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苏州艾隆科技股份有限公司

审计报告及财务报表

2017年1月1日至2020年6月30日

苏州艾隆科技股份有限公司

审计报告及财务报表

（2017年1月1日至 2020年6月30日止）

目录页次

一、审计报告 1-4

二、财务报表

合并资产负债表和母公司资产负债表 1-4

合并利润表和母公司利润表 5-6

合并现金流量表和母公司现金流量表 7-8

合并所有者权益变动表和母公司所有者权益变动表 9-16

财务报表附注 1-167

审计报告

信会师报字[2020]第ZF10865号

苏州艾隆科技股份有限公司全体股东：

一、审计意见

我们审计了苏州艾隆科技股份有限公司（以下简称艾隆科技）财务报表，包括2017年12月31日、2018年12月31日、2019年12月31日、2020年6月30日的合并及母公司资产负债表，2017年度、2018年度、2019年度、2020年1-6月的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表以及相关财务报表附注。

我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了艾隆科技2017年12月31日、2018年12月31日、2019年12月31日、2020年6月30日的合并及母公司财务状况以及2017年度、2018年度、2019年度、2020年1-6月的合并及母公司经营成果和现金流量。

二、形成审计意见的基础

我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于艾隆科技，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

三、关键审计事项

关键审计事项是我们根据职业判断，认为分别对2017年度、2018年度、2019年度及2020年1-6月期间财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。

审计报告第1页

我们在审计中识别出的关键审计事项汇总如下：

关键审计事项该事项在审计中是如何应对的
（一）应收账款坏账准备
事项描述审计应对
相关会计政策详见“重要会计政策及会计估计三、（九）”，关（1）对与应收账款日常管理及可收回性评估相关的内部控制的
于应收账款坏账准备披露见“附注五、（四）”。设计及运行有效性进行了解、评估及测试。这些内部控制包括
2020年6月30日，公司应收账款账面余额为人民币客户信用风险评估、应收账款收回流程、对应收账款坏账准备
165,891,727.64元，坏账准备16,821,219.03元，账面价值金额的估计等；
149,070,508.61元。2019年12月31日，公司应收账款账面余（2）取得公司应收账款账龄明细表，通过核对记账凭证、发票
额为人民币186,618,823.29元，坏账准备15,428,561.66元，账等支持性记录检查了应收账款账龄明细表的准确性；
面价值171,190,261.63元。2018年12月31日，公司应收账款（3）评价管理层报告期内变更坏账政策的合理性，并复核其坏
账面余额为人民币145,872,559.94元，坏账准备10,124,310.28 账准备计提是否充分；
元，账面价值135,748,249.66元。2017年12月31日，公司应（4）选取样本对金额重大的应收账款余额实施了函证程序，并
收账款账面余额为人民币99,777,534.70元，坏账准备将函证结果与公司记录的金额进行了核对，选取部分客户检查
6,552,575.52元，账面价值93,224,959.18元。若应收账款不能其期后回款情况。
按时收回或无法收回而发生坏账对财务报表影响重大，因此我
们将应收账款坏账准备确认为关键审计事项。
（二）收入确认
事项描述审计应对
公司收入主要来源于医药设备及软件的销售，关于收入确认的（1）了解和评价管理层与收入确认相关的关键内部控制的设计
会计政策详见“重要会计政策及会计估计三、（二十四）”，关和运行有效性；
于营业收入披露见“附注五、（四十二）”。（2）选取样本检查销售合同，识别与商品所有权上的风险和报
公司2020年1-6月营业收入90,382,443.30元，2019年营业收酬转移、控制权转移相关的合同条款与条件，评价公司的收入
入291,427,935.25元，2018年营业收入239,257,157.41元，2017 确认时点是否符合企业会计准则的要求；
年营业收入196,050,112.43元。由于收入是艾隆科技的关键业（3）区别销售模式及产品类别，执行分析性复核程序，判断销
绩指标之一，存在管理层为了达到特定目标或期望而操纵收入售收入和毛利变动的合理性；
确认时点的固有风险，我们将艾隆科技的收入确认识别为关键（4）抽查与销售相关的原始单据（包括销售合同、出库单、安
审计事项。装、验收单等），检查销售收入的真实性及销售记录的准确性；
（5）选取样本执行函证程序以确认销售收入及期末应收款项余
额等信息；
（6）对重大客户进行背景调查及现场走访，检查相关业务的真
实性及交易合理性；
（7）针对资产负债表日前后确认的营业收入执行截止测试，以
评估营业收入是否在恰当的期间确认。

审计报告第2页

四、管理层和治理层对财务报表的责任

艾隆科技管理层（以下简称管理层）负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

在编制财务报表时，管理层负责评估艾隆科技的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。

治理层负责监督艾隆科技的财务报告过程。

五、注册会计师对财务报表审计的责任

我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。

在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：

（1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。

（2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。

（3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。

（4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对艾隆科技持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致艾隆科技不能持续经营。

审计报告第3页

（5）评价财务报表的总体列报（包括披露）、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。

（6）就艾隆科技中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。

我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。

我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。

从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。

立信会计师事务所中国注册会计师：李惠丰

（特殊普通合伙）（项目合伙人）

中国注册会计师：邓红玉

中国?上海二〇二〇年九月二十日

审计报告第4页苏州艾隆科技股份有限公司

合并资产负债表

（除特别注明外，金额单位均为人民币元）

资产附注五 2020.6.30 2019.12.31 2018.12.31 2017.12.31
流动资产：
货币资金（一） 74,028,241.62 70,455,702.49 76,617,514.93 45,507,503.79
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产 (二） 20,000,000.00
以公允价值计量且其变动计入当期损益
的金融资产
衍生金融资产
应收票据（三） 898,410.80 7,874,403.44 4,054,157.36
应收账款（四） 149,070,508.61 171,190,261.63 135,748,249.66 93,224,959.18
应收款项融资（五） 2,667,452.28 1,444,944.08
预付款项（六） 17,371,068.85 9,976,302.26 6,248,427.55 4,105,588.49
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款（七） 20,031,858.41 15,191,700.46 8,857,050.32 6,585,071.56
买入返售金融资产
存货（八） 59,385,585.59 52,746,361.07 42,006,789.17 31,837,521.90
合同资产（九） 9,464,129.61
持有待售资产
一年内到期的非流动资产（十） 311,903.55
其他流动资产（十一） 5,084,944.36 2,988,373.54 1,397,713.37 4,282,447.36
流动资产合计 358,314,103.68 323,993,645.53 278,750,148.44 189,597,249.64
非流动资产：
发放贷款和垫款
债权投资
可供出售金融资产（十二） 4,940,000.00 4,940,000.00
其他债权投资
持有至到期投资
长期应收款（十三） 9,309,121.61 9,349,908.49 14,572,434.27 14,994,675.10
长期股权投资（十四） 218,255.19 464,214.82
其他权益工具投资（十五） 3,625,047.13 3,781,657.61
其他非流动金融资产
投资性房地产（十六） 85,357,650.66 90,533,883.99 92,750,781.63 93,419,699.95
固定资产（十七） 106,621,539.26 94,029,137.38 102,444,882.19 104,598,945.23
在建工程（十八） 45,951,415.25 21,235,611.14 1,556,260.32
生产性生物资产
油气资产
无形资产（十九） 18,509,744.82 19,967,827.13 22,443,345.73 17,088,104.09
开发支出
商誉（二十） 6,880,547.14 6,880,547.14 6,880,547.14
长期待摊费用（二十一） 3,603,637.02 2,724,530.69 3,035,706.20 1,050,194.41
递延所得税资产（二十二） 4,443,562.76 3,779,278.86 2,525,844.03 1,706,524.41
其他非流动资产（二十三） 6,838,065.40 21,934,429.95 1,200,000.00 5,000,000.00
非流动资产合计 291,140,331.05 274,216,812.38 252,568,056.70 243,262,358.01
资产总计 649,454,434.73 598,210,457.91 531,318,205.14 432,859,607.65

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

企业法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

苏州艾隆科技股份有限公司

合并资产负债表（续）

（除特别注明外，金额单位均为人民币元）

负债和所有者权益附注五 2020.6.30 2019.12.31 2018.12.31 2017.12.31
流动负债：
短期借款（二十四） 85,826,823.37 25,813,717.26 27,896,090.00
向中央银行借款
拆入资金
交易性金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损
益的金融负债
衍生金融负债
应付票据（二十五） 23,361,422.18 18,744,239.35 9,679,604.98 15,076,283.44
应付账款（二十六） 37,172,875.67 45,390,156.80 36,850,280.72 20,856,715.78
预收款项（二十七） 23,808,053.14 11,795,943.36 5,005,310.99
合同负债（二十八） 44,153,059.41
卖出回购金融资产款
吸收存款及同业存放
代理买卖证券款
代理承销证券款
应付职工薪酬（二十九） 10,036,415.84 14,947,035.92 12,881,089.51 8,979,914.16
应交税费（三十） 2,694,570.89 6,296,055.37 7,091,299.32 2,523,325.62
其他应付款（三十一） 9,281,682.52 9,571,892.45 8,602,641.70 4,574,336.74
应付手续费及佣金
应付分保账款
持有待售负债
一年内到期的非流动负债（三十二） 3,347,849.86 3,354,177.29 48,000,000.00
其他流动负债（三十三） 2,367,452.28 400,000.00
流动负债合计 218,242,152.02 148,325,327.58 162,796,949.59 57,015,886.73
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款（三十四） 27,400,000.00 28,050,000.00 50,000,000.00
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债（三十五） 4,144,084.47 3,522,253.67 3,429,878.36 2,086,316.87
递延收益（三十六） 20,873.17
递延所得税负债（二十二） 533,250.00 639,900.00 853,200.00
其他非流动负债
非流动负债合计 32,077,334.47 32,212,153.67 4,283,078.36 52,107,190.04
负债合计 250,319,486.49 180,537,481.25 167,080,027.95 109,123,076.77
所有者权益：
股本（三十七） 57,900,000.00 57,900,000.00 57,900,000.00 57,900,000.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积（三十八） 185,357,124.57 185,357,124.57 185,357,124.57 185,237,245.06
减：库存股
其他综合收益（三十九） -1,117,709.94 -984,591.03
专项储备
盈余公积（四十） 19,769,731.31 19,769,731.31 14,744,188.32 10,013,787.41
一般风险准备
未分配利润（四十一） 134,945,265.74 150,587,322.17 102,057,617.05 70,133,541.46
归属于母公司所有者权益合计 396,854,411.68 412,629,587.02 360,058,929.94 323,284,573.93
少数股东权益 2,280,536.56 5,043,389.64 4,179,247.25 451,956.95
所有者权益合计 399,134,948.24 417,672,976.66 364,238,177.19 323,736,530.88
负债和所有者权益总计 649,454,434.73 598,210,457.91 531,318,205.14 432,859,607.65

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

企业法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

苏州艾隆科技股份有限公司

母公司资产负债表

（除特别注明外，金额单位均为人民币元）

资产附注十五 2020.6.30 2019.12.31 2018.12.31 2017.12.31
流动资产：
货币资金 54,345,395.57 53,676,586.03 55,220,469.73 36,045,974.52
交易性金融资产 20,000,000.00
以公允价值计量且其变动计入当期损
益的金融资产
衍生金融资产
应收票据（一） 898,410.80 7,608,507.94 4,054,157.36
应收账款（二） 133,414,284.89 149,981,123.31 117,745,573.91 87,514,413.77
应收款项融资（三） 2,467,452.28 1,444,944.08
预付款项 7,452,177.25 3,169,685.45 5,651,785.03 3,541,098.31
其他应收款（四） 50,311,204.79 29,429,654.43 21,549,157.11 10,353,359.86
存货 32,199,908.83 27,591,300.67 28,637,863.10 29,506,597.92
合同资产 9,464,129.61
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 3,530,042.77 2,177,213.01 337,516.07 3,443,188.53
流动资产合计 314,083,006.79 267,470,506.98 236,750,872.89 174,458,790.27
非流动资产：
债权投资
可供出售金融资产 4,940,000.00 4,940,000.00
其他债权投资
持有至到期投资
长期应收款 8,866,104.81 8,053,759.21 12,257,001.66 11,646,549.10
长期股权投资（五） 49,450,000.00 49,450,000.00 48,268,255.19 21,314,214.82
其他权益工具投资 3,625,047.13 3,781,657.61
其他非流动金融资产
投资性房地产 99,322,376.85 104,181,684.69 110,793,520.92 97,806,499.63
固定资产 83,293,212.89 72,870,444.30 75,275,424.61 99,481,104.63
在建工程 45,929,112.09 20,255,391.55 1,556,260.32
生产性生物资产
油气资产
无形资产 14,481,515.16 15,185,526.30 16,598,711.42 16,888,751.34
开发支出
商誉
长期待摊费用 1,207,686.72 12,351.54 378,338.57 795,477.49
递延所得税资产 3,025,842.85 2,466,098.69 1,686,593.19 1,277,248.58
其他非流动资产 6,838,065.40 21,934,429.95 1,200,000.00 5,000,000.00
非流动资产合计 316,038,963.90 298,191,343.84 272,954,105.88 259,149,845.59
资产总计 630,121,970.69 565,661,850.82 509,704,978.77 433,608,635.86

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

企业法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

苏州艾隆科技股份有限公司

母公司资产负债表（续）

（除特别注明外，金额单位均为人民币元）

负债和所有者权益附注 2020.6.30 2019.12.31 2018.12.31 2017.12.31
流动负债：
短期借款 85,826,823.37 25,813,717.26 25,896,090.00
交易性金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融负债
衍生金融负债
应付票据 23,496,022.18 18,804,239.35 9,679,604.98 15,076,283.44
应付账款 45,472,943.51 36,980,773.04 33,578,293.57 20,034,600.94
预收款项 13,911,508.05 4,286,577.94 75,641.03
合同负债 24,180,348.46
应付职工薪酬 6,197,931.95 10,049,904.60 7,240,345.24 6,313,028.54
应交税费 654,828.74 3,413,756.94 4,183,116.58 1,184,171.71
其他应付款 10,944,703.84 10,903,277.92 12,223,668.28 10,459,325.43
持有待售负债
一年内到期的非流动负债 3,347,849.86 3,354,177.29 48,000,000.00
其他流动负债 2,467,452.28 400,000.00
流动负债合计 202,588,904.19 123,631,354.45 145,087,696.59 53,143,051.09
非流动负债：
长期借款 27,400,000.00 28,050,000.00 50,000,000.00
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债 4,144,084.47 3,522,253.67 3,429,878.36 2,086,316.87
递延收益 20,873.17
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 31,544,084.47 31,572,253.67 3,429,878.36 52,107,190.04
负债合计 234,132,988.66 155,203,608.12 148,517,574.95 105,250,241.13
所有者权益：
股本 57,900,000.00 57,900,000.00 57,900,000.00 57,900,000.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 184,290,185.52 184,290,185.52 184,290,185.52 184,290,185.52
减：库存股
其他综合收益 -1,117,709.94 -984,591.03
专项储备
盈余公积 19,769,731.31 19,769,731.31 14,744,188.32 10,013,787.41
未分配利润 135,146,775.14 149,482,916.90 104,253,029.98 76,154,421.80
所有者权益合计 395,988,982.03 410,458,242.70 361,187,403.82 328,358,394.73
负债和所有者权益总计 630,121,970.69 565,661,850.82 509,704,978.77 433,608,635.86

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

企业法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

苏州艾隆科技股份有限公司

合并利润表

（除特别注明外，金额单位均为人民币元）

项目附注五 2020年1-6月 2019年度 2018年度 2017年度
一、营业总收入 90,382,443.30 291,427,935.25 239,257,157.41 196,050,112.43
其中：营业收入（四十二） 90,382,443.30 291,427,935.25 239,257,157.41 196,050,112.43
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 87,360,838.07 235,216,471.35 191,104,917.75 166,978,088.44
其中：营业成本（四十二） 36,859,238.93 126,192,186.37 97,244,959.04 89,204,956.73
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险责任准备金净额
保单红利支出
分保费用
税金及附加（四十三） 1,466,627.85 4,276,171.88 4,576,631.85 3,508,099.03
销售费用（四十四） 18,910,605.30 45,671,393.62 35,309,749.99 25,605,251.16
管理费用（四十五） 14,420,717.61 34,120,987.37 33,483,898.16 25,915,998.85
研发费用（四十六） 13,858,562.51 23,249,702.92 20,303,362.09 20,162,355.99
财务费用（四十七） 1,845,085.87 1,706,029.19 186,316.62 2,581,426.68
其中：利息费用 1,524,982.32 2,793,520.73 264,345.85 3,841,308.89
利息收入 333,328.53 787,880.39 283,397.17 578,823.45
加：其他收益（四十八） 13,221,173.11 14,233,398.43 11,549,296.69 15,822,782.77
投资收益（损失以“-”号填列）（四十九） -218,255.19 -245,959.63 -300,978.31
其中：对联营企业和合营企业的投资收益 -218,255.19 -245,959.63 -300,978.31
以摊余成本计量的金融资产终止确认
收益
汇兑收益（损失以“-”号填列）
净敞口套期收益（损失以“-”号填列）
公允价值变动收益（损失以“-”号填列）
信用减值损失（损失以“-”号填列）（五十） -2,986,551.48 -6,114,463.00
资产减值损失（损失以“-”号填列）（五十一） -3,420,269.48 -2,537,318.83
资产处置收益（损失以“-”号填列）（五十二） -45,210.82 123,366.40
三、营业利润（亏损以“-”号填列） 13,256,226.86 64,066,933.32 56,035,307.24 42,179,876.02
加：营业外收入（五十三） 7,179.38 123,646.36 3,913,858.99 5,646,892.14
减：营业外支出（五十四） 330,553.14 145,402.10 97,798.42 520,491.99
四、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 12,932,853.10 64,045,177.58 59,851,367.81 47,306,276.17
减：所得税费用（五十五） 2,387,762.61 9,625,787.08 7,800,915.59 6,655,648.26
五、净利润（净亏损以“-”号填列） 10,545,090.49 54,419,390.50 52,050,452.22 40,650,627.91
（一）按经营持续性分类
1．持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） 10,545,090.49 54,419,390.50 52,050,452.22 40,650,627.91
2．终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）
（二）按所有权归属分类
1．归属于母公司股东的净利润（净亏损以“-” 13,307,943.57 53,555,248.11 51,129,476.50 39,876,184.65
号填列）
2．少数股东损益（净亏损以“-”号填列） -2,762,853.08 864,142.39 920,975.72 774,443.26
六、其他综合收益的税后净额 -133,118.91 408,384.35
归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额 -133,118.91 408,384.35
（一）不能重分类进损益的其他综合收益 -133,118.91 408,384.35
1．重新计量设定受益计划变动额
2．权益法下不能转损益的其他综合收益
3．其他权益工具投资公允价值变动 -133,118.91 408,384.35
4．企业自身信用风险公允价值变动
（二）将重分类进损益的其他综合收益
1．权益法下可转损益的其他综合收益
2．其他债权投资公允价值变动
3．可供出售金融资产公允价值变动损益
4．金融资产重分类计入其他综合收益的金额
5．持有至到期投资重分类为可供出售金融资产
损益
6．其他债权投资信用减值准备
7．现金流量套期储备（现金流量套期损益的有
效部分）
8．外币财务报表折算差额
9．其他
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
七、综合收益总额 10,411,971.58 54,827,774.85 52,050,452.22 40,650,627.91
归属于母公司所有者的综合收益总额 13,174,824.66 53,963,632.46 51,129,476.50 39,876,184.65
归属于少数股东的综合收益总额 -2,762,853.08 864,142.39 920,975.72 774,443.26
八、每股收益：
（一）基本每股收益（元/股）（五十六） 0.23 0.92 0.88 0.71
（二）稀释每股收益（元/股）（五十六） 0.23 0.92 0.88 0.71

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

企业法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

苏州艾隆科技股份有限公司

母公司利润表

（除特别注明外，金额单位均为人民币元）项目附注十五 2020年1-6月 2019年度 2018年度 2017年度

一、营业收入（六） 76,346,445.64 240,787,290.58 199,435,155.12 163,012,473.10
减：营业成本（六） 32,046,973.84 118,114,178.75 91,387,877.59 71,371,334.96
税金及附加 1,354,653.74 3,494,934.59 3,922,872.67 3,143,443.45
销售费用 15,219,092.80 34,780,349.63 28,863,048.02 21,435,697.55
管理费用 8,149,210.61 20,250,298.41 20,520,758.18 19,556,751.44
研发费用 9,105,906.68 11,854,081.90 13,115,945.01 17,804,325.12
财务费用 1,884,153.56 1,677,921.79 282,913.97 2,799,907.86
其中：利息费用 1,502,699.08 2,573,895.73 149,070.85 3,841,308.89
利息收入 285,709.24 700,274.29 219,587.60 555,760.06
加：其他收益 10,570,961.46 12,537,501.04 11,330,707.69 14,891,381.69
投资收益（损失以“-”号填列）（七） -218,255.19 -245,959.63 -300,978.31
其中：对联营企业和合营企业的投资收益 -218,255.19 -245,959.63 -300,978.31
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益
净敞口套期收益（损失以“-”号填列）
公允价值变动收益（损失以“-”号填列）
信用减值损失（损失以“-”号填列） -2,953,186.51 -3,945,985.55
资产减值损失（损失以“-”号填列） -1,385,402.65 -1,663,010.33
资产处置收益（损失以“-”号填列） 122,283.78
二、营业利润（亏损以“-”号填列） 16,204,229.36 58,988,785.81 51,041,085.09 39,950,689.55
加：营业外收入 2,677.51 113,274.06 3,521,207.68 3,937,368.69
减：营业外支出 3,938.71 87,016.53 60,011.32 519,999.98
三、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 16,202,968.16 59,015,043.34 54,502,281.45 43,368,058.26
减：所得税费用 1,589,109.92 8,759,613.43 7,198,272.36 5,980,532.36
四、净利润（净亏损以“-”号填列） 14,613,858.24 50,255,429.91 47,304,009.09 37,387,525.90
（一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） 14,613,858.24 50,255,429.91 47,304,009.09 37,387,525.90
（二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）
五、其他综合收益的税后净额 -133,118.91 408,384.35
（一）不能重分类进损益的其他综合收益 -133,118.91 408,384.35
1．重新计量设定受益计划变动额
2．权益法下不能转损益的其他综合收益
3．其他权益工具投资公允价值变动 -133,118.91 408,384.35
4．企业自身信用风险公允价值变动
（二）将重分类进损益的其他综合收益
1．权益法下可转损益的其他综合收益
2．其他债权投资公允价值变动
3．可供出售金融资产公允价值变动损益
4．金融资产重分类计入其他综合收益的金额
5．持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益
6．其他债权投资信用减值准备
7．现金流量套期储备（现金流量套期损益的有效
部分）
8．外币财务报表折算差额
9．其他
六、综合收益总额 14,480,739.33 50,663,814.26 47,304,009.09 37,387,525.90
七、每股收益：
（一）基本每股收益（元/股） 0.25 0.87 0.82 0.66
（二）稀释每股收益（元/股） 0.25 0.87 0.82 0.66

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

企业法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

苏州艾隆科技股份有限公司

合并现金流量表

（除特别注明外，金额单位均为人民币元）

项目附注五 2020年1-6月 2019年度 2018年度 2017年度
一、经营活动产生的现金流量
销售商品、提供劳务收到的现金 126,561,160.32 287,428,089.08 222,504,656.81 175,084,880.67
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
代理买卖证券收到的现金净额
收到的税费返还 6,275,507.98 10,993,250.68 11,309,834.52 14,288,124.46
收到其他与经营活动有关的现金（五十七） 18,800,020.37 16,019,548.15 16,110,583.12 15,414,216.55
经营活动现金流入小计 151,636,688.67 314,440,887.91 249,925,074.45 204,787,221.68
购买商品、接受劳务支付的现金 47,371,367.74 86,056,111.74 79,875,170.03 73,526,949.90
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
拆出资金净增加额
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 38,242,605.30 69,172,043.31 51,878,605.23 36,869,181.34
支付的各项税费 13,624,399.05 39,866,300.38 32,744,838.81 30,414,799.93
支付其他与经营活动有关的现金（五十七） 36,937,563.69 65,047,538.23 42,642,726.04 42,159,325.74
经营活动现金流出小计 136,175,935.78 260,141,993.66 207,141,340.11 182,970,256.91
经营活动产生的现金流量净额 15,460,752.89 54,298,894.25 42,783,734.34 21,816,964.77
二、投资活动产生的现金流量
收回投资收到的现金 290,000.00 480,000.00
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收 596,657.56 8,091.95 278,859.84
回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 886,657.56 488,091.95 278,859.84
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支 24,088,065.15 44,966,728.52 15,346,384.71 27,365,641.04
付的现金
投资支付的现金 20,000,000.00 460,000.00 840,000.00 3,040,000.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 4,619,852.77
支付其他与投资活动有关的现金（五十七） 5,000,000.00
投资活动现金流出小计 44,088,065.15 45,426,728.52 20,806,237.48 35,405,641.04
投资活动产生的现金流量净额 -44,088,065.15 -44,540,070.96 -20,318,145.53 -35,126,781.20
三、筹资活动产生的现金流量
吸收投资收到的现金 975,000.00 120,105,000.00
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 975,000.00 105,000.00
取得借款收到的现金 87,494,778.53 33,000,000.00 26,889,590.00
收到其他与筹资活动有关的现金（五十七） 12,341.30 1,416,824.49 358,397.01 356,281.07
筹资活动现金流入小计 87,507,119.83 34,416,824.49 28,222,987.01 120,461,281.07
偿还债务支付的现金 27,710,100.00 51,650,000.00 4,000,000.00 76,020,348.36
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 30,190,279.90 2,745,308.77 14,725,565.12 16,948,777.17
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金（五十七） 588,871.02 687.54 698,147.83 434,927.60
筹资活动现金流出小计 58,489,250.92 54,395,996.31 19,423,712.95 93,404,053.13
筹资活动产生的现金流量净额 29,017,868.91 -19,979,171.82 8,799,274.06 27,057,227.94
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 390,556.65 -10,220,348.53 31,264,862.87 13,747,411.51
加：期初现金及现金等价物余额 60,965,216.14 71,185,564.67 39,920,701.80 26,173,290.29
六、期末现金及现金等价物余额 61,355,772.79 60,965,216.14 71,185,564.67 39,920,701.80

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

企业法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

苏州艾隆科技股份有限公司

母公司现金流量表

（除特别注明外，金额单位均为人民币元）

项目附注 2020年1-6月 2019年度 2018年度 2017年度
一、经营活动产生的现金流量
销售商品、提供劳务收到的现金 94,362,031.27 231,663,357.20 182,292,035.16 138,805,831.44
收到的税费返还 5,795,769.79 10,738,056.24 11,309,834.52 13,370,850.00
收到其他与经营活动有关的现金 13,656,297.08 13,737,641.01 14,166,619.40 13,649,599.77
经营活动现金流入小计 113,814,098.14 256,139,054.45 207,768,489.08 165,826,281.21
购买商品、接受劳务支付的现金 29,411,141.69 89,075,890.79 76,898,696.74 60,435,920.23
支付给职工以及为职工支付的现金 18,950,164.43 28,012,077.84 23,541,965.93 20,993,405.58
支付的各项税费 10,494,227.94 30,907,391.81 27,508,695.80 26,789,931.30
支付其他与经营活动有关的现金 22,683,124.12 48,594,085.37 32,704,240.08 35,879,700.31
经营活动现金流出小计 81,538,658.18 196,589,445.81 160,653,598.55 144,098,957.42
经营活动产生的现金流量净额 32,275,439.96 59,549,608.64 47,114,890.53 21,727,323.79
二、投资活动产生的现金流量
收回投资收到的现金 480,000.00
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收
回的现金净额 4,854.37 3,709,615.35 274,757.28
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 4,854.37 4,189,615.35 274,757.28
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支
付的现金 21,873,144.15 41,404,143.47 6,593,479.87 26,264,322.25
投资支付的现金 20,000,000.00 1,860,000.00 14,600,000.00 5,065,000.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 7,600,000.00
支付其他与投资活动有关的现金 5,000,000.00
投资活动现金流出小计 41,873,144.15 43,264,143.47 28,793,479.87 36,329,322.25
投资活动产生的现金流量净额 -41,873,144.15 -43,259,289.10 -24,603,864.52 -36,054,564.97
三、筹资活动产生的现金流量
吸收投资收到的现金 120,000,000.00
取得借款收到的现金 87,017,910.00 33,000,000.00 24,889,590.00
收到其他与筹资活动有关的现金 1,027,780.57 2,263,890.50 4,606,507.56 1,746,706.63
筹资活动现金流入小计 88,045,690.57 35,263,890.50 29,496,097.56 121,746,706.63
偿还债务支付的现金 27,710,100.00 49,650,000.00 2,000,000.00 76,020,348.36
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 30,172,105.40 2,598,015.24 14,610,290.12 16,948,777.17
支付其他与筹资活动有关的现金 23,078,953.92 4,908,614.59 16,067,486.51 4,289,296.58
筹资活动现金流出小计 80,961,159.32 57,156,629.83 32,677,776.63 97,258,422.11
筹资活动产生的现金流量净额 7,084,531.25 -21,892,739.33 -3,181,679.07 24,488,284.52
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 -2,513,172.94 -5,602,419.79 19,329,346.94 10,161,043.34
加：期初现金及现金等价物余额 44,186,099.68 49,788,519.47 30,459,172.53 20,298,129.19
六、期末现金及现金等价物余额 41,672,926.74 44,186,099.68 49,788,519.47 30,459,172.53

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

企业法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

苏州艾隆科技股份有限公司

合并所有者权益变动表

（除特别注明外，金额单位均为人民币元）

2020年1-6月
项目归属于母公司所有者权益少数股东所有者权益
股本其他权益工具资本公积减：库存股其他综合专项盈余公积一般风险未分配利润小计权益合计
优先股永续债其他收益储备准备
一、上年年末余额 57,900,000.00 185,357,124.57 -984,591.03 19,769,731.31 150,587,322.17 412,629,587.02 5,043,389.64 417,672,976.66
加：会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本年年初余额 57,900,000.00 185,357,124.57 -984,591.03 19,769,731.31 150,587,322.17 412,629,587.02 5,043,389.64 417,672,976.66
三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列） -133,118.91 -15,642,056.43 -15,775,175.34 -2,762,853.08 -18,538,028.42
（一）综合收益总额 -133,118.91 13,307,943.57 13,174,824.66 -2,762,853.08 10,411,971.58
（二）所有者投入和减少资本
1．所有者投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他
（三）利润分配 -28,950,000.00 -28,950,000.00 -28,950,000.00
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配 -28,950,000.00 -28,950,000.00 -28,950,000.00
4．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存收益
5．其他综合收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 57,900,000.00 185,357,124.57 -1,117,709.94 19,769,731.31 134,945,265.74 396,854,411.68 2,280,536.56 399,134,948.24

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

企业法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

报表第9页

苏州艾隆科技股份有限公司

合并所有者权益变动表（续）（除特别注明外，金额单位均为人民币元）

2019年度
项目归属于母公司所有者权益少数股东所有者权益
股本其他权益工具资本公积减：库其他综合专项盈余公积一般风险未分配利润小计权益合计
优先股永续债其他存股收益储备准备
一、上年年末余额 57,900,000.00 185,357,124.57 14,744,188.32 102,057,617.05 360,058,929.94 4,179,247.25 364,238,177.19
加：会计政策变更 -1,392,975.38 -1,392,975.38 -1,392,975.38
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本年年初余额 57,900,000.00 185,357,124.57 -1,392,975.38 14,744,188.32 102,057,617.05 358,665,954.56 4,179,247.25 362,845,201.81
三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列） 408,384.35 5,025,542.99 48,529,705.12 53,963,632.46 864,142.39 54,827,774.85
（一）综合收益总额 408,384.35 53,555,248.11 53,963,632.46 864,142.39 54,827,774.85
（二）所有者投入和减少资本
1．所有者投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他
（三）利润分配 5,025,542.99 -5,025,542.99
1．提取盈余公积 5,025,542.99 -5,025,542.99
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配
4．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存收益
5．其他综合收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 57,900,000.00 185,357,124.57 -984,591.03 19,769,731.31 150,587,322.17 412,629,587.02 5,043,389.64 417,672,976.66

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企业法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

报表第10页

苏州艾隆科技股份有限公司

合并所有者权益变动表（续）（除特别注明外，金额单位均为人民币元）

2018年度
项目归属于母公司所有者权益少数股东所有者权益
股本其他权益工具资本公积减：库其他综合专项盈余公积一般风险未分配利润小计权益合计
优先股永续债其他存股收益储备准备
一、上年年末余额 57,900,000.00 185,237,245.06 10,013,787.41 70,133,541.46 323,284,573.93 451,956.95 323,736,530.88
加：会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本年年初余额 57,900,000.00 185,237,245.06 10,013,787.41 70,133,541.46 323,284,573.93 451,956.95 323,736,530.88
三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列） 119,879.51 4,730,400.91 31,924,075.59 36,774,356.01 3,727,290.30 40,501,646.31
（一）综合收益总额 51,129,476.50 51,129,476.50 920,975.72 52,050,452.22
（二）所有者投入和减少资本 119,879.51 119,879.51 2,806,314.58 2,926,194.09
1．所有者投入的普通股 975,000.00 975,000.00
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他 119,879.51 119,879.51 1,831,314.58 1,951,194.09
（三）利润分配 4,730,400.91 -19,205,400.91 -14,475,000.00 -14,475,000.00
1．提取盈余公积 4,730,400.91 -4,730,400.91
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配 -14,475,000.00 -14,475,000.00 -14,475,000.00
4．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存收益
5．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 57,900,000.00 185,357,124.57 14,744,188.32 102,057,617.05 360,058,929.94 4,179,247.25 364,238,177.19

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

企业法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

报表第11页

苏州艾隆科技股份有限公司

合并所有者权益变动表（续）（除特别注明外，金额单位均为人民币元）

2017年度
项目归属于母公司所有者权益少数股东所有者权益
股本其他权益工具资本公积减：库存股其他综合专项盈余公积一般风险未分配利润小计权益合计
优先股永续债其他收益储备准备
一、上年年末余额 51,900,000.00 70,258,007.95 6,275,034.82 46,971,109.40 175,404,152.17 96,750.80 175,500,902.97
加：会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本年年初余额 51,900,000.00 70,258,007.95 6,275,034.82 46,971,109.40 175,404,152.17 96,750.80 175,500,902.97
三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列） 6,000,000.00 114,979,237.11 3,738,752.59 23,162,432.06 147,880,421.76 355,206.15 148,235,627.91
（一）综合收益总额 39,876,184.65 39,876,184.65 774,443.26 40,650,627.91
（二）所有者投入和减少资本 6,000,000.00 114,979,237.11 120,979,237.11 -419,237.11 120,560,000.00
1．所有者投入的普通股 6,000,000.00 114,000,000.00 120,000,000.00 105,000.00 120,105,000.00
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他 979,237.11 979,237.11 -524,237.11 455,000.00
（三）利润分配 3,738,752.59 -16,713,752.59 -12,975,000.00 -12,975,000.00
1．提取盈余公积 3,738,752.59 -3,738,752.59
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配 -12,975,000.00 -12,975,000.00 -12,975,000.00
4．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存收益
5．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 57,900,000.00 185,237,245.06 10,013,787.41 70,133,541.46 323,284,573.93 451,956.95 323,736,530.88

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

企业法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

报表第12页

苏州艾隆科技股份有限公司

母公司所有者权益变动表

（除特别注明外，金额单位均为人民币元）

2020年1-6月
项目股本其他权益工具资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润所有者权益合计
优先股永续债其他
一、上年年末余额 57,900,000.00 184,290,185.52 -984,591.03 19,769,731.31 149,482,916.90 410,458,242.70
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 57,900,000.00 184,290,185.52 -984,591.03 19,769,731.31 149,482,916.90 410,458,242.70
三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列） -133,118.91 -14,336,141.76 -14,469,260.67
（一）综合收益总额 -133,118.91 14,613,858.24 14,480,739.33
（二）所有者投入和减少资本
1．所有者投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他
（三）利润分配 -28,950,000.00 -28,950,000.00
1．提取盈余公积
2．对所有者（或股东）的分配 -28,950,000.00 -28,950,000.00
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存收益
5．其他综合收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 57,900,000.00 184,290,185.52 -1,117,709.94 19,769,731.31 135,146,775.14 395,988,982.03

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

企业法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

报表第13页

苏州艾隆科技股份有限公司

母公司所有者权益变动表（续）（除特别注明外，金额单位均为人民币元）

2019年度
项目股本其他权益工具资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润所有者权益合计
优先股永续债其他
一、上年年末余额 57,900,000.00 184,290,185.52 14,744,188.32 104,253,029.98 361,187,403.82
加：会计政策变更 -1,392,975.38 -1,392,975.38
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 57,900,000.00 184,290,185.52 -1,392,975.38 14,744,188.32 104,253,029.98 359,794,428.44
三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列） 408,384.35 5,025,542.99 45,229,886.92 50,663,814.26
（一）综合收益总额 408,384.35 50,255,429.91 50,663,814.26
（二）所有者投入和减少资本
1．所有者投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他
（三）利润分配 5,025,542.99 -5,025,542.99
1．提取盈余公积 5,025,542.99 -5,025,542.99
2．对所有者（或股东）的分配
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存收益
5．其他综合收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 57,900,000.00 184,290,185.52 -984,591.03 19,769,731.31 149,482,916.90 410,458,242.70

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

企业法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

报表第14页

苏州艾隆科技股份有限公司

母公司所有者权益变动表（续）（除特别注明外，金额单位均为人民币元）

2018年度
项目股本其他权益工具资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润所有者权益合计
优先股永续债其他
一、上年年末余额 57,900,000.00 184,290,185.52 10,013,787.41 76,154,421.80 328,358,394.73
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 57,900,000.00 184,290,185.52 10,013,787.41 76,154,421.80 328,358,394.73
三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列） 4,730,400.91 28,098,608.18 32,829,009.09
（一）综合收益总额 47,304,009.09 47,304,009.09
（二）所有者投入和减少资本
1．所有者投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他
（三）利润分配 4,730,400.91 -19,205,400.91 -14,475,000.00
1．提取盈余公积 4,730,400.91 -4,730,400.91
2．对所有者（或股东）的分配 -14,475,000.00 -14,475,000.00
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存收益
5．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 57,900,000.00 184,290,185.52 14,744,188.32 104,253,029.98 361,187,403.82

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

企业法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

报表第15页苏州艾隆科技股份有限公司母公司所有者权益变动表（续）（除特别注明外，金额单位均为人民币元）

2017年度
项目股本其他权益工具资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润所有者权益合计
优先股永续债其他
一、上年年末余额 51,900,000.00 70,290,185.52 6,275,034.82 55,480,648.49 183,945,868.83
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 51,900,000.00 70,290,185.52 6,275,034.82 55,480,648.49 183,945,868.83
三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列） 6,000,000.00 114,000,000.00 3,738,752.59 20,673,773.31 144,412,525.90
（一）综合收益总额 37,387,525.90 37,387,525.90
（二）所有者投入和减少资本 6,000,000.00 114,000,000.00 120,000,000.00
1．所有者投入的普通股 6,000,000.00 114,000,000.00 120,000,000.00
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他
（三）利润分配 3,738,752.59 -16,713,752.59 -12,975,000.00
1．提取盈余公积 3,738,752.59 -3,738,752.59
2．对所有者（或股东）的分配 -12,975,000.00 -12,975,000.00
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存收益
5．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 57,900,000.00 184,290,185.52 10,013,787.41 76,154,421.80 328,358,394.73

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

企业法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

报表第16页

2017年度至2020年6月

财务报表附注

苏州艾隆科技股份有限公司

财务报表附注

（除特殊注明外，金额单位均为人民币元）

一、公司基本情况

(一) 公司概况

苏州艾隆科技股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）系经在原苏州艾隆科

技有限公司基础上整体变更设立股份有限公司，由张银花、徐立、闻青南、赵建光、

许海成、钱曾唐、沈世海、李照、张春兰、李万凤、李红、魏彤、吴迪、苏州德晟

亨风创业投资合伙企业（有限合伙）、北京建元鑫铂股权投资中心（有限合伙）作为

发起人，注册资本人民币5,000.00万元，于2012年4月18日取得江苏省工商行政

管理局核发的注册号为320594000063124号的《企业法人营业执照》。

截至2020年6月30日，公司累计发行股本总数5,790.00万股，注册资本为5,790.00

万元。注册地址：苏州工业园区新发路27号。

经营范围：生产、销售：医疗器械；自动化药房、病区及医用家具系列产品及相关

软件产品、相关电子产品、相关节能类产品的研发、生产、销售、安装、租赁，本

公司自产及所售产品的技术服务及售后服务，并从事相关咨询及服务；从事上述产

品的进出口业务；承接装修装饰工程；自有房屋租赁。医用物流传输系统及相关电

子产品，软件产品的研发、安装、销售、租赁并提供相关售后服务。（依法须经批准

的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）

本财务报表业经公司董事会于2020年9月20日批准报出。

(二) 合并财务报表范围

本公司合并财务报表范围内子公司如下：

是否纳入合并财务报表范围

子公司名称

2020.6.30 2019.12.31 2018.12.31 2017.12.31

苏州艾隆工程技术有限公司是是是是

苏州艾洁医疗科技有限公司是是是是

苏州艾隆信息技术有限公司是是是是

广州艾隆医疗科技有限公司是是是是

苏州医橙网医疗科技有限公司是是是是

安徽艾隆科技有限公司是是是是

苏州优点优唯医疗科技有限公司是是企业合并

浙江艾隆科技有限公司是是设立

本报告期合并财务报表范围及其变化情况详见本附注“六、合并范围的变更”和“七、

在其他主体中的权益”。

财务报表附注第1页

2017年度至2020年6月

财务报表附注

二、财务报表的编制基础

(一) 编制基础

公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会

计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准

则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会

《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》的披

露规定编制财务报表。

(二) 持续经营

公司自报告期末起至少12个月以内具有持续经营能力，不存在影响持续经营能力的

重大事项。

三、重要会计政策及会计估计

具体会计政策和会计估计提示：

以下披露内容已涵盖了本公司根据实际生产经营特点制定的具体会计政策和会计估

计。

(一) 遵循企业会计准则的声明

本财务报表符合财政部颁布的企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2017

年12月31日、2018年12月31日、2019年12月31日、2020年6月30日的合并

及母公司财务状况以及2017年度、2018年度、2019年度、2020年1-6月的合并及

母公司经营成果和现金流量。

(二) 会计期间

自公历1月1日至12月31日止为一个会计年度。

本次申报期间为2017年1月1日至2020年6月30日。

(三) 营业周期

本公司营业周期为12个月。

(四) 记账本位币

本公司采用人民币为记账本位币。

财务报表附注第2页

2017年度至2020年6月

财务报表附注

(五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

同一控制下企业合并：合并方在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并

方资产、负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财

务报表中的账面价值计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面

价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的

股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

非同一控制下企业合并：购买方在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或

承担的负债按照公允价值计量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。合

并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；

合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期

损益。

为企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性

证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。

(六) 合并财务报表的编制方法

1、合并范围

合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，合并范围包括本公司及全部子

公司。2、合并程序

本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并

财务报表。本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，

依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反

映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。

所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本

公司一致，如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制

合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。对于非

同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础

对其财务报表进行调整。对于同一控制下企业合并取得的子公司，以其资产、

负债（包括最终控制方收购该子公司而形成的商誉）在最终控制方财务报表

中的账面价值为基础对其财务报表进行调整。

子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别

在合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合

收益总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东

在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。

财务报表附注第3页

2017年度至2020年6月

财务报表附注

（1）增加子公司或业务

在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资

产负债表的期初数；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、

利润纳入合并利润表；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的现金流量

纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的

报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。

因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，视同参与合并

的各方在最终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整。在取得被合

并方控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同

处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以

及其他净资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。

在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合

并资产负债表期初数；将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、

利润纳入合并利润表；该子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入

合并现金流量表。

因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日

之前持有的被购买方的股权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重

新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有

的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综

合收益和利润分配之外的其他所有者权益变动的，与其相关的其他综合收益、

其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益，不能重分类进损益的其

他综合收益除外。

（2）处置子公司或业务

①一般处理方法

在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的

收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务期初至处置日的现金流

量纳入合并现金流量表。

因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的

剩余股权投资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处

置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有

原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差

额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综

合收益或除净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动，

在丧失控制权时转为当期投资收益，不能重分类进损益的其他综合收益除外。

因其他投资方对子公司增资而导致本公司持股比例下降从而丧失控制权的，

按照上述原则进行会计处理。

财务报表附注第4页

2017年度至2020年6月

财务报表附注

②分步处置子公司

通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司

股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，

通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：

ⅰ．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；

ⅱ．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；

ⅲ．一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；

ⅳ．一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公

司将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，

在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份

额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转

入丧失控制权当期的损益。

处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在

丧失控制权之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的

相关政策进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行

会计处理。

（3）购买子公司少数股权

本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享

有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调

整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足

冲减的，调整留存收益。

（4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资

在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置

价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算

的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，

资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

(七) 现金及现金等价物的确定标准

在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。

将同时具备期限短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知现金、

价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。

财务报表附注第5页

2017年度至2020年6月

财务报表附注

(八) 外币业务和外币报表折算

1、外币业务

外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币

记账。

资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生

的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生

的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。2、外币财务报表的折算

资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有

者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利

润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。

处置境外经营时，将与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自所有者

权益项目转入处置当期损益。

(九) 金融工具

金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。

1、金融工具的分类

自2019年1月1日起的会计政策

根据本公司管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，金融

资产于初始确认时分类为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且

其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）和以公允价值计量且其变

动计入当期损益的金融资产。

业务模式是以收取合同现金流量为目标且合同现金流量仅为对本金和以未偿

付本金金额为基础的利息的支付的，分类为以摊余成本计量的金融资产；业

务模式既以收取合同现金流量又以出售该金融资产为目标且合同现金流量仅

为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付的，分类为以公允价值计

量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）；除此之外的其他金融

资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

对于非交易性权益工具投资，本公司在初始确认时确定是否将其指定为以公

允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）。

金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金

融负债和以摊余成本计量的金融负债。

财务报表附注第6页

2017年度至2020年6月

财务报表附注

2019年1月1日前的会计政策

金融资产和金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当

期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债和直接指定

为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债；持有至到

期投资；应收款项；可供出售金融资产；其他金融负债等。2、金融工具的确认依据和计量方法

自2019年1月1日起的会计政策

（1）以摊余成本计量的金融资产

以摊余成本计量的金融资产包括应收票据、应收账款、其他应收款、长期应

收款、债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认

金额；不包含重大融资成分的应收账款以及本公司决定不考虑不超过一年的

融资成分的应收账款，以合同交易价格进行初始计量。

持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。

收回或处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额计入当期损

益。

（2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）

以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）包括应

收款项融资、其他债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计

入初始确认金额。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动除采

用实际利率法计算的利息、减值损失或利得和汇兑损益之外，均计入其他综

合收益。

终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转

出，计入当期损益。

（3）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）

以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）包括其

他权益工具投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认

金额。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入其他综合收

益。取得的股利计入当期损益。

终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转

出，计入留存收益。

（4）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括交易性金融资产、衍

生金融资产、其他非流动金融资产等，按公允价值进行初始计量，相关交易

费用计入当期损益。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计

入当期损益。

财务报表附注第7页

2017年度至2020年6月

财务报表附注

（5）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债包括交易性金融负债、衍

生金融负债等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该

金融负债按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。

终止确认时，其账面价值与支付的对价之间的差额计入当期损益。

（6）以摊余成本计量的金融负债

以摊余成本计量的金融负债包括短期借款、应付票据、应付账款、其他应付

款、长期借款、应付债券、长期应付款，按公允价值进行初始计量，相关交

易费用计入初始确认金额。

持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。

终止确认时，将支付的对价与该金融负债账面价值之间的差额计入当期损益。

2019年1月1日前的会计政策

（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债）

取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未

领取的债券利息）作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。

持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计

入当期损益。

处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整

公允价值变动损益。

（2）持有至到期投资

取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费

用之和作为初始确认金额。

持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。实际

利率在取得时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。

处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。

（3）应收款项

公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的

不包括在活跃市场上有报价的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款

等，以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，

按其现值进行初始确认。

收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损

益。

财务报表附注第8页

2017年度至2020年6月

财务报表附注

（4）可供出售金融资产

取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未

领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。

持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且

将公允价值变动计入其他综合收益。但是，在活跃市场中没有报价且其公允

价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该

权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。

处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；

同时，将原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金

额转出，计入当期损益。

（5）其他金融负债

按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后

续计量。3、金融资产转移的确认依据和计量方法

公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬

转移给转入方，则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所

有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。

在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于

形式的原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金

融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：

（1）所转移金融资产的账面价值；

（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额

（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融

资产（债务工具）、可供出售金融资产的情形）之和。

金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，

在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，

并将下列两项金额的差额计入当期损益：

（1）终止确认部分的账面价值；

（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额

中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变

动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）、可供出售金融资产的情形）之

和。

金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价

确认为一项金融负债。

财务报表附注第9页

2017年度至2020年6月

财务报表附注

4、金融负债终止确认条件

金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一

部分；本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负

债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现

存金融负债，并同时确认新金融负债。

对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金

融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。

金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价

（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。

本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分

的相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认

部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）

之间的差额，计入当期损益。5、金融资产和金融负债的公允价值的确定方法

存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活

跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用

在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择

与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的

输入值，并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得

或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。6、金融资产减值的测试方法及会计处理方法

自2019年1月1日起的会计政策

本公司考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，以单项或组合的方

式对以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收

益的金融资产（债务工具）的预期信用损失进行估计。预期信用损失的计量

取决于金融资产自初始确认后是否发生信用风险显著增加。

如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加，本公司按照相当于该

金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备；如果该金融工

具的信用风险自初始确认后并未显著增加，本公司按照相当于该金融工具未

来12个月内预期信用损失的金额计量其损失准备。由此形成的损失准备的增

加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。

财务报表附注第10页

2017年度至2020年6月

财务报表附注

通常逾期超过30日，本公司即认为该金融工具的信用风险已显著增加，除非

有确凿证据证明该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。

如果金融工具于资产负债表日的信用风险较低，本公司即认为该金融工具的

信用风险自初始确认后并未显著增加。

如果有客观证据表明某项金融资产已经发生信用减值，则本公司在单项基础

上对该金融资产计提减值准备。

对于应收账款，无论是否包含重大融资成分，本公司始终按照相当于整个存

续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。

对于租赁应收款、公司通过销售商品或提供劳务形成的长期应收款，本公司

选择始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。

2019年1月1日前的会计政策

除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债

表日对金融资产的账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发

生减值的，计提减值准备。

（1）可供出售金融资产的减值准备：

期末如果可供出售金融资产的公允价值发生严重下降，或在综合考虑各种相

关因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，就认定其已发生减值，将原

直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，确认减值损

失。

对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上

升且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失

予以转回，计入当期损益。

可供出售权益工具投资发生的减值损失，不通过损益转回。

（2）应收款项坏账准备：

①单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项：

单项金额重大的判断依据或金额标准：

单项金额重大是指应收款项余额前五名。

单项金额重大并单独计提坏账准备的计提方法：

单独进行减值测试，如有客观证据表明其已发生减值，按预计未来现金流量

现值低于其账面价值的差额计提坏账准备，计入当期损益。单独测试未发生

减值的应收款项，将其归入相应组合计提坏账准备。

财务报表附注第11页

2017年度至2020年6月

财务报表附注

②按信用风险特征组合计提坏账准备应收款项：

确定组合的依据

组合1 合并关联方组合

相同账龄的应收款项具有类似信用风险特征，包括经单独测试未发生减值的单项金

组合2

额重大的应收款项，以及单项金额非重大且在其他组合以外的应收款项

按组合计提坏账准备的计提方法

合并关联方内可回收性不存在风险，单独进行减值测试，除有确凿证据表明发生减

组合1

值外，不予计提坏账准备

组合2 账龄分析法

组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：

账龄应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%)

1年以内（含1年） 5 5

1－2年 10 10

2－3年 30 30

3－4年 50 50

4－5年 80 80

5年以上 100 100

账龄长期应收款计提比例(%)

合同约定的付款信用期内 5

合同约定付款结算日后1年以内（含1年） 10

合同约定付款结算日后1-2年（含2年） 30

合同约定付款结算日后2-3年（含3年） 50

合同约定付款结算日后3-4年（含4年） 80

合同约定付款结算日后4年以上 100

组合中，采用其他方法计提坏账准备的：组合名称方法说明计提比例(%)合并关联方组合合并范围内关联方单项测算,如无减值迹象,不予计提不计提

③单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项：

单独计提坏账准备的理由：

应收款项的未来现金流量现值与以账龄为信用风险特征的应收款项组合的未

来现金流量现值存在显著差异。

财务报表附注第12页

2017年度至2020年6月

财务报表附注

坏账准备的计提方法

单独进行减值测试，按预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏

账准备，计入当期损益。

（3）持有至到期投资的减值准备：

持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。

(十) 存货

1、存货的分类

存货分类为：原材料、库存商品、在产品、发出商品、委托加工物资等。2、发出存货的计价方法

存货发出时按加权平均法计价。3、不同类别存货可变现净值的确定依据

产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生

产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金

额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，

以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销

售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务

合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数

量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格

为基础计算。

期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存

货，按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列

相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，

则合并计提存货跌价准备。

除有明确证据表明资产负债表日市场价格异常外，存货项目的可变现净值以

资产负债表日市场价格为基础确定。

本期期末存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定。4、存货的盘存制度

采用永续盘存制。

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2017年度至2020年6月

财务报表附注

5、低值易耗品和包装物的摊销方法

（1）低值易耗品采用一次转销法；

（2）包装物采用一次转销法。

(十一) 合同资产

自2020年1月1日起的会计政策

1、合同资产的确认方法及标准

本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资

产或合同负债。本公司已向客户转让商品或提供服务而有权收取对价的权利

（且该权利取决于时间流逝之外的其他因素）列示为合同资产。同一合同下

的合同资产和合同负债以净额列示。本公司拥有的、无条件（仅取决于时间

流逝）向客户收取对价的权利作为应收款项单独列示。2、合同资产预期信用损失的确定方法及会计处理方法

合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注“（九）6、

金融资产减值的测试方法及会计处理方法”中新金融工具准则下有关应收账

款的会计处理。

(十二) 长期股权投资

1、共同控制、重大影响的判断标准

共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关

活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营

方一同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投

资单位为本公司的合营企业。

重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能

够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单

位施加重大影响的，被投资单位为本公司联营企业。2、初始投资成本的确定

（1）企业合并形成的长期股权投资

同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式

以及以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者

权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初

始投资成本。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资单位实施控制的，

财务报表附注第14页

2017年度至2020年6月

财务报表附注

在合并日根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的

账面价值的份额，确定长期股权投资的初始投资成本。合并日长期股权投资

的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步

取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整股本溢价，股本溢价不足

冲减的，冲减留存收益。

非同一控制下的企业合并：公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投

资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实

施控制的，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改

按成本法核算的初始投资成本。

（2）其他方式取得的长期股权投资

以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投

资成本。

以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作

为初始投资成本。

在非货币性资产交换具有商业实质，且换入资产或换出资产的公允价值能够

可靠计量时，以公允价值为基础计量。如换入资产和换出资产的公允价值均

能可靠计量的，对于换入的长期股权投资，以换出资产的公允价值和应支付

的相关税费作为换入的长期股权投资的初始投资成本，除非有确凿证据表明

换入资产的公允价值更加可靠。非货币性资产交换不具有商业实质，或换入

资产和换出资产的公允价值均不能可靠计量的，对于换入的长期股权投资，

以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投

资成本。

通过债务重组取得的长期股权投资，以所放弃债权的公允价值和可直接归属

于该资产的税金等其他成本确定其入账价值，并将所放弃债权的公允价值与

账面价值之间的差额，计入当期损益。3、后续计量及损益确认方法

（1）成本法核算的长期股权投资

公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算。除取得投资时实际支付的

价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有

被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。

（2）权益法核算的长期股权投资

对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大

于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期

财务报表附注第15页

2017年度至2020年6月

财务报表附注

股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨

认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。

公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，

分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按

照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期

股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配

以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权

益。

在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认

净资产的公允价值为基础，并按照公司的会计政策及会计期间，对被投资单

位的净利润进行调整后确认。在持有投资期间，被投资单位编制合并财务报

表的，以合并财务报表中的净利润、其他综合收益和其他所有者权益变动中

归属于被投资单位的金额为基础进行核算。

公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比

例计算归属于公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益。与被投资

单位发生的未实现内部交易损失，属于资产减值损失的，全额确认。公司与

联营企业、合营企业之间发生投出或出售资产的交易，该资产构成业务的，

按照本附注“三、（五）同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法”

和“三、（六）合并财务报表的编制方法”中披露的相关政策进行会计处理。

在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，

冲减长期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减

的，以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确

认投资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照

投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负

债，计入当期投资损失。

（3）长期股权投资的处置

处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。

采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直

接处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部

分进行会计处理。因被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外的

其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益。

因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，

处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或

重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资

财务报表附注第16页

2017年度至2020年6月

财务报表附注

因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与

被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方

除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所

有者权益，在终止采用权益法核算时全部转入当期损益。

因处置部分股权投资、因其他投资方对子公司增资而导致本公司持股比例下

降等原因丧失了对被投资单位控制权的，在编制个别财务报表时，剩余股权

能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的，改按权益法核算，并对该剩

余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；剩余股权不能对被投资单

位实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规

定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当

期损益。

处置的股权是因追加投资等原因通过企业合并取得的，在编制个别财务报表

时，处置后的剩余股权采用成本法或权益法核算的，购买日之前持有的股权

投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；

处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合

收益和其他所有者权益全部结转。

(十三) 投资性房地产

投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出

租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物（含自行

建造或开发活动完成后用于出租的建筑物以及正在建造或开发过程中将来用于出租

的建筑物）。

本公司对现有投资性房地产采用成本模式计量。对按照成本模式计量的投资性房地

产－出租用建筑物采用与本公司固定资产相同的折旧政策，出租用土地使用权按与

无形资产相同的摊销政策执行。

(十四) 固定资产

1、固定资产确认条件

固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命

超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：

（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；

（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。

财务报表附注第17页

2017年度至2020年6月

财务报表附注

2、折旧方法

固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命

和预计净残值率确定折旧率。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以

不同方式为企业提供经济利益，则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折

旧。

各类固定资产折旧方法、折旧年限、残值率和年折旧率如下：

类别折旧方法折旧年限（年）残值率（%）年折旧率（%）房屋及建筑物年限平均法 3-40 5 31.67-2.38机器设备年限平均法 3-10 5 31.67-9.50电子及其他设备年限平均法 3-10 5 31.67-9.50运输设备年限平均法 5-10 5 19.00-9.50(十五) 在建工程

在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出，作为固定

资产的入账价值。所建造的固定资产在工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣

工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本

等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折

旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的

折旧额。

(十六) 借款费用

1、借款费用资本化的确认原则

借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款

而发生的汇兑差额等。

公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产

的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生

额确认为费用，计入当期损益。

符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能

达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。

借款费用同时满足下列条件时开始资本化：

（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资

产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；

（2）借款费用已经发生；

（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已

经开始。

财务报表附注第18页

2017年度至2020年6月

财务报表附注

2、借款费用资本化期间

资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款

费用暂停资本化的期间不包括在内。

当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，

借款费用停止资本化。

当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，

该部分资产借款费用停止资本化。

购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或

可对外销售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。3、暂停资本化期间

符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间

连续超过 3 个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的

符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则

借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资

产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。4、借款费用资本化率、资本化金额的计算方法

对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款

当期实际发生的借款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收

入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金

额。

对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资

产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本

化率，计算确定一般借款应予资本化的借款费用金额。资本化率根据一般借

款加权平均利率计算确定。

(十七) 无形资产

1、无形资产的计价方法

（1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量；

外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产

达到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延

期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础

确定。

财务报表附注第19页

2017年度至2020年6月

财务报表附注

债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以所放弃债权的公允价值和可直

接归属于使该资产达到预定用途所发生的税金等其他成本确定其入账价值，

并将所放弃债权的公允价值与账面价值之间的差额，计入当期损益。

在非货币性资产交换具有商业实质，且换入资产或换出资产的公允价值能够

可靠计量时，以公允价值为基础计量。如换入资产和换出资产的公允价值均

能可靠计量的，对于换入的无形资产，以换出资产的公允价值和应支付的相

关税费作为换入的无形资产的初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产

的公允价值更加可靠。非货币性资产交换不具有商业实质，或换入资产和换

出资产的公允价值均不能可靠计量的，对于换入的无形资产，以换出资产的

账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的初始投资成本。

（2）后续计量

在取得无形资产时分析判断其使用寿命。

对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊

销；无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的

无形资产，不予摊销。2、使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况

项目预计使用寿命依据

专利技术、计算机软件、商标 3-10 预计受益期限

土地使用权 50 土地登记证

3、划分研究阶段和开发阶段的具体标准

公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。

研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调

查、研究活动的阶段。

开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项

计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的

阶段。4、开发阶段支出资本化的具体条件

内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产：

（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；

（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；

财务报表附注第20页

2017年度至2020年6月

财务报表附注

（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产

品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明

其有用性；

（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，

并有能力使用或出售该无形资产；

（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

(十八) 长期资产减值

长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用寿

命有限的无形资产等长期资产，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。

减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并

计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未

来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，

如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组

的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。

商誉、使用寿命不确定的无形资产、尚未达到可使用状态的无形资产至少在每年年

度终了进行减值测试。

本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按

照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关

的资产组组合。本公司在分摊商誉的账面价值时，根据相关资产组或资产组组合能

够从企业合并的协同效应中获得的相对受益情况进行分摊，在此基础上进行商誉减

值测试。

在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产

组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行

减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再

对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产

组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关

资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。

上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。

(十九) 长期待摊费用

长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项

费用。本公司长期待摊费用包括房屋装修费用、样机摊销及仓储服务费等。

1、摊销方法

长期待摊费用在受益期内平均摊销

财务报表附注第21页

2017年度至2020年6月

财务报表附注

2、摊销年限

项目摊销年限(年)

房屋装修费用 3

样机摊销 5

仓储服务费、其他 2

(二十) 合同负债

自2020年1月1日起的会计政策

本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合

同负债。本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为

合同负债。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。

(二十一)职工薪酬

1、短期薪酬的会计处理方法

本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为

负债，并计入当期损益或相关资产成本。

本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费

和职工教育经费，在职工为本公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基

础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。

职工福利费为非货币性福利的，如能够可靠计量的，按照公允价值计量。2、离职后福利的会计处理方法

（1）设定提存计划

本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工

为本公司提供服务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳

金额，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

（2）设定受益计划

本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务

归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。

设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余

确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，本公

司以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。

所有设定受益计划义务，包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的

十二个月内支付的义务，根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种

财务报表附注第22页

2017年度至2020年6月

财务报表附注

相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率予以折现。

设定受益计划产生的服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计

入当期损益或相关资产成本；重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生

的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不转回至损益，在原设定受

益计划终止时在权益范围内将原计入其他综合收益的部分全部结转至未分配

利润。

在设定受益计划结算时，按在结算日确定的设定受益计划义务现值和结算价

格两者的差额，确认结算利得或损失。3、辞退福利的会计处理方法

本公司在不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利

时，或确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时（两者孰早），确

认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。

(二十二)预计负债

1、预计负债的确认标准

与诉讼、债务担保、亏损合同、重组事项等或有事项相关的义务同时满足下

列条件时，本公司确认为预计负债：

（1）该义务是本公司承担的现时义务；

（2）履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；

（3）该义务的金额能够可靠地计量。2、各类预计负债的计量方法

本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。

本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和

货币时间价值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金

流出进行折现后确定最佳估计数。

最佳估计数分别以下情况处理：

所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可能性相

同的，则最佳估计数按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。

所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范围

内各种结果发生的可能性不相同的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估

计数按照最可能发生金额确定；如或有事项涉及多个项目的，则最佳估计数

按各种可能结果及相关概率计算确定。

财务报表附注第23页

2017年度至2020年6月

财务报表附注

本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在

基本确定能够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债

的账面价值。

在资产负债表日，本公司对销售的含质保期的产品，参考历史发生的售后维

修率及质保期限为基础，计提一定比例的质产品质量保证金，在合同应履行

的义务范围内所发生的售后费用冲减预计负债。

(二十三)股份支付

本公司的股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权

益工具为基础确定的负债的交易。本公司的股份支付分为以权益结算的股份支付和

以现金结算的股份支付。

1、以权益结算的股份支付及权益工具

以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，以授予职工权益工具的公允价

值计量。本公司以限制性股票进行股份支付的，职工出资认购股票，股票在

达到解锁条件并解锁前不得上市流通或转让；如果最终股权激励计划规定的

解锁条件未能达到，则本公司按照事先约定的价格回购股票。本公司取得职

工认购限制性股票支付的款项时，按照取得的认股款确认股本和资本公积（股

本溢价），同时就回购义务全额确认一项负债并确认库存股。在等待期内每个

资产负债表日，本公司根据最新取得的[可行权职工人数变动] 、[是否达到规

定业绩条件]等后续信息对可行权权益工具数量作出最佳估计，以此为基础，

按照授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应增加

资本公积。在可行权日之后不再对已确认的相关成本或费用和所有者权益总

额进行调整。但授予后立即可行权的，在授予日按照公允价值计入相关成本

或费用，相应增加资本公积。

对于最终未能行权的股份支付，不确认成本或费用，除非行权条件是市场条

件或非可行权条件，此时无论是否满足市场条件或非可行权条件，只要满足

所有可行权条件中的非市场条件，即视为可行权。

如果修改了以权益结算的股份支付的条款，至少按照未修改条款的情况确认

取得的服务。此外，任何增加所授予权益工具公允价值的修改，或在修改日

对职工有利的变更，均确认取得服务的增加。

如果取消了以权益结算的股份支付，则于取消日作为加速行权处理，立即确

认尚未确认的金额。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内

未满足的，作为取消以权益结算的股份支付处理。但是，如果授予新的权益

工具，并在新权益工具授予日认定所授予的新权益工具是用于替代被取消的

权益工具的，则以与处理原权益工具条款和条件修改相同的方式，对所授予

的替代权益工具进行处理。

财务报表附注第24页

2017年度至2020年6月

财务报表附注

2、以现金结算的股份支付及权益工具

以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计

算确定的负债的公允价值计量。授予后立即可行权的，在授予日以承担负债

的公允价值计入成本或费用，相应增加负债；完成等待期内的服务或达到规

定业绩条件才可行权的，在等待期内以对可行权情况的最佳估计为基础，按

照承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，增加相应

负债。在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价

值重新计量，其变动计入当期损益。

(二十四)收入

自2020年1月1日起的会计政策

1、收入确认和计量所采用的会计政策

本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时

确认收入。取得相关商品或服务控制权，是指能够主导该商品或服务的使用

并从中获得几乎全部的经济利益。

合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约

义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履

约义务。本公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。

交易价格是指本公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，

不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。本公司根据合同

条款，结合其以往的习惯做法确定交易价格，并在确定交易价格时，考虑可

变对价、合同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的

影响。本公司以不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发

生重大转回的金额确定包含可变对价的交易价格。合同中存在重大融资成分

的，本公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金

额确定交易价格，并在合同期间内采用实际利率法摊销该交易价格与合同对

价之间的差额。满足下列条件之一的，属于在某一时段内履行履约义务，否

则，属于在某一时点履行履约义务：

? 客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益。

? 客户能够控制本公司履约过程中在建的商品。

? 本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同

期内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。

对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认

收入，但是，履约进度不能合理确定的除外。本公司考虑商品或服务的性质，

财务报表附注第25页

2017年度至2020年6月

财务报表附注

采用产出法或投入法确定履约进度。当履约进度不能合理确定时，已经发生

的成本预计能够得到补偿的，本公司按照已经发生的成本金额确认收入，直

到履约进度能够合理确定为止。

对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品或服务控制权

时点确认收入。在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本公司考虑下

列迹象：

? 本公司就该商品或服务享有现时收款权利，即客户就该商品或服务负有现

时付款义务。

? 本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定

所有权。

? 本公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品。

? 本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得

该商品所有权上的主要风险和报酬。

? 客户已接受该商品或服务等。2、同类业务采用不同经营模式导致收入确认会计政策存在差异的情况

（1）医药设备及软件销售收入

公司医药设备与软件销售分为直销与经销，根据与客户签订的销售合同将相

关服务或产品提供给购货方，直销模式下，如产品需安装及验收的，当产品

安装完成并取得客户的验收单后确认控制权转移至客户；如无需安装及验收

的，当产品经客户签收后控制权转移至客户；经销模式下，如产品需安装及

验收的，当产品安装完成并取得终端客户的验收单后确认控制权转移至客户；

如无需安装及验收的，当产品经客户签收后控制权转移至客户。

（2）维保维修服务收入

维保维修服务作为在某一时段内履行的履约义务，按照合同约定确定履约进

度，在维保期内各个期间按照直线法确认收入。

（3）技术开发服务收入

如满足在某一时段内履行的履约义务认定条件，按照履约进度确认收入，履

约进度不能合理确定的除外。对于有明确的产出指标的合同，按照产出法确

定提供服务的履约进度；对于产出指标无法明确计量的合同，采用投入法确

定提供服务的履约进度。对于履约进度不能合理确定时，公司已经发生的成

本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度

能够合理确定为止。

如不满足在某一时段内履行的履约义务认定条件，于技术开发成果验收时确

认收入。

财务报表附注第26页

2017年度至2020年6月

财务报表附注

2020年1月1日前的会计政策

3、销售商品收入确认的一般原则

（1）本公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；

（2）本公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出

的商品实施有效控制；

（3）收入的金额能够可靠地计量；

（4）相关的经济利益很可能流入本公司；

（5）相关的、已发生或将发生的成本能够可靠地计量。4、具体原则

（1）医药设备及软件销售收入

公司医药设备与软件销售分为直销与经销，根据与客户签订的销售合同将相

关服务或产品提供给购货方，直销模式下，如产品需安装及验收的，当产品

安装完成并取得客户的验收单后确认收入；如无需安装及验收的，当产品经

客户签收后确认收入；经销模式下，如产品需安装及验收的，当产品安装完

成并取得终端客户的验收单后确认收入；如无需安装及验收的，当产品经客

户签收后确认收入。

如果应收的货款具有融资性质，按照应收的合同或协议价款的公允价值确定

收入金额，应收的合同或协议价款的公允价值，按照其未来现金流量现值计

算确定。

（2）维保维修服务收入

在合同约定的维保维修服务期限内，提供医药设备维保维修服务，分期确认

收入。

（3）技术开发服务收入

公司技术开发服务收入于委托方确定的节点验收分期确认。

（4）租赁收入

按合同规定提供租赁资产使用权完毕，租金已收讫或已取得收取权利时确认

租赁收入。

经营租赁的租金收入在租赁期内各期间按照直线法确认，或有租金在实际发

生时计入当期损益。

(二十五)合同成本

自2020年1月1日起的会计政策

合同成本包括合同履约成本与合同取得成本。

本公司为履行合同而发生的成本，不属于存货、固定资产或无形资产等相关准则规

范范围的，在满足下列条件时作为合同履约成本确认为一项资产：

财务报表附注第27页

2017年度至2020年6月

财务报表附注

? 该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关。

? 该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源。

? 该成本预期能够收回。

本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项

资产。

与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊

销；但是对于合同取得成本摊销期限未超过一年的，本公司在发生时将其计入当期

损益。

与合同成本有关的资产，其账面价值高于下列两项的差额的，本公司对超出部分计

提减值准备，并确认为资产减值损失：

1、因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价；

2、为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。

以前期间减值的因素之后发生变化，使得前述差额高于该资产账面价值的，本公司

转回原已计提的减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定

不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。

(二十六)政府补助

1、类型

政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。分为与

资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。

与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长

期资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助

之外的政府补助。2、确认时点

本公司以实际收到政府补助作为政府补助确认的时点。3、会计处理

与资产相关的政府补助，冲减相关资产账面价值或确认为递延收益。确认为

递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损

益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，

计入营业外收入）；

与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，

确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益（与

财务报表附注第28页

2017年度至2020年6月

财务报表附注

本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营

业外收入）或冲减相关成本费用或损失；用于补偿本公司已发生的相关成本

费用或损失的，直接计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收

益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损

失。

本公司取得的政策性优惠贷款贴息，区分以下两种情况，分别进行会计处理：

（1）财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公

司提供贷款的，本公司以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借

款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。

（2）财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借

款费用。

(二十七)递延所得税资产和递延所得税负债

对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可

抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款

抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确

认相应的递延所得税资产。

对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。

不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：商誉的初始确认；除企

业合并以外的发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）的

其他交易或事项。

当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行

时，当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。

当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资

产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者

是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回

的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资

产、清偿负债时，递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。

(二十八)租赁

1、经营租赁会计处理

（1）公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直

线法进行分摊，计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，

计入当期费用。

财务报表附注第29页

2017年度至2020年6月

财务报表附注

资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用

从租金总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。

（2）公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直

线法进行分摊，确认为租赁相关收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直

接费用，计入当期费用；如金额较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内

按照与租赁相关收入确认相同的基础分期计入当期收益。

公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租

金收入总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。2、融资租赁会计处理

（1）融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付

款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长

期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费用。公司采用实际利率法

对未确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。公司发生的

初始直接费用，计入租入资产价值。

（2）融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之

和与其现值的差额确认为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认

为租赁收入。公司发生的与出租交易相关的初始直接费用，计入应收融资租

赁款的初始计量中，并减少租赁期内确认的收益金额。

(二十九)终止经营

终止经营是满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成部分已被本

公司处置或被本公司划归为持有待售类别：

（1）该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；

（2）该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的

一项相关联计划的一部分；

（3）该组成部分是专为转售而取得的子公司。

(三十) 重要会计政策和会计估计的变更

1、重要会计政策变更

（1）执行《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》、《企业会计准

则第23号——金融资产转移》、《企业会计准则第24号——套期会计》和《企

业会计准则第37号——金融工具列报》（2017年修订）（以下合称“新金融工

具准则”）

财务报表附注第30页

2017年度至2020年6月

财务报表附注

财政部于2017年度修订了《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》、

《企业会计准则第23号——金融资产转移》、《企业会计准则第24号——套

期会计》和《企业会计准则第37号——金融工具列报》。修订后的准则规定，

对于首次执行日尚未终止确认的金融工具，之前的确认和计量与修订后的准

则要求不一致的，应当追溯调整。涉及前期比较财务报表数据与修订后的准

则要求不一致的，无需调整。

本公司自2019年1月1日起执行新金融工具准则，因追溯调整产生的累积影

响数调整2019年年初留存收益和其他综合收益，2018年度及2017年度的财

务报表未做调整。执行新金融工具准则的主要影响如下：

2019年1月1日

会计政策变更的内容和原因受影响的报表项目

合并母公司

可供出售金融资产 -4,940,000.00 -4,940,000.00

（1）非交易性的可供出售权益工具投

其他权益工具投资 3,301,205.44 3,301,205.44

资指定为“以公允价值计量且其变动计

递延所得税资产 245,819.18 245,819.18

入其他综合收益的金融资产”。

其他综合收益 -1,392,975.38 -1,392,975.38

（2）将部分“应收款项”重分类至“以应收票据 -6,374,403.44 -6,108,507.94

公允价值计量且其变动计入其他综合应收款项融资 9,184,286.90 9,018,391.40

收益的金融资产（债务工具）”，对期末

不能终止确认的已背书未到期票据确其他流动负债 2,809,883.46 2,909,883.46

认为“其他流动负债”。

以按照财会〔2019〕6号和财会〔2019〕16号的规定调整后的2018年12月

31 日余额为基础，各项金融资产和金融负债按照修订前后金融工具确认计量

准则的规定进行分类和计量结果对比如下：

合并

原金融工具准则新金融工具准则

列报项目计量类别账面价值列报项目计量类别账面价值货币资金摊余成本 76,617,514.93 货币资金摊余成本 76,617,514.93

应收票据摊余成本 1,500,000.00

应收票据摊余成本 10,684,286.90 以公允价值计量且其变

应收款项融资 9,184,286.90

动计入其他综合收益

应收账款摊余成本 135,748,249.66

应收账款摊余成本 135,748,249.66 以公允价值计量且其变

应收款项融资

动计入其他综合收益

财务报表附注第31页

2017年度至2020年6月

财务报表附注

原金融工具准则新金融工具准则

其他应收款摊余成本 8,857,050.32 其他应收款摊余成本 8,857,050.32

交易性金融资产以公允价值计量且其变

可供出售金融资产以成本计量(权其他非流动金融资产动计入当期损益

4,940,000.00

(含其他流动资产) 益工具) 以公允价值计量且其变

其他权益工具投资 3,301,205.44

动计入其他综合收益

长期应收款摊余成本 14,572,434.27 长期应收款摊余成本 14,572,434.27

母公司

原金融工具准则新金融工具准则

列报项目计量类别账面价值列报项目计量类别账面价值货币资金摊余成本 55,220,469.73 货币资金摊余成本 55,220,469.73

应收票据摊余成本 1,500,000.00

应收票据摊余成本 10,518,391.40 以公允价值计量且其变动

应收款项融资 9,018,391.40

计入其他综合收益

应收账款摊余成本 117,745,573.91

应收账款摊余成本 117,745,573.91 以公允价值计量且其变动

应收款项融资

计入其他综合收益

其他应收款摊余成本 21,549,157.11 其他应收款摊余成本 21,549,157.11

交易性金融资产以公允价值计量且其变动

可供出售金融资产以成本计量其他非流动金融资产计入当期损益

4,940,000.00

(含其他流动资产) (权益工具) 以公允价值计量且其变动

其他权益工具投资 3,301,205.44

计入其他综合收益

长期应收款摊余成本 12,257,001.66 长期应收款摊余成本 12,257,001.66

（2）执行《企业会计准则第14号——收入》（2017年修订）（以下简称“新

收入准则”）

财政部于2017年度修订了《企业会计准则第14号——收入》。修订后的准则

规定，首次执行该准则应当根据累积影响数调整当年年初留存收益及财务报

表其他相关项目金额，对可比期间信息不予调整。

本公司自2020年1月1日起执行新收入准则。根据准则的规定，本公司仅对

在首次执行日尚未完成的合同的累积影响数调整2020年年初留存收益以及财

务报表其他相关项目金额，2019年度、2018年度及2017年度的财务报表不

做调整。执行该准则的主要影响如下：

财务报表附注第32页

2017年度至2020年6月

财务报表附注

会计政策变更 2020年1月1日

受影响的报表项目

的内容和原因合并母公司

应收账款 -15,201,588.41 -15,201,588.41

将不满足无条件收款权的应收

合同资产 15,201,588.41 15,201,588.41

账款重分类至合同资产，将预收

预收款项 -23,808,053.14 -13,911,508.05

款项重分类至合同负债。

合同负债 23,808,053.14 13,911,508.05

与原收入准则相比，执行新收入准则对2020年1-6月财务报表相关项目的影

响如下（增加/（减少））：

2020年6月30日

受影响的资产负债表项目

合并母公司

合同资产 9,464,129.61 9,464,129.61

应收账款 -9,464,129.61 -9,464,129.61

合同负债 44,153,059.41 24,180,348.46

预收款项 -44,153,059.41 -24,180,348.46

2、首次执行新金融工具准则和新收入准则调整首次执行当年年初财务报表相关

项目情况

（1）2019年1月1日首次执行新金融工具准则调整2019年年初财务报表相

关项目情况

合并资产负债表

2018年12月31日 2019年1月1日调整数

项目

余额余额重分类重新计量合计

流动资产：

货币资金 76,617,514.93 76,617,514.93

结算备付金

拆出资金

交易性金融资产不适用

以公允价值计量且其变动计入

不适用

当期损益的金融资产

衍生金融资产

应收票据 7,874,403.44 1,500,000.00 -6,374,403.44 -6,374,403.44

应收账款 135,748,249.66 135,748,249.66

财务报表附注第33页

2017年度至2020年6月

财务报表附注

2018年12月31日 2019年1月1日调整数

项目

余额余额重分类重新计量合计

应收款项融资不适用 9,184,286.90 6,374,403.44 2,809,883.46 9,184,286.90

预付款项 6,248,427.55 6,248,427.55

应收保费

应收分保账款

应收分保合同准备金

其他应收款 8,857,050.32 8,857,050.32

买入返售金融资产

存货 42,006,789.17 42,006,789.17

持有待售资产

一年内到期的非流动资产

其他流动资产 1,397,713.37 1,397,713.37

流动资产合计 278,750,148.44 281,560,031.90 2,809,883.46 2,809,883.46

非流动资产：

发放贷款和垫款

债权投资不适用

可供出售金融资产 4,940,000.00 不适用 -4,940,000.00 -4,940,000.00

其他债权投资不适用

持有至到期投资不适用

长期应收款 14,572,434.27 14,572,434.27

长期股权投资 218,255.19 218,255.19

其他权益工具投资不适用 3,301,205.44 4,940,000.00 -1,638,794.56 3,301,205.44

其他非流动金融资产不适用

投资性房地产 92,750,781.63 92,750,781.63

固定资产 102,444,882.19 102,444,882.19

在建工程 1,556,260.32 1,556,260.32

生产性生物资产

油气资产

无形资产 22,443,345.73 22,443,345.73

开发支出

商誉 6,880,547.14 6,880,547.14

长期待摊费用 3,035,706.20 3,035,706.20

财务报表附注第34页

2017年度至2020年6月

财务报表附注

2018年12月31日 2019年1月1日调整数

项目

余额余额重分类重新计量合计

递延所得税资产 2,525,844.03 2,771,663.21 245,819.18 245,819.18

其他非流动资产 1,200,000.00 1,200,000.00

非流动资产合计 252,568,056.70 251,175,081.32 -1,392,975.38 -1,392,975.38

资产总计 531,318,205.14 532,735,113.22 1,416,908.08 1,416,908.08

流动负债：

短期借款 27,896,090.00 27,896,090.00

向中央银行借款

拆入资金

交易性金融负债不适用

以公允价值计量且其变动计入

不适用

当期损益的金融负债

衍生金融负债

应付票据 9,679,604.98 9,679,604.98

应付账款 36,850,280.72 36,850,280.72

预收款项 11,795,943.36 11,795,943.36

卖出回购金融资产款

吸收存款及同业存放

代理买卖证券款

代理承销证券款

应付职工薪酬 12,881,089.51 12,881,089.51

应交税费 7,091,299.32 7,091,299.32

其他应付款 8,602,641.70 8,602,641.70

应付手续费及佣金

应付分保账款

持有待售负债

一年内到期的非流动负债 48,000,000.00 48,000,000.00

其他流动负债 2,809,883.46 2,809,883.46 2,809,883.46

流动负债合计 162,796,949.59 165,606,833.05 2,809,883.46 2,809,883.46

非流动负债：

保险合同准备金

长期借款

财务报表附注第35页

2017年度至2020年6月

财务报表附注

2018年12月31日 2019年1月1日调整数

项目

余额余额重分类重新计量合计

应付债券

其中：优先股

永续债长期应付款长期应付职工薪酬预计负债 3,429,878.36 3,429,878.36递延收益

递延所得税负债 853,200.00 853,200.00

其他非流动负债

非流动负债合计 4,283,078.36 4,283,078.36

负债合计 167,080,027.95 169,889,911.41 2,809,883.46 2,809,883.46

所有者权益：

股本 57,900,000.00 57,900,000.00

其他权益工具

其中：优先股

永续债资本公积 185,357,124.57 185,357,124.57减：库存股

其他综合收益 -1,392,975.38 -1,392,975.38 -1,392,975.38

专项储备

盈余公积 14,744,188.32 14,744,188.32

一般风险准备

未分配利润 102,057,617.05 102,057,617.05

归属于母公司所有者权益合计 360,058,929.94 358,665,954.56 -1,392,975.38 -1,392,975.38

少数股东权益 4,179,247.25 4,179,247.25

所有者权益合计 364,238,177.19 362,845,201.81 -1,392,975.38 -1,392,975.38

负债和所有者权益总计 531,318,205.14 532,735,113.22 1,416,908.08 1,416,908.08

财务报表附注第36页

2017年度至2020年6月

财务报表附注

母公司资产负债表

2018年12月31日 2019年1月1日调整数

项目

余额余额重分类重新计量合计

流动资产：

货币资金 55,220,469.73 55,220,469.73

交易性金融资产不适用

以公允价值计量且其变动计

不适用

入当期损益的金融资产

衍生金融资产

应收票据 7,608,507.94 1,500,000.00 -6,108,507.94 -6,108,507.94

应收账款 117,745,573.91 117,745,573.91

应收款项融资不适用 9,018,391.40 6,108,507.94 2,909,883.46 9,018,391.40

预付款项 5,651,785.03 5,651,785.03

其他应收款 21,549,157.11 21,549,157.11

存货 28,637,863.10 28,637,863.10

持有待售资产

一年内到期的非流动资产

其他流动资产 337,516.07 337,516.07

流动资产合计 236,750,872.89 239,660,756.35 2,909,883.46 2,909,883.46

非流动资产：

债权投资不适用

可供出售金融资产 4,940,000.00 不适用 -4,940,000.00 -4,940,000.00

其他债权投资不适用

持有至到期投资不适用

长期应收款 12,257,001.66 12,257,001.66

长期股权投资 48,268,255.19 48,268,255.19

其他权益工具投资不适用 3,301,205.44 4,940,000.00 -1,638,794.56 3,301,205.44

其他非流动金融资产不适用

投资性房地产 110,793,520.92 110,793,520.92

固定资产 75,275,424.61 75,275,424.61

在建工程 1,556,260.32 1,556,260.32

生产性生物资产

油气资产

财务报表附注第37页

2017年度至2020年6月

财务报表附注

2018年12月31日 2019年1月1日调整数

项目

余额余额重分类重新计量合计

无形资产 16,598,711.42 16,598,711.42

开发支出

商誉

长期待摊费用 378,338.57 378,338.57

递延所得税资产 1,686,593.19 1,932,412.37 245,819.18 245,819.18

其他非流动资产 1,200,000.00 1,200,000.00

非流动资产合计 272,954,105.88 271,561,130.50 -1,392,975.38 -1,392,975.38

资产总计 509,704,978.77 511,221,886.85 1,516,908.08 1,516,908.08

流动负债：

短期借款 25,896,090.00 25,896,090.00

交易性金融负债不适用

以公允价值计量且其变动计

不适用

入当期损益的金融负债

衍生金融负债

应付票据 9,679,604.98 9,679,604.98

应付账款 33,578,293.57 33,578,293.57

预收款项 4,286,577.94 4,286,577.94

应付职工薪酬 7,240,345.24 7,240,345.24

应交税费 4,183,116.58 4,183,116.58

其他应付款 12,223,668.28 12,223,668.28

持有待售负债

一年内到期的非流动负债 48,000,000.00 48,000,000.00

其他流动负债 2,909,883.46 2,909,883.46 2,909,883.46

流动负债合计 145,087,696.59 147,997,580.05 2,909,883.46 2,909,883.46

非流动负债：

长期借款

应付债券

其中：优先股

永续债长期应付款长期应付职工薪酬

财务报表附注第38页

2017年度至2020年6月

财务报表附注

2018年12月31日 2019年1月1日调整数

项目

余额余额重分类重新计量合计

预计负债 3,429,878.36 3,429,878.36

递延收益

递延所得税负债

其他非流动负债

非流动负债合计 3,429,878.36 3,429,878.36

负债合计 148,517,574.95 151,427,458.41 2,909,883.46 2,909,883.46

所有者权益：

股本 57,900,000.00 57,900,000.00

其他权益工具

其中：优先股

永续债资本公积 184,290,185.52 184,290,185.52减：库存股

其他综合收益 -1,392,975.38 -1,392,975.38 -1,392,975.38

专项储备

盈余公积 14,744,188.32 14,744,188.32

未分配利润 104,253,029.98 104,253,029.98

所有者权益合计 361,187,403.82 359,794,428.44 -1,392,975.38 -1,392,975.38

负债和所有者权益总计 509,704,978.77 511,221,886.85 2,909,883.46 -1,392,975.38 1,516,908.08

各项目调整情况的说明：公司自2019年1月1日起执行新的金融工具准则，

首次执行日，将原计入应收票据的业务模式既以收取合同现金流量又以出售

该金融资产为目标的银行承兑汇票，列报应收款项融资；将原计入可供出售

金融资产的以非交易目的持有的权益性股权投资，指定为以公允价值计量且

其变动计入其他综合收益的金融资产，列报其他权益工具投资，公允价值与

原账面价值的差异调整至留存收益，同时依据其他权益工具投资计税基础上

与账面价值差异调整递延所得税资产及其他综合收益。

财务报表附注第39页

2017年度至2020年6月

财务报表附注

（2）2020年1月1日首次执行新收入准则调整2020年年初财务报表相关项

目情况

合并资产负债表

2019年12月31日 2020年1月1日调整数

项目

余额余额重分类重新计量合计

流动资产：

货币资金 70,455,702.49 70,455,702.49

结算备付金

拆出资金

交易性金融资产

以公允价值计量且其变动计

入当期损益的金融资产

衍生金融资产

应收票据

应收账款 171,190,261.63 155,988,673.22 -15,201,588.41 -15,201,588.41

应收款项融资 1,444,944.08 1,444,944.08

预付款项 9,976,302.26 9,976,302.26

应收保费

应收分保账款

应收分保合同准备金

其他应收款 15,191,700.46 15,191,700.46

买入返售金融资产

存货 52,746,361.07 52,746,361.07

合同资产不适用 15,201,588.41 15,201,588.41 15,201,588.41

持有待售资产

一年内到期的非流动资产

其他流动资产 2,988,373.54 2,988,373.54

流动资产合计 323,993,645.53 323,993,645.53

非流动资产：

发放贷款和垫款

债权投资

可供出售金融资产

其他债权投资

持有至到期投资

财务报表附注第40页

2017年度至2020年6月

财务报表附注

2019年12月31日 2020年1月1日调整数

项目

余额余额重分类重新计量合计

长期应收款 9,349,908.49 9,349,908.49

长期股权投资

其他权益工具投资 3,781,657.61 3,781,657.61

其他非流动金融资产

投资性房地产 90,533,883.99 90,533,883.99

固定资产 94,029,137.38 94,029,137.38

在建工程 21,235,611.14 21,235,611.14

生产性生物资产

油气资产

无形资产 19,967,827.13 19,967,827.13

开发支出

商誉 6,880,547.14 6,880,547.14

长期待摊费用 2,724,530.69 2,724,530.69

递延所得税资产 3,779,278.86 3,779,278.86

其他非流动资产 21,934,429.95 21,934,429.95

非流动资产合计 274,216,812.38 274,216,812.38

资产总计 598,210,457.91 598,210,457.91

流动负债：

短期借款 25,813,717.26 25,813,717.26

向中央银行借款

拆入资金

交易性金融负债

以公允价值计量且其变动计

入当期损益的金融负债

衍生金融负债

应付票据 18,744,239.35 18,744,239.35

应付账款 45,390,156.80 45,390,156.80

预收款项 23,808,053.14 -23,808,053.14 -23,808,053.14

合同负债不适用 23,808,053.14 23,808,053.14 23,808,053.14

卖出回购金融资产款

吸收存款及同业存放

财务报表附注第41页

2017年度至2020年6月

财务报表附注

2019年12月31日 2020年1月1日调整数

项目

余额余额重分类重新计量合计

代理买卖证券款

代理承销证券款

应付职工薪酬 14,947,035.92 14,947,035.92

应交税费 6,296,055.37 6,296,055.37

其他应付款 9,571,892.45 9,571,892.45

应付手续费及佣金

应付分保账款

持有待售负债

一年内到期的非流动负债 3,354,177.29 3,354,177.29

其他流动负债 400,000.00 400,000.00

流动负债合计 148,325,327.58 148,325,327.58

非流动负债：

保险合同准备金

长期借款 28,050,000.00 28,050,000.00

应付债券

其中：优先股

永续债长期应付款长期应付职工薪酬预计负债 3,522,253.67 3,522,253.67递延收益

递延所得税负债 639,900.00 639,900.00

其他非流动负债

非流动负债合计 32,212,153.67 32,212,153.67

负债合计 180,537,481.25 180,537,481.25

所有者权益：

股本 57,900,000.00 57,900,000.00

其他权益工具

其中：优先股

永续债资本公积 185,357,124.57 185,357,124.57

财务报表附注第42页

2017年度至2020年6月

财务报表附注

2019年12月31日 2020年1月1日调整数

项目

余额余额重分类重新计量合计

减：库存股

其他综合收益 -984,591.03 -984,591.03

专项储备

盈余公积 19,769,731.31 19,769,731.31

一般风险准备

未分配利润 150,587,322.17 150,587,322.17

归属于母公司所有者权益合计 412,629,587.02 412,629,587.02

少数股东权益 5,043,389.64 5,043,389.64

所有者权益合计 417,672,976.66 417,672,976.66

负债和所有者权益总计 598,210,457.91 598,210,457.91

母公司资产负债表

2019年12月31日 2020年1月1日调整数

项目

余额余额重分类重新计量合计

流动资产：

货币资金 53,676,586.03 53,676,586.03

交易性金融资产

以公允价值计量且其变动计

入当期损益的金融资产

衍生金融资产

应收票据

应收账款 149,981,123.31 134,779,534.90 -15,201,588.41 -15,201,588.41

应收款项融资 1,444,944.08 1,444,944.08

预付款项 3,169,685.45 3,169,685.45

其他应收款 29,429,654.43 29,429,654.43

存货 27,591,300.67 27,591,300.67

合同资产不适用 15,201,588.41 15,201,588.41 15,201,588.41

持有待售资产

一年内到期的非流动资产

其他流动资产 2,177,213.01 2,177,213.01

流动资产合计 267,470,506.98 267,470,506.98

财务报表附注第43页

2017年度至2020年6月

财务报表附注

2019年12月31日 2020年1月1日调整数

项目

余额余额重分类重新计量合计

非流动资产：

债权投资

可供出售金融资产

其他债权投资

持有至到期投资

长期应收款 8,053,759.21 8,053,759.21

长期股权投资 49,450,000.00 49,450,000.00

其他权益工具投资 3,781,657.61 3,781,657.61

其他非流动金融资产

投资性房地产 104,181,684.69 104,181,684.69

固定资产 72,870,444.30 72,870,444.30

在建工程 20,255,391.55 20,255,391.55

生产性生物资产

油气资产

无形资产 15,185,526.30 15,185,526.30

开发支出

商誉

长期待摊费用 12,351.54 12,351.54

递延所得税资产 2,466,098.69 2,466,098.69

其他非流动资产 21,934,429.95 21,934,429.95

非流动资产合计 298,191,343.84 298,191,343.84

资产总计 565,661,850.82 565,661,850.82

流动负债：

短期借款 25,813,717.26 25,813,717.26

交易性金融负债

以公允价值计量且其变动计

入当期损益的金融负债

衍生金融负债

应付票据 18,804,239.35 18,804,239.35

应付账款 36,980,773.04 36,980,773.04

预收款项 13,911,508.05 -13,911,508.05 -13,911,508.05

财务报表附注第44页

2017年度至2020年6月

财务报表附注

2019年12月31日 2020年1月1日调整数

项目

余额余额重分类重新计量合计

合同负债不适用 13,911,508.05 13,911,508.05 13,911,508.05

应付职工薪酬 10,049,904.60 10,049,904.60

应交税费 3,413,756.94 3,413,756.94

其他应付款 10,903,277.92 10,903,277.92

持有待售负债

一年内到期的非流动负债 3,354,177.29 3,354,177.29

其他流动负债 400,000.00 400,000.00

流动负债合计 123,631,354.45 123,631,354.45

非流动负债：

长期借款 28,050,000.00 28,050,000.00

应付债券

其中：优先股

永续债长期应付款长期应付职工薪酬预计负债 3,522,253.67 3,522,253.67递延收益

递延所得税负债

其他非流动负债

非流动负债合计 31,572,253.67 31,572,253.67

负债合计 155,203,608.12 155,203,608.12

所有者权益：

股本 57,900,000.00 57,900,000.00

其他权益工具

其中：优先股

永续债资本公积 184,290,185.52 184,290,185.52减：库存股

其他综合收益 -984,591.03 -984,591.03

专项储备

盈余公积 19,769,731.31 19,769,731.31

财务报表附注第45页

2017年度至2020年6月

财务报表附注

2019年12月31日 2020年1月1日调整数

项目

余额余额重分类重新计量合计

未分配利润 149,482,916.90 149,482,916.90

所有者权益合计 410,458,242.70 410,458,242.70

负债和所有者权益总计 565,661,850.82 565,661,850.82

各项目调整情况的说明：本公司自2020年1月1日起执行新收入准则，将不

满足无条件收款权的应收账款重分类至合同资产，将预收款项重分类至合同

负债。3、其他重要会计政策和会计估计变更情况

（1）执行《企业会计准则第16号——政府补助》（2017年修订）

财政部于2017年度修订了《企业会计准则第16号——政府补助》，修订后的

准则自2017年6月12日起施行，对于2017年1月1日存在的政府补助，要

求采用未来适用法处理；对于2017年1月1日至施行日新增的政府补助，也

要求按照修订后的准则进行调整。

本公司2017年度及以后期间的财务报表已执行该准则，执行该准则的主要影

响如下：

会计政策变更的内容和原因受影响的报表项目名称和金额

（1）与本公司日常活动相关的政府补助，计入其他收益， 2017年调增其他收益15,822,782.77元，调减营

不再计入营业外收入。比较数据不调整。业外收入15,822,782.77元。

（2）执行《企业会计准则第 42 号——持有待售的非流动资产、处置组和终

止经营》

财政部于2017年度发布了《企业会计准则第42号——持有待售的非流动资

产、处置组和终止经营》，自2017年5月28日起施行，对于施行日存在的持

有待售的非流动资产、处置组和终止经营，要求采用未来适用法处理。

本公司自2017年5月28日起执行该准则，执行该准则未对本公司财务状况

和经营成果产生重大影响。

（3）执行《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》（2019修订）

财政部于2019年5月9日发布了《企业会计准则第7号——非货币性资产交

换》（2019修订）（财会〔2019〕8号），修订后的准则自2019年6月10日起

施行，对2019年1月1日至本准则施行日之间发生的非货币性资产交换，应

根据本准则进行调整。对2019年1月1日之前发生的非货币性资产交换，不

需要按照本准则的规定进行追溯调整。

财务报表附注第46页

2017年度至2020年6月

财务报表附注

本公司2019年度及以后期间的财务报表已执行该准则，2018年度及2017年

度的财务报表不做调整，执行该准则未对本公司财务状况和经营成果产生重

大影响。

（4）执行《企业会计准则第12号——债务重组》（2019修订）

财政部于2019年5月16日发布了《企业会计准则第12号——债务重组》（2019

修订）（财会〔2019〕9号），修订后的准则自2019年6月17日起施行，对

2019年1月1日至本准则施行日之间发生的债务重组，应根据本准则进行调

整。对2019年1月1日之前发生的债务重组，不需要按照本准则的规定进行

追溯调整。

本公司2019年度及以后期间的财务报表已执行该准则，债务重组损益计入其

他收益和投资收益；2018年度及2017年度的财务报表不做调整，债务重组损

益仍计入营业外收入和营业外支出。执行该准则未对本公司财务状况和经营

成果产生重大影响。

（5）执行《企业会计准则解释第13号》

财政部于2019年12月10日发布了《企业会计准则解释第13号》（财会〔2019〕

21号，以下简称“解释第13号”），自2020年1月1日起施行，不要求追溯

调整。

①关联方的认定

解释第13号明确了以下情形构成关联方：企业与其所属企业集团的其他成员

单位（包括母公司和子公司）的合营企业或联营企业；企业的合营企业与企

业的其他合营企业或联营企业。此外，解释第13号也明确了仅仅同受一方重

大影响的两方或两方以上的企业不构成关联方，并补充说明了联营企业包括

联营企业及其子公司，合营企业包括合营企业及其子公司。

②业务的定义

解释第13号完善了业务构成的三个要素，细化了构成业务的判断条件，同时

引入“集中度测试”选择，以在一定程度上简化非同一控制下取得组合是否

构成业务的判断等问题。

本公司自2020年1月1日起执行解释第13号，2019年度、2018年度及2017

年度的财务报表不做调整，执行解释第13号未对本公司财务状况和经营成果

产生重大影响。

财务报表附注第47页

2017年度至2020年6月

财务报表附注

（6）执行《碳排放权交易有关会计处理暂行规定》

财政部于2019年12月16日发布了《碳排放权交易有关会计处理暂行规定》

（财会[2019]22号），适用于按照《碳排放权交易管理暂行办法》等有关规定

开展碳排放权交易业务的重点排放单位中的相关企业（以下简称重点排放企

业）。该规定自2020年1月1日起施行，重点排放企业应当采用未来适用法

应用该规定。

本公司自2020年1月1日起执行该规定，2019年度、2018年度及2017年度

的财务报表不做调整，执行该规定未对本公司财务状况和经营成果产生重大

影响。

（7）执行一般企业财务报表格式的修订

财政部分别2018年度和2019年度发布了《关于修订印发2018年度一般企业

财务报表格式的通知》（财会（2018）15号）、《关于修订印发2019年度一般

企业财务报表格式的通知》（财会（2019）6 号）和《关于修订印发合并财务

报表格式（2019版）的通知》（财会（2019）16号），对一般企业财务报表格

式进行了修订。

本公司已按修订后的格式编制本报告期间的财务报表：

资产负债表中“应收利息”和“应收股利”并入“其他应收款”列示；“应付

利息”和“应付股利”并入“其他应付款”列示；“固定资产清理”并入“固

定资产”列示；“工程物资”并入“在建工程”列示；“专项应付款”并入“长

期应付款”列示；

利润表中新增“资产处置收益”项目，将部分原列示为“营业外收入”的资

产处置损益重分类至“资产处置收益”项目；新增“研发费用”项目，将原

“管理费用”中的研发费用重分类至“研发费用”单独列示；财务费用项下

新增“其中：利息费用”和“利息收入”项目；增加列示“持续经营净利润”

和“终止经营净利润”；

所有者权益变动表中新增“设定受益计划变动额结转留存收益”项目。

（8）执行《新冠肺炎疫情相关租金减让会计处理规定》

财政部于2020年6月19日发布了《新冠肺炎疫情相关租金减让会计处理规

定》（财会〔2020〕10号），自2020年6月19日起施行，允许企业对2020年

1月1日至该规定施行日之间发生的相关租金减让进行调整。按照该规定，对

于满足条件的由新冠肺炎疫情直接引发的租金减免、延期支付租金等租金减

让，企业可以选择采用简化方法进行会计处理。

财务报表附注第48页

2017年度至2020年6月

财务报表附注

本公司对于属于该规定适用范围的租金减让全部选择采用简化方法进行会计

处理，并对2020年1月1日至该规定施行日之间发生的相关租金减让根据该

规定进行相应调整。

本公司作为承租人采用简化方法处理相关租金减让冲减本期营业成本、管理

费用和研发费用合计人民币312,803.68元。

本公司作为出租人采用简化方法处理相关租金减让冲减本期营业收入人民币

0.00元，不足冲减的部分计入投资收益人民币0.00元。

四、税项

(一) 主要税种和税率

税率

税种计税依据

2020年1-6月 2019年度 2018年度 2017年度

按税法规定计算的销售货物和应税劳

16%、13%、

务收入为基础计算销项税额，在扣除当 13%、9%、6%、 17%、16%、 17%、6%、

增值税 10%、9%、6%、

期允许抵扣的进项税额后，差额部分为 5%、3% 10%、6%、5% 5%、3%

5%、3%

应交增值税

城市维护建设税按实际缴纳的增值税及消费税计缴 7% 7% 7% 7%

25%、20%、 25%、20%、 25%、20%、

企业所得税按应纳税所得额计缴 25%、20%、15%

15% 15% 15%

教育费附加按本期应缴纳的营业税、增值税及消费

3% 3% 3% 3%

税计征

地方教育费附加按本期应缴纳的营业税、增值税及消费

2% 2% 2% 2%

税计征

房产税经营自用部分按照房产原值一次减去

1.2%、12% 1.2%、12% 1.2%、12% 1.2%、12%

30%后的余值、出租部分按照租金收入

城镇土地使用税土地使用面积 1.5元/㎡ 1.5元/㎡ 2.5元/㎡ 4元/㎡

存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明

所得税税率

纳税主体名称

2020年1-6月 2019年度 2018年度 2017年度

苏州艾隆科技股份有限公司 15% 15% 15% 15%

苏州艾隆工程技术有限公司 25% 25% 25% 25%

苏州艾洁医疗科技有限公司 25% 25% 25% 25%

苏州艾隆信息技术有限公司 25% 25% 25% 25%

财务报表附注第49页

2017年度至2020年6月

财务报表附注

所得税税率

纳税主体名称

2020年1-6月 2019年度 2018年度 2017年度

广州艾隆医疗科技有限公司 20% 20% 25% 25%

苏州医橙网医疗科技有限公司 25% 25% 25% 25%

安徽艾隆科技有限公司 20% 20% 20% 20%

苏州优点优唯医疗科技有限公司 15% 15% 15%

浙江艾隆科技有限公司 25% 25% 25%

(二) 税收优惠

1、企业所得税优惠政策

根据2018年11月28日江苏省科学技术厅、江苏省财政厅、国家税务总局江

苏省税务局共同颁发的证书编号为GR201832004375号《高新技术企业证书》，

本公司企业所得税优惠期为2018年1月1日至2020年12月31日，2018年

度至2020年6月本公司企业所得税按15%的税率计缴。

根据2015年10月10日江苏省科学技术厅、江苏省财政厅、江苏省国家税务

局、江苏省地方税务局共同颁发的证书编号为GR201532001390号《高新技术

企业证书》，本公司企业所得税优惠期为2015年1月1日至2017年12月31

日，2017年度本公司企业所得税按15%的税率计缴。

根据财政部、国家税务总局文件，财税【2019】13 号《财政部税务总局关于

实施小微企业普惠性税收减免政策的通知》，子公司广州艾隆医疗科技有限公

司符合小型微利企业标准， 2019年度至2020年6月其不超过100万元的所

得减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税，100万元以上

但不超过300万元的所得额减按50%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳

企业所得税。

根据财政部、国家税务总局文件，财税【2017】43 号《关于扩大小型微利企

业所得税优惠政策范围的通知》、财税【2018】77号《关于进一步扩大小型微

利企业所得税优惠政策范围的通知》、财税【2019】13号《财政部税务总局关

于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知》，子公司安徽艾隆科技有限公司

符合小型微利企业标准，2017年度至2018年度其所得减按50%计入应纳税所

得额，按20%的税率缴纳企业所得税，2019年度至2020年6月其不超过100

万元的所得减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税；100

万元以上但不超过300万元的所得额减按50%计入应纳税所得额，按20%的

税率缴纳企业所得税。

财务报表附注第50页

2017年度至2020年6月

财务报表附注

根据2018年11月30日江苏省科学技术厅、江苏省财政厅、国家税务总局江

苏省税务局共同颁发的证书编号为GR201832005087号《高新技术企业证书》，

子公司苏州优点优唯医疗科技有限公司企业所得税优惠期为2018年1月1日

至2020年12月31日，2018年度至2020年6月子公司苏州优点优唯医疗科

技有限公司企业所得税按15%的税率计缴。2、增值税优惠政策

根据财政部、国家税务总局文件，财税【2011】100号《关于软件产品增值税

政策的通知》，本公司2017年度至2020年6月销售自行开发生产的软件产品，

享受增值税实际税负超过3%的部分即征即退政策。

根据财政部、国家税务总局文件，财税【2011】100号《关于软件产品增值税

政策的通知》，子公司苏州艾隆信息技术有限公司2017年度至2020年6月销

售自行开发生产的软件产品，享受增值税实际税负超过3%的部分即征即退政

策。

根据财政部、税务总局、海关总署【2019】39 号《关于深化增值税改革有关

政策的公告》，子公司苏州艾隆工程技术有限公司2019年度至2020年6月享

受进项税额加计10%抵减应纳税额的政策。

五、合并财务报表项目注释

(一) 货币资金

项目 2020.6.30 2019.12.31 2018.12.31 2017.12.31库存现金 52,919.29 52,972.80 78,633.35 91,955.01银行存款 61,302,849.12 60,912,243.34 71,106,931.32 39,828,746.79其他货币资金 12,672,473.21 9,490,486.35 5,431,950.26 5,586,801.99

合计 74,028,241.62 70,455,702.49 76,617,514.93 45,507,503.79

其中因抵押、质押或冻结等对使用有限制，以及放在境外且资金汇回受到限制的货

币资金明细如下：

项目 2020.6.30 2019.12.31 2018.12.31 2017.12.31银行承兑汇票保证金 12,672,468.83 9,490,486.35 5,431,950.26 5,536,801.99履约保证金 50,000.00

合计 12,672,468.83 9,490,486.35 5,431,950.26 5,586,801.99

财务报表附注第51页

2017年度至2020年6月

财务报表附注

(二) 交易性金融资产

项目 2020.6.30 2019.12.31

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 20,000,000.00

其中：债务工具投资 20,000,000.00

合计 20,000,000.00

(三) 应收票据

1、应收票据分类列示

项目 2020.6.30 2019.12.31 2018.12.31 2017.12.31银行承兑汇票 898,410.80 7,874,403.44 4,054,157.36

合计 898,410.80 7,874,403.44 4,054,157.36

2、期末公司已质押的应收票据

项目 2020.6.30 2019.12.31 2018.12.31 2017.12.31银行承兑汇票 898,410.80 1,500,000.00

合计 898,410.80 1,500,000.00

3、期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据

2018.12.31 2017.12.31

项目

期末终止确认金额期末未终止确认金额期末终止确认金额期末未终止确认金额

银行承兑汇票 5,268,185.46 1,714,875.00

商业承兑汇票 770,000.00

合计 5,268,185.46 2,484,875.00

4、期末公司因出票人未履约而将其转为应收账款的票据

无。

(四) 应收账款

1、应收账款按账龄披露

账龄 2020.6.30 2019.12.31 2018.12.31 2017.12.311年以内 106,252,485.07 139,381,100.91 111,286,164.49 87,316,187.101至2年 35,910,928.41 30,584,882.37 30,303,570.97 7,809,290.602至3年 20,365,695.78 15,249,553.15 3,435,206.48 4,628,457.00

财务报表附注第52页

2017年度至2020年6月

财务报表附注

账龄 2020.6.30 2019.12.31 2018.12.31 2017.12.313至4年 2,997,250.38 1,029,168.86 629,750.00 8,600.004至5年 281,000.00 312,750.00 168,300.00 10,000.005年以上 84,368.00 61,368.00 49,568.00 5,000.00小计 165,891,727.64 186,618,823.29 145,872,559.94 99,777,534.70减：坏账准备 16,821,219.03 15,428,561.66 10,124,310.28 6,552,575.52

合计 149,070,508.61 171,190,261.63 135,748,249.66 93,224,959.18

2、应收账款按坏账计提方法分类披露

2020年6月30日

账面余额坏账准备

类别账面价值

金额比例（%）金额计提比例（%）

按组合计提坏账准备 165,891,727.64 100.00 16,821,219.03 10.14 149,070,508.61

其中：账龄组合 165,891,727.64 100.00 16,821,219.03 10.14 149,070,508.61

合计 165,891,727.64 100.00 16,821,219.03 149,070,508.61

2019年12月31日

账面余额坏账准备

类别比例计提比例账面价值

金额金额

（%）（%）

按组合计提坏账准备 186,618,823.29 100.00 15,428,561.66 8.27 171,190,261.63

其中：账龄组合 186,618,823.29 100.00 15,428,561.66 8.27 171,190,261.63

合计 186,618,823.29 100.00 15,428,561.66 171,190,261.63

按组合计提坏账准备：

2020.6.30 2019.12.31

名称

应收账款坏账准备计提比例（%）应收账款坏账准备计提比例（%）

1年以内 106,252,485.07 5,312,624.26 5.00 139,381,100.91 6,969,055.05 5.00

1至2年 35,910,928.41 3,591,092.84 10.00 30,584,882.37 3,058,488.23 10.00

2至3年 20,365,695.78 6,109,708.74 30.00 15,249,553.15 4,574,865.94 30.00

3至4年 2,997,250.38 1,498,625.19 50.00 1,029,168.86 514,584.44 50.00

4至5年 281,000.00 224,800.00 80.00 312,750.00 250,200.00 80.00

5年以上 84,368.00 84,368.00 100.00 61,368.00 61,368.00 100.00

合计 165,891,727.64 16,821,219.03 186,618,823.29 15,428,561.66

财务报表附注第53页

2017年度至2020年6月

财务报表附注

2018年12月31日

账面余额坏账准备

类别账面价值

金额比例（%）金额计提比例（%）

单项金额重大并单独计提

坏账准备的应收账款

按信用风险特征组合计提

145,872,559.94 100.00 10,124,310.28 6.94 135,748,249.66

坏账准备的应收账款

单项金额不重大但单独计

提坏账准备的应收账款

合计 145,872,559.94 100.00 10,124,310.28 135,748,249.66

2017年12月31日

账面余额坏账准备

类别账面价值

金额比例（%）金额计提比例（%）

单项金额重大并单独计提

坏账准备的应收账款

按信用风险特征组合计提

99,777,534.70 100.00 6,552,575.52 6.57 93,224,959.18

坏账准备的应收账款

单项金额不重大但单独计

提坏账准备的应收账款

合计 99,777,534.70 100.00 6,552,575.52 93,224,959.18

期末单无项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款。

组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：

2018.12.31 2017.12.31

账龄计提比例计提比例

应收账款坏账准备应收账款坏账准备

（%）（%）

1年以内 111,286,164.49 5,564,308.22 5.00 87,316,187.10 4,365,809.36 5.00

1至2年 30,303,570.97 3,030,357.11 10.00 7,809,290.60 780,929.06 10.00

2至3年 3,435,206.48 1,030,561.95 30.00 4,628,457.00 1,388,537.10 30.00

3至4年 629,750.00 314,875.00 50.00 8,600.00 4,300.00 50.00

4至5年 168,300.00 134,640.00 80.00 10,000.00 8,000.00 80.00

5年以上 49,568.00 49,568.00 100.00 5,000.00 5,000.00 100.00

合计 145,872,559.94 10,124,310.28 99,777,534.70 6,552,575.52

财务报表附注第54页

2017年度至2020年6月

财务报表附注

3、本报告期计提、转回或收回的坏账准备情况

本期变动金额

类别 2016.12.31 2017.12.31

计提收回或转回转销或核销

应收账款坏账准备 4,093,879.50 2,464,368.02 5,672.00 6,552,575.52

合计 4,093,879.50 2,464,368.02 5,672.00 6,552,575.52

本期变动金额

类别 2017.12.31 2018.12.31

计提收回或转回转销或核销

应收账款坏账准备 6,552,575.52 3,571,734.76 10,124,310.28

合计 6,552,575.52 3,571,734.76 10,124,310.28

会计政策本期变动金额

类别 2018.12.31 2019.1.1 2019.12.31

变更调整计提收回或转回转销或核销

应收账款坏账

10,124,310.28 10,124,310.28 5,304,251.38 15,428,561.66

准备

合计 10,124,310.28 10,124,310.28 5,304,251.38 15,428,561.66

本期变动金额

会计政策

类别 2019.12.31 2020.1.1 收回或转销或核 2020.6.30

变更调整计提

转回销

应收账款坏

15,428,561.66 15,428,561.66 1,392,657.37 16,821,219.03

账准备

合计 15,428,561.66 15,428,561.66 1,392,657.37 16,821,219.03

4、本报告期实际核销的应收账款情况

项目 2020年1-6月 2019年度 2018年度 2017年度

实际核销的应收账款 5,672.00

5、按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况

2020.6.30

单位名称

应收账款占应收账款合计数的比例(%) 坏账准备

上海凯路威电子科技有限公司 9,718,775.00 5.86 485,938.75

泰州人民医院 5,694,000.00 3.43 1,708,200.00

财务报表附注第55页

2017年度至2020年6月

财务报表附注

2020.6.30

单位名称

应收账款占应收账款合计数的比例(%) 坏账准备

广西南宁市全茂商贸有限公司 5,494,050.00 3.31 274,702.50

山西茵特智达自动化设备有限公司 4,839,700.00 2.92 241,985.00

上海义贵贸易中心 3,528,600.00 2.13 235,860.00

合计 29,275,125.00 17.65 2,946,686.25

2019.12.31

单位名称

应收账款占应收账款合计数的比例(%) 坏账准备

上海凯路威电子科技有限公司 15,195,930.00 8.14 759,796.50

泰州市人民医院 5,694,000.00 3.05 1,708,200.00

吉林省元吉通经贸有限公司 5,252,000.00 2.81 262,600.00

南昌琅珩科技有限公司 5,087,900.00 2.73 254,395.00

齐齐哈尔市中瑞医药有限责任公司 4,866,000.00 2.61 243,300.00

合计 36,095,830.00 19.34 3,228,291.50

2018.12.31

单位名称

应收账款占应收账款合计数的比例(%) 坏账准备

泰州市人民医院 9,006,000.00 6.17 900,600.00

上海美罗医药有限公司 4,770,000.00 3.27 238,500.00

北京艾骏智能科技有限公司 4,464,000.00 3.06 223,200.00

山东万隆工贸有限公司 3,796,082.53 2.60 189,804.13

阜阳市第五人民医院 2,980,000.00 2.04 149,000.00

合计 25,016,082.53 17.14 1,701,104.13

2017.12.31

单位名称

应收账款占应收账款合计数的比例(%) 坏账准备

泰州市人民医院 10,656,000.00 10.68 532,800.00

安顺市大健康医药销售有限公司 4,415,000.00 4.42 220,750.00

吉林省恒缘医疗设备有限公司 3,735,000.00 3.74 186,750.00

山东万隆工贸有限公司 3,477,789.49 3.49 189,686.97

湖南新阳光医药有限公司 3,306,590.00 3.31 165,329.50

合计 25,590,379.49 25.64 1,295,316.47

财务报表附注第56页

2017年度至2020年6月

财务报表附注

6、因金融资产转移而终止确认的应收账款

无。7、转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额

无。

(五) 应收款项融资

1、应收款项融资情况

项目 2020.6.30 2019.12.31

应收票据 2,667,452.28 1,444,944.08

合计 2,667,452.28 1,444,944.082、应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况

累计在其他综合收益中

项目 2019.1.1 本期新增本期终止确认其他变动 2019.12.31

确认的损失准备

应收票据 9,184,286.90 23,121,529.30 30,860,872.12 1,444,944.08

合计 9,184,286.90 23,121,529.30 30,860,872.12 1,444,944.08

累计在其他综合收益中

项目 2019.12.31 本期新增本期终止确认其他变动 2020.6.30

确认的损失准备

应收票据 1,444,944.08 9,001,507.78 7,778,999.58 2,667,452.28

合计 1,444,944.08 9,001,507.78 7,778,999.58 2,667,452.28

3、期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据

2020.6.30 2019.12.31

项目

期末终止确认金额期末未终止确认金额期末终止确认金额期末未终止确认金额

银行承兑汇票 1,933,469.20 2,367,452.28 1,850,000.00 400,000.00

商业承兑汇票

合计 1,933,469.20 2,367,452.28 1,850,000.00 400,000.00

财务报表附注第57页

2017年度至2020年6月

财务报表附注

(六) 预付款项

1、预付款项按账龄列示

2020.6.30 2019.12.31 2018.12.31 2017.12.31

账龄

金额比例(%) 金额比例(%) 金额比例(%) 金额比例(%)

1年以内 15,936,943.33 91.74 9,460,403.05 94.83 4,186,497.34 67.00 3,818,578.25 93.01

1至2年 1,091,936.31 6.29 448,120.24 4.49 2,061,930.21 33.00 256,410.24 6.25

2至3年 284,216.24 1.64 67,778.97 0.68

3年以上 57,972.97 0.33 30,600.00 0.74

合计 17,371,068.85 100.00 9,976,302.26 100.00 6,248,427.55 100.00 4,105,588.49 100.00

2、账龄超过一年的重要预付款项

项目 2020.6.30 未及时结算的原因

宁波正茂日用品有限公司 557,500.00 材料款

合计 557,500.00

项目 2018.12.31 未及时结算的原因

苏州迈迪达医疗器械科技有限公司 1,985,470.09 材料款

合计 1,985,470.09

项目 2017.12.31 未及时结算的原因

苏州诺思医疗技术有限公司 256,410.24 材料款

合计 256,410.243、按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况

预付对象 2020.6.30 占预付款项期末余额合计数的比例(%)

艾信智慧医疗科技发展（苏州）有限公司 11,159,292.04 64.24

苏州左边纳米科技有限公司 1,202,357.16 6.92

贵阳易博通网络科技有限公司 788,000.00 4.54

苏州华丰电梯装饰有限公司 588,867.00 3.39

宁波正茂日用品有限公司 557,500.00 3.21

合计 14,296,016.20 82.30

财务报表附注第58页

2017年度至2020年6月

财务报表附注

预付对象 2019.12.31 占预付款项期末余额合计数的比例(%)

艾信智慧医疗科技发展（苏州）有限公司 4,970,000.00 49.82

贵阳易博通网络科技有限公司 788,000.00 7.90

苏州左边纳米科技有限公司 645,096.32 6.47

安徽淳康生物科技有限公司 620,689.68 6.22

宁波正茂日用品有限公司 481,500.00 4.83

合计 7,505,286.00 75.24

预付对象 2018.12.31 占预付款项期末余额合计数的比例(%)

苏州迈迪达医疗器械科技有限公司 1,985,470.09 31.78

无锡平舍智能科技有限公司 1,660,000.00 26.57

芜湖远东制模有限公司 438,155.17 7.01

北京拓威能效技术有限公司 300,000.00 4.80

江西达莱科技有限公司 258,720.00 4.14

合计 4,642,345.26 74.30

预付对象 2017.12.31 占预付款项期末余额合计数的比例(%)

苏州迈迪达医疗器械科技有限公司 2,156,410.26 52.52

张家港神港医疗用品有限公司 460,288.89 11.21

苏州诺思医疗技术有限公司 256,410.24 6.25

北京科吉照维药剂自动化设备有限公司 201,600.00 4.91

深圳巨影投资发展有限公司 188,800.00 4.60

合计 3,263,509.39 79.49

(七) 其他应收款

项目 2020.6.30 2019.12.31 2018.12.31 2017.12.31应收利息

应收股利

其他应收款项 20,031,858.41 15,191,700.46 8,857,050.32 6,585,071.56

合计 20,031,858.41 15,191,700.46 8,857,050.32 6,585,071.56

财务报表附注第59页

2017年度至2020年6月

财务报表附注

1、其他应收款项

（1）按账龄披露

账龄 2020.6.30 2019.12.31 2018.12.31 2017.12.311年以内 10,586,839.07 11,270,298.85 7,428,270.11 6,566,219.151至2年 9,477,904.02 2,775,638.91 1,934,639.34 284,290.412至3年 1,522,000.04 2,823,699.34 73,290.41 56,110.003至4年 753,497.15 18,060.00 6,110.00 96,050.004至5年 10,495.38 6,110.00 23,300.00 20,000.005年以上 23,485.00 23,300.00 51,335.12 86,050.00小计 22,374,220.66 16,917,107.10 9,516,944.98 7,108,719.56减：坏账准备 2,342,362.25 1,725,406.64 659,894.66 523,648.00

合计 20,031,858.41 15,191,700.46 8,857,050.32 6,585,071.56

（2）按坏账计提方法分类披露

2020年6月30日

账面余额坏账准备

类别账面价值

金额比例（%）金额计提比例（%）

按组合计提坏账准备 22,374,220.66 100.00 2,342,362.25 10.47 20,031,858.41

其中：账龄组合 22,374,220.66 100.00 2,342,362.25 10.47 20,031,858.41

合计 22,374,220.66 100.00 2,342,362.25 20,031,858.41

2019年12月31日

账面余额坏账准备

类别账面价值

金额比例（%）金额计提比例（%）

按组合计提坏账准备 16,917,107.10 100.00 1,725,406.64 10.20 15,191,700.46

其中：账龄组合 16,917,107.10 100.00 1,725,406.64 10.20 15,191,700.46

合计 16,917,107.10 100.00 1,725,406.64 15,191,700.46

按组合计提坏账准备：

2020.6.30 2019.12.31

名称计提比例计提比例

其他应收款项坏账准备其他应收款项坏账准备

（%）（%）

1年以内 10,586,839.07 529,341.96 5.00 11,270,298.85 563,514.95 5.00

财务报表附注第60页

2017年度至2020年6月

财务报表附注

2020.6.30 2019.12.31

名称计提比例计提比例

其他应收款项坏账准备其他应收款项坏账准备

（%）（%）

1至2年 9,477,904.02 947,790.40 10.00 2,775,638.91 277,563.89 10.00

2至3年 1,522,000.04 456,600.01 30.00 2,823,699.34 847,109.80 30.00

3至4年 753,497.15 376,748.58 50.00 18,060.00 9,030.00 50.00

4至5年 10,495.38 8,396.30 80.00 6,110.00 4,888.00 80.00

5年以上 23,485.00 23,485.00 100.00 23,300.00 23,300.00 100.00

合计 22,374,220.66 2,342,362.25 16,917,107.10 1,725,406.64

2018年12月31日

账面余额坏账准备

类别账面价值

金额比例（%）金额计提比例（%）

单项金额重大并单独计提坏

账准备的其他应收款项

按信用风险特征组合计提坏

9,516,944.98 100.00 659,894.66 6.93 8,857,050.32

账准备的其他应收款项

单项金额不重大但单独计提

坏账准备的其他应收款项

合计 9,516,944.98 100.00 659,894.66 8,857,050.32

2017年12月31日

账面余额坏账准备

类别账面价值

金额比例（%）金额计提比例（%）

单项金额重大并单独计提坏

账准备的其他应收款项

按信用风险特征组合计提坏

7,108,719.56 100.00 523,648.00 7.37 6,585,071.56

账准备的其他应收款项

单项金额不重大但单独计提

坏账准备的其他应收款项

合计 7,108,719.56 100.00 523,648.00 6,585,071.56

期末无单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款项。

财务报表附注第61页

2017年度至2020年6月

财务报表附注

组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款项：

2018.12.31 2017.12.31

账龄计提比例计提比例

其他应收款项坏账准备其他应收款项坏账准备

（%）（%）

1年以内 7,428,270.11 371,413.49 5.00 6,566,219.15 328,310.96 5.00

1至2年 1,934,639.34 193,463.93 10.00 284,290.41 28,429.04 10.00

2至3年 73,290.41 21,987.12 30.00 56,110.00 16,833.00 30.00

3至4年 6,110.00 3,055.00 50.00 96,050.00 48,025.00 50.00

4至5年 23,300.00 18,640.00 80.00 20,000.00 16,000.00 80.00

5年以上 51,335.12 51,335.12 100.00 86,050.00 86,050.00 100.00

合计 9,516,944.98 659,894.66 7,108,719.56 523,648.00

（3）坏账准备计提情况

第一阶段第二阶段第三阶段

坏账准备未来12个月整个存续期预期信用整个存续期预期信用合计

预期信用损失损失(未发生信用减值) 损失(已发生信用减值)

2019.1.1余额 659,894.66 659,894.66

2019.1.1余额在本期

--转入第二阶段

--转入第三阶段

--转回第二阶段

--转回第一阶段

本期计提 1,065,511.98 1,065,511.98

本期转回

本期转销

本期核销

其他变动

2019.12.31余额 1,725,406.64 1,725,406.64

财务报表附注第62页

2017年度至2020年6月

财务报表附注

第一阶段第二阶段第三阶段

坏账准备未来12个月整个存续期预期信用整个存续期预期信用合计

预期信用损失损失(未发生信用减值) 损失(已发生信用减值)

2019.12.31余额 1,725,406.64 1,725,406.64

2019.12.31余额在本期

--转入第二阶段

--转入第三阶段

--转回第二阶段

--转回第一阶段

本期计提 616,955.61 616,955.61

本期转回

本期转销

本期核销

其他变动

2020.6.30余额 2,342,362.25 2,342,362.25

其他应收款项账面余额变动如下：

第一阶段第二阶段第三阶段

账面余额未来12个月整个存续期预期信用整个存续期预期信用合计

预期信用损失损失(未发生信用减值) 损失(已发生信用减值)

2019.1.1余额 9,516,944.98 9,516,944.98

2019.1.1余额在本期

--转入第二阶段

--转入第三阶段

--转回第二阶段

--转回第一阶段

本期新增 11,270,298.85 11,270,298.85

本期终止确认 3,870,136.73 3,870,136.73

其他变动

2019.12.31余额 16,917,107.10 16,917,107.10

财务报表附注第63页

2017年度至2020年6月

财务报表附注

第一阶段第二阶段第三阶段

账面余额未来12个月整个存续期预期信用整个存续期预期信用合计

预期信用损失损失(未发生信用减值) 损失(已发生信用减值)

2019.12.31余额 16,917,107.10 16,917,107.10

2019.12.31余额在本期

--转入第二阶段

--转入第三阶段

--转回第二阶段

--转回第一阶段

本期新增 10,586,839.07 10,586,839.07

本期终止确认 5,129,725.51 5,129,725.51

其他变动

2020.6.30余额 22,374,220.66 22,374,220.66

（4）本报告期计提、转回或收回的坏账准备情况

本期变动金额

类别 2016.12.31 2017.12.31

计提收回或转回转销或核销

其他应收款坏账准备 368,635.23 155,012.77 523,648.00

合计 368,635.23 155,012.77 523,648.00

本期变动金额

类别 2017.12.31 2018.12.31

计提收回或转回转销或核销

其他应收款坏账准备 523,648.00 136,246.66 659,894.66

合计 523,648.00 136,246.66 659,894.66

会计政策本期变动金额

类别 2018.12.31 2019.1.1 2019.12.31

变更调整计提收回或转回转销或核销

其他应收款坏账

659,894.66 659,894.66 1,065,511.98 1,725,406.64

准备

合计 659,894.66 659,894.66 1,065,511.98 1,725,406.64

财务报表附注第64页

2017年度至2020年6月

财务报表附注

本期变动金额

类别 2019.12.31 2020.6.30

计提收回或转回转销或核销

其他应收款坏账准备 1,725,406.64 616,955.61 2,342,362.25

合计 1,725,406.64 616,955.61 2,342,362.25

（5）本报告期实际核销的其他应收款项情况

无。

（6）按款项性质分类情况

账面余额

款项性质

2020.6.30 2019.12.31 2018.12.31 2017.12.31

单位往来 4,971,764.06 4,403,342.50 2,487,259.84 3,030,705.44

保证金 14,546,598.70 9,901,125.73 3,884,826.40 2,018,165.65

个人往来 2,163,220.34 1,770,146.85 2,645,773.44 1,976,036.72

五险一金 501,041.86 541,942.02 199,085.30 83,811.75

其他 191,595.70 300,550.00 300,000.00

合计 22,374,220.66 16,917,107.10 9,516,944.98 7,108,719.56

（7）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情况

占其他应收款项期末坏账准备

单位名称款项性质 2020.6.30 账龄

余额合计数的比例(%) 期末余额

首都医科大学附属北京同仁

保证金 7,002,000.00 1-2年 31.29 700,200.00

医院

南通市中央创新区医学资产

保证金 4,959,000.00 1年以内 22.16 247,950.00

管理有限公司

江苏弘业国际技术工程有限

单位往来 650,000.00 1年以内 2.91 32,500.00

公司

苏州迈迪达医疗器械科技有

单位往来 550,000.00 3-4年 2.46 275,000.00

限公司

1-2年400,100.00元；

中山大学附属第七医院保证金 549,850.00 2.46 84,935.00

2-3年149,750.00元

合计 13,710,850.00 61.28 1,340,585.00

财务报表附注第65页

2017年度至2020年6月

财务报表附注

占其他应收款项期末坏账准备

单位名称款项性质 2019.12.31 账龄

余额合计数的比例(%) 期末余额

首都医科大学附属北京同仁医院保证金 7,002,000.00 1年以内 41.39 350,100.00

苏州迈迪达医疗器械科技有限公司单位往来 1,550,000.00 2-3年 9.16 465,000.00

湖州深湖园区管理有限公司单位往来 586,946.55 1年以内 3.47 29,347.33

叶朝春个人往来 550,000.00 1-2年 3.25 55,000.00

1-2年400,100.00元；

中山大学附属第七医院保证金 549,850.00 3.25 84,935.00

2-3年149,750.00元

合计 10,238,796.55 60.52 984,382.33

占其他应收款项期末坏账准备

单位名称款项性质 2018.12.31 账龄

余额合计数的比例(%) 期末余额

南昌多盛实业有限公司保证金 992,500.00 1年以内 10.43 49,625.00

叶朝春个人往来 840,000.00 1年以内 8.83 42,000.00

飞依诺科技（苏州）有限公司单位往来 806,833.03 1年以内 8.48 40,341.65

1年以内400,100.00元；

中山大学附属第七医院保证金 549,850.00 5.78 34,980.00

1-2年149,750.00元

厦门仁爱医疗基金会保证金 500,000.00 1-2年 5.25 50,000.00

合计 3,689,183.03 38.77 216,946.65

占其他应收款项期末坏账准备

单位名称款项性质 2017.12.31 账龄

余额合计数的比例(%) 期末余额

厦门仁爱医疗基金会保证金 800,000.00 1年以内 11.25 40,000.00

苏州朗润医疗系统有限公司单位往来 614,732.26 1年以内 8.65 30,736.61

1年以内600,000.00元；

江苏康益莱商贸有限公司单位往来 600,434.88 8.45 30,043.49

1-2年434.88元

飞依诺科技（苏州）有限公司单位往来 403,735.14 1年以内 5.68 22,939.60

苏州金艾特科技有限公司单位往来 309,927.60 1年以内 4.36 20,186.76

合计 2,728,829.88 38.39 143,906.46

（8）涉及政府补助的其他应收款项

无。

（9）因金融资产转移而终止确认的其他应收款项

无。

（10）转移其他应收款项且继续涉入形成的资产、负债金额

无。

财务报表附注第66页

2017年度至2020年6月

财务报表附注

(八) 存货

1、存货分类

2020.6.30 2019.12.31 2018.12.31 2017.12.31

项目跌价跌价跌价跌价

账面余额账面价值账面余额账面价值账面余额账面价值账面余额账面价值

准备准备准备准备

原材料 10,039,420.96 10,039,420.96 8,859,920.56 8,859,920.56 8,489,542.16 8,489,542.16 6,312,131.45 6,312,131.45

委托加工物资 1,175,807.70 1,175,807.70 1,960,158.18 1,960,158.18

在产品 2,677,061.79 2,677,061.79 3,705,448.38 3,705,448.38 4,841,522.75 4,841,522.75 2,560,161.55 2,560,161.55

库存商品 20,803,672.12 20,803,672.12 19,283,429.52 19,283,429.52 13,725,191.77 13,725,191.77 10,255,174.34 10,255,174.34

发出商品 24,689,623.02 24,689,623.02 18,937,404.43 18,937,404.43 14,950,532.49 14,950,532.49 12,710,054.56 12,710,054.56

合计 59,385,585.59 59,385,585.59 52,746,361.07 52,746,361.07 42,006,789.17 42,006,789.17 31,837,521.90 31,837,521.90

财务报表附注第67页

3-2-1-89

2017年度至2020年6月

财务报表附注

(九) 合同资产

1、合同资产情况

2020.6.30

项目

账面余额减值准备账面价值

应收质保金 10,153,241.35 689,111.74 9,464,129.61

合计 10,153,241.35 689,111.74 9,464,129.61

2、合同资产按减值计提方法分类披露

2020年6月30日

账面余额减值准备

类别比例计提比账面价值

金额金额

（%）例（%）

按组合计提减值准备 10,153,241.35 100.00 689,111.74 6.79 9,464,129.61

其中：账龄组合 10,153,241.35 100.00 689,111.74 6.79 9,464,129.61

合计 10,153,241.35 100.00 689,111.74 9,464,129.61

按组合计提减值准备：

组合计提项目：

2020.6.30

名称

合同资产减值准备计提比例（%）

账龄组合 10,153,241.35 689,111.74 6.79

合计 10,153,241.35 689,111.74

3、合同资产计提减值准备情况

本期转销/

项目 2020.1.1 本期计提本期转回 2020.6.30 原因

核销

合同资产减值准备 689,111.74 689,111.74

合计 689,111.74 689,111.74

(十) 一年内到期的非流动资产

项目 2020.6.30 2019.12.31 2018.12.31 2017.12.31

一年内到期的长期应收款 311,903.55

合计 311,903.55

财务报表附注第68页

2017年度至2020年6月

财务报表附注

(十一) 其他流动资产

项目 2020.6.30 2019.12.31 2018.12.31 2017.12.31未交增值税 3,858,279.37 2,968,877.44 1,310,628.66 839,258.83预交所得税 83,268.77 19,496.10 87,084.71 3,443,188.53上市发行费用 1,143,396.22

合计 5,084,944.36 2,988,373.54 1,397,713.37 4,282,447.36(十二) 可供出售金融资产

1、可供出售金融资产情况

2018.12.31 2017.12.31

项目

账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

可供出售权益工具 4,940,000.00 4,940,000.00 4,940,000.00 4,940,000.00

其中：按公允价值计量

按成本计量 4,940,000.00 4,940,000.00 4,940,000.00 4,940,000.00

合计 4,940,000.00 4,940,000.00 4,940,000.00 4,940,000.00

2、期末按公允价值计量的可供出售金融资产

2018年12月31日

账面余额减值准备在被投资本期

被投资单位本期本期上年本期本期单位持股现金

上年年末期末期末

增加减少年末增加减少比例(%) 红利

苏州金艾特科技

4,940,000.00 4,940,000.00 19.00

有限公司

合计 4,940,000.00 4,940,000.00

2017年12月31日

账面余额减值准备在被投资本期

被投资单位本期上年本期本期期单位持股现金

上年年末本期增加期末

减少年末增加减少末比例(%) 红利

苏州金艾特科

1,900,000.00 3,040,000.00 4,940,000.00 19.00

技有限公司

合计 1,900,000.00 3,040,000.00 4,940,000.00

财务报表附注第69页

2017年度至2020年6月

财务报表附注

3、期末按成本计量的可供出售金融资产

2018年12月31日

账面余额减值准备本期

在被投资单位

被投资单位本期本期上年本期本期现金

上年年末期末期末持股比例(%)

增加减少年末增加减少红利

苏州金艾特科

4,940,000.00 4,940,000.00 19.00

技有限公司

合计 4,940,000.00 4,940,000.00

2017年12月31日

账面余额减值准备在被投资本期

被投资

本期上年本期本期期单位持股现金

单位上年年末本期增加期末

减少年末增加减少末比例(%) 红利

苏州金艾特

科技有限 1,900,000.00 3,040,000.00 4,940,000.00 19.00

公司

合计 1,900,000.00 3,040,000.00 4,940,000.00

财务报表附注第70页

2017年度至2020年6月

财务报表附注

(十三) 长期应收款

1、长期应收款情况

2020.6.30 2019.12.31 2018.12.31 2017.12.31

项目折现率区间

账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值

分期收款

10,165,278.73 856,157.12 9,309,121.61 9,935,274.25 585,365.76 9,349,908.49 15,413,100.39 840,666.12 14,572,434.27 15,909,307.58 914,632.48 14,994,675.10 4.75%-5.70%

销售商品

合计 10,165,278.73 856,157.12 9,309,121.61 9,935,274.25 585,365.76 9,349,908.49 15,413,100.39 840,666.12 14,572,434.27 15,909,307.58 914,632.48 14,994,675.10

财务报表附注第71页

3-2-1-93

2017年度至2020年6月

财务报表附注

2、长期应收款坏账准备

本期变动金额

类别 2016.12.31 2017.12.31

计提收回或转回转销或核销

长期应收款坏账准备 996,694.44 82,061.96 914,632.48

合计 996,694.44 82,061.96 914,632.48

本期变动金额

类别 2017.12.31 2018.12.31

计提收回或转回转销或核销

长期应收款坏账准备 914,632.48 73,966.36 840,666.12

合计 914,632.48 73,966.36 840,666.12

本期变动金额

类别 2018.12.31 2019.1.1 2019.12.31

计提收回或转回转销或核销

长期应收款

840,666.12 840,666.12 255,300.36 585,365.76

坏账准备

合计 840,666.12 840,666.12 255,300.36 585,365.76

本期变动金额

类别 2019.12.31 2020.6.30

计提收回或转回转销或核销

长期应收款坏账准备 585,365.76 270,791.36 856,157.12

合计 585,365.76 270,791.36 856,157.12

3、因金融资产转移而终止确认的长期应收款

无。4、转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额

无。

财务报表附注第72页

2017年度至2020年6月

财务报表附注

(十四) 长期股权投资

本期增减变动

减值准备

被投资单位 2016.12.31 权益法下确认其他综合其他权益宣告发放现金计提减值 2017.12.31

追加投资减少投资其他期末余额

的投资损益收益调整变动股利或利润准备

1．联营企业

苏州云诊医疗科技有限公司 765,193.13 -300,978.31 464,214.82

合计 765,193.13 -300,978.31 464,214.82

本期增减变动

减值准备

被投资单位 2017.12.31 权益法下确认其他综合其他权益宣告发放现金计提减值 2018.12.31

追加投资减少投资其他期末余额

的投资损益收益调整变动股利或利润准备

1．联营企业

苏州云诊医疗科技有限公司 464,214.82 -245,959.63 218,255.19

苏州享药智能科技有限公司 840,000.00 840,000.00

合计 464,214.82 840,000.00 840,000.00 -245,959.63 218,255.19

本期增减变动

减值准备

被投资单位 2018.12.31 权益法下确认其他综合其他权益宣告发放现金计提减值 2019.12.31

追加投资减少投资其他期末余额

的投资损益收益调整变动股利或利润准备

1．联营企业

苏州云诊医疗科技有限公司 218,255.19 -218,255.19

合计 218,255.19 -218,255.19

财务报表附注第73页

3-2-1-95

2017年度至2020年6月

财务报表附注

本期增减变动

减值准备

被投资单位 2019.12.31 权益法下确认其他综合其他权益宣告发放现金计提减值 2020.6.30

追加投资减少投资其他期末余额

的投资损益收益调整变动股利或利润准备

1．联营企业

苏州云诊医疗科技有限公司

合计

财务报表附注第74页

3-2-1-96

2017年度至2020年6月

财务报表附注

(十五) 其他权益工具投资

1、其他权益工具投资情况

项目 2020.6.30 2019.12.31

苏州金艾特科技有限公司股权 3,625,047.13 3,781,657.61

合计 3,625,047.13 3,781,657.612、非交易性权益工具投资的情况

2020年6月30日/2020年1-6月

其他综合收益指定为以公允价值计量

本期确认的累计其他综合收益转入

项目累计损失转入留存收益的且其变动计入其他综合

股利收入利得留存收益的原因

金额收益的原因

苏州金艾特科技以非交易目的持有的股

1,314,952.87

有限公司股权权投资

2019年12月31日/2019年度

其他综合收益指定为以公允价值计量

本期确认的累计其他综合收益转入

项目累计损失转入留存收益的且其变动计入其他综合

股利收入利得留存收益的原因

金额收益的原因

苏州金艾特科技以非交易目的持有的股

1,158,342.39

有限公司股权权投资

(十六) 投资性房地产

1、采用成本计量模式的投资性房地产

项目房屋、建筑物合计

1．账面原值

（1）2016.12.31 76,342,488.92 76,342,488.92

（2）本期增加金额 28,166,184.18 28,166,184.18

—固定资产转入 28,166,184.18 28,166,184.18（3）本期减少金额

—处置（4）2017.12.31 104,508,673.10 104,508,673.102．累计折旧和累计摊销

（1）2016.12.31 5,564,857.97 5,564,857.97

财务报表附注第75页

2017年度至2020年6月

财务报表附注

项目房屋、建筑物合计

（2）本期增加金额 5,524,115.18 5,524,115.18

—计提或摊销 3,436,370.94 3,436,370.94

—固定资产转入 2,087,744.24 2,087,744.24（3）本期减少金额

—处置（4）2017.12.31 11,088,973.15 11,088,973.153．减值准备

（1）2016.12.31

（2）本期增加金额

—计提（3）本期减少金额

—处置（4）2017.12.314．账面价值

（1）2017.12.31 账面价值 93,419,699.95 93,419,699.95

（2）2016.12.31 账面价值 70,777,630.95 70,777,630.95

项目房屋、建筑物合计

1．账面原值

（1）2017.12.31 104,508,673.10 104,508,673.10

（2）本期增加金额 3,252,405.39 3,252,405.39

—固定资产转入 3,252,405.39 3,252,405.39（3）本期减少金额

—处置（4）2018.12.31 107,761,078.49 107,761,078.492．累计折旧和累计摊销

（1）2017.12.31 11,088,973.15 11,088,973.15

（2）本期增加金额 3,921,323.71 3,921,323.71

—计提或摊销 3,663,786.86 3,663,786.86

—固定资产转入 257,536.85 257,536.85（3）本期减少金额

—处置

财务报表附注第76页

2017年度至2020年6月

财务报表附注

项目房屋、建筑物合计

（4）2018.12.31 15,010,296.86 15,010,296.86

3．减值准备

（1）2017.12.31

（2）本期增加金额

—计提（3）本期减少金额

—处置（4）2018.12.314．账面价值

（1）2018.12.31 账面价值 92,750,781.63 92,750,781.63

（2）2017.12.31 账面价值 93,419,699.95 93,419,699.95

项目房屋、建筑物合计

1．账面原值

（1）2018.12.31 107,761,078.49 107,761,078.49

（2）本期增加金额 7,687,152.41 7,687,152.41

—固定资产转入 7,687,152.41 7,687,152.41（3）本期减少金额 6,494,957.20 6,494,957.20

—转回固定资产 6,494,957.20 6,494,957.20（4）2019.12.31 108,953,273.70 108,953,273.702．累计折旧和累计摊销

（1）2018.12.31 15,010,296.86 15,010,296.86

（2）本期增加金额 5,005,938.73 5,005,938.73

—计提或摊销 4,586,849.22 4,586,849.22

—固定资产转入 419,089.51 419,089.51（3）本期减少金额 1,596,845.88 1,596,845.88

—转回固定资产 1,596,845.88 1,596,845.88（4）2019.12.31 18,419,389.71 18,419,389.713．减值准备

（1）2018.12.31

（2）本期增加金额

—计提

财务报表附注第77页

2017年度至2020年6月

财务报表附注

项目房屋、建筑物合计

（3）本期减少金额

—处置（4）2019.12.314．账面价值

（1）2019.12.31 账面价值 90,533,883.99 90,533,883.99

（2）2018.12.31 账面价值 92,750,781.63 92,750,781.63

项目房屋、建筑物合计

1．账面原值

（1）2019.12.31 108,953,273.70 108,953,273.70

（2）本期增加金额

—固定资产转入（3）本期减少金额 4,044,565.55 4,044,565.55

—转回固定资产 4,044,565.55 4,044,565.55（4）2020.6.30 104,908,708.15 104,908,708.152．累计折旧和累计摊销

（1）2019.12.31 18,419,389.71 18,419,389.71

（2）本期增加金额 2,129,557.53 2,129,557.53

—计提或摊销 2,129,557.53 2,129,557.53（3）本期减少金额 997,889.75 997,889.75

—转回固定资产 997,889.75 997,889.75（4）2020.6.30 19,551,057.49 19,551,057.493．减值准备

（1）2019.12.31

（2）本期增加金额

—计提（3）本期减少金额

—处置（4）2020.6.304．账面价值

（1）2020.6.30 账面价值 85,357,650.66 85,357,650.66

（2）2019.12.31 账面价值 90,533,883.99 90,533,883.99

财务报表附注第78页

2017年度至2020年6月

财务报表附注

2、 2020年6月30日未办妥产权证书的投资性房地产情况

无。

(十七) 固定资产

1、固定资产及固定资产清理

项目 2020.6.30 2019.12.31 2018.12.31 2017.12.31固定资产 106,621,539.26 94,029,137.38 102,444,882.19 104,598,945.23固定资产清理

合计 106,621,539.26 94,029,137.38 102,444,882.19 104,598,945.23

2、固定资产情况

项目房屋及建筑物机器设备运输设备电子及其他设备合计

1．账面原值

（1）2016.12.31 118,333,614.16 13,865,934.51 11,296,114.36 21,067,289.89 164,562,952.92

（2）本期增加金额 2,597,500.00 35,688.03 266,272.84 389,492.90 3,288,953.77

—购置 2,597,500.00 35,688.03 266,272.84 389,492.90 3,288,953.77（3）本期减少金额 28,166,184.18 2,183,285.62 4,102.56 30,353,572.36

—处置或报废 2,183,285.62 4,102.56 2,187,388.18

—转入投资性房地产 28,166,184.18 28,166,184.18（4）2017.12.31 92,764,929.98 13,901,622.54 9,379,101.58 21,452,680.23 137,498,334.332．累计折旧

（1）2016.12.31 8,339,099.07 7,047,981.30 6,928,964.05 5,152,684.99 27,468,729.41

（2）本期增加金额 3,780,736.76 2,213,838.74 969,405.20 2,586,317.97 9,550,298.67

—计提 3,780,736.76 2,213,838.74 969,405.20 2,586,317.97 9,550,298.67（3）本期减少金额 2,087,744.24 2,030,812.12 1,082.62 4,119,638.98

—处置或报废 2,030,812.12 1,082.62 2,031,894.74

—转入投资性房地产 2,087,744.24 2,087,744.24（4）2017.12.31 10,032,091.59 9,261,820.04 5,867,557.13 7,737,920.34 32,899,389.103．减值准备

（1）2016.12.31

（2）本期增加金额

—计提（3）本期减少金额

—处置或报废

财务报表附注第79页

2017年度至2020年6月

财务报表附注

项目房屋及建筑物机器设备运输设备电子及其他设备合计

（4）2017.12.31

4．账面价值

（1）2017.12.31 账面价值 82,732,838.39 4,639,802.50 3,511,544.45 13,714,759.89 104,598,945.23

（2）2016.12.31 账面价值 109,994,515.09 6,817,953.21 4,367,150.31 15,914,604.90 137,094,223.51

项目房屋及建筑物机器设备运输设备电子及其他设备合计

1．账面原值

（1）2017.12.31 92,764,929.98 13,901,622.54 9,379,101.58 21,452,680.23 137,498,334.33

（2）本期增加金额 2,340,000.00 884,090.74 2,802,513.64 4,099,560.70 10,126,165.08

—购置 2,340,000.00 884,090.74 2,368,013.64 3,862,728.75 9,454,833.13

—企业合并增加 434,500.00 236,831.95 671,331.95（3）本期减少金额 3,252,405.39 292,503.26 3,544,908.65

—处置或报废 292,503.26 292,503.26

—转入投资性房地产 3,252,405.39 3,252,405.39（4）2018.12.31 91,852,524.59 14,785,713.28 12,181,615.22 25,259,737.67 144,079,590.762．累计折旧

（1）2017.12.31 10,032,091.59 9,261,820.04 5,867,557.13 7,737,920.34 32,899,389.10

（2）本期增加金额 3,758,159.81 1,716,401.36 1,310,194.13 2,485,161.85 9,269,917.15

—计提 3,758,159.81 1,716,401.36 897,419.13 2,311,290.48 8,683,270.78

—企业合并增加 412,775.00 173,871.37 586,646.37（3）本期减少金额 257,536.85 277,060.83 534,597.68

—处置或报废 277,060.83 277,060.83

—转入投资性房地产 257,536.85 257,536.85（4）2018.12.31 13,532,714.55 10,978,221.40 7,177,751.26 9,946,021.36 41,634,708.573．减值准备

（1）2017.12.31

（2）本期增加金额

—计提（3）本期减少金额

—处置或报废（4）2018.12.314．账面价值

（1）2018.12.31 账面价值 78,319,810.04 3,807,491.88 5,003,863.96 15,313,716.31 102,444,882.19

（2）2017.12.31 账面价值 82,732,838.39 4,639,802.50 3,511,544.45 13,714,759.89 104,598,945.23

财务报表附注第80页

2017年度至2020年6月

财务报表附注

项目房屋及建筑物机器设备运输设备电子及其他设备合计

1．账面原值

（1）2018.12.31 91,852,524.59 14,785,713.28 12,181,615.22 25,259,737.67 144,079,590.76

（2）本期增加金额 6,494,957.20 1,591,932.42 81,083.99 816,608.89 8,984,582.50

—购置 821,527.29 81,083.99 816,608.89 1,719,220.17

—长期待摊费用转入 770,405.13 770,405.13

—投资性房地产转入 6,494,957.20 6,494,957.20（3）本期减少金额 7,687,152.41 769,944.60 116,620.00 44,895.00 8,618,612.01

—处置或报废 769,944.60 116,620.00 44,895.00 931,459.60

—转入投资性房地产 7,687,152.41 7,687,152.41（4）2019.12.31 90,660,329.38 15,607,701.10 12,146,079.21 26,031,451.56 144,445,561.252．累计折旧

（1）2018.12.31 13,532,714.55 10,978,221.40 7,177,751.26 9,946,021.36 41,634,708.57

（2）本期增加金额 4,273,748.91 1,452,553.30 1,019,565.36 2,741,851.83 9,487,719.40

—计提 2,676,903.03 1,068,541.85 1,019,565.36 2,741,851.83 7,506,862.07

—长期待摊费用转入 384,011.45 384,011.45

—投资性房地产转入 1,596,845.88 1,596,845.88（3）本期减少金额 419,089.51 140,662.98 110,789.00 35,462.61 706,004.10

—处置或报废 140,662.98 110,789.00 35,462.61 286,914.59

—转入投资性房地产 419,089.51 419,089.51（4）2019.12.31 17,387,373.95 12,290,111.72 8,086,527.62 12,652,410.58 50,416,423.873．减值准备

（1）2018.12.31

（2）本期增加金额

—计提（3）本期减少金额

—处置或报废（4）2019.12.314．账面价值

（1）2019.12.31 账面价值 73,272,955.43 3,317,589.38 4,059,551.59 13,379,040.98 94,029,137.38

（2）2018.12.31 账面价值 78,319,810.04 3,807,491.88 5,003,863.96 15,313,716.31 102,444,882.19

财务报表附注第81页

2017年度至2020年6月

财务报表附注

项目房屋及建筑物机器设备运输设备电子及其他设备合计

1．账面原值

（1）2019.12.31 90,660,329.38 15,607,701.10 12,146,079.21 26,031,451.56 144,445,561.25

（2）本期增加金额 13,231,280.45 1,882,251.02 2,057,655.75 491,231.03 17,662,418.25

—购置 9,186,714.90 955,113.52 2,057,655.75 491,231.03 12,690,715.20

—在建工程转入 927,137.50 927,137.50

—投资性房地产转入 4,044,565.55 4,044,565.55（3）本期减少金额 297,158.51 297,158.51

—处置或报废 297,158.51 297,158.51（4）2020.6.30 103,891,609.83 17,489,952.12 14,203,734.96 26,225,524.08 161,810,820.992．累计折旧

（1）2019.12.31 17,387,373.95 12,290,111.72 8,086,527.62 12,652,410.58 50,416,423.87

（2）本期增加金额 2,509,334.14 493,010.61 677,122.12 1,383,638.56 5,063,105.43

—计提 1,511,444.39 493,010.61 677,122.12 1,383,638.56 4,065,215.68

—投资性房地产转入 997,889.75 997,889.75（3）本期减少金额 290,247.57 290,247.57

—处置或报废 290,247.57 290,247.57（4）2020.6.30 19,896,708.09 12,783,122.33 8,763,649.74 13,745,801.57 55,189,281.733．减值准备

（1）2019.12.31

（2）本期增加金额

—计提（3）本期减少金额

—处置或报废（4）2020.6.30

4．账面价值

（1）2020.6.30 账面价值 83,994,901.74 4,706,829.79 5,440,085.22 12,479,722.51 106,621,539.26

（2）2019.12.31 账面价值 73,272,955.43 3,317,589.38 4,059,551.59 13,379,040.98 94,029,137.38

2、 2020年6月30日未办妥产权证书的固定资产情况

项目账面价值未办妥产权证书的原因

商品房 8,132,081.08 2020年6月交付，产权证书尚在办理中

财务报表附注第82页

2017年度至2020年6月

财务报表附注

(十八) 在建工程

1、在建工程及工程物资

项目 2020.6.30 2019.12.31 2018.12.31 2017.12.31在建工程 45,951,415.25 21,235,611.14 1,556,260.32

工程物资

合计 45,951,415.25 21,235,611.14 1,556,260.32

财务报表附注第83页

2017年度至2020年6月

财务报表附注

2、在建工程情况

2020.6.30 2019.12.31 2018.12.31 2017.12.31

项目

账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

研发大楼 45,929,112.09 45,929,112.09 20,255,391.55 20,255,391.55 1,556,260.32 1,556,260.32

仓库二级库 980,219.59 980,219.59

电磁铁测试工装

22,303.16 22,303.16

平台

合计 45,951,415.25 45,951,415.25 21,235,611.14 21,235,611.14 1,556,260.32 1,556,260.32

3、重要在建工程项目变动情况

本期增加本期转入固定本期其他工程累计投入占工程利息资本化其中：本期利息本期利息资金

项目名称预算数 2017.12.31 2018.12.31

金额资产金额减少金额预算比例(%) 进度累计金额资本化金额资本化率(%) 来源

研发大楼 284,441,000.00 1,556,260.32 1,556,260.32 0.55 自筹

合计 1,556,260.32 1,556,260.32

本期增加本期转入固定本期其他工程累计投入占工程利息资本化其中：本期利息本期利息资金

项目名称预算数 2018.12.31 2019.12.31

金额资产金额减少金额预算比例(%) 进度累计金额资本化金额资本化率(%) 来源

研发大楼 284,441,000.00 1,556,260.32 18,699,131.23 20,255,391.55 7.12 自筹

合计 1,556,260.32 18,699,131.23 20,255,391.55

本期增加本期转入固定本期其他工程累计投入占工程利息资本化其中：本期利息本期利息资金

项目名称预算数 2019.12.31 2020.6.30

金额资产金额减少金额预算比例(%) 进度累计金额资本化金额资本化率(%) 来源

研发大楼 284,441,000.00 20,255,391.55 25,673,720.54 45,929,112.09 16.15 166,612.99 166,612.99 4.00 自筹

合计 20,255,391.55 25,673,720.54 45,929,112.09 166,612.99 166,612.99

财务报表附注第84页

3-2-1-106

2017年度至2020年6月

财务报表附注

3、本报告期计提在建工程减值准备情况

无。

(十九) 无形资产

1、无形资产情况

项目专利技术土地使用权计算机软件合计

1．账面原值

（1）2016.12.31 417,094.00 6,780,067.14 1,780,090.74 8,977,251.88

（2）本期增加金额 5,000,000.00 6,334,500.00 213,592.23 11,548,092.23

—购置 5,000,000.00 6,334,500.00 213,592.23 11,548,092.23（3）本期减少金额

—处置（4）2017.12.31 5,417,094.00 13,114,567.14 1,993,682.97 20,525,344.112．累计摊销

（1）2016.12.31 417,094.00 730,463.50 1,331,728.52 2,479,286.02

（2）本期增加金额 533,333.31 173,440.67 251,180.02 957,954.00

—计提 533,333.31 173,440.67 251,180.02 957,954.00（3）本期减少金额

—处置（4）2017.12.31 950,427.31 903,904.17 1,582,908.54 3,437,240.023．减值准备

（1）2016.12.31

（2）本期增加金额

—计提（3）本期减少金额

—处置（4）2017.12.314．账面价值

（1）2017.12.31 账面价值 4,466,666.69 12,210,662.97 410,774.43 17,088,104.09

（2）2016.12.31 账面价值 6,049,603.64 448,362.22 6,497,965.86

财务报表附注第85页

2017年度至2020年6月

财务报表附注

项目专利技术土地使用权计算机软件商标合计

1．账面原值

（1）2017.12.31 5,417,094.00 13,114,567.14 1,993,682.97 20,525,344.11

（2）本期增加金额 5,710,000.00 1,245,373.00 1,400,000.00 8,355,373.00

—购置 1,245,373.00 1,245,373.00

—企业合并增加 5,710,000.00 1,400,000.00 7,110,000.00（3）本期减少金额

—处置（4）2018.12.31 11,127,094.00 14,359,940.14 1,993,682.97 1,400,000.00 28,880,717.112．累计摊销

（1）2017.12.31 950,427.31 903,904.17 1,582,908.54 3,437,240.02

（2）本期增加金额 2,141,999.96 391,723.09 186,408.31 280,000.00 3,000,131.36

—计提 2,046,833.29 391,723.09 186,408.31 256,666.67 2,881,631.36

—企业合并增加 95,166.67 23,333.33 118,500.00（3）本期减少金额

—处置（4）2018.12.31 3,092,427.27 1,295,627.26 1,769,316.85 280,000.00 6,437,371.383．减值准备

（1）2017.12.31

（2）本期增加金额

—计提（3）本期减少金额

—处置（4）2018.12.314．账面价值

（1）2018.12.31 账面价值 8,034,666.73 13,064,312.88 224,366.12 1,120,000.00 22,443,345.73

（2）2017.12.31 账面价值 4,466,666.69 12,210,662.97 410,774.43 17,088,104.09

项目专利技术土地使用权计算机软件商标合计

1．账面原值

（1）2018.12.31 11,127,094.00 14,359,940.14 1,993,682.97 1,400,000.00 28,880,717.11

（2）本期增加金额 360,000.00 133,516.77 493,516.77

—购置 360,000.00 133,516.77 493,516.77

财务报表附注第86页

2017年度至2020年6月

财务报表附注

项目专利技术土地使用权计算机软件商标合计

（3）本期减少金额

—处置（4）2019.12.31 11,487,094.00 14,359,940.14 2,127,199.74 1,400,000.00 29,374,233.882．累计摊销

（1）2018.12.31 3,092,427.27 1,295,627.26 1,769,316.85 280,000.00 6,437,371.38

（2）本期增加金额 2,171,999.96 388,263.72 128,771.69 280,000.00 2,969,035.37

—计提 2,171,999.96 388,263.72 128,771.69 280,000.00 2,969,035.37（3）本期减少金额

—处置（4）2019.12.31 5,264,427.23 1,683,890.98 1,898,088.54 560,000.00 9,406,406.753．减值准备

（1）2018.12.31

（2）本期增加金额

—计提（3）本期减少金额

—处置（4）2019.12.314．账面价值

（1）2019.12.31 账面价值 6,222,666.77 12,676,049.16 229,111.20 840,000.00 19,967,827.13

（2）2018.12.31 账面价值 8,034,666.73 13,064,312.88 224,366.12 1,120,000.00 22,443,345.73

项目专利技术土地使用权计算机软件商标合计

1．账面原值

（1）2019.12.31 11,487,094.00 14,359,940.14 2,127,199.74 1,400,000.00 29,374,233.88

（2）本期增加金额

—购置（3）本期减少金额

—处置（4）2020.6.30 11,487,094.00 14,359,940.14 2,127,199.74 1,400,000.00 29,374,233.882．累计摊销

（1）2019.12.31 5,264,427.23 1,683,890.98 1,898,088.54 560,000.00 9,406,406.75

（2）本期增加金额 1,088,999.98 194,131.86 34,950.47 140,000.00 1,458,082.31

财务报表附注第87页

2017年度至2020年6月

财务报表附注

项目专利技术土地使用权计算机软件商标合计—计提 1,088,999.98 194,131.86 34,950.47 140,000.00 1,458,082.31（3）本期减少金额

—处置（4）2020.6.30 6,353,427.21 1,878,022.84 1,933,039.01 700,000.00 10,864,489.063．减值准备

（1）2019.12.31

（2）本期增加金额

—计提（3）本期减少金额

—处置（4）2020.6.304．账面价值

（1）2020.6.30 账面价值 5,133,666.79 12,481,917.30 194,160.73 700,000.00 18,509,744.82

（2）2019.12.31 账面价值 6,222,666.77 12,676,049.16 229,111.20 840,000.00 19,967,827.13

2、 2020年6月30日未办妥产权证书的土地使用权情况

无。

(二十) 商誉

1、商誉变动情况被投资单位名称或本期增加本期减少

2017.12.31 2018.12.31

形成商誉的事项企业合并形成的其他处置其他

账面原值

苏州优点优唯医疗

6,880,547.14 6,880,547.14

科技有限公司

减值准备

苏州优点优唯医疗

科技有限公司

账面价值 6,880,547.14 6,880,547.14

财务报表附注第88页

2017年度至2020年6月

财务报表附注

被投资单位名称或本期增加本期减少

形成商誉的事项 2018.12.31 企业合并形成的其他处置其他 2019.12.31

账面原值

苏州优点优唯医疗科

技有限公司 6,880,547.14 6,880,547.14

减值准备

苏州优点优唯医疗科

技有限公司

账面价值 6,880,547.14 6,880,547.14

被投资单位名称或本期增加本期减少

形成商誉的事项 2019.12.31 企业合并形成的其他处置其他 2020.6.30

账面原值

苏州优点优唯医疗

科技有限公司 6,880,547.14 6,880,547.14

减值准备

苏州优点优唯医疗

科技有限公司

账面价值 6,880,547.14 6,880,547.14

2、商誉所在资产组或资产组组合的相关信息

公司本期纳入资产组的范围为优点优唯与商誉相关资产组涉及的经营性固定

资产、无形资产、商誉等非流动资产（即相关长期资产）及营运资金。3、商誉减值测试过程、关键参数（例如预计未来现金流量现值时的预测期增长

率、稳定期增长率、利润率、折现率、预测期等，如适用）及商誉减值损失

的确认方法

商誉减值测试过程及确认方法：公司期末对与商誉相关的各资产组进行了减

值测试，首先将该商誉及归属于少数股东权益的商誉包括在内，调整各资产

组的账面价值，然后将调整后的各资产组账面价值与其可收回金额进行比较，

以确定各资产组（包括商誉）是否发生了减值。

被投资单位名称或关键参数

形成商誉的事项预测期限预测增长率稳定增长率利润率折现率

根据公司管理层分析，同时参考历

苏州优点优唯医疗 2020年下半年史收入数据和波动趋势，综合考虑根据预测期内收入、

0% 15.02%

科技有限公司 -2025年期后各种因素对该指标的变动影成本、费用等计算

响确定

财务报表附注第89页

2017年度至2020年6月

财务报表附注

4、商誉减值测试的影响

经测试，上述各资产组的可收回金额高于账面价值，故各资产组商誉不存在

减值。

(二十一)长期待摊费用

项目 2016.12.31 本期增加金额本期摊销金额其他减少金额 2017.12.31房屋装修费用 730,194.45 222,330.10 562,091.69 390,432.86样机摊销 489,757.14 103,106.77 386,650.37仓储服务费 509,433.96 254,717.04 254,716.92其他 31,533.02 13,138.76 18,394.26

合计 1,219,951.59 763,297.08 933,054.26 1,050,194.41

项目 2017.12.31 本期增加金额本期摊销金额其他减少金额 2018.12.31房屋装修费用 390,432.86 3,145,487.69 783,757.95 2,752,162.60样机摊销 386,650.37 103,106.77 283,543.60仓储服务费 254,716.92 254,716.92

其他 18,394.26 18,394.26

合计 1,050,194.41 3,145,487.69 1,159,975.90 3,035,706.20

项目 2018.12.31 本期增加金额本期摊销金额其他减少金额 2019.12.31房屋装修费用 2,752,162.60 787,888.08 803,157.92 12,362.07 2,724,530.69样机摊销 283,543.60 326,096.32 152,021.22 457,618.70

合计 3,035,706.20 1,113,984.40 955,179.14 469,980.77 2,724,530.69

项目 2019.12.31 本期增加金额本期摊销金额其他减少金额 2020.6.30房屋装修费用 2,724,530.69 120,053.03 448,633.42 2,395,950.30售后维保费 1,345,689.68 138,002.96 1,207,686.72

合计 2,724,530.69 1,465,742.71 586,636.38 3,603,637.02

财务报表附注第90页

2017年度至2020年6月

财务报表附注

(二十二)递延所得税资产和递延所得税负债

1、未经抵销的递延所得税资产

2020.6.30 2019.12.31 2018.12.31 2017.12.31

项目可抵扣暂时性递延所得税可抵扣暂时性递延所得税可抵扣暂时性递延所得税可抵扣暂时性递延所得税

差异资产差异资产差异资产差异资产

资产减值准备 20,725,885.54 3,241,479.81 17,739,334.06 2,864,888.04 11,624,871.06 2,011,362.28 7,990,856.00 1,354,846.64

内部交易未实现利润 3,850,465.63 383,227.35 2,209,882.15 212,301.41 154,920.95 38,730.24

预计负债产生的可抵

4,144,084.47 621,612.67 3,522,253.67 528,338.05 3,429,878.36 514,481.75 2,086,316.87 312,947.53

扣差异

其他权益工具产生的

1,314,952.87 197,242.93 1,158,342.39 173,751.36

可抵扣差异

合计 30,035,388.51 4,443,562.76 24,629,812.27 3,779,278.86 15,054,749.42 2,525,844.03 10,232,093.82 1,706,524.41

2、未经抵销的递延所得税负债

2020.6.30 2019.12.31 2018.12.31 2017.12.31

项目应纳税暂时性递延所得税应纳税暂时性递延所得税应纳税暂时性递延所得税应纳税暂时性递延所得税

差异负债差异负债差异负债差异负债

非同一控制企业合并

3,555,000.00 533,250.00 4,266,000.00 639,900.00 5,688,000.00 853,200.00

资产评估增值

合计 3,555,000.00 533,250.00 4,266,000.00 639,900.00 5,688,000.00 853,200.00

财务报表附注第91页

3-2-1-113

2017年度至2020年6月

财务报表附注

(二十三)其他非流动资产

2020.6.30 2019.12.31 2018.12.31 2017.12.31

项目

账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

商品房预付款 8,563,200.00 8,563,200.00 1,200,000.00 1,200,000.00

股份收购诚意金 5,000,000.00 5,000,000.00

预付工程款 6,838,065.40 6,838,065.40 13,371,229.95 13,371,229.95

合计 6,838,065.40 6,838,065.40 21,934,429.95 21,934,429.95 1,200,000.00 1,200,000.00 5,000,000.00 5,000,000.00

财务报表附注第92页

3-2-1-114

2017年度至2020年6月

财务报表附注

(二十四)短期借款

1、短期借款分类

项目 2020.6.30 2019.12.31 2018.12.31 2017.12.31保证借款 26,762,334.48 25,813,717.26 27,896,090.00

信用借款 59,064,488.89

合计 85,826,823.37 25,813,717.26 27,896,090.00

2、已逾期未偿还的短期借款

无。

(二十五)应付票据

种类 2020.6.30 2019.12.31 2018.12.31 2017.12.31银行承兑汇票 23,361,422.18 18,744,239.35 9,679,604.98 15,076,283.44

合计 23,361,422.18 18,744,239.35 9,679,604.98 15,076,283.44

期末无已到期未支付的应付票据。

(二十六)应付账款

1、应付账款列示

项目 2020.6.30 2019.12.31 2018.12.31 2017.12.31材料款 36,085,275.67 45,254,500.80 35,388,966.84 15,514,999.11工程款 1,087,600.00 135,656.00 1,461,313.88 5,341,716.67

合计 37,172,875.67 45,390,156.80 36,850,280.72 20,856,715.78

2、账龄超过一年的重要应付账款

项目 2019.12.31 未偿还或结转的原因

上海靓启医疗科技中心 1,123,290.81 尚未进行结算

宁波远东制模有限公司 500,000.00 尚未进行结算

合计 1,623,290.81

项目 2018.12.31 未偿还或结转的原因

四川艾隆环境净化工程有限公司 477,300.00 尚未进行结算

北京华夏建设发展有限公司 433,170.59 尚未进行结算

江苏兴港建设集团有限公司 409,195.28 尚未进行结算

苏州德品医疗科技股份有限公司 335,555.56 尚未进行结算

合计 1,655,221.43

财务报表附注第93页

2017年度至2020年6月

财务报表附注

项目 2017.12.31 未偿还或结转的原因

江苏兴港建设集团有限公司 2,515,481.84 尚未进行结算

苏州国贸嘉和建筑工程有限公司 1,245,530.03 尚未进行结算

沈阳沈飞集团铝业幕墙工程有限公司 868,553.24 尚未进行结算

四川艾隆环境净化工程有限公司 477,300.00 尚未进行结算

合计 5,106,865.11

(二十七)预收款项

1、预收款项列示

项目 2020.6.30 2019.12.31 2018.12.31 2017.12.31货款 23,808,053.14 11,795,943.36 5,005,310.99

合计 23,808,053.14 11,795,943.36 5,005,310.99

2、账龄超过一年的重要预收款项

无。

(二十八)合同负债

1、合同负债情况

项目 2020.6.30

预收货款 44,153,059.41

合计 44,153,059.41

(二十九)应付职工薪酬

1、应付职工薪酬列示

项目 2016.12.31 本期增加本期减少 2017.12.31

短期薪酬 6,745,044.88 37,220,201.82 34,985,332.54 8,979,914.16

离职后福利-设定提存计划 2,238,257.63 2,238,257.63

合计 6,745,044.88 39,458,459.45 37,223,590.17 8,979,914.16

项目 2017.12.31 本期增加本期减少 2018.12.31

短期薪酬 8,979,914.16 52,846,328.38 48,947,644.84 12,878,597.70

离职后福利-设定提存计划 2,915,421.60 2,912,929.79 2,491.81

辞退福利 110,100.00 110,100.00

合计 8,979,914.16 55,871,849.98 51,970,674.63 12,881,089.51

财务报表附注第94页

2017年度至2020年6月

财务报表附注

项目 2018.12.31 本期增加本期减少 2019.12.31

短期薪酬 12,878,597.70 66,017,150.25 63,999,937.51 14,895,810.44

离职后福利-设定提存计划 2,491.81 5,139,723.13 5,090,989.46 51,225.48

辞退福利 9,983.95 9,983.95

合计 12,881,089.51 71,166,857.33 69,100,910.92 14,947,035.92

项目 2019.12.31 本期增加本期减少 2020.6.30

短期薪酬 14,895,810.44 32,591,282.79 37,467,360.56 10,019,732.67

离职后福利-设定提存计划 51,225.48 1,027,429.14 1,061,971.45 16,683.17

辞退福利 52,383.00 52,383.00

合计 14,947,035.92 33,671,094.93 38,581,715.01 10,036,415.84

2、短期薪酬列示

项目 2016.12.31 本期增加本期减少 2017.12.31

（1）工资、奖金、津贴和补贴 6,744,236.88 32,770,906.24 30,535,228.96 8,979,914.16

（2）职工福利费 2,363,558.81 2,363,558.81

（3）社会保险费 656,666.26 656,666.26

其中：医疗保险费 511,126.34 511,126.34

工伤保险费 94,108.63 94,108.63

生育保险费 51,431.29 51,431.29（4）住房公积金 808.00 1,115,170.62 1,115,978.62（5）工会经费和职工教育经费 313,899.89 313,899.89

合计 6,745,044.88 37,220,201.82 34,985,332.54 8,979,914.16

项目 2017.12.31 本期增加本期减少 2018.12.31

（1）工资、奖金、津贴和补贴 8,979,914.16 45,901,893.28 42,033,921.93 12,847,885.51

（2）职工福利费 3,783,526.66 3,762,736.66 20,790.00

（3）社会保险费 939,429.45 938,659.26 770.19

其中：医疗保险费 702,520.20 701,953.88 566.32

工伤保险费 123,247.11 123,133.85 113.26

生育保险费 113,662.14 113,571.53 90.61（4）住房公积金 1,560,814.57 1,551,662.57 9,152.00（5）工会经费和职工教育经费 660,664.42 660,664.42

合计 8,979,914.16 52,846,328.38 48,947,644.84 12,878,597.70

财务报表附注第95页

2017年度至2020年6月

财务报表附注

项目 2018.12.31 本期增加本期减少 2019.12.31

（1）工资、奖金、津贴和补贴 12,847,885.51 58,691,620.65 56,675,911.03 14,863,595.13

（2）职工福利费 20,790.00 3,175,132.78 3,195,737.38 185.40

（3）社会保险费 770.19 1,406,829.10 1,393,601.38 13,997.91

其中：医疗保险费 566.32 750,149.68 743,187.72 7,528.28

工伤保险费 113.26 364,108.52 360,627.55 3,594.23

生育保险费 90.61 292,570.90 289,786.11 2,875.40（4）住房公积金 9,152.00 2,630,780.02 2,621,900.02 18,032.00（5）工会经费和职工教育经费 112,787.70 112,787.70

合计 12,878,597.70 66,017,150.25 63,999,937.51 14,895,810.44

项目 2019.12.31 本期增加本期减少 2020.6.30

（1）工资、奖金、津贴和补贴 14,863,595.13 29,438,250.20 34,317,974.85 9,983,870.48

（2）职工福利费 185.40 1,207,773.18 1,207,773.18 185.40

（3）社会保险费 13,997.91 547,101.87 552,726.35 8,373.43

其中：医疗保险费 7,528.28 362,917.37 364,179.25 6,266.40

工伤保险费 3,594.23 52,392.12 54,815.78 1,170.57

生育保险费 2,875.40 131,792.38 133,731.32 936.46（4）住房公积金 18,032.00 1,394,919.03 1,385,647.67 27,303.36（5）工会经费和职工教育经费 3,238.51 3,238.51

合计 14,895,810.44 32,591,282.79 37,467,360.56 10,019,732.673、设定提存计划列示

项目 2016.12.31 本期增加本期减少 2017.12.31基本养老保险 2,142,762.99 2,142,762.99

失业保险费 95,494.64 95,494.64

合计 2,238,257.63 2,238,257.63

项目 2017.12.31 本期增加本期减少 2018.12.31基本养老保险 2,788,098.10 2,785,719.55 2,378.55失业保险费 127,323.50 127,210.24 113.26

合计 2,915,421.60 2,912,929.79 2,491.81

财务报表附注第96页

2017年度至2020年6月

财务报表附注

项目 2018.12.31 本期增加本期减少 2019.12.31基本养老保险 2,378.55 4,774,649.38 4,729,396.68 47,631.25失业保险费 113.26 365,073.75 361,592.78 3,594.23

合计 2,491.81 5,139,723.13 5,090,989.46 51,225.48

项目 2019.12.31 本期增加本期减少 2020.6.30基本养老保险 47,631.25 952,513.43 984,632.09 15,512.59失业保险费 3,594.23 74,915.71 77,339.36 1,170.58

合计 51,225.48 1,027,429.14 1,061,971.45 16,683.17(三十) 应交税费

税费项目 2020.6.30 2019.12.31 2018.12.31 2017.12.31增值税 1,086,596.40 1,381,627.75 1,320,690.54 1,293,751.68企业所得税 867,414.26 4,431,098.13 4,721,270.31 694,827.09个人所得税 48,367.82 40,523.25 111,655.64 45,756.38城市维护建设税 105,963.59 103,175.18 209,823.91 107,539.94教育费附加 47,374.40 44,217.94 89,924.53 46,088.55地方教育费附加 28,313.89 29,478.62 59,949.69 30,725.70房产税 489,103.61 239,488.74 554,449.88 285,084.36城镇土地使用税 11,240.59 11,240.59 10,243.30 16,389.27水利基金 3,031.81 4,919.42 2,136.21 1,212.00印花税 7,164.52 10,285.75 11,155.31 1,950.65

合计 2,694,570.89 6,296,055.37 7,091,299.32 2,523,325.62(三十一)其他应付款

项目 2020.6.30 2019.12.31 2018.12.31 2017.12.31应付利息 100,864.06 87,083.33应付股利 250,000.00

其他应付款项 9,031,682.52 9,571,892.45 8,501,777.64 4,487,253.41

合计 9,281,682.52 9,571,892.45 8,602,641.70 4,574,336.74

财务报表附注第97页

2017年度至2020年6月

财务报表附注

1、应付利息

项目 2020.6.30 2019.12.31 2018.12.31 2017.12.31

分期付息到期还本的长期借款利息 83,600.00 87,083.33

短期借款应付利息 17,264.06

合计 100,864.06 87,083.332、应付股利

项目 2020.6.30 2019.12.31 2018.12.31 2017.12.31普通股股利 250,000.00

合计 250,000.00

3、其他应付款项

（1）按款项性质列示

项目 2020.6.30 2019.12.31 2018.12.31 2017.12.31单位往来 4,756,468.31 4,160,137.05 5,803,232.58 2,835,728.27个人往来 3,845,658.39 5,110,417.04 2,579,050.35 1,366,083.10五险一金 12,161.14 5,449.10 10,642.00 6,529.00其他 417,394.68 295,889.26 108,852.71 278,913.04

合计 9,031,682.52 9,571,892.45 8,501,777.64 4,487,253.41

（2）账龄超过一年的重要其他应付款项

项目 2017.12.31 未偿还或结转的原因

沧州市中心医院 570,000.00 尚未进行结算

合计 570,000.00

(三十二)一年内到期的非流动负债

项目 2020.6.30 2019.12.31 2018.12.31 2017.12.31

一年内到期的长期借款 3,300,000.00 3,300,000.00 48,000,000.00

分期付息到期还本的长期借款利息 47,849.86 54,177.29

合计 3,347,849.86 3,354,177.29 48,000,000.00

(三十三)其他流动负债

项目 2020.6.30 2019.12.31 2018.12.31 2017.12.31

银行承兑汇票未终止确认的背书转让 2,367,452.28 400,000.00

合计 2,367,452.28 400,000.00

财务报表附注第98页

2017年度至2020年6月

财务报表附注

(三十四)长期借款

长期借款分类：

项目 2020.6.30 2019.12.31 2018.12.31 2017.12.31抵押借款 27,400,000.00 28,050,000.00 50,000,000.00

合计 27,400,000.00 28,050,000.00 50,000,000.00(三十五)预计负债

项目 2016.12.31 本期增加本期减少 2017.12.31 形成原因产品质量保证 1,615,598.97 1,759,917.10 1,289,199.20 2,086,316.87

合计 1,615,598.97 1,759,917.10 1,289,199.20 2,086,316.87

项目 2017.12.31 本期增加本期减少 2018.12.31 形成原因产品质量保证 2,086,316.87 2,460,767.35 1,117,205.86 3,429,878.36

合计 2,086,316.87 2,460,767.35 1,117,205.86 3,429,878.36

项目 2018.12.31 本期增加本期减少 2019.12.31 形成原因产品质量保证 3,429,878.36 3,219,879.42 3,127,504.11 3,522,253.67

合计 3,429,878.36 3,219,879.42 3,127,504.11 3,522,253.67

项目 2019.12.31 本期增加本期减少 2020.6.30 形成原因产品质量保证 3,522,253.67 2,318,841.30 1,697,010.50 4,144,084.47

合计 3,522,253.67 2,318,841.30 1,697,010.50 4,144,084.47(三十六)递延收益

项目 2016.12.31 本期增加本期减少 2017.12.31 形成原因政府补助 1,541,404.86 1,520,531.69 20,873.17

合计 1,541,404.86 1,520,531.69 20,873.17

项目 2017.12.31 本期增加本期减少 2018.12.31 形成原因政府补助 20,873.17 20,873.17

合计 20,873.17 20,873.17

财务报表附注第99页

2017年度至2020年6月

财务报表附注

涉及政府补助的项目：

本期新增本期计入当期其他与资产相关/

负债项目 2016.12.31 2017.12.31

补助金额损益金额变动与收益相关

基于物联网技术的药房智能物

1,541,404.86 1,520,531.69 20,873.17 与资产相关

流系统的研发与产业化

合计 1,541,404.86 1,520,531.69 20,873.17

本期新增本期计入当期其他与资产相关/

负债项目 2017.12.31 2018.12.31

补助金额损益金额变动与收益相关

基于物联网技术的药房智能物

20,873.17 20,873.17 与资产相关

流系统的研发与产业化

合计 20,873.17 20,873.17

财务报表附注第100页

2017年度至2020年6月

财务报表附注

(三十七)股本

本期变动增（+）减（－）

项目 2016.12.31 2017.12.31

发行新股送股公积金转股其他小计

张银花 26,105,000.00 -2,000,000.00 -2,000,000.00 24,105,000.00

徐立 9,900,000.00 -1,242,500.00 -1,242,500.00 8,657,500.00

闻青南 4,745,000.00 4,745,000.00

珠海隆门智慧医疗投资合伙企业（有限合伙） 3,865,000.00 3,865,000.00 3,865,000.00

赵建光 2,750,000.00 2,750,000.00

苏州德晟亨风创业投资合伙企业（有限合伙） 2,500,000.00 2,500,000.00

苏州工业园区灏盛生物医药投资企业（有限合伙） 500,000.00 792,500.00 792,500.00 1,292,500.00

安徽鑫特宝医药科技发展有限公司 1,000,000.00 1,000,000.00 1,000,000.00

北京建元鑫铂股权投资中心（有限合伙） 1,000,000.00 1,000,000.00

苏州国发建富创业投资企业（有限合伙） 1,000,000.00 1,000,000.00

苏州国发服务业创业投资企业（有限合伙） 1,000,000.00 1,000,000.00

苏州合富瑞泰股权投资中心(有限合伙） 1,000,000.00 1,000,000.00 1,000,000.00

秦凯 950,000.00 950,000.00 950,000.00

绍兴柯桥翱鹏投资中心(有限合伙) 650,000.00 650,000.00 650,000.00

赖春宝 55,000.00 345,000.00 400,000.00 400,000.00

刘作兵 300,000.00 300,000.00 300,000.00

许海成 265,000.00 265,000.00

苏州工业园区中亿眀源创业投资中心（有限合伙） 250,000.00 250,000.00

财务报表附注第101页

3-2-1-123

2017年度至2020年6月

财务报表附注

本期变动增（+）减（－）

项目 2016.12.31 2017.12.31

发行新股送股公积金转股其他小计

上海益蚨投资管理合伙企业（有限合伙） 250,000.00 250,000.00 250,000.00

席尚忠 250,000.00 250,000.00

钱曾唐 200,000.00 200,000.00

苏州麦创投资管理有限公司 180,000.00 180,000.00 180,000.00

吴震宇 150,000.00 150,000.00 150,000.00

胡颖 250,000.00 -110,000.00 -110,000.00 140,000.00

沈世海 135,000.00 135,000.00

李照 135,000.00 135,000.00

刘楠 110,000.00 110,000.00 110,000.00

茅泽民 100,000.00 100,000.00

姜季军 100,000.00 100,000.00

张春兰 65,000.00 65,000.00

李万凤 65,000.00 65,000.00

李红 65,000.00 65,000.00

彭金钧 50,000.00 50,000.00 50,000.00

魏彤 35,000.00 35,000.00

吴迪 35,000.00 35,000.00

曹永章 30,000.00 30,000.00

王薇 21,500.00 21,500.00

财务报表附注第102页

3-2-1-124

2017年度至2020年6月

财务报表附注

本期变动增（+）减（－）

项目 2016.12.31 2017.12.31

发行新股送股公积金转股其他小计

程洪 16,000.00 16,000.00

李彬 8,000.00 8,000.00

张红平 8,000.00 8,000.00

张红花 8,000.00 8,000.00

金月妹 8,000.00 8,000.00

丁磊 5,500.00 5,500.00

苏州墅联创业投资管理合伙企业（有限合伙） 345,000.00 -345,000.00 -345,000.00

股份总额 51,900,000.00 6,000,000.00 6,000,000.00 57,900,000.00

本期变动增（+）减（－）

项目 2017.12.31 2018.12.31

发行新股送股公积金转股其他小计

张银花 24,105,000.00 -1,050,000.00 -1,050,000.00 23,055,000.00

徐立 8,657,500.00 -200,000.00 -200,000.00 8,457,500.00

闻青南 4,745,000.00 4,745,000.00

珠海隆门智慧医疗投资合伙企业（有限合伙） 3,865,000.00 3,865,000.00

赵建光 2,750,000.00 2,750,000.00

苏州德晟亨风创业投资合伙企业（有限合伙） 2,500,000.00 2,500,000.00

苏州工业园区灏盛生物医药投资企业（有限合伙） 1,292,500.00 1,292,500.00

宁波梅山保税港区医宸股权投资合伙企业（有限合伙） 1,250,000.00 1,250,000.00 1,250,000.00

财务报表附注第103页

3-2-1-125

2017年度至2020年6月

财务报表附注

本期变动增（+）减（－）

项目 2017.12.31 2018.12.31

发行新股送股公积金转股其他小计

安徽鑫特宝医药科技发展有限公司 1,000,000.00 1,000,000.00

北京建元鑫铂股权投资中心（有限合伙） 1,000,000.00 1,000,000.00

苏州国发建富创业投资企业（有限合伙） 1,000,000.00 1,000,000.00

苏州国发服务业创业投资企业（有限合伙） 1,000,000.00 1,000,000.00

苏州合富瑞泰股权投资中心(有限合伙） 1,000,000.00 1,000,000.00

秦凯 950,000.00 950,000.00

绍兴柯桥翱鹏投资中心(有限合伙) 650,000.00 650,000.00

赖春宝 400,000.00 400,000.00

刘作兵 300,000.00 300,000.00

许海成 265,000.00 265,000.00

苏州工业园区中亿眀源创业投资中心（有限合伙） 250,000.00 250,000.00

上海益蚨投资管理合伙企业（有限合伙） 250,000.00 250,000.00

席尚忠 250,000.00 250,000.00

钱曾唐 200,000.00 200,000.00

苏州麦创投资管理有限公司 180,000.00 180,000.00

吴震宇 150,000.00 150,000.00

胡颖 140,000.00 140,000.00

沈世海 135,000.00 135,000.00

李照 135,000.00 135,000.00

财务报表附注第104页

3-2-1-126

2017年度至2020年6月

财务报表附注

本期变动增（+）减（－）

项目 2017.12.31 2018.12.31

发行新股送股公积金转股其他小计

刘楠 110,000.00 110,000.00

茅泽民 100,000.00 100,000.00

姜季军 100,000.00 100,000.00

张春兰 65,000.00 65,000.00

李万凤 65,000.00 65,000.00

李红 65,000.00 65,000.00

彭金钧 50,000.00 50,000.00

魏彤 35,000.00 35,000.00

吴迪 35,000.00 35,000.00

曹永章 30,000.00 30,000.00

王薇 21,500.00 21,500.00

程洪 16,000.00 16,000.00

李彬 8,000.00 8,000.00

张红平 8,000.00 8,000.00

张红花 8,000.00 8,000.00

金月妹 8,000.00 8,000.00

丁磊 5,500.00 5,500.00

股份总额 57,900,000.00 57,900,000.00

财务报表附注第105页

3-2-1-127

2017年度至2020年6月

财务报表附注

本期变动增（+）减（－）

项目 2018.12.31 2019.12.31

发行新股送股公积金转股其他小计

张银花 23,055,000.00 23,055,000.00

徐立 8,457,500.00 8,457,500.00

闻青南 4,745,000.00 4,745,000.00

珠海隆门智慧医疗投资合伙企业（有限合伙） 3,865,000.00 3,865,000.00

赵建光 2,750,000.00 2,750,000.00

苏州德晟亨风创业投资合伙企业（有限合伙） 2,500,000.00 2,500,000.00

苏州工业园区灏盛生物医药投资企业（有限合伙） 1,292,500.00 1,292,500.00

宁波梅山保税港区医宸股权投资合伙企业（有限合伙） 1,250,000.00 1,250,000.00

安徽鑫特宝医药科技发展有限公司 1,000,000.00 1,000,000.00

北京建元鑫铂股权投资中心（有限合伙） 1,000,000.00 1,000,000.00

苏州国发建富创业投资企业（有限合伙） 1,000,000.00 1,000,000.00

苏州国发服务业创业投资企业（有限合伙） 1,000,000.00 1,000,000.00

苏州合富瑞泰股权投资中心(有限合伙） 1,000,000.00 1,000,000.00

秦凯 950,000.00 950,000.00

绍兴柯桥翱鹏投资中心(有限合伙) 650,000.00 650,000.00

赖春宝 400,000.00 400,000.00

刘作兵 300,000.00 300,000.00

许海成 265,000.00 265,000.00

苏州工业园区中亿眀源创业投资中心（有限合伙） 250,000.00 250,000.00

财务报表附注第106页

3-2-1-128

2017年度至2020年6月

财务报表附注

本期变动增（+）减（－）

项目 2018.12.31 2019.12.31

发行新股送股公积金转股其他小计

上海益蚨投资管理合伙企业（有限合伙） 250,000.00 250,000.00

席尚忠 250,000.00 250,000.00

钱曾唐 200,000.00 200,000.00

苏州麦创投资管理有限公司 180,000.00 180,000.00

吴震宇 150,000.00 150,000.00

胡颖 140,000.00 140,000.00

沈世海 135,000.00 135,000.00

李照 135,000.00 135,000.00

刘楠 110,000.00 110,000.00

茅泽民 100,000.00 100,000.00

姜季军 100,000.00 100,000.00

张春兰 65,000.00 65,000.00

李万凤 65,000.00 65,000.00

李红 65,000.00 65,000.00

彭金钧 50,000.00 50,000.00

魏彤 35,000.00 35,000.00

吴迪 35,000.00 35,000.00

曹永章 30,000.00 30,000.00

王薇 21,500.00 21,500.00

财务报表附注第107页

3-2-1-129

2017年度至2020年6月

财务报表附注

本期变动增（+）减（－）

项目 2018.12.31 2019.12.31

发行新股送股公积金转股其他小计

程洪 16,000.00 16,000.00

李彬 8,000.00 8,000.00

张红平 8,000.00 8,000.00

张红花 8,000.00 8,000.00

金月妹 8,000.00 8,000.00

丁磊 5,500.00 5,500.00

股份总额 57,900,000.00 57,900,000.00

本期变动增（+）减（－）

项目 2019.12.31 2020.6.30

发行新股送股公积金转股其他小计

张银花 23,055,000.00 23,055,000.00

徐立 8,457,500.00 8,457,500.00

闻青南 4,745,000.00 4,745,000.00

珠海隆门智慧医疗投资合伙企业（有限合伙） 3,865,000.00 3,865,000.00

赵建光 2,750,000.00 2,750,000.00

苏州德晟亨风创业投资合伙企业（有限合伙） 2,500,000.00 2,500,000.00

苏州工业园区灏盛生物医药投资企业（有限合伙） 1,292,500.00 1,292,500.00

宁波梅山保税港区医宸股权投资合伙企业（有限合伙） 1,250,000.00 1,250,000.00

安徽鑫特宝医药科技发展有限公司 1,000,000.00 1,000,000.00

财务报表附注第108页

3-2-1-130

2017年度至2020年6月

财务报表附注

本期变动增（+）减（－）

项目 2019.12.31 2020.6.30

发行新股送股公积金转股其他小计

北京建元鑫铂股权投资中心（有限合伙） 1,000,000.00 1,000,000.00

苏州国发建富创业投资企业（有限合伙） 1,000,000.00 1,000,000.00

苏州国发服务业创业投资企业（有限合伙） 1,000,000.00 1,000,000.00

苏州合富瑞泰股权投资中心(有限合伙） 1,000,000.00 1,000,000.00

秦凯 950,000.00 950,000.00

绍兴柯桥翱鹏投资中心(有限合伙) 650,000.00 650,000.00

赖春宝 400,000.00 400,000.00

刘作兵 300,000.00 300,000.00

许海成 265,000.00 265,000.00

苏州工业园区中亿眀源创业投资中心（有限合伙） 250,000.00 250,000.00

上海益蚨投资管理合伙企业（有限合伙） 250,000.00 250,000.00

席尚忠 250,000.00 250,000.00

钱曾唐 200,000.00 200,000.00

苏州麦创投资管理有限公司 180,000.00 180,000.00

吴震宇 150,000.00 150,000.00

胡颖 140,000.00 140,000.00

沈世海 135,000.00 135,000.00

李照 135,000.00 135,000.00

刘楠 110,000.00 110,000.00

财务报表附注第109页

3-2-1-131

2017年度至2020年6月

财务报表附注

本期变动增（+）减（－）

项目 2019.12.31 2020.6.30

发行新股送股公积金转股其他小计

茅泽民 100,000.00 100,000.00

姜季军 100,000.00 100,000.00

张春兰 65,000.00 65,000.00

李万凤 65,000.00 65,000.00

李红 65,000.00 65,000.00

彭金钧 50,000.00 50,000.00

魏彤 35,000.00 35,000.00

吴迪 35,000.00 35,000.00

曹永章 30,000.00 30,000.00

王薇 21,500.00 21,500.00

程洪 16,000.00 16,000.00

李彬 8,000.00 8,000.00

张红平 8,000.00 8,000.00

张红花 8,000.00 8,000.00

金月妹 8,000.00 8,000.00

丁磊 5,500.00 5,500.00

股份总额 57,900,000.00 57,900,000.00

财务报表附注第110页

3-2-1-132

2017年度至2020年6月

财务报表附注

2017年度说明：

（1）2017年3月10日，根据股权转让协议和修改后公司章程，自然人股东徐立将

其持有的30.00万股股份作价600.00万元转让给自然人刘作兵；

（2）2017年3月17日，根据股权转让协议和修改后公司章程，公司原股东苏州墅

联创业投资管理合伙企业（有限合伙）将其持有的 34.50 万股股份作价人民币 690

万元转让给自然人赖春宝；

（3）2017年3月20日，根据公司股东大会决议和修改后合同、章程的规定，公司

注册资本由原5,190.00万元增资至5,790.00万元，本次新增注册资本600.00万元分

别由绍兴柯桥翱鹏投资中心（有限合伙）、安徽鑫特宝医药科技发展有限公司、苏州

麦创投资管理有限公司、上海益蚨投资管理合伙企业（有限合伙）、珠海隆门智慧医

疗投资合伙企业（有限合伙）、自然人赖春宝等6位股东以货币形式出资，本次增资

收到各股东按实际缴纳的出资额12,000万元，其中600.00万元计入股本，溢价部分

11,400.00万元计入资本公积；

（4）2017年4月20日，根据股权转让协议和修改后公司章程，自然人股东张银花

将其持有的100.00万股股份作价2,000.00万元转让给自然人秦凯；

（5）2017年5月24日，根据股权转让协议和修改后公司章程，自然人股东徐立将

其持有的15.00万股股份作价300.00万元转让给自然人吴震宇；

（6）2017年7月20日，根据股权转让协议和修改后公司章程，自然人股东张银花

将其持有的 100.00 万股股份作价 2,000.00 万元转让给苏州合富瑞泰股权投资中心

（有限合伙）；

（7）2017年8月18日，根据股权转让协议和修改后公司章程，自然人股东胡颖将

其持有的11.00万股股份作价220.00万元转让给自然人刘楠；

（8）2017年10月14日，根据股权转让协议和修改后公司章程，自然人股东秦凯

将其持有的5.00万股股份作价100.00万元转让给自然人彭金钧。

2018年度说明：

（1）2018年9月10日，根据股权转让协议和修改后公司章程，自然人股东张银花

将其持有的105.00万股股份作价2,520.00万元转让给宁波梅山保税港区医宸股权投

资合伙企业（有限合伙）；

（2）2018年9月10日，根据股权转让协议和修改后公司章程，自然人股东徐立将

其持有的20.00万股股份作价480.00万元转让给宁波梅山保税港区医宸股权投资合

伙企业（有限合伙）。

财务报表附注第111页

2017年度至2020年6月

财务报表附注

(三十八)资本公积

项目 2016.12.31 本期增加本期减少 2017.12.31

资本溢价（股本溢价） 70,258,007.95 114,979,237.11 185,237,245.06

合计 70,258,007.95 114,979,237.11 185,237,245.06

说明：资本溢价（股本溢价）详见附注五、（三十七）股本及附注七、（二）在子公

司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易。

项目 2017.12.31 本期增加本期减少 2018.12.31

资本溢价（股本溢价） 185,237,245.06 119,879.51 185,357,124.57

合计 185,237,245.06 119,879.51 185,357,124.57

说明：资本溢价（股本溢价）详见附注七、（二）在子公司的所有者权益份额发生变

化且仍控制子公司的交易。

项目 2018.12.31 本期增加本期减少 2019.12.31

资本溢价（股本溢价） 185,357,124.57 185,357,124.57

合计 185,357,124.57 185,357,124.57

项目 2019.12.31 本期增加本期减少 2020.6.30

资本溢价（股本溢价） 185,357,124.57 185,357,124.57

合计 185,357,124.57 185,357,124.57

财务报表附注第112页

2017年度至2020年6月

财务报表附注

(三十九)其他综合收益

本期发生额

会计政策

项目 2018.12.31 2019.1.1 本期所得税前减：前期计入其他综合减：前期计入其他综合减：所得税税后归属于税后归属于 2019.12.31

变更调整

发生额收益当期转入损益收益当期转入留存收益费用母公司少数股东

1．不能重分类进损益

-1,392,975.38 -1,392,975.38 480,452.17 72,067.82 408,384.35 -984,591.03

的其他综合收益

其中：其他权益工具投

-1,392,975.38 -1,392,975.38 480,452.17 72,067.82 408,384.35 -984,591.03

资公允价值变动

2．将重分类进损益的

其他综合收益

其他综合收益合计 -1,392,975.38 -1,392,975.38 480,452.17 72,067.82 408,384.35 -984,591.03

本期发生额

项目 2019.12.31 本期所得税前减：前期计入其他综合减：前期计入其他综合减：所得税税后归属于税后归属于 2020.6.30

发生额收益当期转入损益收益当期转入留存收益费用母公司少数股东

1．不能重分类进损益的其他综合收益 -984,591.03 -156,610.48 -23,491.57 -133,118.91 -1,117,709.94

其中：其他权益工具投资公允价值变动 -984,591.03 -156,610.48 -23,491.57 -133,118.91 -1,117,709.94

2．将重分类进损益的其他综合收益

其他综合收益合计 -984,591.03 -156,610.48 -23,491.57 -133,118.91 -1,117,709.94

财务报表附注第113页

3-2-1-135

2017年度至2020年6月

财务报表附注

(四十) 盈余公积

项目 2016.12.31 本期增加本期减少 2017.12.31法定盈余公积 6,275,034.82 3,738,752.59 10,013,787.41

合计 6,275,034.82 3,738,752.59 10,013,787.41

说明：公司按母公司净利润的10% 提取法定盈余公积。

项目 2017.12.31 本期增加本期减少 2018.12.31法定盈余公积 10,013,787.41 4,730,400.91 14,744,188.32

合计 10,013,787.41 4,730,400.91 14,744,188.32

说明：公司按母公司净利润的10% 提取法定盈余公积。

会计政策

项目 2018.12.31 2019.1.1 本期增加本期减少 2019.12.31

变更调整

法定盈余公积 14,744,188.32 14,744,188.32 5,025,542.99 19,769,731.31

合计 14,744,188.32 14,744,188.32 5,025,542.99 19,769,731.31

说明：公司按母公司净利润的10% 提取法定盈余公积。

会计政策

项目 2019.12.31 2020.1.1 本期增加本期减少 2020.6.30

变更调整

法定盈余公积 19,769,731.31 19,769,731.31 19,769,731.31

合计 19,769,731.31 19,769,731.31 19,769,731.31

(四十一)未分配利润

项目 2020年1-6月 2019年度 2018年度 2017年度

调整前上年年末未分配利润 150,587,322.17 102,057,617.05 70,133,541.46 46,971,109.40

调整年初未分配利润合计数（调增+，调减－）

调整后年初未分配利润 150,587,322.17 102,057,617.05 70,133,541.46 46,971,109.40

加：本期归属于母公司所有者的净利润 13,307,943.57 53,555,248.11 51,129,476.50 39,876,184.65

减：提取法定盈余公积 5,025,542.99 4,730,400.91 3,738,752.59

提取任意盈余公积

提取一般风险准备

应付普通股股利 28,950,000.00 14,475,000.00 12,975,000.00

转作股本的普通股股利

期末未分配利润 134,945,265.74 150,587,322.17 102,057,617.05 70,133,541.46

财务报表附注第114页

2017年度至2020年6月

财务报表附注

说明：

（1）根据公司2017年6月30日召开的2016年年度股东大会决议，公司以2016年

12月31日的总股本5,190.00万为基数，以未分配利润向全体股东每10股派发现金

2.50元（含税），合计分配利润12,975,000.00元。

（2）根据公司2018年5月25日召开的2017年年度股东大会决议，公司以2017年

12月31日的总股本5,790.00万为基数，以未分配利润向全体股东每10股派发现金

2.50元（含税），合计分配利润14,475,000.00元。

（3）根据公司2020年4月29日召开的2019年年度股东大会决议，公司以2019年

12月31日的总股本5,790.00万为基数，以未分配利润向全体股东每10股派发现金

5元（含税），合计分配利润28,950,000.00元。

(四十二)营业收入和营业成本

1、营业收入和营业成本情况

2020年1-6月 2019年度 2018年度 2017年度

项目

收入成本收入成本收入成本收入成本

主营业务 85,332,479.44 33,886,011.34 282,382,321.37 120,712,735.41 231,215,524.09 92,272,800.90 189,514,612.83 85,211,507.13

其他业务 5,049,963.86 2,973,227.59 9,045,613.88 5,479,450.96 8,041,633.32 4,972,158.14 6,535,499.60 3,993,449.60

合计 90,382,443.30 36,859,238.93 291,427,935.25 126,192,186.37 239,257,157.41 97,244,959.04 196,050,112.43 89,204,956.73

营业收入明细：项目 2020年1-6月 2019年度 2018年度 2017年度主营业务收入 85,332,479.44 282,382,321.37 231,215,524.09 189,514,612.83其中：销售商品 72,005,745.09 256,835,859.04 212,676,355.23 175,479,916.92

提供维保维修费 13,326,734.35 25,546,462.33 18,539,168.86 14,034,695.91其他业务收入 5,049,963.86 9,045,613.88 8,041,633.32 6,535,499.60其中：租金收入 3,489,273.64 6,659,428.27 6,088,205.80 5,345,375.82

材料销售 1,560,690.22 2,386,185.61 1,953,427.52 1,190,123.78

合计 90,382,443.30 291,427,935.25 239,257,157.41 196,050,112.43

说明：前期已经履行（或部分履行）的履约义务在2020年1-6月未调整收入。

财务报表附注第115页

2017年度至2020年6月

财务报表附注

2、合同产生的收入情况

2020年1-6月的收入分解信息如下：

合同分类合计

商品类型：

医药设备及软件 73,566,435.31

维保维修服务 13,326,734.35

租赁服务 3,489,273.64

合计 90,382,443.30

按商品转让的时间分类：

在某一时点确认 73,566,435.31

在某一时段内确认 16,816,007.99

合计 90,382,443.30

(四十三)税金及附加

项目 2020年1-6月 2019年度 2018年度 2017年度城市维护建设税 397,188.60 1,568,724.92 1,757,514.61 1,105,429.63教育费附加 173,434.44 672,310.67 755,408.68 473,755.61地方教育费附加 114,124.61 448,207.09 501,243.48 315,837.01房产税 728,592.35 1,422,217.10 1,410,650.12 1,473,308.35城镇土地使用税 22,481.18 43,408.51 40,973.20 65,557.08印花税 29,345.13 113,155.54 106,371.76 72,999.35水利基金 621.54 6,288.05 4,200.00 1,212.00车船税 840.00 1,860.00 270.00

合计 1,466,627.85 4,276,171.88 4,576,631.85 3,508,099.03(四十四)销售费用

项目 2020年1-6月 2019年度 2018年度 2017年度工薪支出 9,002,810.08 16,321,475.71 13,037,439.89 8,863,602.01差旅费 1,943,161.13 8,773,957.18 7,047,025.07 5,654,454.51业务招待费 2,143,980.27 6,682,269.82 4,352,296.79 1,927,720.92会务咨询费 31,500.00 1,686,791.92 1,610,870.71 1,554,978.10展览宣传费 224,212.39 1,909,982.76 1,416,970.37 876,166.20售后服务费 2,787,829.89 3,872,770.02 2,591,045.93 1,759,917.10

财务报表附注第116页

2017年度至2020年6月

财务报表附注

项目 2020年1-6月 2019年度 2018年度 2017年度运输费 864,689.17 1,964,043.15 1,282,883.07 901,614.17折旧摊销费 422,509.17 1,351,109.63 1,488,962.11 1,464,666.32车辆使用费 153,379.55 599,214.99 525,201.09 501,907.31办公费 271,247.60 789,725.49 739,012.20 638,915.40招标费 388,328.04 746,652.99 739,305.92 554,385.19其他费用 676,958.01 973,399.96 478,736.84 906,923.93

合计 18,910,605.30 45,671,393.62 35,309,749.99 25,605,251.16(四十五)管理费用

项目 2020年1-6月 2019年度 2018年度 2017年度工薪支出 5,276,738.51 14,217,539.25 12,634,756.29 8,804,769.82折旧摊销费 4,605,259.59 8,337,768.03 8,299,572.50 6,424,046.62中介服务费 433,983.60 2,088,497.18 2,140,303.00 2,644,833.27办公费 1,093,877.12 2,278,356.30 2,446,894.51 1,975,732.10租赁及水电费 919,195.71 2,113,726.21 2,839,378.50 2,110,857.13业务招待费 662,765.99 1,561,854.06 1,866,117.45 1,744,252.76差旅费 639,474.39 2,083,657.19 1,565,677.66 1,002,144.50其他费用 789,422.70 1,439,589.15 1,691,198.25 1,209,362.65

合计 14,420,717.61 34,120,987.37 33,483,898.16 25,915,998.85(四十六)研发费用

项目 2020年1-6月 2019年度 2018年度 2017年度职工薪酬 8,010,924.43 12,147,788.23 11,228,727.58 8,222,701.20材料费 3,178,459.01 5,606,496.37 3,104,733.76 2,194,275.69折旧及摊销 790,102.50 1,328,719.98 2,059,251.81 2,778,375.44差旅费 692,606.30 1,663,553.21 1,085,314.72 1,126,488.92技术服务费 822,497.14 2,010,336.14 2,357,360.23 4,760,102.77设计费 195,669.76 943,396.21办公费 65,235.97 106,114.71 87,763.30 80,563.78其他费用 298,737.16 386,694.28 184,540.93 56,451.98

合计 13,858,562.51 23,249,702.92 20,303,362.09 20,162,355.99

财务报表附注第117页

2017年度至2020年6月

财务报表附注

(四十七)财务费用

项目 2020年1-6月 2019年度 2018年度 2017年度利息费用 1,524,982.32 2,793,520.73 264,345.85 3,841,308.89减：利息收入 333,328.53 787,880.39 283,397.17 578,823.45汇兑损益 447,149.98 -104,940.00 495,090.00

未实现融资收益 -165,678.73 -636,714.76 -696,332.17 -745,732.00

手续费 371,960.83 442,043.61 406,610.11 64,673.24

合计 1,845,085.87 1,706,029.19 186,316.62 2,581,426.68(四十八)其他收益

项目 2020年1-6月 2019年度 2018年度 2017年度

政府补助 13,147,559.91 14,177,870.51 11,549,296.69 15,822,782.77

进项税加计抵减 68,452.28 44,955.47

代扣个人所得税手续费 5,160.92 10,572.45

合计 13,221,173.11 14,233,398.43 11,549,296.69 15,822,782.77

说明：计入其他收益的政府补助详见“附注五、（六十一）政府补助”。

(四十九)投资收益

项目 2020年1-6月 2019年度 2018年度 2017年度

权益法核算的长期股权投资收益 -218,255.19 -245,959.63 -300,978.31

合计 -218,255.19 -245,959.63 -300,978.31

(五十) 信用减值损失

项目 2020年1-6月 2019年度

应收账款坏账损失 1,392,657.37 5,304,251.38

其他应收款坏账损失 616,955.61 1,065,511.98

长期应收款坏账损失 287,826.76 -255,300.36

合同资产减值损失 689,111.74

合计 2,986,551.48 6,114,463.00

(五十一)资产减值损失

项目 2020年1-6月 2019年度 2018年度 2017年度坏账损失 3,420,269.48 2,537,318.83

合计 3,420,269.48 2,537,318.83

财务报表附注第118页

2017年度至2020年6月

财务报表附注

(五十二)资产处置收益

发生额计入当期非经常性损益的金额

项目

2020年1-6月 2019年度 2018年度 2017年度 2020年1-6月 2019年度 2018年度 2017年度

固定资产处置损益 -45,210.82 123,366.40 -45,210.82 123,366.40

合计 -45,210.82 123,366.40 -45,210.82 123,366.40

(五十三)营业外收入

发生额计入当期非经常性损益的金额

项目

2020年1-6月 2019年度 2018年度 2017年度 2020年1-6月 2019年度 2018年度 2017年度

政府补助 3,886,550.00 5,480,684.00 3,886,550.00 5,480,684.00

非流动资产报废利得 6,190.00 6,190.00

其他 7,179.38 123,646.36 21,118.99 166,208.14 7,179.38 123,646.36 21,118.99 166,208.14

合计 7,179.38 123,646.36 3,913,858.99 5,646,892.14 7,179.38 123,646.36 3,913,858.99 5,646,892.14

说明：计入营业外收入的政府补助详见“附注五、（六十一）政府补助”。

(五十四)营业外支出

发生额计入当期非经常性损益的金额

项目

2020年1-6月 2019年度 2018年度 2017年度 2020年1-6月 2019年度 2018年度 2017年度

对外捐赠 60,000.00 60,000.00 520,000.00 60,000.00 60,000.00 520,000.00

非流动资产毁损报废损失 6,910.94 2,676.63 7,350.48 6,910.94 2,676.63 7,350.48

其他 323,642.20 82,725.47 30,447.94 491.99 323,642.20 82,725.47 30,447.94 491.99

合计 330,553.14 145,402.10 97,798.42 520,491.99 330,553.14 145,402.10 97,798.42 520,491.99

财务报表附注第119页

3-2-1-141

2017年度至2020年6月

财务报表附注

(五十五)所得税费用

1、所得税费用表

项目 2020年1-6月 2019年度 2018年度 2017年度当期所得税费用 3,135,204.94 10,918,770.55 8,783,698.37 7,009,388.23递延所得税费用 -747,442.33 -1,292,983.47 -982,782.78 -353,739.97

合计 2,387,762.61 9,625,787.08 7,800,915.59 6,655,648.26

2、会计利润与所得税费用调整过程

项目 2020年1-6月 2019年度 2018年度 2017年度

利润总额 12,932,853.10 64,045,177.58 59,851,367.81 47,306,276.17

按法定[或适用]税率计算的所得税费用 1,939,927.97 9,606,776.64 8,977,705.17 7,095,941.43

子公司适用不同税率的影响 331,475.31 766,086.71 445,152.85 541,674.84

调整以前期间所得税的影响 27,610.21

非应税收入的影响

不可抵扣的成本、费用和损失的影响 469,075.60 2,709,753.67 205,801.84 207,622.44

使用前期未确认递延所得税资产的可

-418,728.37 -228,212.72 -292,768.18 -409,027.65

抵扣亏损的影响

本期未确认递延所得税资产的可抵扣

1,835,467.80 754,463.19 25,142.90 553,678.19

暂时性差异或可抵扣亏损的影响

额外可扣除费用的影响 -1,797,065.91 -3,983,080.41 -1,560,118.99 -1,334,240.99

所得税费用 2,387,762.61 9,625,787.08 7,800,915.59 6,655,648.26

(五十六)每股收益

1、基本每股收益

基本每股收益以归属于母公司普通股股东的合并净利润除以本公司发行在外

普通股的加权平均数计算：

项目 2020年1-6月 2019年度 2018年度 2017年度

归属于母公司普通股股东的合并净利润 13,307,943.57 53,555,248.11 51,129,476.50 39,876,184.65

本公司发行在外普通股的加权平均数 57,900,000.00 57,900,000.00 57,900,000.00 56,400,000.00

基本每股收益 0.23 0.92 0.88 0.71

其中：持续经营基本每股收益 0.23 0.92 0.88 0.71

终止经营基本每股收益

财务报表附注第120页

2017年度至2020年6月

财务报表附注

2、稀释每股收益

稀释每股收益以归属于母公司普通股股东的合并净利润（稀释）除以本公司

发行在外普通股的加权平均数（稀释）计算：

项目 2020年1-6月 2019年度 2018年度 2017年度

归属于母公司普通股股东的合并净利润

13,307,943.57 53,555,248.11 51,129,476.50 39,876,184.65

（稀释）

本公司发行在外普通股的加权平均数

57,900,000.00 57,900,000.00 57,900,000.00 56,400,000.00

（稀释）

稀释每股收益 0.23 0.92 0.88 0.71

其中：持续经营稀释每股收益 0.23 0.92 0.88 0.71

终止经营稀释每股收益(五十七)现金流量表项目

1、收到的其他与经营活动有关的现金

项目 2020年1-6月 2019年度 2018年度 2017年度

收回暂付款及收到暂收款 8,203,340.05 5,436,125.08 5,685,456.37 4,131,042.81

利息收入 333,328.53 787,880.39 283,397.17 578,823.45

政府补助 6,859,866.10 3,195,193.83 4,105,139.00 5,494,810.62

房租收入 3,379,539.12 6,478,917.04 6,012,557.65 5,043,661.53

其他 23,946.57 121,431.81 24,032.93 165,878.14

合计 18,800,020.37 16,019,548.15 16,110,583.12 15,414,216.55

2、支付的其他与经营活动有关的现金

项目 2020年1-6月 2019年度 2018年度 2017年度

办公费 1,430,360.69 3,174,196.50 3,273,670.01 2,695,211.28

材料费 3,178,459.01 5,606,496.37 3,104,733.76 2,194,275.69

差旅费 3,275,241.82 12,521,167.58 9,698,017.45 7,783,087.93

车辆使用费 153,379.55 599,214.99 525,201.09 501,907.31

会务咨询费 31,500.00 1,686,791.92 1,610,870.71 1,554,978.10

展览宣传费 224,212.39 1,909,982.76 1,416,970.37 876,166.20

技术服务费 822,497.14 2,010,336.14 2,357,360.23 4,760,102.77

租赁及水电费 919,195.71 2,113,726.21 2,839,378.50 2,110,857.13

其他费用 4,958,396.50 3,206,441.56 2,805,313.45 4,023,465.51

财务报表附注第121页

2017年度至2020年6月

财务报表附注

项目 2020年1-6月 2019年度 2018年度 2017年度

手续费 371,960.83 442,043.61 406,610.11 64,673.24

售后服务费 2,787,829.89 3,127,504.11 1,265,339.36 1,289,199.20

业务招待费 2,806,746.26 8,244,123.88 6,218,414.24 3,671,973.68

运输费 864,689.17 1,964,043.15 1,282,883.07 901,614.17

中介服务费 433,983.60 2,088,497.18 2,140,303.00 2,644,833.27

支付的营业外支出 323,642.20 142,725.47 90,447.94 520,491.99

与其他单位往来 14,355,468.93 16,210,246.80 3,607,212.75 6,566,488.27

合计 36,937,563.69 65,047,538.23 42,642,726.04 42,159,325.74

3、支付的其他与投资活动有关的现金

项目 2020年1-6月 2019年度 2018年度 2017年度收购意向金 5,000,000.00

合计 5,000,000.00

4、收到的其他与筹资活动有关的现金

项目 2020年1-6月 2019年度 2018年度 2017年度

非合并范围内关联方往来款 12,341.30 1,416,824.49 358,397.01 356,281.07

合计 12,341.30 1,416,824.49 358,397.01 356,281.07

5、支付的其他与筹资活动有关的现金

项目 2020年1-6月 2019年度 2018年度 2017年度

非合并范围内关联方往来款 105,852.16 687.54 198,147.83 409,927.60

购买少数股东权益 500,000.00 25,000.00

支付上市发行费用 483,018.86

合计 588,871.02 687.54 698,147.83 434,927.60

(五十八)现金流量表补充资料

1、现金流量表补充资料

补充资料 2020年1-6月 2019年度 2018年度 2017年度

1、将净利润调节为经营活动现金流量

净利润 10,545,090.49 54,419,390.50 52,050,452.22 40,650,627.91

加：信用减值损失 2,986,551.48 6,114,463.00

财务报表附注第122页

2017年度至2020年6月

财务报表附注

补充资料 2020年1-6月 2019年度 2018年度 2017年度

资产减值准备 3,420,269.48 2,537,318.83

固定资产折旧 6,194,773.21 12,093,711.29 12,347,057.64 12,986,669.61

无形资产摊销 1,458,082.31 2,969,035.37 2,881,631.36 957,954.00

长期待摊费用摊销 586,636.38 955,179.14 1,159,975.90 933,054.26

处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失

45,210.82 -123,366.40

（收益以“－”号填列）

固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 6,910.94 2,676.63 7,350.48

公允价值变动损失（收益以“－”号填列）

财务费用（收益以“－”号填列） 1,359,303.59 2,156,805.97 -431,986.32 3,095,576.89

投资损失（收益以“－”号填列） 218,255.19 245,959.63 300,978.31

递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -640,792.33 -1,079,683.47 -787,257.78 -353,739.97

递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） -106,650.00 -213,300.00 -195,525.00

存货的减少（增加以“－”号填列） -7,533,585.83 -10,739,571.90 -9,758,270.07 -2,215,430.72

经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -8,843,272.00 -44,810,688.22 -40,998,445.33 -28,234,351.51

经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 9,447,704.65 32,167,409.93 22,863,395.30 -7,197,794.75

其他 -20,873.17 -1,520,531.69

经营活动产生的现金流量净额 15,460,752.89 54,298,894.25 42,783,734.34 21,816,964.77

2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动

债务转为资本

一年内到期的可转换公司债券

融资租入固定资产

3、现金及现金等价物净变动情况

现金的期末余额 61,355,772.79 60,965,216.14 71,185,564.67 39,920,701.80

减：现金的期初余额 60,965,216.14 71,185,564.67 39,920,701.80 26,173,290.29

加：现金等价物的期末余额

减：现金等价物的期初余额

现金及现金等价物净增加额 390,556.65 -10,220,348.53 31,264,862.87 13,747,411.51

2、本报告期支付的取得子公司的现金净额

2020年1-6月 2019年度 2018年度 2017年度

本期发生的企业合并于本期支付的现

7,600,000.00

金或现金等价物

财务报表附注第123页

2017年度至2020年6月

财务报表附注

2020年1-6月 2019年度 2018年度 2017年度

其中：苏州优点优唯医疗科技有限公司 7,600,000.00

减：购买日子公司持有的现金及现金等

2,980,147.23

价物

其中：苏州优点优唯医疗科技有限公司 2,980,147.23

取得子公司支付的现金净额 4,619,852.77

3、现金和现金等价物的构成

项目 2020.6.30 2019.12.31 2018.12.31 2017.12.31

一、现金 61,355,772.79 60,965,216.14 71,185,564.67 39,920,701.80

其中：库存现金 52,919.29 52,972.80 78,633.35 91,955.01

可随时用于支付的银行存款 61,302,849.12 60,912,243.34 71,106,931.32 39,828,746.79

可随时用于支付的其他货币资金 4.38

可用于支付的存放中央银行款项

存放同业款项

拆放同业款项

二、现金等价物

其中：三个月内到期的债券投资

三、期末现金及现金等价物余额 61,355,772.79 60,965,216.14 71,185,564.67 39,920,701.80

其中：母公司或集团内子公司使用受限制

的现金和现金等价物

(五十九)所有权或使用权受到限制的资产

账面价值

项目受限原因

2020.6.30 2019.12.31 2018.12.31 2017.12.31

货币资金 12,672,468.83 9,490,486.35 5,431,950.26 5,586,801.99 保证金

应收票据 898,410.80 1,500,000.00 票据池质押

固定资产 66,246,638.09 64,326,437.14 72,915,867.11 78,862,034.57 详见附注“十二、（一）”

无形资产 12,481,917.30 12,676,049.16 5,758,157.48 5,893,758.80 详见附注“十二、（一）”

投资性房地产 85,357,650.66 90,533,883.99 87,655,791.99 88,129,861.63 详见附注“十二、（一）”

合计 177,657,085.68 177,026,856.64 173,261,766.84 178,472,456.99

财务报表附注第124页

2017年度至2020年6月

财务报表附注

(六十) 外币货币性项目

1、外币货币性项目

2020年6月30日项目外币余额折算汇率折算人民币余额货币资金 477,660.00其中：欧元 60,000.00 7.9610 477,660.00短期借款 26,748,960.00其中：欧元 3,360,000.00 7.9610 26,748,960.00

2019年12月31日项目外币余额折算汇率折算人民币余额货币资金 1.73其中：欧元 0.22 7.8155 1.73短期借款 25,791,150.00其中：欧元 3,300,000.00 7.8155 25,791,150.00

2018年12月31日项目外币余额折算汇率折算人民币余额货币资金 1.73其中：欧元 0.22 7.8473 1.73短期借款 25,896,090.00其中：欧元 3,300,000.00 7.8473 25,896,090.00(六十一)政府补助

1、与资产相关的政府补助

计入当期损益或冲减相关成本费用损失的金额计入当期损益或

资产负债表

种类金额 2020年冲减相关成本费用

列报项目 2019年度 2018年度 2017年度

1-6月损失的项目

基于物联网技术的

药房智能物流系统 5,200,000.00 递延收益 20,873.17 1,520,531.69 其他收益

的研发与产业化

财务报表附注第125页

2017年度至2020年6月

财务报表附注

2、与收益相关的政府补助

计入当期损益或冲减相关成本费用损失的金额计入当期损益或

种类 2020年冲减相关成本费用

2019年度 2018年度 2017年度

1-6月损失的项目

收到的增值税返还 6,275,507.99 10,993,250.68 11,309,834.52 14,288,124.46 其他收益

2020年度苏州市市级打造先进制补贴 3,200,000.00 其他收益

南太湖精英计划区补 1,870,000.00 其他收益

2019年省级现代服务业补贴 1,000,000.00 其他收益

国内授权发明专利资助 467,500.00 其他收益

稳岗补贴 123,502.93 14,126.62 其他收益

社会保险费返还 89,059.23 其他收益

国外专利授权资助补贴 50,000.00 其他收益

苏州工业园区高新技术企业培育和认定

50,000.00 300,000.00 其他收益

奖励

疫情期间返工补贴 20,345.40 其他收益

征地补贴 1,644.36 6,067.68 其他收益

苏州市发明专利授权奖励 12,000.00 其他收益

苏州市“专精特新”中小微企业提升项目

700,000.00 其他收益

专项资金

第十五届江苏省优秀软件产品奖

50,000.00 其他收益

（金慧奖）

2019年国家知识产权示范企业和优势

500,000.00 其他收益

企业

苏州市服务业创新型示范企业 200,000.00 其他收益

苏州市2018年度发明专利授权奖励 10,000.00 其他收益

湖州市区社会保险费返还 51,860.21 其他收益

湖州市吴兴区制造业高质量发展区补 105,700.00 其他收益

湖州市吴兴区小升规企业补助 159,712.00 其他收益

湖州市工业发展专项资金 422,700.00 其他收益

科技创新小巨人补助 200,000.00 其他收益

2018年度企业研发投入后补助资金 200,000.00 其他收益

生育津贴 44,029.30 其他收益

著作权补助 1,500.00 其他收益

护理津贴 4,572.90 其他收益

财务报表附注第126页

2017年度至2020年6月

财务报表附注

计入当期损益或冲减相关成本费用损失的金额计入当期损益或

种类 2020年冲减相关成本费用

2019年度 2018年度 2017年度

1-6月损失的项目

2018年度企业研究开发费用省级财政奖

216,477.74 其他收益

励资金

苏州市科技贷款贴息 76,500.00 冲减当期财务费用

省科技成果转化专项资金项目贷款贴息 2,880,000.00 冲减当期财务费用

支持新增“四上”企业经费补贴 10,000.00 营业外收入

2017年度企业研究开发费用省级财政奖

222,900.00 营业外收入

励资金

企业研发投入后补助 216,000.00 其他收益

妈妈驿站工会补贴 16,000.00 营业外收入

自主品牌专项资金 1,234,000.00 628,600.00 营业外收入

十九届中国专利奖奖励 100,000.00 营业外收入

科技发展资金 97,950.00 营业外收入

第十九届中国专利奖经费 200,000.00 营业外收入

2018年第十四批科技金融专项经费 300,000.00 营业外收入

2018年第六批科技发展资金研发费用增

785,000.00 营业外收入

长奖励

2018年第十九批科技发展计划项目经费 700,000.00 营业外收入

2018年度知识产权创造与运用专利资助 5,000.00 营业外收入

市场拓展展会补贴 5,000.00 40,000.00 营业外收入

2018年第九批科技发展资金发明专利

60,700.00 营业外收入

资助

大学生就业补贴 2,589.00 其他收益

物流装备重点产业培育专项资金补助 150,000.00 营业外收入

信息化建设专项资金补贴 300,000.00 营业外收入

物联网专项资金补贴 800,000.00 营业外收入

国家知识产权优势企业奖励 500,000.00 营业外收入

科技发展计划（科技金融专项）项目经费 308,800.00 营业外收入

发明专利奖励 52,000.00 营业外收入

知识产权专项资金奖励 80,000.00 营业外收入

PCT知识产权专项资金奖励 20,000.00 营业外收入

科技发展计划（企业研发机构绩效）项 350,000.00 营业外收入

财务报表附注第127页

2017年度至2020年6月

财务报表附注

计入当期损益或冲减相关成本费用损失的金额计入当期损益或

种类 2020年冲减相关成本费用

2019年度 2018年度 2017年度

1-6月损失的项目

目经费

科技创新项目研发补贴 200,000.00 营业外收入

企业专利导航计划项目补贴 200,000.00 营业外收入

高价值专利培育计划项目经费 300,000.00 营业外收入

科技发展资金（研发增长企业政府奖励） 42,500.00 营业外收入

科技发展资金（领军成长项目销售奖励） 1,000,000.00 营业外收入

科技发展资金（领军成长项目团队奖励） 208,784.00 营业外收入

研究开发费用财政奖励 150,000.00 营业外收入

科技创新小巨人企业 300,000.00 营业外收入

财务报表附注第128页

2017年度至2020年6月

财务报表附注

六、合并范围的变更

(一) 非同一控制下企业合并

1、本报告期发生的非同一控制下企业合并的情况

2018年度

购买日至期末购买日至期末

被购买方名称股权取得时点股权取得成本股权取得比例（%）股权取得方式购买日购买日的确定依据

被购买方的收入被购买方的净利润

苏州优点优唯医疗科技有限公司 2018/1/31 12,600,000.00 70.00 支付现金 2018/1/31 取得被购买方的控制权 16,475,736.09 2,816,143.38

财务报表附注第129页

3-2-1-151

2017年度至2020年6月

财务报表附注

2、合并成本及商誉

2018年度

苏州优点优唯医疗科技有限公司

合并成本

—现金 12,600,000.00

合并成本合计 12,600,000.00

减：取得的可辨认净资产公允价值份额 5,719,452.86

商誉/合并成本小于取得的可辨认净资产公允价值份额的金额 6,880,547.14

3、被购买方于购买日可辨认资产、负债

苏州优点优唯医疗科技有限公司

购买日公允价值购买日账面价值

资产： 12,869,088.39 5,877,588.39

货币资金 2,980,147.23 2,980,147.23

应收款项 2,233,724.32 2,233,724.32

存货 410,997.20 410,997.20

固定资产 84,685.58 84,685.58

无形资产 6,991,500.00

长期待摊费用 135,972.22 135,972.22

递延所得税资产 32,061.84 32,061.84

负债： 4,698,441.44 3,649,716.44

借款 2,000,000.00 2,000,000.00

应付款项 1,029,914.57 1,029,914.57

应付职工薪酬 426,092.81 426,092.81

应交税费 193,709.06 193,709.06

递延所得税负债 1,048,725.00

净资产 8,170,646.95 2,227,871.95

减：少数股东权益 2,451,194.09 668,361.59

取得的净资产 5,719,452.86 1,559,510.36

(二) 其他原因的合并范围变动

2018年3月，公司设立子公司浙江艾隆科技有限公司，公司持股比例为100%，纳

入合并报表范围。

财务报表附注第130页

2017年度至2020年6月

财务报表附注

七、在其他主体中的权益

(一) 在子公司中的权益

企业集团的构成

2020.6.30 2019.12.31 2018.12.31 2017.12.31

子公司名称主要经营地注册地业务性质持股比例（%）持股比例（%）持股比例（%）持股比例（%）取得方式

直接间接直接间接直接间接直接间接

苏州艾隆工程技术有限公司苏州苏州设备安装 100.00 100.00 100.00 100.00 设立

苏州艾洁医疗科技有限公司苏州苏州代理销售 70.00 70.00 70.00 100.00 设立

苏州艾隆信息技术有限公司苏州苏州信息服务业 35.00 35.00 35.00 35.00 设立

广州艾隆医疗科技有限公司广州广州代理销售 100.00 100.00 100.00 100.00 设立

苏州医橙网医疗科技有限公司苏州苏州信息服务业 100.00 100.00 100.00 82.00 设立

安徽艾隆科技有限公司安徽安徽代理销售 35.00 35.00 35.00 35.00 设立

非同一控制下

苏州优点优唯医疗科技有限公司苏州苏州代理销售 70.00 70.00 70.00

的企业合并

浙江艾隆科技有限公司湖州湖州设备制造 100.00 100.00 100.00 设立

说明：公司系苏州艾隆信息技术有限公司和安徽艾隆科技有限公司第一大股东，拥有董事会三分之二的表决权，对苏州艾隆信息技术有限

公司和安徽艾隆科技有限公司形成控制，根据《企业会计准则第33号——合并财务报表》规定，纳入合并范围。

财务报表附注第131页

3-2-1-153

2017年度至2020年6月

财务报表附注

(二) 在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易

1、在子公司所有者权益份额的变化情况的说明

2018年度

子公司名称变动时间变动前持股比例变动后持股比例

苏州艾洁医疗科技有限公司 2018年5月 100% 70%

苏州医橙网医疗科技有限公司 2018年11月 82% 100%

2017年度

子公司名称变动时间变动前持股比例变动后持股比例

苏州艾隆信息技术有限公司 2016年末 51% 35%

苏州医橙网医疗科技有限公司 2017年3月 86% 82%

2、交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响

2018年度

苏州医橙网医疗科技有限公司苏州艾洁医疗科技有限公司

购买成本/处置对价

—现金 500,000.00 不适用

购买成本/处置对价合计 500,000.00

减：按取得/处置的股权比例计算的

14,690.54

子公司净资产份额

差额 485,309.46

其中：调整资本公积 485,309.46

调整盈余公积

调整未分配利润

说明：2018年初，公司持有苏州艾洁100%的股权，2018年5月，经双方同

意，共同对苏州艾洁进行增资100万元，其中公司出资10万元、陈显旺出资

90万元。经增资后，公司持股比例从100%下降至70%，本次增资为非同比例

增资，调增资本公积605,188.97元。

2017年度

苏州艾隆信息技术有限公司苏州医橙网医疗科技有限公司

购买成本/处置对价

—现金 480,000.00 不适用

财务报表附注第132页

2017年度至2020年6月

财务报表附注

苏州艾隆信息技术有限公司苏州医橙网医疗科技有限公司

购买成本/处置对价合计 480,000.00

减：按取得/处置的股权比例计算

-478,987.92

的子公司净资产份额

差额 958,987.92

其中：调整资本公积 958,987.92

调整盈余公积

调整未分配利润

说明：2017年初，公司持有医橙网86%的股权、周霞持有医橙网14%的股权，

2017年，经双方同意，共同对医橙网进行增资258万元，其中公司出资200

万元、周霞出资58万元，同年公司支付25,000元从医橙网股东李振舟收购股

份25,000股。股权变动后，公司持股比例从86%下降至82%，调增资本公积

20,249.19元。

(三) 在合营安排或联营企业中的权益

1、不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息

2020.6.30/2020年

2019.12.31/2019年度 2018.12.31/2018年度 2017.12.31/2017年度

1-6月

联营企业：

苏州云诊医疗科技有限公司 218,255.19 464,214.82

投资账面价值合计 218,255.19 464,214.82

下列各项按持股比例计算的

合计数

—净利润 -218,255.19 -245,959.63 -300,978.31

—其他综合收益

—综合收益总额 -218,255.19 -245,959.63 -300,978.31

八、与金融工具相关的风险

本公司在经营过程中面临各种金融风险：信用风险、市场风险和流动性风险。公司

董事会全面负责风险管理目标和政策的确定，并对风险管理目标和政策承担最终责

任，公司各职能部门和风险管理部门共同设定本部门风险管理目标，各职能部门负

责落实实施，风险管理部门进行跟踪检查，确保风险管理目标和政策得以有效执行。

董事会通过风险管理部门递交的报告来审查已执行程序的有效性以及风险管理目标

和政策的合理性。

本公司风险管理的总体目标是在不过度影响公司竞争力和应变力的情况下，制定尽

可能降低风险的风险管理政策。

财务报表附注第133页

2017年度至2020年6月

财务报表附注

(一) 信用风险

信用风险是指金融工具的一方不履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。本公

司主要面临赊销导致的客户信用风险。在签订新合同之前，本公司会对新客户的信

用风险进行评估，包括外部信用评级和在某些情况下的银行资信证明（当此信息可

获取时）。公司对每一客户均设置了赊销限额，该限额为无需获得额外批准的最大额

度。

公司通过对已有客户信用评级的季度监控以及应收账款账龄分析的月度审核来确保

公司的整体信用风险在可控的范围内。在监控客户的信用风险时，按照客户的信用

特征对其分组。被评为“高风险”级别的客户会放在受限制客户名单里，并且只有

在额外批准的前提下，公司才可在未来期间内对其赊销，否则必须要求其提前支付

相应款项。

(二) 市场风险

金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而

发生波动的风险，包括汇率风险、利率风险和其他价格风险。

（1）利率风险

利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的

风险。本公司面临的利率风险主要来源于银行长期借款。

财务报表附注第134页

2017年度至2020年6月

财务报表附注

（2）汇率风险

汇率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本公司尽可能将外币收入与外币支出相匹配以降

低汇率风险。此外，公司还可能签署远期外汇合约或货币互换合约以达到规避汇率风险的目的。于本报告期间，本公司未签署任何远期外

汇合约或货币互换合约。

本公司面临的汇率风险主要来源于以美元计价的金融资产和金融负债，外币金融资产和外币金融负债折算成人民币的金额列示如下：

2020.6.30 2019.12.31 2018.12.31 2017.12.31

项目其他其他其他其他

欧元合计欧元合计欧元合计欧元合计

外币外币外币外币

货币资金 477,660.00 477,660.00 1.73 1.73 1.73 1.73

短期借款 26,748,960.00 26,748,960.00 25,791,150.00 25,791,150.00 25,896,090.00 25,896,090.00

合计 27,226,620.00 27,226,620.00 25,791,151.73 25,791,151.73 25,896,091.73 25,896,091.73

财务报表附注第135页

3-2-1-157

2017年度至2020年6月

财务报表附注

在所有其他变量保持不变的情况下，如果人民币对欧元升值或贬值10%，对本公司

净利润的影响如下。

对净利润的影响

汇率变化

2020.6.30 2019.12.31 2018.12.31 2017.12.31

上升10% 2,627,130.00 2,579,114.83 2,589,608.83

下降10% -2,627,130.00 -2,579,114.83 -2,589,608.83

（3）其他价格风险

无。

(三) 流动性风险

流动性风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生

资金短缺的风险。本公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风

险由本公司的财务部门集中控制。财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有价

证券以及对未来12个月现金流量的滚动预测，确保公司在所有合理预测的情况下拥

有充足的资金偿还债务。

本公司各项金融负债以未折现的合同现金流量按到期日列示如下：

2020年6月30日

项目 1年以内 1-2年 2-3年 3年以上合计

短期借款 85,826,823.37 85,826,823.37

应付票据 23,361,422.18 23,361,422.18

应付账款 37,172,875.67 37,172,875.67

其他应付款 9,281,682.52 9,281,682.52

一年内到期的长期借款 3,347,849.86 3,347,849.86

长期借款 3,300,000.00 3,300,000.00 20,800,000.00 27,400,000.00

合计 158,990,653.60 3,300,000.00 3,300,000.00 20,800,000.00 186,390,653.60

2019年12月31日

项目 1年以内 1-2年 2-3年 3年以上合计

短期借款 25,813,717.26 25,813,717.26

应付票据 18,744,239.35 18,744,239.35

应付账款 45,390,156.80 45,390,156.80

其他应付款 9,571,892.45 9,571,892.45

一年内到期的长期借款 3,354,177.29 3,354,177.29

长期借款 3,300,000.00 3,300,000.00 21,450,000.00 28,050,000.00

合计 102,874,183.15 3,300,000.00 3,300,000.00 21,450,000.00 130,924,183.15

财务报表附注第136页

2017年度至2020年6月

财务报表附注

2018年12月31日

项目 1年以内 1-2年 2-3年 3年以上合计

短期借款 27,896,090.00 27,896,090.00

应付票据 9,679,604.98 9,679,604.98

应付账款 36,850,280.72 36,850,280.72

其他应付款 8,602,641.70 8,602,641.70

一年内到期的长期借款 48,000,000.00 48,000,000.00

合计 131,028,617.40 131,028,617.40

2017年12月31日

项目 1年以内 1-2年 2-3年 3年以上合计

应付票据 15,076,283.44 15,076,283.44

应付账款 20,856,715.78 20,856,715.78

其他应付款 4,574,336.74 4,574,336.74

长期借款 50,000,000.00 50,000,000.00

合计 40,507,335.96 50,000,000.00 90,507,335.96

九、公允价值的披露

公允价值计量所使用的输入值划分为三个层次：

第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报

价。

第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。

第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。

公允价值计量结果所属的层次，由对公允价值计量整体而言具有重要意义的输入值

所属的最低层次决定。

(一) 以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值

2020.6.30公允价值

项目第一层次公允第二层次公允第三层次公允

合计

价值计量价值计量价值计量

一、持续的公允价值计量

◆其他权益工具投资 3,625,047.13 3,625,047.13

持续以公允价值计量的资产总额 3,625,047.13 3,625,047.13

财务报表附注第137页

2017年度至2020年6月

财务报表附注

2019.12.31公允价值

项目第一层次公允第二层次公允第三层次公允

合计

价值计量价值计量价值计量

一、持续的公允价值计量

◆其他权益工具投资 3,781,657.61 3,781,657.61

持续以公允价值计量的资产总额 3,781,657.61 3,781,657.61

十、关联方及关联交易

(一) 本公司的母公司情况

实际控制人名称母公司对本公司的持股比例(%) 母公司对本公司的表决权比例(%)

张银花 39.82 39.82

(二) 本公司的子公司情况

本公司子公司的情况详见本附注“七、在其他主体中的权益”。

(三) 本公司的合营和联营企业情况

本公司无重要的合营或联营企业。

本报告期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其

他合营或联营企业情况如下：

合营或联营企业名称与本公司关系

苏州云诊医疗科技有限公司具有重大影响

(四) 其他关联方情况

其他关联方名称其他关联方与本公司的关系

苏州金艾特科技有限公司公司参股的公司

苏州医谷投资有限公司实际控制人控制的公司

报告期内，实际控制人之子、董事会秘书朱锴持有其50%的

股权并任执行董事兼总经理，股东徐立之配偶王丽娜持有该

苏州智蝶科技有限公司

公司50%的股权并任该公司董事长；公司原监事张春兰任该

公司董事，已注销

公司原持有其51%的股权，2015年12月将该等股权全部转

湖南艾宪医疗科技有限公司

让；公司董事徐立曾任其董事

公司原持有其51％的股权，2016年3月将该等股权全部转

河南荣飞医药设备科技有限公司

让；公司董事许海成、原监事张春兰曾任该公司董事财务报表附注第138页

2017年度至2020年6月

财务报表附注

其他关联方名称其他关联方与本公司的关系

苏州艾科智能科技有限公司公司董事许海成之弟许江波持股100%并任该公司监事

苏州艾普装饰有限公司公司董事许海成之弟许江波曾任该公司监事

苏州微清医疗器械有限公司公司监事会主席董秋明任该公司董事

曾持股超过5%的自然人股东赵建光持有该公司99%的股

建元天华投资管理（北京）有限公司

权，并担任经理，赵建光的妹夫朱冠宇在该公司任监事

苏州工业园区独墅汇后勤服务中心实际控制人之弟媳金月妹经营的个体工商户

苏州工业园区艾隆壹号后勤服务部实际控制人之弟张红平经营的个体工商户

苏州享药智能科技有限公司公司子公司苏州艾隆工程技术有限公司曾持有其20%的股权

苏州欧药世智慧医疗科技有限公司公司参股的公司

周红霞之姐周文娅持股31.86%任副董事长；周红霞之弟周平

无锡星洲医药有限公司

持股12.25%任董事兼总经理

徐立持股5%以上股东、董事、副总经理

王丽娜持股5%以上股东、董事、副总经理徐立之妻

闻青南持股5%以上股东

珠海隆门智慧医疗投资合伙企业（有限合伙）持股5%以上股东

许海成公司股东、董事、副总经理

李万凤公司财务总监

朱兴良公司董事会秘书朱锴之父

沈世海监事

(五) 关联交易情况

1、购销商品、提供和接受劳务的关联交易

采购商品/接受劳务情况表

关联方关联交易内容 2020年1-6月 2019年度 2018年度 2017年度

体检费 5,437.80 9,056.60

苏州云诊医疗科技

资产采购 14,917.95

有限公司

材料采购 172,601.73

苏州艾科智能科技装修及零星工程 3,145.30 268,252.43

有限公司材料采购 86,115.57

装修工程 1,694,500.00

苏州艾普装饰有限

材料采购 96,886.28 3,424,202.98

公司

包装服务费 755.34

苏州金艾特科技有材料采购 415,929.20 772,512.07 72,034.19

限公司服务费 924,433.96

财务报表附注第139页

2017年度至2020年6月

财务报表附注

关联方关联交易内容 2020年1-6月 2019年度 2018年度 2017年度苏州工业园区独墅

服务采购 45,632.00 628,008.00 616,126.00 246,465.00

汇后勤服务中心

苏州工业园区艾隆

服务采购 14,950.00 112,806.00 126,257.00 111,610.00

壹号后勤服务部

苏州欧药世智慧医

材料采购 26,548.65

疗科技有限公司

出售商品/提供劳务情况表

关联方关联交易内容 2020年1-6月 2019年度 2018年度 2017年度河南荣飞医药设备产品销售 1,373,931.63科技有限公司维保收入 159,349.06苏州金艾特科技有

产品销售 218,619.47

限公司

苏州艾科智能科技服务收入 25,094.34

有限公司产品销售 2,831,858.40 1,144,396.55

2、关联租赁情况

本公司作为出租方：

确认的租赁收入

承租方名称租赁资产种类

2020年1-6月 2019年度 2018年度 2017年度

苏州金艾特科技有限公司房屋 81,306.50 195,135.60 225,630.71 344,742.98

苏州云诊医疗科技有限公司房屋 12,390.00 99,769.45 145,268.57 95,080.00

苏州艾科智能科技有限公司房屋 75,428.57 288,000.00 212,571.43

苏州微清医疗器械有限公司房屋 11,384.76 15,180.00 7,590.00

苏州享药智能科技有限公司房屋 100,000.00 200,000.00 150,000.00

莱恩佳辰（苏州）纳米科技有限公司房屋 8,166.67

苏州金艾特科技有限公司水电 3,631.75 10,691.87 11,802.41 14,401.42

苏州云诊医疗科技有限公司水电 869.70 3,362.40 8,021.85 7,054.37

苏州艾科智能科技有限公司水电 6,237.52 14,645.89 13,236.13

苏州享药智能科技有限公司水电 8,588.59 14,595.95 8,735.59

苏州欧药世智慧医疗科技有限公司水电 588.11

财务报表附注第140页

2017年度至2020年6月

财务报表附注

3、关联担保情况

本公司作为被担保方：

担保金额担保是否已经

担保方担保起始日担保到期日

（万元）履行完毕

张银花 4,000.00 2016/12/1 2021/11/30 是

张银花、朱兴良、徐立、王丽娜 7,000.00 2016/12/12 2019/12/12 是

张银花 1,500.00 2016/5/10 2017/5/9 是

张银花 3,300.00 2016/10/21 2017/10/21 是

朱兴良、张银花 2,000.00 2016/3/18 2017/3/18 是

张银花 16,000.00 2019/12/3 2020/11/26 否

关联担保情况说明：

1、2016年12月1日，张银花与中国工商银行股份有限公司苏州工业园区支

行签订了编号为[0110200009-2016园区（保）字1816995号]的《最高额保证

合同》，在授信期间内向公司提供最高额为 4,000.00 万元的担保。截至 2020

年06月30日，相关《流动资金借款合同》下的借款及承兑已全部结清。

2、2016年12月12日，张银花、朱兴良、徐立和王丽娜与苏州银行股份有限

公司工业园区支行签订编号为苏银高保字[706660199-2016第502216号]的《最

高额保证合同》，在授信期间内向公司提供最高额为7,000.00万元的担保。截

至2020年06月30日，相关《贷款合同》下的借款及承兑已全部结清。

3、2016年5月18日，艾隆科技与招商银行股份有限公司苏州分行签订了编

号为X0511160502的《借款合同》，招商银行股份有限公司苏州分行向公司提

供1,500.00万元的流动资金贷款，并由张银花提供连带责任担保。截至2020

年06月30日，该《借款合同》下的借款及承兑已全部结清。

4、2016年10月21日，张银花与浙商银行股份有限公司苏州分行签订了编号

为320515在浙商银高保字2016第00007号的《最高额保证合同》，在授信期

间内向公司提供最高额3,300.00万元的担保。截至2020年06月30日，相关

《借款合同》下的借款及承兑已全部结清。

5、2016年3月18日，朱兴良与中信银行股份有限公司苏州分行签订了编号

为2015信苏银最保字第811208011449-2号的《最高额保证合同》，向公司提

供最高额1,000.00万元的担保；2016年3月18日，张银花与中信银行股份有

限公司苏州分行签订了编号为2016信苏银最保字第811208011449-1号的《最

高额保证合同》，向公司提供最高额1,000.00万元的担保；截至2020年06月

30日，相关《人民币流动资金贷款合同》下的借款及承兑已全部结清。

财务报表附注第141页

2017年度至2020年6月

财务报表附注

6、2019年12月3日，张银花与中国民生银行股份有限公司苏州分行签订了

最高额为1,6000万元，编号为2019年苏（园）最高保字第1020号的《最高

额保证合同》，为苏州艾隆科技股份有限公司与中国民生银行股份有限公司苏

州分行签订的合同编号为2019年苏（园）固借字第1020号《固定资产贷款

合同》形成的借款（期限为2020/02/10-2025/12/31）提供担保。截止2020年

06月30日，上述保证合同涉及的借款余额为100.00万元。4、关联方资金拆借

关联方拆借金额起始日到期日说明

拆入

苏州云诊医疗科技有限公司 100,000.00 2016/2/5 2018/4/18 资金周转

苏州云诊医疗科技有限公司 100,000.00 2016/2/5 2017/12/29 资金周转

苏州云诊医疗科技有限公司 225,000.00 2018/4/17 资金周转

张银花 500,000.00 2019/1/25 2019/9/5 短期周转

张银花 100,000.00 2019/2/26 2019/9/5 短期周转

张银花 150,000.00 2019/3/11 2019/8/30 短期周转

张银花 100,000.00 2019/5/9 2019/9/5 短期周转

张银花 150,000.00 2019/5/27 2019/8/30 短期周转

徐立 200,000.00 2019/6/24 2019/6/27 短期周转

徐立 200,000.00 2019/6/24 2019/6/28 短期周转

徐立 400,000.00 2019/6/24 2019/6/29 短期周转

徐立 120,000.00 2019/6/24 2019/7/1 短期周转

拆出

张银花 400,000.00 2017/5/5 归还代垫款项

5、关联方资产转让、债务重组情况

关联方资产转让：

2018年1月，公司收购苏州优点优唯医疗科技有限公司70%的股权，其中公

司持股5%以上股东闻青南将其持有的苏州优点优唯医疗科技有限公司6%的

股权以人民币3.60元股的价格合计人民币108. 00万元转让给公司。6、关键管理人员薪酬

项目 2020年1-6月 2019年度 2018年度 2017年度

关键管理人员薪酬 1,218,154.60 2,248,016.24 1,992,600.00 1,777,600.00

财务报表附注第142页

2017年度至2020年6月

财务报表附注

(六) 关联方应收应付款项

1、应收项目

2020.6.30 2019.12.31 2018.12.31 2017.12.31

项目名称关联方

账面余额坏账准备账面余额坏账准备账面余额坏账准备账面余额坏账准备

应收账款

河南荣飞医药设备科技有限公司 1,662,238.00 85,848.80

苏州艾科智能科技有限公司 1,642,000.00 82,100.00 2,342,000.00 117,100.00 1,062,000.00 53,100.00

苏州欧药世智慧医疗科技有限公司 92,035.40 4,601.77

预付款项

苏州金艾特科技有限公司 176.99

其他应收款

苏州金艾特科技有限公司 110,798.02 5,539.90 18,674.04 933.70 79,802.09 3,990.10 309,927.60 15,496.38

苏州云诊医疗科技有限公司 317,889.20 45,565.03 330,230.50 27,619.03 329,542.96 16,477.15 131,395.13 6,569.76

苏州艾科智能科技有限公司 54,276.75 2,713.84 48,000.00 2,400.00 138,941.50 6,947.08

苏州享药智能科技有限公司 57,464.16 2,873.21 56,523.43 2,826.17 167,618.20 8,380.91

莱恩佳辰（苏州）纳米科技有限公司 8,575.00 428.75

张银花 100,000.00 5,000.00

李万凤 60,000.00 5,050.00

长期应收款

无锡星洲医药有限公司 1,595,964.60 79,798.23 595,964.60 29,798.23

财务报表附注第143页

3-2-1-165

2017年度至2020年6月

财务报表附注

2、应付项目项目名称关联方 2020.6.30 2019.12.31 2018.12.31 2017.12.31应付账款

苏州金艾特科技有限公司 89,500.00 89,500.00 771,551.72 84,280.00

苏州云诊医疗科技有限公司 218.00

苏州艾科智能科技有限公司 10,283.00 10,283.00 10,535.43 144,448.34

苏州艾普装饰有限公司 284,524.82

应付票据

苏州艾普装饰有限公司 160,885.00

其他应付款

苏州艾科智能科技有限公司 24,000.00

许海成 6,510.70 39,374.12

李万凤 2,085.00

沈世海 1,000.00

十一、股份支付

(一) 股份支付总体情况

本报告期内未发生股份支付。

十二、承诺及或有事项

(一) 重要承诺事项

1、资产抵押情况

（1）2019年4月23日，苏州艾隆科技股份有限公司与宁波银行股份有限公

司苏州分行签订了以苏工园国用（2012）第 00136 号土地使用权、苏房权证

园区字第00683745号房产为抵押物，编号为07500DY20198517的《最高额抵

押合同》，为苏州艾隆科技股份有限公司与宁波银行股份有限公司苏州分行签

订的合同编号为07500JK20198019的《经营性物业贷款合同》形成的借款（期

限为2019/4/29-2029/3/25）提供担保。截至2020年6月30日，上述抵押合同

涉及的借款余额为2,970.00万元。

（2）2019年12月3日，苏州艾隆科技股份有限公司与中国民生银行股份有

限公司苏州分行签订了以苏（2019）苏州工业园区不动产权第 0000012 号土

地使用权为抵押物，编号2019年苏（园）最高抵字1020号的《最高额抵押

合同》，为苏州艾隆科技股份有限公司与中国民生银行股份有限公司苏州工业

园区支行签订的合同编号为2019年苏（园）固借字第1020号的《固定资产

贷款借款合同》形成的借款（期限为2020/02/10-2025/12/31）提供担保。截止

2020年06月30日，上述抵押合同涉及的借款余额为100.00万元。

财务报表附注第144页

2017年度至2020年6月

财务报表附注

(二) 或有事项

2020年6月1日，苏州艾隆科技股份有限公司与华侨银行有限公司签订合同编号为

E/2020/123692/CP/THK/LCB号《贷款协议》，贷款金额336.00万欧元，贷款期限为

2020年6月16日至2021年6月16日，贷款利率为1.5%/年。截至2020年6月30

日，该项贷款余额为336.00万欧元。

该笔贷款由宁波银行股份有限公司苏州分行提供保函保证。2020年6月10日苏州

艾隆科技股份有限公司与宁波银行股份有限公司苏州分行就上述外币借款签订编号

为07500BH209L3EHK的《开立保函协议及附属条款》，由宁波银行股份有限公司苏

州分行开立金额为336万欧元受益人为华侨银行有限公司的融资性保函。

根据该保函协议及附属条款，公司无需存入保证金，但保函有限期内，如发生汇率

变动等可能影响保函担保项下债务清偿的情形，银行有权要求公司按要求及时补充

保证金或提供其他反担保措施。截至报告期末未发生上述情况。

十三、资产负债表日后事项

(一) 重要的非调整事项

无。

(二) 利润分配情况

无。

十四、其他重要事项

无。

十五、母公司财务报表主要项目注释

(一) 应收票据

1、应收票据分类列示

项目 2020.6.30 2019.12.31 2018.12.31 2017.12.31银行承兑汇票 898,410.80 7,608,507.94 4,054,157.36

合计 898,410.80 7,608,507.94 4,054,157.36

2、期末公司已质押的应收票据

项目 2020.6.30 2019.12.31 2018.12.31 2017.12.31银行承兑汇票 898,410.80 1,500,000.00

合计 898,410.80 1,500,000.00

财务报表附注第145页

2017年度至2020年6月

财务报表附注

3、期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据

2018.12.31 2017.12.31

项目

期末终止确认金额期末未终止确认金额期末终止确认金额期末未终止确认金额

银行承兑汇票 5,448,185.46 1,714,875.00

商业承兑汇票 770,000.00

合计 5,448,185.46 2,484,875.00

4、期末公司因出票人未履约而将其转为应收账款的票据

无。

(二) 应收账款

1、应收账款按账龄披露

账龄 2020.6.30 2019.12.31 2018.12.31 2017.12.311年以内 97,694,299.87 125,115,195.40 96,584,233.80 82,216,401.041至2年 29,585,862.42 22,850,564.24 25,284,454.46 6,051,281.502至3年 11,008,953.10 11,749,122.31 2,101,155.60 4,481,207.003至4年 6,768,824.02 516,324.02 494,500.00 8,600.004至5年 165,000.00 182,000.00

5年以上

小计 145,222,939.41 160,413,205.97 124,464,343.86 92,757,489.54

减：坏账准备 11,808,654.52 10,432,082.66 6,718,769.95 5,243,075.77

合计 133,414,284.89 149,981,123.31 117,745,573.91 87,514,413.77

2、应收账款按坏账计提方法分类披露

2020年6月30日

账面余额坏账准备

类别比例计提比例账面价值

金额金额

（%）（%）

按组合计提坏账准备 145,222,939.41 100.00 11,808,654.52 8.13 133,414,284.89

其中：组合一（合并关联方） 16,313,806.14 11.23 16,313,806.14

组合二（账龄） 128,909,133.27 88.77 11,808,654.52 9.16 117,100,478.75

合计 145,222,939.41 100.00 11,808,654.52 133,414,284.89

财务报表附注第146页

2017年度至2020年6月

财务报表附注

2019年12月31日

账面余额坏账准备

类别比例计提比例账面价值

金额金额

（%）（%）

按组合计提坏账准备 160,413,205.97 100.00 10,432,082.66 6.50 149,981,123.31

其中：组合一（合并关联方） 16,577,749.58 10.33 16,577,749.58

组合二（账龄） 143,835,456.39 89.67 10,432,082.66 7.25 133,403,373.73

合计 160,413,205.97 100.00 10,432,082.66 149,981,123.31

按组合计提坏账准备：

2020.6.30 2019.12.31

名称计提比例计提比例

应收账款坏账准备应收账款坏账准备

（%）（%）

组合一（合并关联方） 16,313,806.14 16,577,749.58

组合二（账龄） 128,909,133.27 11,808,654.52 8.66 143,835,456.39 10,432,082.66 7.25

合计 145,222,939.41 11,808,654.52 160,413,205.97 10,432,082.66

2018年12月31日

账面余额坏账准备

类别比例计提比例账面价值

金额金额

（%）（%）

单项金额重大并单独计提坏账

准备的应收账款

按信用风险特征组合计提坏账

124,464,343.86 100.00 6,718,769.95 5.40 117,745,573.91

准备的应收账款

组合一（合并关联方） 23,300,927.40 18.72 23,300,927.40

组合二（账龄） 101,163,416.46 81.28 6,718,769.95 6.64 94,444,646.51

单项金额不重大但单独计提坏

账准备的应收账款

合计 124,464,343.86 200.00 6,718,769.95 117,745,573.91

财务报表附注第147页

2017年度至2020年6月

财务报表附注

2017年12月31日

账面余额坏账准备

类别比例计提比例账面价值

金额金额

（%）（%）

单项金额重大并单独计提坏账准

备的应收账款

按信用风险特征组合计提坏账准

92,757,489.54 100.00 5,243,075.77 5.65 87,514,413.77

备的应收账款

组合一（合并关联方） 16,430,690.74 17.71 16,430,690.74

组合二（账龄） 76,326,798.80 82.29 5,243,075.77 6.87 71,083,723.03

单项金额不重大但单独计提坏账

准备的应收账款

合计 92,757,489.54 200.00 5,243,075.77 87,514,413.77

期末无单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款。

组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：

2018.12.31 2017.12.31

账龄计提比例计提比例

应收账款坏账准备应收账款坏账准备

（%）（%）

1年以内 80,312,056.40 4,015,602.82 5.00 65,785,710.30 3,289,285.52 5.00

1至2年 18,255,704.46 1,825,570.45 10.00 6,051,281.50 605,128.15 10.00

2至3年 2,101,155.60 630,346.68 30.00 4,481,207.00 1,344,362.10 30.00

3至4年 494,500.00 247,250.00 50.00 8,600.00 4,300.00 50.00

4至5年

5年以上

合计 101,163,416.46 6,718,769.95 76,326,798.80 5,243,075.77

3、本报告期计提、转回或收回的坏账准备情况

本期变动金额

类别 2016.12.31 2017.12.31

计提收回或转回转销或核销

应收账款坏账准备 3,715,042.26 1,533,705.51 5,672.00 5,243,075.77

合计 3,715,042.26 1,533,705.51 5,672.00 5,243,075.77

财务报表附注第148页

2017年度至2020年6月

财务报表附注

本期变动金额

类别 2017.12.31 2018.12.31

计提收回或转回转销或核销

应收账款坏账准备 5,243,075.77 1,475,694.18 6,718,769.95

合计 5,243,075.77 1,475,694.18 6,718,769.95

会计政策本期变动金额

类别 2018.12.31 2019.1.1 2019.12.31

变更调整计提收回或转回转销或核销

应收账款

6,718,769.95 6,718,769.95 3,713,312.71 10,432,082.66

坏账准备

合计 6,718,769.95 6,718,769.95 3,713,312.71 10,432,082.66

会计政策本期变动金额

类别 2019.12.31 2020.1.1 2020.6.30

变更调整计提收回或转回转销或核销

应收账款

10,432,082.66 10,432,082.66 1,376,571.86 11,808,654.52

坏账准备

合计 10,432,082.66 10,432,082.66 1,376,571.86 11,808,654.52

4、本报告期实际核销的应收账款情况

项目 2020年1-6月 2019年度 2018年度 2017年度

实际核销的应收账款 5,672.00

5、按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况

2020.6.30

单位名称占应收账款合计数

应收账款坏账准备

的比例(%)

上海凯路威电子科技有限公司 9,448,775.00 6.51 472,438.75

广州艾隆医疗科技有限公司 8,975,465.21 6.18

广西南宁市全茂商贸有限公司 5,494,050.00 3.78 274,702.50

山西茵特智达自动化设备有限公司 4,839,700.00 3.33 241,985.00

苏州医橙网医疗科技有限公司 3,928,750.00 2.71

合计 32,686,740.21 22.51 989,126.25

财务报表附注第149页

2017年度至2020年6月

财务报表附注

2019.12.31

单位名称

应收账款占应收账款合计数的比例(%) 坏账准备

上海凯路威电子科技有限公司 15,195,930.00 9.47 759,796.50

广州艾隆医疗科技有限公司 9,150,073.21 5.70

吉林省元吉通经贸有限公司 5,252,000.00 3.27 262,600.00

南昌琅珩科技有限公司 5,087,900.00 3.17 254,395.00

齐齐哈尔市中瑞医药有限责任公司 4,866,000.00 3.03 243,300.00

合计 39,551,903.21 24.64 1,520,091.50

2018.12.31

单位名称

应收账款占应收账款合计数的比例(%) 坏账准备

广州艾隆医疗科技有限公司 10,675,645.00 8.58

苏州医橙网医疗科技有限公司 7,028,750.00 5.65

安徽艾隆科技有限公司 5,556,532.40 4.46

上海美罗医药有限公司 4,770,000.00 3.83 238,500.00

山东万隆工贸有限公司 3,796,082.53 3.05 189,804.13

合计 31,827,009.93 25.57 428,304.13

2017.12.31

单位名称

应收账款占应收账款合计数的比例(%) 坏账准备

苏州医橙网医疗科技有限公司 8,706,450.00 9.39

广州艾隆医疗科技有限公司 6,899,240.74 7.44

安顺市大健康医药销售有限公司 4,415,000.00 4.76 220,750.00

吉林省恒缘医疗设备有限公司 3,735,000.00 4.03 186,750.00

山东万隆工贸有限公司 3,421,276.67 3.69 186,861.33

合计 27,176,967.41 29.31 594,361.336、因金融资产转移而终止确认的应收账款

无。7、转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额

无。

财务报表附注第150页

2017年度至2020年6月

财务报表附注

(三) 应收款项融资

1、应收款项融资情况

项目 2020.6.30 2019.12.31

应收票据 2,467,452.28 1,444,944.08

合计 2,467,452.28 1,444,944.082、应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况

本期终止累计在其他综合收益中确

项目 2019.1.1 本期新增其他变动 2019.12.31

确认认的损失准备

应收票据 9,018,391.40 23,121,529.30 30,694,976.62 1,444,944.08

合计 9,018,391.40 23,121,529.30 30,694,976.62 1,444,944.08

本期终止累计在其他综合收益中

项目 2019.12.31 本期新增其他变动 2020.6.30

确认确认的损失准备

应收票据 1,444,944.08 8,801,507.78 7,778,999.58 2,467,452.28

合计 1,444,944.08 8,801,507.78 7,778,999.58 2,467,452.28

3、期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据

2020.6.30 2019.12.31

项目

期末终止确认金额期末未终止确认金额期末终止确认金额期末未终止确认金额

银行承兑汇票 1,933,469.20 2,467,452.28 1,850,000.00 400,000.00

商业承兑汇票

合计 1,933,469.20 2,467,452.28 1,850,000.00 400,000.00(四) 其他应收款

项目 2020.6.30 2019.12.31 2018.12.31 2017.12.31应收利息

应收股利

其他应收款项 50,311,204.79 29,429,654.43 21,549,157.11 10,353,359.86

合计 50,311,204.79 29,429,654.43 21,549,157.11 10,353,359.86

财务报表附注第151页

2017年度至2020年6月

财务报表附注

1、其他应收款项

（1）按账龄披露

账龄 2020.6.30 2019.12.31 2018.12.31 2017.12.311年以内 48,122,545.66 16,556,305.27 20,534,411.77 10,344,605.341至2年 2,361,585.44 12,957,503.83 1,370,149.29 239,302.412至3年 1,012,590.04 509,750.00 28,302.41 50,000.003至4年 193,297.15 219,826.30 76,000.004至5年 4,570.38 20,000.005年以上 600.00 86,050.00小计 51,694,588.67 30,243,385.40 21,933,463.47 10,815,957.75减：坏账准备 1,383,383.88 813,730.97 384,306.36 462,597.89

合计 50,311,204.79 29,429,654.43 21,549,157.11 10,353,359.86

（2）按坏账计提方法分类披露

2020年6月30日

账面余额坏账准备

类别账面价值

金额比例（%）金额计提比例（%）

按组合计提坏账准备 51,694,588.67 100.00 1,383,383.88 2.68 50,311,204.79

其中：组合一（合并关联方） 38,966,072.16 75.38 38,966,072.16

组合二（账龄） 12,728,516.51 24.62 1,383,383.88 10.87 11,345,132.63

合计 51,694,588.67 100.00 1,383,383.88 50,311,204.79

2019年12月31日

账面余额坏账准备

类别账面价值

金额比例（%）金额计提比例（%）

按组合计提坏账准备 30,243,385.40 100.00 813,730.97 2.69 29,429,654.43

其中：组合一（合并关联方） 18,853,473.08 62.34 18,853,473.08

组合二（账龄） 11,389,912.32 37.66 813,730.97 7.14 10,576,181.35

合计 30,243,385.40 100.00 813,730.97 29,429,654.43

财务报表附注第152页

2017年度至2020年6月

财务报表附注

按组合计提坏账准备：

2020.6.30 2019.12.31

名称计提比例计提比例

其他应收款项坏账准备其他应收款项坏账准备

（%）（%）

组合一（合并关

38,966,072.16 18,853,473.08

联方）

组合二（账龄） 12,728,516.51 1,383,383.88 10.87 11,389,912.32 813,730.97 7.14

合计 51,694,588.67 1,383,383.88 30,243,385.40 813,730.97

2018年12月31日

账面余额坏账准备

类别比例计提比例账面价值

金额金额

（%）（%）

单项金额重大并单独计提坏账准备

的其他应收款项

按信用风险特征组合计提坏账准备

21,933,463.47 100.00 384,306.36 1.75 21,549,157.11

的其他应收款项

组合一（合并关联方） 15,770,397.58 71.90 15,770,397.58

组合二（账龄） 6,163,065.89 28.10 384,306.36 6.24 5,778,759.53

单项金额不重大但单独计提坏账准

备的其他应收款项

合计 21,933,463.47 100.00 384,306.36 21,549,157.11

2017年12月31日

账面余额坏账准备

类别比例计提比例账面价值

金额金额

（%）（%）

单项金额重大并单独计提坏账准备

的其他应收款项

按信用风险特征组合计提坏账准备

10,815,957.75 100.00 462,597.89 4.28 10,353,359.86

的其他应收款项

组合一（合并关联方） 4,672,252.36 43.20 4,672,252.36

组合二（账龄） 6,143,705.39 56.80 462,597.89 7.53 5,681,107.50

单项金额不重大但单独计提坏账准

备的其他应收款项

合计 10,815,957.75 100.00 462,597.89 10,353,359.86

财务报表附注第153页

2017年度至2020年6月

财务报表附注

期末无单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款项。

组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款项：

2018.12.31 2017.12.31

账龄计提比例计提比例

其他应收款项坏账准备其他应收款项坏账准备

（%）（%）

1年以内 4,764,014.19 238,200.71 5.00 5,672,352.98 283,617.65 5.00

1至2年 1,370,149.29 137,014.93 10.00 239,302.41 23,930.24 10.00

2至3年 28,302.41 8,490.72 30.00 50,000.00 15,000.00 30.00

3至4年 76,000.00 38,000.00 50.00

4至5年 20,000.00 16,000.00 80.00

5年以上 600.00 600.00 100.00 86,050.00 86,050.00 100.00

合计 6,163,065.89 384,306.36 6,143,705.39 462,597.89

（3）坏账准备计提情况

第一阶段第二阶段第三阶段

坏账准备未来12个月整个存续期预期信用整个存续期预期信用合计

预期信用损失损失(未发生信用减值) 损失(已发生信用减值)

2019.1.1余额 384,306.36 384,306.36

2019.1.1余额在本期

--转入第二阶段

--转入第三阶段

--转回第二阶段

--转回第一阶段

本期计提 429,424.61 429,424.61

本期转回

本期转销

本期核销

其他变动

2019.12.31余额 813,730.97 813,730.97

财务报表附注第154页

2017年度至2020年6月

财务报表附注

第一阶段第二阶段第三阶段

坏账准备未来12个月整个存续期预期信用整个存续期预期信用合计

预期信用损失损失(未发生信用减值) 损失(已发生信用减值)

2019.12.31余额 813,730.97 813,730.97

2019.12.31余额在本期

--转入第二阶段

--转入第三阶段

--转回第二阶段

--转回第一阶段

本期计提 569,652.91 569,652.91

本期转回

本期转销

本期核销

其他变动

2020.6.30余额 1,383,383.88 1,383,383.88

其他应收款项账面余额变动如下：

第一阶段第二阶段第三阶段

账面余额未来12个月整个存续期预期信用整个存续期预期信用合计

预期信用损失损失(未发生信用减值) 损失(已发生信用减值)

2019.1.1余额 21,933,463.47 21,933,463.47

2019.1.1余额在本期

--转入第二阶段

--转入第三阶段

--转回第二阶段

--转回第一阶段

本期新增 16,556,305.27 16,556,305.27

本期终止确认 8,246,383.34 8,246,383.34

其他变动

2019.12.31余额 30,243,385.40 30,243,385.40

财务报表附注第155页

2017年度至2020年6月

财务报表附注

第一阶段第二阶段第三阶段

账面余额未来12个月整个存续期预期信用整个存续期预期信用合计

预期信用损失损失(未发生信用减值) 损失(已发生信用减值)

2019.12.31余额 30,243,385.40 30,243,385.40

2019.12.31余额在本期

--转入第二阶段

--转入第三阶段

--转回第二阶段

--转回第一阶段

本期新增 48,122,545.66 48,122,545.66

本期终止确认 26,671,342.39 26,671,342.39

其他变动

2020.6.30余额 51,694,588.67 51,694,588.67

（4）本报告期计提、转回或收回的坏账准备情况

本期变动金额

类别 2016.12.31 2017.12.31

计提收回或转回转销或核销

其他应收款坏账准备 331,543.07 131,054.82 462,597.89

合计 331,543.07 131,054.82 462,597.89

本期变动金额

类别 2017.12.31 2018.12.31

计提收回或转回转销或核销

其他应收款坏账准备 462,597.89 78,291.53 384,306.36

合计 462,597.89 78,291.53 384,306.36

会计政策本期变动金额

类别 2018.12.31 2019.1.1 2019.12.31

变更调整计提收回或转回转销或核销

其他应收款

384,306.36 384,306.36 429,424.61 813,730.97

坏账准备

合计 384,306.36 384,306.36 429,424.61 813,730.97

财务报表附注第156页

2017年度至2020年6月

财务报表附注

本期变动金额

类别 2019.12.31 2020.6.30

计提收回或转回转销或核销

其他应收款坏账准备 813,730.97 569,652.91 1,383,383.88

合计 813,730.97 569,652.91 1,383,383.88

（6）按款项性质分类情况

账面余额

款项性质

2020.6.30 2019.12.31 2018.12.31 2017.12.31

合并关联单位往来 38,966,072.16 18,853,473.08 15,770,397.58 4,672,252.36

单位往来 2,589,613.72 2,017,584.50 2,373,522.01 2,949,238.86

保证金 8,774,413.70 8,743,649.00 2,720,147.08 1,521,017.45

个人往来 1,063,551.69 628,678.82 1,033,097.01 1,673,449.08

其他 300,937.40 36,299.79

合计 51,694,588.67 30,243,385.40 21,933,463.47 10,815,957.75

（7）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情况

占其他应收款项期末坏账准备

单位名称款项性质 2020.6.30 账龄

余额合计数的比例(%) 期末余额

浙江艾隆科技有限公司合并关联方 28,766,301.27 1年以内 55.65

首都医科大学附属北京

保证金 7,002,000.00 1-2年 13.54 700,200.00

同仁医院

苏州医橙网医疗科技有

合并关联方 6,000,000.00 1年以内 11.61

限公司

苏州艾隆信息技术有限 1年以内1,731,108.94元；

合并关联方 2,108,409.70 4.08

公司 1-2年377,300.76元

苏州优点优唯医疗科技 1年以内1,172,346.09元；

合并关联方 2,090,649.99 4.04

有限公司 1-2年918,303.90元

合计 45,967,360.96 88.92 700,200.00

占其他应收款项期末坏账准备

单位名称款项性质 2019.12.31 账龄

余额合计数的比例(%) 期末余额

1年以内4,717,767.60元；

浙江艾隆科技有限公司合并关联方 14,651,759.97 48.45

1-2年9,933,992.37元

财务报表附注第157页

2017年度至2020年6月

财务报表附注

占其他应收款项期末坏账准备

单位名称款项性质 2019.12.31 账龄

余额合计数的比例(%) 期末余额

首都医科大学附属北京

保证金 7,002,000.00 1年以内 23.15 350,100.00

同仁医院

苏州优点优唯医疗科技 1年以内1,683,339.15元；

合并关联方 3,083,848.99 10.20

有限公司 1-2年1,400,509.84元

苏州艾隆信息技术有限 1年以内716,540.44元；

合并关联方 1,102,716.59 3.65

公司 1-2年386,176.15元

苏州君梓企业管理有限

单位往来 460,000.00 1年以内 1.52 23,000.00

公司

合计 26,300,325.55 86.97 373,100.00

占其他应收款项期末坏账准备

单位名称款项性质 2018.12.31 账龄

余额合计数的比例(%) 期末余额

浙江艾隆科技有限公司合并关联单位往来 10,248,932.37 1年以内 46.73

苏州优点优唯医疗科技有限公司合并关联单位往来 5,084,441.55 1年以内 23.18

南昌多盛实业有限公司保证金 992,500.00 1年以内 4.53 49,625.00

飞依诺科技（苏州）有限公司单位往来 806,833.03 1年以内 3.68 40,341.65

厦门仁爱医疗基金会保证金 500,000.00 1-2年 2.28 50,000.00

合计 17,632,706.95 80.40 139,966.65

占其他应收款项

坏账准备

单位名称款项性质 2017.12.31 账龄期末余额合计数的

期末余额

比例(%)

苏州医橙网医疗科技有限公司合并关联单位往来 2,574,759.55 1年以内 23.81

苏州艾隆信息技术有限公司合并关联单位往来 2,097,492.81 1年以内 19.39

厦门仁爱医疗基金会保证金 800,000.00 1年以内 7.40 40,000.00

苏州朗润医疗系统有限公司单位往来 614,732.26 1年以内 5.68 30,736.61

1年以内600,000.00元；

江苏康益莱商贸有限公司单位往来 600,434.88 5.55 30,043.49

1-2年434.88元

合计 6,687,419.50 61.83 100,780.10

财务报表附注第158页

2017年度至2020年6月

财务报表附注

（8）涉及政府补助的其他应收款项

无。

（9）因金融资产转移而终止确认的其他应收款项

无。

（10）转移其他应收款项且继续涉入形成的资产、负债金额

无。

财务报表附注第159页

2017年度至2020年6月

财务报表附注

(五) 长期股权投资

2020.6.30 2019.12.31 2018.12.31 2017.12.31

项目减值减值减值减值

账面余额账面价值账面余额账面价值账面余额账面价值账面余额账面价值

准备准备准备准备

对子公司投资 49,450,000.00 49,450,000.00 49,450,000.00 49,450,000.00 48,050,000.00 48,050,000.00 20,850,000.00 20,850,000.00

对联营、合营企业投资 218,255.19 218,255.19 464,214.82 464,214.82

合计 49,450,000.00 49,450,000.00 49,450,000.00 49,450,000.00 48,268,255.19 48,268,255.19 21,314,214.82 21,314,214.82

财务报表附注第160页

3-2-1-182

2017年度至2020年6月

财务报表附注

1、对子公司投资

本期计提减值准备

被投资单位 2016.12.31 本期增加本期减少 2017.12.31

减值准备期末余额

苏州艾隆工程技术有限公司 8,000,000.00 8,000,000.00

苏州艾洁医疗科技有限公司 2,000,000.00 2,000,000.00

苏州艾隆信息技术有限公司 1,530,000.00 480,000.00 1,050,000.00

广州艾隆医疗科技有限公司 5,000,000.00 5,000,000.00

河南荣飞医药设备科技有限公司 700,000.00 700,000.00

苏州医橙网医疗科技有限公司 2,075,000.00 2,025,000.00 4,100,000.00

安徽艾隆科技有限公司 700,000.00 700,000.00

合计 19,305,000.00 2,725,000.00 1,180,000.00 20,850,000.00

本期计提减值准备

被投资单位 2017.12.31 本期增加本期减少 2018.12.31

减值准备期末余额

苏州艾隆工程技术有限公司 8,000,000.00 8,000,000.00

苏州艾洁医疗科技有限公司 2,000,000.00 100,000.00 2,100,000.00

苏州艾隆信息技术有限公司 1,050,000.00 1,050,000.00

广州艾隆医疗科技有限公司 5,000,000.00 5,000,000.00

苏州医橙网医疗科技有限公司 4,100,000.00 4,500,000.00 8,600,000.00

安徽艾隆科技有限公司 700,000.00 700,000.00

苏州优点优唯医疗科技有限公司 12,600,000.00 12,600,000.00

浙江艾隆科技有限公司 10,000,000.00 10,000,000.00

合计 20,850,000.00 27,200,000.00 48,050,000.00

本期计提减值准备

被投资单位 2018.12.31 本期增加本期减少 2019.12.31

减值准备期末余额

苏州艾隆工程技术有限公司 8,000,000.00 8,000,000.00

苏州艾洁医疗科技有限公司 2,100,000.00 2,100,000.00

苏州艾隆信息技术有限公司 1,050,000.00 1,050,000.00

广州艾隆医疗科技有限公司 5,000,000.00 5,000,000.00

苏州医橙网医疗科技有限公司 8,600,000.00 1,400,000.00 10,000,000.00

安徽艾隆科技有限公司 700,000.00 700,000.00

苏州优点优唯医疗科技有限公司 12,600,000.00 12,600,000.00

浙江艾隆科技有限公司 10,000,000.00 10,000,000.00

合计 48,050,000.00 1,400,000.00 49,450,000.00

财务报表附注第161页

2017年度至2020年6月

财务报表附注

本期计提减值准备

被投资单位 2019.12.31 本期增加本期减少 2020.6.30

减值准备期末余额

苏州艾隆工程技术有限公司 8,000,000.00 8,000,000.00

苏州艾洁医疗科技有限公司 2,100,000.00 2,100,000.00

苏州艾隆信息技术有限公司 1,050,000.00 1,050,000.00

广州艾隆医疗科技有限公司 5,000,000.00 5,000,000.00

苏州医橙网医疗科技有限公司 10,000,000.00 10,000,000.00

安徽艾隆科技有限公司 700,000.00 700,000.00

苏州优点优唯医疗科技有限公司 12,600,000.00 12,600,000.00

浙江艾隆科技有限公司 10,000,000.00 10,000,000.00

合计 49,450,000.00 49,450,000.00

财务报表附注第162页

2017年度至2020年6月

财务报表附注

2、对联营、合营企业投资

本期增减变动

减值准备

被投资单位 2016.12.31 权益法下确认的其他综合其他权益宣告发放现金计提减值 2017.12.31

追加投资减少投资其他期末余额

投资损益收益调整变动股利或利润准备

1．联营企业

苏州云诊医疗科技有限公司 765,193.13 -300,978.31 464,214.82

合计 765,193.13 -300,978.31 464,214.82

本期增减变动

减值准备

被投资单位 2017.12.31 权益法下确认的其他综合其他权益宣告发放现金计提减值 2018.12.31

追加投资减少投资其他期末余额

投资损益收益调整变动股利或利润准备

1．联营企业

苏州云诊医疗科技有限公司 464,214.82 -245,959.63 218,255.19

合计 464,214.82 -245,959.63 218,255.19

本期增减变动

减值准备

被投资单位 2018.12.31 权益法下确认的其他综合其他权益宣告发放现金计提减值 2019.12.31

追加投资减少投资其他期末余额

投资损益收益调整变动股利或利润准备

1．联营企业

苏州云诊医疗科技有限公司 218,255.19 -218,255.19

合计 218,255.19 -218,255.19

财务报表附注第163页

3-2-1-185

2017年度至2020年6月

财务报表附注

本期增减变动

减值准备

被投资单位 2019.12.31 权益法下确认的其他综合其他权益宣告发放现金计提减值 2020.6.30

追加投资减少投资其他期末余额

投资损益收益调整变动股利或利润准备

1．联营企业

苏州云诊医疗科技有限公司

合计

(六) 营业收入和营业成本

1、营业收入与营业成本情况

2020年1-6月 2019年度 2018年度 2017年度

项目

收入成本收入成本收入成本收入成本

主营业务 71,608,471.28 29,215,208.01 232,335,215.88 113,222,419.09 183,667,529.88 78,883,392.06 156,710,342.52 67,815,020.97

其他业务 4,737,974.36 2,831,765.83 8,452,074.70 4,891,759.66 15,767,625.24 12,504,485.53 6,302,130.58 3,556,313.99

合计 76,346,445.64 32,046,973.84 240,787,290.58 118,114,178.75 199,435,155.12 91,387,877.59 163,012,473.10 71,371,334.96

财务报表附注第164页

3-2-1-186

2017年度至2020年6月

财务报表附注

(七) 投资收益

项目 2020年1-6月 2019年度 2018年度 2017年度

权益法核算的长期股权投资收益 -218,255.19 -245,959.63 -300,978.31

合计 -218,255.19 -245,959.63 -300,978.31

十六、补充资料

(一) 非经常性损益明细表

项目 2020年1-6月 2019年度 2018年度 2017年度说明

非流动资产处置损益 -6,910.94 -47,887.45 -1,160.48 123,366.40

越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免

计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按

6,945,665.12 3,316,647.75 7,006,012.17 7,015,342.31

照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外）

计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费

企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本

小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产

公允价值产生的收益

非货币性资产交换损益

委托他人投资或管理资产的损益

因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资

产减值准备

债务重组损益

企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等

交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部

分的损益

同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日

的当期净损益

与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益

除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务

外，持有交易性金融资产、衍生金融资产、交易性

金融负债、衍生金融负债产生的公允价值变动损

益，以及处置交易性金融资产、衍生金融资产、交

易性金融负债、衍生金融负债和其他债权投资取得

的投资收益

单独进行减值测试的应收款项、合同资产减值准备

转回

财务报表附注第165页

2017年度至2020年6月

财务报表附注

项目 2020年1-6月 2019年度 2018年度 2017年度说明

对外委托贷款取得的损益

采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产

公允价值变动产生的损益

根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进

行一次性调整对当期损益的影响

受托经营取得的托管费收入

除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -316,462.82 -19,079.11 -69,328.95 -354,283.85

其他符合非经常性损益定义的损益项目

小计 6,622,291.36 3,249,681.19 6,935,522.74 6,784,424.86

所得税影响额 -733,613.08 -341,741.75 -1,019,081.65 -762,497.27

少数股东权益影响额（税后） 152,857.90 -210,192.22 -230,304.73 -916,780.85

合计 6,041,536.18 2,697,747.22 5,686,136.36 5,105,146.74

(二) 净资产收益率及每股收益

加权平均净资产每股收益（元）

2020年1-6月

收益率（%）基本每股收益稀释每股收益

归属于公司普通股股东的净利润 3.25 0.23 0.23

扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东

1.77 0.13 0.13

的净利润

加权平均净资产每股收益（元）

2019年度

收益率（%）基本每股收益稀释每股收益

归属于公司普通股股东的净利润 13.88 0.92 0.92

扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东

13.18 0.88 0.88

的净利润

加权平均净资产每股收益（元）

2018年度

收益率（%）基本每股收益稀释每股收益

归属于公司普通股股东的净利润 15.01 0.88 0.88

扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东

13.34 0.78 0.78

的净利润

财务报表附注第166页

2017年度至2020年6月

财务报表附注

2017年度加权平均净资产每股收益（元）

收益率（%）基本每股收益稀释每股收益

归属于公司普通股股东的净利润 14.25 0.71 0.71

扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东

12.43 0.62 0.62

的净利润

苏州艾隆科技股份有限公司

（加盖公章）

二〇二〇年九月二十日

财务报表附注第167页

2017年度至2020年6月

财务报表附注

财务报表附注第168页

2017年度至2020年6月

财务报表附注

财务报表附注第169页

2017年度至2020年6月

财务报表附注

财务报表附注第170页

2017年度至2020年6月

财务报表附注

财务报表附注第171页

2017年度至2020年6月

财务报表附注

财务报表附注第172页

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