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丝路视觉科技股份有限公司
非经常性损益鉴证报告
大华核字[2021]002208号
大 华 会 计 师 事 务 所(特 殊 普 通 合 伙)
Da Hua Certified Public Accountants(Special General Partnership)
丝路视觉科技股份有限公司
非经常性损益鉴证报告(2018年1月1日至2020年12月31日)
目 录 页 次
一、 非经常性损益鉴证报告 1-2
二、 非经常性损益明细表 1-2
三、 非经常性损益明细表附注 1-4
非 经 常 性 损 益 鉴 证 报 告
大华核字[2021]002208号
丝路视觉科技股份有限公司全体股东:
我们审核了后附的丝路视觉科技股份有限公司(以下简称丝路视觉公司)2020年度、2019年度、2018年度的非经常性损益明细表及其附注(以下简称明细表)。
一、管理层的责任
丝路视觉公司管理层的责任是按照中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益(2008)》(〔2008〕43 号公告)的规定编制非经常性损益明细表,并保证其内容真实、准确、完整,不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在执行鉴证工作的基础上,对丝路视觉公司管理层编制的上述明细表发表鉴证意见。我们按照中国注册会计师执业准则的规定执行了鉴证业务。中国注册会计师执业准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则,计划和执行鉴证工作以对明细表是否不存在重大错报获取合理保证。在鉴证过程中,我们实施了包括核查会计记录等我们认为必要的程序,以获取有关明细表金额和披露的相关证据。
我们相信,我们的鉴证工作为发表意见提供了合理的基础。丝路视觉科技股份有限公司
截至2020年12月31日止及前三个年度
非经常性损益明细表
非经常性损益明细表
编制单位:丝路视觉科技股份有限公司 单位:人民币元
项目 2020年度 2019年度 2018年度
非流动资产处置损益,包括已计提资产 15,363,147.33 (12,333.74) 30,240,623.39
减值准备的冲销部分
越权审批,或无正式批准文件,或偶发 704,839.82 1,044,828.68 445,000.00
性的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助(与公司正常
经营业务密切相关,符合国家政策规 11,410,975.48 5,647,582.72 12,824,465.68
定、按照一定标准定额或定量持续享受
的政府补助除外)
计入当期损益的对非金融企业收取的 487,766.63 767,282.41 816,592.27
资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业
的投资成本小于取得投资时应享有被 --- --- ---
合并单位可辨认净资产公允价值产生
的收益
非货币性资产交换损益 --- --- ---
委托他人投资或管理资产的损益 3,767,768.94 1,514,976.62 4,246,536.26
因不可抗力因素,如遭受自然灾害而计 --- --- ---
提的各项资产减值准备
债务重组损益 --- --- ---
企业重组费用,如安置职工的支出、整 --- --- ---
合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过 --- --- ---
公允价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司期 --- --- ---
初至合并日的当期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项 --- --- ---
产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套
期保值业务外,持有交易性金融资产、
交易性金融负债产生的公允价值变动 --- --- ---
损益,以及处置交易性金融资产、交易
性金融负债和可供出售金融资产取得
的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准 --- --- ---
备转回
对外委托贷款取得的损益 --- --- ---
采用公允价值模式进行后续计量的投 --- --- ---
资性房地产公允价值变动产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对
当期损益进行一次性调整对当期损益 --- --- ---
的影响
受托经营取得的托管费收入 --- --- ---
除上述各项之外的其他营业外收入和 (153,539.41) (32,274.57) (116,092.32)
支出
其他符合非经常性损益定义的损益项 --- --- ---
目
丝路视觉科技股份有限公司
截至2020年12月31日止及前三个年度
非经常性损益明细表
项目 2020年度 2019年度 2018年度
小计 31,580,958.79 8,930,062.12 48,457,125.28
减:所得税费用(所得税费用减少以“-” 6,335,470.36 1,325,908.89 6,948,151.82
表示)
少数股东损益 (16,775.89) 69,663.23 1,852,504.64
归属于母公司股东的非经常性损益净 25,262,264.32 7,534,490.00 39,656,468.82
额
法定代表人: 主管会计工作的负责人: 会计机构负责人:
丝路视觉科技股份有限公司
截至2020年12月31日止及前三个年度
非经常性损益明细表附注
丝路视觉科技股份有限公司
非经常性损益明细表附注
金额单位:人民币元
一、重大非经常性损益项目说明
1.非流动资产处置损益,包括已计提资产减值准备的冲销部分
项目 2020年度 2019年度 2018年度
非流动资产处置损益,包括已计提资产减 15,363,147.33 (12,333.74) 30,240,623.39
值准备的冲销部分
其中:固定资产处置利得或损失 (299,608.08) (12,333.74) 44,721.39
无形资产处置利得或损失 (201,415.84) --- ---
股权转让收益 15,864,171.25 --- 30,195,902.00
合计 15,363,147.33 (12,333.74) 30,240,623.39
2018年6月,丝路视觉公司转让深圳市瑞云科技有限公司(以下简称“瑞云科技”)部分股权并由投资人进行增资,同意全资子公司深圳圣旗云网络科技有限公司(以下简称“圣旗云网络”)放弃本次交易享有的优先权利。本次交易完成后,丝路视觉公司对瑞云科技的持股比例降至27.54%,仅享有瑞云科技1位董事提名权,不再对瑞云科技实施控制。丝路视觉公司合并财务报表确认投资收益30,195,902.00元。
2020年6月,丝路视觉公司转让瑞云科技部分股权并由投资人进行增资,同意全资子公司圣旗云网络放弃本次交易享有的优先权利。本次交易完成后,丝路视觉公司对瑞云科技的持股比例降至19.50%,瑞云科技董事会成员由5名增加至7名,全资子公司圣旗云网络有权提名1位董事。丝路视觉公司合并财务报表确认投资收益15,864,171.25元。
2.越权审批,或无正式批准文件,或偶发性的税收返还、减免
项目 2020年度 2019年度 2018年度
加计抵扣进项税 704,839.82 1,044,828.68 ---
园区扶持退税补助 --- --- 445,000.00
合计 704,839.82 1,044,828.68 445,000.00
2018年根据《政府产业发展战略和规划》,收到代收资金清算过渡户发放的园区扶持退税补助445,000.00元。
根据《财政部 税务总局 海关总署公告2019年第39号》关于深化增值税改革有关政策的公告,2019年丝路视觉公司现代服务业进项税额加计抵减1,044,828.68元,2020年丝路视觉公司现代服务业进项税额加计抵减704,839.82元。
3.计入当期损益的政府补助(与公司正常经营业务密切相关,符合国家政策规定、按丝路视觉科技股份有限公司
截至2020年12月31日止及前三个年度
非经常性损益明细表
照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外)
项目 2020年度 2019年度 2018年度
政府补助 11,410,975.48 5,647,582.72 12,824,465.68
合计 11,410,975.48 5,647,582.72 12,824,465.68
计入当期非经常性损益的政府补助明细如下:
项目名称 2020年度 2019年度 2018年度
(1)递延收益摊销 690,360.06 1,022,816.09 6,180,007.32
(2)稳岗补贴 373,867.84 122,732.72 175,624.39
(3)实习基地补贴 39,700.00 147,200.00 325,200.00
(4)文化产业-配套支持 --- 570,000.00 200,000.00
(5)文化产业-房租支持 180,000.00 180,000.00 360,000.00
(6)文化产业-人才奖励 --- 200,000.00 100,000.00
(7)园区扶持补助 1,082,000.00 333,000.00 ---
(8)研发费用资助-深圳科创委 777,000.00 1,081,000.00 1,551,000.00
(9)研发费用资助-深圳福田区科技创新 --- 12,000.00 3,140,100.00
局
(10)国家高新技术企业认定支持资金 --- 400,000.00 80,000.00
(11)建筑装饰设计行业企业资助认定支 --- 200,000.00 ---
持
(12)个税手续费返还 210,178.75 79,433.91 502,933.97
(13)2018年第一批专利补贴 --- 6,000.00 ---
(14)服务业“小进规”奖励 --- 50,000.00 ---
(15)数字媒体技术展 --- 510,000.00 ---
(16)总部经济-总部经营支持 --- 162,400.00 ---
(17)政府补贴教育 --- --- 16,800.00
(18)2019年岗前培训补贴 51,000.00 --- ---
(19)2020年党员活动费 3,817.00 --- ---
(20)防护用品支持项目 50,000.00 --- ---
(21)鼓励企业扩产增效奖励 20,000.00 --- ---
(22)核心人才支持 151,600.00 --- ---
(23)建筑装饰设计-企业资质认定支持 200,000.00 --- ---
(24)科技保险支持 539,300.00 --- ---
(25)劳动用工支持 115,000.00 --- ---
(26)企业知识产权管理规范 27,000.00 --- ---
(27)企业质量品牌提升项目 800,000.00 --- ---
(28)税收奖励 5,849.94 --- ---
(29)文化产业-R&D投入支持 1,581,000.00 --- ---
(30)武汉市江岸区发展和改革局服务业 100,000.00 --- ---
发展引导资金
丝路视觉科技股份有限公司
截至2020年12月31日止及前三个年度
非经常性损益明细表
项目名称 2020年度 2019年度 2018年度
(31)新招员工支持 11,200.00 --- ---
(32)以工代训补贴 92,400.00 --- ---
(33)职培补贴 26,200.00 --- ---
(34)中国数字视觉网络化虚拟平台-地 3,500,000.00 --- ---
方配套资助项目扶持
(35)中小型高新企业生产经营支付 300,000.00 --- ---
(36)专利补贴 14,000.00 --- ---
(37)文化产业-贷款贴息支持 421,671.89 571,000.00 182,000.00
(38)优质纳税人奖励 35,000.00 --- ---
(39)其他零星补助 12,830.00 --- 10,800.00
合计 11,410,975.48 5,647,582.72 12,824,465.68
4.计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
项目 2020年度 2019年度 2018年度
计入当期损益的对非金融企业收取的 487,766.63 767,282.41 816,592.27
资金占用费
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费系丝路视觉公司收取瑞云科技、深圳丝路文化发展有限公司、深圳黑潮互动娱乐有限公司资金占用利息费用。
5.委托他人投资或管理资产的损益
项目 2020年度 2019年度 2018年度
委托他人投资或管理资产的损益 3,767,768.94 1,514,976.62 4,246,536.26
委托他人投资或管理资产的损益系银行理财产品投资收益。
6.除上述各项之外的其他营业外收入和支出
项目 2020年度 2019年度 2018年度
违约金收入(赔偿款) 293,343.31 180,129.24 100,403.65
滞纳金及罚款支出 (412,849.48) (8,318.98) (104,453.39)
捐赠支出 (84,965.00) (146,000.00) (119,510.00)
固定资产毁损报废损失 --- (8,530.12) ---
其他 50,931.76 (49,554.71) 7,467.42
合计 (153,539.41) (32,274.57) (116,092.32)
二、“其他符合非经常性损益定义的损益项目”说明
无其他符合非经常性损益定义的损益项目。
三、根据公司自身正常经营业务的性质和特点将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益(2008)》列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目丝路视觉科技股份有限公司
截至2020年12月31日止及前三个年度
非经常性损益明细表
的说明
无根据公司自身正常经营业务的性质和特点将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益(2008)》列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目的情况。
丝路视觉科技股份有限公司
(公章)
二〇二一年三月五日
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