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凯因科技：财务报表及审计报告

来源：巨灵信息
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 2020-11-18 00:00:00
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    页 次
    
    一、审计报告 1-5
    
    二、财务报表 6-21
    
    (一) 合并资产负债表 6-7
    
    (二) 合并利润表 8
    
    (三) 合并现金流量表 9
    
    (四) 合并所有者权益变动表 10-13
    
    (五) 母公司资产负债表 14-15
    
    (六) 母公司利润表 16
    
    (七) 母公司现金流量表 17
    
    (八) 母公司所有者权益变动表 18-21
    
    三、财务报表附注 22-204
    
    审 计 报 告
    
    中汇会审[2020]5839号
    
    北京凯因科技股份有限公司全体股东：
    
    一、审计意见
    
    我们审计了北京凯因科技股份有限公司(以下简称凯因科技公司)财务报表，包括2017年12月31日、2018年12月31日、2019年12月31日、2020年6月30日的合并及母公司资产负债表，2017年度、2018年度、2019年度、2020年1-6月的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表以及财务报表附注。
    
    我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了凯因科技公司2017年12月31日、2018年12月31日、2019年12月31日、2020年6月30日的合并及母公司财务状况以及2017年度、2018年度、2019年度、2020年1-6月的合并及母公司经营成果和现金流量。
    
    二、形成审计意见的基础
    
    我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于凯因科技公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
    
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    三、关键审计事项
    
    关键审计事项是我们根据职业判断，认为分别对2017年度、2018年度、2019年度、2020年1-6月期间财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。
    
    我们确定营业收入的确认是需要在审计报告中沟通的关键审计事项。
    
    1.事项描述
    
    凯因科技公司主要从事药品的研发、生产及销售。2017年度、2018年度、2019年度、2020年1-6月营业收入分别为49,055.18万元、70,585.66万元、82,492.48万元、31,363.77万元。
    
    由于营业收入是凯因科技公司的关键业绩指标之一，存在管理层通过操纵收入确认以达到特定目标或预期的固有风险。因此我们将凯因科技公司营业收入的确认作为关键审计事项。
    
    关于凯因科技公司收入确认的会计政策及相关信息披露，请参阅财务报表附注三(三十)以及附注五(三十一)。
    
    2.审计应对
    
    2017年度、2018年度、2019年度、2020年1-6月财务报表审计中，我们针对收入确认执行的审计程序主要包括：
    
    (1)了解并评价管理层与收入确认相关的关键内部控制的设计和运行有效性；
    
    (2)通过与管理层访谈及选取销售合同进项检查，识别与商品所有权上的主要风险和报酬转移相关的合同条款，评价凯因科技公司的收入确认政策是否符合企业会计准则的相关要求；
    
    (3)结合产品类别以及客户等对收入及毛利率变动进行分析，关注是否存在异常波动情况；
    
    (4)选取样本对收入金额及应收账款余额执行函证程序，并将函证结果与账面记录进行核对；
    
    (5)对收入交易选取样本，核对销售合同、发票、签收单等支持性文件，评价
    
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    相关收入确认是否符合公司收入确认的会计政策；
    
    (6)针对资产负债表日前后确认的销售收入核对至发货单、客户签收单等相关支持性文件，以评价销售收入是否记录在恰当的会计期间；
    
    (7)对凯因科技公司重要的客户进行实地走访、检查。
    
    四、管理层和治理层对财务报表的责任
    
    管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
    
    在编制财务报表时，管理层负责评估凯因科技公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项(如适用)，并运用持续经营假设，除非管理层计划清算凯因科技公司、终止运营或别无其他现实的选择。
    
    凯因科技公司治理层(以下简称治理层)负责监督凯因科技公司的财务报告过程。
    
    五、注册会计师对财务报表审计的责任
    
    我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。
    
    在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：
    
    (一)识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报
    
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    的风险。
    
    (二)了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。
    
    (三)评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
    
    (四)对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对凯因科技公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致凯因科技公司不能持续经营。
    
    (五)评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。
    
    (六)就凯因科技公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。
    
    我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
    
    我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施(如适用)。
    
    从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开
    
    披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的
    
    负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。
    
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    (本页无正文，为中汇会计师事务所(特殊普通合伙)关于北京凯因科技股份有限公司审计报告之签字盖章页)
    
    中汇会计师事务所(特殊普通合伙) 中国注册会计师：
    
    (项目合伙人)
    
    中国·杭州 中国注册会计师：
    
    报告日期：2020年9月8日
    
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    北京凯因科技股份有限公司
    
    财务报表附注
    
    2017年1月1日至2020年6月30日
    
    一、公司基本情况
    
    (一)公司概况
    
    北京凯因科技股份有限公司(以下简称公司或本公司)系由北京凯因生物技术有限公司、周德胜、邓闰陆、张春丽、侯云德、赫崇飞发起设立的股份有限公司，于2008年8月20日在北京市工商行政管理局登记注册，取得注册号为110000011289904的《企业法人营业执照》。现统一社会信用代码为911103026787533566号。公司注册地：北京市北京经济技术开发区荣京东街6号3号楼。法定代表人：周德胜。公司现有注册资本为人民币127,368,422.00元，总股本为127,368,422股，每股面值人民币1元。
    
    本公司的基本组织架构：根据国家法律法规和公司章程的规定，建立了由股东大会、董事会、监事会及经营管理层组成的规范的多层次治理结构；董事会下设战略委员会、审计委员会、薪酬与考核委员会、提名委员会等四个专门委员会。公司下设注册部、企业运营部、化药部、人力资源部、证券部、财务部、审计部、业务拓展部、新药研发部、医学部、质量部、工程设备部、生产部、物料部、营销中心等主要职能部门。
    
    本公司属医药行业。经营范围为：生产治疗用生物制品(重组人干扰素α2b注射液、注射用重组人干扰素α2b、重组人干扰素α2b阴道泡腾片、培集成干扰素α-2注射液、重组人干扰素α2a注射液)、小容量注射剂、冻干粉针剂、片剂、硬胶囊剂、颗粒剂；销售第Ⅲ类医疗器械；货物进出口、技术进出口、代理进出口；技术开发、技术咨询、技术转让、技术服务；设备租赁；物业管理；销售医疗器械Ⅰ、Ⅱ类。(该企业于2015年07月28日(核准日期)由内资企业变更为外商投资企业。销售第Ⅲ类医疗器械以及依法须经批准的项目,经相关部门批准后依批准的内容开展经营活动。)
    
    (二)公司历史沿革
    
    1.公司设立时注册资本人民币3,200.00万元，其中北京凯因生物技术有限公司以货币出资350.00万元、以实物出资2,113.30万元、以知识产权出资96.70万元，其他股东均以货币资金出资。设立时，公司股权结构如下：
    
      序号                   股东名称                       持股数量(万股)            出资比例(%)
       1     北京凯因生物技术有限公司                              2,560.00                 80.00
       2     周德胜                                                  320.00                 10.00
    
    
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      序号                   股东名称                       持股数量(万股)            出资比例(%)
       3     邓闰陆                                                  107.00                  3.34
       4     张春丽                                                   85.00                  2.66
       5     侯云德                                                   75.00                  2.34
       6     赫崇飞                                                   53.00                  1.66
             合  计                                                3,200.00                100.00
    
    
    2. 2010年3月，根据股权转让协议和修改后的章程，股东张春丽、邓闰陆、侯云德、周德胜、赫崇飞将其持有的公司85.00万元、107.00万元、75.00万元、320.00万元、53.00万元股份分别转让给北京松安投资管理有限公司(以下简称“松安投资”)，股份转让后，公司股权结构为：
    
      序号                   股东名称                       持股数量(万股)            出资比例(%)
       1     北京凯因生物技术有限公司                              2,560.00                 80.00
       2     松安投资                                                640.00                 20.00
             合  计                                                3,200.00                100.00
    
    
    3. 2010年4月，根据股东大会决议，公司增加注册资本4,330.00万元，新增注册资本由松安投资和北京秦武田制药有限公司(以下简称“秦武田制药”)出资，其中松安投资以货币出资1,386.00万元、以知识产权出资1,206.38万元、以实物出资607.62万元，秦武田制药以实物出资1,130.00万元。本次增资后，公司股权结构为：
    
      序号                   股东名称                       持股数量(万股)            出资比例(%)
       1     北京凯因生物技术有限公司                              2,560.00                 34.00
       2     松安投资                                              3,840.00                 51.00
       3     秦武田制药                                            1,130.00                 15.00
             合  计                                                7,530.00                100.00
    
    
    4. 2011年5月，根据股权转让协议和修改后的章程，股东秦武田制药将其持有的公司1,130.00万元股份转让给天津君睿祺股权投资合伙企业(有限合伙)(以下简称“君睿祺投资”)，股份转让后，公司股权结构为：
    
      序号                   股东名称                       持股数量(万股)            出资比例(%)
       1     北京凯因生物技术有限公司                              2,560.00                 34.00
       2     松安投资                                              3,840.00                 51.00
       3     君睿祺投资                                            1,130.00                 15.00
             合  计                                                7,530.00                100.00
    
    
    5. 2012年5月，根据股权转让协议和修改后的章程，北京凯因生物技术有限公司将其持有
    
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    公司的2,560.00万股份分别转让给君睿祺投资376.50万股、海通开元投资有限公司(以下简称
    
    “海通开元投资”)1,355.40万股、宁波赛伯乐甬科股权投资合伙企业(有限合伙)(以下简称“赛
    
    伯乐投资”)498.75万股、杭州元年洛辰投资合伙企业(有限合伙)(以下简称“元年洛辰投
    
    资”)329.35万股。股份转让后，公司股权结构为：
    
      序号                   股东名称                       持股数量(万股)            出资比例(%)
       1     松安投资                                              3,840.00                 51.00
       2     君睿祺投资                                            1,506.50                 20.01
       3     海通开元投资                                          1,355.40                 18.00
       4     赛伯乐投资                                              498.75                  6.62
       5     元年洛辰投资                                            329.35                  4.37
             合  计                                                7,530.00                100.00
    
    
    6. 2012年9月，根据股东大会决议，公司增加注册资本470.00万元，新增注册资本由北京富山湾投资管理中心(有限合伙)(以下简称“富山湾投资”)以货币资金出资308.53万元、北京卓尚石投资管理中心(有限合伙)(以下简称“卓尚石投资”)以货币资金出资161.47万元。本次增资后，公司股权结构如下：
    
      序号                   股东名称                       持股数量(万股)            出资比例(%)
       1     松安投资                                              3,840.00                 48.00
       2     君睿祺投资                                            1,506.50                 18.83
       3     海通开元投资                                          1,355.40                 16.94
       4     赛伯乐投资                                              498.75                  6.23
       5     元年洛辰投资                                            329.35                  4.12
       6     富山湾投资                                              308.53                  3.86
       7     卓尚石投资                                              161.47                  2.02
             合  计                                                8,000.00                100.00
    
    
    7. 2013年6月，根据股东大会决议，公司增加注册资本800万元，新增注册资本由君睿祺投资、海通开元投资、赛伯乐投资、元年洛辰投资、富山湾投资、卓尚石投资、北京富宁湾投资管理中心(有限合伙)(以下简称“富宁湾投资”)、向慧川分别以货币资金出资209.50万元、136.00万元、50.00万元、50.00万元、7.13万元、5.86万元、281.31万元、60.20万元。本次增资后，公司股权结构为：
    
      序号                   股东名称                       持股数量(万股)            出资比例(%)
       1     松安投资                                              3,840.00                 43.64
       2     君睿祺投资                                            1,716.00                 19.50
    
    
    第24页 共204页
    
      序号                   股东名称                       持股数量(万股)            出资比例(%)
       3     海通开元投资                                          1,491.40                 16.95
       4     赛伯乐投资                                              548.75                  6.24
       5     元年洛辰投资                                            379.35                  4.31
       6     富山湾投资                                              315.66                  3.59
       7     卓尚石投资                                              167.33                  1.90
       8     富宁湾投资                                              281.31                  3.20
       9     向慧川                                                   60.20                  0.68
             合  计                                                8,800.00                100.00
    
    
    8. 2015年3月，根据股东大会决议，公司增加注册资本900万元，新增注册资本由君睿祺投资、海通开元投资、赛伯乐投资、元年洛辰投资、富宁湾投资、向慧川、上海礼安创业投资中心(有限合伙)(以下简称“礼安创业投资”)、上海枫宏投资管理合伙企业(有限合伙)(以下简称“枫宏投资”)、贾佳分别以货币资金出资112.00万元、98.00万元、36.00万元、24.00万元、30.00万元、100.00万元、200.00万元、150.00万元、150.00万元，本次增资后，公司股权结构为：
    
      序号                   股东名称                       持股数量(万股)            出资比例(%)
       1     松安投资                                              3,840.00                 39.59
       2     君睿祺投资                                            1,828.00                 18.85
       3     海通开元投资                                          1,589.40                 16.39
       4     赛伯乐投资                                              584.75                  6.03
       5     元年洛辰投资                                            403.35                  4.16
       6     富山湾投资                                              315.66                  3.25
       7     卓尚石投资                                              167.33                  1.73
       8     富宁湾投资                                              311.31                  3.21
       9     向慧川                                                  160.20                  1.65
       10    礼安创业投资                                            200.00                  2.06
       11    枫宏投资                                                150.00                  1.55
       12    贾佳                                                    150.00                  1.55
             合  计                                                9,700.00                100.00
    
    
    9. 2015年4月，根据股东大会决议，公司增加注册资本500万元，新增注册资本均由LAVFortune(Hong Kong)Co.,Ltd.(以下简称“LAV”)以货币资金出资，本次增资后，公司股权结构为：
    
    第25页 共204页
    
      序号                   股东名称                       持股数量(万股)            出资比例(%)
       1     松安投资                                              3,840.00                37.647
       2     君睿祺投资                                            1,828.00                17.922
       3     海通开元投资                                          1,589.40                15.582
       4     赛伯乐投资                                              584.75                 5.733
       5     元年洛辰投资                                            403.35                 3.954
       6     富山湾投资                                              315.66                 3.095
       7     卓尚石投资                                              167.33                 1.640
       8     富宁湾投资                                              311.31                 3.052
       9     向慧川                                                  160.20                 1.571
       10    礼安创业投资                                            200.00                 1.961
       11    枫宏投资                                                150.00                 1.471
       12    贾佳                                                    150.00                 1.471
      13    LAV                                           500.00              4.902
             合  计                                               10,200.00               100.000
    
    
    10. 2015年9月，根据股东大会决议，公司增加注册资本400万元，新增注册资本由上海欧航投资管理中心(有限合伙)(以下简称“欧航投资”)、深圳市盈信国富资产管理有限公司(已更名为深圳市盈信国富实业有限公司，以下简称“盈信国富”)、南京成瑞科技有限责任公司(以下简称“成瑞科技”)以货币资金出资，本次增资后，公司股权结构为：
    
      序号                   股东名称                       持股数量(万股)            出资比例(%)
       1     松安投资                                            3,840.0000               36.2264
       2     君睿祺投资                                          1,828.0000               17.2453
       3     海通开元投资                                        1,589.4000               14.9943
       4     赛伯乐投资                                            584.7500                5.5165
       5     元年洛辰投资                                          403.3500                3.8052
       6     富山湾投资                                            315.6600                2.9779
       7     卓尚石投资                                            167.3300                1.5786
       8     富宁湾投资                                            311.3100                2.9369
       9     向慧川                                                160.2000                1.5113
       10    礼安创业投资                                          200.0000                1.8868
       11    枫宏投资                                              150.0000                1.4151
       12    贾佳                                                  150.0000                1.4151
    
    
    第26页 共204页
    
      序号                   股东名称                       持股数量(万股)            出资比例(%)
      13    LAV                                         500.0000             4.7170
       14    欧航投资                                              247.5575                2.3354
       15    盈信国富                                               81.6875                0.7706
       16    成瑞科技                                               70.7550                0.6675
             合  计                                             10,600.0000              100.0000
    
    
    11. 2015年11月，根据股东大会决议，公司增加注册资本900万元，新增注册资本由北京龙磐生物医药创业投资中心(有限合伙)(以下简称“龙磐生物投资”)、世纪阳光控股集团有限公司(以下简称“世纪阳光控股”)、苏州工业园区新建元二期生物创业投资企业(有限合伙)(以下简称“新建元二期生物投资”)、新余人合安瑞投资合伙企业(有限合伙)(以下简称“人合安瑞投资”)、上海朴宏投资中心(有限合伙)(以下简称“朴宏投资”)分别以货币资金出资，本次增资后，公司股权东结构为：
    
      序号                   股东名称                       持股数量(万股)            出资比例(%)
       1     松安投资                                            3,840.0000               33.3913
       2     君睿祺投资                                          1,828.0000               15.8957
       3     海通开元投资                                        1,589.4000               13.8209
       4     赛伯乐投资                                            584.7500                5.0848
       5     元年洛辰投资                                          403.3500                3.5074
       6     富山湾投资                                            315.6600                2.7449
       7     卓尚石投资                                            167.3300                1.4550
       8     富宁湾投资                                            311.3100                2.7070
       9     向慧川                                                160.2000                1.3930
       10    礼安创业投资                                          200.0000                1.7391
       11    枫宏投资                                              150.0000                1.3043
       12    贾佳                                                  150.0000                1.3043
      13    LAV                                         500.0000             4.3478
       14    欧航投资                                              247.5575                2.1527
       15    盈信国富                                               81.6875                0.7103
       16    成瑞科技                                               70.7550                0.6153
       17    龙磐生物投资                                           75.0000                0.6522
       18    世纪阳光控股                                          300.0000                2.6087
       19    新建元二期生物投资                                    350.0000                3.0435
    
    
    第27页 共204页
    
      序号                   股东名称                       持股数量(万股)            出资比例(%)
       20    人合安瑞投资                                          100.0000                0.8696
       21    朴宏投资                                               75.0000                0.6522
             合  计                                             11,500.0000              100.0000
    
    
    12. 2017年4-7月，根据股权转让协议和修改后的章程，部分股东将持有的本公司股份转让给受让方，其中海通开元投资转让800.00万股，元年洛辰投资转让294.00万股，君睿祺投资转让396.50万股，具体情况如下：
    
       转让方                                    受让方                                 转让数量(万股)
    海通开元投资 上海盈都汇股权投资管理合伙企业(有限合伙)(以下简称“盈都汇投资”)             180.0000
    海通开元投资 尚融宝盈(宁波)投资中心(有限合伙)(以下简称“尚融宝盈投资”)                   620.0000
    元年洛辰投资 深圳前海方维股权投资合伙企业(有限合伙)(以下简称“前海方维投资”)             254.0000
    元年洛辰投资 共青城长宏投资管理合伙企业(有限合伙)(以下简称“长宏投资”)                    40.0000
    君睿祺投资   苏州工业园区新建元二期创业投资企业(有限合伙)(以下简称“新建元二期创投”)     150.0000
    君睿祺投资   前海方维投资                                                                 115.0000
    君睿祺投资   韩凤(张家港)股权投资合伙企业(有限合伙)(以下简称“韩凤投资”)                  59.5238
    君睿祺投资   景诚(成都)股权投资基金合伙企业(有限合伙)(以下简称“景诚投资”)                71.9762
    
    
    本次股份转让后，公司的股权结构如下：序号 股东名称 持股数量(万股) 出资比例(%)
    
       1     松安投资                                            3,840.0000               33.3913
       2     君睿祺投资                                          1,431.5000               12.4478
       3     海通开元投资                                          789.4000                6.8643
       4     尚融宝盈投资                                          620.0000                5.3913
       5     赛伯乐投资                                            584.7500                5.0848
      6    LAV                                          500.0000             4.3478
       7     前海方维投资                                          369.0000                3.2087
       8     新建元二期生物投资                                    350.0000                3.0435
       9     富山湾投资                                            315.6600                2.7449
      10     富宁湾投资                                            311.3100                2.7070
      11     世纪阳光控股                                          300.0000                2.6087
      12     欧航投资                                              247.5575                2.1527
      13     礼安投资                                              200.0000                1.7391
      14     盈都汇投资                                            180.0000                1.5652
    
    
    第28页 共204页
    
      序号                   股东名称                       持股数量(万股)            出资比例(%)
      15     卓尚石投资                                            167.3300                1.4550
      16     向慧川                                                160.2000                1.3930
      17     枫宏投资                                              150.0000                1.3043
      18     贾佳                                                  150.0000                1.3043
      19     新建元二期创投                                        150.0000                1.3043
      20     元年洛辰投资                                          109.3500                0.9509
      21     人合安瑞投资                                          100.0000                0.8696
      22     盈信国富                                               81.6875                0.7103
      23     龙磐生物投资                                           75.0000                0.6522
      24     朴宏投资                                               75.0000                0.6522
      25     景诚投资                                               71.9762                0.6259
      26     成瑞科技                                               70.7550                0.6153
      27     韩凤投资                                               59.5238                0.5176
      28     长宏投资                                               40.0000                0.3478
             合  计                                             11,500.0000              100.0000
    
    
    13. 2017年8月，根据股东大会决议，公司增加注册资本600万元，新增注册资本由高林厚健(上海)创业投资合伙企业(有限合伙)(以下简称“高林厚健投资”)和高林开泰(上海)股权投资合伙企业(有限合伙)(以下简称“高林开泰投资”)分别以货币资金出资。本次增资后，公司股权结构为：
    
      序号                   股东名称                       持股数量(万股)            出资比例(%)
       1     松安投资                                            3,840.0000               31.7355
       2     君睿祺投资                                          1,431.5000               11.8306
       3     海通开元投资                                          789.4000                6.5240
       4     尚融宝盈投资                                          620.0000                5.1240
       5     赛伯乐投资                                            584.7500                4.8326
       6   LAV                                          500.0000             4.1322
       7     高林厚健投资                                          400.0000                3.3058
       8     前海方维投资                                          369.0000                3.0496
       9     新建元二期生物投资                                    350.0000                2.8926
       10    富山湾投资                                            315.6600                2.6088
       11    富宁湾投资                                            311.3100                2.5728
    
    
    第29页 共204页
    
      序号                   股东名称                       持股数量(万股)            出资比例(%)
       12    世纪阳光控股                                          300.0000                2.4793
       13    欧航投资                                              247.5575                2.0459
       14    礼安投资                                              200.0000                1.6529
       15    高林开泰投资                                          200.0000                1.6529
       16    盈都汇投资                                            180.0000                1.4876
       17    卓尚石投资                                            167.3300                1.3829
       18    向慧川                                                160.2000                1.3240
       19    枫宏投资                                              150.0000                1.2397
       20    贾佳                                                  150.0000                1.2397
       21    新建元二期创投                                        150.0000                1.2397
       22    元年洛辰投资                                          109.3500                0.9037
       23    人合安瑞投资                                          100.0000                0.8264
       24    盈信国富                                               81.6875                0.6751
       25    龙磐生物投资                                           75.0000                0.6198
       26    朴宏投资                                               75.0000                0.6198
       27    景诚投资                                               71.9762                0.5948
       28    成瑞科技                                               70.7550                0.5848
       29    韩凤投资                                               59.5238                0.4919
       30    长宏投资                                               40.0000                0.3306
             合  计                                             12,100.0000              100.0000
    
    
    14. 2018年6月26日，元年洛辰投资与北京龙磐健康医疗投资中心(有限合伙)(以下简称“龙磐健康投资”)签署《股份转让协议》，约定元年洛辰投资将其持有的本公司109.35万股股份转让给龙磐健康投资。本次股份转让后，公司的股权结构变更为：
    
      序号                   股东名称                       持股数量(万股)            出资比例(%)
       1    松安投资                                            3,840.0000               31.7355
       2    君睿祺投资                                          1,431.5000               11.8306
       3    海通开元投资                                          789.4000                 6.524
       4    尚融宝盈投资                                          620.0000                 5.124
       5    赛伯乐投资                                            584.7500                4.8326
       6   LAV                                          500.0000             4.1322
       7    高林厚健投资                                          400.0000                3.3058
    
    
    第30页 共204页
    
      序号                   股东名称                       持股数量(万股)            出资比例(%)
       8    前海方维投资                                          369.0000                3.0496
       9    新建元二期生物投资                                    350.0000                2.8926
       10   富山湾投资                                            315.6600                2.6088
       11   富宁湾投资                                            311.3100                2.5728
       12   世纪阳光控股                                          300.0000                2.4793
       13   欧航投资                                              247.5575                2.0459
       14   礼安投资                                              200.0000                1.6529
       15   高林开泰投资                                          200.0000                1.6529
       16   盈都汇投资                                            180.0000                1.4876
       17   卓尚石投资                                            167.3300                1.3829
       18   向慧川                                                160.2000                 1.324
       19   枫宏投资                                              150.0000                1.2397
       20   贾佳                                                  150.0000                1.2397
       21   新建元二期创投                                        150.0000                1.2397
       22   龙磐健康投资                                          109.3500                0.9037
       23   人合安瑞投资                                          100.0000                0.8264
       24   盈信国富                                               81.6875                0.6751
       25   龙磐生物投资                                           75.0000                0.6198
       26   朴宏投资                                               75.0000                0.6198
       27   景诚投资                                               71.9762                0.5948
       28   成瑞科技                                               70.7550                0.5848
       29   韩凤投资                                               59.5238                0.4919
       30   长宏投资                                               40.0000                0.3306
            合  计                                               12,100.00              100.0000
    
    
    15. 2019年8月，根据股东大会决议，同意由被激励员工出资设立持股平台北京卓尚湾企业管理中心(有限合伙)(以下简称“卓尚湾”)、北京卓尚江企业管理中心(有限合伙)(以下简称“卓尚江”)和北京卓尚海企业管理中心(有限合伙)(以下简称“卓尚海”)，并由该等持股平台共同向公司增资636.8422万元，本次增资后，公司股权结构为：
    
      序号                   股东名称                       持股数量(万股)            出资比例(%)
       1    松安投资                                            3,840.0000               30.1488
       2    君睿祺投资                                          1,431.5000               11.2390
    
    
    第31页 共204页
    
      序号                   股东名称                       持股数量(万股)            出资比例(%)
       3    海通开元投资                                          789.4000                6.1978
       4    尚融宝盈投资                                          620.0000                4.8678
       5    赛伯乐投资                                            584.7500                4.5910
       6   LAV                                          500.0000             3.9256
       7    高林厚健投资                                          400.0000                3.1405
       8    前海方维投资                                          369.0000                2.8971
       9    新建元二期生物投资                                    350.0000                2.7479
       10   富山湾投资                                            315.6600                2.4783
       11   富宁湾投资                                            311.3100                2.4442
       12   世纪阳光控股                                          300.0000                2.3554
       13   欧航投资                                              247.5575                1.9436
       14   礼安投资                                              200.0000                1.5702
       15   高林开泰投资                                          200.0000                1.5702
       16   盈都汇投资                                            180.0000                1.4132
       17   卓尚石投资                                            167.3300                1.3137
       18   向慧川                                                160.2000                1.2578
       19   枫宏投资                                              150.0000                1.1777
       20   贾佳                                                  150.0000                1.1777
       21   新建元二期创投                                        150.0000                1.1777
       22   龙磐健康投资                                          109.3500                0.8585
       23   人合安瑞投资                                          100.0000                0.7851
       24   盈信国富                                               81.6875                0.6413
       25   龙磐生物投资                                           75.0000                0.5888
       26   朴宏投资                                               75.0000                0.5888
       27   景诚投资                                               71.9762                0.5651
       28   成瑞科技                                               70.7550                0.5555
       29   韩凤投资                                               59.5238                0.4673
       30   长宏投资                                               40.0000                0.3140
       31   卓尚湾                                                504.3922                3.9601
       32   卓尚江                                                 52.0500                0.4087
       33   卓尚海                                                 80.4000                0.6312
            合  计                                             12,736.8422              100.0000
    
    
    第32页 共204页
    
    16. 2020年3月30日，欧航投资与宁波可行星和企业管理合伙企业(有限合伙)(以下简称“可行星和”)签署《股份转让协议》，约定欧航投资将其持有的本公司50万股股份转让给可行星和。本次股份转让后，公司的股权结构变更为：
    
      序号                   股东名称                       持股数量(万股)            出资比例(%)
       1    松安投资                                            3,840.0000               30.1488
       2    君睿祺投资                                          1,431.5000               11.2390
       3    海通开元投资                                          789.4000                6.1978
       4    尚融宝盈投资                                          620.0000                4.8678
       5    赛伯乐投资                                            584.7500                4.5910
       6   LAV                                          500.0000             3.9256
       7    高林厚健投资                                          400.0000                3.1405
       8    前海方维投资                                          369.0000                2.8971
       9    新建元二期生物投资                                    350.0000                2.7479
       10   富山湾投资                                            315.6600                2.4783
       11   富宁湾投资                                            311.3100                2.4442
       12   世纪阳光控股                                          300.0000                2.3554
       13   欧航投资                                              197.5575                1.5511
       14   礼安投资                                              200.0000                1.5702
       15   高林开泰投资                                          200.0000                1.5702
       16   盈都汇投资                                            180.0000                1.4132
       17   卓尚石投资                                            167.3300                1.3137
       18   向慧川                                                160.2000                1.2578
       19   枫宏投资                                              150.0000                1.1777
       20   贾佳                                                  150.0000                1.1777
       21   新建元二期创投                                        150.0000                1.1777
       22   龙磐健康投资                                          109.3500                0.8585
       23   人合安瑞投资                                          100.0000                0.7851
       24   盈信国富                                               81.6875                0.6413
       25   龙磐生物投资                                           75.0000                0.5888
       26   朴宏投资                                               75.0000                0.5888
       27   景诚投资                                               71.9762                0.5651
       28   成瑞科技                                               70.7550                0.5555
       29   韩凤投资                                               59.5238                0.4673
    
    
    第33页 共204页
    
      序号                   股东名称                       持股数量(万股)            出资比例(%)
       30   长宏投资                                               40.0000                0.3140
       31   卓尚湾                                                504.3922                3.9601
       32   卓尚江                                                 52.0500                0.4087
       33   卓尚海                                                 80.4000                0.6312
       34   可行星和                                                 50.00                0.3926
            合  计                                             12,736.8422              100.0000
    
    
    (三)合并范围
    
    截至2020年6月30日止，本公司合并财务报表范围内子公司如下：
    
    是否纳入合并范围
    
     子公司名称
                                    2020.6.30    2019.12.31    2018.12.31    2017.12.31
     北京亦庄国际蛋白药物技术有限公司           是             是             是            是
     北京凯因格领生物技术有限公司               是             是             是            是
     凯因杏林科技(北京)有限责任公司             是             -              -             -
    
    
    本报告期合并财务报表范围及变化情况详见本附注六“合并范围的变更”及附注七“在其他主体中的权益”。
    
    (四)本财务报告的批准
    
    本财务报告已于2020年9月8日经公司董事会批准对外报出。
    
    二、财务报表的编制基础
    
    (一)编制基础
    
    本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定(以下合称“企业会计准则”)，以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》(2014年修订)的披露规定编制财务报表。
    
    (二)持续经营能力评价
    
    本公司不存在导致对报告期末起12个月内的持续经营假设产生重大疑虑的事项或情况。
    
    第34页 共204页
    
    三、主要会计政策和会计估计
    
    本公司及各子公司根据实际生产经营特点，依据相关企业会计准则的规定，对收入确认原则、应收款项减值、累计折旧计提年限等交易和事项指定了若干具体会计政策和会计估计，具体会计政策参见附注三(三十)、附注三(十二)和附注三(二十)等相关说明。
    
    (一)遵循企业会计准则的声明
    
    本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
    
    (二)会计期间
    
    会计年度自公历1月1日起至12月31日止。
    
    本申报财务报表的实际会计期间为2017年1月1日至2020年6月30日止。
    
    (三)营业周期
    
    正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司以12个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
    
    (四)记账本位币
    
    本公司及境内子公司采用人民币为记账本位币。
    
    本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。
    
    (五)同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理
    
    企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。
    
    1．同一控制下企业合并的会计处理
    
    参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。
    
    公司在企业合并中取得的被合并方的资产、负债，除因会计政策不同而进行的调整以外，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。公司取得的被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额与支付的合并对价账面价值(或发行股
    
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    份面值总额)的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
    
    通过多次交易分步实现同一控制下的企业合并，合并前持有投资的账面价值加上合并日新支付对价的账面价值之和，与合并中取得的净资产账面价值的差额，调整资本公积(股本溢价)，资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并方在取得被合并方控制权之前持有的长期股权投资，在取得原股权之日与合并方与被合并方同处于同一方最终控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益和其他所有者权益变动，应分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
    
    2．非同一控制下企业合并的会计处理
    
    参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。
    
    公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；对于合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
    
    如果在购买日或合并当期期末，因各种因素影响无法合理确定作为合并对价付出的各项资产的公允价值，或合并中取得被购买方各项可辨认资产、负债的公允价值，合并当期期末，公司以暂时确定的价值为基础对企业合并进行核算。自购买日算起12个月内取得进一步的信息表明需对原暂时确定的价值进行调整的，则视同在购买日发生，进行追溯调整，同时对以暂时性价值为基础提供的比较报表信息进行相关的调整；自购买日算起12个月以后对企业合并成本或合并中取得的可辨认资产、负债价值的调整，按照《企业会计准则第28号——会计政策、会计估计变更和会计差错更正》的原则进行处理。
    
    公司在企业合并中取得的被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日不符合递延所得税资产确认条件的，不予以确认。购买日后12个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产，计入当期损益。
    
    通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据企业会计准则判断该多次交易是否属于“一揽子交易”。多次交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明
    
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    应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：(1)这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的
    
    情况下订立的；(2)这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；(3)一项交易的发生取决于其
    
    他至少一项交易的发生；(4)一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
    
    属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前已经持有的被购买方的股权涉及其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日当期收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
    
    3．企业合并中有关交易费用的处理
    
    为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
    
    (六)合并财务报表的编制方法
    
    1．合并范围
    
    合并财务报表的合并范围以控制为基础确定。控制是指本公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响该回报金额。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司，是指被本公司控制的主体(含企业、被投资单位中可分割的部分、结构化主体等)。
    
    2．合并报表的编制方法
    
    本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并报表。本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确定、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映本公司整体财务状况、经营成果和现金流量。
    
    合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易和往来对合并资产负债表、合并利润表、合并现金流量表、合并所有者权益变动表的影响。
    
    在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，视同该子公司以及业务自同受最终控制方控制之日起纳入本公司的合并范围，将其自同受最终控制方控制之日起的经营成果、现金流量分别纳入合并利润表、合并现金流量表中。在报告期内，同时调整合并资产负债表的期初数，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报表主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
    
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    本期若因非同一控制下企业合并增加子公司的，则不调整合并资产负债表期初数；以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。将子公司自购买日至期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司自购买日至期末的现金流量纳入合并现金流量表。
    
    子公司少数股东应占的权益、损益和当期综合收益中分别在合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目和综合收益总额项下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。
    
    3．购买少数股东股权及不丧失控制权的部分处置子公司股权
    
    本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资成本与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，以及在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，均调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
    
    4．丧失控制权的处置子公司股权
    
    本期本公司处置子公司，则该子公司期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权时，对于处置后的剩余股权投资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和，形成的差额计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时采用被购买方直接处置相关资产和负债相同的基础进行会计处理(即除了在该原有子公司重新计量设定受益计划外净负债或者净资产导致的变动以外，其余一并转入当期投资收益)。其后，对该部分剩余股权按照《企业会计准则第2号——长期股权投资》或《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量，详见本附注三(十八)“长期股权投资”或本附注三(十)“金融工具”。
    
    5．分步处置对子公司股权投资至丧失控制权的处理
    
    本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。
    
    处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与
    
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    处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在
    
    丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
    
    不属于一揽子交易的，对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资”和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权”(详见前段)适用的原则进行会计处理。即在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司自购买日开始持续计算的净资产账面价值份额之间的差额，作为权益性交易计入资本公积(股本溢价)。在丧失控制权时不得转入丧失控制权当期的损益。
    
    (七)合营安排分类及共同经营会计处理方法
    
    合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司根据在合营安排中享有的权利和承担的义务，将合营安排分为共同经营和合营企业。
    
    合营企业，是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。本公司对合营企业的投资采用权益法核算，按照本附注三(十八)3(2)“权益法核算的长期股权投资”中所述的会计政策处理。
    
    共同经营，是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：
    
    1．确认本公司单独所持有的资产，以及按本公司份额确认共同持有的资产；
    
    2．确认本公司单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同承担的负债；
    
    3．确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；
    
    4．按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
    
    5．确认单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。
    
    当本公司作为合营方向共同经营投出或出售资产(该资产不构成业务，下同)或者自共同经营购买资产时，在该等资产出售给第三方之前，本公司仅确认因该项交易产生的损益中属于共同经营其他参与方的部分。该等资产发生符合《企业会计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的，对于由本公司向共同经营投出或者出售资产的情况，本公司全额确认损失；对于本公司自共同经营购买资产的情况，本公司按承担的份额确认该损失。
    
    (八)现金及现金等价物的确定标准
    
    在编制现金流量表时，将本公司库存现金及可以随时用于支付的存款确认为现金。现金等价物是指企业持有的期限短(一般是指从购买日起3个月内到期)、流动性强、易于转换为已知
    
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    金额现金、价值变动风险很小的投资。
    
    (九)外币业务折算和外币报表的折算
    
    1．外币交易业务
    
    对发生的外币业务，采用交易发生日的即期汇率(通常指中国人民银行公布的当日外汇牌价的中间价，下同)折合记账本位币记账。但公司发生的外币兑换业务或涉及外币兑换的交易事项，按照实际采用的汇率折算为记账本位币金额。
    
    2．外币货币性项目和非货币性项目的折算方法
    
    资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除：(1)属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理；(2)用于境外经营净投资有效套期的套期工具的汇兑差额(该差额计入其他综合收益，直至净投资被处置才被确认为当期损益)；以及(3)可供出售/以公允价值计量且变动计入其他综合收益的外币货币性项目除摊余成本之外的其他账面余额变动产生的汇兑差额计入其他综合收益之外，均计入当期损益。
    
    以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本位币金额计量。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，计入当期损益。
    
    现金流量表采用现金流量发生日的即期汇率当期平均汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列示“汇率变动对现金及现金等价物的影响”项目反映。
    
    (十)金融工具
    
    (以下与金融工具有关的会计政策自2019年1月1日起适用)
    
    金融工具是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。
    
    1．金融工具的分类、确认依据和计量方法
    
    (1)金融资产和金融负债的确认和初始计量
    
    本公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。对于以常规方式购买或出售金融资产的，本公司在交易日确认将收到的资产和为此将承担的负债，或者在交易日终止确认已出售的资产，同时确认处置利得或损失以及应向买方收取的应收款项。
    
    金融资产和金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当
    
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    期损益的金融资产和金融负债，相关的交易费用直接计入当期损益，对于其他类别的金融资产
    
    和金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。对于初始确认时不具有重大融资成分的应收账
    
    款，按照本附注三(三十)的收入确认方法确定的交易价格进行初始计量。
    
    (2)金融资产的分类和后续计量
    
    本公司根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征将金融资产分类为以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产和以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
    
    1)以摊余成本计量的金融资产
    
    以摊余成本计量的金融资产，是指同时符合下列条件的金融资产：①本公司管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标；②该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
    
    该类金融资产在初始确认后采用实际利率法以摊余成本计量，所产生的利得或损失在终止确认、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。
    
    对于金融资产的摊余成本，应当以该金融资产的初始确认金额经下列调整后的结果确定：①扣除已偿还的本金；②加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成的累计摊销额；③扣除累计计提的损失准备。
    
    实际利率法，是指计算金融资产或金融负债的摊余成本以及将利息收入或利息费用分摊计入各会计期间的方法。实际利率，是指将金融资产或金融负债在预计存续期的估计未来现金流量，折现为该金融资产账面余额或该金融负债摊余成本所使用的利率。在确定实际利率时，本公司在考虑金融资产或金融负债所有合同条款(如提前还款、展期、看涨期权或其他类似期权等)的基础上估计预期现金流量，但不考虑预期信用损失。
    
    本公司根据金融资产账面余额乘以实际利率计算确定利息收入，但下列情况除外：①对于购入或源生的已发生信用减值的金融资产，自初始确认起，按照该金融资产的摊余成本和经信用调整的实际利率计算确定其利息收入。②对于购入或源生的未发生信用减值、但在后续期间成为已发生信用减值的金融资产，按照该金融资产的摊余成本和实际利率计算确定其利息收入。若该金融工具在后续期间因其信用风险有所改善而不再存在信用减值，并且这一改善在客观上可与应用上述规定之后发生的某一事件相联系，应转按实际利率乘以该金融资产账面余额来计算确定利息收入。
    
    2)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
    
    以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，是指同时符合下列条件的金融资
    
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    产：①本公司管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为
    
    目标。②该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本
    
    金金额为基础的利息的支付。
    
    该类金融资产在初始确认后以公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。
    
    对于非交易性权益工具投资，本公司可在初始确认时将其不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。该指定基于单项非交易性权益工具投资的基础上作出，且相关投资从工具发行者的角度符合权益工具的定义。此类投资在初始指定后，除了获得的股利(属于投资成本收回部分的除外)计入当期损益外，其他相关的利得或损失(包括汇兑损益)均计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收
    
    益中转出，计入留存收益。
    
    3)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
    
    除上述1)、2)情形外，本公司将其余所有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。在初始确认时，如果能够消除或显著减少会计错配，可以将金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。本公司在非同一控制下的企业合并中确认的或有对价构成金融资产的，该金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
    
    该类金融资产在初始确认后以公允价值进行后续计量，产生的利得或损失计入当期损益。
    
    (3)金融负债的分类和后续计量
    
    本公司将金融负债分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债、财务担保合同及以摊余成本计量的金融负债。
    
    1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
    
    以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债(含属于金融负债的衍生工具)和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。在非同一控制下的企业合并中，本公司作为购买方确认的或有对价形成金融负债的，该金融负债应当按照以公允价值计量且其变动计入当期损益进行会计处理。
    
    以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债在初始确认后以公允价值进行后续计量，产生的利得或损失计入当期损益。
    
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    因公司自身信用风险变动引起的指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的公允价值变动金额计入其他综合收益，除非该处理会造成或扩大损益中的会计错配。该金融负债的其他公允价值变动计入当期损益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
    
    2)金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债
    
    该类金融负债按照本附注三(十)2(自2019年1月1日起适用的会计政策部分)金融资产转移的会计政策确定的方法进行计量。
    
    3)财务担保合同
    
    财务担保合同，是指当特定债务人到期不能按照最初或修改后的债务工具条款偿付债务时，要求本公司向蒙受损失的合同持有人赔付特定金额的合同。
    
    不属于上述1)或2)情形的财务担保合同，在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：①按照本附注三(十)5(自2019年1月1日起适用的会计政策部分)金融工具的减值方法确定的损失准备金额；②初始确认金额扣除按照本附注三(三十)的收入确认方法所确定的累计摊销额后的余额。
    
    4)以摊余成本计量的金融负债
    
    除上述1)、2)、3)情形外，本公司将其余所有的金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债。
    
    该类金融负债在初始确认后采用实际利率法以摊余成本计量，产生的利得或损失在终止确认或在按照实际利率法摊销时计入当期损益。
    
    (4)权益工具
    
    权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本公司发行(含再融资)、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理。与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。本公司对权益工具持有方的各种分配(不包括股票股利)，减少股东权益。本公司不确认权益工具的公允价值变动额。
    
    2．金融资产转移的确认依据及计量方法
    
    金融资产转移，是指本公司将金融资产(或其现金流量)让与或交付该金融资产发行方以外的另一方。金融资产终止确认，是指本公司将之前确认的金融资产从其资产负债表中予以转出。
    
    满足下列条件之一的金融资产，本公司予以终止确认：(1)收取该金融资产现金流量的合同权利终止；(2)该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；(3)该金融资产已转移，虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和
    
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    报酬，但是放弃了对该金融资产的控制。
    
    若本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且保留了对该金融资产的控制的，则按照继续涉入被转移金融资产的程度继续确认有关金融资产，并相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。
    
    金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)被转移金融资产在终止确认日的账面价值；(2)因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和。金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)终止确认部分在终止确认日的账面价值；(2)终止确认部分收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和。对于本公司指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具，整体或部分转移满足终止确认条件的，按上述方法计算的差额计入留存收益。
    
    3．金融负债终止确认条件
    
    金融负债(或其一部分)的现时义务已经解除的，本公司终止确认该金融负债(或该部分金融负债)。本公司(借入方)与借出方之间签订协议，以承担新金融负债方式替换原金融负债，且新金融负债与原金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认原金融负债，同时确认一项新金融负债。本公司对原金融负债(或其一部分)的合同条款做出实质性修改的，终止确认原金融负债，同时按照修改后的条款确认一项新金融负债。
    
    金融负债(或其一部分)终止确认的，本公司将其账面价值与支付的对价(包括转出的非现金资产或承担的负债)之间的差额，计入当期损益。本公司回购金融负债一部分的，按照继续确认部分和终止确认部分在回购日各自的公允价值占整体公允价值的比例，对该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价(包括转出的非现金资产或承担的负债)之间的差额，计入当期损益。
    
    4．金融工具公允价值的确定
    
    金融资产和金融负债的公允价值确定方法见本附注三(十一)。
    
    5．金融工具的减值
    
    本公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、合同资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、租赁应收款以及本附注三(十)1(3)3)(自2019
    
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    年1月1日起适用的会计政策部分)所述的财务担保合同进行减值处理并确认损失准备。预期信
    
    用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指本
    
    公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之
    
    间的差额，即全部现金短缺的现值。
    
    对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，公司在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。
    
    对于由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成的应收款项或合同资产及租赁应收款，本公司运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。
    
    除上述计量方法以外的金融工具，本公司按照一般方法计量损失准备，在每个资产负债表日评估其信用风险自初始确认后是否已经显著增加。如果信用风险自初始确认后已显著增加，公司按照整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增加，公司按照该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备。
    
    整个存续期预期信用损失，是指因金融工具整个预计存续期内所有可能发生的违约事件而导致的预期信用损失。未来12个月内预期信用损失，是指因资产负债表日后12个月内(若金融工具的预计存续期少于12个月，则为预计存续期)可能发生的金融工具违约事件而导致的预期信用损失，是整个存续期预期信用损失的一部分。
    
    本公司考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，确定金融工具预计存续期内发生违约风险的相对变化，以评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。对于在单项工具层面无法以合理成本获得关于信用风险显著增加的充分证据的金融工具，本公司以组合为基础考虑评估信用风险是否显著增加。若本公司判断金融工具在资产负债表日只具有较低的信用风险，则假定该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。
    
    本公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资，公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值。
    
    6．金融资产和金融负债的抵销
    
    当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债
    
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    以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分
    
    别列示，不予相互抵销。
    
    (以下与金融工具有关的会计政策适用于2017年度-2018年度)
    
    金融工具是指形成一个企业的金融资产，并形成其他单位的金融负债或者权益工具的合同。金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。金融资产和金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关的交易费用直接计入损益，对于其他类别的金融资产和金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
    
    1．金融资产的分类、确认和计量
    
    以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。金融资产在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项以及可供出售金融资产。
    
    (1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
    
    包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
    
    交易性金融资产是指满足下列条件之一的金融资产：1)取得该金融资产的目的，主要是为了近期内出售；2)属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明本公司近期采用短期获利方式对该组合进行管理；3)属于衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。
    
    符合下述条件之一的金融资产，在初始确认时可指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产：1)该指定可以消除或明显减少由于该金融资产的计量基础不同所导致的相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况；2)本公司风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，对该金融资产所在的金融资产组合或金融资产和金融负债组合以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告。
    
    以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产取得时以公允价值(扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已付息期但尚未领取的债券利息)作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。
    
    (2)持有至到期投资
    
    持有至到期投资是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产。
    
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    持有至到期投资取得时按公允价值(扣除已到付息期但尚未领取的债券利息)和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。
    
    实际利率法是指按照金融资产或金融负债(含一组金融资产或金融负债)的实际利率计算其摊余成本及各期利息收入或支出的方法。实际利率是指将金融资产或金融负债在预期存续期间或适用的更短期间内的未来现金流量，折现为该金融资产或金融负债当前账面价值所使用的利率。在计算实际利率时，本公司将在考虑金融资产或金融负债所有合同条款的基础上预计未来现金流量(不考虑未来的信用损失)，同时还将考虑金融资产或金融负债合同各方之间支付或收取的、属于实际利率组成部分的各项收费、交易费用及折价或溢价等。
    
    (3)贷款和应收款项
    
    贷款和应收款项是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。本公司划分为贷款和应收款的金融资产包括应收票据、应收账款、应收利息、应收股利及其他应收款等。以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其现值进行初始确认。贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。
    
    (4)可供出售金融资产
    
    可供出售金融资产包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、贷款和应收款项、持有至到期投资以外的金融资产。
    
    可供出售债务工具投资的期末成本按照摊余成本法确定，即初始确认金额扣除已偿还的本金，加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成的累计摊销额，并扣除已发生的减值损失后的金额。
    
    可供出售权益工具投资的期末成本为其初始取得成本。取得时按照公允价值(扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息)和相关费用之和作为初始确认金额。持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，其折溢价采用实际利率法摊销并确认为利息收入。期末除减值损失和外币货币性金融资产与摊余成本相关的汇兑差额确认为当期损益外，可供出售金融资产的公允价值变动确认为其他综合收益；但是，对于在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按成本计量。处置时，将取得的价款与该项金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原直接计入其他
    
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    综合收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入当期损益。
    
    2．金融资产转移的确认依据及计量方法
    
    金融资产转移，是指将金融资产让与或交付该金融资产发行方以外的另一方。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。
    
    满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：(1)收取该金融资产现金流量的合同权利终止；(2)该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；(3)该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产的控制。
    
    若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。
    
    在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该项金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额之和；(2)所转移金融资产的账面价值。金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)终止确认部分收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和；(2)终止确认部分的账面价值。
    
    3．金融负债的分类、确认和计量
    
    金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。
    
    (1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
    
    以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，其分类与前述在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的条件一致。对于此类金融负债，按照公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。
    
    (2)其他金融负债
    
    与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工
    
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    具结算的衍生金融负债，按照成本进行后续计量。其他金融负债采用实际利率法，按摊余成本
    
    进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。
    
    (3)财务担保合同
    
    不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，以公允价值进行初始确认，在初始确认后按照《企业会计准则第13号——或有事项》确定的金额和初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号——收入》的原则确定的累计摊销额后的余额之中的较高者进行后续计量。
    
    4．金融负债的终止确认
    
    金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债或其一部分。本公司(债务人)与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。对现存金融负债全部或者部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。
    
    金融负债全部或者部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价(包括转出的非现金资产或承担的新金融负债)之间的差额，计入当期损益。本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价(包括转出的非现金资产或者承担的新金融负债)之间的差额，计入当期损益。
    
    5．权益工具
    
    权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本公司发行(含再融资)、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理。本公司不确认权益工具的公允价值变动。与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。
    
    本公司对权益工具持有方的各种分配(不包括股票股利)，减少股东权益。本公司不确认权益工具的公允价值变动额。
    
    金融负债与权益工具的区分：
    
    金融负债，是指符合下列条件之一的负债：
    
    (1)向其他方交付现金或其他金融资产的合同义务。
    
    (2)在潜在不利条件下，与其他方交换金融资产或金融负债的合同义务。
    
    (3)将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的非衍生工具合同，且企业根据该合同将交付可变数量的自身权益工具。
    
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    (4)将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的衍生工具合同，但以固定数量的自身权益工具交换固定金额的现金或其他金融资产的衍生工具合同除外。
    
    如果本公司不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产来履行一项合同义务，则该合同义务符合金融负债的定义。如果一项金融工具须用或可用本公司自身权益工具进行结算，需要考虑用于结算该工具的本公司自身权益工具，是作为现金或其他金融资产的替代品，还是为了使该工具持有方享有在发行方扣除所有负债后的资产中的剩余权益。如果是前者，该工具是本公司的金融负债；如果是后者，该工具是本公司的权益工具。
    
    6．衍生工具及嵌入衍生工具
    
    衍生工具于相关合同签署日以公允价值进行初始计量，并以公允价值进行后续计量。公允价值为正数的衍生金融工具确认为一项资产，公允价值为负数的确认为一项负债。除指定为套期工具且套期高度有效的衍生工具，其公允价值变动形成的利得或损失将根据套期关系的性质按照套期会计的要求确定计入损益的期间外，其余衍生工具的公允价值变动计入当期损益。
    
    对包含嵌入衍生工具的混合工具，如未指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险方面不存在紧密关系，且与嵌入衍生工具条件相同，单独存在的工具符合衍生工具定义的，嵌入衍生工具从混合工具中分拆，作为单独的衍生金融工具处理。如果无法在取得时或后续的资产负债表日对嵌入衍生工具进行单独计量，则将混合工具整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。
    
    7．金融工具公允价值的确定
    
    金融资产和金融负债的公允价值确定方法见本附注三(十一)。
    
    8．金融资产的减值准备
    
    除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，公司在每个资产负债表日对其他金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明金融资产发生减值的，计提减值准备。
    
    表明金融资产发生减值的客观证据，是指金融资产初始确认后实际发生的、对该金融资产的预计未来现金流量有影响，且企业能够对该影响进行可靠计量的事项。金融资产发生减值的客观证据，包括下列可观察到的情形：(1)发行方或债务人发生严重财务困难；(2)债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等；(3)本公司出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步；(4)债务人很可能倒闭或者进行其他财务重组；(5)因发行方发生重大财务困难，导致金融资产无法在活跃市场继续交易；(6)无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的数据对其进行总体评价后发现，该组金
    
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    融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且可计量，包括该组金融资产的债务人支
    
    付能力逐步恶化，或者债务人所在国家或地区经济出现了可能导致该组金融资产无法支付的状
    
    况；(7)债务人经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使权益工具投资
    
    人可能无法收回投资成本；(8)权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌；(9)其他表
    
    明金融资产发生减值的客观证据。
    
    (1)持有至到期投资、贷款和应收账款减值测试
    
    先将单项金额重大的金融资产区分开来，单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，可以单独进行减值测试，或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试；单独测试未发生减值的金融资产(包括单项金额重大和不重大的金融资产)，包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。测试结果表明其发生了减值的，以成本或摊余成本计量的金融资产将其账面价值减记至预计未来现金流量现值，减记金额确认为减值损失，计入当期损益；短期应收款项的预计未来现金流量与其现值相差很小的，在确定相关减值损失时，不对其预计未来现金流量进行折现。在确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，转回减值损失后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。
    
    (2)可供出售金融资产减值
    
    本公司于资产负债表日对各项可供出售权益工具投资单独进行检查。对于以公允价值计量的权益工具投资，当综合相关因素判断可供出售权益工具投资公允价值下跌是严重或非暂时性下跌时，表明该可供出售权益工具投资发生减值。其中“严重下跌”是指公允价值低于成本幅度幅度超过50%，“非暂时性下跌”是指公允价值连续下跌时间达到或超过12个月；若其于资产负债表日的公允价值低于其成本超过20%(含20%)但尚未达到50%的，或低于其成本持续时间超过6个月(含6个月)但未超过12个月的，本公司会综合考虑其他相关因素，诸如价格波动率等，判断该权益工具投资是否发生减值。)对于以成本计量的权益工具投资，公司综合考虑被投资单位经营所处的技术、市场、经济或法律环境等是否发生重大不利变化，判断该权益工具是否发生减值。
    
    以公允价值计量的可供出售金融资产发生减值时，原直接计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失予以转出并计入减值损失。对已确认减值损失的可供出售债务工具投资，在期后公允价值回升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回并计入当期损益。对已确认减值损失的可供出售权益工具投资，期后公允价值回升直接计入其他综合收益。
    
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    以成本计量的可供出售权益工具发生减值时，将该权益工具投资的账面价值，与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失，计入当期损益，发生的减值损失一经确认，不予转回。
    
    9．金融资产和金融负债的抵销
    
    当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。
    
    (十一)公允价值
    
    公允价值是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。本公司以公允价值计量相关资产或负债，假定出售资产或者转移负债的有序交易在相关资产或负债的主要市场进行；不存在主要市场的，本公司假定该交易在相关资产或负债的最有利市场进行。主要市场(或最有利市场)是本公司在计量日能够进入的交易市场。
    
    本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，考虑市场参与者将该资产用于最佳用途产生经济利益的能力，或者将该资产出售给能够用于最佳用途的其他市场参与者产生经济利益的能力，优先使用相关可观察输入值，只有在可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。
    
    在财务报表中以公允价值计量或披露的资产和负债，根据对公允价值计量整体而言具有重要意义的最低层次输入值，确定所属的公允价值层次：第一层次输入值，是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；第二层次输入值，是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值，包括：活跃市场中有类似资产或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；除报价以外的其他可观察输入值，如在正常报价间隔期间可观察的利益和收益率曲线等；第三层次输入值，是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法由可观察市场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使用自身数据做出的财务预测等。每个资产负债表日，本公司对在财务报表中确认的持续以公允价值计量的资产和负债进行重新评估，以确定是否在公允价值计量层次之间发生转换。
    
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    (十二)应收款项减值
    
    (以下与应收款项减值有关的会计政策自2019年1月1日起适用)
    
    1．应收票据减值
    
    本公司按照本附注三(十)5(自2019年1月1日起适用的会计政策部分)所述的简化计量方法确定应收票据的预期信用损失并进行会计处理。在资产负债表日，本公司按应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间的差额的现值计量应收票据的信用损失。当单项应收票据无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本公司根据信用风险特征将应收票据划分为若干组合，参考历史信用损失经验、结合当前状况以及考虑前瞻性信息，在组合基础上估计预期信用损失，确定组合的依据如下：
    
    组合名称 确定组合的依据
    
    银行承兑汇票组合 承兑人为信用风险较低的银行
    
    商业承兑汇票组合 承兑人为信用风险较高的企业
    
    2．应收账款减值
    
    本公司按照本附注三(十)5(自2019年1月1日起适用的会计政策部分)所述的简化计量方法确定应收账款的预期信用损失并进行会计处理。在资产负债表日，本公司按应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间的差额的现值计量应收账款的信用损失。当单项应收账款无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本公司根据信用风险特征将应收账款划分为若干组合，参考历史信用损失经验，结合当前状况并考虑前瞻性信息，在组合基础上估计预期信用损失，确定组合的依据如下：
    
    组合名称 确定组合的依据
    
    账龄组合 按账龄划分的具有类似信用风险特征的应收账款
    
    关联方组合 应收本公司合并范围内关联方款项
    
    3．应收款项融资减值
    
    本公司按照本附注三(十)5(自2019年1月1日起适用的会计政策部分)所述的一般方法确定应收款项融资的预期信用损失并进行会计处理。在资产负债表日，本公司按应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间的差额的现值计量应收款项融资的信用损失。当单项应收款项融资无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本公司根据信用风险特征将应收款项融资划分为若干组合，参考历史信用损失经验，结合当前状况并考虑前瞻性信息，在组合基础上估计预期信用损失。
    
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    4．其他应收款减值
    
    本公司按照本附注三(十)5(自2019年1月1日起适用的会计政策部分)所述的一般方法确定其他应收款的预期信用损失并进行会计处理。在资产负债表日，本公司按应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间的差额的现值计量其他应收款的信用损失。当单项其他应收款无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本公司根据信用风险特征将其他应收款划分为若干组合，参考历史信用损失经验，结合当前状况并考虑前瞻性信息，在组合基础上估计预期信用损失，确定组合的依据如下：
    
    组合名称 确定组合的依据
    
    账龄组合 按账龄划分的具有类似信用风险特征的其他应收款
    
    关联方组合 应收本公司合并范围内子公司款项
    
    (以下与应收款项减值有关的会计政策适用于2017年度-2018年度)
    
    应收款项坏账准备的确认标准和计提方法
    
    1．单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项单项金额重大的判断依据或金 应收账款——金额100万元以上(含)且占应收账款账面余额5%以上的款项；额标准 其他应收款——金额100万元以上(含)且占其他应收款账面余额5%以上的款
    
    项。
    
    单项金额重大并单项计提坏账 经单独进行减值测试有客观证据表明发生减值的，根据其未来现金流量现值
    
    准备的计提方法 低于其账面价值的差额计提坏账准备；经单独进行减值测试未发生减值的，
    
    将其划入具有类似信用风险特征的若干组合计提坏账准备。
    
    2．按组合计提坏账准备的应收款项组合名称 确定组合的依据 坏账准备的计提方法
    
     账龄组合                         以账龄为信用风险组合确认依据     账龄分析法
    
    
    以账龄为信用风险组合的应收款项坏账准备计提方法：账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%)
    
     1年以内(含1年,下同)                                         5.00                             5.00
     1－2年                                                     10.00                            10.00
     2－3年                                                     50.00                            50.00
     3年以上                                                   100.00                           100.00
    
    
    3．单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项单项计提坏账准备的理由 有确凿证据表明可收回性存在明显差异坏账准备的计提方法 根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏
    
    账准备
    
    4．对于其他应收款项(包括应收票据、应收利息、长期应收款等)，根据其未来现金流量现
    
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    值低于其账面价值的差额计提坏账准备。
    
    5．如有客观证据表明该应收款项价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。但是，该转回后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该应收款项在转回日的摊余成本。
    
    (十三)存货
    
    1．存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料、在途物资和委托加工物资等。
    
    2．企业取得存货按实际成本计量。(1)外购存货的成本即为该存货的采购成本，通过进一步加工取得的存货成本由采购成本和加工成本构成。 (2)在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的存货通常以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入存货的成本。(3)以同一控制下的企业吸收合并方式取得的存货按被合并方的账面价值确定其入账价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的存货按公允价值确定其入账价值。
    
    3．企业发出存货的成本计量采用移动加权平均法。
    
    4．低值易耗品和包装物的摊销方法
    
    低值易耗品按照一次转销法进行摊销。包装物按照一次转销法进行摊销。
    
    5．资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量。存货可变现净值是按存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响，除有明确证据表明资产负债表日市场价格异常外，本期期末存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定，其中：
    
    (1)产成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；
    
    (2)需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。
    
    期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货
    
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    类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或者类似最终用
    
    途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。
    
    计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。
    
    6．存货的盘存制度为永续盘存制。
    
    (十四)合同资产(自2020年1月1日起适用)
    
    1．合同资产是指公司已向客户转让商品而有权收取对价的权利，且该权利取决于时间流逝之外的其他因素。公司拥有的、无条件(仅取决于时间流逝)向客户收取对价的权利作为应收款项列示。
    
    公司将同一合同下的合同资产和合同负债相互抵销后以净额列示。
    
    2．合同资产的减值
    
    本公司按照本附注三(十)5(自2019年1月1日起适用的会计政策部分)所述的简化计量方法确定合同资产的预期信用损失并进行会计处理。在资产负债表日，本公司按应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间的差额的现值计量合同资产的信用损失。当单项合同资产无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本公司根据信用风险特征将合同资产划分为若干组合，参考历史信用损失经验，结合当前状况并考虑前瞻性信息，在组合基础上估计预期信用损失。
    
    (十五)合同成本(自2020年1月1日起适用)
    
    1．合同成本的确认条件
    
    合同成本包括合同取得成本和合同履约成本。
    
    公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产；该资产摊销期限不超过一年的，在发生时计入当期损益。公司为取得合同发生的、除预期能够收回的增量成本之外的其他支出，在发生时计入当期损益，明确由客户承担的除外。
    
    公司为履行合同发生的成本，不属于除收入准则外的其他企业会计准则规范范围且同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：(1)该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用或(类似费用)、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；(2)该成本增加了公司未来用于履行履约义务的资源；(3)该成本预期能够收回。
    
    2．与合同成本有关的资产的摊销
    
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    合同取得成本确认的资产与和合同履约成本确认的资产(以下简称“与合同成本有关的资产”)采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。摊销期限不超过一年则在发生时计入当期损益。
    
    3．与合同成本有关的资产的减值
    
    在确定与合同成本有关的资产的减值损失时，公司首先对按照其他企业会计准则确认的、与合同有关的其他资产确定减值损失；然后确定与合同成本有关的资产的减值损失。与合同成本有关的资产，其账面价值高于公司因转让与该资产相关的商品预期能够取得的剩余对价与为转让该相关商品估计将要发生的成本的差额的，超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失。
    
    计提减值准备后，如果以前期间减值的因素发生变化，使得公司因转让与该资产相关的商品预期能够取得的剩余对价与为转让该相关商品估计将要发生的成本的差额高于该资产账面价值的，转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。
    
    (十六)债权投资减值(自2019年1月1日起适用)
    
    本公司按照本附注三(十)5(自2019年1月1日起适用的会计政策部分)所述的一般方法确定债权投资的预期信用损失并进行会计处理。在资产负债表日，本公司按单项债权投资应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间的差额的现值计量债权投资的信用损失。
    
    (十七)其他债权投资减值(自2019年1月1日起适用)
    
    本公司按照本附注三(十)5(自2019年1月1日起适用的会计政策部分)所述的一般方法确定其他债权投资的预期信用损失并进行会计处理。在资产负债表日，本公司按单项其他债权投资应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间的差额的现值计量其他债权投资的信用损失。
    
    (十八)长期股权投资
    
    本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资，包括对子公司、合营企业和联营企业的权益性投资。
    
    1．共同控制和重大影响的判断标准
    
    共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过
    
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    分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一同对被投资单位实施共同控
    
    制且对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位为本公司的合
    
    营企业。判断是否存在共同控制时，不考虑享有的保护性权利。
    
    重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为本公司联营企业。在确定能否对被投资单位施加重大影响时，考虑投资方直接或间接持有被投资单位的表决权股份以及投资方及其他方持有的当期可执行潜在表决权在假定转换为对被投资方单位的股权后产生的影响，包括被投资单位发行的当期可转换的认股权证、股份期权及可转换公司债券等的影响。
    
    2．长期股权投资的投资成本的确定
    
    (1)同一控制下的合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产、所承担债务账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。通过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权，最终形成同一控制下企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日按照应享有被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，长期股权投资初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并日之前持有的股权投资因采用权益法核算或为可供出售金融资产/其他权益工具投资而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理。
    
    (2)非同一控制下的企业合并形成的，公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。合并成本为购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。购买方为企业合并而发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用于发生时计入当期损益；购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。本公司将合并协议约定的或有对价作为企业合并转移对价的一部分，按照其在购买日的公允价值计入企业合并成本。通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据企业会计准则判断该多次交易是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交
    
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    易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，按照原持有被购买方的股权投资账面价值加上新
    
    增投资成本之和，作为改按成本法核算的长期股权投资的初始投资成本；原持有的股权采用权
    
    益法核算的，相关其他综合收益暂不进行会计处理；2017年度-2018年度，原持有股权投资为
    
    可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公
    
    允价值变动转入当期损益；2019年1月1日起，原持有股权投资为其他权益工具投资的，其公
    
    允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动直接转入留存收
    
    益。
    
    (3)除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本，与发行权益性证券直接相关的费用，按照《企业会计准则第37号——金融工具列报》的有关规定确定；在非货币性资产交换具有商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值和应支付的相关税费确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。2017年度-2018年度，通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定；2019年1月1日起，通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本以放弃债权的公允价值为基础确定。
    
    对于因追加投资能够对被投资单位实施重大影响或实施共同控制但不构成控制的，长期股权投资成本为按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》确定的原持有股权投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。2017年度-2018年度，原持有的股权投资分类为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动应当转入改按权益法核算的当期损益；2019年1月1日起，原持有的股权投资分类为其他权益工具投资的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动应当直接转入留存收益。
    
    3．长期股权投资的后续计量及损益确认方法
    
    (1)成本法核算的长期股权投资
    
    公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算。除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。
    
    (2)权益法核算的长期股权投资
    
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    对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。
    
    采用权益法核算的长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额应当计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。取得长期股权投资后，被投资单位采用的会计政策及会计期间与公司不一致的，按照公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资损益和其他综合收益等。按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益。与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于资产减值损失的，全额确认。
    
    在公司确认应分担被投资单位发生亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失、冲减长期应收项目的账面价值。经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的，本公司在收益弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
    
    在持有投资期间，被投资单位编制合并财务报表的，以合并财务报表中的净利润、其他综合收益和其他所有者权益变动中归属于被投资单位的金额为基础进行核算。
    
    对于本公司向合营企业与联营企业投出的资产构成业务的，投资方因此取得长期股权投资但未取得控制权的，以投出业务的公允价值作为新增长期股权投资的初始投资成本，初始投资成本与投出业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司向合营企业或者联营企业出售的资产构成业务的，取得的对价与业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司自联营及合营企业购入的资产构成业务的，按《企业会计准则第20号——企业合并》的规定进行会计处理，全额确认与交易相关的利得或损失。
    
    4．长期股权投资的处置
    
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    处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。
    
    (1)权益法核算下的长期股权投资的处置
    
    采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或者负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。因被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益。
    
    因处置部分股权投资等原因丧失了对投资单位的共同控制或者重大影响的，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止确认权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法核算时全部转入当期损益。
    
    (2)成本法核算下的长期股权投资的处置
    
    采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得对被投资单位的控制之前因采用权益法核算或者金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或者负债相同的基础进行处理，并按比例结转当期损益；
    
    因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和净利润分配以外的
    
    其他所有者权益变动按比例结转当期损益。
    
    因其他投资方增资而导致本公司持股比例下降、从而丧失控制权但能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，按照新的持股比例确认本公司应享有的被投资单位因增资扩股而增加净资产的份额，与应结转持股比例下降部分所对应的长期股权投资原账面价值之间的差额计入当期损益；然后，按照新的持股比例视同自取得投资时即采用权益法核算进行调整。
    
    公司因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整，购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益，其他综合收益和其他所有者权益全部结转为当期损益。
    
    本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上述交易属于一揽
    
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    子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，在丧
    
    失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，先确
    
    认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。
    
    (十九)投资性房地产
    
    1．投资性房地产是指为赚取租金或资本增值、或者两者兼有而持有的房地产。包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物(含自行建造或开发活动完成后用于出租的建筑物以及正在建造或开发过程中将来用于出租的建筑物)。
    
    2．投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量。如与投资性房地产有关的后续支出，如果与该资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入投资性房地产成本。其他后续支出，在发生时计入当期损益。
    
    3．对成本模式计量的投资性房地产，采用与固定资产和无形资产相同的方法计提折旧或进行摊销。
    
    4．投资性房地产的用途改变为自用时，自改变之日起，将该投资性房地产转换为固定资产或无形资产，按转换前的账面价值作为转换后的入账价值。自用房地产的用途或者存货改变为赚取租金或资本增值时，自改变之日起，将固定资产或无形资产转换为投资性房地产，转换为采用成本模式计量的投资性房地产的，以转换前的账面价值作为转换后的入账价值；转换为以公允价值模式计量的投资性房地产的，以转换日的公允价值作为转换后的入账价值。
    
    5．当投资性房地产被处置、或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终止确认该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后计入当期损益。
    
    (二十)固定资产
    
    1．固定资产确认条件
    
    固定资产是指同时具有下列特征的有形资产：(1)为生产商品、提供劳务、出租或经营管理持有的；(2)使用寿命超过一个会计年度。
    
    固定资产同时满足下列条件的予以确认：(1)与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；(2)该固定资产的成本能够可靠地计量。与固定资产有关的后续支出，符合上述确认条件的，计
    
    入固定资产成本；不符合上述确认条件的，发生时计入当期损益。
    
    2．固定资产的初始计量
    
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    固定资产按照成本进行初始计量。对弃置时预计将产生较大费用的固定资产，预计弃置费用，并将其现值计入固定资产成本。
    
    3．固定资产分类及折旧计提方法
    
    固定资产自达到预定可使用状态时开始计提折旧，终止确认时或划分为持有待售非流动资产时停止计提折旧。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同的方式为企业提供经济利益，则选择不同折旧率和折旧方法，分别计提折旧。各类固定资产折旧年限和折旧率如下：
    
     固定资产类别                   折旧方法             折旧年限(年)   预计净残值率(%)   年折旧率(%)
     房屋及建筑物                   年限平均法                     30                 5          3.17
     机器设备                       年限平均法                   5-10                 5    19.00-9.50
     运输工具                       年限平均法                   5-10                 5    19.00-9.50
     电子及其他设备                 年限平均法                   5-10                 5    19.00-9.50
     融资租入固定资产               年限平均法                   5-10                 5    19.00-9.50
     固定资产装修                   年限平均法                   5-10                 5    19.00-9.50
    
    
    说明：
    
    (1)符合资本化条件的固定资产装修费用，在两次装修期间与固定资产尚可使用年限两者中较短的期间内，采用年限平均法单独计提折旧。
    
    (2)已计提减值准备的固定资产，还应扣除已计提的固定资产减值准备累计金额计算折旧率。
    
    (3)公司至少年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发生改变则作为会计估计变更处理。
    
    4．融资租入固定资产的认定依据和计价方法
    
    当本公司租入的固定资产符合下列一项或数项标准时，确认为融资租入固定资产：
    
    当本公司租入的固定资产符合下列一项或数项标准时，确认为融资租入固定资产：
    
    (1)在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给本公司；
    
    (2)本公司有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定本公司将会行使这种选择权；
    
    (3)即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部；
    
    (4)本公司在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值；出租人在租赁开始日的最低租赁收款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值；
    
    (5)租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有本公司才能使用。
    
    融资租赁租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额的现值两者
    
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    中较低者，作为入账价值。最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融
    
    资费用。在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的手续费、律师费、差
    
    旅费、印花税等初始直接费用，计入租入资产价值。未确认融资费用在租赁期内各个期间采用
    
    实际利率法进行分摊。
    
    融资租入的固定资产采用与自有固定资产一致的政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。
    
    5．其他说明
    
    (1)因开工不足、自然灾害等导致连续3个月停用的固定资产确认为闲置固定资产(季节性停用除外)。闲置固定资产采用和其他同类别固定资产一致的折旧方法。
    
    (2)若固定资产处于处置状态，或者预期通过使用或处置不能产生经济利益，则终止确认,并停止折旧和计提减值。
    
    (3)固定资产出售、转让、报废或者毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。
    
    (4)本公司对固定资产进行定期检查发生的大修理费用，有确凿证据表明符合固定资产确认条件的部分，计入固定资产成本，不符合固定资产确认条件的计入当期损益。固定资产在定期大修理间隔期间，照提折旧。
    
    (二十一)在建工程
    
    1．在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠地计量则予以确认。在建工程按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。
    
    2．在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用状态但尚未办理竣工结算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。
    
    (二十二)借款费用
    
    借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。
    
    1．借款费用资本化的确认原则
    
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    公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
    
    2．借款费用资本化期间
    
    (1)当同时满足下列条件时，开始资本化：1)资产支出已经发生；2)借款费用已经发生；3)为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
    
    (2)暂停资本化：若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连续超过3个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动重新开始。该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。
    
    (3)停止资本化：当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。当购建或者生产符合资本化的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用停止资本化。购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或者对外销售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。
    
    3．借款费用资本化率及资本化金额的计算方法
    
    为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用(包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销)，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率(加权平均利率)，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。在资本化期间内，每一会计期间的利息资本化金额不超过当期相关借款实际发生的利息金额。外币专门借款本金及利息的汇兑差额，在资本化期间内予以资本化。专门借款发生的辅助费用，在所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之前发生的，予以资本化；在达到预定可使用或者可销售状态之后发生的，计入当期损益。一般借款发生的辅助费用，在发生时计入当期损益。借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整每期利息金额。
    
    (二十三)无形资产
    
    1．无形资产的初始计量
    
    无形资产按成本进行初始计量。外购无形资产的成本，包括购买价、相关税费以及直接归属于该项资产达到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支
    
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    付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。2017年度-2018
    
    年度，债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账
    
    价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损益。
    
    2019年1月1日起，债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以放弃债权的公允价值和可直
    
    接归属于使该资产达到预定用途所发生的税金等其他成本为基础确定其入账价值。在非货币性
    
    资产交换具备商业实质且换入或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交
    
    换换入的无形资产以换出资产的公允价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，除非
    
    有确凿证据表明换入资产的公允价值更可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资
    
    产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。
    
    与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可能流入本公司且成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此之外的其他项目的支出，在发生时计入当期损益。
    
    取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发构建厂房等建筑物，相关的土地使用权支出和建筑物建造成本分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建筑物，则将有关价款在土地使用权和建筑物之间分配，难以合理分配的，全部作为固定资产处理。
    
    2．无形资产使用寿命及摊销
    
    根据无形资产的合同性权利或其他法定权利、同行业情况、历史经验、相关专家论证等综合因素判断，能合理确定无形资产为公司带来经济利益期限的，作为使用寿命有限的无形资产；无法合理确定无形资产为公司带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。
    
    对使用寿命有限的无形资产，估计其使用寿命时通常考虑以下因素：(1)运用该资产生产的产品通常的寿命周期、可获得的类似资产使用寿命的信息；(2)技术、工艺等方面的现阶段情况及对未来发展趋势的估计；(3)以该资产生产的产品或提供劳务的市场需求情况；(4)现在或潜在的竞争者预期采取的行动；(5)为维持该资产带来经济利益能力的预期维护支出，以及公司预计支付有关支出的能力；(6)对该资产控制期限的相关法律规定或类似限制，如特许使用期、租赁期等；(7)与公司持有其他资产使用寿命的关联性等。使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况:
    
     项目                             预计使用寿命依据                                        期限(年)
     软件                             预计受益期限                                                  10
     专利权                           预计受益期限                                                  20
     非专利技术                       预计受益期限                                                  10
     土地使用权                       土地使用权证登记使用年限                                      30
    
    
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    使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。使用寿命不确定的无形资产不予摊销，但每年均对该无形资产的使用寿命进行复核，并进行减值测试。
    
    本公司于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，与以前估计不同的，调整原先估计数，并按会计估计变更处理；预计某项无形资产已经不能给企业带来未来经济利益的，将该项无形资产的账面价值全部转入当期损益。
    
    3．内部研究开发项目支出的确认和计量
    
    内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出和开发阶段支出。划分研究阶段和开发阶段的标准：为获取新的技术和知识等进行的有计划的调查阶段，应确定为研究阶段，该阶段具有计划性和探索性等特点；在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等阶段，应确定为开发阶段，该阶段具有针对性和形成成果的可能性较大等特点。
    
    内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：(1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；(2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3)无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，可证明其有用性；(4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。如不满足上述条件的，于发生时计入当期损益；无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。
    
    4．本公司资本化具体时点
    
    本公司内部研究开发项目资本化确认具体原则为：对于生物制品和第1、2类化学药品自进入三期临床试验至取得生产批件前作为开发阶段，所产生费用予以资本化；对于第3、4、5类化学药品的研发，自进入临床试验至取得生产品批件前作为开发阶段，所产生费用予以资本化。
    
    (二十四)长期资产减值
    
    长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产和生产性生物资产、固定资产、在建工程、油气资产、无形资产、商誉等长期资产，存在下列迹象的，表明资产可能发生了减值：
    
    1．资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下跌；
    
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    2．企业经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期或者将在近期发生重大变化，从而对企业产生不利影响；
    
    3．市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高，从而影响企业计算资产预计未来现金流量现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低；
    
    4．有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏；
    
    5．资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置；
    
    6．企业内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如资产所创造的净现金流量或者实现的营业利润(或者亏损)远远低于(或者高于)预计金额等；
    
    7．其他表明资产可能已经发生减值的迹象。
    
    上述长期资产于资产负债日存在减值迹象的，应当进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。公允价值的确定方法详见本附注三(十一)；处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用；资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。
    
    资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以资产组所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
    
    在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应收益中收益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或者资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或者资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
    
    商誉和使用寿命不确定的无形资产至少在每年年终终了进行减值测试。
    
    上述资产减值损失一经确认，在以后期间不予转回。
    
    (二十五)长期待摊费用
    
    长期待摊费用按实际支出入账，在受益期或规定的期限内平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。其中：
    
    第68页 共204页
    
    预付经营租入固定资产的租金，按租赁合同规定的期限平均摊销。
    
    经营租赁方式租入的固定资产改良支出，按剩余租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期限平均摊销。
    
    融资租赁方式租入的固定资产符合资本化条件的装修费用，按两次装修间隔期间、剩余租赁期与固定资产尚可使用年限三者中较短的期限平均摊销。
    
    (二十六)合同负债(自2020年1月1日起适用)
    
    合同负债是指公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务。公司将同一合同下的合同资产和合同负债相互抵销后以净额列示。
    
    (二十七)职工薪酬
    
    职工薪酬，是指企业为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。企业提供给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利，也属于职工薪酬。
    
    根据流动性，职工薪酬分别列示于资产负债表的“应付职工薪酬”项目和“长期应付职工薪酬”项目。
    
    1．短期薪酬的会计处理方法
    
    本公司在职工提供服务的会计期间，将实际发生的职工工资、奖金、按规定的基准和比例为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费和住房公积金，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。职工福利费为非货币性福利的，如能够可靠计量的，按照公允价值计量。如果该负债预期在职工提供相关服务的年度报告期结束后十二个月内不能完全支付，且财务影响重大的，则该负债将以折现后的金额计量。
    
    2．离职后福利的会计处理方法
    
    离职后福利计划包括设定提存计划和设定受益计划。其中，设定提存计划，是指向独立的基金缴存固定费用后，企业不再承担进一步支付义务的离职后福利计划；设定受益计划，是指除设定提存计划以外的离职后福利计划。
    
    设定提存计划
    
    本公司按当期政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为本公司提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
    
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    3．辞退福利的会计处理方法
    
    在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或者裁减建议所提供的辞退福利时，和本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时两者孰早日，确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的，按照其他长期职工薪酬处理。
    
    职工内部退休计划采用与上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服务日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认条件时，计入当期损益(辞退福利)。正式退休日期之后的经济补偿(如正常养老退休金)，按照离职后福利处理。
    
    4．其他长期职工福利的会计处理方法
    
    本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进行会计处理，除此之外按照设定受益计划进行会计处理。但相关职工薪酬成本中“重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动”部分计入当期损益或相关资产成本。
    
    (二十八)预计负债
    
    当与或有事项相关的义务同时符合以下条件，将其确认为预计负债：1．该义务是承担的现时义务；2．该义务的履行很可能导致经济利益流出；3．该义务的金额能够可靠地计量。
    
    预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。
    
    最佳估计数分别分以下情况处理：所需支出存在一个连续范围(或区间)，且该范围内各种结果发生的可能性相同的，则最佳估计数按照该范围的中间值：即上下限金额的平均数确定。所需支出不存在一个连续范围(或区间)，或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结果发生的可能性不相同的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计数按照最可能发生金额确定；如或有事项涉及多个项目的，则最佳估计数按各种可能结果及相关概率计算确定。
    
    本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
    
    每个资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。有确凿证据表明该账面价值不能反映当前最佳估计数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。
    
    第70页 共204页
    
    (二十九)股份支付
    
    1．股份支付的种类
    
    本公司的股份支付是为了获取职工(或其他方)提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债的交易。包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
    
    2．权益工具公允价值的确定方法
    
    (1)存在活跃市场的，按照活跃市场中的报价确定；(2)不存在活跃市场的，采用估值技术确定，包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。
    
    3．确认可行权权益工具最佳估计的依据
    
    等待期内每个资产负债表日，本公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息做出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。在可行权日，最终预计可行权权益工具的数量应当与实际可行权数量一致。
    
    4．股份支付的会计处理
    
    (1)以权益结算的股份支付
    
    以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，授予后立即可行权的，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应调整资本公积；完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应调整资本公积，在可行权日之后不再对已确认的相关成本或费用和所有者权益总额进行调整。
    
    以权益结算的股份支付换取其他方服务的，若其他方服务的公允价值能够可靠计量的，按照其他方服务在取得日的公允价值计量；其他方服务的公允价值不能可靠计量但权益工具公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关成本或费用，相应增加所有者权益。
    
    (2)以现金结算的股份支付
    
    以现金结算的股份支付换取职工服务的，授予后立即可行权的，在授予日按公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债；完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按公司承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和相应的负债。在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。
    
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    (3)修改、终止股份支付计划
    
    如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值，公司按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加；如果修改增加了所授予的权益工具的数量，公司将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加；如果公司按照有利于职工的方式修改可行权条件，公司在处理可行权条件时，考虑修改后的可行权条件。
    
    如果修改减少了授予的权益工具的公允价值，公司继续以权益工具在授予日的公允价值为基础，确认取得服务的金额，而不考虑权益工具公允价值的减少；如果修改减少了授予的权益工具的数量，公司将减少部分作为已授予的权益工具的取消来进行处理；如果以不利于职工的方式修改了可行权条件，在处理可行权条件时，不考虑修改后的可行权条件。
    
    如果取消了以权益结算的股份支付，则于取消日作为加速行权处理，立即确认尚未确认的金额(将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积)。职工或者其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，作为取消以权益结算的股份支付处理。但是，如果授予新的权益工具，并在新权益工具授予日认定所授予权益工具用于替代被取消的权益工具的，则以与处理原权益工具条款和条件修改相同的方式，对被授予的替代权益工具进行处理。
    
    5．涉及本公司与本公司股东或实际控制人的股份支付交易的会计处理
    
    涉及本公司与本公司股东或实际控制人的股份支付交易，结算企业与接受服务企业中其一在本公司内，另一在本公司外的，在本公司合并财务报表中按照以下规定进行会计处理：
    
    (1)结算企业以其本身权益工具结算的，将该股份支付交易作为权益结算的股份支付处理；除此之外，作为现金结算的股份支付处理。
    
    结算企业是接受服务企业的投资者的，按照授予日权益工具的公允价值或应承担负债的公允价值确认为对接受服务企业的长期股权投资，同时确认资本公积(其他资本公积)或负债。
    
    (2)接受服务企业没有结算义务或授予本企业职工的是其本身权益工具的，将该股份支付交易作为权益结算的股份支付处理；接受服务企业具有结算义务且授予本企业职工的并非其本身权益工具的，将该股份支付交易作为现金结算的股份支付处理。本公司内各企业之间发生的股份支付交易，接受服务企业和结算企业不是同一企业的，在接受服务企业和结算企业各自的个别财务报表中对该股份支付交易的确认和计量，比照上述原则处理。
    
    (三十)收入
    
    (以下与收入确认有关的会计政策自2020年1月1日起适用)
    
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    本公司自2020年1月1日起执行财政部于2017年7月5日发布《企业会计准则第14号——收入(2017年修订)》(财会[2017]22号)(以下简称“新收入准则”)。
    
    1．收入的总确认原则
    
    新收入准则下，公司以控制权转移作为收入确认时点的判断标准。公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品控制权时确认收入。
    
    满足下列条件之一的，公司属于在某一时段内履行履约义务；否则，属于在某一时点履行履约义务：(1)客户在公司履约的同时即取得并消耗公司履约所带来的经济利益；(2)客户能够控制公司履约过程中在建的商品；(3)公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。
    
    对于在某一时段内履行的履约义务，公司在该段时间内按照履约进度确认收入，但是，履约进度不能合理确定的除外。当履约进度不能合理确定时，公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。
    
    对于在某一时点履行的履约义务，公司在客户取得相关商品控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，公司考虑下列迹象：(1)公司就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；(2)公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；(3)公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；(4)公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；(5)客户已接受该商品；(6)其他表明客户已取得商品控制权的迹象。
    
    合同中包含两项或多项履约义务的，公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务，按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。交易价格，是公司因向客户转让商品而预期有权收取的对价金额。公司代第三方收取的款项以及公司预期将退还给客户的款项，作为负债进行会计处理，不计入交易价格。合同中存在可变对价的，公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，但包含可变对价的交易价格，不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。合同中存在重大融资成分的，公司按照假定客户在取得商品控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销。合同开始日，公司预计客户取得商品控制权与客户支付价款间隔不超过一年的，不考虑合同中存在的重大融资成分。
    
    2．本公司收入的具体确认原则
    
    (1)药品销售收入
    
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    药品销售属于在某一时点履行的履约义务，公司在客户取得相关商品控制权时点确认收入，具体如下：
    
    国内销售收入：公司根据合同约定发货并开具销售发票，产品送达客户指定地点并经对方确认后，商品控制权转移给购货方，此时确认营业收入。
    
    出口销售收入：公司根据合同约定发货，相关货物完成报关手续并离境后确认收入。
    
    (2)技术服务收入
    
    公司与客户之间的提供技术服务合同，由于公司履约过程中所提供的服务具有不可替代用途，且公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收入款项，公司将其作为在某一时段内履行的履约义务，按照履约进度确认收入，履约进度不能合理确定的除外。公司按照产出法确定提供服务的履约进度，即公司根据合同约定，完成合同约定的阶段服务任务，提交相应的阶段研究成果并经客户验收后确认产出，并依据合同约定收款权利确认收入。
    
    (3)技术转让收入
    
    技术转让合同属于在某一时点履行履约义务的合同，于合同执行条款完成时控制权转移。通常在满足合同约定的技术指标完成、技术资料转移完毕并经客户验收合格确认后，根据合同约定确认收入。
    
    (以下与收入确认有关的会计政策适用于2017-2019年度)
    
    1．收入的总确认原则
    
    (1)销售商品
    
    商品销售收入同时满足下列条件时予以确认：1)公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；2)公司既没有保留与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；3)收入的金额能够可靠地计量；4)相关的经济利益很可能流入企业；5)相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时。
    
    (2)提供劳务
    
    在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的(同时满足收入的金额能够可靠地计量、相关经济利益很可能流入、交易的完工进度能够可靠地确定、交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量)，采用完工百分比法确认提供劳务收入，并按已经提供的劳务占应提供劳务总量的比例确定提供劳务交易的完工进度。
    
    在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：若已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本；若已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入
    
    第74页 共204页
    
    当期损益，不确认提供劳务收入。
    
    (3)让渡资产使用权
    
    让渡资产使用权在同时满足相关的经济利益很可能流入、收入的金额能够可靠地计量时，确认让渡资产使用权的收入。利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定；使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
    
    (4)建造合同
    
    1)建造合同的结果在资产负债表日能够可靠估计的，根据完工百分比法确认合同收入和合同费用。建造合同的结果在资产负债表日不能够可靠估计的，若合同成本能够收回的，合同收入根据能够收回的实际合同成本予以确认，合同成本在其发生的当期确认为合同费用；若合同成本不可能收回的，在发生时立即确认为合同费用，不确认合同收入。
    
    2)固定造价合同同时满足下列条件表明其结果能够可靠估计：合同总收入能够可靠计量、与合同相关的经济利益很可能流入、实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量、合同完工进度和为完成合同尚需发生的成本能够可靠地计量。成本加成合同同时满足下列条件表明其结果能够可靠估计：与合同相关的经济利益很可能流入；实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量。
    
    3)确定合同完工进度的方法为已经完成的合同工作量占合同预计总工作量的比例。
    
    4)当期未完成的建造合同，按照合同收入乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认收入，确认当期合同收入；按照合同预计总成本乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认的费用，确认当期合同费用。当期完成的建造合同，按照实际合同总收入扣除以前会计期间累计已确认收入，确认为当期合同收入；按照累计实际发生的合同成本扣除以前期间累计已确认费用，确认当期合同费用。
    
    5)资产负债表日，合同预计总成本超过合同总收入的，将预计损失确认为当期费用。执行中的建造合同，按其差额计提存货跌价准备；待执行的亏损合同，按其差额确认预计负债。
    
    2．本公司收入的具体确认原则
    
    (1)药品销售收入
    
    本公司药品销售收入分为国内销售收入和出口销售收入，其收入确认标准和时点的具体判断标准如下：
    
    国内销售收入：公司根据合同约定发货并开具销售发票，产品送达客户指定地点并经对方确认后，商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方，此时确认营业收入。
    
    出口销售收入：公司根据合同约定发货，相关货物完成报关手续并离境后确认收入。
    
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    (2)技术服务收入
    
    技术服务收入：公司根据合同约定，完成合同约定的阶段服务任务，提交相应的阶段研究成果并经客户验收后确认收入。
    
    (3)技术转让收入
    
    技术转让收入于合同执行条款完成时确认。通常在满足合同约定的技术指标完成、技术资料转移完毕并经客户验收合格确认后，根据合同约定确认收入。
    
    (三十一)政府补助
    
    1．政府补助的分类
    
    政府补助，是指本公司从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产。分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
    
    与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助，包括购买固定资产或无形资产的财政拨款、固定资产专门借款的财政贴息等；与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处理；难以区分的，整体归类为与收益相关的政府补助。
    
    本公司在进行政府补助分类时采取的具体标准为：
    
    (1)政府补助文件规定的补助对象用于购建或以其他方式形成长期资产，或者补助对象的支出主要用于购建或以其他方式形成长期资产的，划分为与资产相关的政府补助。
    
    (2)根据政府补助文件获得的政府补助全部或者主要用于补偿以后期间或已发生的费用或损失的政府补助，划分为与收益相关的政府补助。
    
    (3)若政府文件未明确规定补助对象，则采用以下方式将该政府补助款划分为与资产相关的政府补助或与收益相关的政府补助：1)政府文件明确了补助所针对的特定项目的，根据该特定项目的预算中将形成资产的支出金额和计入费用的支出金额的相对比例进行划分，对该划分比例需在每个资产负债表日进行复核，必要时进行变更；2)政府文件中对用途仅作一般性表述，没有指明特定项目的，作为与收益相关的政府补助。
    
    2．政府补助的确认时点
    
    本公司对于政府补助通常在实际收到时，按照实收金额予以确认和计量。但对于期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件预计能够收到财政扶持资金，按照应收的金额计量。按照应收金额计量的政府补助应同时符合以下条件：
    
    第76页 共204页
    
    (1)所依据的是当地财政部门正式发布并按照《政府信息公开条例》的规定予以主动公开的财政扶持项目及其财政资金管理办法，且该管理办法应当是普惠性的(任何符合规定条件的企业均可申请)，而不是专门针对特定企业制定的；
    
    (2)应收补助款的金额已经过有权政府部门发文确认，或者可根据正式发布的财政资金管理办法的有关规定自行合理测算，且预计其金额不存在重大不确定性；
    
    (3)相关的补助款批文中已明确承诺了拨付期限，且该款项的拨付是有相应财政预算作为保障的，因而可以合理保证其可在规定期限内收到；
    
    (4)根据本公司和该补助事项的具体情况，应满足的其他相关条件(如有)。
    
    3．政府补助的会计处理
    
    政府补助为货币性资产的，按收到或应收的金额计量；为非货币性资产的，按公允价值计量；非货币性资产公允价值不能可靠取得的，按名义金额计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
    
    本公司对政府补助采用的是总额法，具体会计处理如下：
    
    与资产相关的政府补助确认为递延收益，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益；相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。
    
    与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益；用于补偿企业已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益。
    
    本公司取得的政策性优惠贷款贴息，区分以下两种情况，分别进行会计处理：
    
    (1)财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向企业提供贷款的，本公司以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。
    
    (2)财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。
    
    已确认的政府补助需要退回的，在需要退回的当期分以下情况进行会计处理：
    
    (1)初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值；
    
    (2)存在相关递延收益的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；
    
    (3)属于其他情况的，直接计入当期损益。
    
    政府补助计入不同损益项目的区分原则为：与本公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用；与本公司日常活动无关的政府补助，计入营业
    
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    外收支。
    
    (三十二)递延所得税资产和递延所得税负债
    
    1．递延所得税资产和递延所得税负债的确认和计量
    
    本公司根据资产、负债与资产负债日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税。公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况产生的所得税：(1)企业合并；(2)直接在所有者权益中确认的交易或者事项。
    
    对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认由此产生的递延所得税资产，除非该可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的：
    
    (1)该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；
    
    (2)对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件
    
    的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得
    
    用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
    
    各项应纳税暂时性差异均确认相关的递延所得税负债，除非该应纳税暂时性差异是在以下交易中产生的：
    
    (1)商誉的初始确认，或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不
    
    是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；
    
    (2)对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回
    
    的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
    
    根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额(未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额)，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
    
    确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。
    
    2．当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，
    
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    本公司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
    
    当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，本公司递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。
    
    (三十三)租赁
    
    1．租赁的分类
    
    租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可能转移，也可能不转移。融资租赁以外的其他租赁为经营租赁。
    
    融资租赁的确认条件见本附注三(二十)4“融资租入固定资产的认定依据和计价方法”之说明。
    
    2．经营租赁的会计处理
    
    (1)出租人：公司出租资产收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，确认为租赁相关收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额较大的，则予以资本化，在这个租赁期间内按照与租赁相关收入确认相同的基础分期计入当期收益。公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收入总额扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。或有租金于实际发生时计入当期损益。
    
    (2)承租人：公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。或有租金于实际发生时计入当期损益。
    
    3．融资租赁的会计处理
    
    出租人：在租赁期开始日本公司按最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。未实现融资收益在租赁期内各个期间采用实际利率法计算确认当期的融资收入。应收融资租赁款扣除未实现融资收益后的余额分别长期债权和一年内到期的长期债权列示。或有租金于实际发生时计入当期损益。
    
    承租人：在租赁期开始日本公司将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作
    
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    为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融
    
    资费用。初始直接费用计入租入资产价值。未确认融资费用在租赁期内各个期间采用实际利率
    
    法计算确认当期的融资费用。最低租赁付款额扣除未确认融资费用后的余额分别长期负债和一
    
    年内到期的长期负债列示。或有租金于实际发生时计入当期损益。
    
    (三十四)重大会计判断和估计说明
    
    本公司在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，本公司需要对无法准确计量的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于本公司管理层过去的历史经验，并在考虑其他相关因素的基础上做出的。这些判断、估计和假设会影响收入、费用、资产和负债的报告金额以及资产负债表日或有负债的披露。然而，这些估计的不确定性所导致的实际结果可能与本公司管理层当前的估计存在差异，进而造成对未来受影响的资产或负债的账面金额进行重大调整。本公司对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计的变更仅影响变更当期的，其影响数在变更当期予以确认；既影响变更当期又影响未来期间的，其影响数在变更当期和未来期间予以确认。于资产负债表日，本公司需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领域如下：
    
    1．租赁的分类
    
    本公司根据《企业会计准则第21号——租赁》的规定，将租赁归类为经营租赁和融资租赁，在进行归类时，管理层需要对是否已将与租出资产所有权有关的全部风险和报酬实质上转移给承租人，或者本公司是否已经实质上承担与租入资产所有权有关的全部风险和报酬，作出分析和判断。
    
    2．金融资产的减值(自2019年1月1日起适用)
    
    本公司采用预期信用损失模型对以摊余成本计量的应收款项及债权投资、合同资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收款项融资及其他债权投资等的减值进行评估。运用预期信用损失模型涉及管理层的重大判断和估计。预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。本公司考虑历史统计数据的定量分析及前瞻性信息，建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。实际的金融工具减值结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响金融工具的账面价值及信用减值损失的计提或转回。
    
    3．坏账准备计提(适用于2017-2018年度)
    
    本公司根据应收款项的会计政策，采用备抵法核算坏账损失。应收款项减值基于对应收款项可收回性的评估，涉及管理层的判断和估计。实际的应收款项减值结果与原先估计的差异将
    
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    在估计被改变的期间影响应收款项的账面价值及应收款项坏账准备的计提或转回。
    
    4．可供出售金融资产减值(适用于2017-2018年度)
    
    本公司确定可供出售金融资产是否减值在很大程度上依赖于管理层的判断和假设，以确定是否需要在利润表中确认其减值损失。在进行判断和作出假设的过程中，本公司需评估该项投资的公允价值低于成本的程度和持续期间，以及被投资对象的财务状况和短期业务展望，包括行业状况、技术变革、信用评级、违约率和对手方的风险。
    
    5．存货跌价准备
    
    本公司根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值及陈旧和滞销的存货，计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存货的可售性及其可变现净值。鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证据，并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素的基础上作出判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响存货的账面价值及存货跌价准备的计提或转回。
    
    6．金融工具公允价值
    
    对不存在活跃交易市场的金融工具，本公司通过各种估值方法确定其公允价值。这些估值方法包括贴现现金流模型分析等。估值时本公司需对未来现金流量、信用风险、市场波动率和相关性等方面进行估计，并选择适当的折现率。这些相关假设具有不确定性，其变化会对金融工具的公允价值产生影响。
    
    7．非金融非流动资产减值
    
    本公司于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减值的迹象。对使用寿命不确定的无形资产，除每年进行的减值测试外，当其存在减值迹象时，也进行减值
    
    测试。其他除金融资产之外的非流动资产，当存在迹象表明其账面金额不可收回时，进行减值
    
    测试。
    
    当资产或资产组的账面价值高于可收回金额，即公允价值减去处置费用后的净额和预计未来现金流量的现值中的较高者，表明发生了减值。
    
    公允价值减去处置费用后的净额，参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可观察到的市场价格，减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。在预计未来现金流量现值时，需要对该资产(或资产组)的产量、售价、相关经营成本以及计算现值时使用的折现率等作出重大判断。本公司在估计可收回金额时会采用所有能够获得的相关资料，包括根据合理和可支持的假设所作出有关产量、售价和相关经营成本的预测。
    
    本公司至少每年评估商誉是否发生减值，要求对分配了商誉的资产组的使用价值进行估计。
    
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    估计使用价值时，本公司需要估计未来来自资产组的现金流量，同时选择恰当的折现率计算未
    
    来现金流量的现值。
    
    8．折旧和摊销
    
    本公司对投资性房地产、固定资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命内按直线法计提折旧和摊销。本公司定期复核使用寿命，以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费用数额。使用寿命是本公司根据对同类资产的以往经验并结合预期的技术更新而确定的。如果以前的估计发生重大变化，则会在未来期间对折旧和摊销费用进行调整。
    
    9．递延所得税资产
    
    在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，本公司就所有未利用的税务亏损确认递延所得税资产。这需要本公司管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。
    
    10．所得税
    
    本公司在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不确定性。部分项目是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批。如果这些税务事项的最终认定结果同最初估计的金额存在差异，则该差异将对其最终认定期间的当期所得税和递延所得税产生影响。
    
    11．公允价值计量
    
    本公司的某些资产和负债在财务报表中按公允价值计量。在对某项资产或负债的公允价值作出估计时，本公司采用可获得的可观察市场数据；如果无法获得第一层次输入值，则聘用第三方有资质的评估机构进行估值，在此过程中本公司管理层与其紧密合作，以确定适当的估值技术和相关模型的输入值。在确定各类资产和负债的公允价值的过程中所采用的估值技术和输入值的相关信息在附注三(十一)“公允价值”披露。
    
    (三十五)重要会计政策和会计估计变更说明
    
    本节所列数据除非特别注明，金额单位为人民币元。
    
    1．重要会计政策变更会计政策变更的内容和原因 备注财政部于2017年4月28日发布《企业会计准则第42号——持有待售的非流动资产、处置组和 [注1]
    
    终止经营》(财会[2017]13号)，自2017年5月28日起执行。
    
    财政部于2017年5月10日发布《关于印发修订的通知》 [注2]
    
    (财会[2017]15号，以下简称“新政府补助准则”)，自2017年6月12日起施行。
    
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    会计政策变更的内容和原因 备注
    
    财政部于2017年3月31日分别发布《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量(2017年
    
    修订)》(财会[2017]7号)、《企业会计准则第23号——金融资产转移(2017年修订)》(财会
    
    [2017]8号)、《企业会计准则第24号——套期会计(2017年修订)》(财会[2017]9号)，于2017 [注3]
    
    年5月2日发布了《企业会计准则第37号——金融工具列报(2017年修订)》(财会[2017]14
    
    号)(上述准则以下统称“新金融工具准则”)，要求境内上市企业自2019年1月1日起执行新
    
    金融工具准则。
    
    财政部于2019年5月16日发布《关于印发修订《企业会计准则第12号——债务重组》的通知》 [注4]
    
    (财会[2019]9号，以下简称“新债务重组准则”)，自2019年6月17日起施行。
    
    财政部于2017年7月5日发布《企业会计准则第14号——收入(2017年修订)》(财会[2017]22 [注5]
    
    号)，本公司自2020年1月1日起执行新收入准则。
    
    [注1]《企业会计准则第42号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》规定对于执行日存在的持有待售的非流动资产、处置组和终止经营，应当采用未来适用法处理。
    
    本公司按照规定对此项会计政策变更自2017年5月28日起采用未来适用法处理，执行此项政策变更对变更当期及以后期间财务数据无影响。
    
    [注2]新金融工具准则改变了原准则下金融资产的分类和计量方式，将金融资产分为三类：按摊余成本计量、按公允价值计量且其变动计入其他综合收益、按公允价值计量且其变动计入当期损益。本公司考虑金融资产的合同现金流量特征和自身管理金融资产的业务模式进行上述分类。权益类投资需按公允价值计量且其变动计入当期损益，但对非交易性权益类投资，在初始确认时可选择按公允价值计量且其变动计入其他综合收益，该等金融资产终止确认时累计利得或损失从其他综合收益转入留存收益，不计入当期损益。
    
    新金融工具准则将金融资产减值计量由原准则下的“已发生损失模型”改为“预期信用损失模型”，适用于以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、租赁应收款及财务担保合同。
    
    本公司按照新金融工具准则的相关规定，对比较期间财务报表不予调整，首次执行日执行新准则与原准则的差异追溯调整本报告期期初留存收益或其他综合收益。调整情况详见本附注三(三十五)3、4之说明。
    
    [注3]新非货币性资产交换准则规定对2019年1月1日至本准则施行日之间发生的非货币性资产交换根据本准则进行调整，对2019年1月1日之前发生的非货币性资产交换，不需要进行追溯调整。
    
    本公司按照规定自2019年6月10日起执行新非货币性资产交换准则，对2019年1月1日存在的非货币性资产交换采用未来适用法处理，执行此项政策变更对变更当期及以后期间财务数据无影响。
    
    [注4]新债务重组准则规定对2019年1月1日至本准则施行日之间发生的债务重组根据本
    
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    准则进行调整，对2019年1月1日之前发生的债务重组，不需要进行追溯调整。
    
    本公司按照规定自2019年6月17日起执行新债务重组准则，对2019年1月1日存在的债务重组采用未来适用法处理，执行此项政策变更对变更当期及以后期间财务数据无影响。
    
    [注5]原收入准则下，公司以风险报酬转移作为收入确认时点的判断标准。商品销售收入同时满足下列条件时予以确认：(1)公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；(2)公司既没有保留与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；(3)收入的金额能够可靠地计量；(4)相关的经济利益很可能流入企业；(5)相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时。
    
    新收入准则下，公司以控制权转移作为收入确认时点的判断标准。公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品控制权时确认收入。在满足一定条件时，公司属于在某一段时间内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务。合同中包含两项或多项履约义务的，公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务，按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。
    
    新收入准则的实施未引起本公司收入确认具体原则的实质性变化，仅根据新收入准则规定中履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中增加列示合同资产或合同负债。
    
    2．会计估计变更说明
    
    告期公司无会计估计变更事项。
    
    3．首次执行新金融工具准则和新收入准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况
    
    (1)合并资产负债表
    
    1)执行新金融工具准则项目 2018年12月31日 2019年1月1日 调整数
    
    流动资产：
        货币资金                       255,618,008.76         255,618,008.76                      -
        交易性金融资产                         不适用                      -                      -
        以公允价值计量且其变动                      -                 不适用                      -
        计入当期损益的金融资产
        应收票据                        58,114,799.37          58,114,799.37                      -
        应收账款                       139,097,527.37         139,097,527.37                      -
        应收款项融资                           不适用                      -                      -
        预付款项                         2,783,911.57           2,783,911.57                      -
        其他应收款                       1,974,194.95           1,974,194.95                      -
    
    
    第84页 共204页
    
    项目                             2018年12月31日           2019年1月1日                   调整数
        其中：应收利息                              -                      -                      -
              应收股利                              -                      -                      -
        存货                            29,483,511.38          29,483,511.38                      -
        其他流动资产                     4,771,485.84           4,771,485.84                      -
    流动资产合计                       491,843,439.24         491,843,439.24                      -
    非流动资产：
        债权投资                               不适用                      -                      -
        可供出售金融资产                10,000,000.00                 不适用         -10,000,000.00
        其他权益工具投资                       不适用          10,000,000.00          10,000,000.00
        其他非流动金融资产                     不适用                      -                      -
        投资性房地产                    15,409,065.88          15,409,065.88                      -
        固定资产                       163,481,302.45         163,481,302.45                      -
        无形资产                        18,145,281.01          18,145,281.01                      -
        开发支出                        96,882,408.63          96,882,408.63                      -
        长期待摊费用                     5,061,715.60           5,061,715.60                      -
        递延所得税资产                   5,276,722.70           5,276,722.70                      -
        其他非流动资产                   8,462,800.00           8,462,800.00                      -
    非流动资产合计                     322,719,296.27         322,719,296.27                      -
    资产总计                           814,562,735.51         814,562,735.51                      -
    流动负债：
        交易性金融负债                         不适用                      -                      -
        以公允价值计量且其变动                      -                 不适用                      -
        计入当期损益的金融负债
        应付账款                        86,449,600.91          86,449,600.91                      -
        预收款项                        13,253,722.84          13,253,722.84                      -
        应付职工薪酬                     9,519,717.47           9,519,717.47                      -
        应交税费                        11,333,358.07          11,333,358.07                      -
        其他应付款                      10,139,701.80          10,139,701.80                      -
        其中：应付利息                              -                      -                      -
              应付股利                              -                      -                      -
    流动负债合计                       130,696,101.09         130,696,101.09                      -
    非流动负债：
    
    
    第85页 共204页
    
    项目                             2018年12月31日           2019年1月1日                   调整数
        递延收益                        28,991,834.32          28,991,834.32                      -
    非流动负债合计                      28,991,834.32          28,991,834.32                      -
    负债合计                           159,687,935.41         159,687,935.41                      -
    所有者权益：
        股本                           121,000,000.00         121,000,000.00                      -
        资本公积                       475,538,038.87         475,538,038.87                      -
        盈余公积                        15,254,529.95          15,254,529.95                      -
        未分配利润                      43,622,549.58          43,622,549.58                      -
    归属于母公司所有者权益合计         655,415,118.40         655,415,118.40                      -
        少数股东权益                      -540,318.30            -540,318.30                      -
    所有者权益合计                     654,874,800.10         654,874,800.10                      -
    负债和所有者权益总计               814,562,735.51         814,562,735.51                      -
    
    
    2)执行新收入准则项 目 2019年12月31日 2020年1月1日 调整数
    
    预收款项                            46,035,571.26                      -         -46,035,571.26
    合同负债                                   不适用          48,787,530.42          48,787,530.42
    其他流动负债                         2,751,959.16                      -          -2,751,959.16
    
    
    [注]除对本表列示的合并资产负债表项目进行调整外，首次执行新收入准则未对其他合并资产负债表项目的首次执行当年年初账面价值产生影响。
    
    (2)母公司资产负债表
    
    1)执行新金融工具准则项目 2018年12月31日 2019年1月1日 调整数
    
    流动资产：
        货币资金                       245,859,613.93         245,859,613.93                      -
        交易性金融资产                         不适用                      -                      -
        以公允价值计量且其变动                      -                 不适用                      -
        计入当期损益的金融资产
        应收票据                        58,114,799.37          58,114,799.37                      -
        应收账款                       139,097,527.37         139,097,527.37                      -
        应收款项融资                           不适用                      -                      -
        预付款项                         1,582,668.68           1,582,668.68                      -
    
    
    第86页 共204页
    
    项目                             2018年12月31日           2019年1月1日                   调整数
        其他应收款                      39,458,564.61          39,458,564.61                      -
        其中：应收利息                              -                      -                      -
              应收股利                              -                      -                      -
        存货                            24,329,794.60          24,329,794.60                      -
        其他流动资产                       569,118.01             569,118.01                      -
    流动资产合计                       509,012,086.57         509,012,086.57                      -
    非流动资产：
        债权投资                               不适用                      -                      -
        可供出售金融资产                10,000,000.00                 不适用         -10,000,000.00
        长期股权投资                   111,274,137.41         111,274,137.41                      -
        其他权益工具投资                       不适用          10,000,000.00          10,000,000.00
        其他非流动金融资产                     不适用                      -                      -
        投资性房地产                    15,409,065.88          15,409,065.88                      -
        固定资产                       144,416,759.20         144,416,759.20                      -
        无形资产                        12,848,594.31          12,848,594.31                      -
        开发支出                         5,301,525.05           5,301,525.05                      -
        递延所得税资产                   5,276,722.70           5,276,722.70                      -
        其他非流动资产                   8,462,800.00           8,462,800.00                      -
    非流动资产合计                     312,989,604.55         312,989,604.55                      -
    资产总计                           822,001,691.12         822,001,691.12                      -
    流动负债：
        交易性金融负债                         不适用                      -                      -
        以公允价值计量且其变动                      -                 不适用                      -
        计入当期损益的金融负债
        应付账款                        84,543,563.15          84,543,563.15                      -
        预收款项                         5,961,270.13           5,961,270.13                      -
        应付职工薪酬                     9,026,419.05           9,026,419.05                      -
        应交税费                        11,324,438.09          11,324,438.09                      -
        其他应付款                      10,086,537.15          10,086,537.15                      -
        其中：应付利息                              -                      -                      -
              应付股利                              -                      -                      -
    流动负债合计                       120,942,227.57         120,942,227.57                      -
    非流动负债：
    
    
    第87页 共204页
    
    项目                             2018年12月31日           2019年1月1日                   调整数
        递延收益                        24,706,834.32          24,706,834.32                      -
    非流动负债合计                      24,706,834.32          24,706,834.32                      -
    负债合计                           145,649,061.89         145,649,061.89                      -
    所有者权益：
        股本                           121,000,000.00         121,000,000.00                      -
        资本公积                       471,651,510.06         471,651,510.06                      -
        盈余公积                        15,254,529.95          15,254,529.95                      -
        未分配利润                      68,446,589.22          68,446,589.22                      -
    所有者权益合计                     676,352,629.23         676,352,629.23                      -
    负债和所有者权益总计               822,001,691.12         822,001,691.12                      -
    
    
    2)执行新收入准则项 目 2019年12月31日 2020年1月1日 调整数
    
    预收款项                             6,306,531.37                      -          -6,306,531.37
    合同负债                                   不适用           7,126,380.45           7,126,380.45
    其他流动负债                           819,849.08                                  -819,849.08
    
    
    [注]除对本表列示的母公司资产负债表项目进行调整外，首次执行新收入准则未对其他母公司资产负债表项目的首次执行当年年初账面价值产生影响。
    
    4．首次执行新金融工具准则调整信息
    
    (1)本公司金融资产在首次执行日按照修订前后金融工具确认计量准则的规定进行分类和计量结果对比如下：
    
     金融资产            修订前的金融工具确认计量准则              修订后的金融工具确认计量准则
     类别                       计量类别           账面价值                  计量类别         账面价值
     货币资金       摊余成本                 255,618,008.76  摊余成本                   255,618,008.76
                    (贷款和应收款项)
                                                             摊余成本                   199,186,521.69
                    摊余成本                                 以公允价值计量且其变动计                -
     应收款项       (贷款和应收款项)         199,186,521.69  入当期损益(准则要求)
                                                             以公允价值计量且其变动计                -
                                                             入其他综合收益(准则要求)
                    以公允价值计量且其变                     以公允价值计量且其变动      10,000,000.00
                                                             计入其他综合收益(指定)
     证券投资       动计入其他综合收益        10,000,000.00  以公允价值计量且其变动
                    (可供出售类权益工具)                     计入当期损益(准则要求)                  -
    
    
    (2)本公司金融资产在首次执行日原账面价值调整为按照修订后金融工具确认计量准则的
    
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    规定进行分类和计量的新账面价值的调节表：
    
                             按原金融工具准则                                         按新金融工具准则
     项 目                    列示的账面价值         重分类            重新计量        列示的账面价值
                              (2018年12月31                                          (2019年1月1日)
                                    日)
    
    
    摊余成本
    
                           货币资金
                           按原CAS22列示的余额
                           和按新CAS22列示的余       255,618,008.76                  -                  -     255,618,008.76
                           额
                           应收款项
                           按原CAS22列示的余额       199,186,521.69
                           减：转出至以公允价值计
                           量且其变动计入当期损                                     -
                           益(新CAS22)
                           减：转出至以公允价值计
                           量且其变动计入其他综                                     -
                           合收益(新CAS22)
                           重新计量：预期信用损失                                                      -
                           准备
                           按新CAS22列示的余额                                                               199,186,521.69
                           以摊余成本计量的总金      454,804,530.45                  -                  -     454,804,530.45
                           融资产
    
    
    以公允价值计量且其变动计入其他综合收益
    
     证券投资——以公允价
     值计量且其变动计入其
     他综合收益(权益工具投
     资)
     按原CAS22列示的余额                    -
     加：自可供出售类(原                           10,000,000.00
     CAS22)转入——指定
     按新CAS22列示的余额                                                                 10,000,000.00
     证券投资——可供出售
     金融资产
     按原CAS22列示的余额        10,000,000.00
     减：转出至按照要求必须
     分类为以公允价值计量                                      -
     且其变动计入当期损益
     (新CAS22)
     减：转出至摊余成本(新                                     -
     CAS22)
     减：转出至以公允价值计
     量且其变动计入其他综                          10,000,000.00
     合收益——权益工具投
     资
    
    
    第89页 共204页
    
                             按原金融工具准则                                         按新金融工具准则
     项 目                    列示的账面价值         重分类            重新计量        列示的账面价值
                              (2018年12月31                                           (2019年1月1日)
                                    日)
     减：转出至以公允价值计
     量且其变动计入其他综                   -                  -
     合收益——债务工具
     按新CAS22列示的余额                                                                             -
     以公允价值计量且其变
     动计入其他综合收益的       10,000,000.00                  -                  -      10,000,000.00
     总金融资产
    
    
    (3)本公司在首次执行日原金融资产减值准备期末金额调整为按照修订后金融工具准则的规定进行分类和计量的新损失准备调节表：
    
                             按原金融工具准则
     计量类别                 计提损失准备/按             重分类           重新计量   按新金融工具准则
                             或有事项准则确认                                         计提信用损失准备
                                   的预计负债
    
    
    贷款和应收款项(原CAS22)/以摊余成本计量的金融资产(新CAS22)
    
     应收款项                    8,645,900.00                  -                  -       8,645,900.00
    
    
    四、税项
    
    (一) 主要税种及税率税 种 计税依据 税 率
    
                         销售货物或提供应税劳务过程中产生的增值      按3%、6%、9%、10%、11%、13%、16%、
     增值税              额                                          17%等税率计缴。出口货物执行“免、
                                                                     抵、退”税政策，退税率为5%-17%。
     房产税              从价计征的，按房产原值一次减除30%后余值的   1.2%、12%
                         1.2%计缴；从租计征的，按租金收入的12%计缴
     城市维护建设税      应缴流转税税额                              7%
     教育费附加          应缴流转税税额                              3%
     地方教育附加        应缴流转税税额                              2%
     企业所得税          应纳税所得额                                25%、15%
    
    
    (二) 税收优惠及批文
    
    1．企业所得税
    
    2015年11月24日，本公司取得北京市科学技术委员会、北京市财政局、北京市国家税务局、北京市地方税务局复审后核发的新的《高新技术企业证书》(证书编号：GR201511003457)，认定有效期为三年，2017年度享受企业所得税税率为15%的税收优惠；2018年9月10日，本公司取得北京市科学技术委员会、北京市财政局、国家税务总局北京市税务局复审后核发的《高
    
    第90页 共204页
    
    新技术企业证书》(证书编号：GR201811003177)，认定有效期为三年，公司2018年度、2019年
    
    度、2020年度享受企业所得税税率为15%的税收优惠。
    
    子公司北京凯因格领生物技术有限公司为高新技术企业，2019年12月2日取得高新技术企业证书(证书编号：GR201911006596)，认定有效期为三年，2019年度、2020年度、2021年度北京凯因格领生物技术有限公司执行15%的优惠所得税税率。
    
    2．增值税
    
    根据《财政部、税务总局关于简并增值税征收率政策的通知》(财税[2014]57号)的规定，针对用微生物、微生物代谢产物、动物毒素、人或动物的血液或组织制成的生物制品实施增值税简易征收，按照3%征收率缴纳增值税。本公司2017年度至2019年度相关产品增值税按3%简易征收。
    
    根据《财政部、税务总局关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》(财税[2016]36号)的规定，纳税人提供技术转让、技术开发和与之相关的技术咨询、技术服务，免征增值税。根据《纳税人减免税备案登记表》，2018年9月，本公司将索磷布韦片(400mg)和KW136及KW136胶囊(10mg、60mg)项目的技术秘密所有权转让给子公司北京凯因格领生物技术有限公司，上述技术转让免征增值税。
    
    五、合并财务报表项目注释
    
    本节所列数据除非特别注明，金额单位为人民币元。
    
    (一)货币资金
    
    1．明细情况项 目 2020.6.30 2019.12.31 2018.12.31 2017.12.31
    
     库存现金                      49,061.80          47,670.19          103,201.84          28,362.77
     银行存款                 412,721,602.49     358,197,190.62     255,514,806.92      245,481,149.27
     其他货币资金                          -                  -                   -                  -
     未到期应收利息                        -                  -                   -                  -
     合  计                  412,770,664.29     358,244,860.81     255,618,008.76      245,509,512.04
       其中：存放在境外                    -                  -                   -                  -
     的款项总额
    
    
    2．不存在抵押、质押、冻结等对使用有限制或存放在境外、或资金汇回受到限制的款项。
    
    3．外币货币资金明细情况详见本附注五(四十九)“外币货币性项目”之说明。
    
    第91页 共204页
    
    (二)应收票据
    
    1．明细情况种 类 2020.6.30 2019.12.31 2018.12.31 2017.12.31
    
     银行承兑汇票             43,249,500.68      127,088,774.56       58,114,799.37       71,466,375.38
     商业承兑汇票                         -                   -                   -                   -
     账面余额小计             43,249,500.68      127,088,774.56       58,114,799.37       71,466,375.38
     减：坏账准备                         -                   -                   -                   -
     账面价值合计             43,249,500.68      127,088,774.56       58,114,799.37       71,466,375.38
    
    
    2．报告期各期末公司已背书或者贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
    
                                   2020.6.30                       2019.12.31
     项  目                                      期末未终止确认                      期末未终止确认金
                               期末终止确认金额             金额   期末终止确认金额                 额
     银行承兑汇票                    175,822.00                -       3,556,805.00         970,000.00
     商业承兑汇票                             -                -                  -                  -
     小  计                         175,822.00                -       3,556,805.00         970,000.00
    
    
    续上表：
    
                                   2018.12.31                       2017.12.31
     项  目                                     期末未终止确认金                      期末未终止确认金
                              期末终止确认金额                额   期末终止确认金额                 额
     银行承兑汇票                 4,291,141.39         735,440.00                  -                  -
     商业承兑汇票                            -                  -                  -                  -
     小  计                      4,291,141.39         735,440.00                  -                  -
    
    
    3．报告期各期末公司无已质押的应收票据。
    
    4．报告期各期末公司无因出票人未履约而将其转应收账款的票据。
    
    (三)应收账款
    
    1．按账龄披露账 龄 2020.6.30 2019.12.31 2018.12.31 2017.12.31
    
     1年以内                 143,086,570.72      185,725,264.12     145,457,441.17       81,206,552.32
     1-2年                     1,202,004.70        1,149,720.59         705,760.26        1,035,688.55
     2-3年                       343,011.23           92,294.35         555,548.07          821,807.88
     3年以上                     803,599.08          821,470.10         685,763.48          492,143.72
    
    
    第92页 共204页
    
     账  龄                      2020.6.30          2019.12.31          2018.12.31          2017.12.31
     账面余额小计            145,435,185.73      187,788,749.16     147,404,512.98       83,556,192.47
     减：坏账准备             10,832,717.33       13,548,552.00       8,306,985.61        5,066,944.14
     账面价值合计            134,602,468.40      174,240,197.16     139,097,527.37       78,489,248.33
    
    
    2．按坏账计提方法分类披露
    
    (1)2020年6月30日
    
    期末数
    
     种 类                            账面余额                      坏账准备
                                                                                              账面价值
                                       金额      比例(%)            金额   计提比例(%)
     按单项计提坏账准备        2,738,984.13          1.88    2,738,984.13        100.00               -
     按组合计提坏账准备      142,696,201.60         98.12    8,093,733.20          5.67   134,602,468.40
     合  计                 145,435,185.73        100.00   10,832,717.33          7.45   134,602,468.40
    
    
    (2)2019年12月31日
    
    期末数
    
     种 类                            账面余额                      坏账准备
                                                                                              账面价值
                                       金额      比例(%)            金额   计提比例(%)
     按单项计提坏账准备        3,452,315.21          1.84    3,452,315.21        100.00               -
     按组合计提坏账准备      184,336,433.95         98.16   10,096,236.79          5.48   174,240,197.16
     合  计                 187,788,749.16        100.00   13,548,552.00          7.21   174,240,197.16
    
    
    (3)2018年12月31日
    
    期末数
    
     种 类                             账面余额                     坏账准备
                                                                                              账面价值
                                       金额       比例(%)           金额   计提比例(%)
     单项金额重大并单项计                 -             -              -             -                -
     提坏账准备
     按组合计提坏账准备      147,404,512.98        100.00   8,306,985.61          5.64   139,097,527.37
     单项金额虽不重大但单                 -             -              -             -                -
     项计提坏账准备
     合  计                  147,404,512.98        100.00   8,306,985.61          5.64   139,097,527.37
    
    
    (4)2017年12月31日
    
    第93页 共204页
    
    期末数
    
     种 类                             账面余额                      坏账准备
                                                                                              账面价值
                                       金额       比例(%)           金额    计提比例(%)
     单项金额重大并单项计                 -              -              -              -               -
     提坏账准备
     按组合计提坏账准备       83,556,192.47         100.00   5,066,944.14           6.06   78,489,248.33
     单项金额虽不重大但单                 -              -              -              -               -
     项计提坏账准备
     合  计                  83,556,192.47         100.00   5,066,944.14           6.06   78,489,248.33
    
    
    3．坏账准备计提情况
    
    (1)报告期各期末按单项计提坏账准备的应收账款
    
    1)2020年6月30日单位名称 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 理由
    
     杭州先为达生物科          2,738,984.13        2,738,984.13              100.00   亏损较大
     技有限公司
    
    
    2)2019年12月31日单位名称 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 理由
    
     杭州先为达生物科          3,452,315.21        3,452,315.21              100.00   亏损较大
     技有限公司
    
    
    (2)报告期各期末按组合计提坏账准备的应收账款
    
    2020.6.30
    
     组  合
                                            账面余额                 坏账准备              计提比例(%)
     账龄组合                         142,696,201.60             8,093,733.20                     5.67
    
    
    续上表：
    
    2019.12.31
    
     组  合
                                            账面余额                 坏账准备              计提比例(%)
     账龄组合                         184,336,433.95            10,096,236.79                     5.48
    
    
    续上表：
    
    2018.12.31
    
     组  合
                                            账面余额                 坏账准备              计提比例(%)
     账龄组合                         147,404,512.98             8,306,985.61                     5.64
    
    
    第94页 共204页
    
    续上表：
    
    2017.12.31
    
     组  合
                                            账面余额                 坏账准备              计提比例(%)
     账龄组合                          83,556,192.47             5,066,944.14                     6.06
    
    
    其中：账龄组合
    
    2020.6.30
    
     账  龄
                                            账面余额                 坏账准备              计提比例(%)
     1年以内                           140,726,612.36             7,036,330.61                     5.00
     1-2年                                 822,978.93                82,297.89                    10.00
     2-3年                                 343,011.23               171,505.62                    50.00
     3年以上                               803,599.08               803,599.08                   100.00
     小  计                            142,696,201.60             8,093,733.20                     5.67
    
    
    续上表：
    
    2019.12.31
    
     账  龄
                                            账面余额                 坏账准备              计提比例(%)
     1年以内                           182,272,948.91             9,113,647.45                     5.00
     1-2年                               1,149,720.59               114,972.06                    10.00
     2-3年                                  92,294.35                46,147.18                    50.00
     3年以上                               821,470.10               821,470.10                   100.00
     小  计                            184,336,433.95            10,096,236.79                     5.48
    
    
    续上表：
    
    2018.12.31
    
     账  龄
                                            账面余额                 坏账准备              计提比例(%)
     1年以内                           145,457,441.17             7,272,872.06                     5.00
     1-2年                                 705,760.26                70,576.03                    10.00
     2-3年                                 555,548.07               277,774.04                    50.00
     3年以上                               685,763.48               685,763.48                   100.00
     小  计                            147,404,512.98             8,306,985.61                     5.64
    
    
    第95页 共204页
    
    续上表：
    
    2017.12.31
    
     账  龄
                                            账面余额                 坏账准备              计提比例(%)
     1年以内                            81,206,552.32             4,060,327.62                     5.00
     1-2年                               1,035,688.55               103,568.86                    10.00
     2-3年                                 821,807.88               410,903.94                    50.00
     3年以上                               492,143.72               492,143.72                   100.00
     小  计                             83,556,192.47             5,066,944.14                     6.06
    
    
    4．报告期计提、收回或转回的坏账准备情况
    
    (1)报告期计提坏账准备情况
    
                                                        本期变动金额
     种类                 2020.1.1                                转销或核                   2020.6.30
                                              计提  收回或转回          销        其他
     按单项计提坏     3,452,315.21               -   713,331.08           -           -    2,738,984.13
     账准备
     按组合计提坏    10,096,236.79   -2,002,503.59            -           -           -    8,093,733.20
     账准备
     小  计          13,548,552.00   -2,002,503.59   713,331.08           -           -   10,832,717.33
    
    
    续上表：
    
                                                        本期变动金额
     种类                 2019.1.1                   收回或转                               2019.12.31
                                             计提          回   转销或核销         其他
     按单项计提坏                -   3,452,315.21           -            -            -    3,452,315.21
     账准备
     按组合计提坏     8,306,985.61   1,811,419.18           -    22,168.00            -   10,096,236.79
     账准备
     小  计           8,306,985.61   5,263,734.39           -    22,168.00            -   13,548,552.00
    
    
    续上表：
    
                                                        本期变动金额
     种类                 2018.1.1                                 转销或核                 2018.12.31
                                            计提     收回或转回          销        其他
     按单项计提坏                -             -              -           -           -              -
     账准备
     按组合计提坏     5,066,944.14  3,240,041.47   5,066,944.14           -           -   8,306,985.61
     账准备
     小  计          5,066,944.14  3,240,041.47   5,066,944.14           -           -   8,306,985.61
    
    
    续上表：
    
    第96页 共204页
    
                                                        本期变动金额
     种类                  2017.1.1                                                         2017.12.31
                                             计提   收回或转回   转销或核销         其他
     按单项计提坏账               -              -            -            -            -             -
     准备
     按组合计提坏账    3,990,065.03   1,076,879.11            -            -            -  5,066,944.14
     准备
     小  计           3,990,065.03   1,076,879.11            -            -            -  5,066,944.14
    
    
    (2)报告期实际核销的应收账款情况项 目 2020年1-6月 2019年度 2018年度 2017年度
    
     核销金额                             -           22,168.00                   -                   -
    
    
    5．报告期各期末应收账款金额前5名情况单位名称 期末余额 账龄 占应收账款期末余 坏账准备期末余额
    
                                                                  额合计数的比例(%)
    
    
    2020.6.30
    
                                   华东医药股份有限公司               4,770,039.82   1年以内                  3.28         238,501.99
                                   成都德容兴医药有限公司             4,523,678.00   1年以内                  3.11         226,183.90
                                   国药集团山西有限公司               3,788,101.57   1年以内                  2.60         189,405.08
                                   国药控股河南股份有限公司           3,755,038.07   1年以内                  2.58         187,751.90
                                   国药控股四川医药股份有限公司       3,674,911.55   1年以内                  2.53         183,745.58
                                   小   计                           20,511,769.01                          14.10       1,025,588.45
    
    
    2019.12.31
    
                                   上药思富(上海)医药有限公司       12,159,215.86   1年以内                  6.47         607,960.79
                                   瑞康医药集团股份有限公司           9,919,807.76   1年以内                  5.28         495,990.39
                                   国药控股四川医药股份有限公司       6,659,297.38   1年以内                  3.55         332,964.87
                                   国药乐仁堂医药有限公司             5,276,428.00   1年以内                  2.81         263,821.40
                                   哈药集团医药有限公司药品分公司     4,655,688.31   1年以内                  2.48         232,784.42
                                   小   计                           38,670,437.31                          20.59       1,933,521.87
    
    
    2018.12.31
    
     上药思富(上海)医药有限公司        8,460,070.40   1年以内                  5.74         423,003.52
     瑞康医药集团股份有限公司          8,227,905.40   1年以内                  5.58         411,395.27
     国药集团山西有限公司              7,215,268.53   1年以内                  4.89         360,763.43
     华东医药股份有限公司              5,938,599.68   1年以内                  4.03         296,929.98
    
    
    第97页 共204页
    
     单位名称                              期末余额   账龄         占应收账款期末余   坏账准备期末余额
                                                                  额合计数的比例(%)
     华润辽宁医药有限公司              5,780,958.50   1年以内                  3.92         289,047.93
     小  计                           35,622,802.51                          24.16       1,781,140.13
    
    
    2017.12.31
    
     瑞康医药股份有限公司              4,549,791.85   1年以内                  5.45         227,489.59
     上药铃谦沪中(上海)医药有限公司    4,150,420.00   1年以内                  4.97         207,521.00
     国药控股股份有限公司              3,146,945.00   1年以内                  3.77         157,347.25
     苏鲁海王医药集团有限公司          2,643,340.59   1年以内                  3.16         132,167.03
     华东医药股份有限公司              2,330,712.00   1年以内                  2.79         116,535.60
     小  计                           16,821,209.44                          20.14         841,060.47
    
    
    (四)预付款项
    
    1．账龄分析
    
                                 2020.6.30                        2019.12.31
     账  龄
                                         金额          比例(%)                  金额           比例(%)
     1年以内                     8,802,212.10             97.60         2,859,084.62             95.30
     1-2年                         193,665.02              2.15           140,988.21              4.70
     2-3年                          22,600.00              0.25                    -                 -
     合  计                      9,018,477.12            100.00         3,000,072.83            100.00
    
    
    续上表：
    
                                2018.12.31                         2017.12.31
     账  龄
                                         金额          比例(%)                  金额           比例(%)
     1年以内                     2,673,799.57             96.04         4,072,541.72             98.36
     1-2年                         110,112.00              3.96            67,747.84              1.64
     合  计                      2,783,911.57            100.00         4,140,289.56            100.00
    
    
    2．报告期各期末未发现预付款项存在明显减值迹象，故未计提减值准备。
    
    第98页 共204页
    
    (五)其他应收款
    
    1．明细情况
    
    2020.6.30
    
     项  目
                                             账面余额                坏账准备                 账面价值
     应收利息                                       -                        -                        -
     应收股利                                       -                        -                        -
     其他应收款                          1,480,199.53               296,271.65             1,183,927.88
     合  计                             1,480,199.53               296,271.65             1,183,927.88
    
    
    续上表：
    
    2019.12.31
    
     项  目
                                             账面余额                坏账准备                 账面价值
     应收利息                                       -                        -                        -
     应收股利                                       -                        -                        -
     其他应收款                          1,299,314.02               242,529.22             1,056,784.80
     合  计                             1,299,314.02               242,529.22             1,056,784.80
    
    
    续上表：
    
    2018.12.31
    
     项  目
                                             账面余额                坏账准备                 账面价值
     应收利息                                       -                        -                        -
     应收股利                                       -                        -                        -
     其他应收款                          2,313,109.34               338,914.39             1,974,194.95
     合  计                             2,313,109.34               338,914.39             1,974,194.95
    
    
    续上表：
    
    2017.12.31
    
     项  目
                                             账面余额                坏账准备                 账面价值
     应收利息                                       -                        -                        -
     应收股利                                       -                        -                        -
     其他应收款                          2,107,218.22               222,446.36             1,884,771.86
     合  计                             2,107,218.22               222,446.36             1,884,771.86
    
    
    第99页 共204页
    
    2．其他应收款
    
    (1)明细情况
    
    1)2020年6月30日
    
    期末数
    
     种 类                             账面余额                      坏账准备
                                                                                              账面价值
                                      金额        比例(%)           金额    计提比例(%)
     按单项计提坏账准备                  -              -              -              -              -
     按组合计提坏账准备       1,480,199.53         100.00     296,271.65          20.02   1,183,927.88
     合  计                   1,480,199.53         100.00     296,271.65          20.02   1,183,927.88
    
    
    2)2019年12月31日
    
    期末数
    
     种 类                             账面余额                      坏账准备
                                                                                              账面价值
                                      金额        比例(%)           金额    计提比例(%)
     按单项计提坏账准备                  -              -              -              -              -
     按组合计提坏账准备       1,299,314.02         100.00     242,529.22          18.67   1,056,784.80
     合  计                   1,299,314.02         100.00     242,529.22          18.67   1,056,784.80
    
    
    3)2018年12月31日
    
    期末数
    
     种 类                             账面余额                      坏账准备
                                                                                              账面价值
                                      金额        比例(%)           金额    计提比例(%)
     单项金额重大并单项计                -              -              -              -              -
     提坏账准备
     按组合计提坏账准备       2,313,109.34         100.00     338,914.39          14.65   1,974,194.95
     单项金额虽不重大但单                -              -              -              -              -
     项计提坏账准备
     合  计                   2,313,109.34         100.00     338,914.39          14.65   1,974,194.95
    
    
    4)2017年12月31日
    
    期末数
    
     种 类                             账面余额                      坏账准备
                                                                                              账面价值
                                      金额        比例(%)           金额    计提比例(%)
     单项金额重大并单项计                -              -              -              -              -
     提坏账准备
    
    
    第100页 共204页
    
    期末数
    
     种 类                             账面余额                      坏账准备
                                                                                              账面价值
                                      金额        比例(%)           金额    计提比例(%)
     按组合计提坏账准备       2,107,218.22         100.00     222,446.36          10.56   1,884,771.86
     单项金额虽不重大但单                -              -              -              -              -
     项计提坏账准备
     合  计                   2,107,218.22         100.00     222,446.36          10.56   1,884,771.86
    
    
    (2)按账龄披露账 龄 2020.6.30 2019.12.31 2018.12.31 2017.12.31
    
     1年以内                   1,056,536.08          910,024.32          421,352.64        1,946,509.48
     1-2年                       198,354.00          144,233.00        1,733,204.00           30,208.74
     2-3年                         3,400.00          124,904.00           28,052.70           16,800.00
     3年以上                     221,909.45          120,152.70          130,500.00          113,700.00
     账面余额小计              1,480,199.53        1,299,314.02        2,313,109.34        2,107,218.22
     减：坏账准备                296,271.65          242,529.22          338,914.39          222,446.36
     账面价值小计              1,183,927.88        1,056,784.80        1,974,194.95        1,884,771.86
    
    
    (3)按性质分类情况款项性质 2020.6.30 2019.12.31 2018.12.31 2017.12.31
    
     押金保证金                1,213,437.60        1,071,311.50          469,306.70          324,752.70
     备用金                      266,761.93          228,002.52          343,802.64          282,465.52
     其  他                              -                   -        1,500,000.00        1,500,000.00
     账面余额小计              1,480,199.53        1,299,314.02        2,313,109.34        2,107,218.22
     减：坏账准备                296,271.65          242,529.22          338,914.39          222,446.36
     账面价值小计              1,183,927.88        1,056,784.80        1,974,194.95        1,884,771.86
    
    
    (4)坏账准备计提情况
    
    1)2020年6月30日
    
                                    第一阶段          第二阶段           第三阶段
     坏账准备                     未来12个月预     整个存续期预期信    整个存续期预期           小  计
                                     期信用损失   用损失(未发生信用   信用损失(已发生
                                                              减值)         信用减值)
     2020年1月1日余额                242,529.22                   -                 -       242,529.22
     2020年1月1日余额在本期
    
    
    第101页 共204页
    
                                    第一阶段          第二阶段           第三阶段
     坏账准备                     未来12个月预     整个存续期预期信    整个存续期预期           小  计
                                     期信用损失   用损失(未发生信用   信用损失(已发生
                                                              减值)         信用减值)
     --转入第二阶段                           -                   -                 -                -
     --转入第三阶段                           -                   -                 -                -
     --转回第二阶段                           -                   -                 -                -
     --转回第一阶段                           -                   -                 -                -
     本期计提                         53,742.43                   -                 -        53,742.43
     本期收回或转回                           -                   -                 -                -
     本期转销或核销                           -                   -                 -                -
     其他变动                                 -                   -                 -                -
     2020年6月30日余额               296,271.65                   -                 -       296,271.65
    
    
    2020年6月30日按组合计提坏账准备的其他应收款组 合 账面余额 坏账准备 计提比例(%)
    
     账龄组合                           1,480,199.53               296,271.65                    20.02
    
    
    其中：账龄组合账 龄 账面余额 坏账准备 计提比例(%)
    
     1年以内                             1,056,536.08                52,826.80                     5.00
     1-2年                                 198,354.00                19,835.40                    10.00
     2-3年                                   3,400.00                 1,700.00                    50.00
     3年以上                               221,909.45               221,909.45                   100.00
     小  计                              1,480,199.53               296,271.65                    20.02
    
    
    2)2019年12月31日
    
                                    第一阶段          第二阶段           第三阶段
     坏账准备                     未来12个月预     整个存续期预期信    整个存续期预期           小  计
                                     期信用损失   用损失(未发生信用   信用损失(已发生
                                                              减值)         信用减值)
     2019年1月1日余额                338,914.39                   -                 -       338,914.39
     2019年1月1日余额在本期
     --转入第二阶段                           -                   -                 -                -
     --转入第三阶段                           -                   -                 -                -
    
    
    第102页 共204页
    
                                    第一阶段          第二阶段           第三阶段
     坏账准备                     未来12个月预     整个存续期预期信    整个存续期预期           小  计
                                     期信用损失   用损失(未发生信用   信用损失(已发生
                                                              减值)         信用减值)
     --转回第二阶段                           -                   -                 -                -
     --转回第一阶段                           -                   -                 -                -
     本期计提                        -96,385.17                   -                 -       -96,385.17
     本期收回或转回                           -                   -                 -                -
     本期转销或核销                           -                   -                 -                -
     其他变动                                 -                   -                 -                -
     2019年12月31日余额              242,529.22                   -                 -       242,529.22
    
    
    2019年12月31日按组合计提坏账准备的其他应收款组 合 账面余额 坏账准备 计提比例(%)
    
     账龄组合                           1,299,314.02               242,529.22                    18.67
    
    
    其中：账龄组合账 龄 账面余额 坏账准备 计提比例(%)
    
     1年以内                               910,024.32                45,501.22                     5.00
     1-2年                                 144,233.00                14,423.30                    10.00
     2-3年                                 124,904.00                62,452.00                    50.00
     3年以上                               120,152.70               120,152.70                   100.00
     小  计                              1,299,314.02               242,529.22                    18.67
    
    
    3)2018年12月31日
    
    期末按账龄组合计提坏账准备的其他应收款账 龄 账面余额 坏账准备 计提比例(%)
    
     1年以内                               421,352.64                21,067.63                     5.00
     1-2年                               1,733,204.00               173,320.40                    10.00
     2-3年                                  28,052.70                14,026.36                    50.00
     3年以上                               130,500.00               130,500.00                   100.00
     小  计                             2,313,109.34               338,914.39                    14.65
    
    
    4)2017年12月31日
    
    期末按账龄组合计提坏账准备的其他应收款
    
    第103页 共204页
    
     账  龄                                 账面余额                 坏账准备              计提比例(%)
     1年以内                             1,946,509.48                97,325.48                     5.00
     1-2年                                  30,208.74                 3,020.88                    10.00
     2-3年                                  16,800.00                 8,400.00                    50.00
     3年以上                               113,700.00               113,700.00                   100.00
     小  计                             2,107,218.22               222,446.36                    10.56
    
    
    (5)报告期计提、收回或转回的坏账准备情况
    
    1)报告期计提坏账准备情况
    
                                                         本期变动金额
     种类                  2020.1.1                                                          2020.6.30
                                             计提   收回或转回   转销或核销         其他
     按单项计提坏账               -             -            -            -            -             -
     准备
     按组合计提坏账      242,529.22     53,742.43            -            -            -    296,271.65
     准备
     小  计              242,529.22     53,742.43            -            -            -    296,271.65
    
    
    续上表：
    
                                                         本期变动金额
     种类                  2019.1.1                                                         2019.12.31
                                             计提   收回或转回   转销或核销         其他
     按单项计提坏账               -             -            -            -            -             -
     准备
     按组合计提坏账      338,914.39    -96,385.17            -            -            -    242,529.22
     准备
     小  计              338,914.39    -96,385.17            -            -            -    242,529.22
    
    
    续上表：
    
                                                         本期变动金额
     种类                  2018.1.1                                                         2018.12.31
                                             计提   收回或转回   转销或核销         其他
     按单项计提坏账               -             -            -            -            -             -
     准备
     按组合计提坏账      222,446.36    116,468.03            -            -            -    338,914.39
     准备
     小  计              222,446.36    116,468.03            -            -            -    338,914.39
    
    
    续上表：
    
                                                         本期变动金额
     种类                  2017.1.1                                                         2017.12.31
                                             计提   收回或转回   转销或核销         其他
     按单项计提坏账               -             -            -            -            -             -
     准备
    
    
    第104页 共204页
    
                                                         本期变动金额
     种类                  2017.1.1                                                         2017.12.31
                                             计提   收回或转回   转销或核销         其他
     按组合计提坏账      158,928.79     63,517.57            -            -            -    222,446.36
     准备
     小  计              158,928.79     63,517.57            -            -            -    222,446.36
    
    
    (6)报告期各期末其他应收款金额前5名情况
    
                                        款项的性质                               占其他应收款   坏账准备期
     单位名称                           或内容       期末余额        账龄         期末余额合计       末余额
                                                                                  数的比例(%)
    
    
    2020.6.30
    
                                     北京亦庄投资控股有限公司           租房押金        803,802.00   [注1]               54.30    40,765.10
                                     北京博大开拓热力有限公司           押金            189,200.00   3年以上             12.78   189,200.00
                                     北京博大新元房地产开发有限公司     租房押金        150,909.15   1年以内             10.20     7,545.46
                                     崔艳                               备用金           70,388.12   1年以内              4.76     3,519.41
                                     曹勇龙                             备用金           60,000.00   1年以内              4.05     3,000.00
                                     小  计                                          1,274,299.27                      86.09   244,029.97
    
    
    2019.12.31
    
                                     北京亦庄投资控股有限公司           租房押金        739,202.00   [注2]               56.89    43,987.80
                                     北京博大开拓热力有限公司           押金            189,200.00   [注3]               14.56   129,600.00
                                     王力强                             备用金           82,032.00   1年以内              6.31     4,101.60
                                     北京博大新元房地产开发有限公司     押金             73,383.05   1年以内              5.65     3,669.15
                                     熊凤涛                             备用金           58,000.00   1年以内              4.46     2,900.00
                                     小  计                                          1,141,817.05                      87.87   184,258.55
    
    
    2018.12.31
    
                                     北京波富特科技中心(有限合伙)       股权转让款    1,500,000.00   1-2年               64.85   150,000.00
                                     北京博大开拓热力有限公司           押金            189,200.00   [注4]                8.18    81,920.00
                                     北京亦庄投资控股有限公司           租房押金        140,554.00   1年以内              6.08     7,027.70
                                     夏博贤                             备用金          100,108.77   1年以内              4.33     5,005.44
                                     赵娜                               备用金           50,000.00   1-2年                2.16     5,000.00
                                     小  计                                          1,979,862.77                      85.60   248,953.14
    
    
    2017.12.31
    
     北京波富特科技中心(有限合伙)       股权转让款    1,500,000.00   1年以内             71.18    75,000.00
    
    
    第105页 共204页
    
                                        款项的性质                               占其他应收款   坏账准备期
     单位名称                           或内容       期末余额        账龄         期末余额合计       末余额
                                                                                  数的比例(%)
     北京博大开拓热力有限公司           押金            189,200.00   [注5]                8.98    75,960.00
     刘艳辉                             备用金          154,295.96   1年以内              7.32     7,714.80
     闫甫昆                             备用金           82,000.00   1年以内              3.89     4,100.00
     赵娜                               备用金           50,000.00   1年以内              2.37     2,500.00
     小  计                                          1,975,495.96                      93.74   165,274.80
    
    
    [注1]其中1年以内651,748.00元，1-2年152,054.00元；
    
    [注2]其中1年以内598,648.00元，1-2年140,554.00元；
    
    [注3]其中2-3年119,200.00元，3年以上70,000.00元；
    
    [注4]其中1-2年119,200.00元，3年以上70,000.00元；
    
    [注5]其中1年以内119,200.00元，3年以上70,000.00元。
    
    (六)存货
    
    1．明细情况
    
    2020.6.30
    
     项  目                                                  存货跌价准备或合同
                                                  账面余额      履约成本减值准备              账面价值
     在途物资                                   224,935.98                     -            224,935.98
     原材料                                  13,304,676.42            291,355.34         13,013,321.08
     在产品                                  23,796,452.48            844,309.94         22,952,142.54
     库存商品                                15,346,465.23          1,384,066.83         13,962,398.40
     发出商品                                 1,085,772.21                     -          1,085,772.21
     包装物                                   4,864,845.62             23,564.44          4,841,281.18
     低值易耗品                               1,447,744.00                     -          1,447,744.00
     合  计                                  60,070,891.94          2,543,296.55         57,527,595.39
    
    
    续上表：
    
    2019.12.31
    
     项  目
                                                  账面余额          存货跌价准备              账面价值
     原材料                                  10,779,070.68            256,703.48         10,522,367.20
     在产品                                  19,913,275.71          1,296,433.28         18,616,842.43
    
    
    第106页 共204页
    
    2019.12.31
    
     项  目
                                                  账面余额          存货跌价准备              账面价值
     库存商品                                 9,806,993.33            871,049.41          8,935,943.92
     发出商品                                   702,712.85                     -            702,712.85
     包装物                                   2,988,279.06                     -          2,988,279.06
     低值易耗品                                 962,437.17                     -            962,437.17
     合  计                                  45,152,768.80          2,424,186.17         42,728,582.63
    
    
    续上表：
    
    2018.12.31
    
     项  目
                                                  账面余额          存货跌价准备              账面价值
     在途物资                                    37,832.06                     -             37,832.06
     原材料                                   6,496,935.60            134,094.22          6,362,841.38
     在产品                                  11,172,865.10          1,076,268.37         10,096,596.73
     库存商品                                 8,099,386.66            536,924.66          7,562,462.00
     发出商品                                   296,961.15                     -            296,961.15
     包装物                                   4,507,588.56                     -          4,507,588.56
     低值易耗品                                 619,229.50                     -            619,229.50
     合  计                                  31,230,798.63          1,747,287.25         29,483,511.38
    
    
    续上表：
    
    2017.12.31
    
     项  目
                                                  账面余额          存货跌价准备              账面价值
     原材料                                   5,523,959.69            103,605.43          5,420,354.26
     在产品                                   6,432,095.74            195,498.56          6,236,597.18
     库存商品                                 7,745,162.86          1,108,330.44          6,636,832.42
     发出商品                                   970,085.99                     -            970,085.99
     包装物                                   4,721,840.91                     -          4,721,840.91
     低值易耗品                                 391,116.57                     -            391,116.57
     合  计                                  25,784,261.76          1,407,434.43         24,376,827.33
    
    
    [注]截至2020年6月30日存货中用于债务担保的账面价值为0元。
    
    2．存货跌价准备和合同履约成本减值准备
    
    第107页 共204页
    
    (1)增减变动情况
    
                                           本期增加                   本期减少
      类  别             2020.1.1                                                          2020.6.30
                                            计提        其他    转回或转销         其他
      原材料           256,703.48      34,651.86           -             -           -     291,355.34
      库存商品         871,049.41     668,613.45           -    155,596.03           -   1,384,066.83
      在产品         1,296,433.28     844,309.94           -  1,296,433.28           -     844,309.94
      包装物                    -      23,564.44           -             -           -      23,564.44
      小  计         2,424,186.17   1,571,139.69           -  1,452,029.31           -   2,543,296.55
    
    
    续上表：
    
                                            本期增加                   本期减少
      类  别              2019.1.1                                                        2019.12.31
                                            计提         其他   转回或转销        其他
      原材料            134,094.22     122,609.26            -            -           -    256,703.48
      库存商品          536,924.66     871,049.41            -   536,924.66           -    871,049.41
      在产品          1,076,268.37   1,296,433.28            - 1,076,268.37           -  1,296,433.28
      小  计          1,747,287.25   2,290,091.95            - 1,613,193.03           -  2,424,186.17
    
    
    续上表：
    
                                            本期增加                   本期减少
      类  别              2018.1.1                                                        2018.12.31
                                            计提         其他   转回或转销        其他
      原材料            103,605.43      30,488.79            -            -           -    134,094.22
      库存商品        1,108,330.44     542,836.17            - 1,114,241.95           -    536,924.66
      在产品            195,498.56   1,076,268.37            -   195,498.56           -  1,076,268.37
      小  计          1,407,434.43   1,649,593.33            - 1,303,829.00           -  1,747,287.25
    
    
    续上表：
    
                                             本期增加                  本期减少
      类  别              2017.1.1                                                        2017.12.31
                                             计提         其他  转回或转销        其他
      原材料                     -     103,605.43            -           -           -    103,605.43
      库存商品           30,823.81   1,108,330.44            -   30,823.81           -  1,108,330.44
      在产品            181,749.84     195,498.56            -  181,749.84           -    195,498.56
      小  计            212,573.65   1,407,434.43            -  212,573.65           -  1,407,434.43
    
    
    (2)报告期计提、转回情况说明
    
    第108页 共204页
    
                                                               本期转回存货       本期转回金额占该项
      类  别            确定可变现净值的具体依据           跌价准备和合同履约成   存货期末余额的比例
                                                              本减值准备的原因           (%)
    
    
    2020年1-6月
    
              原材料      所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计                      -                    -
     将要发生的成本、估计的销售税费后的金额
              库存商品    估计售价减去估计的销售税费后的金额                            -                    -
              在产品      所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计                      -                    -
     将要发生的成本、估计的销售税费后的金额
              包装物      所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计                      -                    -
     将要发生的成本、估计的销售税费后的金额
    
    
    2019年度
    
              原材料      所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计                      -                    -
     将要发生的成本、估计的销售税费后的金额
              库存商品    估计售价减去估计的销售税费后的金额                            -                    -
              在产品      所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计                      -                    -
     将要发生的成本、估计的销售税费后的金额
    
    
    2018年度
    
              原材料      所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计                      -                    -
     将要发生的成本、估计的销售税费后的金额
              库存商品    估计售价减去估计的销售税费后的金额
              在产品      所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计                      -                    -
     将要发生的成本、估计的销售税费后的金额
    
    
    2017年度
    
    原材料      所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计                      -                    -
                将要发生的成本、估计的销售税费后的金额
    库存商品    估计售价减去估计的销售税费后的金额
    在产品      所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计                      -                    -
                将要发生的成本、估计的销售税费后的金额
    
    
    3．报告期各期末存货余额中无资本化利息金额。
    
    (七)其他流动资产
    
    2020.6.30
    
     项  目
                                                账面余额              减值准备                账面价值
     预付房租物业费                         1,045,034.22                     -            1,045,034.22
     待抵扣进项税                           6,821,830.85                     -            6,821,830.85
     合  计                                 7,866,865.07                     -            7,866,865.07
    
    
    第109页 共204页
    
    续上表：
    
    2019.12.31
    
     项  目
                                                账面余额              减值准备                账面价值
     预付房租物业费                           786,337.37                     -              786,337.37
     待抵扣进项税                           5,796,782.61                     -            5,796,782.61
     合  计                                 6,583,119.98                     -            6,583,119.98
    
    
    续上表：
    
    2018.12.31
    
     项  目
                                                账面余额              减值准备                账面价值
     预付房租物业费                           569,118.01                     -              569,118.01
     待抵扣进项税                           4,202,367.83                     -            4,202,367.83
     合  计                                 4,771,485.84                     -            4,771,485.84
    
    
    续上表：
    
    2017.12.31
    
     项  目
                                                账面余额              减值准备                账面价值
     预付房租物业费                           181,605.72                     -              181,605.72
     待抵扣进项税                           2,628,977.85                     -            2,628,977.85
     预交税款                                 112,850.29                     -              112,850.29
     合  计                                 2,923,433.86                     -            2,923,433.86
    
    
    (八)可供出售金融资产
    
    1．明细情况
    
    2018.12.31
    
     项  目
                                                      账面余额          减值准备              账面价值
     可供出售权益工具                            10,000,000.00                  -         10,000,000.00
       按公允价值计量的                                      -                  -                     -
       按成本计量的                              10,000,000.00                  -         10,000,000.00
    
    
    续上表：
    
    第110页 共204页
    
    2017.12.31
    
     项  目
                                                      账面余额          减值准备              账面价值
     可供出售权益工具                            10,000,000.00                  -         10,000,000.00
       按公允价值计量的                                      -                  -                     -
       按成本计量的                              10,000,000.00                  -         10,000,000.00
    
    
    2．报告期各期末按成本计量的可供出售金融资产被投资单位 账面余额
    
                   期初数        本期增加        本期减少          期末数
    
    
    2018.12.31
    
                                银杏树药业(苏州)有限公司             10,000,000.00               -               -   10,000,000.00
    
    
    2017.12.31
    
     银杏树药业(苏州)有限公司             36,000,000.00               -   26,000,000.00   10,000,000.00
    
    
    续上表：被投资单位 减值准备 在被投资单位 本期现
    
                                     期初数    本期增加     本期减少       期末数   持股比例(%) 金红利
    
    
    2018.12.31
    
                              银杏树药业(苏州)有限公司            -            -            -            -         4.01      -
    
    
    2017.12.31
    
     银杏树药业(苏州)有限公司             -            -            -            -         4.01      -
    
    
    3．其他说明
    
    由于本公司对银杏树药业(苏州)有限公司的股权投资未在任何交易市场交易，且其公允价值不能可靠计量，故采用成本计量。
    
    (九)长期股权投资
    
    1．明细情况
    
    2020.6.30
    
     项  目
                                                 账面余额             减值准备               账面价值
     对联营企业投资                           6,834,001.66                    -           6,834,001.66
    
    
    续上表：
    
    2019.12.31
    
     项  目
                                                 账面余额             减值准备               账面价值
     对联营企业投资                                      -                    -                      -
    
    
    第111页 共204页
    
    续上表：
    
    2018.12.31
    
     项  目
                                                 账面余额             减值准备               账面价值
     对联营企业投资                                      -                    -                      -
    
    
    续上表：
    
    2017.12.31
    
     项  目
                                                 账面余额             减值准备               账面价值
     对联营企业投资                                      -                    -                      -
    
    
    2．对联营企业的投资
    
                                                                        本期变动
     被投资单位名称      初始投资成本     期初数                               权益法下确认    其他综合
                                                      追加投资     减少投资      的投资损益    收益变动
    
    
    2020.6.30
    
                      银川杏树林互联网    7,000,000.00          -   7,000,000.00           -     -165,998.34           -
                      医院管理有限公司
                      北京君亦达生物科      350,000.00          -              -           -               -           -
                      技有限责任公司
                      小  计             7,350,000.00          -   7,000,000.00           -     -165,998.34           -
    
    
    2019.12.31
    
                      北京君亦达生物科      350,000.00          -              -           -               -           -
                      技有限责任公司
    
    
    2018.12.31
    
                      北京君亦达生物科      350,000.00          -              -           -               -           -
                      技有限责任公司
    
    
    2017.12.31
    
     北京君亦达生物科      350,000.00          -              -           -               -           -
     技有限责任公司
    
    
    续上表：
    
                                            本期增减变动
     被投资单位名称        其他权益      宣告发放现    计提减值                     期末数     减值准备
                               变动    金股利或利润         准备         其他
    
    
    2020.6.30
    
                      银川杏树林互联网             -               -            -            -   6,834,001.66            -
                      医院管理有限公司
                      北京君亦达生物科             -               -            -            -              -            -
                      技有限责任公司
                      小  计                       -               -            -            -   6,834,001.66            -
    
    
    2019.12.31
    
     北京君亦达生物科             -               -            -            -              -            -
     技有限责任公司
    
    
    第112页 共204页
    
                                            本期增减变动
     被投资单位名称        其他权益      宣告发放现    计提减值                     期末数     减值准备
                               变动    金股利或利润         准备         其他
    
    
    2018.12.31
    
                      北京君亦达生物科             -               -            -            -              -            -
                      技有限责任公司
    
    
    2017.12.31
    
     北京君亦达生物科             -               -            -            -              -            -
     技有限责任公司
    
    
    3．报告期各期末未发现长期股权投资存在明显减值迹象，故未计提减值准备。
    
    (十)其他权益工具投资
    
    1．明细情况项 目 2020.6.30 2019.12.31
    
     银杏树药业(苏州)有限公司                            2,299,168.80                     2,299,168.80
    
    
    2．非交易性权益工具投资
    
                                                                                指定为以公
                        确认的股利                                 其他综合收   允价值计量    其他综合收
     项目名称                 收入      累计利得       累计损失    益转入留存   且其变动计    益转入留存
                                                                   收益的金额   入其他综合    收益的原因
                                                                                收益的原因
    
    
    2020.6.30
    
                    银杏树药业(苏                -             -   7,700,831.20             -   -             -
                    州)有限公司
                    合  计                      -             -              -             -
    
    
    2019.12.31
    
     银杏树药业(苏                -             -   7,700,831.20             -   -             -
     州)有限公司
    
    
    [注]银杏树药业(苏州)有限公司为非上市公司，目前不存在活跃的权益交易市场，指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。
    
    (十一)投资性房地产
    
    1．明细情况
    
                                                      本期增加                  本期减少
     项  目                  2020.1.1                存货/固    企业                            2020.6.30
                                              外购   定资产/    合并   其他   处置   其他
                                                     在建工程    增加                 转出
                                                         转入
     (1)账面原值
     房屋及建筑物       18,231,429.84            -          -       -      -      -      -   18,231,429.84
    
    
    第113页 共204页
    
                                                      本期增加                  本期减少
     项  目                  2020.1.1                存货/固    企业                            2020.6.30
                                              外购   定资产/    合并   其他   处置   其他
                                                     在建工程    增加                 转出
                                                         转入
     (2)累计折旧/摊销                    计提/摊销
     房屋及建筑物        3,399,722.03   252,222.70          -       -      -      -      -    3,651,944.73
     (3)账面价值
     房屋及建筑物       14,831,707.81            -          -       -      -      -      -   14,579,485.11
    
    
    续上表：
    
                                                    本期增加                   本期减少
     项  目                2019.1.1                存货/固    企业                           2019.12.31
                                            外购    定资产/    合并   其他   处置   其他
                                                   在建工程    增加                 转出
                                                       转入
     (1)账面原值
     房屋及建筑物      18,231,429.84            -          -       -      -      -      -   18,231,429.84
     (2)累计折旧/摊                    计提/摊销
     销
     房屋及建筑物       2,822,363.96   577,358.07          -       -      -      -      -    3,399,722.03
     (3)账面价值
     房屋及建筑物      15,409,065.88            -          -       -      -      -      -   14,831,707.81
    
    
    续上表：
    
                                                  本期增加                   本期减少
     项  目               2018.1.1                存货/固    企业                           2018.12.31
                                          外购    定资产/    合并   其他   处置   其他
                                                 在建工程    增加                 转出
                                                     转入
     (1)账面原值
     房屋及建筑物    18,231,429.84            -          -       -      -      -      -   18,231,429.84
     (2)累计折旧/                    计提/摊销
     摊销
     房屋及建筑物     2,228,048.49   594,315.47          -       -      -      -      -    2,822,363.96
     (3)账面价值
     房屋及建筑物    16,003,381.35            -          -       -      -      -      -   15,409,065.88
    
    
    续上表：
    
    第114页 共204页
    
                                             本期增加                  本期减少
     项  目              2017.1.1                                                          2017.12.31
                                          外购           其他       处置           其他
     (1)账面原值
     房屋及建筑物    18,340,534.61            -   6,004,406.77          -   6,113,511.54   18,231,429.84
     (2)累计折旧/                    计提/摊销
     摊销
     房屋及建筑物     1,630,269.75   444,023.75     697,178.24          -     543,423.25    2,228,048.49
     (3)账面价值
     房屋及建筑物    16,710,264.86            -                        -              -   16,003,381.35
    
    
    2．报告期各期末未发现投资性房地产存在明显减值迹象，故未计提减值准备。
    
    3．截至2020年6月30日无用于抵押或担保的投资性房地产。
    
    (十二)固定资产
    
    1．明细情况项 目 2020.6.30 2019.12.31 2018.12.31 2017.12.31
    
     固定资产                159,507,027.08      154,231,041.97      163,481,302.45      165,880,471.66
     固定资产清理                         -                   -                   -                   -
     合  计                 159,507,027.08      154,231,041.97      163,481,302.45      165,880,471.66
    
    
    2．固定资产
    
    (1)明细情况
    
                                              本期增加                本期减少
     项  目                 2020.1.1                                                        2020.6.30
                                                 购置    其他      处置或报废    其他
     (1)账面原值
     房屋及建筑物      113,092,071.80               -       -               -       -   113,092,071.80
     机器设备          104,029,003.57   10,043,821.96       -       25,811.96       -   114,047,013.57
     运输工具            2,806,197.40      374,335.46       -               -       -     3,180,532.86
     电子及其他设备     50,194,586.12    4,394,687.47       -      210,591.24       -    54,378,682.35
     固定资产装修       14,323,025.62       28,050.66       -               -       -    14,351,076.28
     小  计           284,444,884.51   14,840,895.55       -      236,403.20       -   299,049,376.86
     (2)累计折旧                                 计提
     房屋及建筑物       33,535,713.10    2,226,447.23       -               -       -    35,762,160.33
    
    
    第115页 共204页
    
                                              本期增加                本期减少
     项  目                 2020.1.1                                                        2020.6.30
                                                 购置    其他      处置或报废    其他
     机器设备           57,636,510.87    4,158,363.29       -       19,412.60       -    61,775,461.56
     运输工具            1,961,235.49      158,385.65       -               -       -     2,119,621.14
     电子及其他设备     34,385,444.07    2,302,074.18       -      192,146.33       -    36,495,371.92
     固定资产装修        2,694,939.01      694,795.82                                     3,389,734.83
     小  计           130,213,842.54    9,540,066.17       -      211,558.93       -   139,542,349.78
     (3)账面价值
     房屋及建筑物       79,556,358.70               -       -               -       -    77,329,911.47
     机器设备           46,392,492.70               -       -               -       -    52,271,552.01
     运输工具              844,961.91               -       -               -       -     1,060,911.72
     电子及其他设备     15,809,142.05               -       -               -       -    17,883,310.43
     固定资产装修       11,628,086.61               -       -               -       -    10,961,341.45
     小  计           154,231,041.97               -       -               -       -   159,507,027.08
    
    
    续上表：项 目 2019.1.1 本期增加 本期减少 2019.12.31
    
                                                购置    其他       处置或报废    其他
     (1)账面原值
     房屋及建筑物      113,092,071.80              -      -                -       -   113,092,071.80
     机器设备          102,525,484.40    2,914,664.01      -     1,411,144.84       -   104,029,003.57
     运输工具            2,986,567.57      74,497.83      -       254,868.00       -     2,806,197.40
     电子及其他设备     45,233,528.86    5,523,035.07      -       561,977.81       -    50,194,586.12
     固定资产装修       11,878,387.12    2,444,638.50      -                        -    14,323,025.62
     小  计           275,716,039.75  10,956,835.41      -     2,227,990.65       -   284,444,884.51
     (2)累计折旧                                计提
     房屋及建筑物       29,182,162.04    4,353,551.06      -                -       -    33,535,713.10
     机器设备           50,556,131.41    8,192,154.04      -     1,111,774.58       -    57,636,510.87
     运输工具            1,884,293.37      319,066.72      -       242,124.60       -     1,961,235.49
     电子及其他设备     28,904,236.91    5,948,459.78      -       467,252.62       -    34,385,444.07
     固定资产装修        1,347,616.30    1,347,322.71      -                -       -     2,694,939.01
     小  计           111,874,440.03  20,160,554.31      -     1,821,151.80       -   130,213,842.54
     (3)减值准备                                计提
    
    
    第116页 共204页
    
     项  目                 2019.1.1         本期增加                本期减少              2019.12.31
                                                购置    其他       处置或报废    其他
     房屋及建筑物                   -              -      -                -       -                -
     机器设备              258,544.13              -      -       258,544.13       -                -
     运输工具                       -              -      -                -       -                -
     电子及其他设备        101,753.14              -      -       101,753.14       -                -
     固定资产装修                   -              -      -                -       -                -
     小  计               360,297.27              -      -       360,297.27       -                -
     (4)账面价值
     房屋及建筑物       83,909,909.76               -      -                -       -    79,556,358.70
     机器设备           51,710,808.86               -      -                -       -    46,392,492.70
     运输工具            1,102,274.20              -      -                -       -       844,961.91
     电子及其他设备     16,227,538.81               -      -                -       -    15,809,142.05
     固定资产装修       10,530,770.82               -      -                -       -    11,628,086.61
     小  计           163,481,302.45              -      -                -       -   154,231,041.97
    
    
    续上表：项 目 2018.1.1 本期增加 本期减少 2018.12.31
    
                                                购置    其他       处置或报废    其他
     (1)账面原值
     房屋及建筑物      113,092,071.80               -      -                -       -   113,092,071.80
     机器设备          100,733,943.48    2,284,439.43              492,898.51           102,525,484.40
     运输工具            2,986,567.57               -      -                -       -     2,986,567.57
     电子及其他设备     39,085,997.64    6,466,454.31      -       318,923.09       -    45,233,528.86
     固定资产装修        2,989,466.93    8,888,920.19      -                -       -    11,878,387.12
     小  计           258,888,047.42   17,639,813.93      -       811,821.60       -   275,716,039.75
     (2)累计折旧                                计提
     房屋及建筑物       24,818,447.47    4,363,714.57      -                -       -    29,182,162.04
     机器设备           41,992,734.67    8,873,432.21      -       310,035.47       -    50,556,131.41
     运输工具            1,562,077.36      322,216.01      -                -       -     1,884,293.37
     电子及其他设备     23,943,506.79    5,260,165.67      -       299,435.55       -    28,904,236.91
     固定资产装修          690,809.47      656,806.83      -                -       -     1,347,616.30
     小  计            93,007,575.76   19,476,335.29      -       609,471.02       -   111,874,440.03
     (3)减值准备                                计提
    
    
    第117页 共204页
    
     项  目                 2018.1.1         本期增加                本期减少              2018.12.31
                                                购置    其他       处置或报废    其他
     房屋及建筑物                   -               -      -                -       -                -
     机器设备                       -      258,544.13      -                -       -       258,544.13
     运输工具                       -               -      -                -       -                -
     电子及其他设备                 -      101,753.14      -                -       -       101,753.14
     固定资产装修                   -               -      -                -       -                -
     小  计                        -      360,297.27      -                -       -       360,297.27
     (4)账面价值
     房屋及建筑物       88,273,624.33               -      -                -       -    83,909,909.76
     机器设备           58,741,208.81               -      -                -       -    51,710,808.86
     运输工具            1,424,490.21               -      -                -       -     1,102,274.20
     电子及其他设备     15,142,490.85               -      -                -       -    16,227,538.81
     固定资产装修        2,298,657.46               -      -                -       -    10,530,770.82
     小  计           165,880,471.66               -      -                -       -   163,481,302.45
    
    
    续上表：
    
    项  目                  2017.1.1            本期增加                      本期减少                2017.12.31
                                                购置            其他   处置或报废            其他
    (1)账面原值
    房屋及建筑物      112,982,967.03               -    6,113,511.54           -    6,004,406.77   113,092,071.80
    机器设备           75,002,315.72    3,417,301.56   23,443,592.95   111,025.42    1,018,241.33   100,733,943.48
    运输工具            2,982,623.13      183,824.78               -            -      179,880.34     2,986,567.57
    电子及其他设备     30,447,917.89    4,460,039.85    4,178,039.90           -               -    39,085,997.64
    融资租入固定资产   27,530,179.86       91,452.99               -            -   27,621,632.85                -
    固定资产装修        1,653,785.13    1,335,681.80               -            -               -     2,989,466.93
    小  计           250,599,788.76    9,488,300.98   33,735,144.39   111,025.42   34,824,161.29   258,888,047.42
    (2)累计折旧                                 计提
    房屋及建筑物       20,283,662.93    4,688,539.53      543,423.25           -      697,178.24   24,818,447.47
    机器设备           21,999,412.55    7,956,902.77   12,260,284.01    85,187.11      138,677.55   41,992,734.67
    运输工具            1,173,284.85      388,792.51               -            -               -     1,562,077.36
    电子及其他设备     15,308,109.02    5,630,646.69    3,004,751.08           -               -    23,943,506.79
    融资租入固定资产   14,026,674.86    1,238,360.23               -            -   15,265,035.09              --
    固定资产装修          317,956.33      372,853.14               -            -               -       690,809.47
    小  计            73,109,100.54   20,276,094.87   15,808,458.34    85,187.11   16,100,890.88    93,007,575.76
    
    
    第118页 共204页
    
    项  目                  2017.1.1            本期增加                      本期减少                2017.12.31
                                                购置            其他   处置或报废            其他
    (3)账面价值
    房屋及建筑物       92,699,304.10               -               -            -               -    88,273,624.33
    机器设备           53,002,903.17               -               -            -               -    58,741,208.81
    运输工具            1,809,338.28               -               -            -               -     1,424,490.21
    电子及其他设备     15,139,808.87               -               -            -               -    15,142,490.85
    融资租入固定资产   13,503,505.00               -               -            -               -                -
    固定资产装修        1,335,828.80               -               -            -               -     2,298,657.46
    小  计           177,490,688.22               -               -            -               -   165,880,471.66
    
    
    [注]报告期各期末已提足折旧仍继续使用的固定资产情况项 目 2020.6.30 2019.12.31 2018.12.31 2017.12.31
    
     期末已提足折旧仍继续       52,594,683.14      46,242,827.06      30,477,084.16      22,177,356.43
     使用的固定资产原值
    
    
    (2)固定资产减值准备计提原因和依据说明
    
    2018年末，SAME生产车间部分固定资产处于闲置状态，故计提减值准备。
    
    (3)暂时闲置的固定资产
    
    2018.12.31
    
     类  别
                              账面原值        累计折旧        减值准备        账面价值   备注
     机器设备             1,055,470.13      796,926.00      258,544.13               -   -
     电子及其他设备         432,875.22      331,122.08      101,753.14               -   -
     小  计              1,488,345.35    1,128,048.08      360,297.27               -   -
    
    
    (4)报告期各期末无融资租赁租入的固定资产。
    
    (5)经营租赁租出的固定资产
    
    2020.6.30
    
     类  别
                                  账面原值            累计折旧            减值准备             账面价值
     机器设备                 1,628,408.31          973,348.57                   -           655,059.74
     电子及其他设备           6,979,013.40        6,418,035.37                   -           560,978.03
     小  计                   8,607,421.71        7,391,383.94                   -         1,216,037.77
    
    
    续上表：
    
    第119页 共204页
    
    2019.12.31
    
     类  别
                                  账面原值            累计折旧            减值准备             账面价值
     机器设备                 1,826,698.91          954,823.40                   -           871,875.51
     电子及其他设备           4,055,395.42        3,386,615.55                   -           668,779.87
     小  计                   5,882,094.33        4,341,438.95                   -         1,540,655.38
    
    
    续上表：
    
    2018.12.31
    
     类  别
                                  账面原值            累计折旧            减值准备             账面价值
     房屋及建筑物             1,652,117.69          756,311.63                   -           895,806.06
     机器设备                 5,507,072.22        4,433,280.08                   -         1,073,792.14
     小  计                   7,159,189.91        5,189,591.71                   -         1,969,598.20
    
    
    续上表：
    
    2017.12.31
    
     类  别
                                  账面原值            累计折旧            减值准备             账面价值
     房屋及建筑物             1,647,493.69          596,504.88                   -         1,050,988.81
     机器设备                 5,057,219.28        3,216,419.75                   -         1,840,799.53
     小  计                   6,704,712.97        3,812,924.63                   -         2,891,788.34
    
    
    (6)截至2020年6月30日无用于借款抵押的固定资产。
    
    (十三)无形资产
    
    1．明细情况
    
                                                    本期增加                    本期减少
     项  目             2020.1.1                                  企业                 其       2020.6.30
                                           购置        内部研发   合并    其    处    他
                                                                  增加     他    置    转
                                                                                       出
     (1)账面原值
     土地使用权    12,635,281.50             -                -      -     -     -     -    12,635,281.50
     专利权         6,977,014.88             -                -      -     -     -     -     6,977,014.88
     非专利技术    21,736,226.01             -   129,931,675.46      -     -     -     -   151,667,901.47
     软   件        2,389,187.93    277,227.72               -      -     -     -     -     2,666,415.65
     合  计        43,737,710.32     277,227.72   129,931,675.46      -     -     -     -   173,946,613.50
    
    
    第120页 共204页
    
                                                    本期增加                    本期减少
     项  目             2020.1.1                                  企业                 其       2020.6.30
                                           购置        内部研发   合并    其    处    他
                                                                  增加     他    置    转
                                                                                       出
     (2)累计摊销                           计提             其他                  处    其
                                                                                 置    他
     土地使用权     3,024,546.68    210,588.31                       -     -     -     -     3,235,134.99
     专利权         2,118,674.66    219,173.24                       -     -     -     -     2,337,847.90
     非专利技术    15,142,025.28   5,828,828.03                       -     -     -     -    20,970,853.31
     软   件        1,157,892.06    116,269.78                       -     -     -     -     1,274,161.84
     合  计        21,443,138.68   6,374,859.36                       -     -     -     -    27,817,998.04
     (3)账面价值
     土地使用权     9,610,734.82             -                -      -     -     -     -     9,400,146.51
     专利权         4,858,340.22             -                -      -     -     -     -     4,639,166.98
     非专利技术     6,594,200.73             -                -      -     -     -     -   130,697,048.16
     软   件        1,231,295.87             -                -      -     -     -     -     1,392,253.81
     合  计        22,294,571.64             -                -      -     -     -     -   146,128,615.46
    
    
    续上表：
    
     项  目                 2019.1.1                本期增加                   本期减少         2019.12.31
                                                购置        内部研发  其他  处置  其他转出
     (1)账面原值
     土地使用权        12,635,281.50               -               -     -     -         -   12,635,281.50
     专利权             6,977,014.88               -                     -     -         -    6,977,014.88
     非专利技术        15,591,100.00               -    6,145,126.01     -     -         -   21,736,226.01
     软   件            1,951,661.30      437,526.63               -     -     -         -    2,389,187.93
     合  计            37,155,057.68      437,526.63    6,145,126.01     -     -         -   43,737,710.32
     (2)累计摊销                                计提                  其他  处置      其他
     土地使用权         2,603,370.68      421,176.00               -     -     -         -    3,024,546.68
     专利权             1,680,328.18      438,346.48               -     -     -         -    2,118,674.66
     非专利技术        13,744,433.49    1,397,591.79               -     -     -         -   15,142,025.28
     软   件              981,644.32      176,247.74               -     -     -         -    1,157,892.06
     合  计            19,009,776.67    2,433,362.01               -     -     -         -   21,443,138.68
     (3)账面价值
    
    
    第121页 共204页
    
     项  目                 2019.1.1                本期增加                   本期减少         2019.12.31
                                                购置        内部研发  其他  处置  其他转出
     土地使用权        10,031,910.82               -               -     -     -         -    9,610,734.82
     专利权             5,296,686.70               -               -     -     -         -    4,858,340.22
     非专利技术         1,846,666.51               -               -     -     -         -    6,594,200.73
     软   件              970,016.98               -               -     -     -         -    1,231,295.87
     合  计            18,145,281.01               -               -     -     -         -   22,294,571.64
    
    
    续上表：
    
     项  目                2018.1.1                本期增加                   本期减少         2018.12.31
                                                购置        内部研发  其他  处置  其他转出
     (1)账面原值
     土地使用权        12,635,281.50               -               -     -     -         -   12,635,281.50
     专利权             6,977,014.88               -               -     -     -         -    6,977,014.88
     非专利技术        15,591,100.00               -               -     -     -         -   15,591,100.00
     软   件           1,466,258.81      485,402.49               -     -     -         -    1,951,661.30
     合  计           36,669,655.19      485,402.49               -     -     -         -   37,155,057.68
     (2)累计摊销                                计提            其他         处置      其他
     土地使用权         2,182,194.68      421,176.00               -     -     -         -    2,603,370.68
     专利权             1,241,981.70      438,346.48               -     -     -         -    1,680,328.18
     非专利技术        12,359,433.45    1,385,000.04               -     -     -         -   13,744,433.49
     软   件             766,239.69      215,404.63               -     -     -         -      981,644.32
     合  计           16,549,849.52    2,459,927.15               -     -     -         -   19,009,776.67
     (3)账面价值
     土地使用权        10,453,086.82               -               -     -     -         -   10,031,910.82
     专利权             5,735,033.18               -               -     -     -         -    5,296,686.70
     非专利技术         3,231,666.55               -               -     -     -         -    1,846,666.51
     软   件             700,019.12               -               -     -     -         -      970,016.98
     合  计           20,119,805.67               -               -     -     -         -   18,145,281.01
    
    
    续上表：项 目 2017.1.1 本期增加 本期减少 2017.12.31
    
                                              购置        内部研发  其他  处置  其他转出
     (1)账面原值
     土地使用权      12,635,281.50               -               -     -     -         -   12,635,281.50
     专利权           6,977,014.88               -               -     -     -         -    6,977,014.88
    
    
    第122页 共204页
    
     项  目               2017.1.1                本期增加                   本期减少        2017.12.31
                                              购置        内部研发  其他  处置  其他转出
     非专利技术      15,591,100.00               -               -     -     -         -   15,591,100.00
     软   件          1,150,922.57      315,336.24               -     -     -         -    1,466,258.81
     合  计          36,354,318.95      315,336.24               -     -     -         -   36,669,655.19
     (2)累计摊销                              计提            其他         处置      其他
     土地使用权       1,761,018.79      421,175.89               -     -     -         -    2,182,194.68
     专利权             803,635.22      438,346.48               -     -     -         -    1,241,981.70
     非专利技术      10,974,433.41    1,385,000.04               -     -     -         -   12,359,433.45
     软   件            560,405.83      205,833.86               -     -     -         -      766,239.69
     合  计          14,099,493.25    2,450,356.27               -     -     -         -   16,549,849.52
     (3)账面价值
     土地使用权      10,874,262.71               -               -     -     -         -   10,453,086.82
     专利权           6,173,379.66               -               -     -     -         -    5,735,033.18
     非专利技术       4,616,666.59               -               -     -     -         -    3,231,666.55
     软   件            590,516.74               -               -     -     -         -      700,019.12
     合  计          22,254,825.70               -               -     -     -         -   20,119,805.67
    
    
    [注]本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产原值的比例为78.23%。
    
    2．报告期各期末未发现无形资产存在明显减值迹象，故未计提减值准备。
    
    3．截至2020年6月30日无用于抵押或担保的无形资产。
    
    (十四)开发支出
    
    1．明细情况
    
                                           本期增加                  本期减少
     项  目                期初数                                              转入当           期末数
                                     内部开发支出    其他   确认为无形资产     期损益
    
    
    2020.6.30
    
                 索磷布韦       62,172,710.82    3,366,528.30            65,539,239.12          -                -
               KW-136       56,092,991.39   8,299,444.95          64,392,436.34        -             -
                 合  计        118,265,702.21   11,665,973.25           129,931,675.46          -                -
    
    
    2019.12.31
    
     吡非尼酮         5,301,525.05      843,600.96       -     6,145,126.01          -                -
     索磷布韦        48,082,451.94   14,090,258.88       -                -          -    62,172,710.82
    
    
    第123页 共204页
    
                                           本期增加                  本期减少
     项  目                期初数                                              转入当           期末数
                                     内部开发支出    其他   确认为无形资产     期损益
     KW-136        43,498,431.64  12,594,559.75      -             -        -   56,092,991.39
     合  计         96,882,408.63   27,528,419.59       -     6,145,126.01          -   118,265,702.21
    
    
    2018.12.31
    
                 吡非尼酮        3,999,078.40    1,302,446.65       -                -          -     5,301,525.05
                 索磷布韦       33,116,284.91   14,966,167.03       -                -          -    48,082,451.94
               KW-136       30,008,783.90  13,489,647.74      -             -        -   43,498,431.64
                 合  计         67,124,147.21   29,758,261.42       -                -          -    96,882,408.63
    
    
    2017.12.31
    
     吡非尼酮         3,603,343.84      395,734.56       -                -          -     3,999,078.40
     索磷布韦        22,383,002.81   10,733,282.10       -                -          -    33,116,284.91
     KW-136                  -  30,008,783.90      -             -        -   30,008,783.90
     合  计         25,986,346.65   41,137,800.56       -                -          -    67,124,147.21
    
    
    2．报告期开发支出情况项 目 2020年1-6月 2019年度 2018年度 2017年度
    
     本期开发支出金额         11,665,973.25       27,528,419.59       29,758,261.42       41,137,800.56
     占本期研究开发项目               28.65               43.76               35.86               48.61
     支出总额的比例(%)
    
    
    3．开发支出报告期各期增加额中无资本化的借款费用情况。
    
    4．说明资本化开始时点、资本化的具体依据、截至报告期各期末的研发进度等。
    
       项  目    药品类型   资本化        资本化         截至2017.12.31      截至2018.12.31研发进度
                             时点        具体依据            研发进度
    KW-136       1类化药  2017年4月Ⅲ期临床试验批件     临床三期试验开展中        提交注册申报资料
    吡非尼酮     3类化药  2016年1月    临床试验批件      提交注册申报资料           等待取得批件
    索磷布韦     3类化药  2016年3月    临床试验批件      提交注册申报资料           等待取得批件
    
    
    续上表
    
       项  目    药品类型   资本化        资本化      截至2019.12.31研发进        截至2020.06.30
                             时点        具体依据               度                   研发进度
    KW-136       1类化药  2017年4月Ⅲ期临床试验批件        等待取得批件              已取得批件
    吡非尼酮     3类化药  2016年1月    临床试验批件         已取得批件               已取得批件
    索磷布韦     3类化药  2016年3月    临床试验批件        等待取得批件              已取得批件
    
    
    第124页 共204页
    
    (十五)长期待摊费用项 目 期初数 本期增加 本期摊销 其他减 期末数 其他减少原因
    
                                                                     少
    
    
    2020.6.30
    
                   装修费          1,998,615.95   3,257,680.65   116,590.62         -   5,139,705.98   -
                   租 金           3,204,666.96             -   208,999.98         -   2,995,666.98   -
                   合  计          5,203,282.91   3,257,680.65   325,590.60         -   8,135,372.96
    
    
    2019.12.31
    
                   装修费          1,439,048.68     792,748.51   233,181.24         -   1,998,615.95   -
                   租 金           3,622,666.92             -   417,999.96         -   3,204,666.96   -
                   合  计          5,061,715.60     792,748.51   651,181.20         -   5,203,282.91
    
    
    2018.12.31
    
                   装修费            836,306.54     733,333.16   130,591.02         -   1,439,048.68   -
                   租 金           4,040,666.88             -   417,999.96         -   3,622,666.92   -
                   合  计          4,876,973.42     733,333.16   548,590.98         -   5,061,715.60
    
    
    2017.12.31
    
     装修费                      -     879,563.78   43,257.24         -     836,306.54   -
     租 金           4,458,666.84             -   417,999.96         -   4,040,666.88   -
     合  计          4,458,666.84     879,563.78   461,257.20         -   4,876,973.42
    
    
    (十六)递延所得税资产/递延所得税负债
    
    1．未经抵销的递延所得税资产
    
    2020.6.30
    
     项  目
                                                   可抵扣暂时性差异              递延所得税资产
     坏账准备                                         10,917,570.14                1,637,635.53
     存货跌价准备                                      2,543,296.55                  381,494.48
     政府补助                                         35,558,613.09                5,333,791.96
     合  计                                          49,019,479.78                7,352,921.97
    
    
    第125页 共204页
    
    续上表：
    
    2019.12.31
    
     项  目
                                                   可抵扣暂时性差异              递延所得税资产
     坏账准备                                         13,506,013.58                2,025,902.04
     存货跌价准备                                      2,424,186.17                  363,627.93
     政府补助                                         25,882,515.16                3,882,377.27
     合  计                                          41,812,714.91                6,271,907.24
    
    
    续上表：
    
    2018.12.31
    
     项  目
                                                   可抵扣暂时性差异              递延所得税资产
     坏账准备                                          8,632,758.30                1,294,913.75
     存货跌价准备                                      1,478,261.41                  221,739.21
     固定资产减值准备                                    360,297.27                   54,044.59
     政府补助                                         24,706,834.32                3,706,025.15
     合  计                                          35,178,151.30                5,276,722.70
    
    
    续上表：
    
    2017.12.31
    
     项  目
                                                   可抵扣暂时性差异              递延所得税资产
     坏账准备                                          5,288,466.90                  793,270.04
     存货跌价准备                                      1,407,434.43                  211,115.16
     政府补助                                         12,231,953.84                1,834,793.08
     未弥补亏损                                        4,991,440.45                  748,716.06
     合  计                                          23,919,295.62                3,587,894.34
    
    
    2．未确认递延所得税资产明细项 目 2020.6.30 2019.12.31 2018.12.31 2017.12.31
    
     可抵扣暂时性差异         26,371,585.51       20,940,067.64        4,567,167.54              923.60
     可抵扣亏损               25,891,463.55       21,796,346.30       26,611,437.86       25,448,063.40
     小  计                  52,263,049.06       42,736,413.94       31,178,605.40       25,448,987.00
    
    
    3．未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
    
    第126页 共204页
    
     年  份               2020.6.30      2019.12.31       2018.12.31       2017.12.31   备注
     2019                     -             -    2,075,420.96    2,075,420.96  -
     2021                     -    1,533,985.79    3,165,842.31    3,165,842.31  -
     2022           10,772,963.24   15,790,063.69   15,790,063.69   15,790,063.69  -
     2023            4,472,296.82    4,472,296.82    4,472,296.82             -  -
     2025            1,219,394.36
     2027                     -             -             -    4,416,736.44  -
     2028                     -             -    1,107,814.08             -  -
     2030            9,426,809.13                                           -
     小  计           25,891,463.55   21,796,346.30    26,611,437.86    25,448,063.40   -
    
    
    (十七)其他非流动资产
    
    1．明细情况
    
    2020.6.30
    
     项  目
                                            账面余额                 减值准备                 账面价值
     预付长期资产购置款                10,622,880.50                        -            10,622,880.50
    
    
    续上表：
    
    2019.12.31
    
     项  目
                                            账面余额                 减值准备                 账面价值
     预付长期资产购置款                16,175,402.28                        -            16,175,402.28
    
    
    续上表：
    
    2018.12.31
    
     项  目
                                            账面余额                 减值准备                 账面价值
     预付长期资产购置款                 8,462,800.00                        -             8,462,800.00
    
    
    续上表：
    
    2017.12.31
    
     项  目
                                            账面余额                 减值准备                 账面价值
     预付长期资产购置款                 7,224,101.37                        -             7,224,101.37
    
    
    2．金额较大的其他非流动资产的内容说明
    
    (1)2020年6月30日
    
    第127页 共204页
    
     对方单位                                                     金额                            备注
     北京天源智业科技发展有限公司                         3,000,000.00                  预付设备购置款
     西安百淞医药科技有限公司                             2,400,000.00                  预付技术转让款
     上海奥星制药技术装备有限公司                         1,236,000.00                  预付设备购置款
     小  计                                               6,636,000.00
    
    
    (2)2019年12月31日对方单位 金额 备注
    
     杭州医智捷供应链管理有限公司                         3,617,830.00                  预付设备购置款
     北京天源智业科技发展有限公司                         3,000,000.00                  预付设备购置款
     西安百淞医药科技有限公司                             2,400,000.00                  预付技术转让款
     理德东方科技(北京)有限公司                           1,350,000.00                  预付设备购置款
     北京中源合聚生物科技有限公司                         1,039,100.00                  预付设备购置款
     小  计                                              11,406,930.00
    
    
    (3)2018年12月31日对方单位 金额 备注
    
     上海九州医药成套设备有限公司                         7,000,000.00                  预付设备购置款
     中国科学器材公司                                       490,000.00                  预付设备购置款
     天津茂一儒业科技有限公司                               464,000.00                  预付设备购置款
     小  计                                               7,954,000.00
    
    
    (4)2017年12月31日对方单位 金额 备注
    
     吴江市金晓空调净化有限公司                           6,597,000.00                  预付设备购置款
    
    
    (十八)应付账款
    
    1．明细情况账 龄 2020.6.30 2019.12.31 2018.12.31 2017.12.31
    
     1年以内                  80,666,357.84      147,010,987.95       85,875,695.33       60,954,256.20
     1-2年                     1,385,681.28          182,987.71          190,840.07          359,645.97
     2-3年                        46,402.35          200,710.75          181,606.85           51,996.04
     3年以上                      91,747.69          200,450.44          201,458.66          153,612.62
     合  计                  82,190,189.16      147,595,136.85       86,449,600.91       61,519,510.83
    
    
    2．报告期末无账龄超过1年的大额应付账款。
    
    第128页 共204页
    
    (十九)预收款项账 龄 2020.6.30 2019.12.31 2018.12.31 2017.12.31
    
     1年以内                              -       43,746,179.87       12,365,658.78        5,505,932.83
     1-2年                                -        4,364,871.46           27,165.40          184,910.60
     2-3年                                -           13,411.88           87,561.93          365,158.93
     3年以上                              -          663,067.21          773,336.73        1,453,752.00
     合  计                              -       48,787,530.42       13,253,722.84        7,509,754.36
    
    
    (二十)合同负债项 目 2020.6.301年以内 29,796,651.991-2年 11,468,294.212-3年 48,103.373年以上 489,890.75合 计 41,802,940.32
    
    (二十一)应付职工薪酬
    
    1．明细情况项 目 2020.1.1 本期增加 本期减少 2020.6.30
    
     (1)短期薪酬                         12,257,364.52     46,901,410.24   50,051,905.00   9,106,869.76
     (2)离职后福利—设定提存计划            519,351.60        732,753.65    1,250,200.75       1,904.50
     (3)辞退福利                                     -        297,929.00      297,929.00              -
     合  计                             12,776,716.12     47,932,092.89   51,600,034.75   9,108,774.26
    
    
    续上表：项 目 2019.1.1 本期增加 本期减少 2019.12.31
    
     (1)短期薪酬                         9,017,812.77    92,123,541.82   88,883,990.07   12,257,364.52
     (2)离职后福利—设定提存计划           501,904.70     7,010,795.53    6,993,348.63      519,351.60
     (3)辞退福利                                    -        342,923.58      342,923.58               -
     合  计                              9,519,717.47    99,477,260.93   96,220,262.28   12,776,716.12
    
    
    续上表：
    
    第129页 共204页
    
     项  目                                  2018.1.1          本期增加        本期减少     2018.12.31
     (1)短期薪酬                          6,535,116.51     77,629,621.14   75,146,924.88   9,017,812.77
     (2)离职后福利—设定提存计划            476,809.31      6,857,655.27    6,832,559.88     501,904.70
     (3)辞退福利                                     -        973,730.05      973,730.05              -
     合  计                              7,011,925.82     85,461,006.46   82,953,214.81   9,519,717.47
    
    
    续上表：项 目 2017.1.1 本期增加 本期减少 2017.12.31
    
     (1)短期薪酬                          2,163,467.91     65,790,464.43   61,418,815.83   6,535,116.51
     (2)离职后福利—设定提存计划            435,641.68      6,677,063.99    6,635,896.36     476,809.31
     (3)辞退福利                                     -        467,446.66      467,446.66              -
     合  计                              2,599,109.59     72,934,975.08   68,522,158.85   7,011,925.82
    
    
    2．短期薪酬项 目 2020.1.1 本期增加 本期减少 2020.6.30
    
     (1)工资、奖金、津贴和补贴         11,570,293.00    40,022,554.07   43,321,035.07     8,271,812.00
     (2)职工福利费                                 -     2,235,531.93    2,235,531.93                -
     (3)社会保险费                         387,900.17     1,387,371.18    1,654,204.18       121,067.17
         其中：医疗保险费                  334,920.10     1,253,219.68    1,482,340.59       105,799.19
              工伤保险费                   26,185.62        29,155.15       55,289.17            51.60
              生育保险费                   26,794.45       104,996.35      116,574.42        15,216.38
     (4)住房公积金                                       2,642,185.54    2,539,044.70       103,140.84
     (5)工会经费和职工教育经费             299,171.35       613,767.52      302,089.12       610,849.75
     小  计                            12,257,364.52    46,901,410.24   50,051,905.00     9,106,869.76
    
    
    续上表：项 目 2019.1.1 本期增加 本期减少 2019.12.31
    
     (1)工资、奖金、津贴和补贴           8,459,373.39    79,978,604.01   76,867,684.40    11,570,293.00
     (2)职工福利费                                  -     1,464,317.53    1,464,317.53                -
     (3)社会保险费                         305,435.05     4,684,315.08    4,601,849.96       387,900.17
         其中：医疗保险费                  271,287.38     4,097,457.28    4,033,824.56       334,920.10
              工伤保险费                    12,134.96       253,119.97      239,069.31        26,185.62
              生育保险费                    22,012.71       333,737.83      328,956.09        26,794.45
    
    
    第130页 共204页
    
     项  目                                 2019.1.1         本期增加        本期减少       2019.12.31
     (4)住房公积金                             240.00     4,640,482.70    4,640,722.70                -
     (5)工会经费和职工教育经费             252,764.33     1,355,822.50    1,309,415.48       299,171.35
     小  计                             9,017,812.77    92,123,541.82   88,883,990.07    12,257,364.52
    
    
    续上表：项 目 2018.1.1 本期增加 本期减少 2018.12.31
    
     (1)工资、奖金、津贴和补贴           6,081,008.23    67,463,076.92   65,084,711.76     8,459,373.39
     (2)职工福利费                               0.00       801,698.16      801,698.16                -
     (3)社会保险费                         290,500.95     4,071,140.50    4,056,206.40       305,435.05
         其中：医疗保险费                  252,793.26     3,580,172.03    3,561,677.91       271,287.38
              工伤保险费                    17,484.73       197,632.58      202,982.35        12,134.96
              生育保险费                    20,222.96       293,335.89      291,546.14        22,012.71
     (4)住房公积金                                  -     4,079,306.62    4,079,066.62           240.00
     (5)工会经费和职工教育经费             163,607.33     1,214,398.94    1,125,241.94       252,764.33
     小  计                             6,535,116.51    77,629,621.14   75,146,924.88     9,017,812.77
    
    
    续上表：项 目 2017.1.1 本期增加 本期减少 2017.12.31
    
     (1)工资、奖金、津贴和补贴           1,708,544.42    56,669,541.47   52,297,077.66     6,081,008.23
     (2)职工福利费                                  -       552,830.88      552,830.88                -
     (3)社会保险费                         290,597.88     3,916,795.17    3,916,892.10       290,500.95
         其中：医疗保险费                  232,173.82     3,424,216.54    3,403,597.10       252,793.26
              工伤保险费                    39,793.28       215,524.48      237,833.03        17,484.73
              生育保险费                    18,630.78       277,054.15      275,461.97        20,222.96
     (4)住房公积金                                  -     3,930,542.50    3,930,542.50                -
     (5)工会经费和职工教育经费             164,325.61       720,754.41      721,472.69       163,607.33
     小  计                             2,163,467.91    65,790,464.43   61,418,815.83     6,535,116.51
    
    
    3．设定提存计划项 目 2020.1.1 本期增加 本期减少 2020.6.30
    
     (1)基本养老保险                    498,164.83      704,402.75   1,200,727.58         1,840.00
     (2)失业保险费                       21,186.77       28,350.90      49,473.17            64.50
     小  计                            519,351.60      732,753.65   1,250,200.75         1,904.50
    
    
    第131页 共204页
    
    续上表：项 目 2019.1.1 本期增加 本期减少 2019.12.31
    
     (1)基本养老保险                       481,671.25     6,708,831.74   6,695,882.35       494,620.64
     (2)失业保险费                          20,233.45       301,963.79     297,466.28        24,730.96
     小  计                               501,904.70     7,010,795.53   6,993,348.63       519,351.60
    
    
    续上表：项 目 2018.1.1 本期增加 本期减少 2018.12.31
    
     (1)基本养老保险                       454,283.86     6,561,398.70   6,534,011.31       481,671.25
     (2)失业保险费                          22,525.45       296,256.57     298,548.57        20,233.45
     小  计                               476,809.31     6,857,655.27   6,832,559.88       501,904.70
    
    
    续上表：项 目 2017.1.1 本期增加 本期减少 2017.12.31
    
     (1)基本养老保险                       414,820.44     6,357,298.20   6,317,834.78       454,283.86
     (2)失业保险费                          20,821.24       319,765.79     318,061.58        22,525.45
     小  计                               435,641.68     6,677,063.99   6,635,896.36       476,809.31
    
    
    4．其他说明
    
    (1)截至2020年6月30日，公司无属于拖欠性质的应付职工薪酬。
    
    (2)其他重大事项说明
    
    公司已按照当地政策为职工制定了基本养老保险费、失业保险费等法定的设定提存计划。
    
    (二十二)应交税费项 目 2020.6.30 2019.12.31 2018.12.31 2017.12.31
    
     增值税                     5,707,519.67       7,647,738.85        7,802,075.85        9,661,089.84
     城市维护建设税               384,284.68         495,364.81          571,438.44          699,213.91
     企业所得税                 3,282,574.21       6,371,396.54        2,185,411.12                   -
     房产税                                -                  -          215,415.61          215,415.61
     印花税                        28,478.00         105,511.20           47,469.20           35,462.40
     教育费附加                   164,693.44         212,299.21          244,902.19          299,663.10
     地方教育附加                 109,795.62         141,532.81          163,268.13          199,775.40
     代扣代缴个人所得税           179,515.01         213,387.93          103,377.53          124,080.94
     合  计                    9,856,860.63      15,187,231.35       11,333,358.07       11,234,701.20
    
    
    第132页 共204页
    
    (二十三)其他应付款
    
    1．明细情况项 目 2020.6.30 2019.12.31 2018.12.31 2017.12.31
    
     应付利息                             -                   -                   -                   -
     应付股利                             -                   -                   -                   -
     其他应付款                8,440,538.24        9,785,680.02       10,139,701.80       11,734,574.60
     合  计                   8,440,538.24        9,785,680.02       10,139,701.80       11,734,574.60
    
    
    2．其他应付款
    
    (1)明细情况项 目 2020.6.30 2019.12.31 2018.12.31 2017.12.31
    
     押金保证金                5,219,319.78        5,276,790.39        6,610,240.18        7,609,422.48
     应付暂收款                  805,874.13          643,875.60          250,236.05          184,004.27
     其  他                   2,415,344.33        3,865,014.03        3,279,225.57        3,941,147.85
     小  计                   8,440,538.24        9,785,680.02       10,139,701.80       11,734,574.60
    
    
    (2)报告期末无账龄超过1年的大额其他应付款。
    
    (二十四)其他流动负债项 目 2020.6.30 2019.12.31 2018.12.31 2017.12.31
    
     预收增值税款                913,018.14                   -                   -                   -
    
    
    (二十五)递延收益
    
    1．明细情况项 目 2020.1.1 本期增加 本期减少 2020.6.30 形成原因
    
     政府补助          46,537,515.16    16,140,000.00       958,735.40    61,718,779.76   -
    
    
    续上表：项 目 2019.1.1 本期增加 本期减少 2019.12.31 形成原因
    
     政府补助          28,991,834.32    22,532,900.00    4,987,219.16    46,537,515.16   -
    
    
    续上表：项 目 2018.1.1 本期增加 本期减少 2018.12.31 形成原因
    
     政府补助          12,231,953.84    22,398,460.00     5,638,579.52    28,991,834.32   -
    
    
    第133页 共204页
    
    续上表：项 目 2017.1.1 本期增加 本期减少 2017.12.31 形成原因
    
     政府补助           6,688,223.38     9,568,118.64     4,024,388.18    12,231,953.84   -
    
    
    2．涉及政府补助的项目项 目 期初数 本期新增 本期分摊 期末数 与资产相关
    
                                             补助金额    转入项目     金额                   /与收益相关
    
    
    2020.06.30
    
                            SAME车间生产线技术改造     739,525.01             -其他收益     29,993.41    709,531.60  与资产相关
                            中小企业技术改造项目       554,898.54             -其他收益     32,808.97    522,089.57  与资产相关
                            肝病治疗药物研究北京市   2,387,691.61             -其他收益    390,494.65  1,997,196.96  与资产相关
                            工程实验室创新能力建设
                            临床研究-治疗丙肝的创新  3,000,000.00             -其他收益    100,000.00  2,900,000.00  与资产相关
                            药物索氟布韦的临床研究
                            1类抗丙肝新药KW-136的    8,785,000.00    600,000.00其他收益    405,438.37  8,979,561.63  与资产相关
                            临床开发研究(III期)                                                                     /与收益相关
                            中关村-全基因型全口服丙 19,800,000.00  9,800,000.00其他收益             - 29,600,000.00  与资产相关
                            肝根治系列药物产业化
                            非酒精性脂肪性肝炎及器
                            官纤维化疾病创新药物临   2,660,400.00             -其他收益             - 2,660,400.00  与收益相关
                            床研究
                            千升级规模重组蛋白药物   8,610,000.00             -其他收益               8,610,000.00  与收益相关
                            中试服务平台                                                            -
                            医药健康产业创新资金                    5,740,000.00其他收益             - 5,740,000.00  与收益相关
                            小计                    46,537,515.16 16,140,000.00    -       958,735.40 61,718,779.76
    
    
    2019.12.31
    
    SAME车间生产线技术改造      863,450.52             -其他收益    123,925.51    739,525.01  与资产相关
    中小企业技术改造项目        683,757.59             -其他收益    128,859.05    554,898.54  与资产相关
    肝病治疗药物研究北京市    3,168,680.92             -其他收益    780,989.31  2,387,691.61  与资产相关
    工程实验室创新能力建设
    临床研究-治疗丙肝的创新   3,000,000.00             - -                   -  3,000,000.00  与资产相关
    药物索氟布韦的临床研究
    1类抗丙肝新药KW-136的     6,025,000.00  3,010,000.00其他收益    250,000.00  8,785,000.00  与资产相关
    临床开发研究(III期)                                                                      /与收益相关
    中关村-全基因型全口服丙  10,000,000.00  9,800,000.00 -                   - 19,800,000.00  与资产相关
    肝根治系列药物产业化
    治疗乙肝的单抗药物        3,703,445.29             -其他收益  3,703,445.29             -  与收益相关
    KW-027临床前
    非酒精性脂肪性肝炎及器
    官纤维化疾病创新药物临    1,547,500.00  1,112,900.00 -                   -  2,660,400.00  与收益相关
    床前研究
    
    
    第134页 共204页
    
    项  目                      期初数       本期新增          本期分摊           期末数     与资产相关
                                             补助金额    转入项目     金额                   /与收益相关
    千升级规模重组蛋白药物               -  8,610,000.00 -                   -  8,610,000.00  与收益相关
    中试服务平台
    小  计                  28,991,834.32 22,532,900.00          4,987,219.16 46,537,515.16
    
    
    2018.12.31
    
                            SAME车间生产线技术改造     955,481.77             -其他收益     92,031.25    863,450.52  与资产相关
                            中小企业技术改造项目       808,801.84             -其他收益    125,044.25    683,757.59  与资产相关
                            长效干扰素项目             518,000.00    765,960.00其他收益  1,283,960.00                与收益相关
                        (PE)-2011ZX09101-008-09
                            肝病治疗药物研究北京市   3,949,670.23             -其他收益    780,989.31  3,168,680.92  与资产相关
                            工程实验室创新能力建设
                            治疗丙肝的创新药物索氟   3,000,000.00             - -                   -  3,000,000.00  与资产相关
                            布韦的临床研究
                            1类抗丙肝新药KW-136的    3,000,000.00  5,085,000.00其他收益  2,060,000.00  6,025,000.00  与资产相关
                            临床开发研究(III期)                                                                     /与收益相关
                            中关村-全基因型全口服丙             - 10,000,000.00 -                   - 10,000,000.00  与资产相关
                            肝根治系列药物产业化
                            非酒精性脂肪性肝炎及器
                            官纤维化疾病创新药物临              -  1,547,500.00 -                   -  1,547,500.00  与收益相关
                            床前研究
                            治疗乙肝的单抗药物                  -  5,000,000.00其他收益  1,296,554.71  3,703,445.29  与收益相关
                            KW-027临床前
                            小  计                  12,231,953.84 22,398,460.00          5,638,579.52 28,991,834.32
    
    
    2017.12.31
    
    SAME车间生产线技术改造    1,047,513.02             -其他收益     92,031.25    955,481.77  与资产相关
    中小企业技术改造项目        912,960.36             -其他收益    104,158.52    808,801.84  与资产相关
    长效干扰素项目              517,750.00        250.00 -                   -    518,000.00  与收益相关
    (PE)-2011ZX09101-008-09
    肝病治疗药物研究北京市    4,210,000.00             -其他收益    260,329.77  3,949,670.23  与资产相关
    工程实验室创新能力建设
    治疗丙肝的创新药物索氟               -  3,000,000.00 -                   -  3,000,000.00  与资产相关
    布韦的临床研究
    1类抗丙肝新药KW-136的                -  6,567,868.64其他收益  3,567,868.64  3,000,000.00与资产相关/
    临床开发研究(III期)                                                                       与收益相关
    小  计                   6,688,223.38  9,568,118.64          4,024,388.18 12,231,953.84
    
    
    [注]涉及政府补助的项目的具体情况及分摊方法详见附注五(五十)“政府补助”之说明。
    
    第135页 共204页
    
    (二十六)股本
    
    1．明细情况
    
    股东名称                                            2020.06.30       2019.12.31      2018.12.31      2017.12.31
    北京松安投资管理有限公司                         38,400,000.00    38,400,000.00   38,400,000.00   38,400,000.00
    天津君睿祺股权投资合伙企业(有限合伙)             14,315,000.00    14,315,000.00   14,315,000.00   14,315,000.00
    海通开元投资有限公司                              7,894,000.00     7,894,000.00    7,894,000.00    7,894,000.00
    尚融宝盈(宁波)投资中心(有限合伙)                  6,200,000.00     6,200,000.00    6,200,000.00    6,200,000.00
    宁波赛伯乐甬科股权投资合伙企业(有限合伙)          5,847,500.00     5,847,500.00    5,847,500.00    5,847,500.00
    LAV Fortune(Hong Kong) Co., Ltd.               5,000,000.00    5,000,000.00   5,000,000.00   5,000,000.00
    高林厚健(上海)创业投资合伙企业(有限合伙)          4,000,000.00     4,000,000.00    4,000,000.00    4,000,000.00
    深圳前海方维股权投资合伙企业(有限合伙)            3,690,000.00     3,690,000.00    3,690,000.00    3,690,000.00
    苏州工业园区新建元二期生物创业投资企业(有限
    合伙)                                     3,500,000.00    3,500,000.00   3,500,000.00   3,500,000.00
    北京富山湾投资管理中心(有限合伙)                  3,156,600.00     3,156,600.00    3,156,600.00    3,156,600.00
    北京富宁湾投资管理中心(有限合伙)                  3,113,100.00     3,113,100.00    3,113,100.00    3,113,100.00
    世纪阳光控股集团有限公司                          3,000,000.00     3,000,000.00    3,000,000.00    3,000,000.00
    上海欧航投资管理中心(有限合伙)                    1,975,575.00     2,475,575.00    2,475,575.00    2,475,575.00
    上海礼安创业投资中心(有限合伙)                    2,000,000.00     2,000,000.00    2,000,000.00    2,000,000.00
    高林开泰(上海)股权投资合伙企业(有限合伙)          2,000,000.00     2,000,000.00    2,000,000.00    2,000,000.00
    上海盈都汇股权投资管理合伙企业(有限合伙)          1,800,000.00     1,800,000.00    1,800,000.00    1,800,000.00
    北京卓尚石投资管理中心(有限合伙)                  1,673,300.00     1,673,300.00    1,673,300.00    1,673,300.00
    向慧川                                            1,602,000.00     1,602,000.00    1,602,000.00    1,602,000.00
    贾佳                                              1,500,000.00     1,500,000.00    1,500,000.00    1,500,000.00
    上海枫宏投资管理合伙企业(有限合伙)                1,500,000.00     1,500,000.00    1,500,000.00    1,500,000.00
    苏州工业园区新建元二期创业投资企业(有限合伙)      1,500,000.00     1,500,000.00    1,500,000.00    1,500,000.00
    杭州元年洛辰投资合伙企业(有限合伙)                           -                -               -    1,093,500.00
    北京龙磐健康医疗投资中心(有限合伙)                1,093,500.00     1,093,500.00    1,093,500.00               -
    新余人合安瑞投资合伙企业(有限合伙)                1,000,000.00     1,000,000.00    1,000,000.00    1,000,000.00
    深圳市盈信国富实业有限公司                          816,875.00       816,875.00      816,875.00      816,875.00
    上海朴宏投资中心(有限合伙)                          750,000.00       750,000.00      750,000.00      750,000.00
    北京龙磐生物医药创业投资中心(有限合伙)              750,000.00       750,000.00      750,000.00      750,000.00
    景诚(成都)股权投资基金合伙企业(有限合伙)            719,762.00       719,762.00      719,762.00      719,762.00
    
    
    第136页 共204页
    
    股东名称                                            2020.06.30       2019.12.31      2018.12.31      2017.12.31
    南京成瑞科技有限责任公司                            707,550.00       707,550.00      707,550.00      707,550.00
    韩凤(张家港)股权投资合伙企业(有限合伙)              595,238.00       595,238.00      595,238.00      595,238.00
    共青城长宏创业投资管理合伙企业(有限合伙)            400,000.00       400,000.00      400,000.00      400,000.00
    北京卓尚湾企业管理中心(有限合伙)                  5,043,922.00     5,043,922.00               -               -
    北京卓尚江企业管理中心(有限合伙)                    520,500.00       520,500.00               -               -
    北京卓尚海企业管理中心(有限合伙)                    804,000.00       804,000.00               -               -
    宁波可行星和企业管理合伙企业(有限合伙)              500,000.00                -               -               -
     合  计                                         127,368,422.00   127,368,422.00  121,000,000.00  121,000,000.00
    
    
    2．报告期股权变动情况说明
    
    股本变动情况详见附件一“公司基本情况”之说明。
    
    (二十七)资本公积
    
    1．明细情况项 目 2020.1.1 本期增加 本期减少 2020.6.30
    
     股本溢价                     540,050,651.41                  -                 -   540,050,651.41
     其中：股权激励                54,149,878.34                  -                 -    54,149,878.34
    
    
    续上表：项 目 2019.1.1 本期增加 本期减少 2019.12.31
    
     股本溢价                     475,538,038.87      64,512,612.54                 -   540,050,651.41
     其中：股权激励                26,988,143.00      27,161,735.34                 -    54,149,878.34
    
    
    续上表：项 目 2018.1.1 本期增加 本期减少 2018.12.31
    
     股本溢价                     474,426,038.87       1,112,000.00                 -   475,538,038.87
     其中：股权激励                25,876,143.00       1,112,000.00                 -    26,988,143.00
    
    
    续上表：项 目 2017.1.1 本期增加 本期减少 2017.12.31
    
     股本溢价                     325,202,715.02     149,223,323.85                 -   474,426,038.87
     其中：股权激励                25,876,143.00                  -                 -    25,876,143.00
    
    
    2．报告期资本公积增减变动原因及依据说明
    
    第137页 共204页
    
    (1)2017年度
    
    2017年8月28日，公司召开股东大会并通过《关于公司增加注册资本的议案》，同意引进两名新股东高林厚健(上海)创业投资合伙企业(有限合伙)、高林开泰(上海)股权投资合伙企业(有限合伙)，新股东对公司增资150,000,000.00元，其中6,000,000.00元计入股本，差额144,000,000.00元计入资本公积。
    
    2017年11月，本公司处置持有子公司北京亦庄国际蛋白药物技术有限公司45%股权，处置价款9,186,300.00元，与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额3,962,976.15元之间的差额5,223,323.85元，计入资本公积。
    
    (2)2018年度
    
    2018年6月，根据相关股权转让协议，员工持股平台富山湾投资股东周德胜、刘振、陈小明将其持有富山湾投资股份转让给新股东史继峰和许铮，史继峰受让5万股，许铮受让3万股，受让价格5.6元/股，而本公司同期股权转让价格为每股19.50元，按公允价与受让价格差异计算，应确认股份支付金额为人民币1,112,000.00元，同时增加资本公积1,112,000.00元。
    
    (3)2019年度
    
    2019年2月，根据相关股权转让协议，员工持股平台富山湾投资股东周德胜、冯志刚、王静将其持有富山湾投资43万股转让给史继峰、沃成举等12人，受让价格5.6元/股，而本公司近期评估价格为每股9.97元，按公允价与受让价格差异计算，应确认股份支付金额为人民币1,879,100.00元，同时增加资本公积1,879,100.00元。
    
    根据公司2019年8月15日股东大会决议和修改后的章程规定，新设员工持股平台卓尚湾、卓尚江和卓尚海分别增资5,043,922股、520,500股和804,000股，增资价格为6元/股，公司共收到出资款38,210,532.00元，其中6,368,422.00元计入股本，差额31,842,110.00元计入资本公积。而本公司近期评估价格为每股9.97元，按公允价与受让价格差异计算，应确认股份支付金额为人民币25,282,635.34元，同时增加资本公积25,282,635.34元。
    
    子公司北京凯因格领生物技术有限公司于2019年9月收到新股东嘉东生物科技(北京)有限责任公司缴纳的首期增资款1,350,000.00元、上海梨笙企业管理咨询中心缴纳的首期增资款2,250,000.00元，2019年10月收到新股东北京视通广达科技有限公司缴纳的首期增资款5,400,000.00元，新股东共承诺出资30,000,000.00元，分3期出资，合同约定自首次出资到账之日即享有其认购股权项下的全部股东权利、承担股东义务。本次增资完成后，使得本公司对子公司北京凯因格领生物技术有限公司享有的净资产份额增加5,508,767.20元，计入资本公积。
    
    第138页 共204页
    
    (二十八)其他综合收益
    
                                                            本期变动额
                                             减：前期  减：前期
                                      本期    计入其    计入其
     项  目               2020.1.1    所得    他综合    他综合   减：所得    税后归   税后归     2020.6.30
                                      税前    收益当    收益当    税费用    属于母   属于少
                                      发生    期转入    期转入                 公司   数股东
                                        额      损益    留存收
                                                             益
      不能重分类进损益     -7,700,831.20        -           -           -           -           -          -    -7,700,831.20
      的其他综合收益
      其中：其他权益工具   -7,700,831.20        -           -           -           -           -          -    -7,700,831.20
      投资公允价值变动
    
    
    续上表：
    
                                                           本期变动额
                                                减：前    减：前期                          税后
     项  目           2019.1.1                  期计入   计入其他   减：所                 归属      2019.12.31
                                   本期所得税   其他综   综合收益    得税    税后归属于    于少
                                     前发生额   合收益   当期转入    费用        母公司    数股
                                                当期转    留存收益                            东
                                                入损益
      不能重分类进损
      益的其他综合收               -    -7,700,831.20          -            -        -    -7,700,831.20               -7,700,831.20
      益
      其中：其他权益工
      具投资公允价值               -    -7,700,831.20          -            -        -    -7,700,831.20               -7,700,831.20
      变动
    
    
    (二十九)盈余公积
    
    1．明细情况项 目 2020.1.1 本期增加 本期减少 2020.6.30
    
     法定盈余公积                  21,155,705.98                   -                -    21,155,705.98
    
    
    续上表：项 目 2019.1.1 本期增加 本期减少 2019.12.31
    
     法定盈余公积                  15,254,529.95        5,901,176.03                -    21,155,705.98
    
    
    续上表：项 目 2018.1.1 本期增加 本期减少 2018.12.31
    
     法定盈余公积                  10,085,786.44        5,168,743.51                -    15,254,529.95
    
    
    续上表：项 目 2017.1.1 本期增加 本期减少 2017.12.31
    
     法定盈余公积                   6,403,212.09        3,682,574.35                -    10,085,786.44
    
    
    第139页 共204页
    
    2．报告期盈余公积增减变动原因及依据说明
    
    根据公司章程，2019年按母公司实现的净利润提取10%法定盈余公积5,901,176.03元，2018年按母公司实现的净利润提取10%法定盈余公积5,168,743.51元，2017年按母公司实现的净利润提取10%法定盈余公积3,682,574.35元。
    
    (三十)未分配利润项 目 2020.6.30 2019.12.31 2018.12.31 2017.12.31
    
     上年年末余额                 91,277,834.95      43,622,549.58       3,940,102.60    -19,210,652.30
     加：年初未分配利润调整                   -                  -                  -                 -
     调整后本年年初余额           91,277,834.95      43,622,549.58       3,940,102.60    -19,210,652.30
     加：本期归属于母公司所       26,010,506.79      53,556,461.40      44,851,190.49     26,833,329.25
         有者的净利润
     减：提取法定盈余公积                     -       5,901,176.03       5,168,743.51      3,682,574.35
     期末未分配利润              117,288,341.74      91,277,834.95      43,622,549.58      3,940,102.60
    
    
    (三十一)营业收入/营业成本
    
    1．明细情况
    
    2020年1-6月
    
     项  目
                                                             收  入                             成  本
     主营业务                                        296,790,177.54                      33,446,550.73
     其他业务                                         16,847,522.34                       7,103,221.27
     合  计                                          313,637,699.88                      40,549,772.00
    
    
    续上表：
    
    2019年度
    
     项  目
                                                             收  入                             成  本
     主营业务                                        799,306,082.22                      89,524,822.68
     其他业务                                         25,618,715.32                      14,210,401.67
     合  计                                          824,924,797.54                     103,735,224.35
    
    
    续上表：
    
    第140页 共204页
    
    2018年度
    
     项  目
                                                             收  入                             成  本
     主营业务                                        689,803,362.53                      87,017,242.93
     其他业务                                         16,053,279.99                      10,409,865.29
     合  计                                          705,856,642.52                      97,427,108.22
    
    
    续上表：
    
    2017年度
    
     项  目
                                                             收  入                             成  本
     主营业务                                        482,850,124.18                      74,718,825.18
     其他业务                                          7,701,659.36                       2,734,742.43
     合  计                                          490,551,783.54                      77,453,567.61
    
    
    2．主营业务收入/主营业务成本情况(按产品分类)
    
    2020年1-6月
    
     产品名称
                                                              收  入                            成  本
     生物药品                                         170,086,305.60                     17,154,378.02
     化学药品                                         126,703,871.94                     16,292,172.71
     小  计                                          296,790,177.54                     33,446,550.73
    
    
    续上表：
    
    2019年度
    
     产品名称
                                                              收  入                            成  本
     生物药品                                         457,158,075.09                     41,256,815.85
     化学药品                                         342,148,007.13                     48,268,006.83
     小  计                                          799,306,082.22                     89,524,822.68
    
    
    续上表：
    
    2018年度
    
     产品名称
                                                              收  入                            成  本
     生物药品                                         345,781,857.65                     33,833,662.08
     化学药品                                         344,021,504.88                     53,183,580.85
     小  计                                          689,803,362.53                    87,017,242.931
    
    
    续上表：
    
    第141页 共204页
    
    2017年度
    
     产品名称
                                                              收  入                            成  本
     生物药品                                         250,253,658.92                     28,038,053.55
     化学药品                                         232,596,465.26                     46,680,771.63
     小  计                                          482,850,124.18                     74,718,825.18
    
    
    3．公司前五名客户的营业收入情况客户名称 营业收入 占公司全部营业收入的比例(%)2020年1-6月
    
                                      国药控股股份有限公司                             73,402,478.97                             23.40
                                      华润(集团)有限公司                               24,475,949.55                              7.80
                                      上海医药集团股份有限公司                         20,026,721.68                              6.39
                                      华东医药股份有限公司                             14,059,955.32                              4.48
                                      成都优洛生物科技有限公司                         12,698,113.21                              4.05
                                      小  计                                           144,663,218.73                             46.12
    
    
    2019年度
    
                                      国药控股股份有限公司                            177,310,934.27                             21.49
                                      华润(集团)有限公司                               73,098,102.43                              8.86
                                      上海医药集团股份有限公司                         59,712,318.76                              7.24
                                      瑞康医药集团股份有限公司                         39,704,612.73                              4.81
                                      华东医药股份有限公司                             26,043,306.52                              3.16
                                      小  计                                           375,869,274.71                             45.56
    
    
    2018年度
    
                                      国药控股有限公司                                138,200,244.03                             19.58
                                      华润(集团)有限公司                               52,234,824.83                              7.40
                                      上海医药集团股份有限公司                         51,989,998.67                              7.37
                                      瑞康医药集团股份有限公司                         32,324,369.99                              4.58
                                      华东医药股份有限公司                             26,986,630.44                              3.82
                                      小  计                                           301,736,067.96                             42.75
    
    
    2017年度
    
     国药控股有限公司                                  84,080,074.04                             17.14
    
    
    第142页 共204页
    
     客户名称                                               营业收入       占公司全部营业收入的比例(%)
     华润(集团)有限公司                                35,542,123.27                              7.25
     瑞康医药集团股份有限公司                          25,610,447.39                              5.22
     上海医药集团股份有限公司                          25,543,540.37                              5.21
     华东医药股份有限公司                              15,590,170.98                              3.18
     小  计                                           186,366,356.05                             38.00
    
    
    (三十二)税金及附加项 目 2020年1-6月 2019年度 2018年度 2017年度
    
     城市维护建设税           1,237,961.56        3,486,859.92        3,879,560.21         2,798,312.99
     教育费附加                 530,554.94        1,494,368.54        1,662,447.70         1,199,085.09
     地方教育附加               353,703.30          996,245.69        1,108,298.48           799,390.06
     房产税                     620,680.21        1,384,989.76        1,195,343.43         1,147,434.30
     土地使用税                  36,218.25           72,436.50           72,436.50            72,436.50
     残疾人就业保障金                    -          666,384.17          614,715.41           565,188.31
     印花税                     215,894.00          426,952.20          382,802.60           345,480.40
     其  他                      1,903.52            5,926.31           29,235.99            67,941.20
     合  计                  2,996,915.78        8,534,163.09        8,944,840.32         6,995,268.85
    
    
    [注]计缴标准详见本附注四“税项”之说明。
    
    (三十三)销售费用项 目 2020年1-6月 2019年度 2018年度 2017年度
    
     市场推广费            155,880,670.35     471,911,208.72     402,495,818.09        267,879,580.98
     职工薪酬               11,280,893.79      26,025,507.01      24,725,746.73         19,526,461.11
     运输费用                3,348,815.68       7,202,859.80       6,562,618.54          5,299,153.95
     差旅费                  1,185,073.70       1,762,313.85       1,669,785.80          1,308,155.20
     折旧与摊销                 10,993.34          23,275.08          17,895.49             17,934.35
     其  他                    955,943.75       1,004,313.39         943,150.96            543,593.30
     合  计                172,662,390.61     507,929,477.85     436,415,015.61        294,574,878.89
    
    
    第143页 共204页
    
    (三十四)管理费用项 目 2020年1-6月 2019年度 2018年度 2017年度
    
     职工薪酬              17,860,973.69      32,921,146.69         27,534,959.90         22,317,881.42
     股权激励                          -      27,161,735.34          1,112,000.00                    -
     办公费                 2,476,776.37       4,134,973.25          3,458,926.02          3,352,583.75
     业务招待费             2,314,212.13       5,373,934.13          3,773,188.72          3,418,041.98
     中介服务费             3,475,869.69       7,455,146.77          6,568,437.04          5,852,336.77
     差旅交通费             2,725,921.62       5,505,754.92          4,062,469.85          3,418,838.04
     折旧摊销费             4,018,845.44       5,464,934.37          5,371,022.43          5,838,997.19
     停工损失               3,324,931.56       5,011,601.11          4,809,273.74          4,298,937.20
     会议费                   765,896.76       3,811,907.62          4,022,998.22          3,128,363.84
     租赁和物业费           1,668,240.28       2,457,678.65          2,424,205.57          2,235,351.41
     其  他                 2,559,367.72       5,764,200.66          4,984,650.73          4,257,388.46
     合  计                41,191,035.26     105,063,013.51         68,122,132.22         58,118,720.06
    
    
    (三十五)研发费用项 目 2020年1-6月 2019年度 2018年度 2017年度
    
     委外技术服务费        16,502,085.37      22,432,852.07         43,641,882.65         26,080,736.18
     职工薪酬               4,148,884.84       7,701,968.65          6,333,540.76          9,249,113.79
     研发物料费             1,838,376.62       2,424,013.71          1,585,351.12          2,539,338.13
     折旧与摊销             6,161,039.35       1,169,467.27            759,229.55          3,491,084.05
     其  他                   404,263.51       1,653,484.90            901,920.98          2,131,093.61
     合  计                29,054,649.69      35,381,786.60         53,221,925.06         43,491,365.76
    
    
    (三十六)财务费用项 目 2020年1-6月 2019年度 2018年度 2017年度
    
     利息费用                          -                  -                     -         1,314,396.35
     减：利息收入           1,504,398.90       3,362,646.48          2,890,587.43         2,020,608.01
     汇兑损失                          -                  -                     -            79,187.71
     减：汇兑收益             125,771.45         388,042.84            193,100.75                    -
    
    
    第144页 共204页
    
     项  目                2020年1-6月            2019年度              2018年度             2017年度
     手续费支出                92,168.77         128,085.82            137,582.63            98,096.49
     合  计               -1,538,001.58      -3,622,603.50         -2,946,105.55          -528,927.46
    
    
    (三十七)其他收益项 目 2020年1-6月 2019年度 2018年度 2017年度
    
     政府补助                1,227,490.20         6,916,997.76          9,999,042.19      7,448,134.52
     个税手续费返还             46,287.10                    -             48,620.15                 -
     合  计                  1,273,777.30         6,916,997.76         10,047,662.34      7,448,134.52
    
    
    [注]报告期计入其他收益的政府补助情况详见附注五(五十)“政府补助”之说明。
    
    (三十八)投资收益项 目 2020年1-6月 2019年度 2018年度 2017年度
    
     处置可供出售金融资产产生的投资                 -               -               -   12,854,651.25
     收益
     权益法核算的长期股权投资收益         -165,998.34               -               -     -350,000.00
     合  计                               -165,998.34               -               -   12,504,651.25
    
    
    (三十九)信用减值损失项 目 2020年1-6月 2019年度 2018年度 2017年度
    
     应收账款坏账损失            -2,715,834.67       5,263,734.39                  -                  -
     其他应收款坏账损失              53,742.43         -96,385.17                  -                  -
     合  计                     -2,662,092.24       5,167,349.22                  -                  -
    
    
    (四十)资产减值损失项 目 2020年1-6月 2019年度 2018年度 2017年度
    
     坏账损失                                -                  -       3,356,509.50       1,140,396.68
     存货跌价损失及合同履         1,571,139.69       2,290,091.95       1,649,593.33       1,407,434.43
     约成本减值损失
     固定资产减值损失                        -                  -         360,297.27                  -
     合  计                      1,571,139.69       2,290,091.95       5,366,400.10       2,547,831.11
    
    
    第145页 共204页
    
    (四十一)资产处置收益项 目 2020年1-6月 2019年度 2018年度 2017年度
    
     处置未划分为持有待售的非流动资        -19,823.25      -16,115.63     -146,570.58      -22,838.31
     产时确认的收益
       其中：固定资产                      -19,823.25      -16,115.63     -146,570.58      -22,838.31
    
    
    (四十二)营业外收入项 目 2020年1-6月 2019年度 2018年度 2017年度
    
     罚没及违约金收入                  71,118.50         111,824.40          7,000.00          2,000.00
     无法支付款项                     152,953.00          60,000.00                 -                 -
     合  计                           224,071.50         171,824.40          7,000.00          2,000.00
    
    
    (四十三)营业外支出项 目 2020年1-6月 2019年度 2018年度 2017年度
    
     对外捐赠                         712,481.65                 -                 -        684,664.28
     资产报废、毁损损失                 8,641.46          2,870.70                 -                 -
     税收滞纳金                                -        302,220.70                 -                 -
     其  他                              830.52         53,323.00         30,000.00            200.00
     合  计                          721,953.63        358,414.40         30,000.00        684,864.28
    
    
    (四十四)所得税费用
    
    1．明细情况项 目 2020年1-6月 2019年度 2018年度 2017年度
    
     本期所得税费用           6,480,474.83        17,856,639.67        9,474,259.29                 -
     递延所得税费用          -1,081,014.73          -995,184.54       -1,688,828.36      5,351,350.24
     合  计                   5,399,460.10        16,861,455.13        7,785,430.93      5,351,350.24
    
    
    2．会计利润与所得税费用调整过程项 目 2020年1-6月 2019年度 2018年度 2017年度
    
     利润总额                           30,401,964.25   67,160,586.60   49,183,418.30   27,146,161.90
     按法定/适用税率计算的所得税费用     4,560,294.64   10,074,087.99    7,377,512.75    4,071,924.29
    
    
    第146页 共204页
    
     项  目                             2020年1-6月         2019年度        2018年度        2017年度
     子公司适用不同税率的影响               22,365.82     -494,341.58     -631,663.30   -2,020,049.44
     调整以前期间所得税的影响            2,068,516.92      754,731.35               -               -
     非应税收入的影响                               -      -12,797.42               -       52,500.00
     不可抵扣的成本、费用和损失的影响      181,420.01    7,026,233.75    1,457,306.66      710,272.76
     使用前期未确认递延所得税资产的     -1,637,771.56   -1,092,991.48     -827,230.59               -
     可抵扣亏损的影响
     本期未确认递延所得税资产的可抵      3,088,438.10    3,514,630.69    2,855,557.39    4,276,308.23
     扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响
     研发加计扣除的影响                 -2,883,803.83   -2,908,098.17   -2,446,051.98   -1,739,605.60
     所得税费用                          5,399,460.10   16,861,455.13    7,785,430.93    5,351,350.24
    
    
    (四十五)其他综合收益项 目 2019年度
    
                                          税前金额      所得税   税后归属于母公司 税后归属于少数股东
     其他权益工具投资公允价值变动    -7,700,831.20            -      -7,700,831.20                  -
    
    
    (四十六)合并现金流量表主要项目注释
    
    1．收到的其他与经营活动有关的现金项 目 2020年1-6月 2019年度 2018年度 2017年度
    
     政府补助                   16,406,790.12      24,462,678.60      26,758,922.67      12,991,864.98
     利息收入                    1,504,398.90       3,362,646.48       2,890,587.43       2,020,608.01
     房屋出租收入                1,378,870.92       3,054,396.32       3,674,422.23       2,953,556.04
     各类保证金                    222,205.80       1,204,005.21       1,732,444.82       3,684,323.14
     往来款                        159,545.49         107,432.19          44,509.57       1,348,315.96
     其  他                       121,737.66         171,824.40          55,620.15           2,000.00
     合  计                    19,793,548.89      32,362,983.20      35,156,506.87      23,000,668.13
    
    
    2．支付的其他与经营活动有关的现金项 目 2020年1-6月 2019年度 2018年度 2017年度
    
     付现销售费用                5,489,833.13      15,367,729.82       4,427,986.67       7,049,644.47
     付现管理费用               20,557,274.01      35,862,135.09      31,302,366.68      27,028,242.99
     付现研发费用               18,744,725.50      26,421,763.62      41,819,652.10      31,627,227.34
    
    
    第147页 共204页
    
     项  目                     2020年1-6月            2019年度           2018年度           2017年度
     支付手续费                     89,815.30         128,085.82         137,582.63          98,096.49
     各类保证金                    929,094.76       2,014,915.60       3,726,383.04       6,076,180.16
     其他                          704,276.42       1,008,518.02         250,657.55         719,313.18
     合  计                    46,515,019.12      80,803,147.97      81,664,628.67      72,598,704.63
    
    
    3．收到的其他与筹资活动有关的现金项 目 2020年1-6月 2019年度 2018年度 2017年度
    
     售后回租业务保证金                    -                  -                  -       2,200,000.00
    
    
    4．支付的其他与筹资活动有关的现金项 目 2020年1-6月 2019年度 2018年度 2017年度
    
     售后回租业务本金                     -                   -                   -        4,400,000.00
    
    
    (四十七)现金流量表补充资料
    
    1．现金流量表补充资料项 目 2020年1-6月 2019年度 2018年度 2017年度
    
     (1)将净利润调节为经营活动现金流
     量：
       净利润                            25,002,504.15    50,299,131.47    41,397,987.37    21,794,811.66
       加：资产减值准备                   1,571,139.69     2,290,091.95     5,366,400.10     2,547,831.11
           信用减值损失                  -2,662,092.24     5,167,349.22                -                -
            固定资产折旧、油气资产折耗、  9,540,066.17   20,160,554.31    19,476,335.29    20,276,094.87
            生产性生物资产折旧
           无形资产摊销                   6,374,859.36     2,433,362.01     2,459,927.15     2,450,356.27
           长期待摊费用摊销                 325,590.60       651,181.20       548,590.98       461,257.20
            处置固定资产、无形资产和其
            他长期资产的损失(收益以          19,823.25        16,115.63       146,570.58       22,838.31
            “－”号填列)
            固定资产报废损失(收益以           8,641.46         2,870.70                -                -
            “－”号填列)
            公允价值变动损失(收益以                  -                -                -                -
           “－”号填列)
           财务费用(收益以“－”号填列)          -7.52                -      -193,100.74     1,393,584.04
           投资损失(收益以“－”号填列)     165,998.34               -                -   -12,504,651.25
           净敞口套期损失(收益以“－”               -                -                -                -
           号填列)
            递延所得税资产减少(增加以    -1,081,014.73      -995,184.54    -1,688,828.36     5,351,350.24
            “－”号填列)
    
    
    第148页 共204页
    
     项  目                              2020年1-6月          2019年度         2018年度         2017年度
            递延所得税负债增加(减少以                -                -                -                -
            “－”号填列)
           存货的减少(增加以“－”号填  -16,370,152.45   -15,535,163.20   -6,756,277.38    -4,963,471.43
           列)
            经营性应收项目的减少(增加   116,652,666.98   -96,774,915.29   -57,443,195.50   -20,401,592.09
            以“－”号填列)
            经营性应付项目的增加(减少   -65,297,571.71   106,313,544.29   55,292,359.90    -2,686,062.67
            以“－”号填列)
            处置划分为持有待售的非流动
            资产(金融工具、长期股权投资
            和投资性房地产除外)或处置                -                -                -                -
            组(子公司和业务除外)时确认
            的损失(收益以“－”号填列)
            其他                            252,222.70   28,914,774.22     1,706,315.47       455,102.31
        经营活动产生的现金流量净额       74,502,674.05   102,943,711.97   60,313,084.86    14,197,448.57
     (2)不涉及现金收支的重大投资和筹
        资活动：
       债务转为资本                                  -                -                -                -
       一年内到期的可转换公司债券                    -                -                -                -
       融资租入固定资产                              -                -                -                -
     (3)现金及现金等价物净变动情况：
       现金的期末余额                   412,770,664.29   358,244,860.81   255,618,008.76   245,509,512.04
       减：现金的期初余额               358,244,860.81   255,618,008.76   245,509,512.04   125,057,746.21
       加：现金等价物的期末余额                      -                -                -                -
       减：现金等价物的期初余额                      -                -                -                -
       现金及现金等价物净增加额          54,525,803.48   102,626,852.05   10,108,496.72   120,451,765.83
    
    
    2．现金和现金等价物
    
     项  目                                   2020.6.30      2019.12.31       2018.12.31      2017.12.31
     (1)现金                              412,770,664.29   358,244,860.81   255,618,008.76   245,509,512.04
        其中：库存现金                         49,061.80        47,670.19       103,201.84        28,362.77
              可随时用于支付的银行存款    412,721,602.49   358,197,190.62   255,514,806.92   245,481,149.27
               可随时用于支付的其他货币                -                -                -                -
               资金
     (2)现金等价物                                     -                -                -                -
        其中：三个月内到期的债券投资                   -                -                -                -
     (3)期末现金及现金等价物余额          412,770,664.29   358,244,860.81   255,618,008.76   245,509,512.04
       其中：母公司或集团内子公司使用受                -                -                -                -
             限制的现金和现金等价物
    
    
    第149页 共204页
    
    (四十八)所有权或使用权受到限制的资产
    
                                                  账面价值
     项  目                                                                             受限原因
                       2020.6.30     2019.12.31     2018.12.31     2017.12.31
     固定资产                      -                -    33,763,573.25    35,132,605.13   抵押
     无形资产                      -                -     3,968,283.36     4,140,817.36   抵押
     合  计                       -                -    37,733,875.04    39,275,439.92
    
    
    [注]2016年9月7日，公司与招商银行北京朝阳公园支行签订编号为“2016年朝授字第016号”的《授信协议》，约定公司员工周德胜、邓闰陆、张春丽、赫崇飞为人民币50,000,000.00元贷款提供担保，担保期限为2016年9月7日至2019年9月6日；同日签订编号为“2016年朝授字第016号”的《最高额抵押合同》，约定将北京经济技术开发区荣京东街6号一号楼等2幢、建筑面积7305.61平方米(房产证编号：X京开字013003号)及其土地使用权(土地使用证编号：京技国用(2012出)第00017号)用于人民币50,000,000.00元贷款提供抵押，抵押期限为三年，其中地上房屋建筑物抵押期从2015年1月13日开始，土地使用权抵押期限自2016年9月7日至2019年9月6日。报告期各期末，该担保合同项下无借款余额。
    
    (四十九)外币货币性项目
    
    1．明细情况
    
                                                    2020.6.30
     项  目
                                         期末外币余额               折算汇率        期末折算人民币余额
     货币资金                                                                                        -
       其中：美元                               51.19                 7.0795                    362.40
    
    
    续上表：
    
                                                    2019.12.31
     项  目
                                         期末外币余额               折算汇率        期末折算人民币余额
     货币资金
       其中：美元                               50.89                 6.9762                    355.02
    
    
    续上表：
    
                                                    2018.12.31
     项  目
                                         期末外币余额               折算汇率        期末折算人民币余额
     货币资金                                                                                        -
       其中：美元                           15,176.04                 6.8632                104,156.20
    
    
    第150页 共204页
    
    续上表：
    
                                                    2017.12.31
     项  目
                                         期末外币余额               折算汇率        期末折算人民币余额
     货币资金                                                                                        -
       其中：美元                              166.97                 6.5342                  1,091.02
    
    
    (五十)政府补助
    
                                                                  与资产                                计入报告期损益
    补助项目                             文件依据                  相关/  初始确   初始确认金额 列报  损益
                                                                  与收益  认年度                项目  项目     金  额
                                                                   相关
    2020年1-6月
    SAME车间生产线技术   北京市经济和信息化委员会《关于北京凯因科  与资产                        递延 其他
    改造项目             技股份有限公司原料药生产线技术改造项目资   相关  2011年   1,500,000.00  收益 收益     29,993.41
                         金申请报告的批复》(京经信委函[2011]133号)
                         北京经济技术开发区财政局《关于拨付北京市 与资产                        递延 其他
    中小企业技术改造项目中小企业发展专项资金的通知》(京开财企       相关  2014年   1,900,000.00  收益 收益     32,808.97
                         [2014]38号)
    肝病治疗药物研究北京 北京经济技术开发区财政局《关于拨付北京凯
    市工程实验室创新能力 因科技股份有限公司肝病治疗药物研究北京市  与资产  2016年   4,210,000.00  递延 其他     390,494.65
    建设                 工程实验室创新能力建设项目资金的通知》(京  相关                         收益 收益
                         开财建[2016]113号)
    治疗丙肝的创新药物索 北京市科学技术委员会《北京市科学技术委员  与资产                        递延 其他
    氟布韦的临床研究     会关于下达“临床研究-治疗丙肝的创新药物索  相关  2017年   3,000,000.00  收益 收益    100,000.00
                         氟布韦的临床研究”经费的通知》
                         国家卫生计生委医药卫生科技发展研究中心   与资产/ 2017年   6,567,868.64
    1类抗丙肝新药KW-136  《新药创制科技重大专项课题中央财政资金预  收益相  2018年   5,085,000.00  递延 其他     405,438.37
    的临床开发研究       算调整批复通知书》(卫科财函[2018]223号)     关   2019年   3,010,000.00  收益 收益
                                                                          2020年     600,000.00
    中关村-全基因型全口                                           与收益  2018年  10,000,000.00  递延
    服丙肝根治系列药物产 中关村科技园区管理委员会                   相关  2019年   9,800,000.00  收益  -               -
    业化                                                                  2020年   9,800,000.00
    非酒精性脂肪性肝炎及国家卫生计生委医药卫生科技发展研究中心            2018年   1,547,500.00        -               -
    器官纤维化疾病创新药《关于重大新药创制科技重大专项2018年度实  与收益                        递延
    物临床前研究         施计划第二批立项课题通知》(卫科专项函      相关  2019年   1,112,900.00  收益  -               -
                         [2018]676号)
                         北京市人力资源和社会保障局、北京市财政局、
    稳岗补贴             北京市发展和改革委员会以及北京市经济和信  与收益  2020年     268,754.80  其他 其他     268,754.80
                         息化委员会《关于失业保险支持企业稳定岗位   相关                         收益 收益
                         有关问题的通知》(京人社就发[2015]186号)
    
    
    第151页 共204页
    
                                                                  与资产                                计入报告期损益
    补助项目                             文件依据                  相关/  初始确   初始确认金额 列报  损益
                                                                  与收益  认年度                项目  项目     金  额
                                                                   相关
    千升级规模重组蛋白药中关村科技园区管理委员《中关村国家自主创  与资产                        递延
    物中试服务平台       新示范区高精尖产业协同创新平台支持资金协   相关  2019年   8,610,000.00  收益    -             -
                         议书》
                         北京经济技术开发区财政审计局《关于拨付
    医药健康产业创新资金2019年中关村国家自主创新示范区药品医疗    与资产  2020年   5,740,000.00  递延    -             -
                         器械项目开发区配套支持资金的通知》（京开财 相关                         收益
                         审建[2020]62号）
    合计                                                                                                    1,227,490.20
     2019年度
    SAME车间生产线技术   北京市经济和信息化委员会《关于北京凯因科  与资产                        递延 其他
    改造项目             技股份有限公司原料药生产线技术改造项目资   相关  2011年   1,500,000.00  收益 收益    123,925.51
                         金申请报告的批复》(京经信委函[2011]133号)
                         北京经济技术开发区财政局《关于拨付北京市  与资产                        递延 其他
    中小企业技术改造项目中小企业发展专项资金的通知》(京开财企       相关  2014年   1,900,000.00  收益 收益    128,859.05
                         [2014]38号)
    肝病治疗药物研究北京北京经济技术开发区财政局《关于拨付北京凯
    市工程实验室创新能力因科技股份有限公司肝病治疗药物研究北京市   与资产  2016年   4,210,000.00  递延 其他    780,989.31
    建设                 工程实验室创新能力建设项目资金的通知》(京  相关                         收益 收益
                         开财建[2016]113号)
    1类抗丙肝新药KW-136国家卫生计生委医药卫生科技发展研究中心     与资产/ 2017年   6,567,868.64  递延 其他
    的临床开发研究       《新药创制科技重大专项课题中央财政资金预  收益相  2018年   5,085,000.00  收益 收益    250,000.00
                         算调整批复通知书》(卫科财函[2018]223号)     关   2019年   3,010,000.00
    治疗乙肝的单抗药物   北京市科学技术委员会《关于下达“治疗乙肝  与收益  2018年   5,000,000.00  递延 其他  3,703,445.29
    KW-027临床前研究     的单抗药物KW-027的临床前开发”的经费通知》 相关                         收益 收益
    中关村-全基因型全口服中关村科技园区管理委员会                  与收益  2018年  10,000,000.00  递延    -             -
    丙肝根治系列药物产业化                                          相关  2019年   9,800,000.00  收益    -             -
    JY免疫佐剂系统平台   国家卫生和计划生育委员会《关于同意将“艾
    技术的研究           滋病国产化诊断试剂的研发”等61个课题列入  与收益  2019年   1,668,100.00  其他 其他  1,668,100.00
    (2013ZX10004003)     2013 年传染病专项的批复》   (卫科传专项    相关                         收益 收益
                         [2013]1号)
    非酒精性脂肪性肝炎及国家卫生计生委医药卫生科技发展研究中心            2018年   1,547,500.00          -             -
    器官纤维化疾病创新药《关于重大新药创制科技重大专项2018年度实   与收益                        递延
    物临床前研究         施计划第二批立项课题通知》(卫科专项函      相关  2019年   1,112,900.00  收益    -             -
                         [2018]676号)
                         北京市人力资源和社会保障局、北京市财政局、
    稳岗补贴             北京市发展和改革委员会以及北京市经济和信  与收益  2019年     121,678.60  其他 其他    121,678.60
                         息化委员会《关于失业保险支持企业稳定岗位   相关                         收益 收益
                         有关问题的通知》(京人社就发[2015]186号)
    开发区优秀人才培养资北京经济开发区财政局《关于拨付2018年开发   与收益                        其他 其他
    助项目               区优秀人才培养资助项目资金的通知》(京开财  相关  2019年     140,000.00  收益 收益    140,000.00
                         企<2019>292号)
    
    
    第152页 共204页
    
                                                                  与资产                                计入报告期损益
    补助项目                             文件依据                  相关/  初始确   初始确认金额 列报  损益
                                                                  与收益  认年度                项目  项目     金  额
                                                                   相关
    千升级规模重组蛋白药中关村科技园区管理委员《中关村国家自主创新 与资产                        递延
    物中试服务平台       示范区高精尖产业协同创新平台支持资金协议   相关  2019年   8,610,000.00  收益    -             -
                         书》
    合  计                                                                                                  6,916,997.76
    2018年度
    SAME车间生产线技术   北京市经济和信息化委员会《关于北京凯因科  与资产                        递延 其他
    改造项目             技股份有限公司原料药生产线技术改造项目资   相关  2011年   1,500,000.00  收益 收益     92,031.25
                         金申请报告的批复》(京经信委函[2011]133号)
    长效干扰素项目       “重大新药创制”科技重大专项实施管理办公         2014年     517,750.00
    (PE)-2011ZX09101-008室《“重大新药创制”科技重大专项2011年子   与收益  2017年         250.00  递延 其他  1,283,960.00
    -09                  课 题 立 项 的 通 知》 (卫 科 药 专 项 管 办   相关                         收益 收益
                         [2011]93-101-008-09号)                           2018年     765,960.00
                         重大新药创制”科技重大专项实施管理办公室
    长效干扰素注射液乙肝《关于“重大新药创制”科技重大专项“十二   与收益  2018年     420,000.00  其他 其他    420,000.00
    项目(PEG-SA)         五”第四批子课题立项的通知》，(国卫科药专  相关                         收益 收益
                         项管办[2014] 70-508006004号)
                         北京经济技术开发区财政局《关于拨付北京市  与资产                        递延 其他
    中小企业技术改造项目中小企业发展专项资金的通知》(京开财企       相关  2014年   1,900,000.00  收益 收益    125,044.25
                         [2014]38号)
    肝病治疗药物研究北京北京经济技术开发区财政局《关于拨付北京凯
    市工程实验室创新能力因科技股份有限公司肝病治疗药物研究北京市   与资产  2016年   4,210,000.00  递延 其他    780,989.31
    建设                 工程实验室创新能力建设项目资金的通知》(京  相关                         收益 收益
                         开财建[2016]113号)
    1类抗丙肝新药KW-136国家卫生计生委医药卫生科技发展研究中心     与资产/ 2017年   6,567,868.64  递延 其他
    的临床开发研究       《新药创制科技重大专项课题中央财政资金预  收益相                        收益 收益  2,060,000.00
                         算调整批复通知书》(卫科财函[2018]223号)     关   2018年   5,085,000.00
    治疗乙肝的单抗药物   北京市科学技术委员会《关于下达“治疗乙肝  与收益  2018年   5,000,000.00  递延 其他  1,296,554.71
    KW-027临床前研究     的单抗药物KW-027的临床前开发”的经费通知》 相关                         收益 收益
    中关村-全基因型全口服中关村科技园区管理委员会                  与收益  2018年  10,000,000.00  递延    -             -
    丙肝根治系列药物产业化                                          相关                         收益
    治疗非酒精性脂肪肝及北京市科学技术委员会《关于下达“治疗非酒   与资产                        其他 其他
    肝纤维化的1类新药    精性脂肪肝及肝纤维化的1类新药xw-003的临    相关  2018年   3,000,000.00  收益 收益  3,000,000.00
    XW-003的临床前研究   床前研究”的经费通知》
    非酒精性脂肪性肝炎及国家卫生计生委医药卫生科技发展研究中心
    器官纤维化疾病创新药《关于重大新药创制科技重大专项2018年度实   与收益  2018年   1,547,500.00  递延    -             -
    物临床前研究         施计划第二批立项课题通知》(卫科专项函      相关                         收益
    (2018ZX09201002)     [2018]676号)
    17年中小企业奖励     北京市商务委员会                          与收益  2018年      68,176.00  其他 其他     68,176.00
                                                                    相关                         收益 收益
    中关村企业信用促进会中关村企业信用促进会                       与收益  2018年      10,000.00  其他 其他     10,000.00
    中介服务资金                                                    相关                         收益 收益
    
    
    第153页 共204页
    
                                                                  与资产                                计入报告期损益
    补助项目                             文件依据                  相关/  初始确   初始确认金额 列报  损益
                                                                  与收益  认年度                项目  项目     金  额
                                                                   相关
    首都知识产权协会专利首都知识产权服务协会《关于拨付2017年度中   与收益                        其他 其他
    资助款               关村技术创新能力建设专项资金(专利部分)的   相关  2018年      12,000.00  收益 收益     12,000.00
                         通知》(首知服协[2018]15号)
    中关村国际创新资源支中关村海外科技园有限责任公司               与收益  2018年      35,655.00  其他 其他     35,655.00
    持资金                                                          相关                         收益 收益
    锅炉低氮改造补贴环保北京市大兴区财政局关于锅炉低氮改造补贴环   与收益  2018年     205,000.00  其他 其他    205,000.00
    奖励款               保奖励                                     相关                         收益 收益
                         北京经济技术开发区财政局《关于拨付第三批  与收益                        其他 其他
    亦麒麟人才及扶持资金新创工程-亦麒麟人才扶持奖励资金的通知》     相关  2018年     472,000.00  收益 收益    472,000.00
                         (京开财企(2018)138号)
    2017年最后一批中小   北京商务委员会《关于做好2017年外贸中小企  与收益  2018年      27,653.00  其他 其他     27,653.00
    (地方)配套奖励       业开拓市场资金项目计划申请工作的通知》     相关                         收益 收益
                         北京市人力资源和社会保障局、北京市财政局、
    稳岗补贴             北京市发展和改革委员会以及北京市经济和信  与收益  2018年     109,978.67  其他 其他    109,978.67
                         息化委员会《关于失业保险支持企业稳定岗位   相关                         收益 收益
                         有关问题的通知》(京人社就发[2015]186号)
    合  计                                                                                                  9,999,042.19
    2017年度
    北京市科委后补助研发北京市科学技术委员会《关于下达"高端通用名  与收益                        其他 其他
    资金-高端通用名药物  药物研发后补助“经费的通知》               相关  2017年     600,000.00  收益 收益    600,000.00
    研发
    中关村企业信用促进会                                           与收益  2017年      10,000.00  其他 其他     10,000.00
    信用补贴奖励                                                    相关                         收益 收益
    北京市商务委员会     北京市商务委员会《北京市外经贸发展专项资  与收益                        其他 其他
    2016年四季度稳增长   金管理实施细则》(京财企[2015]2277号)       相关  2017年      15,410.00  收益 收益     15,410.00
    奖励资金
    北京经济技术开发区亦北京经济技术开发区财政局《关于拨付第二批   与收益                        其他 其他
    麒麟人才扶持奖励资金新创工程-亦麒麟人才扶持奖励资金的通知》     相关  2017年     100,000.00  收益 收益    100,000.00
                         (京开财企[2017]74号)
                         北京市人力资源和社会保障局、北京市财政局、
    稳岗补贴             北京市发展和改革委员会以及北京市经济和信  与收益  2017年     106,014.34  其他 其他    106,014.34
                         息化委员会《关于失业保险支持企业稳定岗位   相关                         收益 收益
                         有关问题的通知》(京人社就发[2015]186号)
                         中关村企业信用促进会《中关村国家自主创新  与收益                        其他 其他
    融资租赁贷款贴息补助示范区促进科技金融深度融合创新发展支持资    相关  2017年     124,100.00  收益 收益    124,100.00
                         金管理办法》(中科园发[2017]10号)
    16年中小企业奖励     北京市商务委员会《关于做好2016年北京市经  与收益  2017年     107,975.00  其他 其他    107,975.00
                         贸发展专项资金项目申报工作的通知》         相关                         收益 收益
    DNA疫苗科技创新基金  开发区财政局《关于拨付科技创新转向资金项  与收益  2017年     200,000.00  其他 其他    200,000.00
    结题验收             目尾款的通知》(京开财企[2017]206号)        相关                         收益 收益
    
    
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                                                                  与资产                                计入报告期损益
    补助项目                             文件依据                  相关/  初始确   初始确认金额 列报  损益
                                                                  与收益  认年度                项目  项目     金  额
                                                                   相关
    开发区产业创新簇奖励北京经济技术开发区科学技术协会《关于同意   与收益                        其他 其他
    资金                 北京世纪金光半导体有限公司等15家企业建立   相关  2017年      30,000.00  收益 收益     30,000.00
                         企业创新簇的批复》(京技科协[2017]2号)
    两化融合管理体系贯标北京市经信委《2017年第三批两化融合管理体   与收益                        其他 其他
    达标企业奖励         系贯标达标企业奖励项目拨款通知书》(京财经  相关  2017年     300,000.00  收益 收益    300,000.00
                         一指[2017]185号)
    2017年度国家知识产   国家知识产权局专利技术奖励                与收益  2017年       9,000.00  其他 其他      9,000.00
    权局专利技术奖励资金                                            相关                         收益 收益
    发改局外贸稳增长奖励发改局外贸稳增长奖励                       与收益  2017年         247.00  其他 其他        247.00
    资金-2016年4季度                                                相关                         收益 收益
    环保局老旧车更新淘汰环保局老旧车更新淘汰补偿                   与收益  2017年      12,000.00  其他 其他     12,000.00
    补偿款                                                          相关                         收益 收益
    7号厂区锅炉改造环保  京环函(2016)553号                         与收益  2017年     209,000.00  其他 其他    209,000.00
    补助                                                            相关                         收益 收益
    长效干扰素项目       “重大新药创制”科技重大专项实施管理办公         2014年     517,750.00          -             -
    (PE)-2011ZX09101-008室《“重大新药创制”科技重大专项2011年子   与收益                        递延
    -09                  课 题 立 项 的 通 知》 (卫 科 药 专 项 管 办   相关  2017年         250.00  收益    -             -
                         [2011]93-101-008-09号)
    肝病治疗药物研究北京北京经济技术开发区财政局《关于拨付北京凯
    市工程实验室创新能力因科技股份有限公司肝病治疗药物研究北京市   与资产  2016年   4,210,000.00  递延 其他    260,329.77
    建设                 工程实验室创新能力建设项目资金的通知》(京  相关                         收益 收益
                         开财建[2016]113号)
    1类抗丙肝新药KW-136国家卫生计生委医药卫生科技发展研究中心     与资产/                        递延 其他
    的临床开发研究(III   《新药创制科技重大专项课题中央财政资金预  收益相  2017年   6,567,868.64  收益 收益  3,567,868.64
    期)                  算调整批复通知书》(卫科财函[2018]223号)     关
    SAME车间生产线技术   北京市经济和信息化委员会《关于北京凯因科  与资产                        递延 其他
    改造项目             技股份有限公司原料药生产线技术改造项目资   相关  2011年   1,500,000.00  收益 收益     92,031.25
                         金申请报告的批复》(京经信委函[2011]133号)
    治疗丙肝的化药1类新北京市科学技术委员会《北京市科学技术委员    与收益                        其他 其他
    药博卡他韦片的临床前会关于下达“临床前研究-治疗丙肝的化药1类    相关  2017年   1,600,000.00  收益 收益  1,600,000.00
    研究                 新药博卡他韦片的临床前研究”经费的通知》
    治疗丙肝的创新药物索北京市科学技术委员会《北京市科学技术委员   与资产                        递延
    氟布韦的临床研究     会关于下达“临床研究-治疗丙肝的创新药物索  相关  2017年   3,000,000.00  收益    -             -
                         氟布韦的临床研究”经费的通知》
                         北京经济技术开发区财政局《关于拨付北京市  与资产                        递延 其他
    中小企业技术改造项目中小企业发展专项资金的通知》(京开财企       相关  2014年   1,900,000.00  收益 收益    104,158.52
                         [2014]38号)
    合  计                                                                                                  7,448,134.52
    
    
    第155页 共204页
    
    六、合并范围的变更
    
    其他原因引起的合并范围的变动
    
    2020年2月，子公司北京凯因格领生物技术有限公司与银川杏树林互联网医院管理有限公司共同出资设立凯因杏林科技(北京)有限责任公司。该公司于2020年2月25日完成工商设立登记，注册资本为人民币1,000万元，其中北京凯因格领生物技术有限公司出资人民币820万元，占其注册资本的82%，拥有对其的实质控制权，故自该公司成立之日起，将其纳入合并财务报表范围。截至2020年6月30日，凯因杏林科技(北京)有限责任公司的净资产为8,780,605.64元，成立日至期末的净利润为-1,219,394.36元。
    
    七、在其他主体中的权益
    
    节所列数据除非特别注明，金额单位为人民币万元。
    
    (一)在子公司中的权益
    
    1．企业集团的构成
    
    (1)2020年1-6月
    
                                              主要经                                         持股比例(%)     取 得
     子公司名称                      级次     营地     注册地       业务性质                                 方式
                                                                                             直接      间接
    北京亦庄国际蛋白药物技术有限公司
    (以下简称亦庄蛋白)                一级    北京     北京         技术开发、技术咨询等     35.34        -设立
    北京凯因格领生物技术有限公司(以
    下简称凯因格领)                   一级    北京     北京          生物技术开发及咨询      80.00        -设立
    凯因杏林科技(北京)有限责任公司    二级    北京     北京         科技推广和应用服务业         -    65.60设立
    
    
    持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位的依据：
    
    本公司持有北京亦庄国际蛋白药物技术有限公司35.34%的股权，为该公司的第一大股东，其董事成员人数5人，其中刘文琦、史继峰、刘洪娟为本公司委派，本公司在董事会中占有多数，对其具有实质控制权，故将其纳入合并财务报表范围。
    
    (2)2019年度子公司名称 级次 主要 注册地 业务性质 持股比例(%) 取得
    
                                             经营地                                  直接   间接  方式
    北京亦庄国际蛋白药物技术有限公司   一级    北京     北京   技术开发、技术咨询等   35.34      - 设立
    北京凯因格领生物技术有限公司       一级    北京     北京    生物技术开发及咨询    80.00      - 设立
    
    
    (3)2018年度
    
    第156页 共204页
    
    子公司名称                         级次    主要    注册地        业务性质        持股比例(%)   取得
                                             经营地                                  直接    间接 方式
    北京亦庄国际蛋白药物技术有限公司   一级    北京     北京   技术开发、技术咨询等  35.34       - 设立
    北京凯因格领生物技术有限公司       一级    北京     北京   生物技术开发及咨询  100.00       - 设立
    
    
    (4)2017年度子公司名称 级次 主要 注册地 业务性质 持股比例(%) 取得
    
                                             经营地                                   直接   间接方式
    北京亦庄国际蛋白药物技术有限公司  一级    北京     北京   技术开发、技术咨询等  35.34      -设立
    北京凯因格领生物技术有限公司      一级    北京     北京    生物技术开发及咨询  100.00      -设立
    
    
    2．重要的非全资子公司
    
    (1)2020年1-6月子公司名称 少数股东的 本期归属于少 本期向少数股 期末少数股东
    
                                           持股比例(%)    数股东的损益    东支付的股利        权益余额
     北京亦庄国际蛋白药物技术有限公司            64.66           58.34               -         -315.34
     北京凯因格领生物技术有限公司                20.00         -159.14               -        1,263.90
    
    
    (2)2019年度子公司名称 少数股东的 本期归属于少 本期向少数股 期末少数股东
    
                                           持股比例(%)    数股东的损益    东支付的股利        权益余额
     北京亦庄国际蛋白药物技术有限公司            64.66         -319.64               -         -373.67
     北京凯因格领生物技术有限公司                20.00           -6.09               -          343.03
    
    
    (3)2018年度子公司名称 少数股东的 本期归属于少 本期向少数股 期末少数股东
    
                                            持股比例(%)    数股东的损益    东支付的股利        权益余额
     北京亦庄国际蛋白药物技术有限公司             64.66         -345.32               -          -54.03
    
    
    (4)2017年度子公司名称 少数股东的持 本期归属于少 本期向少数股 期末少数股东
    
                                              股比例(%)    数股东的损益    东支付的股利        权益余额
     北京亦庄国际蛋白药物技术有限公司             64.66         -503.85               -          291.29
    
    
    3．重要非全资子公司的主要财务信息
    
    (1)财务信息
    
    期末数
    
                       子公司名称
      流动资产   非流动资产    资产合计      流动负债    非流动负债      负债合计
    
    
    2020.6.30
    
     北京亦庄国际蛋白     4,481.49     3,590.02    8,071.51      7,124.19      1,435.00      8,559.19
     药物技术有限公司
     北京凯因格领生物     3,421.27    14,858.53   18,279.81      5,794.23      1,181.02      6,975.25
     技术有限公司
    
    
    第157页 共204页
    
    期末数
    
                       子公司名称
      流动资产   非流动资产    资产合计      流动负债    非流动负债      负债合计
    
    
    2019.12.31
    
                       北京亦庄国际蛋白     4,879.08     2,831.36    7,710.44      7,427.35        861.00      8,288.35
                       药物技术有限公司
                       北京凯因格领生物     1,238.13    12,709.69   13,947.81      2,628.16      1,204.50      3,832.66
                       技术有限公司
    
    
    2018.12.31
    
                       北京亦庄国际蛋白     1,170.33     2,412.63    3,582.96      3,666.52             -      3,666.52
                       药物技术有限公司
    
    
    2017.12.31
    
     北京亦庄国际蛋白       742.52     2,617.25    3,359.77      2,909.27             -      2,909.27
     药物技术有限公司
    
    
    续上表：
    
    本期数
    
                          子公司名称
            营业收入             净利润       综合收益总额     经营活动现金流量
    
    
    2020年1-6月
    
                          北京亦庄国际蛋白药物          1,632.81               90.22              90.22               641.64
                          技术有限公司
                          北京凯因格领生物技术             82.32             -710.60            -710.60              -434.43
                          有限公司
    
    
    2019年度
    
                          北京亦庄国际蛋白药物          1,685.61             -494.34            -494.34             3,300.92
                          技术有限公司
                          北京凯因格领生物技术              9.05             -245.32            -245.32               528.40
                          有限公司
    
    
    2018年度
    
                          北京亦庄国际蛋白药物          1,138.75             -534.06            -534.06               318.62
                          技术有限公司
    
    
    2017年度
    
     北京亦庄国际蛋白药物            249.45           -1,578.21          -1,578.21            -1,409.42
     技术有限公司
    
    
    (二)报告期在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
    
    1．在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明
    
    (1)2017年度
    
    2017年11月，本公司处置持有子公司北京亦庄国际蛋白药物技术有限公司45%股权，分别转让给舟山和睿投资合伙企业(有限合伙)30%、北京波富特科技中心(有限合伙)15%。处置后持股比例由80.34%变更为35.34%，本公司仍为北京亦庄国际蛋白药物技术有限公司的第一大股东，其董事成员人数5人，其中刘文琦、史继峰、刘洪娟为本公司委派，本公司在董事会中占有多
    
    第158页 共204页
    
    数，在董事会中占有多数，故对其仍具有实质控制权。
    
    (2)2019年度
    
    2019年9月，本公司之子公司北京凯因格领生物技术有限公司引进新股东，于2019年9月收到新股东嘉东生物科技(北京)有限责任公司缴纳的首期增资款135万元、上海梨笙企业管理咨询中心缴纳的首期增资款225万元，2019年10月收到新股东北京视通广达科技有限公司缴纳的首期增资款540万元，新股东共承诺出资3,000万元，分3期出资，合同约定自首次出资到账之日即享有其认购股权项下的全部股东权利、承担股东义务。本次增资完成后，使得本公司对该子公司持股比例由100%变更为80%，变更后仍对该子公司拥有控制权。
    
    2．交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响项 目 药北物京技亦术庄国有限际公蛋司白 物北技京术凯有因限格公领司生 …
    
     购买成本/处置对价                                             918.63           2,400.00         -
     --现金                                                        918.63           2,400.00         -
     --非现金资产的公允价值                                             -                  -         -
     购买成本/处置对价合计                                         918.63           2,400.00         -
     减：按取得/处置的股权比例计算的子公司净资产份额               396.30           1,849.12         -
     差额                                                          522.33             550.88         -
       其中：调整资本公积                                          522.33             550.88         -
             调整盈余公积                                               -                  -         -
             调整未分配利润                                             -                  -         -
    
    
    (三)在合营安排或联营企业中的权益
    
    1．重要的合营企业或联营企业
    
    (1)2020年1-6月合营企业或联营企业名称 主要 注册地 业务性质 持股比例(%) 联对营合企营业企投业资或的
    
                                    经营地                                 直接   间接   会计处理方法
    北京君亦达生物科技有限责任公司   北京     北京   生物技术开发及咨询   35.00      -     权益法
    杭州先为达生物科技有限公司       杭州     杭州   生物技术开发及咨询    4.55   7.99     权益法
    
    
    (2)2019年度
    
    第159页 共204页
    
    合营企业或联营企业名称           主要    注册地    业务性质           持股比例(%)   联对营合企营业企投业资或的
                                    经营地                                 直接   间接   会计处理方法
    北京君亦达生物科技有限责任公司   北京     北京   生物技术开发及咨询   35.00      -     权益法
    杭州先为达生物科技有限公司       杭州     杭州   生物技术开发及咨询    5.00   8.78     权益法
    
    
    (3)2018年度
    
                                                                          持股比例(%)    对合营企业或主要
    合营企业或联营企业名称          经营地   注册地    业务性质            直接   间接  联会营计企处业理投方资法的
    北京君亦达生物科技有限责任公司   北京     北京   生物技术开发及咨询   35.00      -     权益法
    杭州先为达生物科技有限公司       杭州     杭州   生物技术开发及咨询       -  12.25     权益法
    
    
    (4)2017年度
    
                                                                          持股比例(%)    对合营企业或主要
    合营企业或联营企业名称          经营地   注册地    业务性质            直接   间接  联会营计企处业理投方资法的
    北京君亦达生物科技有限责任公司   北京     北京   生物技术开发及咨询   35.00      -     权益法
    杭州先为达生物科技有限公司       杭州     杭州   生物技术开发及咨询       -  13.61     权益法
    
    
    2．重要联营企业的主要财务信息
    
    2020.6.30 / 2020年1-6月
    
     项  目
                                     北京君亦达生物科技有限责任公司         杭州先为达生物科技有限公司
     流动资产                                                  3.53                           3,091.34
        其中：现金和现金等价物                                 3.53                           2,896.02
     非流动资产                                              100.00                           2,107.16
     资产合计                                                103.53                           5,198.50
     流动负债                                                  6.77                           2,721.27
     非流动负债                                                   -                                  -
     负债合计                                                  6.77                           2,721.27
     少数股东权益                                                 -                                  -
     归属于母公司股东权益                                     96.75                           2,477.24
     按持股比例计算的净资产份额                                   -                                  -
     调整事项                                                     -                                  -
     --商誉                                                       -                                  -
     --内部交易未实现利润                                         -                                  -
    
    
    第160页 共204页
    
    2020.6.30 / 2020年1-6月
    
     项  目
                                     北京君亦达生物科技有限责任公司         杭州先为达生物科技有限公司
     --其他                                                       -                                  -
     对合营企业权益投资的账面价值                                 -                                  -
     存在公开报价的合营企业权益投                                 -                                  -
     资的公允价值
     营业收入                                                 19.80                             173.90
     财务费用                                                  0.05                             -64.99
     所得税费用                                                   -                                  -
     净利润                                                   10.16                          -4,980.56
     终止经营的净利润                                             -                                  -
     其他综合收益                                                 -                                  -
     综合收益总额                                             10.16                          -4,980.56
     本期收到的来自合营企业的股利                                 -                                  -
    
    
    续上表：
    
    2019.12.31 / 2019年度
    
     项  目
                                     北京君亦达生物科技有限责任公司         杭州先为达生物科技有限公司
     流动资产                                                  7.32                           7,464.13
        其中：现金和现金等价物                                 7.32                           4,450.91
     非流动资产                                                   -                           1,209.50
     资产合计                                                  7.32                           8,673.63
     流动负债                                                 20.73                           1,131.66
     非流动负债                                                   -                                  -
     负债合计                                                 20.73                           1,131.66
     少数股东权益                                                 -                                  -
     归属于母公司股东权益                                    -13.40                           7,541.97
     按持股比例计算的净资产份额                               -4.69                             662.19
     调整事项                                                     -                                  -
     --商誉                                                       -                                  -
     --内部交易未实现利润                                         -                                  -
     --其他                                                       -                                  -
    
    
    第161页 共204页
    
    2019.12.31 / 2019年度
    
     项  目
                                     北京君亦达生物科技有限责任公司         杭州先为达生物科技有限公司
     对合营企业权益投资的账面价值                                 -                                  -
     存在公开报价的合营企业权益投                                 -                                  -
     资的公允价值
     营业收入                                                 31.55                             154.84
     财务费用                                                  0.14                            -131.81
     所得税费用                                                   -                                  -
     净利润                                                  -13.22                          -6,200.31
     终止经营的净利润                                             -                                  -
     其他综合收益                                                 -                               0.08
     综合收益总额                                            -13.22                          -6,200.22
     本期收到的来自合营企业的股利                                 -                                  -
    
    
    续上表：
    
    2018.12.31 / 2018年度
    
     项  目
                                     北京君亦达生物科技有限责任公司         杭州先为达生物科技有限公司
     流动资产                                                  0.62                           3,245.66
        其中：现金和现金等价物                                 0.62                           3,105.02
     非流动资产                                                   -                             577.70
     资产合计                                                  0.62                           3,823.36
     流动负债                                                  0.81                              81.16
     非流动负债                                                   -                                  -
     负债合计                                                  0.81                              81.16
     少数股东权益                                                 -                                  -
     归属于母公司股东权益                                     -0.19                           3,742.20
     按持股比例计算的净资产份额                               -0.07                             458.42
     调整事项                                                     -                                  -
     --商誉                                                       -                                  -
     --内部交易未实现利润                                         -                                  -
     --其他                                                       -                                  -
     对合营企业权益投资的账面价                                   -                                  -
    
    
    第162页 共204页
    
    2018.12.31 / 2018年度
    
     项  目
                                     北京君亦达生物科技有限责任公司         杭州先为达生物科技有限公司
     值
     存在公开报价的合营企业权益                                   -                                  -
     投资的公允价值
     营业收入                                                 29.13                                  -
     财务费用                                                  0.03                             -64.48
     所得税费用                                                   -                                  -
     净利润                                                   -1.01                          -2,228.65
     终止经营的净利润                                             -                                  -
     其他综合收益                                                 -                                  -
     综合收益总额                                             -1.01                          -2,228.65
     本期收到的来自合营企业的股                                   -                                  -
     利
    
    
    续上表：
    
    2017.12.31 / 2017年度
    
     项  目
                                     北京君亦达生物科技有限责任公司         杭州先为达生物科技有限公司
     流动资产                                                  1.06                           1,706.21
        其中：现金和现金等价物                                 1.06                           1,697.71
     非流动资产                                                   -                             284.24
     资产合计                                                  1.06                           1,990.45
     流动负债                                                  0.25                              19.59
     非流动负债                                                   -                                  -
     负债合计                                                  0.25                              19.59
     少数股东权益                                                 -                                  -
     归属于母公司股东权益                                      0.81                           1,970.85
     按持股比例计算的净资产份额                                0.28                             268.23
     调整事项                                                     -                                  -
     --商誉                                                       -                                  -
     --内部交易未实现利润                                         -                                  -
     --其他                                                       -                                  -
    
    
    第163页 共204页
    
    2017.12.31 / 2017年度
    
     项  目
                                     北京君亦达生物科技有限责任公司         杭州先为达生物科技有限公司
     对合营企业权益投资的账面价                                   -                                  -
     值
     存在公开报价的合营企业权益                                   -                                  -
     投资的公允价值
     营业收入                                                  7.28                                  -
     财务费用                                                 -0.02                              -1.32
     所得税费用                                                0.09                                  -
     净利润                                                  -99.18                            -279.15
     终止经营的净利润                                             -                                  -
     其他综合收益                                                 -                                  -
     综合收益总额                                            -99.18                            -279.15
     本期收到的来自合营企业的股                                   -                                  -
     利
    
    
    3．合营企业或联营企业发生的超额亏损合营企业或联营企业名称 前期累计未确认的投资损失 本期未确认的损失 本期末累积未确认的损失
    
                                                         (或本期分享的净利润)
    
    
    2020年1-6月
    
                            北京君亦达生物科技有限                       4.69                  -3.56                     1.13
                            责任公司
                            杭州先为达生物科技有限                     937.85                 624.41                 1,562.26
                            公司
    
    
    2019年度
    
                            北京君亦达生物科技有限                       0.07                   4.63                     4.69
                            责任公司
                            杭州先为达生物科技有限                     317.17                 620.68                   937.85
                            公司
    
    
    2018年度
    
                            北京君亦达生物科技有限                          -                   0.07                     0.07
                            责任公司
                            杭州先为达生物科技有限                      38.00                 279.17                   317.17
                            公司
    
    
    2017年度
    
     北京君亦达生物科技有限                           -                      -                        -
     责任公司
     杭州先为达生物科技有限                           -                  38.00                    38.00
     公司
    
    
    第164页 共204页
    
    八、与金融工具相关的风险
    
    本公司在日常活动中面临各种金融工具的风险，主要包括信用风险、市场风险和流动性风险。本公司的主要金融工具包括货币资金、股权投资、债权投资、借款、应收账款、应付账款等，各项金融工具的详细情况说明见本附注五相关项目。与这些金融工具有关的风险，以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述：
    
    董事会负责规划并建立本公司的风险管理架构，制定本公司的风险管理政策和相关指引并监督风险管理措施的执行情况。本公司已制定风险管理政策以识别和分析本公司所面临的风险，这些风险管理政策对特定风险进行了明确规定，涵盖了市场风险、信用风险和流动性风险管理等诸多方面。本公司定期评估市场环境及本公司经营活动的变化以决定是否对风险管理政策及系统进行更新。本公司的风险管理由风险管理委员会按照董事会批准的政策开展。风险管理委员会通过与本公司其他业务部门的紧密合作来识别、评价和规避相关风险。本公司内部审计部门就风险管理控制及程序进行定期的审核，并将审核结果上报本公司的审计委员会。
    
    本公司通过适当的多样化投资及业务组合来分散金融工具风险，并通过制定相应的风险管理政策减少集中于单一行业、特定地区或特定交易对手的风险。
    
    (一)市场风险
    
    金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，包括外汇风险、利率风险和其他价格风险。
    
    1．汇率风险
    
    汇率风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本公司的主要经营位于中国境内，主要业务以人民币结算。因此，本公司所承担的外汇变动市场风险不重大。
    
    2．利率风险
    
    利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。本公司面临的市场利率变动的风险主要与本公司以浮动利率计息的借款有关。本公司的利率风险主要产生于长期银行借款及应付债券等长期带息债务。
    
    截至2020年6月30日，本公司未向银行借款。因此，本公司不会受到利率变动所导致的现金流量变动风险的影响。
    
    3．其他价格风险
    
    本公司未持有其他上市公司的权益投资，不存在其他价格风险。
    
    第165页 共204页
    
    (二)信用风险(自2019年1月1日起适用)
    
    信用风险，是指交易对手方未能履行合同义务而导致本公司产生财务损失的风险。本公司信用风险主要产生于银行存款和应收款项等。
    
    本公司银行存款主要存放于国有银行和其它大中型上市银行，本公司预期银行存款不存在重大的信用风险。
    
    对于应收款项，本公司按照客户管理信用风险集中度，设定相关政策以控制信用风险敞口。本公司基于对债务人的财务状况、外部评级、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其它因素诸如目前市场状况等评估债务人的信用资质并设置相应欠款额度与信用期限。本公司会定期对债务人信用记录进行监控，对于信用记录不良的债务人，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司的整体信用风险在可控的范围内。由于本公司的应收款项客户广泛分散于不同的地区和行业中，因此在本公司不存在重大信用风险集中。
    
    本公司没有提供任何其他可能令本公司承受信用风险的担保。本公司所承但的最大信用风险敞口为资产负债表中各项金融资产的账面价值。
    
    1．信用风险显著增加的判断依据
    
    本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，本公司考虑在无须付出不必要的额外成本或努力即可获得合理且有依据的信息，包括基于本公司历史数据的定性和定量分析、外部信用风险评级以及前瞻性信息。当满足以下一个或多个定量、定性标准时，本公司认为信用风险已显著增加：定量标准主要为报告日剩余存续期违约概率较初始确认时上升超过一定比例；定性标准为主要债务人经营或财务情况出现重大不利变化、预警客户清单等。
    
    2．已发生信用减值的依据
    
    本公司评估债务人是否发生信用减值时，主要考虑以下因素：
    
    (1)发行方或债务人发生重大财务困难。
    
    (2)债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等。
    
    (3)债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步。
    
    (4)债务人很可能破产或进行其他财务重组。
    
    (5)发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失。
    
    3．预期信用损失计量的参数
    
    根据信用风险是否发生显著增加以及是否已发生信用减值，本公司对不同的资产分别以12
    
    第166页 共204页
    
    个月或整个存续期的预期信用损失计量损失准备。预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、
    
    违约损失率和违约风险敞口。本公司考虑历史统计数据的定量分析及前瞻性信息，建立违约概
    
    率、违约损失率及违约风险敞口模型。相关定义如下：
    
    (1)违约概率是指债务人在未来12个月或在整个剩余存续期，无法履行其偿付义务的可能性。
    
    (2)违约风险敞口是指，在未来12个月或在整个剩余存续期中，在违约发生时，本公司应被偿付的金额。
    
    (3)违约损失率是指本公司对违约敞口发生损失程度作出的预期。根据交易对手的类型、追索的方式和优先级，以及担保物或其他信用支持的可获得性不同，违约损失率也有所不同。
    
    本公司通过预计未来各月份中单个敞口或资产组合的违约概率、违约损失率和违约风险敞口，来确定预期信用损失。本报告期内，预期信用损失估计技术或关键假设未发生重大变化。
    
    4．预期信用损失模型中包括的前瞻性信息
    
    信用风险显著增加的评估及预期信用损失的计算均涉及前瞻性信息。本公司通过历史数据分析，识别出影响各资产组合的信用风险及预期信用损失的相关信息，如GDP增速等宏观经济状况，所处行业周期阶段等行业发展状况等。本公司在考虑公司未来销售策略或信用政策的变化的基础上来预测这些信息对违约概率和违约损失率的影响。
    
    (三)信用风险(适用于2017-2018年度)
    
    信用风险，是指交易对手方未能履行合同义务而导致本公司产生财务损失的风险。
    
    本公司对信用风险按组合分类进行管理。信用风险主要产生于银行存款和应收款项等。
    
    本公司银行存款主要存放于国有银行和其它大中型上市银行，本公司预期银行存款不存在重大的信用风险。
    
    对于应收款项，本公司设定相关政策以控制信用风险敞口。本公司基于对债务人的财务状况、外部评级、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其它因素诸如目前市场状况等评估债务人的信用资质并设置相应欠款额度与信用期限。本公司会定期对债务人信用记录进行监控，对于信用记录不良的债务人，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司的整体信用风险在可控的范围内。
    
    本公司没有提供任何其他可能令本公司承受信用风险的担保。
    
    (四)流动风险
    
    流动风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺
    
    第167页 共204页
    
    的风险。流动性风险由本公司的财务部门集中控制。财务部门通过监控现金余额、可随时变现
    
    的有价证券以及对未来12个月现金流量的滚动预测，确保公司在所有合理预测的情况下拥有充
    
    足的资金偿还债务，满足本公司经营需要，并降低现金流量波动的影响。
    
    (五)资本管理
    
    本公司资本管理政策的目标是为了保障本公司能够持续经营，从而为股东提供回报，并使其他利益相关者获益，同时维持最佳的资本结构以降低资本成本。为了维持或调整资本结构，本公司可能会调整支付给股东的股利金额、向股东返还资本、发行新股或出售资产以减低债务。本公司以资产负债率(即总负债除以总资产)为基础对资本结构进行监控。于2020年6月30日，本公司的资产负债率为20.95%，2019年度，2018年度和2017年度期末的资产负债率分别为：26.67%、19.60%和15.37%。
    
    九、公允价值的披露
    
    本节所列数据除非特别注明，金额单位为人民币元。
    
    (一)以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
    
    2020年6月30日
    
    期末公允价值
    
     项  目                                  第一层次         第二层次       第三层次
                                         公允价值计量     公允价值计量   公允价值计量           合  计
     1.持续的公允价值计量
     (1)交易性金融资产                              -                -              -                -
     1)以公允价值计量且变动计入当期                 -                -              -                -
     损益的金融资产
     ①债务工具投资                                 -                -              -                -
     ②权益工具投资                                 -                -              -                -
     ③衍生金融资产                                 -                -              -                -
     2)指定以公允价值计量且其变动计                 -                -              -                -
     入当期损益的金融资产
     ①债务工具投资                                 -                -              -                -
     ②权益工具投资                                 -                -              -                -
     (2)应收款项融资                                -                -              -                -
     (3)其他债权投资                                -                -              -                -
     (4)其他权益工具投资                            -                -   2,299,168.80     2,299,168.80
     持续以公允价值计量的资产总额                   -                -   2,299,168.80     2,299,168.80
    
    
    第168页 共204页
    
    2019年12月31日
    
    期末公允价值
    
     项  目                                  第一层次         第二层次       第三层次
                                         公允价值计量     公允价值计量   公允价值计量           合  计
     1.持续的公允价值计量
     (1)交易性金融资产                              -                -              -                -
     1)以公允价值计量且变动计入当期                 -                -              -                -
     损益的金融资产
     ①债务工具投资                                 -                -              -                -
     ②权益工具投资                                 -                -              -                -
     ③衍生金融资产                                 -                -              -                -
     2)指定以公允价值计量且其变动计                 -                -              -                -
     入当期损益的金融资产
     ①债务工具投资                                 -                -              -                -
     ②权益工具投资                                 -                -              -                -
     (2)应收款项融资                                -                -              -                -
     (3)其他债权投资                                -                -              -                -
     (4)其他权益工具投资                            -                -   2,299,168.80     2,299,168.80
     持续以公允价值计量的资产总额                   -                -   2,299,168.80     2,299,168.80
    
    
    于2018年12月31日，本公司不存在以公允价值计量的资产及负债。
    
    于2017年12月31日，本公司不存在以公允价值计量的资产及负债。
    
    (二)持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
    
    对于不在活跃市场上交易的其他权益工具投资,由于公司持有被投资单位股权较低，无重大影响，对被投资公司股权采用收益法或者市场法进行估值不切实可行，且近期内被投资单位并无引入外部投资者、股东之间转让股权等可作为确定公允价值的参考依据，此外，公司从可获取的相关信息分析，未发现被投资单位内外部环境自年初以来已发生重大变化，因此属于可用账面成本作为公允价值最佳估计的“有限情况”，因此年末以成本作为公允价值。如果近期有引入外部投资者、股东之间转让股权等情况，以此作为确定公允价值的参考依据。
    
    (三)不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况
    
    本公司以摊余成本计量的金融资产和金融负债主要包括：货币资金、应收票据、应收账款、
    
    第169页 共204页
    
    其他应收款、应付票据、应付账款、合同负债、其他应付款、长期应付款等。本公司不以公允
    
    价值计量的金融资产和金融负债的账面价值与公允价值相差很小。
    
    十、关联方关系及其交易
    
    本节所列数据除非特别说明，金额单位为人民币元。
    
    (一)关联方关系
    
    1．本公司的母公司情况母公司 业务性质 注册地 注册资本(万元) 母公司对本公司 母公司对本公司
    
                                                                        的持股比例(%)  的表决权比例(%)
     北京松安投资管理    投资管理及咨   北京市             3,445.00             30.15            30.15
     有限公司            询
    
    
    本公司的实际控制人为周德胜、邓闰陆、张春丽、赫崇飞。
    
    2．本公司的子公司情况
    
    本公司的子公司情况详见本附注七(一)“在子公司中的权益”。
    
    3．本公司的合营和联营企业情况
    
    本公司重要的合营和联营企业详见本附注七(二)“在合营安排或联营企业中的权益”。
    
    4．本公司的其他关联方情况其他关联方名称 与本公司的关系北京亦庄国际生物医药投资管理有限公司(以下简称亦庄生物) 持有本公司之控股子公司北亦蛋白19.66%股权北京亦庄投资控股有限公司(以下简称亦庄控股) 亦庄生物股东
    
    北京亦庄国际生物医药科技有限公司(以下简称亦庄生物科技) 亦庄生物子公司
    
    北京亦庄置业有限公司(以下简称亦庄置业) 亦庄控股子公司
    
    北京博大开拓热力有限公司(以下简称北京博大) 亦庄控股子公司
    
    LAV Bio III Investment(Hong Kong)Co.，Limited 与本公司持股5%以上的股东LAV、礼安投资系同
    
    一管理团队管理的基金
    
    海通证券 持有海通开元投资100%股权，间接持有本公司
    
    5%以上股份
    
    君联资本管理股份有限公司(以下简称君联资本) 董事王俊峰担任董事总经理的企业
    
    苏州君联欣康创业投资合伙企业(有限合伙)(以下简称君联欣康) 君联资本管理的人民币基金
    
    康长有限公司(Healthy Growth Limited)(以下简称HGL) 君联资本旗下美元基金LC Healthcare Fund II,
    
    L.P.持有HGL 100%股权
    
    联想控股股份有限公司通过西藏联投企慧企业
    
    霍尔果斯联瑞前沿创业投资有限公司(以下简称联瑞前沿) 管理有限公司间接持有联瑞前沿100%股权；君
    
    联资本为联想控股股份有限公司旗下独立的专
    
    业风险投资机构
    
    对本公司具有重要影响的子公司北京亦庄国际
    
    舟山和睿投资合伙企业(有限合伙)(以下简称舟山和睿) 蛋白药物技术有限公司的股东，持有北京亦庄
    
    国际蛋白药物技术有限公司30%的股权
    
    第170页 共204页
    
    其他关联方名称 与本公司的关系
    
    对本公司具有重要影响的子公司北京亦庄国际
    
    北京波富特科技中心(有限合伙)(以下简称波富特) 蛋白药物技术有限公司的股东，持有北京亦庄
    
    国际蛋白药物技术有限公司30%的股权
    
    银川杏树林互联网医院管理有限公司(以下简称银川杏树林) 格领参股公司
    
    北京资延堂医药有限责任公司(以下简称资延堂) 格领参股公司之子公司
    
    林亮 董事，2020年3月起不再担任
    
    王俊峰 董事
    
    厉辉 独立董事，2020年3月起不再担任
    
    杜臣 独立董事，2020年3月起担任
    
    张丽萍 独立董事
    
    马宁宁 独立董事
    
    李文 独立董事，2020年3月起不再担任
    
    朱承浩 监事
    
    李嵘 职工代表监事
    
    冯志刚 副总经理
    
    许晓 副总经理，2017年2月15日起担任
    
    王欢 副总经理，2017年8月28日起担任
    
    史继峰 董事、副总经理，2017年8月28日起担任
    
    王鹏 董事，2019年1月17日起担任
    
    田鹰 董事，2019年1月17日起不再担任
    
    刘洪娟 职工代表监事，2018年8月31日起不再担任
    
    吴庆民 监事会主席，2019年1月17日起不再担任
    
    潘海 董事、副总经理，2019年1月17日起不再担任
    
    沃成举 副总经理，2018年8月15日起担任
    
    向慧川 监事会主席，2019年1月17日起担任
    
    (二)关联交易情况
    
    1．购销商品、接受和提供劳务情况
    
    (1)采购商品/接受劳务情况表
    
    第171页 共204页
    
     关联方名称     关联交        定价政策   2020年1-6月          2019年度      2018年度      2017年度
                    易内容
     先为达          技术服务      协议价              -        47,169.81             -             -
     先为达          技术转让      协议价              -     1,405,660.38             -             -
     亦庄生物科技    技术服务      协议价              -         5,660.38             -             -
     先为达          检验费        协议价     139,800.00                -             -             -
    
    
    (2)出售商品/提供劳务情况表关联方名称 关联交 定价政策 2020年1-6月 2019年度 2018年度 2017年度
    
                  易内容
     先为达         技术转让   协议价                -     3,226,415.08                -     2,718,200.96
     先为达         技术服务   协议价                -     8,122,641.51     3,157,802.38                -
     先为达         检验费     协议价        32,830.19        16,060.27        55,518.87                -
     资延堂         销售药品   协议价       415,866.90                -                -                -
     合  计                                          -    11,365,116.86     3,213,321.25     2,718,200.96
    
    
    2．关联租赁情况
    
    (1)公司出租情况表
    
                                                                确认的租赁收益
     承租方名称         租赁资产种类
                                          2020年1-6月         2019年度        2018年度        2017年度
     先为达             房屋                470,245.10    1,036,686.27    1,032,828.93      181,679.28
     先为达             设备                180,000.01      851,724.14    1,101,315.03      284,617.96
    
    
    (2)公司承租情况表
    
                                                                 确认的租赁费
     出租方名称         租赁资产种类
                                          2020年1-6月         2019年度        2018年度        2017年度
     亦庄生物           房屋                269,733.56      481,234.66      441,601.56      443,570.45
     亦庄控股           房屋              1,776,753.61    2,534,846.80    1,298,623.51      858,000.00
     亦庄生物科技       设备                 94,310.00      605,223.11      169,361.32      210,762.26
     亦庄置业           水电物业费          984,247.91    1,711,481.92    1,329,549.19      414,521.12
    
    
    [注]以上租赁费包括物业费、水电费和园区孵化费。
    
    3．关联方担保情况担保方 被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已
    
                                                                                           经履行完毕
     本公司                 周德胜、邓闰陆、     50,000,000.00   2016-9-7     2019-9-6      是
                            张春丽、赫崇飞
    
    
    第172页 共204页
    
    [注]该担保合同项下报告期各期末均无借款余额。
    
    4．向关联方转让股权
    
    (1)本公司原持有参股公司银杏树药业(苏州)有限公司(以下简称银杏树)18%股权，经本公司2017年2月15日召开的2017年第一次临时股东大会审议通过，本公司将其持有银杏树13%的股权分别转让给丹青投资(转让比例2.55%，转让价格764.888万元)、杭州凯泰创裕投资合伙企业(有限合伙)(转让比例3.590%，转让价格为1,076.9248万元)、杭州南海成长投资合伙企业(有限合伙)(转让比例2.393%万元，转让价格717.9480万元)和LAV Bio III Investment(HongKong)Co.，Limited.(转让比例4.467%，转让价格1,340.1696万元)。上述受让方中，LAV Bio IIIInvestment(Hong Kong)Co.，Limited与本公司股东LAV、礼安投资管理团队一致。
    
    (2)本公司原持有北亦蛋白80.34%的股权，2017年10月20日，本公司与舟山和睿、波富特签署《股权转让协议》，将其持有北亦蛋白30%的股权转让给舟山和睿、北亦蛋白15%股权转让给波富特，转让价格依据截至2017年6月30日北亦蛋白净资产评估值确定，分别为612.42万元、306.21万元。
    
    5．与关联方共同投资
    
    (1)2018年11月28日，根据本公司第四届董事会第五次会议决议，本公司与HGL、君联欣康、联瑞前沿、嘉兴丹青投资合伙企业(有限合伙)共同认购先为达新增注册资本112.9568万元，其中本公司出资3,000.00万元认购先为达新增注册资本19.9335万元。上述投资方中，君联欣康、HGL和联瑞前沿与本公司股东君睿祺投资及董事王俊峰存在关联关系。其中君联欣康与君睿祺投资系君联资本管理的人民币基金；君联资本旗下美元基金LC Healthcare Fund II, L.P.持有HGL 100%股权；联想控股股份有限公司通过西藏联投企慧企业管理有限公司间接持有联瑞前沿100%股权；君联资本为联想控股股份有限公司旗下独立的专业风险投资机构；王俊峰现担任本公司董事、君联资本的董事总经理、HGL董事。
    
    (2)2017年6月本公司与李岩、黎维、杨柳、付春梅共同出资设立北京君亦达生物科技有限责任公司，注册资本为100.00万元，均以货币出资，其中本公司出资35.00万元，占35%。本公司前董事在该公司担任董事长。
    
    6．向关联方购买服务
    
    2018年12月，本公司与海通证券签署《辅导协议》，同意聘请海通证券作为本次发行上市的辅导机构。海通证券通过持有海通开元100%股权，间接持有本公司5%以上股份，构成关联方。
    
    7．关键管理人员薪酬
    
    第173页 共204页
    
     报告期间                   2020年1-6月            2019年度           2018年度           2017年度
     关键管理人员人数                      16                 18                 20                 20
     在本公司领取报酬人数                  14                 14                 15                 16
     报酬总额(万元)                    394.12             851.16             813.13             582.02
    
    
    (三)关联方应收应付款项
    
    1．应收关联方款项
    
                                                             2020.6.30
     项目名称                    关联方名称
                                                                      账面余额                坏账准备
     (1)应收账款
                                 先为达                           2,738,984.13            2,738,984.13
     (2)预付款项
                                 亦庄生物                            28,248.49                       -
                                 亦庄置业                            53,246.53                       -
     (3)其他应收款
                                 亦庄生物                             4,626.45                4,626.45
                                 亦庄控股                           803,802.00               47,792.80
                                 亦庄置业                             6,400.00                1,105.00
                                 北京博大                           189,200.00              189,200.00
    
    
    续上表：
    
                                                             2019.12.31
     项目名称                    关联方名称
                                                                      账面余额                坏账准备
     (1)应收账款
                                 先为达                           3,452,315.21            3,452,315.21
     (2)预付款项
                                 亦庄生物科技                       184,853.95                       -
                                 亦庄控股                            29,194.25                       -
     (3)其他应收款
                                 亦庄生物                             4,626.45                4,626.45
                                 亦庄控股                           739,202.00               33,162.40
    
    
    第174页 共204页
    
                                                             2019.12.31
     项目名称                    关联方名称
                                                                      账面余额                坏账准备
                                 亦庄置业                             5,800.00                  490.00
                                 北京博大                           189,200.00              129,600.00
    
    
    续上表：
    
                                                             2018.12.31
     项目名称                    关联方名称
                                                                      账面余额                坏账准备
     (1)预付款项
                                 亦庄生物                            37,960.00                       -
     (2)其他应收款
                                 亦庄生物                             4,626.45                2,313.23
                                 亦庄控股                           140,554.00                7,027.70
                                 亦庄置业                             4,000.00                  200.00
                                 北京博大                           189,200.00               81,920.00
                                 波富特                           1,500,000.00              150,000.00
    
    
    续上表：
    
                                                             2017.12.31
     项目名称                    关联方名称
                                                                      账面余额                坏账准备
     (1)预付款项
                                 亦庄置业                           100,646.33                       -
     (2)其他应收款
                                 亦庄生物                             4,626.45                  462.65
                                 北京博大                           189,200.00               75,960.00
                                 波富特                           1,500,000.00               75,000.00
    
    
    2．应付关联方款项
    
                                                                    期末数
     项目名称        关联方名称
                                       2020.6.30     2019.12.31     2018.12.31    2017.12.31
     (1)应付账款
                     先为达                            -     402,185.64               -              -
                     亦庄生物                                  73,486.79
    
    
    第175页 共204页
    
                                                                    期末数
     项目名称        关联方名称
                                       2020.6.30     2019.12.31     2018.12.31    2017.12.31
                     亦庄控股                 399,882.11                      73,567.51
                     亦庄生物科技              94,310.00                     141,905.75     190,950.26
                     亦庄置业                 674,345.33      13,185.23       33,574.25      13,185.23
                     北京博大                  48,753.40
     (2)预收款项
                     先为达                            -              -      100,000.00              -
                     银川杏树林                40,000.00
    
    
    十一、股份支付
    
    本节所列数据除非特别说明，金额单位为人民币元。
    
    (一)股份支付基本情况项 目 2020年1-6月 2019年度 2018年度 2017年度
    
     公司授予的各项权益工具总额                      -    27,161,735.34     1,112,000.00              -
    
    
    [注]股份支付情况的说明
    
    2018年6月，根据相关股权转让协议，员工持股平台富山湾投资股东周德胜、刘振、陈小明将其持有富山湾投资股份转让给新股东史继峰和许铮，史继峰受让5万股，许铮受让3万股，受让价格5.6元/股，而本公司同期股权转让价格为每股19.50元，按公允价与受让价格差异计算，应确认股份支付金额为人民币1,112,000.00元。
    
    2019年2月，根据相关股权转让协议，员工持股平台富山湾投资股东周德胜、冯志刚、王静将其持有富山湾投资43万股转让给史继峰、沃成举等12人，受让价格5.6元/股，而本公司近期评估价格为每股9.97元，按公允价与受让价格差异计算，应确认股份支付金额为人民币1,879,100.00元。
    
    2019年12月，根据公司2019年8月15日股东大会决议和修改后的章程规定，员工持股平台卓尚湾、卓尚江和卓尚海分别增资5,043,922.00股、520,500.00股和804,000.00股，增资价格为每股6元，而本公司近期评估价格为每股9.97元，卓尚湾、卓尚江和卓尚海持有本公司的股份数，并按公允价与受让价格差异计算，应确认股份支付金额为人民币25,282,635.34元。
    
    第176页 共204页
    
    (二)以权益结算的股份支付情况项 目 2020年1-6月 2019年度 2018年度 2017年度
    
     授予日权益工具公允价值的确定方法                -          评估价    同期外部股东               -
                                                                            股权转让价
     对可行权权益工具数量的最佳估计的                -        直接行权        直接行权               -
     确定方法
     本期估计与上期估计有重大差异的原                -              无              无               -
     因
     资本公积中以权益结算的股份支付的    54,149,878.34   54,149,878.34   26,988,143.00   25,876,143.00
     累计金额
     本期以权益结算的股份支付确认的费                -   27,161,735.34    1,112,000.00               -
     用总额
    
    
    [注]以权益结算的股份支付的说明
    
    (三)以股份支付服务情况项 目 2020年1-6月 2019年度 2018年度 2017年度
    
     以股份支付换取的其他服务总额                    -   27,161,735.34    1,112,000.00               -
    
    
    十二、承诺及或有事项
    
    (一)重要承诺事项
    
    合并范围内各公司为自身对外借款进行的财产抵押担保情况详见本附注五(四十八)之说明。
    
    (二)或有事项
    
    截至2020年6月30日，公司已背书尚未到期的银行承兑汇票有175,822.00元。
    
    十三、资产负债表日后非调整事项
    
    截至财务报告批准报出日，本公司无应披露的重大资产负债表日后非调整事项。
    
    十四、其他重要事项
    
    (一)前期差错更正说明
    
    报告期公司无重要前期差错更正事项。
    
    第177页 共204页
    
    (二)申请首次公开发行股票并在科创板上市事项
    
    经董事会审议，本公司拟申请首次公开发行股票并在上海证券交易所科创板上市。募集资金拟投入新药研发、营销网络扩建及补充流动资金。若实际募集资金少于项目所需资金，不足部分由公司自筹解决；若实际募集资金超过项目所需资金，超出部分将用于补充流动资金。
    
    首次公开发行股票前的滚存利润由新老股东共同享有。
    
    十五、母公司财务报表重要项目注释
    
    本节所列数据除非特别注明，金额单位为人民币元。
    
    (一)应收账款
    
    1．按账龄披露账 龄 2020.6.30 2019.12.31 2018.12.31 2017.12.31
    
     1年以内                 142,809,833.42      186,837,074.76     145,457,441.17       81,206,552.32
     1-2年                     6,903,678.34        1,149,720.59         705,760.26        1,035,688.55
     2-3年                       343,011.23           92,294.35         555,548.07          821,807.88
     3年以上                     803,599.08          821,470.10         685,763.48          492,143.72
     账面余额小计            150,860,122.07      188,900,559.80     147,404,512.98       83,556,192.47
     减：坏账准备             10,668,322.74       13,313,052.00       8,306,985.61        5,066,944.14
     账面价值合计            140,191,799.33      175,587,507.80     139,097,527.37       78,489,248.33
    
    
    2．按坏账计提方法分类披露
    
    (1)2020年6月30日
    
    期末数
    
     种 类                            账面余额                      坏账准备
                                                                                              账面价值
                                       金额      比例(%)            金额   计提比例(%)
     按单项计提坏账准备        2,738,984.13          2.00    2,738,984.13        100.00                -
     按组合计提坏账准备      148,121,137.94         98.00    7,929,338.61          5.00   140,191,799.33
     合  计                 150,860,122.07        100.00   10,668,322.74          7.00   140,191,799.33
    
    
    (2)2019年12月31日
    
    第178页 共204页
    
    期末数
    
     种 类                            账面余额                      坏账准备
                                                                                              账面价值
                                       金额      比例(%)            金额   计提比例(%)
     按单项计提坏账准备        3,452,315.21          1.83    3,452,315.21        100.00               -
     按组合计提坏账准备      185,448,244.59         98.17    9,860,736.79          5.32   175,587,507.80
     合  计                 188,900,559.80        100.00   13,313,052.00          7.05   175,587,507.80
    
    
    (3)2018年12月31日
    
    期末数
    
     种 类                             账面余额                     坏账准备
                                                                                              账面价值
                                       金额       比例(%)           金额   计提比例(%)
     单项金额重大并单项计                 -             -              -             -                -
     提坏账准备
     按组合计提坏账准备      147,404,512.98        100.00   8,306,985.61          5.64   139,097,527.37
     单项金额虽不重大但单                 -             -              -             -                -
     项计提坏账准备
     合  计                  147,404,512.98        100.00   8,306,985.61          5.64   139,097,527.37
    
    
    (4)2017年12月31日
    
    期末数
    
     种 类                             账面余额                      坏账准备
                                                                                              账面价值
                                       金额       比例(%)           金额    计提比例(%)
     单项金额重大并单项计                 -              -              -              -               -
     提坏账准备
     按组合计提坏账准备       83,556,192.47         100.00   5,066,944.14           6.06   78,489,248.33
     单项金额虽不重大但单                 -              -              -              -               -
     项计提坏账准备
     合  计                  83,556,192.47         100.00   5,066,944.14           6.06   78,489,248.33
    
    
    3．坏账准备计提情况
    
    (1)报告期各期末按单项计提坏账准备的应收账款
    
    1)2020年6月30日单位名称 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 理由
    
     杭州先为达生物科          2,738,984.13        2,738,984.13              100.00   亏损较大
     技有限公司
    
    
    2)2019年12月31日
    
    第179页 共204页
    
     单位名称                      账面余额            坏账准备         计提比例(%)   理由
     杭州先为达生物科          3,452,315.21        3,452,315.21              100.00   亏损较大
     技有限公司
    
    
    (2)报告期各期末按组合计提坏账准备的应收账款
    
    2020.6.30
    
     组  合
                                            账面余额                 坏账准备              计提比例(%)
     账龄组合                         139,408,309.73             7,929,338.61                     5.69
     关联方组合                         8,712,828.21                        -                        -
     小  计                           148,121,137.94             7,929,338.61                     5.35
    
    
    续上表：
    
    2019.12.31
    
     组  合
                                            账面余额                 坏账准备              计提比例(%)
     账龄组合                         179,626,433.95             9,860,736.79                     5.49
     关联方组合                         5,821,810.64                        -                        -
     小  计                           185,448,244.59             9,860,736.79                     5.32
    
    
    续上表：
    
    2018.12.31
    
     组  合
                                            账面余额                 坏账准备              计提比例(%)
     账龄组合                         147,404,512.98             8,306,985.61                     5.64
    
    
    续上表：
    
    2017.12.31
    
     组  合
                                            账面余额                 坏账准备              计提比例(%)
     账龄组合                          83,556,192.47             5,066,944.14                     6.06
    
    
    其中：账龄组合
    
    2020.6.30
    
     账  龄
                                            账面余额                 坏账准备              计提比例(%)
     1年以内                           137,438,720.49             6,871,936.02                     5.00
     1-2年                                 822,978.93                82,297.89                    10.00
     2-3年                                 343,011.23               171,505.62                    50.00
     3年以上                               803,599.08               803,599.08                   100.00
     小  计                            139,408,309.73             7,929,338.61                     5.69
    
    
    第180页 共204页
    
    续上表：
    
    2019.12.31
    
     账  龄
                                            账面余额                 坏账准备              计提比例(%)
     1年以内                           177,562,948.91             8,905,089.34                     5.00
     1-2年                               1,149,720.59               114,972.06                    10.00
     2-3年                                  92,294.35                46,147.18                    50.00
     3年以上                               821,470.10               821,470.10                   100.00
     小  计                            179,626,433.95             9,887,678.68                     5.50
    
    
    续上表：
    
    2018.12.31
    
     账  龄
                                            账面余额                 坏账准备              计提比例(%)
     1年以内                           145,457,441.17             7,272,872.06                     5.00
     1-2年                                 705,760.26                70,576.03                    10.00
     2-3年                                 555,548.07               277,774.04                    50.00
     3年以上                               685,763.48               685,763.48                   100.00
     小  计                            147,404,512.98             8,306,985.61                     5.64
    
    
    续上表：
    
    2017.12.31
    
     账  龄
                                            账面余额                 坏账准备              计提比例(%)
     1年以内                            81,206,552.32             4,060,327.62                     5.00
     1-2年                               1,035,688.55               103,568.86                    10.00
     2-3年                                 821,807.88               410,903.94                    50.00
     3年以上                               492,143.72               492,143.72                   100.00
     小  计                             83,556,192.47             5,066,944.14                     6.06
    
    
    4．报告期计提、收回或转回的坏账准备情况
    
                                                        本期变动金额
     种类                 2020.1.1                                转销或核                   2020.6.30
                                              计提  收回或转回          销        其他
     按单项计提坏     3,452,315.21                  713,331.08           -           -    2,738,984.13
     账准备
     按组合计提坏     9,860,736.79  -1,931,398.18            -           -           -    7,929,338.61
     账准备
     小  计          13,313,052.00   -1,931,398.18   713,331.08           -           -   10,668,322.74
    
    
    续上表：
    
    第181页 共204页
    
                                                        本期变动金额
     种类                 2019.1.1                   收回或转                               2019.12.31
                                             计提          回   转销或核销         其他
     按单项计提坏                -   3,452,315.21           -            -            -    3,452,315.21
     账准备
     按组合计提坏     8,306,985.61   1,575,919.18           -    22,168.00            -    9,860,736.79
     账准备
     小  计           8,306,985.61   5,028,234.39           -    22,168.00            -   13,313,052.00
    
    
    续上表：
    
                                                        本期变动金额
     种类                  2018.1.1                                                         2018.12.31
                                             计提   收回或转回   转销或核销         其他
     按单项计提坏账               -              -            -            -            -             -
     准备
     按组合计提坏账    5,066,944.14   3,240,041.47            -            -            -  8,306,985.61
     准备
     小  计           5,066,944.14   3,240,041.47            -            -            -  8,306,985.61
    
    
    续上表：
    
                                                        本期变动金额
     种类                  2017.1.1                                                         2017.12.31
                                             计提   收回或转回   转销或核销         其他
     按单项计提坏账               -              -            -            -            -             -
     准备
     按组合计提坏账    3,990,065.03   1,076,879.11            -            -            -  5,066,944.14
     准备
     小  计           3,990,065.03   1,076,879.11            -            -            -  5,066,944.14
    
    
    5．报告期实际核销的应收账款情况项 目 2020年1-6月 2019年度 2018年度 2017年度
    
     核销金额                             -           22,168.00                   -                   -
    
    
    6．报告期各期末应收账款金额前5名情况单位名称 期末余额 账龄 占应收账款期末余 坏账准备期末余额
    
                                                                    额合计数的比例(%)
    
    
    2020.6.30
    
     华东医药股份有限公司                4,770,039.82   1年以内                  3.16         238,501.99
     成都德容兴医药有限公司              4,523,678.00   1年以内                  3.00         226,183.90
     国药集团山西有限公司                3,788,101.57   1年以内                  2.51         189,405.08
     国药控股河南股份有限公司            3,755,038.07   1年以内                  2.49         187,751.90
     国药控股四川医药股份有限公司        3,674,911.55   1年以内                  2.44         183,745.58
     小  计                             20,511,769.01                          13.60       1,025,588.45
    
    
    第182页 共204页
    
     单位名称                                期末余额   账龄         占应收账款期末余   坏账准备期末余额
                                                                    额合计数的比例(%)
    
    
    2019.12.31
    
                                     上药思富(上海)医药有限公司         12,159,215.86   1年以内                  6.44         607,960.79
                                     瑞康医药集团股份有限公司            9,919,807.76   1年以内                  5.25         495,990.39
                                     国药控股四川医药股份有限公司        6,659,297.38   1年以内                  3.53         332,964.87
                                     国药乐仁堂医药有限公司              5,276,428.00   1年以内                  2.79         263,821.40
                                     哈药集团医药有限公司药品分公司      4,655,688.31   1年以内                  2.46         232,784.42
                                     小  计                             38,670,437.31                          20.47       1,933,521.87
    
    
    2018.12.31
    
                                     上药思富(上海)医药有限公司          8,460,070.40   1年以内                  5.74         423,003.52
                                     瑞康医药集团股份有限公司            8,227,905.40   1年以内                  5.58         411,395.27
                                     国药集团山西有限公司                7,215,268.53   1年以内                  4.89         360,763.43
                                     华东医药股份有限公司                5,938,599.68   1年以内                  4.03         296,929.98
                                     华润辽宁医药有限公司                5,780,958.50   1年以内                  3.92         289,047.93
                                     小  计                             35,622,802.51                          24.17       1,781,140.13
    
    
    2017.12.31
    
     瑞康医药股份有限公司                4,549,791.85   1年以内                  5.45         227,489.59
     上药铃谦沪中(上海)医药有限公司      4,150,420.00   1年以内                  4.97         207,521.00
     国药控股股份有限公司                3,146,945.00   1年以内                  3.77         157,347.25
     苏鲁海王医药集团有限公司            2,643,340.59   1年以内                  3.16         132,167.03
     华东医药股份有限公司                2,330,712.00   1年以内                  2.79         116,535.60
     小  计                             16,821,209.44                          20.13         841,060.47
    
    
    7．应收关联方账款情况单位名称 与本公司关系 期末余额 占应收账款余额
    
                                                                                             的比例(%)
    
    
    2020.6.30
    
     北京亦庄国际蛋白药物技术有限公司    子公司                        1,395,000.00              0.92
     杭州先为达生物科技有限公司          联营企业                      2,738,984.13              1.82
     北京凯因格领生物技术有限公司        子公司                        7,317,828.21              4.85
     小  计                                                           11,451,812.34              7.59
    
    
    第183页 共204页
    
     单位名称                            与本公司关系                      期末余额    占应收账款余额
                                                                                             的比例(%)
    
    
    2019.12.31
    
     北京亦庄国际蛋白药物技术有限公司    子公司                        1,395,000.00              0.74
     杭州先为达生物科技有限公司          联营企业                      3,452,315.21              1.83
     北京凯因格领生物技术有限公司        子公司                        4,426,810.64              2.34
     小  计                                                            9,274,125.85              4.91
    
    
    (二)其他应收款
    
    1．明细情况
    
    2020.6.30
    
     项  目
                                             账面余额                坏账准备                 账面价值
     应收利息                                       -                        -                        -
     应收股利                                       -                        -                        -
     其他应收款                         80,161,094.89               249,247.40            79,911,847.49
     合  计                            80,161,094.89               249,247.40            79,911,847.49
    
    
    续上表：
    
    2019.12.31
    
     项  目
                                             账面余额                坏账准备                 账面价值
     应收利息                                       -                        -                        -
     应收股利                                       -                        -                        -
     其他应收款                         49,359,841.66               192,961.58            49,166,880.08
     合  计                            49,359,841.66               192,961.58            49,166,880.08
    
    
    续上表：
    
    2018.12.31
    
     项  目
                                             账面余额                坏账准备                 账面价值
     应收利息                                       -                        -                        -
     应收股利                                       -                        -                        -
     其他应收款                         39,784,337.30               325,772.69            39,458,564.61
     合  计                            39,784,337.30               325,772.69            39,458,564.61
    
    
    续上表：
    
    第184页 共204页
    
    2017.12.31
    
     项  目
                                             账面余额                坏账准备                 账面价值
     应收利息                                       -                        -                        -
     应收股利                                       -                        -                        -
     其他应收款                         45,998,153.69               221,522.76            45,776,630.93
     合  计                            45,998,153.69               221,522.76            45,776,630.93
    
    
    2．其他应收款
    
    (1)明细情况
    
    1)2020年6月30日
    
    期末数
    
     种 类                             账面余额                      坏账准备
                                                                                              账面价值
                                       金额       比例(%)           金额    计提比例(%)
     按单项计提坏账准备                   -              -              -              -               -
     按组合计提坏账准备       80,161,094.89         100.00     249,247.40           0.31   79,911,847.49
     合  计                  80,161,094.89         100.00     249,247.40           0.31   79,911,847.49
    
    
    2)2019年12月31日
    
    期末数
    
     种 类                             账面余额                      坏账准备
                                                                                              账面价值
                                       金额       比例(%)           金额    计提比例(%)
     按单项计提坏账准备                   -              -              -              -               -
     按组合计提坏账准备       49,359,841.66         100.00     192,961.58           0.39   49,166,880.08
     合  计                  49,359,841.66         100.00     192,961.58           0.39   49,166,880.08
    
    
    3)2018年12月31日
    
    期末数
    
     种 类                             账面余额                      坏账准备
                                                                                              账面价值
                                       金额       比例(%)           金额    计提比例(%)
     单项金额重大并单项计                 -              -              -              -               -
     提坏账准备
     按组合计提坏账准备       39,784,337.30         100.00     325,772.69           0.82   39,458,564.61
     单项金额虽不重大但单                 -              -              -              -               -
     项计提坏账准备
     合  计                  39,784,337.30         100.00     325,772.69           0.82   39,458,564.61
    
    
    第185页 共204页
    
    4)2017年12月31日
    
    期末数
    
     种 类                             账面余额                      坏账准备
                                                                                              账面价值
                                       金额       比例(%)           金额    计提比例(%)
     单项金额重大并单项计                 -              -              -              -               -
     提坏账准备
     按组合计提坏账准备       45,998,153.69         100.00     221,522.76           0.48   45,776,630.93
     单项金额虽不重大但单                 -              -              -              -               -
     项计提坏账准备
     合  计                  45,998,153.69         100.00     221,522.76           0.48   45,776,630.93
    
    
    (2)按账龄披露账 龄 2020.6.30 2019.12.31 2018.12.31 2017.12.31
    
     1年以内                  51,063,188.08       11,423,308.60       11,897,207.05       36,540,130.90
     1-2年                     1,184,800.00       11,696,102.81       17,283,204.00        8,401,665.59
     2-3年                     1,695,823.81       15,674,904.00        9,192,226.25          942,657.20
     3年以上                  26,217,283.00       10,565,526.25        1,411,700.00          113,700.00
     账面余额小计             80,161,094.89       49,359,841.66       39,784,337.30       45,998,153.69
     减：坏账准备                249,247.40          192,961.58          325,772.69          221,522.76
     账面价值小计             79,911,847.49       49,166,880.08       39,458,564.61       45,776,630.93
    
    
    (3)按性质分类情况款项性质 2020.6.30 2019.12.31 2018.12.31 2017.12.31
    
     关联方往来               79,388,923.81       48,823,423.81       37,692,423.81       43,904,780.83
     押  金                     515,409.15          373,283.05          320,126.25          320,126.25
     备用金                      256,761.93          163,134.80          271,787.24          273,246.61
     其  他                              -                   -        1,500,000.00        1,500,000.00
     账面余额小计             80,161,094.89       49,359,841.66       39,784,337.30       45,998,153.69
     减：坏账准备                249,247.40          192,961.58          325,772.69          221,522.76
     账面价值小计             79,911,847.49       49,166,880.08       39,458,564.61       45,776,630.93
    
    
    (4)坏账准备计提情况
    
    1)2020年6月30日
    
    第186页 共204页
    
                                    第一阶段          第二阶段           第三阶段
     坏账准备                     未来12个月预     整个存续期预期信    整个存续期预期           小  计
                                     期信用损失   用损失(未发生信用   信用损失(已发生
                                                              减值)         信用减值)
     2020年1月1日余额                192,961.58                   -                 -       192,961.58
     2020年1月1日余额在本期
     --转入第二阶段                           -                   -                 -                -
     --转入第三阶段                           -                   -                 -                -
     --转回第二阶段                           -                   -                 -                -
     --转回第一阶段                           -                   -                 -                -
     本期计提                         56,285.82                   -                 -        56,285.82
     本期收回或转回                           -                   -                 -                -
     本期转销或核销                           -                   -                 -                -
     其他变动                                 -                   -                 -                -
     2020年6月30日余额               249,247.40                   -                 -       249,247.40
    
    
    2020年6月30日按组合计提坏账准备的其他应收款组 合 账面余额 坏账准备 计提比例(%)
    
     合并关联方组合                    79,388,923.81                        -                        -
     账龄组合                             772,171.08               249,247.40                    32.28
     小  计                            80,161,094.89               249,247.40                     0.31
    
    
    其中：账龄组合账 龄 账面余额 坏账准备 计提比例(%)
    
     1年以内                               497,688.08                24,884.40                     5.00
     1-2年                                  53,800.00                 5,380.00                    10.00
     2-3年                                   3,400.00                 1,700.00                    50.00
     3年以上                               217,283.00               217,283.00                   100.00
     小  计                                772,171.08               249,247.40                    32.28
    
    
    2)2019年12月31日
    
    第187页 共204页
    
                                    第一阶段          第二阶段           第三阶段
     坏账准备                     未来12个月预     整个存续期预期信    整个存续期预期           小  计
                                     期信用损失   用损失(未发生信用   信用损失(已发生
                                                              减值)         信用减值)
     2019年1月1日余额                325,772.69                   -                 -       325,772.69
     2019年1月1日余额在本期
     --转入第二阶段                           -                   -                 -                -
     --转入第三阶段                           -                   -                 -                -
     --转回第二阶段                           -                   -                 -                -
     --转回第一阶段                           -                   -                 -                -
     本期计提                       -132,811.11                   -                 -      -132,811.11
     本期收回或转回                           -                   -                 -                -
     本期转销或核销                           -                   -                 -                -
     其他变动                                 -                   -                 -                -
     2019年12月31日余额              192,961.58                   -                 -       192,961.58
    
    
    2019年12月31日按组合计提坏账准备的其他应收款组 合 账面余额 坏账准备 计提比例(%)
    
     关联方                            48,823,423.81                        -                        -
     账龄组合                             536,417.85               192,961.58                    35.97
     小  计                            49,359,841.66               192,961.58                    35.97
    
    
    其中：账龄组合账 龄 账面余额 坏账准备 计提比例(%)
    
     1年以内                               292,308.60                14,615.43                     5.00
     1-2年                                   3,679.00                   367.90                    10.00
     2-3年                                 124,904.00                62,452.00                    50.00
     3年以上                               115,526.25               115,526.25                   100.00
     小  计                                536,417.85               192,961.58                    35.97
    
    
    3)2018年12月31日
    
    期末按账龄组合计提坏账准备的其他应收款账 龄 账面余额 坏账准备 计提比例(%)
    
     1年以内                               204,783.24                10,239.16                     5.00
    
    
    第188页 共204页
    
     账  龄                                 账面余额                 坏账准备              计提比例(%)
     1-2年                               1,733,204.00               173,320.40                    10.00
     2-3年                                  23,426.25                11,713.13                    50.00
     3年以上                               130,500.00               130,500.00                   100.00
     小  计                             2,091,913.49               325,772.69                    15.57
    
    
    其他组合组 合 账面余额 坏账准备 计提比例(%)
    
     关联方组合                         37,692,423.81                        -                        -
    
    
    4)2017年12月31日
    
    期末按账龄组合计提坏账准备的其他应收款账 龄 账面余额 坏账准备 计提比例(%)
    
     1年以内                             1,937,290.57                96,864.53                     5.00
     1-2年                                  25,582.29                 2,558.23                    10.00
     2-3年                                  16,800.00                 8,400.00                    50.00
     3年以上                               113,700.00               113,700.00                   100.00
     小  计                             2,093,372.86               221,522.76                    10.58
    
    
    其他组合组 合 账面余额 坏账准备 计提比例(%)
    
     关联方组合                         43,904,780.83                        -                        -
    
    
    (5)报告期计提、收回或转回的坏账准备情况
    
    报告期计提坏账准备情况
    
                                                         本期变动金额
     种类                  2020.1.1                                                          2020.6.30
                                             计提   收回或转回   转销或核销         其他
     按单项计提坏账               -             -            -            -            -             -
     准备
     按组合计提坏账      192,961.58     56,285.82            -            -            -    249,247.40
     准备
     小  计              192,961.58     56,285.82            -            -            -    249,247.40
    
    
    续上表：
    
    第189页 共204页
    
                                                         本期变动金额
     种类                  2019.1.1                                                         2019.12.31
                                             计提   收回或转回   转销或核销         其他
     按单项计提坏账               -             -            -            -            -             -
     准备
     按组合计提坏账      325,772.69   -132,811.11            -            -            -    192,961.58
     准备
     小  计              325,772.69   -132,811.11            -            -            -    192,961.58
    
    
    续上表：
    
                                                         本期变动金额
     种类                  2018.1.1                                                         2018.12.31
                                             计提   收回或转回   转销或核销         其他
     按单项计提坏账               -             -            -            -            -             -
     准备
     按组合计提坏账      221,522.76    104,249.93            -            -            -    325,772.69
     准备
     小  计              221,522.76    104,249.93            -            -            -    325,772.69
    
    
    续上表：
    
                                                         本期变动金额
     种类                  2017.1.1                                                         2017.12.31
                                             计提   收回或转回   转销或核销         其他
     按单项计提坏账               -             -            -            -            -             -
     准备
     按组合计提坏账      158,575.58     62,947.18            -            -            -    221,522.76
     准备
     小  计              158,575.58     62,947.18            -            -            -    221,522.76
    
    
    (6)报告期各期末其他应收款金额前5名情况单位名称 款项的性 期末余额 账龄 占其他应收款期末余额 坏账准备期
    
                            质或内容                                      合计数的比例(%)       末余额
    
    
    2020.6.30
    
                         北京博大开拓热力有限   押金           189,200.00   3年以上                       0.24   189,200.00
                         公司
                         北京博大新元房地产开   押金           150,909.15   1年以内                       0.19     7,545.46
                         发有限公司
                         北京亦庄投资控股有限   押金           114,400.00   [注1]                         0.14     6,295.00
                         公司
                         崔艳                   备用金          70,388.12   1年以内                       0.09     3,519.41
                         曹勇龙                 备用金          60,000.00   1年以内                       0.07     3,000.00
                         小  计                                584,897.27                                0.73   209,559.87
    
    
    2019.12.31
    
     北京博大开拓热力有限   押金           189,200.00   [注2]                         0.38   129,600.00
     公司
     王力强                 备用金          82,032.00   1年以内                       0.17     4,101.60
    
    
    第190页 共204页
    
     单位名称               款项的性   期末余额        账龄          占其他应收款期末余额   坏账准备期
                            质或内容                                      合计数的比例(%)       末余额
     北京博大新元房地产开   押金            73,383.05   1年以内                       0.15     3,669.15
     发有限公司
     熊凤涛                 备用金          58,000.00   1年以内                       0.12     2,900.00
     赵蓓                   备用金          20,970.00   1年以内                       0.04     1,048.50
     小  计                                423,585.05                                0.86   141,319.25
    
    
    2018.12.31
    
                         北京波富特科技中心     股权转让     1,500,000.00   1-2年                         3.77   150,000.00
                         (有限合伙)             款
                         北京博大开拓热力有限   押金           189,200.00   [注3]                         0.48   81,920.00
                         公司
                         夏博贤                 备用金         100,108.77   1年以内                       0.25     5,005.44
                         赵娜                   备用金          50,000.00   1-2年                         0.13     5,000.00
                         熊凤涛                 备用金          49,352.87   1年以内                       0.12     2,467.64
                         小  计                              1,888,661.64                                4.75   244,393.08
    
    
    2017.12.31
    
     北京波富特科技中心     股权转让     1,500,000.00   1年以内                       3.26   75,000.00
     (有限合伙)             款
     北京博大开拓热力有限   押金           189,200.00   [注4]                         0.41   75,960.00
     公司
     刘艳辉                 备用金         154,295.96   1年以内                       0.33     7,714.80
     赵娜                   备用金          50,000.00   1年以内                       0.11     2,500.00
     欧阳立华               备用金          20,000.00   1年以内                       0.04     1,000.00
     小  计                              1,913,495.96                                4.16   162,174.80
    
    
    [注1]其中1年以内102,900.00元，1-2年11,500.00元。
    
    [注2其中2-3年119,200.00元，3年以上70,000.00元。
    
    [注3]其中1-2年119,200.00元，3年以上70,000.00元。
    
    [注4]其中1年以内119,200.00元，3年以上70,000.00元。
    
    (7)对关联方的其他应收款情况单位名称 与本公司关系 期末余额 占其他应收款余额的比例(%)2020.6.30
    
     北京亦庄国际蛋白药物技术有限    子公司                 29,388,923.81                        36.61
     公司
     北京凯因格领生物技术有限公司    子公司                 50,000,000.00                        62.28
     北京博大开拓热力有限公司        受子公司少数股东之        189,200.00                         0.24
                                     控股股东控制的企业
     北京亦庄投资控股有限公司        之子控公股司股少数东股东  114,400.00                         0.14
    
    
    第191页 共204页
    
     单位名称                       与本公司关系                期末余额    占其他应收款余额的比例(%)
     北京亦庄置业有限公司           受子公司少数股东之          2,400.00                         0.01
     楼宇物业管理分公司             控股股东控制的企业
     小  计                                                79,694,923.81                        99.28
    
    
    2019.12.31
    
                                  北京亦庄国际蛋白药物技术有限   子公司                 28,823,423.81                        58.39
                                  公司
                                  北京凯因格领生物技术有限公司   子公司                 20,000,000.00                        40.52
                                  北京亦庄投资控股有限公司       子公司少数股东             49,800.00                         0.10
     之控股股东
                                  北京亦庄置业有限公司           受子公司少数股东之          1,800.00                         0.01
                                  楼宇物业管理分公司             控股股东控制的企业
                                  北京博大开拓热力有限公司       受子公司少数股东之        189,200.00                         0.38
     控股股东控制的企业
                                  小  计                                                49,064,223.81                        99.40
    
    
    2018.12.31
    
                                  北京亦庄国际蛋白药物技术有限   子公司                 27,692,423.81                        69.61
                                  公司
                                  北京凯因格领生物技术有限公司   子公司                 10,000,000.00                        25.14
                                  北京波富特科技中心(有限合伙)   子公司少数股东          1,500,000.00                         3.77
                                  北京博大开拓热力有限公司       受子公司少数股东之        189,200.00                         0.48
     控股股东控制的企业
                                  小  计                                                39,381,623.81                        99.00
    
    
    2017.12.31
    
     北京亦庄国际蛋白药物技术有限    子公司                 26,561,423.81                        57.74
     公司
     北京凯因格领生物技术有限公司    子公司                 17,343,357.02                        37.70
     北京波富特科技中心(有限合伙)    子公司少数股东          1,500,000.00                         3.26
     北京博大开拓热力有限公司        受子公司少数股东之        189,200.00                         0.41
                                     控股股东控制的企业
     小  计                                                45,593,980.83                        99.11
    
    
    (三)长期股权投资
    
    1．明细情况
    
    2020.6.30
    
     项  目
                                                    账面余额             减值准备             账面价值
     对子公司投资                             111,274,137.41                    -       111,274,137.41
     对联营、合营企业投资                                  -                    -                    -
     合  计                                   111,274,137.41                    -       111,274,137.41
    
    
    第192页 共204页
    
    续上表：
    
    2019.12.31
    
     项  目
                                                    账面余额             减值准备             账面价值
     对子公司投资                             111,274,137.41                    -       111,274,137.41
     对联营、合营企业投资                                  -                    -                    -
     合  计                                   111,274,137.41                    -       111,274,137.41
    
    
    续上表：
    
    2018.12.31
    
     项  目
                                                    账面余额             减值准备             账面价值
     对子公司投资                             111,274,137.41                    -       111,274,137.41
     对联营、合营企业投资                                  -                    -                    -
     合  计                                   111,274,137.41                    -       111,274,137.41
    
    
    续上表：
    
    2017.12.31
    
     项  目
                                                    账面余额             减值准备             账面价值
     对子公司投资                              31,274,137.41                    -        31,274,137.41
     对联营、合营企业投资                                  -                    -                    -
     合  计                                    31,274,137.41                    -        31,274,137.41
    
    
    2．子公司情况
    
                                                                                          本期计   减值准
     被投资单位名称              期初数        本期增加        本期减少           期末数   提减值   备期末
                                                                                            准备     余额
    
    
    2020.6.30
    
                       北京凯因格领生物   100,000,000.00               -               -   100,000,000.00        -        -
                       技术有限公司
                       北京亦庄国际蛋白    11,274,137.41               -               -    11,274,137.41        -        -
                       药物技术有限公司
                       小  计              111,274,137.41               -               -   111,274,137.41        -        -
    
    
    2019.12.31
    
                       北京凯因格领生物   100,000,000.00               -               -   100,000,000.00        -        -
                       技术有限公司
                       北京亦庄国际蛋白    11,274,137.41               -               -    11,274,137.41        -        -
                       药物技术有限公司
                       小  计              111,274,137.41               -               -   111,274,137.41        -        -
    
    
    2018.12.31
    
    第193页 共204页
    
                                                                                          本期计   减值准
     被投资单位名称              期初数        本期增加        本期减少           期末数   提减值   备期末
                                                                                            准备     余额
    
    
    2020.6.30
    
                       北京凯因格领生物   100,000,000.00               -               -   100,000,000.00        -        -
                       技术有限公司
                       北京凯因格领生物    20,000,000.00   80,000,000.00               -   100,000,000.00        -        -
                       技术有限公司
                       北京亦庄国际蛋白    11,274,137.41               -               -    11,274,137.41        -        -
                       药物技术有限公司
                       小  计               31,274,137.41   80,000,000.00               -   111,274,137.41        -        -
    
    
    2017.12.31
    
     北京凯因格领生物                 -   20,000,000.00               -    20,000,000.00        -        -
     技术有限公司
     北京亦庄国际蛋白     25,630,000.00               -   14,355,862.59    11,274,137.41        -        -
     药物技术有限公司
     小  计               25,630,000.00   20,000,000.00   14,355,862.59    31,274,137.41        -        -
    
    
    3．对合营企业投资
    
                           初始投资成                                      本期变动
     被投资单位名称                本       期初数                               权益法下确认   其他综合收
                                                        追加投资     减少投资      的投资损益       益变动
    
    
    2020.6.30
    
                       北京君亦达生物科      350,000.00            -             -            -               -            -
                       技有限责任公司
    
    
    2019.12.31
    
                       北京君亦达生物科      350,000.00            -             -            -               -            -
                       技有限责任公司
    
    
    2018.12.31
    
                       北京君亦达生物科      350,000.00            -             -            -               -            -
                       技有限责任公司
    
    
    2017.12.31
    
     北京君亦达生物科       350,000.00            -    350,000.00            -     -350,000.00            -
     技有限责任公司
    
    
    续上表：
    
                                              本期增减变动
     被投资单位名称        其他权益变      宣告发放现     计提减值                     期末数     减值准备
                                   动    金股利或利润         准备         其他
    
    
    2020.6.30
    
                       北京君亦达生物科               -               -            -            -             -            -
                       技有限责任公司
    
    
    2019.12.31
    
                       北京君亦达生物科               -               -            -            -             -            -
                       技有限责任公司
    
    
    2018.12.31
    
    第194页 共204页
    
                                              本期增减变动
     被投资单位名称        其他权益变      宣告发放现     计提减值                     期末数     减值准备
                                   动    金股利或利润         准备         其他
     北京君亦达生物科               -               -            -            -             -            -
     技有限责任公司
    
    
    2017.12.31
    
     北京君亦达生物科                -               -            -            -             -            -
     技有限责任公司
    
    
    (四)营业收入/营业成本
    
    1．明细情况
    
    2020年1-6月
    
     项  目
                                                             收  入                             成  本
     主营业务                                        295,966,930.84                      33,345,949.45
     其他业务                                          4,725,759.63                       2,948,339.64
     合  计                                          300,692,690.47                      36,294,289.09
    
    
    续上表：
    
    2019年度
    
     项  目
                                                             收  入                             成  本
     主营业务                                        799,306,082.22                      89,524,822.68
     其他业务                                         10,172,960.64                       2,539,585.99
     合  计                                          809,479,042.86                      92,064,408.67
    
    
    续上表：
    
    2018年度
    
     项  目
                                                             收  入                             成  本
     主营业务                                        689,803,362.53                      87,017,242.93
     其他业务                                          4,850,312.73                       2,464,585.88
     合  计                                          694,653,675.26                      89,481,828.81
    
    
    续上表：
    
    2017年度
    
     项  目
                                                             收  入                             成  本
     主营业务                                        482,850,124.18                      74,718,825.18
    
    
    第195页 共204页
    
    2017年度
    
     项  目
                                                             收  入                             成  本
     其他业务                                          6,223,940.05                       1,290,705.59
     合  计                                          489,074,064.23                      76,009,530.77
    
    
    2．营业务收入/主营业务成本情况
    
    按产品/业务类别分类
    
    2020年1-6月
    
     产品名称
                                                              收  入                            成  本
     生物药品                                         170,086,305.60                     17,154,378.02
     化学药品                                         125,880,625.24                     16,191,571.43
     小  计                                          295,966,930.84                     33,345,949.45
    
    
    续上表：
    
    2019年度
    
     产品名称
                                                              收  入                            成  本
     生物药品                                         457,158,075.09                     41,256,815.85
     化学药品                                         342,148,007.13                     48,268,006.83
     小  计                                          799,306,082.22                     89,524,822.68
    
    
    续上表：
    
    2018年度
    
     产品名称
                                                              收  入                            成  本
     生物药品                                         345,781,857.65                     33,833,662.08
     化学药品                                         344,021,504.88                     53,183,580.85
     小  计                                          689,803,362.53                     87,017,242.93
    
    
    续上表：
    
    2017年度
    
     产品名称
                                                              收  入                            成  本
     生物药品                                         250,253,658.92                     28,038,053.55
     化学药品                                         232,596,465.26                     46,680,771.63
     小  计                                          482,850,124.18                     74,718,825.18
    
    
    3．公司前五名客户的营业收入情况
    
    第196页 共204页
    
     客户名称                                               营业收入       占公司全部营业收入的比例(%)
    
    
    2020年1-6月
    
                                      国药控股股份有限公司                             73,402,478.97                             24.41
                                      华润(集团)有限公司                               24,475,949.55                              8.14
                                      上海医药集团股份有限公司                         20,026,721.68                              6.66
                                      华东医药股份有限公司                             14,059,955.32                              4.68
                                      重庆医药(集团)股份有限公司                       10,024,560.24                              3.33
                                      小  计                                           141,989,665.76                             47.22
    
    
    2019年度
    
                                      国药控股股份有限公司                            177,310,934.27                             21.90
                                      华润(集团)有限公司                               73,098,102.43                              9.03
                                      上海医药集团股份有限公司                         59,712,318.76                              7.38
                                      瑞康医药集团股份有限公司                         39,704,612.73                              4.90
                                      华东医药股份有限公司                             26,043,306.52                              3.22
                                      小  计                                           375,869,274.71                             46.43
    
    
    2018年度
    
                                      国药控股有限公司                                138,200,244.03                             19.89
                                      华润(集团)有限公司                               52,234,824.83                              7.52
                                      上海医药集团股份有限公司                         51,989,998.67                              7.48
                                      瑞康医药集团股份有限公司                         32,324,369.99                              4.65
                                      华东医药股份有限公司                             26,986,630.44                              3.88
                                      小  计                                           301,736,067.96                             43.44
    
    
    2017年度
    
     国药控股有限公司                                  84,080,074.04                             17.19
     华润(集团)有限公司                                35,542,123.27                              7.27
     瑞康医药集团股份有限公司                          25,610,447.39                              5.24
     上海医药集团股份有限公司                          25,543,540.37                              5.22
     华东医药股份有限公司                              15,590,170.98                              3.19
     小  计                                           186,366,356.05                             38.11
    
    
    第197页 共204页
    
    (五)投资收益
    
    1．明细情况项 目 2020年1-6月 2019年度 2018年度 2017年度
    
     处置长期股权投资产生的投资收益                    -               -             -   -5,169,562.59
     处置可供出售金融资产产生的投资收益                -               -             -   12,854,651.25
     权益法核算的长期股权投资收益                      -               -             -     -350,000.00
     合  计                                            -               -             -    7,335,088.66
    
    
    2．本公司不存在投资收益汇回的重大限制。
    
    十六、补充资料
    
    本节所列数据除非特别注明，金额单位为人民币元。
    
    (一)非经常性损益
    
    1．当期非经常性损益明细表
    
    根据中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号—非经常性损益(2008)》的规定，本公司报告期非经常性损益明细情况如下(收益为＋，损失为-)：
    
     项  目                                                         2020年1-6月              2019年度
     非流动资产处置损益                                                -28,464.71           -18,986.33
     越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免                                   -                    -
     计入当期损益的政府补助(与企业业务密切相关，按照国家统一         1,227,490.20         6,916,997.76
     标准定额或定量享受的政府补助除外)
     计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费                                 -                    -
     企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投                     -                    -
     资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
     非货币性资产交换损益                                                       -                    -
     委托投资损益                                                               -                    -
     因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备                     -                    -
     债务重组损益                                                               -                    -
     企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等                                 -                    -
     交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益                         -                    -
     同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益                     -                    -
     与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益                                 -                    -
     除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有以公                     -                    -
     允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、以公允价值计
    
    
    第198页 共204页
    
     项  目                                                         2020年1-6月              2019年度
     量且其变动计入当期损益的金融负债产生的公允价值变动损
     益，以及处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资
     产、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和可供
     出售金融资产取得的投资收益
     除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易
     性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债
     产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、衍生金                     -                    -
     融资产、交易性金融负债、衍生金融负债和其他债权投资取得
     的投资收益
     单独进行减值测试的应收款项、合同资产减值准备转回                  713,331.08                    -
     对外委托贷款取得的损益                                                     -                    -
     采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动                     -                    -
     产生的损益
     根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调                     -                    -
     整对当期损益的影响
     受托经营取得的托管费收入                                                   -                    -
     除上述各项之外的其他营业外收入和支出                             -489,240.67          -183,719.30
     其他符合非经常性损益定义的损益项目                                 46,287.10       -27,161,735.34
     小  计                                                          1,469,403.00       -20,447,443.21
     减：所得税影响数(所得税费用减少以“-”表示)                       209,498.85         1,007,143.82
     非经常性损益净额                                                1,259,904.15       -21,454,587.03
     其中：归属于母公司股东的非经常性损益                            1,176,169.12       -21,466,487.03
           归属于少数股东的非经常性损益                                 83,735.03            11,900.00
    
    
    续上表：项 目 2018年度 2017年度
    
     非流动资产处置损益                                               -146,570.58           -22,838.31
     越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免                                   -                    -
     计入当期损益的政府补助(与企业业务密切相关，按照国家统一         9,999,042.19         7,448,134.52
     标准定额或定量享受的政府补助除外)
     计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费                                 -                    -
     企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投                     -                    -
     资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
     非货币性资产交换损益                                                       -                    -
     委托投资损益                                                               -                    -
     因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备                     -                    -
     债务重组损益                                                               -                    -
     企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等                                 -                    -
    
    
    第199页 共204页
    
     项  目                                                             2018年度             2017年度
     交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益                         -                    -
     同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益                     -                    -
     与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益                                 -                    -
     除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有以公
     允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、以公允价值计
     量且其变动计入当期损益的金融负债产生的公允价值变动损                       -                    -
     益，以及处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资
     产、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和可供
     出售金融资产取得的投资收益
     除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易
     性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债
     产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、衍生金                     -        12,854,651.25
     融资产、交易性金融负债、衍生金融负债和其他债权投资取得
     的投资收益
     单独进行减值测试的应收款项、合同资产减值准备转回                           -                    -
     对外委托贷款取得的损益                                                     -                    -
     采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动                     -                    -
     产生的损益
     根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调                     -                    -
     整对当期损益的影响
     受托经营取得的托管费收入                                                   -                    -
     除上述各项之外的其他营业外收入和支出                              -23,000.00          -682,864.28
     其他符合非经常性损益定义的损益项目                             -1,063,379.85                    -
     小  计                                                          8,766,091.76        19,597,083.18
     减：所得税影响数(所得税费用减少以“-”表示)                     2,075,653.03         2,162,973.91
     非经常性损益净额                                                6,690,438.73        17,434,109.27
     其中：归属于母公司股东的非经常性损益                            6,681,890.90        17,429,004.66
           归属于少数股东的非经常性损益                                  8,547.83             5,104.61
    
    
    (二)净资产收益率和每股收益
    
    根据中国证券监督管理委员会《公开发行证券公司信息编报规则第9号—净资产收益率和每股收益的计算及披露》(2010)的规定，本公司报告期加权平均净资产收益率及基本每股收益和稀释每股收益如下：
    
    1．加权平均净资产收益率
    
    (1)明细情况
    
    第200页 共204页
    
    加权平均净资产收益率(%)
    
     报告期利润
                                            2020年1-6月        2019年度       2018年度       2017年度
     归属于公司普通股股东的净利润                    3.31           7.87           7.09           5.65
     扣除非经常性损益后归属于公司普通股股            3.16          11.02           6.04           1.98
     东的净利润
    
    
    (2)计算过程项 目 序号 2020年1-6月 2019年度
    
     归属于公司普通股股东的净利润                       1           26,010,506.79        53,556,461.40
     非经常性损益                                       2            1,176,169.12       -21,466,487.03
     扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的       3=1-2         24,834,337.67        75,022,948.43
     净利润
     归属于公司普通股股东的期初净资产                   4          772,151,783.14       655,415,118.40
     报告期发行新股或债转股等新增的、归属于公司         5                       -        38,210,532.00
     普通股股东的净资产
     新增净资产次月起至报告期期末的累计月数             6                       -                    -
     报告期回购或现金分红等减少的、归属于公司普         7                       -                    -
     通股股东的净资产
     新增净资产次月起至报告期期末的累计月数             8                       -                    -
     其他交易或事项引起的净资产增减变动[注4]            9                       -         5,508,767.20
     发生其他净资产增减变动次月起至报告期期末的         10                       -                    2
     累计月数
     其他交易或事项引起的净资产增减变动[注2]            11                       -         1,879,100.00
     发生其他净资产增减变动次月起至报告期期末的         12                       -                   10
     累计月数
     其他交易或事项引起的净资产增减变动[注2]            13                       -        25,282,635.34
     发生其他净资产增减变动次月起至报告期期末的         14                                           -
     累计月数
     其他交易或事项引起的净资产增减变动[注3]            15                       -        -7,700,831.20
     发生其他净资产增减变动次月起至报告期期末的         16                       -                    6
     累计月数
     报告期月份数                                       17                       6                   12
     加权平均净资产                                   18[注]        785,157,036.54       680,826,978.03
     加权平均净资产收益率                            19=1/18                3.31%                7.87%
     扣除非经常性损益后加权平均净资产收益率          20=3/18                3.16%               11.02%
    
    
    续上表：项 目 序号 2018年度 2017年度
    
     归属于公司普通股股东的净利润                      1            44,851,190.49        26,833,329.25
    
    
    第201页 共204页
    
     项  目                                          序号               2018年度             2017年度
     非经常性损益                                      2             6,681,890.90        17,429,004.66
     扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的      3=1-2          38,169,299.59         9,404,324.59
     净利润
     归属于公司普通股股东的期初净资产                  4           609,451,927.91       427,395,274.81
     报告期发行新股或债转股等新增的、归属于公司        5                        -       100,000,000.00
     普通股股东的净资产
     新增净资产次月起至报告期期末的累计月数            6                        -                    3
     报告期回购或现金分红等减少的、归属于公司普        7                        -        50,000,000.00
     通股股东的净资产
     新增净资产次月起至报告期期末的累计月数            8                        -                    2
     其他交易或事项引起的净资产增减变动[注4]           9                        -         5,223,323.85
     发生其他净资产增减变动次月起至报告期期末的        10                        -                    2
     累计月数
     其他交易或事项引起的净资产增减变动[注2]           11             1,112,000.00                    -
     发生其他净资产增减变动次月起至报告期期末的        12                        6                    -
     累计月数
     其他交易或事项引起的净资产增减变动[注2]           13                        -                    -
     发生其他净资产增减变动次月起至报告期期末的        14                        -                    -
     累计月数
     其他交易或事项引起的净资产增减变动[注3]           15                        -                    -
     发生其他净资产增减变动次月起至报告期期末的        16                        -                    -
     累计月数
     报告期月份数                                      17                       12                   12
     加权平均净资产                                  18[注]         632,433,523.16       475,015,826.74
     加权平均净资产收益率                           19=1/18                 7.09%                5.65%
     扣除非经常性损益后加权平均净资产收益率         20=3/18                 6.04%                1.98%
    
    
    [注1]18=4+1*0.5+5*6/17+7*8/17+9*10/17+11*12/17+13*14/17+15*16/17
    
    [注2]系股份支付引起的净资产增加。
    
    [注3]系其他综合收益引起的净资产增加。
    
    [注4]系处置部分股权或少数股东增资确认资本公积引起的净资产增加。
    
    2．每股收益
    
    (1)明细情况
    
    基本每股收益(元/股)
    
     报告期利润
                                            2020年1-6月        2019年度      2018年度        2017年度
     归属于公司普通股股东的净利润                   0.20           0.44          0.37            0.23
     扣除非经常性损益后归属于公司普通               0.19           0.62          0.32            0.08
     股股东的净利润
    
    
    第202页 共204页
    
    续上表：
    
    稀释每股收益(元/股)
    
     报告期利润
                                            2020年1-6月        2019年度      2018年度        2017年度
     归属于公司普通股股东的净利润                   0.20           0.44          0.37            0.23
     扣除非经常性损益后归属于公司普通               0.19           0.62          0.32            0.08
     股股东的净利润
    
    
    (2)基本每股收益的计算过程项 目 序号 2020年1-6月 2019年度
    
     归属于公司普通股股东的净利润                     1              26,010,506.79       53,556,461.40
     非经常性损益                                     2               1,176,169.12      -21,466,487.03
     扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东       3=1-2            24,834,337.67       75,022,948.43
     的净利润
     期初股份总数                                     4                127,368,422         121,000,000
     报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增         5                          -                   -
     加股份数
     报告期因发行新股或债转股等增加股份数             6                          -           6,368,422
     增加股份次月起至报告期期末的累计月数             7                          -                   -
     报告期因发行新股或债转股等增加股份数             8                          -                   -
     增加股份次月起至报告期期末的累计月数             9                          -                   -
     报告期因回购等减少股份数                        10                         -                   -
     减少股份次月起至报告期期末的累计月数            11                         -                   -
     报告期缩股数                                    12                         -                   -
     报告期月份数                                    13                         6                  12
     发行在外的普通股加权平均数                    14[注]             127,368,422         121,000,000
     基本每股收益                                  15=1/14                    0.20                0.44
     扣除非经常损益基本每股收益                    16=3/14                    0.19                0.62
    
    
    续上表：项 目 序号 2018年度 2017年度
    
     归属于公司普通股股东的净利润                     1              44,851,190.49       26,833,329.25
     非经常性损益                                     2               6,681,890.90       17,429,004.66
     扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东       3=1-2            38,169,299.59         9,404,324.59
     的净利润
     期初股份总数                                     4                121,000,000         115,000,000
    
    
    第203页 共204页
    
     项  目                                         序号                 2018年度            2017年度
     报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增         5                          -                   -
     加股份数
     报告期因发行新股或债转股等增加股份数             6                          -           4,000,000
     增加股份次月起至报告期期末的累计月数             7                          -                   3
     报告期因发行新股或债转股等增加股份数             8                          -           2,000,000
     增加股份次月起至报告期期末的累计月数             9                          -                   2
     报告期因回购等减少股份数                        10                         -                   -
     减少股份次月起至报告期期末的累计月数            11                         -                   -
     报告期缩股数                                    12                         -                   -
     报告期月份数                                    13                        12                  12
     发行在外的普通股加权平均数                    14[注]          121,000,000.00      116,333,333.33
     基本每股收益                                  15=1/14                    0.37                0.23
     扣除非经常损益基本每股收益                    16=3/14                    0.32                0.08
    
    
    [注]14=4+5+6×7/13+8×9/13-10×11/13-12
    
    (3)稀释每股收益的计算过程与基本每股收益的计算过程相同。
    
    (三)假定自报告期初执行新收入准则对报告期的影响
    
    财政部于2017年7月5日发布《企业会计准则第14号——收入(2017年修订)》(财会[2017]22号)(以下简称“新收入准则”)。根据中国证券监督管理委员会《发行监管问答——关于申请首发企业执行新收入准则相关事项的问答》的规定，本公司自2020年1月1日起执行新收入准则。新收入准则的实施未引起本公司收入确认具体原则的实质性变化，因此，假定本公司自申报财务报表期初开始全面执行新收入准则不会对本申报财务报表产生重大影响。
    
    北京凯因科技股份有限公司
    
    2020年9月8日
    
    第204页 共204页

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