陕西中天火箭技术股份有限公司2020年度
内部控制自我评价报告
陕西中天火箭技术股份有限公司全体股东:
为进一步加强和规范公司内部控制,提高公司管理水平和风险控制能力,促进公司长期可持续发展,公司依照《公司法》、《证券法》以及财政部、证监会等五部委联合发布的《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内部控制监管要求,结合公司自身经营特点与所处环境,在内部控制日常监督和专项监督的基础上,我们对公司2020年12月31日(内部控制评价报告基准日)的内部控制有效性进行了评价。
一、重要声明
公司董事会及全体董事保证本报告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或重大遗漏,并对报告内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。建立健全并有效实施内部控制是公司董事会及管理层的责任;监事会对董事会建立与实施内部控制进行监督;经理层负责组织领导公司内部控制的日常运行。
公司内部控制的目标是:1、建立和完善符合现代管理要求的公司治理结构和内部组织结构,通过科学有效的决策机制、执行机制和监督机制,保证公司达到或实现各项经营管理目标。2、建立切实有效的风险防控体系,抑制舞弊现象的发生,保证公司资产和经营活动的安全。3、建立良性的公司内部经营环境,确保公司运作符合法律法规以及公司管理制度的规定。
由于内部控制存在固有局限性,故仅能对达到上述目标提供合理保证。
二、公司基本情况:
公司注册资本15539.2313万元,实收资本15539.2313万元,股权结构为:航天动力技术研究院5074万股,持股比例32.65%;航天投资控股有限公司2315.38万股,持股比例14.9%;陕西电器研究所1109.10万股,持股比例7.14%;西安航天复合材料研究所538.52万股,持股比例3.47%;陕西航天科技集团有限公司359.26万股,持股比例2.31%;国华军民融合产业发展基金(有限合伙)859.70万股,持股比例5.53%;陕西省技术进步投资有限责任公司155.88万股,持股比例1.00%;西安新天塬投资管理有限公司726万股,持股比例4.67%;陕西鸢辉投资管理有限公司516.59万股,持股比例3.32%;社会公众股3884.81万股,持股比例25.00%。
1、本公司注册地、组织形式和总部地址
本公司注册资本:15539.2313万元。
本公司注册地址:西安市高新区创业大厦八楼C座。
本公司营业执照注册号:91610000741252408P
2、本公司的业务性质和主要经营活动
本公司经营范围为:人工影响天气作业系统、小型制导火箭、探空火箭、小型固体火箭系统的设计、生产、销售及技术服务,人影作业车、指挥车的销售;普通货物运输;道路危险货物运输;炭/炭复合材料、炭陶复核材料、橡胶材料、化工材料(易制毒、危险、监控化学品除外)、特种材料及设备的技术研发、生产、制造;智能城市、智能交通、智能交通、称量技术及装备系统的软硬件的研发、设计、制造、销售、安装、调试及技术服务;土建工程、地基基础工程、建筑工程的施工;自营和代理各类商品及技术的进出口业务(国家限定企业经营或禁止的进出口商品及技术除外)。(依法须经批准的项目,经相关部门批准后方可开展经营活动)(依法须经批准的项目,经相关部门批准后方可开展经营活动)。
公司设有股东大会、董事会和监事会等治理机构。公司下设综合办公室、科技委、市场部、质量技术部、财务部、安全计划部、物资部、证券事务部、内部审计部等职能部门;设有独立的研发中心和蓝田分公司、第一事业部、第二事业部、第三事业部、第四事业部等一个独立核算分公司及四个生产部门;公司投资有超码科技公司、三沃机电公司两个控股子公司。公司的主要管理机构和生产经营场所在陕西省西安市。
3、母公司以及集团最终母公司的名称
本公司母公司为航天动力技术研究院,航天动力技术研究院的最终母公司为中国航天科技集团有限公司。
4、2020年8月7日,经中国证券监督管理委员会“证监许[2020]1717号”文件核准,公司于2020年9月15日向社会公众公开发行人民币普通股38,848,100.00股,每股面值为人民币1元,发行价格为人民币12.94元。募集资金严格按照相关法律法规进行使用及存放。
三、内部控制评价结论
1、公司已按照既定内部控制检查监督的计划完成工作,内部控制检查监督的工作计划涵盖了内部控制的主要方面和全部过程,为内部控制制度执行、反馈、完善提供了合理的保证。
2、公司按照逐步完善和满足公司持续发展需要的要求判断公司的内部控制制度的设计是否完整和合理,内部控制的执行是否有效。判断分别按照内部环境、风险评估、控制活动、信息与沟通、内部监督等要素进行。
3、公司在内部控制建立过程中,充分考虑了行业特点和公司多年的管理经验,保证了内部控制符合公司生产经营需要,对经营风险起到了有效控制作用;公司制订内部控制制度以来,各项制度均得到有效执行,对公司加强管理、规范运作、提高经济效益以及公司长远发展起到了积极有效的作用。
4、我们认为,公司已按《企业内部控制基本规范》的要求在所有重大方面有效保持了于2020年12月31日与财务报告相关的内部控制。
5、我们注意到,内部控制应当与公司经营规模、业务范围、竞争状况和风险水平等相适应,并随着情况的变化及时加以调整。未来期间,公司将继续完善内部控制制度,规范内部控制制度执行,强化内部控制监督检查、促进公司健康、可持续发展。
四、内部控制评价工作情况
公司董事会授权公司内部审计部负责内部控制评价的具体组织实施工作,对纳入评价范围的高风险领域进行评价。
(一)内部控制评价范围
内部控制评价的范围涵盖了公司及两个全资子公司的各种业务和事项,纳入评价的资产范围占合并财务报表的资产总额的100%,营业收入合计占合并财务报表营业收入的100%。重点关注下列高风险领域:销售风险、采购风险、安全风险、产品质量风险、存货风险、保密风险、担保风险、经营决策风险。
纳入评价范围的业务和事项包括:组织架构、资金业务、研究与开发、信息系统、销售业务、无形资产、投资活动、社会责任、人力资源、全面预算、企业文化、内部信息传递、内部监督、合同管理、固定资产、工程项目、发展战略、担保业务、存货管理、筹资活动、采购业务、财务报告。
上述业务和事项的内部控制涵盖了公司经营管理的主要方面,不存在重大遗漏。
(二)内部控制评价依据及内部控制缺陷认定标准
1、内部控制评价依据
本评价报告依据财政部等五部委联合发布的《企业内部控制基本规范》及《企业内部控制评价指引》的要求,结合企业内部控制制度和评价办法,在内部控制日常监督和专项监督的基础上,对公司截止2020年12月31日的内部控制的设计与运行的有效性进行评价。
2、内部控制缺陷认定标准
公司董事会根据基本规范及其配套指引对重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的认定要求,结合公司规模、行业特征、风险水平等因素,研究确定了适用本公司的内部控制缺陷具体认定标准,确定了财务报告内部控制缺陷认定标准和非财务报告内部控制缺陷认定标准。
(1)财务报告内部控制缺陷认定标准
公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定量、定性标准如下:
认定标准
缺陷等级 定义
定量标准 定性标准
1、董事、监事、高级管理人员滥
财务报表的错报金额 用职权,发生贪污、受贿、挪用公
指一个或多个控制 落在如下区间: 款等舞弊行为;
缺陷的组合,可能 1、错报≥营业收入总 2、财务报告存在重大错报,而在
重大 导致企业严重偏离 额的4%; 内部审查过程中未发现;
控制目标 2、错报≥利润总额的 3、未设立内部监督机构,内部控
10%。 制无效;
4、重要业务缺乏制度控制或制度
体系失效。
财务报表的错报金额
指一个或多个控制 落在如下区间: 1、未按公认会计准则选择和应用
缺陷的组合,其严 1、营业收入的2%≤ 会计政策;
重程度和经济后果 错报<经营收入总额 2、当期财务报告存在重要错报,
重要 低于重大缺陷,但 的4%; 未能识别该错报;
是仍有可能导致企 2、利润总额的5%≤ 3、重要业务制度或系统存在缺陷;
业偏离控制目标。 错报<利润总额的 4、未建立反舞弊程序和控制措施。
10%
财务报表的错报金额
除重大缺陷、重要 落在如下区间: 一般缺陷:未构成重大缺陷、重要
1、错报<营业收入的
一般 缺陷之外的其他控 2%; 缺陷标准的其他内部控制缺陷。
制缺陷 2、错报<利润总额的
5%。
(2)非财务报告内部控制缺陷认定标准
认定标准
缺陷 类别
定量标准 定性标准
违反国家法律法规或规范性
1、缺陷可能导致或 文件并受到重大处罚、重大
导致的财产损失; 直接财产损失500万元 决策程序不科学、制度缺失
重大 2、其它对公司造成 以上 可能导致内部控制系统性失
的负面影响程度。 效、重大或重要缺陷未得到
整改、其他对公司负面影响
重大的情形。
对公司的战略制定、实施,
对公司经营产生中度影响,
1、缺陷可能导致或 对达到营运目标或关键业绩
重要 导致的财产损失; 直接财产损失200万元 指标产生部分负面影响;关
2、其它对公司造成 -500万元(含) 键岗位人员流失严重;违反
的负面影响程度。 企业内部规章,形成较大金
额损失;其他对公司产生较
大负面影响的情形。
1、缺陷可能导致或
一般 导致的财产损失; 直接财产损失200万元 指除上述重大缺陷、重要缺
2、其它对公司造成 以下(含) 陷之外的其他控制缺陷。
的负面影响程度。
(三)内部控制建设情况
1、公司组织架构与法人治理制度建设
公司已按照《公司法》、《证券法》和 有关监管部门的要求及《陕西中天火箭技术股份有限公司章程》(以下简称《公司章程》)的规定,建立了规范的公司治理结构和议事规则,制定了《公司法人治理与规范运作内控制度》,明确决策、执行、监督等方面的职责权限,形成科学有效的职责分工和制衡机制。结合自身业务特点和内部控制要求已设置相应内部机构,明确职责权限,将权利与责任落实到内部各责任单位,制定了《中天火箭公司制度汇编》及其它单项体系程序文件,通过建立这些内部控制制度,使全体员工掌握内部机构设置、岗位职责、业务流程等情况,明确权责分配,正确行使职权。
2、发展战略
公司董事会下设战略委员会,负责制定公司的发展战略,指导公司长期稳健发展。为保证战略委员会的有效运作,制定了《董事会战略委员会工作细则》。
董事会战略委员会定期或不定期召开会议,审议公司发展的重大战略规划和举措,确定并适时调整公司发展目标。公司经营团队根据董事会确定的战略规划,制定相应的实施路径和具体目标,再逐级分解到各子公司和职能部门,分解的目标都纳入公司各机构的业绩考核。
3、人力资源管理
公司的人力资源管理紧紧围绕公司发展战略和规划目标,结合经营实际需要,制定了系列人力资源管理制度,对公司人力资源进行总体规划,以适应公司整体发展战略和近期发展计划。在招聘、培训、晋升、薪酬等方面制定了相关的流程、制度和管理办法。规范人力资源聘用、培训、薪酬福利、绩效考核、员工离职和档案管理等关键业务,实现人力资源的合理配置和优化。
4、社会责任控制
公司按照国家相关法律法规的规定,结合公司的实际情况,在安全生产、产品质量、环境保护、职业健康等方面制定了较为完善的管理制度及标准体系,在严格质量控制和提高生产效率的同时落实安全生产责任制和保障员工职业健康,在追求经济效益的同时注重环境保护和节能降耗。公司根据国家制定的精准扶贫政策和上级主管部门、地方政府部门下发的精准扶贫任务,积极参与精准扶贫活动,同时为公司及社会上的困难家庭和困难人员积极发起捐款捐物活动,为社会献出一份爱心。
5、企业文化管理
公司加强文化建设,培育积极向上的价值观和社会责任感,坚持以“军民融合发展”为宗旨,依托固体火箭总体设计、固体火箭发动机高性能材料应用,箭上测控系统集成等核心技术,加快科技创新体系、人力资源体系和现代企业管理制度的建设,走产业化道路,实现多领域目标市场产品的系列化和规模化生产,提升公司员工的凝聚力,更好地推动公司的发展。
6、资金业务管理
公司在货币资金控制方面,严格遵循不兼容岗位分离原则,建立了货币资金业务岗位责任制和严格的授权批准制度。经办人员在职责范围内,按照审批人的批准意见办理货币资金业务。公司制定了包括《货币资金管理办法》、《差旅费报销管理办法》、《报销管理办法》、《财务收支审批管理办法》等财务管理制度,保障资金使用规范和资金的安全。
7、采购业务
公司物资采购实行总体控制,分工负责。公司结合实际情况,制定了《大宗物资采购管理办法》、《存货管理办法》、《物资采购询价比价管理办法》等规章制度,全面规范采购业务流程,完善采购业务相关管理制度,统筹安排采购计划,明确请购、审批、购买、验收、付款、采购后评估等环节的职责和审批权限,按照规定的审批权限和程序办理采购业务,建立价格审查与监督机制,定期检查和评价采购过程中的薄弱环节,采取有效控制措施,确保物资采购满足公司生产经营需要。
8、存货管理
公司制定了《存货管理办法》、《库房管理规定》、《质量管理体系程序文件》、《职业健康安全管理体系管理制度》,明确规定了从原材料验收入库到原材料生产领用;从产成品的入库、出库到发货与反馈过程;材料的存放保管均采取了恰当有效的控制措施。生产主管部门生产经营计划的编制依据及负责组织实施,规定了各生产单位按照作业计划要求的进度、数量、品种规格,对分厂、班组进行分解落实,并组织实施。
9、销售业务管理
公司建立了《销售管理办法》、《产品售后服务管理制度》、《应收账款管理制度》等销售和货款回笼控制制度,对销售与收款过程中可能出现的风险制定了一系列控制措施,包括合同管理、核价管理、发货管理、对账管理、应收账款管理等,同时明确了各部门、各岗位的权责,确保销售、发货、收款等各不相容岗位能有效的制约和监督。
10、固定资产管理
为了较好的保护资产的安全和完整,公司建立了《固定资产财务管理办法》、《设备、营具、工装及计量器具管理办法》,从资产购入、保管、使用、维护和处置的规章制度,而且这些制度都能得到有效的执行,从而使资产的安全性有了根本的保障。公司建立了完善的财产清查制度,对公司资产定期或不定期进行清查。公司设置了固定资产会计岗位,从购建的审批权限到入账、维护、盘点、内部调拨、报废清理等全过程实施记录、汇总、上报等监控。
11、无形资产管理
公司制定了《无形资产核算管理办法》、《知识产权保护管理办法》,规范公司无形资产管理,对公司在经营无形资产过程中实施有效监督和调控,提高无形资产的经济效益和社会效益,实现无形资产的保值和增值,防止无形资产流失。
12、研究与开发控制
公司建立了《新产品(项目)管理制度》、《研发项目(课题)管理办法》等制度,明确了各类研发产品研制开发需事先进行可行性研究或合同评审,再根据《设计和开发控制程序》等制度组织实施,新产品试生产根据《新产品试生产管理制度》执行,经鉴定合格后再与客户签订批量供货合同或正式投入生产。
13、工程项目管理
公司制定了《基建管理办法》、《基础设施管理办法》、《固定投资管理办法》、《基建项目核算管理办法》,明确项目建设单位及各个岗位的职责和权限,规范工程立项、招标、造价、建设、验收等环节的工作流程,做到可行性研究与决策、概预算编制与审核、项目实施与价款支付、竣工决算与审计等不相容职务相互分离,强化工程建设全过程的监控,确保工程项目的质量、进度和资金安全。
14、筹资活动管理
公司制定了《融资与对外担保管理制度》、《筹融资管理办法》,财务部根据公司经营状况和资金需求及年初下达的全面预算,提出申请并拟定借款方案计划,筹资方案包括筹资额度、筹资形式、筹资期限、资金用途等有效控制进行。
15、投资活动管理
公司投资业务由董事会战略委员会负责。安全计划部根据公司发展需要,编写项目投资可行性研究报告,财务部根据投资项目,进行投资项目财务分析。
重大投资事项的决策程序:公司制定了《对外投资管理制度》,明确董事会和股东大会的投资审批权限,明确了对外投资的组织管理机构和决策程序。
16、担保业务管理
公司的担保事项应根据相关法律、法规和规章及由公司股东大会审议通过的《融资与对外担保管理制度》进行。
17、财务报告编制与披露的内部控制
为了规范财务会计报告编制、报送与披露工作,确保完整、准确、及时地为公司外界财务会计报告使用者提供正确的财务信息,为公司内部经营管理人员的领导决策提供可靠依据,公司建立了《信息披露管理制度》。对于涉及军工保密事项,严格按照国家有关规定和国家国防科工局的批复内容进行信息披露。公司能按照《信息披露管理制度》及有关军工涉密的要求有效执行财务报告的编制与披露。
18、全面预算管理与控制
公司建立了《全面预算管理办法》,成立了预算管理委员会,根据相关制度执行预算管理。公司及下属子公司每年都根据中长期战略规划及市场预测和生产能力评估,通过自上而下、自下而上地编制包括销售预算、生产预算、财务预算在内的全面年度预算,经过董事会审查、批准后,及时下达要求公司各部门及子公司认真执行;年终,根据审计部审定的数据,对公司各部门、事业部及子公司按预算数据和公司规定进行了相应的考核、评价。
19、合同管理
公司建立了《合同管理规定》,明确合同签订原则上由承办部门提出,由分管领导组织合同评审或由经办部门填写合同评审表,经办部门负责人、相关部门负责人、相关公司领导会审,涉及金额的合同必须由财务部会审,分管领导审核,公司总经理或董事长批准。再按合同要求履行签订程序。
合同经办部门完成签订手续后,承办部门必须保存好合同原件,并规定了合同的保存期限,并且建立合同档案。
20、内部信息传递
公司专门制定了《信息披露管理制度》、《重大信息内部报告制度》和定期会议制度等制度,明确内部控制相关信息的收集、处理和传递程序、传递范围,做好对信息的合理筛选、核对、分析、整合,确保信息的及时、有效。
21、信息系统
公司制定了《财务信息化管理办法》、《信息系统、信息设备和存储设备保密管理办法》用以保障信息系统的安全,实现信息的及时传递和共享。公司为加强信息化建设,通过信息化完善对公司采购、销售、生产、财务等关键环节控制,如使用浪潮系统等,促进了内部业务流程、财务核算、考核评价与信息系统的有机结合,提高了数据流通的效率和准确性。
22、内部审计控制与监督
公司监事会负责对董事、经理及其他高管人员的履职情形及公司依法运作情况进行监督,对股东大会负责。
审计委员会是董事会的专门工作机构,主要负责公司内、外部审计的沟通、监督和核查工作,确保董事会对经理层的有效监督。
公司内部审计部门负责对公司财务信息的真实性和完整性、内部控制制度的建立和实施等情况进行检查监督,具体包括:
负责审查公司本级及子公司财务账目和会计报表;协助对高级管理人员的离任审计工作;协助公司其它部门建立健全反舞弊机制,确定反舞弊的重点领域、关键环节和主要内容,并在内部审计过程中合理关注和检查可能存在的舞弊行为。通过定期的日常审计及专项审计,及时发现内部控制的缺陷和不足,详细分析问题的性质和产生的原因,提出整改方案并监督落实,并以适当的方式及时报告董事会。
(四)内部控制缺陷认定与整改情况
公司制定了《内部控制评价制度》,内部控制评价工作严格遵循基本规范、评价指引及公司内部控制制度规定的程序执行。
根据公司制定的认定标准,结合日常监督和专项监督情况,我们未发现重大和重要缺陷。
(五)其它内部控制相关重大事项说明
公司无其他内部控制相关重大事项说明。
公司将继续强化内控建设,客观的分析自身控制制度的现状及时进行完善,并随着经营状况的变化及时加以调整、规范,强化内部控制监督检查,满足适应公司发展的需要。
陕西中天火箭技术股份有限公司董事会
2021年3月4日
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