔电源系统股份有限公司 财务报表附注
计入当期损益或冲减相关成 计入当期损益或冲
项 目 金额 资产负债表列 本费用损失的金额 减相关成本费用损
报项目 2020年度 2019年度 失的列报项目
2019年高新区第
四期政策兑现资 - —— - 20,000.00 ——
金
高新区创业创新 - —— - 16,200.00 ——
服务券
失业保险返还 118,690.21 —— 118,690.21 25,621.00 其他收益
2018年三重一创 - —— - 1,000,000.00 ——
建设资金支持
2019年三重一创 - —— - 1,000,000.00 ——
建设引导资金
引入私募股权投 - —— - 500,000.00 ——
资基金奖励
2018年底合肥高
新量诚区优信奖秀企-技业术质品- —— - 50,000.00 ——
牌奖
合肥市自主创新
政策第50条科技 - —— - 16,560.00 ——
保险补助
高新技术企业科 - —— - 13,000.00 ——
技保险保费补助
2018年年尾部分
自主创新政策兑 - —— - 10,000.00 ——
现专利奖励奖金
高新区科技局知 22,000.00 —— 22,000.00 - 其他收益
识产权补贴
政府对瞪羚企业 906,900.00 —— 906,900.00 - 其他收益
财税贡献的补贴
稳定就业补贴 422,000.00 —— 422,000.00 - 其他收益
合肥市高新区知
识产权示范优势 50,000.00 —— 50,000.00 - 营业外收入
或专利奖政策奖
励
企业投保科保补 20,800.00 —— 20,800.00 - 营业外收入
贴
合肥市高新区财 600,000.00 —— 600,000.00 - 营业外收入
政局拟上市奖励
上交所科创板上 2,000,000.00 —— 2,000,000.00 - 营业外收入
市奖励
上市申请获受理 3,000,000.00 —— 3,000,000.00 - 营业外收入
奖励
合肥市经济和信 500,000.00 —— 500,000.00 - 营业外收入
息化局认定省高
合肥科威尔电源系统股份有限公司 财务报表附注
计入当期损益或冲减相关成 计入当期损益或冲
项 目 金额 资产负债表列 本费用损失的金额 减相关成本费用损
报项目 2020年度 2019年度 失的列报项目
成长型小微企业
奖励
安徽省财政厅下
达2020年创新型 17,000.00 —— 17,000.00 - 营业外收入
省份建设资金
(第七批)
2合0肥20市年高第新二区期普176,700.00 —— 176,700.00 - 营业外收入
惠政策兑现款
其他 5,000.00 —— 5,000.00 12,486.43 营业外收入
合计 16,793,322.70 —— 16,793,322.70 14,857,470.20 ——
(3)本期不存在政府补助退回情况。
六、与金融工具相关的风险
本公司与金融工具相关的风险源于本公司在经营过程中所确认的各类金融资产和金融负债,包括:信用风险、流动性风险和市场风险。
本公司与金融工具相关的各类风险的管理目标和政策的制度由本公司管理层负责。经营管理层通过职能部门负责日常的风险管理(例如本公司信用管理部对公司发生的赊销业务进行逐笔进行审核)。本公司内部审计部门对公司风险管理的政策和程序的执行情况进行日常监督,并且将有关发现及时报告给本公司审计委员会。
本公司风险管理的总体目标是在不过度影响公司竞争力和应变力的情况下,制定尽可能降低各类与金融工具相关风险的风险管理政策。
1. 信用风险
信用风险,是指金融工具的一方未能履行义务从而导致另一方发生财务损失的风险。本公司的信用风险主要产生于货币资金、应收票据、应收账款、应收款项融资、其他应
收款、合同资产、债权投资等,这些金融资产的信用风险源自交易对手违约,最大的风
险敞口等于这些工具的账面金额。
本公司货币资金主要存放于商业银行等金融机构,本公司认为这些商业银行具备较高信誉和资产状况,存在较低的信用风险。
合肥科威尔电源系统股份有限公司 财务报表附注对于应收票据、应收账款、应收款项融资、其他应收款、合同资产、债权投资,本公司设定相关政策以控制信用风险敞口。本公司基于对客户的财务状况、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其他因素诸如目前市场状况等评估客户的信用资质并设置相应信用期。本公司会定期对客户信用记录进行监控,对于信用记录不良的客户,本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式,以确保本公司的整体信用风险在可控的范围内。
(1)信用风险显著增加判断标准
本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时,本公司考虑在无须付出不必要的额外成本或努力即可获得合理且有依据的信息,包括基于本公司历史数据的定性和定量分析、外部信用风险评级以及前瞻性信息。本公司以单项金融工具或者具有相似信用风险特征的金融工具组合为基础,通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险,以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的变化情况。
当触发以下一个或多个定量、定性标准时,本公司认为金融工具的信用风险已发生显著增加:定量标准主要为报告日剩余存续期违约概率较初始确认时上升超过一定比例;定性标准为主要债务人经营或财务情况出现重大不利变化、预警客户清单等。
(2)已发生信用减值资产的定义
为确定是否发生信用减值,本公司所采用的界定标准,与内部针对相关金融工具的信用风险管理目标保持一致,同时考虑定量、定性指标。
本公司评估债务人是否发生信用减值时,主要考虑以下因素:发行方或债务人发生重大财务困难;债务人违反合同,如偿付利息或本金违约或逾期等;债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑,给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步;债务人很可能破产或进行其他财务重组;发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失;以大幅折扣购买或源生一项金融资产,该折扣反映了发生信用损失的事实。
金融资产发生信用减值,有可能是多个事件的共同作用所致,未必是可单独识别的事件所致。
合肥科威尔电源系统股份有限公司 财务报表附注(3)预期信用损失计量的参数
根据信用风险是否发生显著增加以及是否已发生信用减值,本公司对不同的资产分别以12个月或整个存续期的预期信用损失计量减值准备。预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。本公司考虑历史统计数据(如交易对手评级、担保方式及抵质押物类别、还款方式等)的定量分析及前瞻性信息,建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。
相关定义如下:
违约概率是指债务人在未来12个月或在整个剩余存续期,无法履行其偿付义务的可能性。
违约损失率是指本公司对违约风险暴露发生损失程度作出的预期。根据交易对手的类型、追索的方式和优先级,以及担保品的不同,违约损失率也有所不同。违约损失率为违约发生时风险敞口损失的百分比,以未来12个月内或整个存续期为基准进行计算;
违约风险敞口是指,在未来12个月或在整个剩余存续期中,在违约发生时,本公司应被偿付的金额。前瞻性信息信用风险显著增加的评估及预期信用损失的计算均涉及前瞻性信息。本公司通过进行历史数据分析,识别出影响各业务类型信用风险及预期信用损失的关键经济指标。
本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面金额。本公司没有提供任何其他可能令本公司承受信用风险的担保。
2. 流动性风险
流动性风险,是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。本公司统筹负责公司内各子公司的现金管理工作,包括现金盈余的短期投资和筹措贷款以应付预计现金需求。本公司的政策是定期监控短期和长期的流动资金需求,以及是否符合借款协议的规定,以确保维持充裕的现金储备和可供随时变现的有价证券。
截止2020年12月31日,本公司金融负债到期期限如下:
项目名称 2020年12月31日
合肥科威尔电源系统股份有限公司 财务报表附注
1年以内 1至2年 2至3年 3年以上
应付票据 20,422,484.12 - - -
应付账款 35,456,583.58 - - -
其他应付款 6,410,202.30 - - -
合计 62,289,270.00 - - -
(续上表)
项目名称 2019年12月31日
1年以内 1至2年 2至3年 3年以上
应付票据 19,464,010.00 - - -
应付账款 25,386,575.36 - - -
其他应付款 5,568,362.62 - - -
合计 50,418,947.98 - - -
3. 市场风险
(1)外汇风险
本公司的汇率风险主要来自本公司及下属子公司持有的不以其记账本位币计价的外币资产和负债。
①截止2020年12月31日,本公司各外币资产负债项目的主要外汇风险敞口如下(出于列报考虑,风险敞口金额以人民币列示,以资产负债表日即期汇率折算):
2020年12月31日
项目名称 美元 欧元
外币 人民币 外币 人民币
货币资金 2.54 16.41 220.00 1,765.50
合计 2.54 16.41 220.00 1,765.50
(续上表)
2019年12月31日
项目名称 美元 港币 英镑
外币 人民币 外币 人民币 外币 人民币
合肥科威尔电源系统股份有限公司 财务报表附注
2019年12月31日
项目名称 美元 港币 英镑
外币 人民币 外币 人民币 外币 人民币
货币资金 17.22 120.13 220.00 1,719.41 0.04 0.37
合计 17.22 120.13 220.00 1,719.41 0.04 0.37
本公司密切关注汇率变动对本公司汇率风险的影响。本公司目前并未采取任何措施规避汇率风险。但管理层负责监控汇率风险,并将于需要时考虑对冲重大汇率风险。
②敏感性分析
本公司各报告期末各外币资产负债项目金额较小,汇率波动对公司净利润不会产生重大影响。
(2)利率风险
本公司报告期末不存在银行借款,利率波动对公司净利润不会产生重大影响。
七、公允价值的披露
公允价值计量结果所属的层次,由对公允价值计量整体而言具有重要意义的输入值所属的最低层次决定:
第一层次:相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。
第二层次:除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。
第三层次:相关资产或负债的不可观察输入值。
1. 2020年12月31日,以公允价值计量的资产和负债的公允价值
2020年12月31日公允价值
项 目 第一层次公 第二层次公允 第三层次公
允价值计量 价值计量 允价值计量 合计
一、持续的公允价值计量
(一)交易性金融资产 - 507,605,287.68 - 507,605,287.68
1.以公允价值计量且变动计入当期损 - 507,605,287.68 - 507,605,287.68
益的金融资产
(二)应收款项融资 19,351,646.58 19,351,646.58
合肥科威尔电源系统股份有限公司 财务报表附注
2020年12月31日公允价值
项 目 第一层次公 第二层次公允 第三层次公
允价值计量 价值计量 允价值计量 合计
持续以公允价值计量的资产总额 - 526,956,934.26 - 526,956,934.26
本公司交易性金融资产为银行理财产品,公允价值参考预期收益率确定。
2. 不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况
本公司以摊余成本计量的金融资产和金融负债主要包括:货币资金、应收票据、应收账款、其他应收款、债权投资、短期借款、应付票据、应付账款、其他应付款、一年内到期的长期借款、长期应付款、长期借款和应付债券等。
八、关联方及关联交易
1. 本公司的实际控制人
本公司实际控制人为傅仕涛。
2. 本公司的其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本公司关系
蒋佳平 董事、高级管理人员,持有本公司5%以上股份股东
任毅 董事,持有本公司5%以上股份股东
邰坤 副董事长,持有公司3.21%的股份
叶江德 高级管理人员,持有公司3.21%股份
刘俊 高级管理人员
鲍鑫 监事
邢凤 实际控制人傅仕涛配偶
合肥合涂股权投资合伙企业(有限合伙) 持有公司3.24%股份,系傅仕涛担任普通合伙人的企
业
合肥京坤股权投资合伙企业(有限合伙) 持有公司2.66%股份,系傅仕涛担任普通合伙人的企
业
北京寰宇科威尔科技有限公司 公司副董事长邰坤曾实际控制并曾担任执行董事兼
总经理的企业,已于2019年9月注销
北京中盛利合科技有限公司 公10司月副注董销事长邰坤曾实际控制的企业,已于2019年
上海科喆能源科技有限公司 公司高级管理人员刘俊曾实际控制并担任执行董事
的企业,已于2019年10月注销
合肥科威尔电源系统股份有限公司 财务报表附注
其他关联方名称 其他关联方与本公司关系
陕西科威尔能源科技有限公司 公司监事鲍鑫实际控制并担任执行董事、总经理的企
业,已于2019年12月注销
深圳市科威尔能源科技有限公司 叶江德曾实际控制的企业,已于2019年12月注销
公司董事蒋佳平持有50%股权,并担任监事;公司董
南京帝火科技有限公司 事任毅持有50%股权,并担任执行董事兼总经理的企
业,已于2019年7月注销
注:上表列示仅为与本公司存在交易的关联方情况。
3. 关联交易情况
(1)本期无购销商品、提供和接受劳务的关联交易
(2)本期无关联托管、承包
(3)本期无关联租赁情况
(4)关联担保情况
本公司作为被担保方,关联方为本公司取得银行授信提供的担保:
担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已
经履行完毕
自2018年6月26日至2021
年6月26日发生的债务届满
傅仕涛、邢凤 11,000,000.00 2018年6月26日 之次日起两年,若债务提前 是
到期的,保证期间至债务提
前到期之日起两年
自2019年4月11日至2020
傅仕涛、邢凤、蒋10,000,000.00 2019年4月11日 之年日4月起1两1年日,发若生债的务债提务前届到满是
佳平、任毅 期的,保证期间至债务提前
到期之日起两年
自2019年11月18日至2020
傅仕涛、邢凤、蒋20,000,000.00 2019年11月18日 年满之11日月起1两8日年,发若生债的务债提务前届债担务保已尚结未清到,
佳平、任毅 到期的,保证期间至债务提 期
前到期之日起两年
本公司作为被担保方,由第三方提供担保,本公司委托关联方提供的反担保:
反担保方 反担保金额 反担保起始日 反担保到期日 担保是否已
经履行完毕
傅仕涛、邢凤、蒋佳平、 11,000,000.00 2018年6月25日 担保方履行保证责任 是
任毅 之日起(如连续多次
傅仕涛、邢凤、蒋佳平、 10,000,000.00 2019年4月11日 支付代偿费用的,自 是
合肥科威尔电源系统股份有限公司 财务报表附注反担保方 反担保金额 反担保起始日 反担保到期日 担保是否已
经履行完毕
任毅 最后一次支付之日起
傅仕涛、邢凤、蒋佳平、 算)两年20,000,000.002019年11月18日 否
任毅
2018年6月,合肥高新融资担保有限公司为本公司向中国工商银行股份有限公司合肥城建支行借款1,000.00万元提供担保,傅仕涛、邢凤、蒋佳平、任毅以连带责任保证的方式为合肥高新融资担保有限公司提供1,100.00万元反担保。
2019年4月,合肥高新融资担保有限公司为本公司向徽商银行合肥创新大道支行申请授信以保证的方式,对本公司自2019年4月11日至2020年4月11日期间形成的最高本金为1,000.00万元的债权提供担保,傅仕涛、邢凤、蒋佳平、任毅以连带责任保证的方式为合肥高新融资担保有限公司提供1,000.00万元反担保。
2019年11月,合肥高新融资担保有限公司为本公司向徽商银行合肥创新大道支行申请授信以保证的方式,对本公司自2019年11月18日至2020年11月18日期间形成的最高本金为2,000.00万元的债权提供担保,傅仕涛、邢凤、蒋佳平、任毅以连带责任保证的方式为合肥高新融资担保有限公司提供反担保,本公司将皖(2019)合肥市不动产权第1120343号土地使用权以抵押方式为合肥高新融资担保有限公司提供反担保。
(5)本期无关联方资金拆借
(6)本期无关联方资产转让、债务重组情况
(7)关键管理人员报酬
项 目 2020年度发生额 2019年度发生额
关键管理人员报酬 4,295,973.16 4,095,579.98
(8)其他关联交易
2019年,本公司分别与关联方北京中盛利合科技有限公司、北京寰宇科威尔科技有限公司、深圳市科威尔能源科技有限公司、上海科喆能源科技有限公司及相关第三方签订《合同主体变更三方协议》,约定将关联方与相关第三方签订并正在履行的购销合同项下关联方所享有的权利和义务变更为本公司承继,合同项下关联方收取剩余货款的权利冲抵关联方应付本公司的货款。同时,各关联方的实际控制人对于转让债权的归还承
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担补足义务。
相关购销合同项 冲抵对关联方的 截止2020年 截止2020年12 回款担保
关联方 下未支付的货款 应收账款金额 12月31日收 月31日余额 人
金额 回金额
北京中盛利合科 1,269,129.02 1,269,129.02 1,269,129.02 - 邰坤
技有限公司
北京寰宇科威尔 2,230,288.84 2,230,288.84 2,230,288.84 - 邰坤
科技有限公司
深圳市科威尔能 1,693,372.70 1,693,372.70 1,693,372.70 - 叶江德
源科技有限公司
上海科喆能源科 321,618.69 321,618.69 321,618.69 - 刘俊
技有限公司
合 计 5,514,409.25 5,514,409.25 5,514,409.25 - ——
截至2020年12月31日止,关联方购销合同的应收账款已全部收回。回款担保人邰坤承担补足义务664,461.53元,叶江德承担补足义务424,000.00元,刘俊承担补足义务11,000.00元。
九、承诺及或有事项
1. 重要承诺事项
截至2020年12月31日止,本公司无需要披露的重大承诺事项。
2. 或有事项
截至2020年12月31日止,本公司无需要披露的重大或有事项。
十、资产负债表日后事项
2021年3月12日,本公司第一届董事会第十二次会议审议通过了2020年度利润分配预案:以公司总股本80,000,000股为基数,向全体股东每10股派发人民币2.0元现金股利(含税),合计派发现金红利总额16,000,000.00元(含税)。
截至2021年3月12日止,本公司不存在其他应披露的资产负债表日后事项。
十一、其他重要事项
截至2020年12月31日止,本公司无需要披露的其他重要事项。
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