证券代码：000408 证券简称：*ST藏格 公告编号：2021-12
藏格控股股份有限公司
关于深交所公司部2019年年报问询函的补充回复公告
本公司及董事会全体成员保证信息披露的内容真实、准确、完整，没有虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。
藏格控股股份有限公司（以下简称“公司”）于2020年5月19日收到深圳证券交易所《关于对藏格控股股份有限公司的年报问询函》公司部年报问询函〔2020〕第80号，以下简称《问询函》，收到该函后，公司董事会和管理层积极就《问询函》所关注事项进行认真核查并准备回复工作。并于2020年6月24日披露了《关于深交所公司部年报问询函的回复》（2020-43）。现公司对《问询函》中相关问题补充和更新。回复如下：
十、巨龙铜业经营状况。截止2019年12月31日，你公司对西藏巨龙铜业有限公司（以下简称“巨龙铜业”）的长期股权投资账面价值为255,676.42万元，占资产总额的26.74%、占净资产的32.64%。根据审计报告，巨龙铜业存在逾期负债、对关联方承担30亿元担保余额，且未计提逾期信用损失；由于缺乏资金，矿区已停止建设和开采；巨龙铜业尚未筹集足够的资金或者有明确的应对计划，以清偿债务及维持业务正常运营，巨龙铜业持续经营能力存在重大不确定性。
（一）巨龙铜业为藏格投资及其关联方的借款提供担保，截至目前，担保余额达30亿元，巨龙铜业未对有关担保计提预期信用损失。藏格投资及肖永明于2019年6月14日承诺三个月内解决巨龙铜业向关联方提供担保的事项，后经两次延期，担保解除的履行期限延长至2020年12月31日。
请你公司结合控股股东及实际控制人的财务状况、债务违约风险、有关借款展期状况、承诺的履行能力与履约安排等，核查巨龙铜业未对借款担保计提预期信用损失的合理性。
回复：
公司针对巨龙铜业为藏格投资及其关联方的借款提供担保事项进行重新梳理和核查，巨龙铜业对藏格投资及关联方承担担保责任，相关担保已逾期。截止2019年12月31日，巨龙铜业需按担保事项违约风险敞口全额计提预期信用损失26,765.08万元，藏格控股按持股比例37%确认对应投资损失9,903.07万元。公司已针对巨龙铜业上述担保事项计提的预期信用损失进行了重大会计差错更正，具体详见同日在巨潮资讯网上披露的《关于前期会计差错更正及追溯调整的公告》和《藏格控股前期重大会计差错更正专项说明的审核报告》（天衡专字[2021]00116号）“前期重大会计差错更正专项说明：一（一）2”部分。
（三）根据年报，巨龙铜业存在逾期负债，其流动资产金额为7.48亿元，流动负债金额高达27.74亿元。根据《关于控股股东以资抵债暨关联交易的公告》，巨龙铜业将驱龙铜多金属矿、知不拉多铜多金属矿的采矿权设定了银行借款抵押。
请你公司说明上述巨龙铜业逾期负债的主要情况，结合巨龙铜业资产负债状况与偿债能力，说明巨龙铜业是否面临主要资产被执行抵押权、被冻结乃至司法处置的风险；说明巨龙铜业是否具备后续融资能力，资金缺口的解决方式、路径及预计时间。
回复：
1、截至2019年12月31日，巨龙铜业逾期负债情况如下：
①恒丰银行股份有限公司北京分行借款
恒丰银行股份有限公司北京分行-黄金租赁业务借款56,997.99万元,借款期间：2017年9月13日-2018年9月13日；截止2019年12月31日，该借款已逾期，其中：逾期本金569,979,880.00元、逾期利息及罚息75,302,958.88元。
巨龙铜业于2020年7月10日一次性归还本息673,274,357.70元，其中：本金569,979,880.00元、利息及罚息103,294,477.70元，该借款已偿还完毕。
②拉萨城投金融投资控投集团有限公司借款
拉萨城投金融投资控投集团有限公司借款总额14,000.00万元，其中2018年12月29日借款7,000.00万元、2019年1月30日借款7,000.00万元，还款日均为2019年4月30日。截止2019年12月31日，该借款已逾期，其中：逾期本金14,000.00万元、逾期利息及罚息26,872,954.54元。
巨龙铜业于2020年6月24日一次性归还本息190,564,167.61元，其中：本金14,000.00万元、利息罚息及其他费用50,564,167.62元，该借款已偿还完毕。
2、结合巨龙铜业资产负债状况与偿债能力，说明巨龙铜业是否面临主要资产被执行抵押权、被冻结乃至司法处置的风险。
2020年7月10日，紫金矿业集团股份有限公司通过全资子公司西藏紫金实业有限公司（以下简称“西藏紫金”）以现金方式收购西藏藏格创业投资集团有限公司、藏格控股股份有限公司、西藏中胜矿业有限公司、深圳臣方资产管理有限公司、西藏汇百弘实业有限公司持有的西藏巨龙铜业有限公司合计50.1%股权。巨龙铜业实际控制人由藏格创业转为西藏紫金。
2020年7月以来，巨龙铜业分别收到西藏紫金借款335,500.00万元，（其中111,560.58万元已由债权转股权增资）；收到藏格控股货币增资款37,350.00万元、8,820.00万元，共计46,170.00万元；收到西藏盛源矿业集团有限公司货币增资2,000.00万元；向银行借款8,000.00万元。综上，2020年巨龙铜业共计收到货币资金391,670.00万元。上述货币资金部分用于偿还到期负债，剩余资金主要用于恢复建设和生产经营。2020年7月，巨龙铜业矿区已全面恢复建设。因此，巨龙铜业不存在主要资产被执行抵押权、被冻结乃至司法处置的风险。
3、说明巨龙铜业是否具备后续融资能力，资金缺口的解决方式、路径及预计时间。
对于注册资本金外的建设资金需求，巨龙铜业通过项目建设银团贷款解决。公司在原银团贷款的基础上组建新银团解决项目建设资金贷款105亿元，目前已完成新银团贷款审批103亿元，剩余2亿元由股东借款方式解决银团审批不足部分。经新银团会议通过新银团正式组建，目前新银团正在合同审批过程中，预计将于2021年上半年完成银团签约、担保、抵质押和放款的工作。
（五）《关于控股股东以资抵债暨关联交易的公告》显示，巨龙铜业2处土地及11处房屋建筑物未取得不动产权证，鉴于矿业权及其开采设施构成巨龙铜业的重要资产，若无法办理土地使用证，则可能对标的公司正常生产经营带来不利影响。
请你公司说明截至2019年底巨龙铜业土地使用权及建筑物的账面价值，解决前述权属瑕疵所需满足的条件、相关成本费用、所需时间、存在的风险以及最新进展情况。
回复：
1、宗地一
宗地一截止2019年底账面价值80万元。2004年7月13日，墨竹县宝源选矿厂（陈首荣）取得《国有建设用地使用权证》（土地使用权证证号：无），该土地使用权人为墨竹县宝源选矿厂（陈首荣），座落在墨竹县甲玛乡，地类为工业用地，使用权类型为出让，使用权面积为13333.4㎡，登记机关为墨竹县国土资源规划局。
2017年，巨龙铜业与西藏墨竹宝源矿业有限公司就该土地签署《土地转让协议书》，协议约定转让价格为人民币98万元整，付款方式为2017年6月5日一次性付清80万，余款18万元待墨竹县宝源选矿厂无条件协助巨龙铜业办理完过户登记、开具发票及其它相关手续后一次性付清。2017年6月5日，巨龙铜业向西藏墨竹宝源矿业有限公司一次性支付转让款80万元。
2010年10月29日，西藏自治区人民政府办公厅下发《西藏自治区人民政府办公厅关于关闭和整改部分选矿厂通知》（藏政办发（2010）134号）：西藏墨竹宝源选矿厂被列入限期关闭企业，在2010年12月31前完成关闭选矿厂设施设备撤除工作，在2011年6月30日前对尾矿库进行闭场闭库，完成场地环境恢复工作。由于墨竹县宝源选矿厂属于关闭企业，厂房关团，但土地还是属于宝源矿业，正在与政府主管职能部门协调办理过户事宜，预计2021年完成过户。
2、宗地二
宗地二截止2019年底账面价值9,426,714元。2016年10月26日，巨龙铜业与拉萨市墨竹工卡县国土资源规划局签署了《国有建设用地使用权出让合同》，合同编号：540127-2016-00006，土地位于甲玛乡孜孜荣村西沟境内，土地使用权出让价款为人民币9,426,714元，土地面积为134,667平方米。截至2017年11月15日，该宗土地已缴清土地出让金。2020年已取得不动产权证，证号：藏（2020）墨竹工卡县不动产权第0000088号。
3、11处房产建筑物
11处房产建筑物截止2019年底账面价值74.96万元。11处建筑物均为临时性的彩钢房，巨龙铜业在矿区建设完成后予以拆除，不会办理不动产权证。
2019年年报问询函其它问题回复内容，详见公司于2020年6月24日在巨潮资讯网上披露的《关于深交所公司部年报问询函的回复》（2020-43）。
特此公告。
藏格控股股份有限公司董事会
2021年2月5日
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