加入收藏 我的证券之星
首页 - 股票 - 每日必读 - 公司公告 - 正文

聚石化学：立信会计师事务所（特殊普通合伙）关于广东聚石化学股份有限公司

来源：巨灵信息
巨灵信息 更多文章 >>
 2020-09-04 00:00:00
涉企侵权信息举报专区
关注证券之星官方微博：
广东聚石化学股份有限公司
    
    审计报告及财务报表
    
    2017年度-2019年度
    
    信会师报字[2020]第ZL10140号
    
    广东聚石化学股份有限公司
    
    审计报告及财务报表
    
    （2017年1月1日 至 2019年12月31日止）
    
    目录 页次
    
    一、 审计报告 1-5
    
    二、 财务报表
    
    合并资产负债表和母公司资产负债表 1-4
    
    合并利润表和母公司利润表 5-6
    
    合并现金流量表和母公司现金流量表 7-8
    
    合并所有者权益变动表和母公司所有者权益变动表 9-14
    
    财务报表附注 1-163
    
    审计报告
    
    信会师报字[2020]第ZL10140号
    
    广东聚石化学股份有限公司全体股东：
    
    一、审计意见
    
    我们审计了广东聚石化学股份有限公司（以下简称“聚石化学”）财务报表，包括2017年12月31日、2018年12月31日、2019年12月31日的合并及母公司资产负债表，2017年度、2018年度、2019年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表以及相关财务报表附注。
    
    我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了聚石化学2017年12月31日、2018年12月31日、2019年12月31日的合并及母公司财务状况以及2017年度、2018年度、2019年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
    
    二、形成审计意见的基础
    
    我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于聚石化学，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
    
    三、关键审计事项
    
    关键审计事项是我们根据职业判断，认为分别对2017年度、2018年度及2019年度财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以
    
    审计报告 第1页
    
    对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项
    
    单独发表意见。
    
    我们在审计中识别出的关键审计事项汇总如下：
    
             关键审计事项          该事项在审计中是如何应对的
     （一）收入确认
     收入确认的会计政策详情及收入 审计应对：
     的分析请参阅合并报表财务附注 (1)了解聚石化学客户群体及销
     “三、重要会计政策及会计估计”售结算模式，了解和评价管理层
     注释（二十一）所述的会计政策 与收入确认相关的关键内部控
     及“五、合并财务报表项目注释”制的设计合理性和运行有效性；
     附注（三十四）。             (2)选取样本检查销售合同，识别
                                  与商品所有权上的风险和报酬
     2019年、2018年度及2017年度   转移相关的合同条款与条件，评
     聚石化学营业收入金额分别为   价收入确认时点是否符合企业
     147,432.59万元、106,891.33万元 会计准则的要求；
     和88,042.80万元，聚石化学销售 (3)抽样检査与收入确认相关的
     商品结算方式分为国内销售、一 支持性文件，包括销售订单、发
     般贸易出口、进料深加工国内转 货单、客户签收单等；
     厂、进料加工出口，分别以取得 (4)对收入和成本执行分析性程
     客户签收的送货单或出口报关单 序，关注报告期内收入总额、营
     据后确认销售收入。           业成本及毛利率是否有较大的
                                  变动，关注营业收入与应收款项
     由于聚石化学客户众多，产品多 之间的勾稽关系，关注收入成本
     样，销售模式较多，且收入是聚 与存货的勾稽关系，分析是否存
     石化学业绩评价的重要的财务指 在重大差异，差异是否合理；
     标之一，存在管理层为了达到特 (5)针对出口收入，抽取样本将销
     定目标或期望而操纵收入确认的 售记录与报关单、出口发票、收
     固有风险，故将收入确认识别为 款记录及出口报关单据等进行
     2019年度、2018年度及2017年   核对；查询海关电子口岸信息系
     度的关键审计事项。           统交易记录，与出口数量核对；
                                  (6)就资产负债表日前后记录的
                                  收入交易，选取样本，核对客户
                                  销售确认单及其他支持性文件，
    
    
    审计报告 第2页
    
                                  评价收入是否被记录于恰当的
                                  会计期间；
                                  (7)对客户进行实地走访及函证，
                                  函证程序包括对客户期末应收
                                  账款的余额以及报告期内的销
                                  售额进行函证。
     （二）应收账款的可收回性
     应收账款的会计政策详情及应收 审计应对：
     账款的分析请参阅合并报表财务 (1)了解和评价与应收账款管理
     附注“三、重要会计政策及会计 相关内部控制的设计合理性和
     估计”注释（九）所述的会计政 运行有效性；
     策及“五、合并财务报表项目注 (2)分析应收账款坏账准备会计
     释”附注（三）。             估计的合理性，包括确定应收账
                                  款组合的依据、预期信用损失率
     聚石化学2019年12月31日、     的判断；
     2018年12月31日、2017年12     (3)重新计算应收账款坏账准备
     月31日经审计应收账款余额分   计提金额，测试应收账款坏账准
     别为39,764.87万元、30,808.50   备计提的准确性；
     万元、16,436.45万元，计提坏账 (4)对应收账款期末余额选取样
     准备分别为653.46万元、618.02  本执行函证程序；
     万元、409.50万元，净额分别为  (5)重点对超过结算期的应收账
     39,111.41万元、30,190.48万元、款进行检查，查明逾期原因，并
     16,026.96万元。               考虑坏账准备计提是否充分；
                                  (6)对应收账款期末余额选取样
     由于对应收账款可收回性进行估 本，检查其期后回款情况，评估
     计并进行减值测试涉及管理层的 应收款项坏账准备计提的合理
     重要会计估计和判断，且若应收 性。
     账款不能按期收回或者无法收回
     对财务报表的影响较为重大，因
     此我们将应收账款的可回收性识
     别为关键审计事项。
    
    
    审计报告 第3页
    
    四、管理层和治理层对财务报表的责任
    
    聚石化学管理层（以下简称管理层）负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
    
    在编制财务报表时，管理层负责评估聚石化学的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。
    
    治理层负责监督聚石化学的财务报告过程。
    
    五、注册会计师对财务报表审计的责任
    
    我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。
    
    在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：
    
    （1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
    
    （2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。
    
    （3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
    
    （4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对聚石化学持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非
    
    审计报告 第4页
    
    无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，
    
    未来的事项或情况可能导致聚石化学不能持续经营。
    
    （5）评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。
    
    （6）就聚石化学中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。
    
    我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
    
    我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施。
    
    从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。
    
    立信会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：祁涛
    
    （项目合伙人）
    
    中国?上海 中国注册会计师：黄瑾
    
    二〇二〇年四月七日
    
    审计报告 第5页
    
    2017年度 至2019年度
    
    财务报表附注
    
    广东聚石化学股份有限公司
    
    财务报表附注
    
    （除特殊注明外，金额单位均为人民币元）
    
    一、 公司基本情况
    
    (一) 公司概况
    
    广东聚石化学股份有限公司（以下简称“聚石化学”或“本公司”）于2007年6月
    
    8 日成立，系由广州市石磐石投资管理有限公司（以下简称“石磐石”）、陈钢、杨
    
    正高、刘鹏辉、何燕岭、姜宏伟、周侃共同发起设立的股份有限公司，取得清远市
    
    工 商 行 政 管 理 局 核 发 的 企 业 法 人 营 业 执 照（统 一 社 会 信 用 代 码：
    
    91441800663323038G），注册资本为人民币7,000.00万元，法定代表人：陈钢。
    
    2015年9月23日，全国中小企业股份转让系统有限责任公司（股转系统函[2015]6245
    
    号）同意本公司股票于2015年11月12日在全国中小企业股份转让系统挂牌公开转
    
    让，证券代码：833817。2017年7月20日，全国中小企业股份转让系统有限责任
    
    公司（股转系统函[2017]4395号）同意本公司股票自2017年7月24日起终止在全
    
    国中小企业股份转让系统挂牌。
    
    本公司注册地为广东省清远市高新技术产业开发区雄兴工业城B6。
    
    本公司主要经营范围为研发、生产、销售:橡塑助剂、改性高分子材料及塑料板、管、
    
    型材(不含危险化学品)。经营货物及技术进出口(国家限定公司经营或禁止进出口的
    
    货物和技术除外)。(依法须经批准的项目,经相关部门批准后方可开展经营活动)。
    
    本公司的控股股东为广州市石磐石投资管理有限公司，本公司的实际控制人为陈钢、
    
    杨正高。
    
    本公司历史沿革情况如下：
    
    2007年5月30日，聚石化学召开创立大会并决议，同意由石磐石、陈钢、杨正高、
    
    刘鹏辉、何燕岭、姜宏伟、周侃共同发起设立聚石化学。公司成立时注册资本为1,000
    
    万元，全部为货币出资，由全体股东分两期缴足。
    
    2009年4月8日，聚石化学召开2009年第一次临时股东大会并作出决议，同意公
    
    司注册资本增至3,000万元，其中石磐石增资1,800万元，刘鹏辉、何燕岭、周侃、
    
    奚旻昊以货币增资200万元。
    
    2011年3月16日，聚石化学召开2011年第一次临时股东大会并作出决议：增加公
    
    司注册资本至5,000万元，在两年内分两期投入；其中，石磐石认购1,100万股，清
    
    远市聚富投资股份有限公司（以下简称“聚富投资”）认购500万股，陈钢认购263.78
    
    万股，杨正高认购65.82万股，刘鹏辉认购14.2万股，何燕岭认购11.2万股，周侃
    
    认购5万股，奚旻昊认购2万股，王宏认购10万股，陈锐彬认购10万股，蔡智勇
    
    财务报表附注 第1页
    
    2017年度 至2019年度
    
    财务报表附注
    
    认购6万股，李世梅认购6万股，姚利认购6万股。
    
    2013年7月20日，公司召开2013年第一次临时股东大会并作出决议，同意公司注
    
    册资本增至5,700万元，新增注册资本700万元由引进的外部机构投资者安徽华锷
    
    新兴产业投资中心（有限合伙）、宁波海达鼎兴创业投资有限公司以人民币4,200万
    
    元认购，其中700万元计入注册资本，3,500万元计入资本公积。
    
    2016年12月11日，聚石化学召开2016年第四次临时股东大会，会议审议通过了
    
    《关于的议案》、《关于签署附生效条件
    
    的的议案》、《关于提请股东大会授权董事会全权办理本次股票发行
    
    相关事宜的议案》、《关于修改的议案》。公司通过股转系统定向发行730
    
    万股新股，其中，深圳市鲁证共赢一号投资企业（有限合伙）认购450万股，湛江
    
    中广创业投资有限公司认购150万股，北京德润嘉盛投资管理中心（有限合伙）认
    
    购80万股，海鲸投资（深圳）企业（有限合伙）认购50万股，本次股票发行价格
    
    8.00元/股。
    
    2018年8月27日，聚石化学召开临时股东大会并做出决议，同意以每股9.00元的
    
    价格，新增注册资本320.00万元。新增股份分别由新股东深圳宝创共赢产业投资基
    
    金合伙企业（有限合伙）以1,845.00万元的价格认购205万股，其中，205.00万元
    
    计入新增注册资本，剩余1,640.00万元计入资本公积；新股东广州中广源商创业投
    
    资合伙企业（有限合伙）以1,035.00万元的价额认购115万股，其中，115.00万元
    
    计入新增注册资本，剩余920.00万元计入资本公积。
    
    2019年6月19日，聚石化学召开临时股东大会并做出决议，同意增加注册资本至
    
    7,000.00万元，新增的250万股由广东国民凯得科技创业投资企业（有限合伙）以
    
    9.60元/股的价格，合计2,400.00万元认购。
    
    截至2019年12月31日，本公司股东及股份情况如下：
    
    序号 股东名称 股份数 持股比例（%）
    
    1 广州市石磐石投资管理有限公司 36,800,000.00 52.57%
    
    2 广东国民凯得科技创业投资企业（有限合伙） 4,900,000.00 7.00%
    
    3 陈钢 4,660,050.00 6.66%
    
    4 杨正高 3,308,000.00 4.73%
    
    5 清远聚创科技投资有限公司 2,500,000.00 3.57%
    
    6 深圳宝创共赢产业投资基金合伙企业（有限合伙） 2,050,000.00 2.93%
    
    7 中泰创业投资（深圳）有限公司 2,037,500.00 2.91%
    
    8 清远市聚富投资管理企业（有限合伙） 1,511,250.00 2.16%
    
    9 湛江中广创业投资有限公司 1,500,000.00 2.14%
    
    财务报表附注 第2页
    
    2017年度 至2019年度
    
    财务报表附注
    
    10 安宁 1,400,000.00 2.00%
    
    11 佛山市顺德区锦福物业有限公司 1,350,000.00 1.93%
    
    12 刘鹏辉 1,245,000.00 1.78%
    
    13 广东宝创共赢科创股权投资合伙企业（有限合伙） 1,200,000.00 1.71%
    
    14 广州中广源商创业投资合伙企业（有限合伙） 1,150,000.00 1.64%
    
    15 田静仁 1,062,500.00 1.52%
    
    16 孙红霞 1,000,000.00 1.43%
    
    17 北京德润嘉盛投资管理中心（有限合伙） 800,000.00 1.14%
    
    18 周侃 452,500.00 0.65%
    
    19 王宏 218,200.00 0.31%
    
    20 广州番禺产业投资有限公司 200,000.00 0.29%
    
    21 奚旻昊 170,000.00 0.24%
    
    22 陈锐彬 153,750.00 0.22%
    
    23 蔡智勇 93,750.00 0.13%
    
    24 李世梅 93,750.00 0.13%
    
    25 姚利 93,750.00 0.13%
    
    26 郑全姝 25,000.00 0.04%
    
    27 于树玲 12,500.00 0.02%
    
    28 官耘 12,500.00 0.02%
    
    合 计 70,000,000.00 100.00%
    
    本财务报表业经公司董事会于2020年4月7日批准报出。
    
    (二) 合并财务报表范围
    
    本公司合并财务报表范围内子公司如下：
    
    是否纳入合并财务报表范围
    
    子公司名称
    
    2019.12.31 2018.12.31 2017.12.31
    
    聚石化学（苏州）有限公司 是 是 是
    
    聚石化学（长沙）有限公司 是 是 是
    
    聚石化学（香港）有限公司 是 是 是
    
    广东聚益新材有限公司 是 是 是
    
    海口市聚益科技有限公司 是 否 否
    
    清远市美若科新材料有限公司 是 是 是
    
    财务报表附注 第3页
    
    2017年度 至2019年度
    
    财务报表附注
    
    广州市聚石化工有限公司 是 是 是
    
    芜湖聚石新材料科技有限公司 是 是 是
    
    清远市普塞呋磷化学有限公司 是 是 是
    
    普塞呋化工（清远）有限公司 否 是 否
    
    常州奥智高分子新材料有限公司 是 是 否
    
    东莞奥智高分子新材料有限公司 是 是 否
    
    广东聚石科技研究有限公司 是 否 否
    
    常州奥智光电科技有限公司 是 否 否
    
    东莞奥智光电科技有限公司 是 否 否
    
    香港奥智高分子新材有限公司 是 否 否
    
    本报告期合并财务报表范围及其变化情况详见本附注“六、合并范围的变更”和
    
    “七、在其他主体中的权益”。
    
    二、 财务报表的编制基础
    
    (一) 编制基础
    
    公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会
    
    计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准
    
    则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员
    
    会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》的
    
    披露规定编制财务报表。
    
    (二) 持续经营
    
    公司自本报告期末至少12个月内具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大疑
    
    虑事项或情况。
    
    三、 重要会计政策及会计估计
    
    以下披露内容已涵盖了本公司根据实际生产经营特点，针对应收款项坏账准备计提、
    
    固定资产折旧、无形资产摊销、收入确认等交易或事项制定的具体会计政策和会计
    
    估计。
    
    (一) 遵循企业会计准则的声明
    
    本财务报表符合财政部颁布的企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2017
    
    年12月31日、2018年12月31日、2019年12月31日的合并及母公司财务状况以
    
    财务报表附注 第4页
    
    2017年度 至2019年度
    
    财务报表附注
    
    及2017年度、2018年度、2019年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
    
    (二) 会计期间
    
    自公历1月1日至12月31日止为一个会计年度。
    
    本次申报期间为2017年1月1日至2019年12月31日。
    
    (三) 营业周期
    
    本公司营业周期为12个月。
    
    (四) 记账本位币
    
    本公司采用人民币为记账本位币。
    
    (五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
    
    同一控制下企业合并：合并方在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并
    
    方资产、负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财
    
    务报表中的账面价值计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面
    
    价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的
    
    股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
    
    非同一控制下企业合并：购买方在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或
    
    承担的负债按照公允价值计量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。合
    
    并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；
    
    合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期
    
    损益。
    
    为企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性
    
    证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
    
    (六) 合并财务报表的编制方法
    
    1、 合并范围
    
    合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，合并范围包括本公司及全部子公
    
    司。2、 合并程序
    
    本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财
    
    务报表。本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据
    
    财务报表附注 第5页
    
    2017年度 至2019年度
    
    财务报表附注
    
    相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映本企
    
    业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。
    
    所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公
    
    司一致，如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并
    
    财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。对于非同一控
    
    制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务
    
    报表进行调整。对于同一控制下企业合并取得的子公司，以其资产、负债（包
    
    括最终控制方收购该子公司而形成的商誉）在最终控制方财务报表中的账面价
    
    值为基础对其财务报表进行调整。
    
    子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在
    
    合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益
    
    总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子
    
    公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。
    
    （1）增加子公司或业务
    
    在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资产
    
    负债表的期初数；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利
    
    润纳入合并利润表；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入
    
    合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主
    
    体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
    
    因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，视同参与合并的
    
    各方在最终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整。在取得被合并方
    
    控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同
    
    一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净
    
    资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。
    
    在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合并
    
    资产负债表期初数；将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利
    
    润纳入合并利润表；该子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并
    
    现金流量表。
    
    因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之
    
    前持有的被购买方的股权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计
    
    量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购
    
    买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和
    
    利润分配之外的其他所有者权益变动的，与其相关的其他综合收益、其他所有
    
    者权益变动转为购买日所属当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计
    
    财务报表附注 第6页
    
    2017年度 至2019年度
    
    财务报表附注
    
    划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
    
    （2）处置子公司或业务
    
    ①一般处理方法
    
    在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收
    
    入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳
    
    入合并现金流量表。
    
    因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩
    
    余股权投资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股
    
    权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子
    
    公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入
    
    丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益或除
    
    净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动，在丧失控制权
    
    时转为当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变
    
    动而产生的其他综合收益除外。
    
    因其他投资方对子公司增资而导致本公司持股比例下降从而丧失控制权的，按
    
    照上述原则进行会计处理。
    
    ②分步处置子公司
    
    通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股
    
    权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常
    
    表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：
    
    ⅰ．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
    
    ⅱ．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
    
    ⅲ．一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
    
    ⅳ．一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
    
    处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司
    
    将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在
    
    丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额
    
    的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧
    
    失控制权当期的损益。
    
    处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧
    
    失控制权之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关
    
    政策进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处
    
    理。
    
    （3）购买子公司少数股权
    
    财务报表附注 第7页
    
    2017年度 至2019年度
    
    财务报表附注
    
    本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享
    
    有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整
    
    合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减
    
    的，调整留存收益。
    
    （4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资
    
    在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置
    
    价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算
    
    的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，
    
    资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
    
    (七) 现金及现金等价物的确定标准
    
    在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。
    
    将同时具备期限短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知现金、
    
    价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。
    
    (八) 外币业务和外币报表折算
    
    1、 外币业务
    
    外币业务采用交易发生日中国人民银行公布的市场汇率的中间价作为折算汇
    
    率将外币金额折合成人民币记账。月末对外币的货币项目余额按期末中国人民
    
    银行公布的市场汇价的中间价进行调整，按照期末汇率折合的记账本位币金额
    
    与账面记账本位币金额之间的差额作为“财务费用-汇兑损益”计入当期损益。
    
    资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的
    
    汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇
    
    兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。2、 外币财务报表的折算
    
    资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者
    
    权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润
    
    表中的收入和费用项目，采用所属会计期间的月平均汇率折算。产生的外币财
    
    务报表折算差额，在编制合并财务报表时，在合并资产负债表中所有者权益项
    
    目“其他综合收益”项目列示。
    
    处置境外经营时，将与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自所有者权
    
    益项目转入处置当期损益。
    
    财务报表附注 第8页
    
    2017年度 至2019年度
    
    财务报表附注
    
    (九) 金融工具
    
    金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。
    
    1、 金融工具的分类
    
    自2019年1月1日起适用的会计政策
    
    根据本公司管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，金融资
    
    产于初始确认时分类为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变
    
    动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）和以公允价值计量且其变动计入
    
    当期损益的金融资产。
    
    业务模式是以收取合同现金流量为目标且合同现金流量仅为对本金和以未偿
    
    付本金金额为基础的利息的支付的，分类为以摊余成本计量的金融资产；业务
    
    模式既以收取合同现金流量又以出售该金融资产为目标且合同现金流量仅为
    
    对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付的，分类为以公允价值计量且
    
    其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）；除此之外的其他金融资产，
    
    分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
    
    对于非交易性权益工具投资，本公司在初始确认时确定是否将其指定为以公允
    
    价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）。在初始确认时，
    
    为了能够消除或显著减少会计错配，可以将金融资产指定为以公允价值计量且
    
    其变动计入当期损益的金融资产。
    
    金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
    
    负债和以摊余成本计量的金融负债。
    
    符合以下条件之一的金融负债可在初始计量时指定为以公允价值计量且其变
    
    动计入当期损益的金融负债：
    
    1）该项指定能够消除或显著减少会计错配。
    
    2）根据正式书面文件载明的企业风险管理或投资策略，以公允价值为基础对
    
    金融负债组合或金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价，并在企业内部
    
    以此为基础向关键管理人员报告。
    
    3）该金融负债包含需单独分拆的嵌入衍生工具。
    
    2019年1月1日前适用的会计政策
    
    金融资产和金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期
    
    损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债和直接指定为以
    
    公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债；持有至到期投资；
    
    财务报表附注 第9页
    
    2017年度 至2019年度
    
    财务报表附注
    
    应收款项；可供出售金融资产；其他金融负债等。2、 金融工具的确认依据和计量方法
    
    自2019年1月1日起适用的会计政策
    
    （1）以摊余成本计量的金融资产
    
    以摊余成本计量的金融资产包括应收票据、应收账款、其他应收款、长期应收
    
    款、债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额；
    
    不包含重大融资成分的应收账款以及本公司决定不考虑不超过一年的融资成
    
    分的应收账款，以合同交易价格进行初始计量。
    
    持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。
    
    收回或处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额计入当期损益。
    
    （2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）
    
    以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）包括应收
    
    款项融资、其他债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初
    
    始确认金额。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动除采用实际
    
    利率法计算的利息、减值损失或利得和汇兑损益之外，均计入其他综合收益。
    
    终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，
    
    计入当期损益。
    
    （3）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）
    
    以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）包括其他
    
    权益工具投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。
    
    该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入其他综合收益。取得
    
    的股利计入当期损益。
    
    终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，
    
    计入留存收益。
    
    （4）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
    
    以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括交易性金融资产、衍生
    
    金融资产、其他非流动金融资产等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用
    
    计入当期损益。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期
    
    损益。
    
    财务报表附注 第10页
    
    2017年度 至2019年度
    
    财务报表附注
    
    （5）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
    
    以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债包括交易性金融负债、衍生
    
    金融负债等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金融
    
    负债按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。
    
    终止确认时，其账面价值与支付的对价之间的差额计入当期损益。
    
    （6）以摊余成本计量的金融负债
    
    以摊余成本计量的金融负债包括短期借款、应付票据、应付账款、其他应付款、
    
    长期借款、应付债券、长期应付款，按公允价值进行初始计量，相关交易费用
    
    计入初始确认金额。
    
    持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。
    
    终止确认时，将支付的对价与该金融负债账面价值之间的差额计入当期损益。
    
    2019年1月1日前适用的会计政策
    
    （1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债）
    
    取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领
    
    取的债券利息）作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。
    
    持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入
    
    当期损益。
    
    处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公
    
    允价值变动损益。
    
    （2）持有至到期投资
    
    取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用
    
    之和作为初始确认金额。
    
    持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。实际利
    
    率在取得时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。
    
    处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。
    
    （3）应收款项
    
    公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不
    
    包括在活跃市场上有报价的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款等，
    
    以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其
    
    现值进行初始确认。
    
    收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。
    
    （4）可供出售金融资产
    
    财务报表附注 第11页
    
    2017年度 至2019年度
    
    财务报表附注
    
    取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领
    
    取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。
    
    持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且将
    
    公允价值变动计入其他综合收益。但是，在活跃市场中没有报价且其公允价值
    
    不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工
    
    具结算的衍生金融资产，按照成本计量。
    
    处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同
    
    时，将原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转
    
    出，计入当期损益。
    
    （5）其他金融负债
    
    按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续
    
    计量。3、 金融资产转移的确认依据和计量方法
    
    公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转
    
    移给转入方，则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的
    
    风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。
    
    在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形
    
    式的原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资
    
    产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
    
    （1）所转移金融资产的账面价值；
    
    （2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额
    
    （涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融
    
    资产（债务工具）、可供出售金融资产的情形）之和。
    
    金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，
    
    在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，
    
    并将下列两项金额的差额计入当期损益：
    
    （1）终止确认部分的账面价值；
    
    （2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额
    
    中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动
    
    计入其他综合收益的金融资产（债务工具）、可供出售金融资产的情形）之和。
    
    金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确
    
    认为一项金融负债。
    
    财务报表附注 第12页
    
    2017年度 至2019年度
    
    财务报表附注
    
    4、 金融负债终止确认条件
    
    金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部
    
    分；本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，
    
    且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融
    
    负债，并同时确认新金融负债。
    
    对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融
    
    负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。
    
    金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价
    
    （包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
    
    本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的
    
    相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分
    
    的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间
    
    的差额，计入当期损益。5、 金融资产和金融负债的公允价值的确定方法
    
    存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃
    
    市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当
    
    前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场
    
    参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，
    
    并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切
    
    实可行的情况下，才使用不可观察输入值。6、 金融资产减值的测试方法及会计处理方法
    
    自2019年1月1日起适用的会计政策
    
    本公司考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，以单项或组合的方式
    
    对以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益
    
    的金融资产（债务工具）的预期信用损失进行估计。预期信用损失的计量取决
    
    于金融资产自初始确认后是否发生信用风险显著增加。
    
    如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加，本公司按照相当于该金
    
    融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备；如果该金融工具的
    
    信用风险自初始确认后并未显著增加，本公司按照相当于该金融工具未来 12
    
    个月内预期信用损失的金额计量其损失准备。由此形成的损失准备的增加或转
    
    回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。
    
    财务报表附注 第13页
    
    2017年度 至2019年度
    
    财务报表附注
    
    通常逾期超过30日，本公司即认为该金融工具的信用风险已显著增加，除非
    
    有确凿证据证明该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。
    
    如果金融工具于资产负债表日的信用风险较低，本公司即认为该金融工具的信
    
    用风险自初始确认后并未显著增加。
    
    如果有客观证据表明某项金融资产已经发生信用减值，则本公司在单项基础上
    
    对该金融资产计提减值准备。
    
    对于应收账款，无论是否包含重大融资成分，本公司始终按照相当于整个存续
    
    期内预期信用损失的金额计量其损失准备，由此形成的损失准备的增加或转回
    
    金额，作为减值损失或里的计入当期损益。
    
    本公司将应收账款按类似信用风险特征进行组合，并给予所有合理且有依据的
    
    信息，包括前瞻性信息，对该应收账款坏账准备的计提比例进行估计如下：
    
    账龄 应收账款计提比例(%)
    
    6个月以内 1%
    
    7-12个月 5%
    
    1-2年 20%
    
    2-3年 50%
    
    3年以上 100%
    
    如果有客观证据表明某项应收账款已经发生信用减值，则本公司对该应收账款
    
    单项计提坏账准备并确认预期信用损失。
    
    对于除应收账款以外其他的应收款项（包括应收票据、其他应收款、长期应收
    
    款等）的减值损失计量，比照本附注上述金融资产减值的测试方法及会计处理
    
    方法处理。
    
    2019年1月1日前适用的会计政策
    
    除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债表
    
    日对金融资产的账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减
    
    值的，计提减值准备。
    
    （1）可供出售金融资产的减值准备：
    
    期末如果可供出售金融资产的公允价值发生严重下降，或在综合考虑各种相关
    
    因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，就认定其已发生减值，将原直接
    
    计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，确认减值损失。
    
    对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升
    
    且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以
    
    财务报表附注 第14页
    
    2017年度 至2019年度
    
    财务报表附注
    
    转回，计入当期损益。
    
    可供出售权益工具投资发生的减值损失，不通过损益转回。
    
    （2）应收款项坏账准备：
    
    ①单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项：
    
    单项金额重大的判断依据或金额标准：公司将单个法人主体欠款余额超过人民
    
    币100万元的应收款项或其他应收款划分为单项金额重大的应收款项。
    
    单项金额重大并单独计提坏账准备的计提方法：单独进行减值测试，如有客观
    
    证据表明其已发生减值，按预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提
    
    坏账准备，计入当期损益。单独测试未发生减值的应收款项，将其归入相应组
    
    合计提坏账准备。单独进行评估减值已确认减值损失的资产，不再纳入组合减
    
    值评估的范围。
    
    ②按信用风险特征组合计提坏账准备应收款项：
    
    按信用风险特征组合计提坏账准备的计提方法
    
    账龄组合 账龄分析法
    
    对其他应收款中的备用金、押金、保证金及出口退税以及预计可
    
    无风险组合
    
    收回的往来款经测试未发生减值的，不计提坏账准备
    
    对列入合并范围内母子公司及外部关联方之间的应收款项经测试
    
    合并范围内关联方组合
    
    未发生减值的，不计提坏账准备
    
    组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：
    
    账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%)
    
    6个月以内 1%
    
    5%
    
    7-12个月 5%
    
    1-2年 20% 20%
    
    2-3年 50% 50%
    
    3年以上 100% 100%
    
    组合中，采用其他方法计提坏账准备的：
    
    财务报表附注 第15页
    
    2017年度 至2019年度
    
    财务报表附注
    
    组合名称 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%)
    
    无风险组合 经测试未发生减值的，不计提 经测试未发生减值的，不计
    
    坏账准备 提坏账准备
    
    合并范围内关联方组合 经测试未发生减值的，不计提 经测试未发生减值的，不计
    
    坏账准备 提坏账准备
    
    ③单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项：
    
    单独计提坏账准备的理由：对于单项金额虽不重单，但有确凿证据表明可收回
    
    性与与账龄和风险资产为信用分险特征的应收款项组合的未来现金流量现值
    
    存在明显差异的。
    
    坏账准备的计提方法：根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏
    
    账准备。
    
    (十) 存货
    
    1、 存货的分类
    
    存货分类为：原材料、库存商品、自制半成品、在产品、发出商品、委托加工
    
    物资、低值易耗品等。2、 发出存货的计价方法
    
    原材料、库存商品发出时按加权平均法计价。3、 不同类别存货可变现净值的确定依据
    
    产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产
    
    经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，
    
    确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所
    
    生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用
    
    和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持
    
    有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售
    
    合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
    
    期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，
    
    按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、
    
    具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并
    
    计提存货跌价准备。
    
    除有明确证据表明资产负债表日市场价格异常外，存货项目的可变现净值以资
    
    财务报表附注 第16页
    
    2017年度 至2019年度
    
    财务报表附注
    
    产负债表日市场价格为基础确定。
    
    本期期末存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定。4、 存货的盘存制度
    
    采用永续盘存制。5、 低值易耗品和包装物的摊销方法
    
    （1）低值易耗品采用一次转销法；
    
    （2）包装物采用一次转销法。
    
    (十一) 长期股权投资
    
    1、 共同控制、重大影响的判断标准
    
    共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活
    
    动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一
    
    同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位
    
    为本公司的合营企业。
    
    重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够
    
    控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单位施
    
    加重大影响的，被投资单位为本公司联营企业。2、 初始投资成本的确定
    
    （1）企业合并形成的长期股权投资
    
    同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以
    
    及以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益
    
    在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投
    
    资成本。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资单位实施控制的，在合
    
    并日根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面
    
    价值的份额，确定长期股权投资的初始投资成本。合并日长期股权投资的初始
    
    投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份
    
    新支付对价的账面价值之和的差额，调整股本溢价，股本溢价不足冲减的，冲
    
    减留存收益。
    
    非同一控制下的企业合并：公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资
    
    的初始投资成本。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控
    
    制的，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本
    
    财务报表附注 第17页
    
    2017年度 至2019年度
    
    财务报表附注
    
    法核算的初始投资成本。
    
    （2）其他方式取得的长期股权投资
    
    以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资
    
    成本。
    
    以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为
    
    初始投资成本。
    
    在非货币性资产交换具有商业实质且换入资产和换出资产的公允价值均能够
    
    可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允
    
    价值和应支付的相关税费确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产
    
    的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账
    
    面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。
    
    通过债务重组取得的长期股权投资，以所放弃债权的公允价值和可直接归属于
    
    该资产的税金等其他成本确定其入账价值，并将所放弃债权的公允价值与账面
    
    价值之间的差额，计入当期损益。3、 后续计量及损益确认方法
    
    （1）成本法核算的长期股权投资
    
    公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算。除取得投资时实际支付的价
    
    款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投
    
    资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。
    
    （2）权益法核算的长期股权投资
    
    对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于
    
    投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权
    
    投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资
    
    产公允价值份额的差额，计入当期损益。
    
    公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，
    
    分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照
    
    被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权
    
    投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所
    
    有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。
    
    在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净
    
    资产的公允价值为基础，并按照公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的
    
    净利润进行调整后确认。在持有投资期间，被投资单位编制合并财务报表的，
    
    以合并财务报表中的净利润、其他综合收益和其他所有者权益变动中归属于被
    
    财务报表附注 第18页
    
    2017年度 至2019年度
    
    财务报表附注
    
    投资单位的金额为基础进行核算。
    
    在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，
    
    冲减长期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，
    
    以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投
    
    资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合
    
    同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入
    
    当期投资损失。
    
    （3）长期股权投资的处置
    
    处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。
    
    采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接
    
    处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进
    
    行会计处理。因被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所
    
    有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益，由于被投资方重
    
    新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
    
    因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处
    
    置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大
    
    影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用
    
    权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单
    
    位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、
    
    其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在
    
    终止采用权益法核算时全部转入当期损益。
    
    因处置部分股权投资、因其他投资方对子公司增资而导致本公司持股比例下降
    
    等原因丧失了对被投资单位控制权的，在编制个别财务报表时，剩余股权能够
    
    对被投资单位实施共同控制或重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权
    
    视同自取得时即采用权益法核算进行调整；剩余股权不能对被投资单位实施共
    
    同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计
    
    处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。
    
    处置的股权是因追加投资等原因通过企业合并取得的，在编制个别财务报表时，
    
    处置后的剩余股权采用成本法或权益法核算的，购买日之前持有的股权投资因
    
    采用权益法核算而确认的其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后
    
    的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其
    
    他所有者权益全部结转。
    
    (十二) 固定资产
    
    财务报表附注 第19页
    
    2017年度 至2019年度
    
    财务报表附注
    
    1、 固定资产确认条件
    
    固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超
    
    过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：
    
    （1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
    
    （2）该固定资产的成本能够可靠地计量。2、 折旧方法
    
    固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和
    
    预计净残值率确定折旧率。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同
    
    方式为企业提供经济利益，则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。
    
    融资租赁方式租入的固定资产，能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所
    
    有权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能
    
    够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期
    
    间内计提折旧。
    
    各类固定资产折旧方法、折旧年限、残值率和年折旧率如下：
    
    类别 折旧方法 折旧年限 残值率（%） 年折旧率（%）房屋建筑物 年限平均法 20年 3.00 4.85
    
    机器设备 年限平均法 3-10年 3.00-5.00 9.50-32.33
    
    运输工具 年限平均法 4-5年 3.00-5.00 19.00-24.25
    
    办公及其他设备 年限平均法 3-5年 3.00-5.00 19.00-32.33
    
    融资租入固定资产：
    
    其中：房屋及建筑物 年限平均法 20年 3.00 4.85
    
    机器设备 年限平均法 3-10年 3.00-5.00 9.50-32.333、 融资租入固定资产的认定依据、计价方法
    
    公司与租赁方所签订的租赁协议条款中规定了下列条件之一的，确认为融资租
    
    入资产：
    
    （1）租赁期满后租赁资产的所有权归属于本公司；
    
    （2）公司具有购买资产的选择权，购买价款远低于行使选择权时该资产的公
    
    允价值；
    
    （3）租赁期占所租赁资产使用寿命的大部分；
    
    （4）租赁开始日的最低租赁付款额现值，与该资产的公允价值不存在较大的
    
    财务报表附注 第20页
    
    2017年度 至2019年度
    
    财务报表附注
    
    差异。
    
    公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者
    
    作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其
    
    差额作为未确认的融资费。
    
    (十三) 在建工程
    
    在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出，作为固定
    
    资产的入账价值。所建造的固定资产在工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣
    
    工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本
    
    等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折
    
    旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的
    
    折旧额。
    
    (十四) 借款费用
    
    1、 借款费用资本化的确认原则
    
    借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而
    
    发生的汇兑差额等。
    
    公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，
    
    予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认
    
    为费用，计入当期损益。
    
    符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达
    
    到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
    
    借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
    
    （1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资
    
    产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
    
    （2）借款费用已经发生；
    
    （3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已
    
    经开始。2、 借款费用资本化期间
    
    资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费
    
    用暂停资本化的期间不包括在内。
    
    当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借
    
    款费用停止资本化。
    
    财务报表附注 第21页
    
    2017年度 至2019年度
    
    财务报表附注
    
    当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，
    
    该部分资产借款费用停止资本化。
    
    购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可
    
    对外销售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。3、 暂停资本化期间
    
    符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连
    
    续超过3个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合
    
    资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费
    
    用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建
    
    或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。4、 借款费用资本化率、资本化金额的计算方法
    
    对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当
    
    期实际发生的借款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或
    
    进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。
    
    对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产
    
    支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化
    
    率，计算确定一般借款应予资本化的借款费用金额。资本化率根据一般借款加
    
    权平均利率计算确定。
    
    (十五) 无形资产
    
    1、 无形资产的计价方法
    
    （1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量；
    
    外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达
    
    到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支
    
    付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。
    
    债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以所放弃债权的公允价值和可直接
    
    归属于使该资产达到预定用途所发生的税金等其他成本确定其入账价值，并将
    
    所放弃债权的公允价值与账面价值之间的差额，计入当期损益。
    
    在非货币性资产交换具有商业实质且换入资产和换出资产的公允价值均能够
    
    可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值
    
    为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；
    
    不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关
    
    财务报表附注 第22页
    
    2017年度 至2019年度
    
    财务报表附注
    
    税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。
    
    （2）后续计量
    
    在取得无形资产时分析判断其使用寿命。
    
    对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销；
    
    无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资
    
    产，不予摊销。2、 使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况
    
    项目 预计使用寿命 摊销方法 依据土地使用权 土地使用权规定的使用年限 年限平均法 土地使用权证专利 专利权证规定的年限 年限平均法 专利权证
    
    商标权 10年 年限平均法 公司预计
    
    软件 10年 年限平均法 公司预计
    
    3、 使用寿命不确定的无形资产的判断依据以及对其使用寿命进行复核的程序
    
    本公司将无法预见为公司带来经济利益导的期限，或使用期限不确定等无形资
    
    产确定为使用寿命不确定的无形资产。
    
    使用寿命不确定的判断依据：①来源于合同性权利或其他法定性权利，但合同
    
    规定或法律规定无明确使用年限；②综合同行业情况或相关专家论证等，仍无
    
    法判断无形资产为公司带来经济利益的期限。
    
    每年年度终了，对使用寿命不确定无形资产使用寿命进行复核，主要采取自下
    
    而上的方式，由无形资产使用部门进行基础复核，评价使用寿命不确定判断依
    
    据是否存在变化等确定。4、 划分研究阶段和开发阶段的具体标准
    
    公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。
    
    研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、
    
    研究活动的阶段。
    
    开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计
    
    划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。5、 开发阶段支出资本化的具体条件
    
    内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产：
    
    财务报表附注 第23页
    
    2017年度 至2019年度
    
    财务报表附注
    
    （1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
    
    （2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
    
    （3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产
    
    品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其
    
    有用性；
    
    （4）与足够的技术、财务资源和其他资源支持，已完成该无形资产的开发，
    
    并有能力使用或出售该无形资产；
    
    （5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠计量。
    
    开发阶段的支出，若不满足上列条件的，于发生时计入当期损益。研究阶段的
    
    支出，在发生时计入当期损益。
    
    本公司研究开发项目在满足上述条件，通过技术可行性及经济可行性研究，形
    
    成项目立项后，进入开发阶段。
    
    已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预
    
    定可使用状态之日转为无形资产。
    
    (十六) 长期资产减值
    
    长期股权投资、固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产等长期资产，于资
    
    产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额
    
    低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的
    
    公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。
    
    资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进
    
    行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产
    
    生现金流入的最小资产组合。
    
    商誉、使用寿命不确定的无形资产、尚未达到可使用状态的无形资产至少在每年年
    
    度终了进行减值测试。
    
    本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按
    
    照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关
    
    的资产组组合。本公司在分摊商誉的账面价值时，根据相关资产组或资产组组合能
    
    够从企业合并的协同效应中获得的相对受益情况进行分摊，在此基础上进行商誉减
    
    值测试。
    
    在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产
    
    组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行
    
    减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再
    
    财务报表附注 第24页
    
    2017年度 至2019年度
    
    财务报表附注
    
    对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产
    
    组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关
    
    资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。
    
    上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
    
    (十七) 长期待摊费用
    
    长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项
    
    费用。本公司长期待摊费用包括房屋装修费、特许经营权使用费、临时仓库。
    
    1、 摊销方法
    
    长期待摊费用在受益期内平均摊销2、 摊销年限
    
    项目 预计使用寿命 依据
    
    房屋装修费 受益期 受益期
    
    特许经营权使用费 预付期间 特许经营权使用合同
    
    临时仓库 受益期 受益期
    
    (十八) 职工薪酬
    
    1、 短期薪酬的会计处理方法
    
    本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负
    
    债，并计入当期损益或相关资产成本。
    
    本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和
    
    职工教育经费，在职工为本公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和
    
    计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。
    
    职工福利费为非货币性福利的，如能够可靠计量的，按照公允价值计量。2、 离职后福利的会计处理方法
    
    本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为
    
    本公司提供服务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额，
    
    确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。3、 辞退福利的会计处理方法
    
    本公司在不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利
    
    时，或确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时（两者孰早），确
    
    财务报表附注 第25页
    
    2017年度 至2019年度
    
    财务报表附注
    
    认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。
    
    (十九) 预计负债
    
    1、 预计负债的确认标准
    
    与诉讼、债务担保、亏损合同、重组事项等或有事项相关的义务同时满足下列
    
    条件时，本公司确认为预计负债：
    
    （1）该义务是本公司承担的现时义务；
    
    （2）履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；
    
    （3）该义务的金额能够可靠地计量。2、 各类预计负债的计量方法
    
    本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。
    
    本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货
    
    币时间价值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出
    
    进行折现后确定最佳估计数。
    
    最佳估计数分别以下情况处理：
    
    所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可能性相
    
    同的，则最佳估计数按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。
    
    所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范围
    
    内各种结果发生的可能性不相同的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计
    
    数按照最可能发生金额确定；如或有事项涉及多个项目的，则最佳估计数按各
    
    种可能结果及相关概率计算确定。
    
    本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基
    
    本确定能够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账
    
    面价值。
    
    (二十) 股份支付
    
    本公司的股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权
    
    益工具为基础确定的负债的交易。本公司的股份支付分为以权益结算的股份支付和
    
    以现金结算的股份支付。
    
    1、 以权益结算的股份支付及权益工具
    
    以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，以授予职工权益工具的公允价值
    
    计量。本公司以限制性股票进行股份支付的，职工出资认购股票，股票在达到
    
    解锁条件并解锁前不得上市流通或转让；如果最终股权激励计划规定的解锁条
    
    财务报表附注 第26页
    
    2017年度 至2019年度
    
    财务报表附注
    
    件未能达到，则本公司按照事先约定的价格回购股票。本公司取得职工认购限
    
    制性股票支付的款项时，按照取得的认股款确认股本和资本公积（股本溢价），
    
    同时就回购义务全额确认一项负债并确认库存股。在等待期内每个资产负债表
    
    日，本公司根据最新取得的[可行权职工人数变动] 、[是否达到规定业绩条件]
    
    等后续信息对可行权权益工具数量作出最佳估计，以此为基础，按照授予日的
    
    公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应增加资本公积。在可
    
    行权日之后不再对已确认的相关成本或费用和所有者权益总额进行调整。但授
    
    予后立即可行权的，在授予日按照公允价值计入相关成本或费用，相应增加资
    
    本公积。
    
    对于最终未能行权的股份支付，不确认成本或费用，除非行权条件是市场条件
    
    或非可行权条件，此时无论是否满足市场条件或非可行权条件，只要满足所有
    
    可行权条件中的非市场条件，即视为可行权。
    
    如果修改了以权益结算的股份支付的条款，至少按照未修改条款的情况确认取
    
    得的服务。此外，任何增加所授予权益工具公允价值的修改，或在修改日对职
    
    工有利的变更，均确认取得服务的增加。
    
    如果取消了以权益结算的股份支付，则于取消日作为加速行权处理，立即确认
    
    尚未确认的金额。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满
    
    足的，作为取消以权益结算的股份支付处理。但是，如果授予新的权益工具，
    
    并在新权益工具授予日认定所授予的新权益工具是用于替代被取消的权益工
    
    具的，则以与处理原权益工具条款和条件修改相同的方式，对所授予的替代权
    
    益工具进行处理。2、 以现金结算的股份支付及权益工具
    
    以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算
    
    确定的负债的公允价值计量。初始按照授予日的公允价值计量，并考虑授予权
    
    益工具的条款和条件。授予后立即可行权的，在授予日以承担负债的公允价值
    
    计入成本或费用，相应增加负债；完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才
    
    可行权的，在等待期内以对可行权情况的最佳估计为基础，按照承担负债的公
    
    允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，增加相应负债。在相关负债
    
    结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动
    
    计入当期损益。
    
    (二十一)收入
    
    1、 销售商品收入确认的一般原则
    
    财务报表附注 第27页
    
    2017年度 至2019年度
    
    财务报表附注
    
    （1）本公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；
    
    （2）本公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出
    
    的商品实施有效控制；
    
    （3）收入的金额能够可靠地计量；
    
    （4）相关的经济利益很可能流入本公司；
    
    （5）相关的、已发生或将发生的成本能够可靠地计量。2、 具体原则
    
    （1）销售商品收入确认的具体原则
    
    公司销售商品结算方式分为国内销售、一般贸易出口、进料深加工国内转厂、
    
    进料加工出口。收入确认的具体政策：①国内销售为将货物运输到指定地点，
    
    由客户验收后取得客户签收的送货单确认销售收入。②一般贸易出口为按合同
    
    或协议约定完成出口报关手续并交运后，取得出口报关单据作为风险报酬的转
    
    移时点，根据出库单、出口专用发票和报关单入账，确认销售收入。③进料深
    
    加工国内转厂为公司将产品在海关进行备案并运送至指定交货地点，客户签收
    
    后确认销售收入。④进料加工出口为按合同或协议约定完成出口报关手续并将
    
    产品运送至指定交货地点，客户签收后确认销售收入。
    
    （2）提供劳务收入确认的具体原则
    
    公司提供的劳务为加工服务。收入在公司已经提供，且收益能合理估计时确认。
    
    （3）让渡资产使用权确认收入的具体原则
    
    公司让渡资产使用权收入包括有形动产租赁收入和利息收入。有形动产租赁收
    
    入根据租赁合同，在月末确认当月租赁收入的实现；利息收入根据借款合同规
    
    定，在结息日确认利息收入的实现。
    
    (二十二)政府补助
    
    1、 类型
    
    政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。分为与资
    
    产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
    
    与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期
    
    资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外
    
    的政府补助。
    
    本公司将政府补助划分为与资产相关和与收益相关政府补助的具体标准：政府
    
    补助文件明确了补助所针对的特定项目的，根据该特定项目的预算中形成资产
    
    财务报表附注 第28页
    
    2017年度 至2019年度
    
    财务报表附注
    
    的支出金额和计入费用的支出金额的相对比例进行划分，对该划分比例需在每
    
    个资产负债表日进行复核，必要时进行变更。
    
    对于政府文件未明确规定补助对象的，本公司将该政府补助划分为与资产相关
    
    或与收益相关的判断依据为：政府文件中对用途仅作一般性描述，没有指明特
    
    定项目的，作为与收益相关的政府补助。2、 确认时点
    
    与资产相关的政府补助：收到政府补助时确认为递延收益的，于相关资产达到
    
    预计使用状态时，在其使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。
    
    与收益相关的政府补助：①用于补偿企业以后期间的相关成本费用或损失的，
    
    确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减
    
    相关成本；②用于补偿企业已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损
    
    益或冲减相关成本。3、 会计处理
    
    与资产相关的政府补助，冲减相关资产账面价值或确认为递延收益。确认为递
    
    延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益（与
    
    本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业
    
    外收入）；
    
    与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，
    
    确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益（与本
    
    公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外
    
    收入）或冲减相关成本费用或损失；用于补偿本公司已发生的相关成本费用或
    
    损失的，直接计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本
    
    公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失。
    
    (二十三)递延所得税资产和递延所得税负债
    
    对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可
    
    抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款
    
    抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确
    
    认相应的递延所得税资产。
    
    对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。
    
    不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：商誉的初始确认；除企
    
    业合并以外的发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）的
    
    财务报表附注 第29页
    
    2017年度 至2019年度
    
    财务报表附注
    
    其他交易或事项。
    
    当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行
    
    时，当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
    
    当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资
    
    产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者
    
    是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回
    
    的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资
    
    产、清偿负债时，递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。
    
    (二十四)租赁
    
    1、 经营租赁会计处理
    
    （1）公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直
    
    线法进行分摊，计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，
    
    计入当期费用。
    
    资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从
    
    租金总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。
    
    （2）公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直
    
    线法进行分摊，确认为租赁相关收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接
    
    费用，计入当期费用；如金额较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照
    
    与租赁相关收入确认相同的基础分期计入当期收益。
    
    公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金
    
    收入总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。2、 融资租赁会计处理
    
    （1）融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付
    
    款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期
    
    应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费用。公司采用实际利率法对未
    
    确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。公司发生的初始直
    
    接费用，计入租入资产价值。
    
    （2）融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之
    
    和与其现值的差额确认为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为
    
    租赁收入。公司发生的与出租交易相关的初始直接费用，计入应收融资租赁款
    
    的初始计量中，并减少租赁期内确认的收益金额。
    
    财务报表附注 第30页
    
    2017年度 至2019年度
    
    财务报表附注
    
    (二十五)重要会计政策和会计估计的变更
    
    1、 2019年1月1日首次执行新金融工具准则调整首次执行当年年初财务报表相
    
    关项目情况
    
    合并资产负债表2018年12月31日余 2019年1月1日项目 调整数
    
    额 余额
    
    流动资产：
    
    货币资金 106,356,912.79 106,356,912.79
    
    交易性金融资产 不适用
    
    以公允价值计量且其变动计
    
    不适用
    
    入当期损益的金融资产
    
    衍生金融资产
    
    应收票据 107,355,435.09 80,534,454.16 -26,820,980.93
    
    应收账款 301,904,740.35 301,904,740.35
    
    应收款项融资 不适用 26,820,980.93 26,820,980.93
    
    预付款项 28,364,735.69 28,364,735.69
    
    其他应收款 5,990,116.30 5,990,116.30
    
    存货 132,165,940.27 132,165,940.27
    
    其他流动资产 18,690,830.92 18,690,830.92
    
    流动资产合计 700,828,711.41 700,828,711.41
    
    非流动资产：
    
    债权投资 不适用
    
    可供出售金融资产 不适用
    
    其他债权投资 不适用
    
    持有至到期投资 不适用
    
    长期应收款 777,463.04 777,463.04
    
    长期股权投资
    
    其他权益工具投资 不适用
    
    其他非流动金融资产 不适用
    
    固定资产 187,413,525.82 187,413,525.82
    
    在建工程 35,175,174.17 35,175,174.17
    
    无形资产 32,172,751.16 32,172,751.16
    
    财务报表附注 第31页
    
    2017年度 至2019年度
    
    财务报表附注
    
    2018年12月31日余 2019年1月1日
    
    项目 调整数
    
    额 余额
    
    商誉 6,837,617.66 6,837,617.66
    
    长期待摊费用 8,624,788.98 8,624,788.98
    
    递延所得税资产 6,664,193.42 6,664,193.42
    
    其他非流动资产 24,020,768.90 24,020,768.90
    
    非流动资产合计 301,686,283.15 301,686,283.15
    
    资产总计 1,002,514,994.56 1,002,514,994.56
    
    流动负债：
    
    短期借款 140,591,138.73 140,591,138.73
    
    交易性金融负债 不适用
    
    以公允价值计量且其变动计
    
    不适用
    
    入当期损益的金融负债
    
    应付票据 39,874,975.22 39,874,975.22
    
    应付账款 161,340,581.10 161,340,581.10
    
    预收款项 47,705,316.57 47,705,316.57
    
    应付职工薪酬 11,018,378.43 11,018,378.43
    
    应交税费 6,169,568.10 6,169,568.10
    
    其他应付款 32,901,664.81 32,901,664.81
    
    一年内到期的非流动负债 14,510,344.87 14,510,344.87
    
    其他流动负债 74,094,829.63 74,094,829.63
    
    流动负债合计 528,206,797.46 528,206,797.46
    
    非流动负债：
    
    长期借款 25,745,372.00 25,745,372.00
    
    长期应付款 15,962,894.01 15,962,894.01
    
    递延收益 10,027,394.46 10,027,394.46
    
    非流动负债合计 51,735,660.47 51,735,660.47
    
    负债合计 579,942,457.93 579,942,457.93
    
    所有者权益：
    
    股本 67,500,000.00 67,500,000.00
    
    资本公积 110,402,642.28 110,402,642.28
    
    减：库存股
    
    其他综合收益 147,424.73 147,424.73
    
    财务报表附注 第32页
    
    2017年度 至2019年度
    
    财务报表附注
    
    2018年12月31日余 2019年1月1日
    
    项目 调整数
    
    额 余额
    
    盈余公积 24,489,310.55 24,489,310.55
    
    未分配利润 190,615,312.53 190,615,312.53
    
    归属于母公司所有者权益合 393,154,690.09 393,154,690.09
    
    计
    
    少数股东权益 29,417,846.54 29,417,846.54
    
    所有者权益合计 422,572,536.63 422,572,536.63
    
    负债和所有者权益总计 1,002,514,994.56 1,002,514,994.56
    
    各项目调整情况的说明：
    
    本公司执行《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》、《关于修订印发
    
    2019 年度一般企业财务报表格式的通知》（财会（2019）6 号）的相关规定，将既
    
    以收取合同现金流量为目的又以出售为目的的，信用级别较高银行承兑的银行承兑
    
    汇票重分类至应收款项融资列报，调增合并资产负债表2019年1月1日应收款项融
    
    资26,820,980.93 元，调减应收票据26,820,980.93元。
    
    母公司资产负债表2018年12月31日余 2019年1月1日 调整数项目
    
    额 余额
    
    流动资产：
    
    货币资金 42,065,668.56 42,065,668.56
    
    交易性金融资产 不适用
    
    以公允价值计量且其变动计
    
    不适用
    
    入当期损益的金融资产
    
    应收票据 62,150,028.93 62,150,028.93 -24,456,592.52
    
    应收账款 181,578,046.32 181,578,046.32
    
    应收款项融资 不适用 24,456,592.52 24,456,592.52
    
    预付款项 21,131,975.93 21,131,975.93
    
    其他应收款 68,790,061.45 68,790,061.45
    
    存货 78,998,223.14 78,998,223.14
    
    其他流动资产 12,152,155.79 12,152,155.79
    
    财务报表附注 第33页
    
    2017年度 至2019年度
    
    财务报表附注
    
    2018年12月31日余 2019年1月1日 调整数
    
    项目
    
    额 余额
    
    流动资产合计 466,866,160.12 466,866,160.12
    
    非流动资产：
    
    债权投资 不适用
    
    可供出售金融资产 不适用
    
    其他债权投资 不适用
    
    持有至到期投资 不适用
    
    长期应收款 186,457.75 186,457.75
    
    长期股权投资 93,357,124.63 93,357,124.63
    
    其他权益工具投资 不适用
    
    其他非流动金融资产 不适用
    
    固定资产 113,062,678.97 113,062,678.97
    
    在建工程 28,827,676.28 28,827,676.28
    
    无形资产 31,745,060.62 31,745,060.62
    
    长期待摊费用 3,557,101.93 3,557,101.93
    
    递延所得税资产 675,563.83 675,563.83
    
    其他非流动资产 7,623,751.54 7,623,751.54
    
    非流动资产合计 279,035,415.55 279,035,415.55
    
    资产总计 745,901,575.67 745,901,575.67
    
    流动负债：
    
    短期借款 126,510,642.96 126,510,642.96
    
    交易性金融负债 不适用
    
    以公允价值计量且其变动计 不适用
    
    入当期损益的金融负债
    
    应付票据 39,874,975.22 39,874,975.22
    
    应付账款 120,140,928.70 120,140,928.70
    
    预收款项 6,504,966.61 6,504,966.61
    
    应付职工薪酬 6,295,777.02 6,295,777.02
    
    应交税费 2,036,761.02 2,036,761.02
    
    其他应付款 10,336,376.27 10,336,376.27
    
    一年内到期的非流动负债 8,343,727.81 8,343,727.81
    
    其他流动负债 35,462,982.29 35,462,982.29
    
    财务报表附注 第34页
    
    2017年度 至2019年度
    
    财务报表附注
    
    2018年12月31日余 2019年1月1日 调整数
    
    项目
    
    额 余额
    
    流动负债合计 355,507,137.90 355,507,137.90
    
    非流动负债：
    
    长期借款 21,445,372.00 21,445,372.00
    
    长期应付款 6,406,593.62 6,406,593.62
    
    递延收益 7,158,222.07 7,158,222.07
    
    非流动负债合计 35,010,187.69 35,010,187.69
    
    负债合计 390,517,325.59 390,517,325.59
    
    所有者权益：
    
    股本 67,500,000.00 67,500,000.00
    
    资本公积 111,904,250.00 111,904,250.00
    
    减：库存股
    
    盈余公积 24,489,310.55 24,489,310.55
    
    未分配利润 151,490,689.53 151,490,689.53
    
    所有者权益合计 355,384,250.08 355,384,250.08
    
    负债和所有者权益总计 745,901,575.67 745,901,575.67
    
    各项目调整情况的说明：
    
    本公司执行《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》、《关于修订印发
    
    2019 年度一般企业财务报表格式的通知》（财会（2019）6 号）的相关规定，将既
    
    以收取合同现金流量为目的又以出售为目的的，信用级别较高银行承兑的银行承兑
    
    汇票重分类至应收款项融资列报，调增母公司资产负债表2019年1月1日应收款项
    
    融资24,456,592.52 元，调减应收票据24,456,592.52元。
    
    2、 其他重要会计政策和会计估计变更情况
    
    （1）重要会计政策变更
    
    1）财政部于2017年度发布了《企业会计准则第42号——持有待售的非流动资产、
    
    处置组和终止经营》，自2017年5月28日起施行，对于施行日存在的持有待售的非
    
    流动资产、处置组和终止经营，要求采用未来适用法处理。本公司执行该准则对报
    
    告期无影响。
    
    2）财政部于2017年度修订了《企业会计准则第16号——政府补助》，修订后的准
    
    财务报表附注 第35页
    
    2017年度 至2019年度
    
    财务报表附注
    
    则自2017年6月12日起施行，对于2017年1月1日存在的政府补助，要求采用未
    
    来适用法处理；对于2017年1月1日至实行日新增的政府补助，也要求按照修订后
    
    的准则进行调整。
    
    本公司执行上述规定对前期比较会计报表的影响如下：
    
    会计政策变更的内容和原因 受影响的报表项目名称和金额与本公司日常活动相关的政府补助，自
    
    2017年度：其他收益8,704,838.16元；
    
    2017年1月1日起计入其他收益，不再计
    
    2018年度：其他收益7,452,540.67元；
    
    入营业外收入，2017年1月1日前不作追
    
    2019年度：其他收益6,156,466.45元
    
    溯调整。
    
    3）财政部于2017年度发布了《财政部关于修订印发一般企业财务报表格式的通知》。
    
    对一般企业财务报表格式进行了修订，将原列报于营业外收入和营业外支出的非流
    
    动资产处置利得和损失和非货币性资产交换利得和损失变更为列报于资产处置收益，
    
    此规定适用于2017年度及以后期间的财务报表。
    
    本公司执行上述规定对前期比较会计报表的影响如下：
    
    会计政策变更的内容和原因 影响报表的项目将原列报于“营业外收入”和“营业外支
    
    出”的非流动资产处置利得和损失和非货 2018年度：资产处置收益103,354.95元；
    
    币性资产交换利得和损失变更为列报于 2019年度：资产处置收益13,284.42元
    
    “资产处置收益”
    
    4）财政部于2018年6月15日发布了《财政部关于修订印发2018年度一般企业财
    
    务报表格式的通知》（财会（2018）15号），对一般企业财务报表格式进行过了修订。
    
    财政部于 2019年 4月 30日颁发的《关于修订印发 2019年度一般企业财务报表格
    
    式的通知》（财会（2019）6 号），对资产负债表和利润表的列报项目进行了修订，
    
    并调整了利润表部分项目的列报位置。对于上述列报项目的变更，本公司采用追溯
    
    调整法进行会计处理，分别对2018年度和2017年度财务报表进行了追溯调整。本
    
    公司执行上述规定的主要影响如下：
    
    财务报表附注 第36页
    
    2017年度 至2019年度
    
    财务报表附注
    
    会计政策变更的内容和原因 影响报表的项目资产负债表中“应收利息”和“应收股利”
    
    “应付利息”和“应付股利”并入“其他应付款”
    
    并入“其他应收款”列示；“应付利息”和
    
    列示，2019年金额20,651,853.27元，2018年金额
    
    “应付股利”并入“其他应付款”列示；“固
    
    32,901,664.81元，2017年金额4,845,562.19元；
    
    定资产清理”并入“固定资产”列示；“工
    
    “专项应付款”并入“长期应付款”列示，2019
    
    程物资”并入“在建工程”列示；“专项应
    
    年金额50,686,552.28元，2018年金额15,962,894.01
    
    付款”并入“长期应付款”列示。比较数
    
    元，2017年金额0.00元。
    
    据相应调整。
    
    调减“管理费用”2019年金额45,394,221.08元，
    
    2018 年金额 33,572,780.15 元， 2017 年金额
    
    在利润表中新增“研发费用”项目，将原 25,947,903.18元，重分类至“研发费用”。
    
    “管理费用”中的研发费用重分类至“研 增加列示“财务费用”项下“利息费用”2019 年
    
    发费用”单独列示；在利润表中财务费用 金额 15,619,461.09 元，2018年金额 8,164,748.63
    
    项下新增“其中：利息费用”和“利息收 元，2017年金额5,035,257.44元。
    
    入”项目。比较数据相应调整。 增加列示“财务费用”项下“利息收入”2019 年
    
    金额 202,826.40元， 2018年金额57,190.69元，
    
    2017年金额103,948.99元。
    
    在利润表中新增“信用减值损失”项目，
    
    “信用减值损失” 2019年金额-3,174,778.56元
    
    比较数据不调整。
    
    5）2017年3月31日，财政部修订印发了《企业会计准则第22号——金融工具确
    
    认和计量》（财会（2017）7号）、《企业会计准则第23号——金融资产转移》（财会
    
    （2017）8号）和《企业会计准则第24号——套期会计》（财会（2017）9号）；2019
    
    年5月2日，财政部修订印发了《企业会计准则第37号——金融工具列报》（财会
    
    （2017）14 号）（上述准则以下统称“新金融工具准则”）。在境内外同时上市的企
    
    业以及在境外上市并采用国际财务报告准则或企业会计准则编制财务报表的企业，
    
    自2018年1月1日起执行新金融工具准则。根据上述规则，公司自2019年1月1
    
    日起执行新金融工具准则。
    
    财政部于2019年4月30日发布了《关于修订引发2019年度一般企业财务报表格式
    
    的通知》（财会（2019）6 号），对一般企业财务报表格式进行了修订。公司按照相
    
    关规定采用追溯调整法，对可比会计期间的比较数据进行相应调整。
    
    公司执行上述规定的主要影响如下：
    
    财务报表附注 第37页
    
    2017年度 至2019年度
    
    财务报表附注
    
    会计政策变更的内容和原因 影响报表的项目将既以收取合同现金流量为目的又以出售
    
    为目的的，信用级别较高银行承兑的银行 2019年：应收款项融资8,441,446.35元
    
    承兑汇票重分类至应收款项融资列报
    
    四、 税项
    
    (一) 主要税种和税率
    
    税率
    
    税种 计税依据
    
    2019年度 2018年度 2017年度
    
    按税法规定计算的销售货物和应
    
    16%、13%、 17%、16%、 17%、13%、
    
    税劳务收入为基础计算销项税额，
    
    增值税 在扣除当期允许抵扣的进项税额 10%、6%、 11%、10%、 11%、6%、
    
    3% 6%、3% 3%
    
    后，差额部分为应交增值税
    
    消费税 按应税销售收入计缴 4% 4% 4%
    
    按实际缴纳的营业税、增值税及消
    
    城市维护建设税 费税计缴 7%、5% 7%、5% 7%、5%
    
    教育费附加 按实际缴纳的流转税计缴 3% 3% 3%
    
    地方教育费附加 按实际缴纳的流转税计缴 2% 2% 2%
    
    25%、15%、 25%、15%、 25%、15%、
    
    企业所得税 按应纳税所得额计缴
    
    16.5% 16.5% 16.5%
    
    存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明：
    
    所得税税率
    
    纳税主体名称
    
    2019年度 2018年度 2017年度
    
    广东聚石化学股份有限公司 15% 15% 15%
    
    清远市普塞呋磷化学有限公司 15% 15% 25%
    
    聚石化学（香港）有限公司 16.5% 16.5% 16.5%
    
    聚石化学（长沙）有限公司 15% 15% 25%
    
    常州奥智高分子新材料有限公司 15% 25%
    
    注：聚石化学（香港）有限公司为依香港法律设立的香港公司，适用香港税法，利
    
    财务报表附注 第38页
    
    2017年度 至2019年度
    
    财务报表附注
    
    得税税率为16.50%。
    
    (二) 税收优惠
    
    （1）高新技术企业税收优惠
    
    2017 年 12 月，聚石化学被认定为广东省 2017 年第二批高新技术企业（证书号：
    
    GR201744008073），该高新技术企业发证日期为2017年12月11日，有效期三年，
    
    聚石化学享受高新技术企业所得税优惠政策期限为2017年1月1日至2019年12月
    
    31日，在此期间企业所得税减按15%的税率计缴。
    
    2018年11月，子公司清远市普塞呋磷化学有限公司（以下简称“普塞呋”）被认定
    
    为广东省2018年第二批高新技术企业（证书号：GR201844007293），该高新技术企
    
    业发证日期为2018年11月28日，有效期三年，普塞呋享受高新技术企业所得税优
    
    惠政策期限为2018年1月1日至2020年12月31日，在此期间企业所得税减按15%
    
    的税率计缴。
    
    2018年12月，子公司聚石化学（长沙）有限公司（以下简称“聚石长沙”）被认定
    
    为湖南省2018年第二批高新技术企业（证书号：GR201843001983），该高新技术企
    
    业发证日期为2018年12月3日，有效期三年，聚石长沙享受高新技术企业所得税
    
    优惠政策期限为2018年1月1日至2020年12月31日，在此期间企业所得税减按
    
    15%的税率计缴。
    
    2019年12月，子公司常州奥智高分子新材料有限公司（以下简称“常州奥智”）被
    
    认定为江苏省2019年第四批高新技术企业（证书号：GR201932009308），该高新技
    
    术企业发证日期为2019年12月6日，有效期三年，常州奥智享受高新技术企业所
    
    得税优惠政策期限为2019年1月1日至2021年12月31日，在此期间企业所得税
    
    减按15%的税率计缴。
    
    （2）研究开发费用加计扣除
    
    根据《企业所得税法》和《企业所得税法实施条例》规定，2017年公司开发新技术、
    
    新产品、新工艺发生的研究开发费用，没有形成无形资产而计入当期损益的，公司
    
    在计算应纳税所得额时，按照规定据实扣除的基础上，可参照研究开发费用的50%
    
    加计扣除。
    
    根据《关于提高研究开发费用税前加计扣除比例的通知》（财税[2018]99 号）规定，
    
    2018年1月1日至2020年12月31日企业开展研发活动中实际发生的研发费用，
    
    未形成无形资产而计入当期损益的，按75%加计扣除。
    
    五、 合并财务报表项目注释
    
    财务报表附注 第39页
    
    2017年度 至2019年度
    
    财务报表附注
    
    (一) 货币资金
    
    项目 2019.12.31 2018.12.31 2017.12.31
    
    库存现金 61,801.14 111,605.06 192,206.47
    
    银行存款 124,494,469.25 88,149,475.82 102,434,593.15
    
    其他货币资金 21,238,269.48 18,095,831.91 15,909,244.18
    
    合计 145,794,539.87 106,356,912.79 118,536,043.80
    
    其中因抵押、质押或冻结等对使用有限制，以及放在境外且资金汇回受到限制的货
    
    币资金明细如下：
    
    项目 2019.12.31 2018.12.31 2017.12.31
    
    银行承兑汇票保证金 6,735,493.92 4,451,019.09
    
    信用证保证金 11,551,676.40 8,035,585.06 10,800,643.42
    
    银行借款保证金 2,951,099.16 5,609,227.76 5,108,600.76
    
    合计 21,238,269.48 18,095,831.91 15,909,244.18
    
    (二) 应收票据
    
    1、 应收票据分类列示
    
    项目 2019.12.31 2018.12.31 2017.12.31
    
    银行承兑汇票 77,595,773.83 75,217,373.65 30,183,703.51
    
    商业承兑汇票 38,249,310.32 32,527,075.06 7,770,119.83
    
    小计 115,845,084.15 107,744,448.71 37,953,823.34
    
    商业承兑汇票坏账准备 382,493.09 389,013.62 72,701.19
    
    合计 115,462,591.06 107,355,435.09 37,881,122.15
    
    2、 期末公司已质押的应收票据
    
    项目 2019.12.31 2018.12.31 2017.12.31
    
    银行承兑汇票 19,217,042.79
    
    商业承兑汇票 5,829,221.03 2,000,000.00 350,000.00
    
    合计 5,829,221.03 21,217,042.79 350,000.00
    
    财务报表附注 第40页
    
    2017年度 至2019年度
    
    财务报表附注
    
    3、 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
    
    2019.12.31 2018.12.31 2017.12.31
    
    项目
    
    期末终止确认金额 期末未终止确认金额 期末终止确认金额 期末未终止确认金额 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
    
    银行承兑汇票 72,786,039.53 60,815,458.79 46,034,895.94 43,179,742.51 16,707,863.69
    
    商业承兑汇票 28,789,716.08 28,059,933.69 7,733,867.60
    
    合计 101,575,755.61 60,815,458.79 74,094,829.63 43,179,742.51 24,441,731.29
    
    财务报表附注 第41页
    
    3-2-1-62
    
    2017年度 至2019年度
    
    财务报表附注
    
    (三) 应收账款
    
    1、 应收账款按账龄披露
    
    账龄 2019.12.31 2018.12.31 2017.12.31
    
    1-6个月 374,244,214.53 294,238,182.54 157,050,431.87
    
    7-12个月 13,913,214.62 9,635,967.51 4,647,362.14
    
    1年以内小计 388,157,429.15 303,874,150.05 161,697,794.01
    
    1至2年 8,886,056.73 1,792,194.43 277,623.01
    
    2至3年 571,413.24 42,029.97 305,068.59
    
    3年以上 33,887.64 2,376,592.81 2,084,049.40
    
    小计 397,648,786.76 308,084,967.26 164,364,535.01
    
    减：坏账准备 6,534,588.68 6,180,226.91 4,094,980.71
    
    合计 391,114,198.08 301,904,740.35 160,269,554.30
    
    2、 应收账款按坏账计提方法分类披露
    
    2019年12月31日
    
    账面余额 坏账准备
    
    类别 比例 计提比例 账面价值
    
    金额 金额
    
    （%） （%）
    
    按组合计提坏账准
    
    397,648,786.76 100.00 6,534,588.68 1.64 391,114,198.08
    
    备
    
    其中：
    
    账龄组合 397,648,786.76 100.00 6,534,588.68 1.64 391,114,198.08
    
    合计 397,648,786.76 100.00 6,534,588.68 391,114,198.08
    
    2018年12月31日
    
    账面余额 坏账准备
    
    类别 计提比 账面价值
    
    金额 比例（%） 金额
    
    例（%）
    
    单项金额重大并单独
    
    计提坏账准备的应收
    
    财务报表附注 第42页
    
    2017年度 至2019年度
    
    财务报表附注
    
    账面余额 坏账准备
    
    类别 计提比 账面价值
    
    金额 比例（%） 金额
    
    例（%）
    
    账款
    
    按信用风险特征组合
    
    计提坏账准备的应收 308,084,967.26 100.00 6,180,226.91 2.01 301,904,740.35
    
    账款
    
    单项金额不重大但单
    
    独计提坏账准备的应
    
    收账款
    
    合计 308,084,967.26 100.00 6,180,226.91 301,904,740.35
    
    2017年12月31日
    
    账面余额 坏账准备
    
    类别 计提比 账面价值
    
    金额 比例（%） 金额
    
    例（%）
    
    单项金额重大并单独
    
    计提坏账准备的应收
    
    账款
    
    按信用风险特征组合
    
    计提坏账准备的应收 164,364,535.01 100.00 4,094,980.71 2.49 160,269,554.30
    
    账款
    
    单项金额不重大但单
    
    独计提坏账准备的应
    
    收账款
    
    合计 164,364,535.01 100.00 4,094,980.71 160,269,554.30
    
    财务报表附注 第43页
    
    2017年度 至2019年度
    
    财务报表附注
    
    组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
    
    2018.12.31 2017.12.31
    
    账龄
    
    应收账款 坏账准备 计提比例（%） 应收账款 坏账准备 计提比例（%）
    
    1年以内 303,874,150.05 3,424,180.22 1.13 161,697,794.01 1,802,872.40 1.11
    
    其中：1-6个月 294,238,182.54 2,942,381.86 1.00 157,050,431.87 1,570,504.28 1.00
    
    7-12个月 9,635,967.51 481,798.36 5.00 4,647,362.14 232,368.12 5.001年以内小计 303,874,150.05 3,424,180.22 1.13 161,697,794.01 1,802,872.40 1.111至2年 1,792,194.43 358,438.89 20.00 277,623.01 55,524.61 20.002至3年 42,029.97 21,014.99 50.00 305,068.59 152,534.30 50.003年以上 2,376,592.81 2,376,592.81 100.00 2,084,049.40 2,084,049.40 100.00
    
    合计 308,084,967.26 6,180,226.91 164,364,535.01 4,094,980.71
    
    财务报表附注 第44页
    
    3-2-1-65
    
    2017年度 至2019年度
    
    财务报表附注
    
    3、 本报告期计提、转回或收回的坏账准备情况
    
    类 本期变动金额
    
    2018.12.31 2019.1.1 2019.12.31别 计提 收回或转回 转销或核销
    
    坏
    
    账
    
    6,180,226.91 6,180,226.91 2,701,732.07 2,347,370.30 6,534,588.68准
    
    备
    
    合
    
    6,180,226.91 6,180,226.91 2,701,732.07 2,347,370.30 6,534,588.68计
    
    本期变动金额
    
    类别 2017.12.31 2018.12.31
    
    计提 收回或转回 转销或核销
    
    坏账准备 4,094,980.71 2,131,078.49 30,144.09 15,688.20 6,180,226.91
    
    合计 4,094,980.71 2,131,078.49 30,144.09 15,688.20 6,180,226.91
    
    本期变动金额
    
    类别 2016.12.31 2017.12.31
    
    计提 收回或转回 转销或核销
    
    坏账准备 3,217,072.79 1,504,292.63 141,222.21 485,162.50 4,094,980.71
    
    合计 3,217,072.79 1,504,292.63 141,222.21 485,162.50 4,094,980.714、 本报告期实际核销的应收账款情况
    
    项目 2019年度 2018年度 2017年度
    
    实际核销的应收账款 2,347,370.30 15,688.20 485,162.50
    
    其中重要的应收账款核销情况：单位名 应收账款 履行的核销 款项是否因关 核销时
    
    核销金额 核销原因
    
    称 性质 程序 联交易产生 间
    
    飞跃 账龄逾期5年 内部决策审
    
    销售货款 900,133.20 否 2019.6
    
    （台 以上，款项无法 批
    
    财务报表附注 第45页
    
    2017年度 至2019年度
    
    财务报表附注
    
    单位名 应收账款 履行的核销 款项是否因关 核销时
    
    核销金额 核销原因
    
    称 性质 程序 联交易产生 间
    
    州）电 收回
    
    线电缆
    
    有限公
    
    司
    
    东莞亚
    
    账龄逾期5年
    
    大电子 内部决策审
    
    销售货款 733,134.60 以上，款项无法 否 2019.6
    
    科技有 批
    
    收回
    
    限公司
    
    中山市
    
    通盛大
    
    内部决策审
    
    智能科 销售货款 485,162.50 公司倒闭 否 2017.7
    
    批
    
    技有限
    
    公司
    
    合计 2,118,430.30
    
    5、 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
    
    2019.12.31
    
    单位名称 占应收账款合计数
    
    应收账款 坏账准备
    
    的比例(%)
    
    JINFU TECHNOLOGY KOREA CO.,LTD 59,632,559.76 15.00 596,325.60
    
    SAMSUNG ELECTRONICS HK CO., LTD 17,037,782.12 4.28 170,377.82
    
    佛山市旗正科技有限公司（与佛山市天骅
    
    14,191,350.65 3.57 141,913.51
    
    科技有限公司受同一人控制）
    
    佛山市天骅科技有限公司（与佛山市旗正
    
    13,642,450.00 3.43 136,424.50
    
    科技有限公司受同一人控制）
    
    佛山航天华涛汽车塑料饰件有限公司 13,931,045.83 3.50 139,310.46
    
    中山格兰仕工贸有限公司 10,222,285.20 2.57 102,222.85
    
    合计 128,657,473.56 32.35 1,286,574.74
    
    财务报表附注 第46页
    
    2017年度 至2019年度
    
    财务报表附注
    
    2018.12.31
    
    单位名称 占应收账款合计数
    
    应收账款 坏账准备
    
    的比例(%)
    
    JINFU TECHNOLOGY KOREA CO.,LTD 53,828,085.15 17.47 538,280.85
    
    力升集团 14,001,158.72 4.54 140,011.59
    
    东莞市大智新材料有限公司 12,847,138.03 4.17 128,471.38
    
    中山格兰仕工贸有限公司 11,541,142.40 3.75 115,411.42
    
    LONG BRIGHT ELECTRIC ENTERPRISE
    
    8,109,816.21 2.63 81,098.16
    
    CO.,LTD.
    
    合计 100,327,340.51 32.56 1,003,273.40
    
    2017.12.31
    
    单位名称 占应收账款合计数
    
    应收账款 坏账准备
    
    的比例(%)
    
    中山格兰仕工贸有限公司 10,736,426.30 6.53 107,364.26
    
    力升集团 6,271,394.29 3.82 66,595.26
    
    广州海天塑胶有限公司 5,446,172.36 3.31 54,461.72
    
    湖南一朵和顺国际贸易有限公司 4,059,058.95 2.47 40,590.59
    
    UTLIGHT ELECTRIC CO.,LTD 3,779,381.28 2.30 37,793.81
    
    合计 30,292,433.18 18.43 306,805.65
    
    (四) 应收款项融资
    
    1、 应收款项融资情况
    
    项目 2019.12.31
    
    应收票据 8,441,446.35
    
    合计 8,441,446.35
    
    2、 应收款项融资变动表
    
    公允价值变
    
    项目 初始成本 利息调整 应计利息 账面价值 减值准备
    
    动
    
    银行承兑汇票 8,441,446.35 8,441,446.35
    
    合计 8,441,446.35 8,441,446.35
    
    财务报表附注 第47页
    
    2017年度 至2019年度
    
    财务报表附注
    
    (五) 预付款项
    
    1、 预付款项按账龄列示
    
    2019.12.31 2018.12.31 2017.12.31
    
    账龄
    
    账面余额 比例(%) 账面余额 比例(%) 账面余额 比例(%)
    
    1年以内 36,418,754.38 96.58 26,625,967.34 93.87 6,000,198.23 77.93
    
    1至2年 1,012,563.62 2.69 766,214.31 2.70 1,699,160.32 22.07
    
    2至3年 170,117.62 0.45 972,554.04 3.43
    
    3年以上 105,164.97 0.28
    
    合计 37,706,600.59 100.00 28,364,735.69 100.00 7,699,358.55 100.00
    
    2、 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
    
    占预付款项期末余额
    
    预付对象 2019.12.31
    
    合计数的比例(%)
    
    RELIANCE INDUSTRIES LIMITED 6,406,383.99 16.99
    
    BRILLIANCE RESOURCES COMPANY LIMITED 3,444,303.42 9.13
    
    中海壳牌石油化工有限公司 3,001,351.64 7.96
    
    TOTAL PETROCHEMICALS FRANCE(QATAR
    
    2,475,725.21 6.57
    
    BRANCH OFFICE)
    
    佛山市旗正科技有限公司 2,400,144.00 6.37
    
    合计 17,727,908.26 47.02
    
    占预付款项期末余额
    
    预付对象 2018.12.31
    
    合计数的比例(%)
    
    Vinmar International Ltd 6,808,157.14 24.00
    
    RELIANCE INDUSTRIES LIMITED 6,241,943.14 22.01
    
    湖南九鹏新材料有限公司 3,432,347.00 12.10
    
    中海壳牌石油化工有限公司 1,698,446.73 5.99
    
    中国石化化工销售有限公司华南分公司 1,287,904.99 4.54
    
    合计 19,468,799.00 68.64
    
    财务报表附注 第48页
    
    2017年度 至2019年度
    
    财务报表附注
    
    占预付款项期末余额
    
    预付对象 2017.12.31
    
    合计数的比例(%)
    
    LOTTE CHEMICAL CORPORATION 1,166,875.50 15.16
    
    广州森赛逖康化工科技有限公司 759,437.72 9.86
    
    中海壳牌石油化工有限公司 333,858.59 4.34
    
    佰利资源有限公司 750,387.53 9.75
    
    建发（广州）有限公司 466,650.00 6.06
    
    合计 3,477,209.34 45.17
    
    (六) 其他应收款
    
    项目 2019.12.31 2018.12.31 2017.12.31
    
    其他应收款项 17,077,460.13 5,990,116.30 3,344,716.60
    
    合计 17,077,460.13 5,990,116.30 3,344,716.60
    
    1、 其他应收款项
    
    （1）按账龄披露
    
    账龄 2019.12.31 2018.12.31 2017.12.31
    
    1年以内 16,114,400.30 3,370,067.70 2,979,668.69
    
    1至2年 665,722.33 2,649,276.40 400.00
    
    2至3年 813,823.90 400.00 155,770.00
    
    3年以上 86,576.00 86,176.00 208,999.00
    
    小计 17,680,522.53 6,105,920.10 3,344,837.69
    
    减：坏账准备 603,062.40 115,803.80 121.09
    
    合计 17,077,460.13 5,990,116.30 3,344,716.60
    
    （2）按分类披露
    
    2019年12月31日
    
    账面余额 坏账准备
    
    类别 计提比例 账面价值
    
    金额 比例（%） 金额
    
    （%）
    
    财务报表附注 第49页
    
    2017年度 至2019年度
    
    财务报表附注
    
    账面余额 坏账准备
    
    类别 计提比例 账面价值
    
    金额 比例（%） 金额
    
    （%）
    
    按组合计提坏账准备 17,680,522.53 100.00 603,062.40 3.41 17,077,460.13
    
    其中：
    
    账龄组合 11,880,076.92 67.19 603,062.40 5.08 11,277,014.52
    
    无风险组合 5,800,445.61 32.81 5,800,445.61
    
    合计 17,680,522.53 100.00 603,062.40 17,077,460.13
    
    2018年12月31日
    
    账面余额 坏账准备
    
    类别 比例 计提比 账面价值
    
    金额 金额
    
    （%） 例（%）
    
    单项金额重大并单独计
    
    提坏账准备的其他应收
    
    款项
    
    按信用风险特征组合计
    
    提坏账准备的其他应收 6,105,920.10 100.00 115,803.80 1.90 5,990,116.30
    
    款项
    
    单项金额不重大但单独
    
    计提坏账准备的其他应
    
    收款项
    
    合计 6,105,920.10 100.00 115,803.80 5,990,116.30
    
    2017年12月31日
    
    账面余额 坏账准备
    
    类别 比例 计提比 账面价值
    
    金额 金额
    
    （%） 例（%）
    
    单项金额重大并单独计
    
    提坏账准备的其他应收
    
    款项
    
    财务报表附注 第50页
    
    2017年度 至2019年度
    
    财务报表附注
    
    账面余额 坏账准备
    
    类别 比例 计提比 账面价值
    
    金额 金额
    
    （%） 例（%）
    
    按信用风险特征组合计
    
    提坏账准备的其他应收 3,344,837.69 100.00 121.09 3,344,716.60
    
    款项
    
    单项金额不重大但单独
    
    计提坏账准备的其他应
    
    收款项
    
    合计 3,344,837.69 100.00 121.09 3,344,716.60
    
    组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款项：
    
    2018.12.31 2017.12.31
    
    账龄 其他应收款 计提比例 其他应收 计提比例
    
    坏账准备 坏账准备
    
    项 （%） 款项 （%）
    
    1年以内 2,316,075.83 115,803.80 5.00 2,421.80 121.09 5.00
    
    合计 2,316,075.83 115,803.80 2,421.80 121.09
    
    组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款项：
    
    2018.12.31 2017.12.31
    
    组合名称 其他应收款 计提比例 其他应收款 计提比例
    
    坏账准备 坏账准备
    
    项 （%） 项 （%）
    
    无风险组合 3,789,844.27 3,342,415.89
    
    合计 3,789,844.27 3,342,415.89
    
    财务报表附注 第51页
    
    2017年度 至2019年度
    
    财务报表附注
    
    （3）坏账准备计提情况
    
    2019年12月31日
    
    第一阶段 第二阶段 第三阶段
    
    整个存续期预 整个存续期预
    
    坏账准备 未来12个月预 合计
    
    期信用损失(未 期信用损失(已
    
    期信用损失
    
    发生信用减值) 发生信用减值)
    
    年初余额 115,803.80 115,803.80
    
    年初余额在本期
    
    --转入第二阶段
    
    --转入第三阶段
    
    --转回第二阶段
    
    --转回第一阶段
    
    本期计提 521,647.33 521,647.33
    
    本期转回 34,388.73 34,388.73
    
    本期转销
    
    本期核销
    
    其他变动
    
    期末余额 603,062.40 603,062.40
    
    其他应收款项账面余额变动如下：
    
    第一阶段 第二阶段 第三阶段
    
    整个存续期预 整个存续期预期
    
    账面余额 未来12个月预期 合计
    
    期信用损失(未 信用损失(已发生
    
    信用损失
    
    发生信用减值) 信用减值)
    
    年初余额 6,105,920.10 6,105,920.10
    
    年初余额在本期
    
    --转入第二阶段
    
    --转入第三阶段
    
    --转回第二阶段
    
    --转回第一阶段
    
    本期新增 11,574,602.43 11,574,602.43
    
    财务报表附注 第52页
    
    2017年度 至2019年度
    
    财务报表附注
    
    第一阶段 第二阶段 第三阶段
    
    整个存续期预 整个存续期预期
    
    账面余额 未来12个月预期 合计
    
    期信用损失(未 信用损失(已发生
    
    信用损失
    
    发生信用减值) 信用减值)
    
    本期直接减记
    
    本期终止确认
    
    其他变动
    
    期末余额 17,680,522.53 17,680,522.53
    
    （4）本报告期计提、转回或收回的坏账准备情况
    
    本期变动金额
    
    类别 2018.12.31 2019.1.1 2019.12.31
    
    计提 收回或转回 转销或核销
    
    坏账准备 115,803.80 115,803.80 521,647.33 34,388.73 603,062.40
    
    合计 115,803.80 115,803.80 521,647.33 34,388.73 603,062.40
    
    本期变动金额
    
    类别 2017.12.31 2018.12.31
    
    计提 收回或转回 转销或核销
    
    坏账准备 121.09 115,682.71 115,803.80
    
    合计 121.09 115,682.71 115,803.80
    
    本期变动金额
    
    类别 2016.12.31 2017.12.31
    
    计提 收回或转回 转销或核销
    
    坏账准备 1,633.27 1,512.18 121.09
    
    合计 1,633.27 1,512.18 121.09
    
    （5）按款项性质分类情况
    
    账面余额
    
    款项性质
    
    2019.12.31 2018.12.31 2017.12.31
    
    代扣社保、公积金 492,858.60 402,945.37 378,025.17
    
    保证金、押金、备用金、
    
    2,775,506.90 2,941,768.20 1,208,414.70
    
    代垫款
    
    财务报表附注 第53页
    
    2017年度 至2019年度
    
    财务报表附注
    
    账面余额
    
    款项性质
    
    2019.12.31 2018.12.31 2017.12.31
    
    出口退税 2,366,141.92 1,758,397.82
    
    股权或固定资产转让款 4,003,388.49 466,800.00
    
    往来款 8,042,626.62 2,294,406.53
    
    合计 17,680,522.53 6,105,920.10 3,344,837.69
    
    （6）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情况
    
    占其他应收
    
    款项期末余 坏账准备期
    
    单位名称 款项性质 2019.12.31 账龄
    
    额合计数的 末余额
    
    比例(%)
    
    1年以
    
    徐勇 往来款 6,275,854.11 35.50 313,792.71
    
    内
    
    广州热导科技有限公 固定资产 1年以
    
    4,003,388.49 22.64 200,169.42
    
    司 转让款 内
    
    1年以
    
    清远市国家税务局 出口退税 2,366,141.92 13.38
    
    内
    
    宁乡经济技术开发区
    
    保证金 500,000.00 2-3年 2.83
    
    建设投资有限公司
    
    中山格兰仕工贸有限 1年以
    
    保证金 500,000.00 2.83
    
    公司 内
    
    合计 13,645,384.52 77.18 513,962.13
    
    2019年12月26日，子公司常州奥智光电科技有限公司提供给徐勇5,070,000.00元
    
    用于短期资金周转，经公司批准已与徐勇签订借款协议，该借款已于 2020年 1 月
    
    14日收回，另收到利息12,668.05元。
    
    占其他应收
    
    款项期末余 坏账准备期
    
    单位名称 款项性质 2018.12.31 账龄
    
    额合计数的 末余额
    
    比例(%)
    
    中华人民共和国常州 保证金 1,799,239.00 1年以 29.47
    
    财务报表附注 第54页
    
    2017年度 至2019年度
    
    财务报表附注
    
    占其他应收
    
    款项期末余 坏账准备期
    
    单位名称 款项性质 2018.12.31 账龄
    
    额合计数的 末余额
    
    比例(%)
    
    海关驻武进办事处 内
    
    苏州荣兴泰电子材料 1年以
    
    保证金 1,680,000.00 27.51
    
    有限公司 内
    
    东莞市大智新材料有 1年以
    
    往来款 614,406.53 10.06 30,720.33
    
    限公司 内
    
    宁乡经济技术开发区
    
    保证金 500,000.00 1-2年 8.19
    
    建设投资有限公司
    
    股权转让 1年以
    
    曹宏程 471,800.00 7.73 23,590.00
    
    款/备用金 内
    
    合计 5,065,445.53 82.96 54,310.33
    
    占其他应收
    
    款项期末余 坏账准备期
    
    单位名称 款项性质 2017.12.31 账龄
    
    额合计数的 末余额
    
    比例(%)
    
    1年以
    
    清远市国家税务局 出口退税 1,758,397.82 52.57
    
    内
    
    宁乡经济技术开发区 1年以
    
    保证金 500,000.00 14.95
    
    建设投资有限公司 内
    
    广东电网有限责任公 1年以
    
    押金 300,000.00 8.97
    
    司清远清城供电局 内
    
    2-3
    
    清远市住房和城乡建 墙体材料 年、5
    
    278,593.00 8.33
    
    设局 专项基金 年以
    
    上
    
    代扣个人 1年以
    
    代扣社保 158,559.37 4.74
    
    社保 内
    
    合计 2,995,550.19 89.56
    
    财务报表附注 第55页
    
    2017年度 至2019年度
    
    财务报表附注
    
    (七) 存货
    
    1、 存货分类
    
    2019.12.31 2018.12.31 2017.12.31
    
    项目
    
    账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
    
    原材料 63,621,131.07 376,116.07 63,245,015.00 62,814,067.69 231,605.78 62,582,461.91 35,484,939.15 132,271.36 35,352,667.79
    
    在途物资
    
    低值易耗品 2,361,210.52 2,361,210.52 2,164,208.52 2,164,208.52 1,196,383.35 1,196,383.35
    
    委托加工物资 3,331,593.42 3,331,593.42 42,390.30 42,390.30 6,184.99 6,184.99
    
    在产品 2,622,238.24 2,622,238.24 3,405,662.95 3,405,662.95 1,525,769.71 1,525,769.71
    
    库存商品 82,951,750.69 1,562,523.21 81,389,227.48 60,852,843.34 1,179,230.40 59,673,612.94 46,268,540.48 833,179.22 45,435,361.26
    
    自制半成品 7,880,857.90 190,133.04 7,690,724.86 4,398,641.25 101,037.60 4,297,603.65 2,361,382.94 2,361,382.94
    
    合计 162,768,781.84 2,128,772.32 160,640,009.52 133,677,814.05 1,511,873.78 132,165,940.27 86,843,200.62 965,450.58 85,877,750.04
    
    财务报表附注 第56页
    
    3-2-1-77
    
    2017年度 至2019年度
    
    财务报表附注
    
    2、 存货跌价准备
    
    本期增加金额 本期减少金额
    
    项目 2016.12.31 2017.12.31
    
    计提 其他 转回或转销 其他
    
    原材料 132,271.36 132,271.36
    
    库存商品 833,179.22 833,179.22
    
    合计 965,450.58 965,450.58
    
    本期增加金额 本期减少金额
    
    项目 2017.12.31 2018.12.31
    
    计提 其他 转回或转销 其他
    
    原材料 132,271.36 100,290.77 956.35 231,605.78
    
    库存商品 833,179.22 928,837.12 582,785.94 1,179,230.40
    
    自制半成品 101,037.60 101,037.60
    
    合计 965,450.58 1,130,165.49 583,742.29 1,511,873.78
    
    本期增加金额 本期减少金额
    
    项目 2018.12.31 2019.12.31
    
    计提 其他 转回或转销 其他
    
    原材料 231,605.78 198,583.67 54,073.38 376,116.07
    
    库存商品 1,179,230.40 479,604.43 96,311.62 1,562,523.21
    
    自制半成品 101,037.60 131,011.79 41,916.35 190,133.04
    
    合计 1,511,873.78 809,199.89 192,301.35 2,128,772.32
    
    (八) 其他流动资产
    
    项目 2019.12.31 2018.12.31 2017.12.31
    
    预交所得税 4,503,808.32 968,165.01 837,685.83
    
    待抵扣进项税 5,122,130.24 5,973,319.83 4,553,871.12
    
    待认证进项税 17,438,518.98 11,749,346.08 5,755,925.87
    
    银行理财产品 10,000,000.00
    
    合计 37,064,457.54 18,690,830.92 11,147,482.82
    
    财务报表附注 第57页
    
    2017年度 至2019年度
    
    财务报表附注
    
    (九) 长期应收款
    
    1、 长期应收款情况
    
    2019.12.31 2018.12.31 2017.12.31 折现率区
    
    项目
    
    账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 间
    
    融资租赁款-可收回保
    
    7,390,283.88 7,390,283.88 777,463.04 777,463.04
    
    证金
    
    其中：未实现融资收益 1,469,716.12 1,469,716.12 222,536.95 222,536.95
    
    合计 7,390,283.88 7,390,283.88 777,463.04 777,463.04
    
    财务报表附注 第58页
    
    3-2-1-79
    
    2017年度 至2019年度
    
    财务报表附注
    
    (十) 固定资产
    
    1、 固定资产及固定资产清理
    
    项目 2019.12.31 2018.12.31 2017.12.31
    
    固定资产 252,115,967.79 187,413,525.82 140,975,622.71
    
    合计 252,115,967.79 187,413,525.82 140,975,622.71
    
    2、 固定资产情况
    
    项目 房屋及建筑物 机器设备 运输工具 办公及其他设备 合计
    
    1．账面原值
    
    （1）2016.12.31 83,425,031.83 64,986,168.41 1,812,947.90 9,465,776.21 159,689,924.35
    
    （2）本期增加金额 25,113,386.31 29,385,982.75 449,602.77 1,360,261.36 56,309,233.19
    
    —购置 29,385,982.75 449,602.77 1,305,115.63 31,140,701.15
    
    —在建工程转入 25,113,386.31 55,145.73 25,168,532.04（3）本期减少金额 1,350,154.56 59,230.77 54,545.75 1,463,931.08
    
    —处置或报废 1,350,154.56 59,230.77 54,545.75 1,463,931.08（4）2017.12.31 108,538,418.14 93,021,996.60 2,203,319.90 10,771,491.82 214,535,226.462．累计折旧
    
    （1）2016.12.31 18,188,069.72 34,729,793.34 1,421,040.03 7,202,573.96 61,541,477.05
    
    财务报表附注 第59页
    
    3-2-1-80
    
    2017年度 至2019年度
    
    财务报表附注
    
    项目 房屋及建筑物 机器设备 运输工具 办公及其他设备 合计
    
    （2）本期增加金额 4,505,987.15 7,661,856.34 227,359.82 954,942.13 13,350,145.44
    
    —计提 4,505,987.15 7,661,856.34 227,359.82 954,942.13 13,350,145.44（3）本期减少金额 1,223,364.41 56,269.23 52,385.10 1,332,018.74
    
    —处置或报废 1,223,364.41 56,269.23 52,385.10 1,332,018.74（4）2017.12.31 22,694,056.87 41,168,285.27 1,592,130.62 8,105,130.99 73,559,603.753．减值准备
    
    （1）2016.12.31
    
    （2）本期增加金额
    
    —计提（3）本期减少金额
    
    —处置或报废（4）2017.12.314．账面价值
    
    （1）2017.12.31 账面价值 85,844,361.27 51,853,711.33 611,189.28 2,666,360.83 140,975,622.71
    
    （2）2016.12.31 账面价值 65,236,962.11 30,256,375.07 391,907.87 2,263,202.25 98,148,447.30
    
    项目 房屋及建筑物 机器设备 运输工具 办公及其他设备 合计
    
    1．账面原值
    
    （1）2017.12.31 108,538,418.14 93,021,996.60 2,203,319.90 10,771,491.82 214,535,226.46
    
    财务报表附注 第60页
    
    3-2-1-81
    
    2017年度 至2019年度
    
    财务报表附注
    
    项目 房屋及建筑物 机器设备 运输工具 办公及其他设备 合计
    
    （2）本期增加金额 678,049.37 84,407,827.91 1,502,003.06 4,387,073.06 90,974,953.40
    
    —购置 678,049.37 71,686,891.08 1,487,261.68 4,116,375.42 77,968,577.55
    
    —在建工程转入 8,476,029.10 8,476,029.10
    
    —企业合并增加 4,244,907.73 14,741.38 270,697.64 4,530,346.75（3）本期减少金额 28,343,311.67 1,089,208.64 2,623,692.63 32,056,212.94
    
    —处置或报废 28,343,311.67 1,089,208.64 2,623,692.63 32,056,212.94（4）2018.12.31 109,216,467.51 149,086,512.84 2,616,114.32 12,534,872.25 273,453,966.922．累计折旧
    
    （1）2017.12.31 22,694,056.87 41,168,285.27 1,592,130.62 8,105,130.99 73,559,603.75
    
    （2）本期增加金额 5,408,170.91 30,198,611.97 173,616.92 1,263,623.14 37,044,022.94
    
    —计提 5,408,170.91 29,954,826.31 173,361.67 1,253,827.26 36,790,186.15
    
    —企业合并增加 243,785.66 255.25 9,795.88 253,836.79（3）本期减少金额 21,094,491.48 957,446.38 2,511,247.73 24,563,185.59
    
    —处置或报废 21,094,491.48 957,446.38 2,511,247.73 24,563,185.59（4）2018.12.31 28,102,227.78 50,272,405.76 808,301.16 6,857,506.40 86,040,441.103．减值准备
    
    （1）2017.12.31
    
    （2）本期增加金额
    
    —计提
    
    财务报表附注 第61页
    
    3-2-1-82
    
    2017年度 至2019年度
    
    财务报表附注
    
    项目 房屋及建筑物 机器设备 运输工具 办公及其他设备 合计
    
    （3）本期减少金额
    
    —处置或报废（4）2018.12.314．账面价值
    
    （1）2018.12.31 账面价值 81,114,239.73 98,814,107.08 1,807,813.16 5,677,365.85 187,413,525.82
    
    （2）2017.12.31 账面价值 85,844,361.27 51,853,711.33 611,189.28 2,666,360.83 140,975,622.71
    
    项目 房屋及建筑物 机器设备 运输工具 办公及其他设备 合计
    
    1．账面原值
    
    （1）2018.12.31 109,216,467.51 149,563,194.63 3,390,848.66 11,817,461.84 273,987,972.64
    
    （2）本期增加金额 30,466,243.86 57,340,947.03 1,945,662.43 4,137,237.99 93,890,091.31
    
    —购置 1,756,888.11 53,163,256.92 1,945,662.43 3,314,865.09 60,180,672.55
    
    —在建工程转入 28,709,355.75 4,177,690.11 822,372.90 33,709,418.76（3）本期减少金额 7,247,306.12 150,000.00 1,041,140.26 8,438,446.38
    
    —处置或报废 7,247,306.12 150,000.00 1,041,140.26 8,438,446.38（4）2019.12.31 139,682,711.37 199,656,835.54 5,186,511.09 14,913,559.57 359,439,617.572．累计折旧
    
    （1）2018.12.31 28,102,227.78 50,765,594.11 881,740.76 6,824,884.17 86,574,446.82
    
    （2）本期增加金额 5,706,033.88 17,141,823.90 776,036.05 1,655,687.14 25,279,580.97
    
    财务报表附注 第62页
    
    3-2-1-83
    
    2017年度 至2019年度
    
    财务报表附注
    
    项目 房屋及建筑物 机器设备 运输工具 办公及其他设备 合计
    
    —计提 5,706,033.88 17,141,823.90 776,036.05 1,655,687.14 25,279,580.97（3）本期减少金额 4,042,310.84 145,500.00 342,567.17 4,530,378.01
    
    —处置或报废 4,042,310.84 145,500.00 342,567.17 4,530,378.01（4）2019.12.31 33,808,261.66 63,865,107.17 1,512,276.81 8,138,004.14 107,323,649.783．减值准备
    
    （1）2018.12.31
    
    （2）本期增加金额
    
    —计提（3）本期减少金额
    
    —处置或报废（4）2019.12.314．账面价值
    
    （1）2019.12.31 账面价值 105,874,449.71 135,791,728.37 3,674,234.28 6,775,555.43 252,115,967.79
    
    （2）2018.12.31 账面价值 81,114,239.73 98,797,600.52 2,509,107.90 4,992,577.67 187,413,525.82
    
    财务报表附注 第63页
    
    3-2-1-84
    
    2017年度 至2019年度
    
    财务报表附注
    
    3、 通过融资租赁租入的固定资产情况
    
    2019年12月31日
    
    项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值
    
    机器设备 122,931,681.64 50,188,542.47 72,743,139.17
    
    运输工具 2,114,392.71 1,061,134.36 1,053,258.35
    
    办公及其他设备 5,336,968.56 3,510,762.60 1,826,205.96
    
    合计 130,383,042.91 54,760,439.43 75,622,603.482018年12月31日
    
    项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值
    
    机器设备 23,106,632.51 2,533,388.36 20,573,244.15
    
    合计 23,106,632.51 2,533,388.36 20,573,244.15
    
    4、 2019年12月31日未办妥产权证书的固定资产情况
    
    项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
    
    综合楼 30,612,663.89 已于2020年2月办妥
    
    (十一) 在建工程
    
    1、 在建工程及工程物资
    
    项目 2019.12.31 2018.12.31 2017.12.31
    
    在建工程 9,617,920.17 35,175,174.17 13,770,291.85
    
    工程物资
    
    合计 9,617,920.17 35,175,174.17 13,770,291.85
    
    财务报表附注 第64页
    
    2017年度 至2019年度
    
    财务报表附注
    
    2、 在建工程情况
    
    2019.12.31 2018.12.31 2017.12.31
    
    项目
    
    账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
    
    综合楼 20,105,078.94 20,105,078.94 9,936,892.73 9,936,892.73
    
    待安装设备 2,435,366.81 2,435,366.81 10,780,675.67 10,780,675.67 3,833,399.12 3,833,399.12
    
    改性塑料车间二期 6,961,312.20 6,961,312.20 3,894,048.18 3,894,048.18
    
    临时仓库 221,241.16 221,241.16 395,371.38 395,371.38
    
    合计 9,617,920.17 9,617,920.17 35,175,174.17 35,175,174.17 13,770,291.85 13,770,291.85
    
    3、 重要在建工程项目变动情况
    
    本期 工程累
    
    其中：本期 本期利
    
    项目名 本期转入固 其他 计投入 利息资本化 资金来
    
    预算数 2016.12.31 本期增加金额 2017.12.31 工程进度 利息资本化 息资本
    
    称 定资产金额 减少 占预算 累计金额 源
    
    金额 化率(%)
    
    金额 比例(%)
    
    改性
    
    塑料车 2277.26 17,541,957.75 5,559,998.27 23,101,956.02 100.00 100.00% 自筹
    
    间 万
    
    综合 2920.00 9,936,892.73 9,936,892.73 34.00 34.00% 135,875.78 135,875.78 1.37 自筹、
    
    财务报表附注 第65页
    
    3-2-1-86
    
    2017年度 至2019年度
    
    财务报表附注
    
    本期 工程累
    
    其中：本期 本期利
    
    项目名 本期转入固 其他 计投入 利息资本化 资金来
    
    预算数 2016.12.31 本期增加金额 2017.12.31 工程进度 利息资本化 息资本
    
    称 定资产金额 减少 占预算 累计金额 源
    
    金额 化率(%)
    
    金额 比例(%)
    
    楼 万 借款
    
    合计 17,541,957.75 15,496,891.00 23,101,956.02 9,936,892.73 135,875.78 135,875.78
    
    本期 工程累
    
    本期转入 其中：本期利 本期利
    
    项目名 其他 计投入 利息资本化 资金来
    
    预算数 2017.12.31 本期增加金额 固定资产 2018.12.31 工程进度 息资本化金 息资本
    
    称 减少 占预算 累计金额 源
    
    金额 额 化率(%)
    
    金额 比例(%)
    
    综合 2920.00 自筹、
    
    9,936,892.73 10,168,186.21 20,105,078.94 68.00 68.00% 1,784,106.64 1,784,106.64 6.84
    
    楼 万 借款
    
    改性
    
    1500.00
    
    塑料车 3,894,048.18 3,894,048.18 25.96 25.96% 自筹
    
    万
    
    间二期
    
    合计 9,936,892.73 14,062,234.39 23,999,127.12 1,784,106.64 1,784,106.64
    
    财务报表附注 第66页
    
    3-2-1-87
    
    2017年度 至2019年度
    
    财务报表附注
    
    本期 工程累
    
    其中：本期利 本期利
    
    项目名 本期增加金 本期转入固 其他 计投入 利息资本化 资金来
    
    预算数 2018.12.31 2019.12.31 工程进度 息资本化金 息资本
    
    称 额 定资产金额 减少 占预算 累计金额 源
    
    额 化率(%)
    
    金额 比例(%)
    
    综合 2920.00 自筹、
    
    20,105,078.94 10,311,605.47 30,416,684.41 100.00 100.00% 1,647,651.22 1,647,651.22 6.86
    
    楼 万 借款
    
    改性
    
    1500.00
    
    塑料车 3,894,048.18 3,402,537.02 335,273.00 6,961,312.20 46.67 46.67%
    
    万
    
    间二期
    
    合计 23,999,127.12 13,714,142.49 30,751,957.41 6,961,312.20 1,647,651.22 1,647,651.22
    
    财务报表附注 第67页
    
    3-2-1-88
    
    2017年度 至2019年度
    
    财务报表附注
    
    (十二) 无形资产
    
    1、 无形资产情况
    
    项目 软件 土地使用权 专利权 商标权 合计
    
    1．账面原值
    
    （1）2016.12.31 1,343,196.92 9,841,275.00 816,894.26 23,400.00 12,024,766.18
    
    （2）本期增加金额 22,627,355.00 22,627,355.00
    
    —购置 22,627,355.00 22,627,355.00（3）本期减少金额 20,000.00 50,000.00 70,000.00
    
    —其他减少 20,000.00 50,000.00 70,000.00（4）2017.12.31 1,323,196.92 32,468,630.00 766,894.26 23,400.00 34,582,121.182．累计摊销
    
    （1）2016.12.31 538,525.00 278,836.21 224,526.65 13,656.81 1,055,544.67
    
    （2）本期增加金额 133,319.69 426,581.81 69,901.56 2,339.96 632,143.02
    
    —计提 133,319.69 426,581.81 69,901.56 2,339.96 632,143.02（3）本期减少金额 7,833.58 65,666.53 73,500.11
    
    —其他减少 7,833.58 65,666.53 73,500.11（4）2017.12.31 664,011.11 705,418.02 228,761.68 15,996.77 1,614,187.583．减值准备
    
    （1）2016.12.31
    
    （2）本期增加金额
    
    —计提（3）本期减少金额
    
    —处置
    
    —其他减少（4）2017.12.314．账面价值
    
    （1）2017.12.31 账面价
    
    659,185.81 31,763,211.98 538,132.58 7,403.23 32,967,933.60
    
    值
    
    （2）2016.12.31 账面价
    
    804,671.92 9,562,438.79 592,367.61 9,743.19 10,969,221.51
    
    值
    
    财务报表附注 第68页
    
    2017年度 至2019年度
    
    财务报表附注
    
    项目 软件 土地使用权 专利权 商标权 合计
    
    1．账面原值
    
    （1）2017.12.31 1,323,196.92 32,468,630.00 766,894.26 23,400.00 34,582,121.18
    
    （2）本期增加金额 56,723.97 56,723.97
    
    —购置 56,723.97 56,723.97（3）本期减少金额
    
    —处置
    
    —其他减少（4）2018.12.31 1,379,920.89 32,468,630.00 766,894.26 23,400.00 34,638,845.152．累计摊销
    
    （1）2017.12.31 664,011.11 705,418.02 228,761.68 15,996.77 1,614,187.58
    
    （2）本期增加金额 132,792.39 649,372.60 67,401.55 2,339.87 851,906.41
    
    —计提 132,792.39 649,372.60 67,401.55 2,339.87 851,906.41（3）本期减少金额
    
    —处置
    
    —其他减少（4）2018.12.31 796,803.50 1,354,790.62 296,163.23 18,336.64 2,466,093.993．减值准备
    
    （1）2017.12.31
    
    （2）本期增加金额
    
    —计提（3）本期减少金额
    
    —处置
    
    —其他减少（4）2018.12.314．账面价值
    
    （1）2018.12.31 账面价
    
    583,117.39 31,113,839.38 470,731.03 5,063.36 32,172,751.16
    
    值
    
    （2）2017.12.31 账面价
    
    659,185.81 31,763,211.98 538,132.58 7,403.23 32,967,933.60
    
    值
    
    项目 软件 土地使用权 专利权 商标权 合计
    
    财务报表附注 第69页
    
    2017年度 至2019年度
    
    财务报表附注
    
    项目 软件 土地使用权 专利权 商标权 合计
    
    1．账面原值
    
    （1）2018.12.31 1,379,920.89 32,468,630.00 766,894.26 23,400.00 34,638,845.15
    
    （2）本期增加金额 103,043.61 103,043.61
    
    —购置 103,043.61 103,043.61（3）本期减少金额
    
    —处置（4）2019.12.31 1,482,964.50 32,468,630.00 766,894.26 23,400.00 34,741,888.762．累计摊销
    
    （1）2018.12.31 796,803.49 1,354,790.70 296,163.03 18,336.77 2,466,093.99
    
    （2）本期增加金额 141,885.73 649,372.68 67,401.31 2,340.00 860,999.72
    
    —计提 141,885.73 649,372.68 67,401.31 2,340.00 860,999.72（3）本期减少金额
    
    —处置（4）2019.12.31 938,689.22 2,004,163.38 363,564.34 20,676.77 3,327,093.713．减值准备
    
    （1）2018.12.31
    
    （2）本期增加金额
    
    —计提（3）本期减少金额
    
    —处置（4）2019.12.314．账面价值
    
    （1）2019.12.31 账面价
    
    544,275.28 30,464,466.62 403,329.92 2,723.23 31,414,795.05
    
    值
    
    （2）2018.12.31 账面价
    
    583,117.40 31,113,839.30 470,731.23 5,063.23 32,172,751.16
    
    值
    
    (十三) 商誉
    
    1、 商誉变动情况
    
    被投资单位名称或形成商誉的事项 2017.12.31 本期增加 本期减少 2018.12.31
    
    财务报表附注 第70页
    
    2017年度 至2019年度
    
    财务报表附注
    
    企业合并形成的 处置
    
    账面原值
    
    常州奥智高分子新材料有限公司 6,837,617.66 6,837,617.66
    
    小计 6,837,617.66 6,837,617.66
    
    减值准备
    
    小计
    
    账面价值 6,837,617.66 6,837,617.66
    
    本期增加 本期减少
    
    被投资单位名称或形成商誉的事项 2018.12.31 2019.12.31
    
    企业合并形成的 处置
    
    账面原值
    
    常州奥智高分子新材料有限公司 6,837,617.66 6,837,617.66
    
    小计 6,837,617.66 6,837,617.66
    
    减值准备
    
    小计
    
    账面价值 6,837,617.66 6,837,617.66
    
    (十四) 长期待摊费用
    
    项目 2016.12.31 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 2017.12.31房屋装修费 299,999.93 124,137.96 175,861.97REACH注册费 1,177,898.09 79,567.22 1,098,330.87临时仓库 355,594.24 71,085.14 284,509.10
    
    合计 655,594.17 1,177,898.09 274,790.32 1,558,701.94
    
    项目 2017.12.31 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 2018.12.31房屋装修费 175,861.97 4,044,316.79 585,951.14 3,634,227.62REACH注册费 1,098,330.87 105,173.58 125,677.77 1,077,826.68临时仓库 284,509.10 3,809,696.80 181,471.22 3,912,734.68
    
    合计 1,558,701.94 7,959,187.17 893,100.13 8,624,788.98
    
    财务报表附注 第71页
    
    2017年度 至2019年度
    
    财务报表附注
    
    项目 2018.12.31 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 2019.12.31房屋装修费 3,634,227.62 1,804,873.69 1,934,104.06 3,504,997.25REACH注册费 1,077,826.68 128,307.17 949,519.51临时仓库 3,912,734.68 5,630,863.77 960,192.43 8,583,406.02其他 796,990.98 276,994.69 519,996.29
    
    合计 8,624,788.98 8,232,728.44 3,299,598.35 13,557,919.07
    
    财务报表附注 第72页
    
    2017年度 至2019年度
    
    财务报表附注
    
    (十五) 递延所得税资产和递延所得税负债
    
    1、 未经抵销的递延所得税资产
    
    2019.12.31 2018.12.31 2017.12.31
    
    项目
    
    可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
    
    资产减值准备 9,648,916.40 1,631,424.01 8,196,918.11 1,300,308.97 4,784,641.98 827,803.65
    
    内部交易未实现利润 205,673.15 51,418.29 229,230.60 57,307.65
    
    可抵扣亏损 30,532,422.07 6,562,003.00 22,184,015.97 5,306,576.80 14,146,029.97 3,536,507.50
    
    合计 40,387,011.62 8,244,845.30 30,610,164.68 6,664,193.42 18,930,671.95 4,364,311.15
    
    财务报表附注 第73页
    
    3-2-1-94
    
    2017年度 至2019年度
    
    财务报表附注
    
    (十六) 其他非流动资产
    
    项目 2019.12.31 2018.12.31 2017.12.31
    
    预付工程、设备款 31,837,972.24 24,020,768.90 15,301,565.20
    
    合计 31,837,972.24 24,020,768.90 15,301,565.20
    
    (十七) 短期借款
    
    1、 短期借款分类
    
    项目 2019.12.31 2018.12.31 2017.12.31
    
    质押借款 33,502,063.29 31,335,437.67 25,881,574.95
    
    抵押借款 70,868,787.90 66,984,918.44 34,522,173.04
    
    保证借款 48,793,032.31
    
    信用借款 52,050,271.27 42,270,782.62 42,007,439.96
    
    短期借款-利息 1,611,913.39
    
    合计 206,826,068.16 140,591,138.73 102,411,187.95
    
    截至2019年12月31日：
    
    （1）质押借款主要系：
    
    1）本公司向花旗银行（中国）有限公司广州分行借款人民币 15,835,649.02 元，
    
    USD1,517,236.00元，信用证押汇USD298,425.00元，由聚石化学提供保证金质押。
    
    2）普塞呋于2019年3月从中国银行股份有限公司清远分行借款3,000,000.00元，
    
    借款期限1年。该借款由普塞呋提供保证金质押，并由陈钢、聚石化学提供最高额
    
    担保。
    
    3）普塞呋于2019年12月从中国银行股份有限公司清远分行借款2,000,000.00元，
    
    借款期限11个月。该借款由普塞呋提供保证金质押，并由陈钢、聚石化学提供最高
    
    额担保。
    
    （2）抵押借款主要系：
    
    1）本公司向中国工商银行股份有限公司清远经济开发区支行营业部借款人民币
    
    12,114,137.02 元，该借款由广州市石磐石投资管理有限公司，陈钢、刘红玉夫妇，
    
    杨正高、喻小敏夫妇，清远市普塞呋磷化学有限公司，聚石化学（长沙）有限公司，
    
    聚石化学（苏州）有限公司提供不可撤销的连带责任担保；同时公司将权属为粤（2017）
    
    清远市不动产权第0041963号房产、粤（2017）清远市不动产权第0041486号房产、
    
    粤（2017）清远市不动产权第0041489号房产、粤（2017）清远市不动产权第0041480
    
    财务报表附注 第74页
    
    2017年度 至2019年度
    
    财务报表附注
    
    号房产、粤（2017）清远市不动产权第0041483号房产、粤（2017）清远市不动产
    
    权第0041481号房产、粤（2017）清远市不动产权第0041490号房产、粤（2017）
    
    清远市不动产权第0041482号房产提供抵押担保；以及将广州市石磐石投资管理有
    
    限公司持有的广东聚石化学股份有限公司35.18%股权（出质数额2375万股），陈钢
    
    持有的广东聚石化学股份有限公司4.07%股权(出质股权数额275万股），杨正高持有
    
    的广东聚石化学股份有限公司3.33%股权（出质股权数额225万股）作为质押担保。
    
    2）本公司向交通银行清远分行借款 10,000,000.00 元，该借款由陈钢、刘红玉、杨
    
    正高、喻小敏提供不可撤销的连带责任保证；同时公司将权属为粤（2018）清远市
    
    不动产权第0016219号产权证、粤（2018）清远市不动产权第0019718号产权证、
    
    粤（2018）清远市不动产权第0019719号产权证提供抵押担保。
    
    3）本公司向中国建设银行清远市分行借款人民币32,399,000.00元，该借款由陈钢、
    
    刘红玉、杨正高、喻小敏、广州市石磐石投资管理有限公司、广州市聚石化工有限
    
    公司、清远市普塞呋磷化学有限公司、聚石化学（香港）有限公司提供不可撤销的
    
    连带责任担保；由聚石化学提供应收账款质押；同时公司将权属为粤（2017）清远
    
    市不动产权第0041488号房产、粤（2017）清远市不动产权第0041485号房产、粤
    
    （2017）清远市不动产权第0041479号房产、粤（2017）清远市不动产权第0041484
    
    号房产、粤（2017）清远市不动产权第0041478号房产、粤（2017）清远市不动产
    
    权第0041487号房产提供抵押担保。
    
    4）本公司向花旗银行（中国）有限公司广州分行借款人民币 10,880,374.93 元，
    
    USD569,834.00 元，该借款由广州市石磐石投资管理有限公司、清远市普塞呋磷化
    
    学有限公司、聚石化学（香港）有限公司（POLYROCKS CHEMICAL (HONG
    
    KONG)LIMITED)、聚石化学（长沙）有限公司、聚石化学（苏州）有限公司、陈钢、
    
    杨正高、喻小敏、刘红玉、广东聚石化学股份有限公司提供不可撤销的连带责任担
    
    保；同时将位于白云区翰云路294号301房的房地产（房地产权证号：粤（2016）
    
    广州市不动产权第04202646号）；位于白云区翰云路301号402房的房地产（房地
    
    产权证号：粤（2016）广州市不动产权第04001883号、粤（2016）广州市不动产权
    
    第04001884号）；位于白云区黄石东路天云街6号1101房的房地产（房地产权证号：
    
    粤（2016）广州市不动产权第04202708号）；位于白云区黄石东路天云街6号1401
    
    房的房地产（房地产权证号：粤（2016）广州市不动产权第04202709号）；位于白
    
    云区黄石东路天云街8号54号车位的房地产（房地产权证号：粤（2016）广州市不
    
    动产权第04202657号）；位于白云区黄石东路天云街8号17号车位的房地产（房地
    
    产权证号：粤（2016）广州市不动产权第04202710号）；位于白云区黄石东路天云
    
    街8号8号车位的房地产（房地产权证号：粤（2016）广州市不动产权第04202647
    
    号）用作抵押担保。
    
    财务报表附注 第75页
    
    2017年度 至2019年度
    
    财务报表附注
    
    5）常州奥智于2019年7月向江苏江南农村商业银行借款1,500,000.00元，该借款
    
    由股东陈新艳以自有房产（不动产编号：苏（2016）常州市不动产权第2032084号）
    
    作为抵押标的物用作抵押担保。
    
    （3）保证借款主要系：
    
    1）聚石苏州于 2019 年 3 月从中国光大银行股份有限公司苏州相城支行借款
    
    2,000,000.00元，借款期限1年。该借款由苏州市苏园担保有限公司提供担保。
    
    2）聚石长沙分别于2019年9月30日和2019年10月31日从中国工商银行股份有
    
    限公司宁乡城西支行借款8,000,000.00元，借款期限1年。该借款由湖南省中小企
    
    业融资担保有限公司、广东聚石化学股份有限责任公司、陈钢提供最高额保证。
    
    3）常州奥智于2019年6月向江苏江南农村商业银行借款2,000,000.00元，2019年
    
    7月向江苏江南农村商业银行借款1,500,000.00元，该借款由股东吴恺、陈新艳提供
    
    保证。
    
    4）常州奥智于2019年6月向江苏江南农村商业银行借款5,000,000.00元，该借款
    
    由股东陈新艳提供保证。
    
    （4）信用借款主要系：
    
    1）本公司向中国建设银行清远市分行借款USD2,393,040.00作为信用证押汇，该借
    
    款由陈钢、刘红玉、杨正高、喻小敏、广州市石磐石投资管理有限公司、广州市聚
    
    石化工有限公司、清远市普塞呋磷化学有限公司、聚石化学（香港）有限公司提供
    
    不可撤销的连带责任担保；由聚石化学提供应收账款质押；同时公司将权属为粤
    
    （2017）清远市不动产权第0041488号房产、粤（2017）清远市不动产权第0041485
    
    号房产、粤（2017）清远市不动产权第0041479号房产、粤（2017）清远市不动产
    
    权第0041484号房产、粤（2017）清远市不动产权第0041478号房产、粤（2017）
    
    清远市不动产权第0041487号房产提供抵押担保。
    
    2）本公司向中国工商银行股份有限公司清远分行借款人民币 28,100,000.00 元，
    
    USD942,100.00元，该借款由广州市石磐石投资管理有限公司，陈钢、刘红玉夫妇，
    
    杨正高、喻小敏夫妇，清远市普塞呋磷化学有限公司，聚石化学（长沙）有限公司，
    
    聚石化学（苏州）有限公司提供不可撤销的连带责任保证；同时公司将权属的粤（2017）
    
    清远市不动产权第0041963号房产、粤（2017）清远市不动产权第0041486号房产、
    
    粤（2017）清远市不动产权第0041489号房产、粤（2017）清远市不动产权第0041480
    
    号房产、粤（2017）清远市不动产权第0041483号房产、粤（2017）清远市不动产
    
    权第0041481号房产、粤（2017）清远市不动产权第0041490号房产、粤（2017）
    
    清远市不动产权第0041482号房产用作抵押担保；以及将广州市石磐石投资管理有
    
    限公司持有的广东聚石化学股份有限公司35.18%股权（出质数额2375万股）、陈钢
    
    持有的广东聚石化学股份有限公司4.07%股权(出质股权数额275万股）、杨正高持有
    
    财务报表附注 第76页
    
    2017年度 至2019年度
    
    财务报表附注
    
    的广东聚石化学股份有限公司3.33%股权（出质股权数额225万股）用作质押担保。
    
    (十八) 应付票据
    
    种类 2019.12.31 2018.12.31 2017.12.31
    
    银行承兑汇票 50,560,578.78 39,874,975.22 4,278,724.85
    
    合计 50,560,578.78 39,874,975.22 4,278,724.85
    
    (十九) 应付账款
    
    1、 应付账款列示
    
    项目 2019.12.31 2018.12.31 2017.12.31
    
    1年以内 144,225,683.29 160,259,386.92 84,255,644.42
    
    1至2年 2,525,433.23 556,515.33 512,473.68
    
    2至3年 24,678.85
    
    3年以上 524,678.85 500,000.00 830,000.00
    
    合计 147,275,795.37 161,340,581.10 85,598,118.10
    
    (二十) 预收款项
    
    1、 预收款项列示
    
    项目 2019.12.31 2018.12.31 2017.12.31
    
    1年以内 27,206,280.82 47,662,880.88 34,614,016.43
    
    1至2年 28,038.53 38,835.69 13,600.00
    
    2至3年 38,820.65 3,600.00
    
    3年以上 3,600.00
    
    合计 27,276,740.00 47,705,316.57 34,627,616.43
    
    (二十一)应付职工薪酬
    
    1、 应付职工薪酬列示
    
    项目 2016.12.31 本期增加 本期减少 2017.12.31
    
    短期薪酬 8,667,407.22 48,346,012.84 49,586,644.27 7,426,775.79
    
    财务报表附注 第77页
    
    2017年度 至2019年度
    
    财务报表附注
    
    项目 2016.12.31 本期增加 本期减少 2017.12.31
    
    离职后福利-设定提存计划 2,395,412.89 2,395,412.89
    
    辞退福利 170,227.20 170,227.20
    
    一年内到期的其他福利
    
    合计 8,667,407.22 50,911,652.93 52,152,284.36 7,426,775.79
    
    项目 2017.12.31 本期增加 本期减少 2018.12.31
    
    短期薪酬 7,426,775.79 66,722,987.57 63,131,384.93 11,018,378.43
    
    离职后福利-设定提存计划 3,118,195.21 3,118,195.21
    
    辞退福利 198,547.24 198,547.24
    
    一年内到期的其他福利
    
    合计 7,426,775.79 70,039,730.02 66,448,127.38 11,018,378.43
    
    项目 2018.12.31 本期增加 本期减少 2019.12.31
    
    短期薪酬 11,018,378.43 95,327,875.89 90,096,586.61 16,249,667.71
    
    离职后福利-设定提存计划 3,918,464.83 3,918,464.83
    
    辞退福利 20,711.00 20,711.00
    
    一年内到期的其他福利
    
    合计 11,018,378.43 99,267,051.72 94,035,762.44 16,249,667.71
    
    2、 短期薪酬列示
    
    项目 2016.12.31 本期增加 本期减少 2017.12.31
    
    （1）工资、奖金、津贴
    
    8,616,126.67 43,870,711.49 45,129,593.81 7,357,244.35
    
    和补贴
    
    （2）职工福利费 1,405,749.05 1,405,749.05
    
    （3）社会保险费 1,530,836.02 1,516,209.77 14,626.25
    
    其中：医疗保险费 1,291,993.82 1,277,367.57 14,626.25
    
    工伤保险费 144,391.63 144,391.63
    
    生育保险费 94,450.57 94,450.57（4）住房公积金 3,875.00 734,378.00 736,953.00 1,300.00（5）工会经费和职工教
    
    47,405.55 804,338.28 798,138.64 53,605.19
    
    育经费
    
    财务报表附注 第78页
    
    2017年度 至2019年度
    
    财务报表附注
    
    项目 2016.12.31 本期增加 本期减少 2017.12.31
    
    （6）短期带薪缺勤
    
    （7）短期利润分享计划
    
    合计 8,667,407.22 48,346,012.84 49,586,644.27 7,426,775.79
    
    项目 2017.12.31 本期增加 本期减少 2018.12.31
    
    （1）工资、奖金、津贴
    
    7,357,244.35 60,231,800.73 56,636,094.32 10,952,950.76
    
    和补贴
    
    （2）职工福利费 2,740,064.88 2,740,064.88
    
    （3）社会保险费 14,626.25 1,946,841.13 1,961,467.38
    
    其中：医疗保险费 14,626.25 1,546,534.51 1,561,160.76
    
    工伤保险费 235,271.13 235,271.13
    
    生育保险费 165,035.49 165,035.49（4）住房公积金 1,300.00 998,305.00 994,405.00 5,200.00（5）工会经费和职工教
    
    53,605.19 805,975.83 799,353.35 60,227.67
    
    育经费
    
    （6）短期带薪缺勤
    
    （7）短期利润分享计划
    
    合计 7,426,775.79 66,722,987.57 63,131,384.93 11,018,378.43
    
    项目 2018.12.31 本期增加 本期减少 2019.12.31
    
    （1）工资、奖金、津贴
    
    10,952,950.76 85,285,588.65 80,065,825.93 16,172,713.48
    
    和补贴
    
    （2）职工福利费 5,474,924.86 5,474,924.86
    
    （3）社会保险费 2,328,880.52 2,328,880.52
    
    其中：医疗保险费 1,864,898.21 1,864,898.21
    
    工伤保险费 221,431.49 221,431.49
    
    生育保险费 242,550.82 242,550.82（4）住房公积金 5,200.00 1,332,796.00 1,329,596.00 8,400.00（5）工会经费和职工教
    
    60,227.67 905,685.86 897,359.30 68,554.23
    
    育经费
    
    （6）短期带薪缺勤
    
    （7）短期利润分享计划
    
    财务报表附注 第79页
    
    2017年度 至2019年度
    
    财务报表附注
    
    项目 2018.12.31 本期增加 本期减少 2019.12.31
    
    合计 11,018,378.43 95,327,875.89 90,096,586.61 16,249,667.71
    
    3、 设定提存计划列示
    
    项目 2016.12.31 本期增加 本期减少 2017.12.31
    
    基本养老保险 2,257,506.59 2,257,506.59
    
    失业保险费 137,906.30 137,906.30
    
    企业年金缴费
    
    合计 2,395,412.89 2,395,412.89
    
    项目 2017.12.31 本期增加 本期减少 2018.12.31
    
    基本养老保险 2,970,982.14 2,970,982.14
    
    失业保险费 147,213.07 147,213.07
    
    企业年金缴费
    
    合计 3,118,195.21 3,118,195.21
    
    项目 2018.12.31 本期增加 本期减少 2019.12.31
    
    基本养老保险 3,784,199.86 3,784,199.86
    
    失业保险费 134,264.97 134,264.97
    
    企业年金缴费
    
    合计 3,918,464.83 3,918,464.83
    
    (二十二)应交税费
    
    税费项目 2019.12.31 2018.12.31 2017.12.31
    
    增值税 267,688.88 2,339,696.30 158,902.20
    
    消费税 183.29 1,360.48 2,667.28
    
    企业所得税 1,407,173.29 3,159,150.34 394,188.89
    
    个人所得税 153,527.70 195,219.06 123,190.26
    
    城市维护建设税 203,735.70 216,811.41 78,365.23
    
    房产税 31,758.12
    
    环保税 377.46 377.46
    
    财务报表附注 第80页
    
    2017年度 至2019年度
    
    财务报表附注
    
    税费项目 2019.12.31 2018.12.31 2017.12.31
    
    教育费附加 90,775.05 187,871.52 75,187.21
    
    地方教育附加 50,009.16 28,939.59 3,178.04
    
    印花税 46,152.82 36,363.29 37,058.56
    
    土地使用税 60,021.36
    
    水利基金 3,974.19 3,778.65 2,365.23
    
    合计 2,255,355.66 6,169,568.10 935,124.26
    
    (二十三)其他应付款
    
    项目 2019.12.31 2018.12.31 2017.12.31
    
    应付利息 1,846,039.25 576,993.82
    
    应付股利 1,200,000.00 2,200,000.00
    
    其他应付款项 19,451,853.27 28,855,625.56 4,268,568.37
    
    合计 20,651,853.27 32,901,664.81 4,845,562.19
    
    1、 应付利息
    
    项目 2019.12.31 2018.12.31 2017.12.31
    
    短期借款应付利息 1,846,039.25 576,993.82
    
    合计 1,846,039.25 576,993.82
    
    2、 应付股利
    
    项目 2019.12.31 2018.12.31 2017.12.31
    
    普通股股利 1,200,000.00 2,200,000.00
    
    合计 1,200,000.00 2,200,000.00
    
    3、 其他应付款项
    
    （1）按账龄列示
    
    项目 2019.12.31 2018.12.31 2017.12.31
    
    1年以内 13,270,319.45 28,606,468.92 4,197,731.31
    
    财务报表附注 第81页
    
    2017年度 至2019年度
    
    财务报表附注
    
    项目 2019.12.31 2018.12.31 2017.12.31
    
    1至2年 6,155,008.23 190,624.77 60,587.06
    
    2至3年 1,102.24 48,281.87
    
    3年以上 25,423.35 10,250.00 10,250.00
    
    合计 19,451,853.27 28,855,625.56 4,268,568.37（2）账龄超过一年的重要其他应付款项
    
    2019年12月31日
    
    项目 期末余额 未偿还或结转的原因
    
    程伯正 5,500,000.00 个人借款，已于2020年1月偿还
    
    合计 5,500,000.00
    
    (二十四)一年内到期的非流动负债
    
    项目 2019.12.31 2018.12.31 2017.12.31
    
    一年内到期的长期借款 11,414,033.41 6,280,000.00 4,470,000.90
    
    一年内到期的长期应付款 41,388,194.46 8,230,344.87
    
    合计 52,802,227.87 14,510,344.87 4,470,000.90
    
    (二十五)其他流动负债
    
    项目 2019.12.31 2018.12.31 2017.12.31
    
    未终止确认应收票据 101,575,755.61 74,094,829.63 24,441,731.29
    
    合计 101,575,755.61 74,094,829.63 24,441,731.29
    
    (二十六)长期借款
    
    项目 2019.12.31 2018.12.31 2017.12.31
    
    抵押借款 16,841,202.00 25,745,372.00 13,379,206.00
    
    保证借款 3,000,000.00
    
    合计 19,841,202.00 25,745,372.00 13,379,206.00
    
    截至2019年12月31日：
    
    财务报表附注 第82页
    
    2017年度 至2019年度
    
    财务报表附注
    
    （1）本公司于2017年1月从中国工商银行清远经济开发区支行借款人民币3000万
    
    元，借款期限7年。该借款由广州市石磐石投资管理有限公司、陈钢及刘红玉、杨
    
    正高及喻小敏提供最高额保证。由杨正高将持有的公司225万元股权、陈钢持有的
    
    公司275万元股权、广州市石磐石投资管理有限公司持有的公司2375万元股权提供
    
    最高额质押。公司将权属证号为清市府国用（2015）第00322号的国有土地使用权
    
    提供最高额抵押。该借款待偿还金额21,445,372.00元，其中一年内到期的借款金额
    
    为508万元。
    
    （2）聚石长沙2017年9月于从湖南宁乡农村商业银行股份有限公司金洲科技支行
    
    借款700万元，借款期限3年。该借款由广东聚石化学股份有限公司，陈钢，杨正
    
    高，刘鹏辉，程友良，汪静波，沈惠芳提供最高额保证。聚石长沙将公司设备提供
    
    最高额抵押。该借款待偿还金额430万元，其中一年内到期的借款金额为430万元。
    
    （3）普塞呋于2019年8月从中国建设银行股份有限公司清远市分行借款500万元，
    
    借款期限2年。该借款由聚石化学股份有限公司，陈钢，刘红玉提供保证。由粤财
    
    普惠金融（清远）融资担保股份有限公司为提供担保。该借款待偿还金额460万元，
    
    其中一年内到期的借款金额为160万元。
    
    （4）常州奥智于2019年7月为购买车辆从中国银行常州武进支行贷款87万元，借
    
    款期限3年。常州奥智将该车辆提供抵押担保。该借款待偿还金额793,710.00元，
    
    其中一年内到期的借款金额为317,880.00元。
    
    (二十七)长期应付款
    
    项目 2019.12.31 2018.12.31 2017.12.31
    
    长期应付款 50,686,552.28 15,962,894.01
    
    合计 50,686,552.28 15,962,894.01
    
    1、 长期应付款
    
    项目 2019.12.31 2018.12.31 2017.12.31
    
    应付融资租赁款 92,074,746.74 24,193,238.88
    
    其中：未实现融资费用 10,689,492.37 3,309,243.42
    
    减：一年内到期的融资租赁款 41,388,194.46 8,230,344.87
    
    合计 50,686,552.28 15,962,894.01
    
    截至2019年12月31日，本公司正在履行的融资租赁情况如下：
    
    财务报表附注 第83页
    
    2017年度 至2019年度
    
    财务报表附注
    
    （1）2018年11月7日，本公司与远东国际租赁有限公司签订《所有权转让合同》，
    
    约定本公司以人民币11,000,000.00元将标的物转让给远东国际租赁有限公司。同时，
    
    本公司与远东国际租赁有限公司签订《售后回租租赁合同》，约定本公司以人民币
    
    11,825,416.56元从远东国际租赁有限公司租回，租赁期3年，租金按月支付。
    
    （2）2019年3月15日，本公司与广发融资租赁（广东）有限公司签订《所有权转
    
    让协议》，约定本公司以人民币 20,000,000.00 元将标的物转让给广发融资租赁（广
    
    东）有限公司。同时，本公司与广发融资租赁（广东）有限公司签订《融资租赁合
    
    同》，约定本公司以人民币21,621,637.20元从远东国际租赁有限公司租回，租赁期2
    
    年，租金按月支付。
    
    （3）2019年3月29日，本公司与远东国际租赁有限公司签订《所有权转让协议》，
    
    约定本公司以人民币19,900,000.00元将标的物转让给远东国际租赁有限公司。同时，
    
    本公司与远东国际租赁有限公司签订《售后回租租赁合同》，约定本公司以人民币
    
    21,858,274.12元从远东国际租赁有限公司租回，租赁期3年，租金按月支付。
    
    （4）2019年4月16日，本公司与远东国际租赁有限公司签订《所有权转让协议》，
    
    约定本公司以人民币14,820,000.00元将标的物转让给远东国际租赁有限公司。同时，
    
    本公司与远东国际租赁有限公司签订《售后回租租赁合同》，约定本公司以人民币
    
    17,058,562.87元从远东国际租赁有限公司租回，租赁期35个月，租金按月支付。
    
    （5）2019年6月14日，本公司与远东国际租赁有限公司签订《所有权转让协议》，
    
    约定本公司以人民币9,000,000.00元将标的物转让给远东国际租赁有限公司。同时，
    
    本公司与远东国际租赁有限公司签订《售后回租租赁合同》，约定本公司以人民币
    
    10,224,648.93元从远东国际租赁有限公司租回，租赁期3年，租金按月支付。
    
    （6）2019年7月16日，本公司与海尔融资租赁股份有限公司签订《所有权转让合
    
    同》，约定本公司以人民币 30,000,000.00 元将标的物转让给海尔融资租赁股份有限
    
    公司。同时，本公司与海尔融资租赁股份有限公司签订《售后回租协议》，约定本公
    
    司以32,637,700.00元从海尔融资租赁股份有限公司租回，租赁期3年，租金按月支
    
    付。
    
    （7）2018年11月7日，子公司聚石化学（长沙）有限公司（以下简称“聚石长沙”）
    
    与远东国际租赁有限公司签订《所有权转让合同》，约定本公司以人民币
    
    15,000,000.00 元将标的物转让给远东国际租赁有限公司。同时、聚石长沙与远东国
    
    际租赁有限公司签订《售后回租租赁合同》，约定聚石长沙以人民币 16,750,000.00
    
    元从远东国际租赁有限公司租回，租赁期3年，租金按月支付。
    
    （8）2018年11月7日，聚石长沙与远东国际租赁有限公司、佛山市恒辉隆机械有
    
    限公司签订《购买合同》，将价值6,000,000.00元的标的物运往聚石长沙。聚石长沙
    
    与远东国际租赁有限公司签订《融资租赁合同》，约定聚石长沙以人民币6,551,250.00
    
    财务报表附注 第84页
    
    2017年度 至2019年度
    
    财务报表附注
    
    元从远东国际租赁有限公司租回，租赁期3年，租金按月支付。
    
    (二十八)递延收益
    
    项目 2016.12.31 本期增加 本期减少 2017.12.31 形成原因
    
    与资产和收益
    
    政府补助 13,365,910.28 2,522,610.36 6,203,248.51 9,685,272.13
    
    相关
    
    合计 13,365,910.28 2,522,610.36 6,203,248.51 9,685,272.13
    
    项目 2017.12.31 本期增加 本期减少 2018.12.31 形成原因
    
    与资产和收益
    
    政府补助 9,685,272.13 3,546,763.00 3,204,640.67 10,027,394.46
    
    相关
    
    合计 9,685,272.13 3,546,763.00 3,204,640.67 10,027,394.46
    
    项目 2018.12.31 本期增加 本期减少 2019.12.31 形成原因
    
    与资产和收益
    
    政府补助 10,027,394.46 1,174,900.00 2,672,618.22 8,529,676.24
    
    相关
    
    合计 10,027,394.46 1,174,900.00 2,672,618.22 8,529,676.24
    
    财务报表附注 第85页
    
    2017年度 至2019年度
    
    财务报表附注
    
    涉及政府补助的项目：
    
    本期新增补 本期计入当 其他 与资产相关/
    
    负债项目 2016.12.31 2017.12.31
    
    助金额 期损益金额 变动 与收益相关
    
    与资产相关的装备补贴 819,600.00 6,965.65 812,634.35 与资产相关
    
    高聚合度结晶Ⅱ型聚磷酸铵及其衍生微胶囊化阻燃剂的研制与产业化 72,000.00 72,000.00 与资产相关
    
    环保无卤阻燃玻纤增强PBT的研发及产业化 62,500.00 53,571.43 8,928.57 与资产相关
    
    2012年清远市创新型试点企业 58,040.69 50,088.92 7,951.77 与资产相关
    
    新型环保无卤阻燃ABS及其阻燃剂的研制和产业化研究 40,000.00 40,000.00 与资产相关
    
    年产无卤阻燃剂2.1万吨，环保阻燃聚丙烯3万吨建设项目 3,889,041.54 891,983.90 2,997,057.64 与资产相关
    
    广东省收购和创建国际品牌项目资金 667,840.56 99,359.70 568,480.86 与资产相关
    
    广东省收购和创建国际品牌项目资金 2,150,000.00 2,150,000.00 与收益相关
    
    2015年应用型科技研发专项资金（先进阻燃高分子复合材料的研制与产业化） 1,748,013.77 121,512.17 1,626,501.60 与资产相关
    
    2015年应用型科技研发专项资金（先进阻燃高分子复合材料的研制与产业化） 1,290,000.00 810,041.82 479,958.18 与收益相关
    
    高性能玻纤增强无卤阻燃尼龙复合材料的开发 197,070.37 38,744.88 158,325.49 与资产相关
    
    财政局创新券后补助 487,227.35 45,482.91 441,744.44 与资产相关
    
    与捷尔思、北京化工大学合作研究成树脂专用新型高效阻燃技术开发 830,000.00 550,000.00 663,497.13 716,502.87 与收益相关
    
    2017年度清远市科技创新劵补助 500,000.00 18,989.64 481,010.36 与资产相关
    
    清远经济开发区管理委员会CZ0001人才专项补贴款 200,000.00 200,000.00 与收益相关
    
    2015年应用型科技研发专项资金 384,176.00 78,000.00 306,176.00 与资产相关
    
    财务报表附注 第86页
    
    3-2-1-107
    
    2017年度 至2019年度
    
    财务报表附注
    
    本期新增补 本期计入当 其他 与资产相关/
    
    负债项目 2016.12.31 2017.12.31
    
    助金额 期损益金额 变动 与收益相关
    
    片状三聚氰胺氰尿酸盐的研发及产业化 120,000.00 30,000.00 90,000.00 与资产相关
    
    2015年应用型科技研发专项资金（先进阻燃高分子复合材料的研制与产业化） 170,000.00 120,000.00 50,000.00 与收益相关
    
    “淀粉基/PVA生物降解合金材料的产业化及应用” 700,000.00 260,000.00 440,000.00 与收益相关
    
    “淀粉基/PVA生物降解合金材料的产业化及应用” 300,000.00 300,000.00 与资产相关
    
    合计 13,365,910.28 1,869,600.00 5,550,238.15 9,685,272.13
    
    与资产相关的政府补助说明：
    
    （1）根据宁乡市经济和信息化局《关于批复宁乡市2017年度第三季度装备补贴的通知》，聚石长沙收到2017年第三季度装备补贴819,600.00元。
    
    （2）根据科学技术部高技术研究发展中心《关于拨付国家重点研发计划重点基础材料技术提升与产业化重点专项2016年度项目预算的通知》，本
    
    公司从杭州捷尔思自然化工有限公司收到相关补助550,000.00元。
    
    （3）根据清远市科学技术局《关于印发《清远市科技创新券实施细则》的通知》，本公司收到科技创新券补助650,000.00元，其中与资产相关的
    
    政府补助金额500,000.00元。
    
    本期新增补 本期计入当 其他 与资产相关/
    
    负债项目 2017.12.31 2018.12.31
    
    助金额 期损益金额 变动 与收益相关
    
    与资产相关的装备补贴 812,634.35 907,000.00 118,637.96 1,600,996.39 与资产相关
    
    环保无卤阻燃玻纤增强PBT的研发及产业化 8,928.57 8,928.57 与资产相关
    
    2012年清远市创新型试点企业 7,951.77 7,951.77 与资产相关
    
    年产无卤阻燃剂2.1万吨，环保阻燃聚丙烯3万吨建设项目 2,997,057.64 829,743.76 2,167,313.88 与资产相关
    
    财务报表附注 第87页
    
    3-2-1-108
    
    2017年度 至2019年度
    
    财务报表附注
    
    本期新增补 本期计入当 其他 与资产相关/
    
    负债项目 2017.12.31 2018.12.31
    
    助金额 期损益金额 变动 与收益相关
    
    广东省收购和创建国际品牌项目资金 568,480.86 99,359.70 469,121.16 与资产相关
    
    2015年应用型科技研发专项资金（先进阻燃高分子复合材料的研制与产业化） 1,626,501.60 172,384.44 1,454,117.16 与资产相关
    
    2015年应用型科技研发专项资金（先进阻燃高分子复合材料的研制与产业化） 479,958.18 465,284.09 14,674.09 与收益相关
    
    高性能玻纤增强无卤阻燃尼龙复合材料的开发 158,325.49 39,999.99 118,325.50 与资产相关
    
    财政局创新券后补助 441,744.44 56,386.33 385,358.11 与资产相关
    
    与捷尔思、北京化工大学合作研究成树脂专用新型高效阻燃技术开发 716,502.87 402,242.54 314,260.33 与收益相关
    
    2017年度清远市科技创新劵补助 481,010.36 75,958.52 405,051.84 与资产相关
    
    清远经济开发区管理委员会CZ0001人才专项补贴款 200,000.00 200,000.00 与收益相关
    
    2017清远市工业企业技术改造项目 400,000.00 80,000.00 320,000.00 与资产相关
    
    改性塑料产品设备更新技术改造（2018年清远市市级工业企业技术改造） 710,000.00 710,000.00 与资产相关
    
    生物酶技术制备美妆油脂工艺的关键技术开发项目 300,000.00 300,000.00 与资产相关
    
    生物酶技术制备美妆油脂工艺的关键技术开发项目 200,000.00 200,000.00 与收益相关
    
    2018年度清远市高新技术企业培育工作专项资金 100,000.00 100,000.00 与收益相关
    
    2015年应用型科技研发专项资金 306,176.00 78,000.00 228,176.00 与资产相关
    
    片状三聚氰胺氰尿酸盐的研发及产业化 90,000.00 30,000.00 60,000.00 与资产相关
    
    2015年应用型科技研发专项资金（先进阻燃高分子复合材料的研制与产业化） 50,000.00 50,000.00 与收益相关
    
    聚丙烯用聚磷酸氨基无卤阻燃母粒的研发与产业化 500,000.00 500,000.00 与资产相关
    
    “淀粉基/PVA生物降解合金材料的产业化及应用” 440,000.00 260,000.00 180,000.00 与收益相关
    
    财务报表附注 第88页
    
    3-2-1-109
    
    2017年度 至2019年度
    
    财务报表附注
    
    本期新增补 本期计入当 其他 与资产相关/
    
    负债项目 2017.12.31 2018.12.31
    
    助金额 期损益金额 变动 与收益相关
    
    “淀粉基/PVA生物降解合金材料的产业化及应用” 300,000.00 300,000.00 与资产相关
    
    合计 9,685,272.13 3,117,000.00 2,774,877.67 10,027,394.46
    
    与资产相关的政府补助说明：
    
    （1）根据宁乡市经济和信息化局《关于批复宁乡市2017年度第四季度和2018年第一季度装备补贴项目的通知》和《宁乡市2018年第二季度装
    
    备补贴项目公示》，聚石长沙收到2017年第四季度和2018年第一季度装备补贴709,800.00元，收到2018年第二季度装补贴197,200.00元。
    
    （2）根据广东清远高新技术产业开发区管理委员会财政局《关于下达2017年清远市市级工业企业技术改造专项资金的通知》，本公司收到2017
    
    年市级工业企业技术改造专项资金400,000.00元。
    
    （3）根据广东清远高新技术产业开发区管理委员会财政局《关于下达2018年清远市市级工业企业技术改造专项资金的通知》，本公司收到2018
    
    年市级工业企业技术改造专项资金710,000.00元。
    
    （4）根据广东清远高新技术产业开发区管理委员会财政局《关于下达2018年广东省科技创新战略专项资金（纵向协同管理方向）的通知》，本公
    
    司收到生物酶技术制备美妆油脂工艺的关键技术开发项目资金500,000.00元，其中与资产相关300,000.00元，与收益相关200,000.00元。
    
    （5）根据广东清远高新技术产业开发区管理委员会财政局《关于下达2018年度清远市高新技术企业培育工作专项资金的通知》，本公司手打高新
    
    技术企业培育工作专项资金100,000.00元。
    
    （6）根据清远市科学技术局《清远市市2018年度省科技创新战略专项资金（“大专项+任务清单”管理模式）项目》，普塞呋收到聚丙烯用聚磷酸
    
    氨基无卤阻燃母粒的研发与产业化补助资金500,000.00元。
    
    财务报表附注 第89页
    
    3-2-1-110
    
    2017年度 至2019年度
    
    财务报表附注
    
    本期新增补 本期计入当 与资产相关/
    
    负债项目 2018.12.31 其他变动 2019.12.31
    
    助金额 期损益金额 与收益相关
    
    与资产相关的装备补贴 1,600,996.39 534,900.00 198,866.94 1,937,029.45 与资产相关
    
    年产无卤阻燃剂2.1万吨，环保阻燃聚丙烯3万吨建设项目 2,167,313.88 492,754.55 1,674,559.33 与资产相关
    
    广东省收购和创建国际品牌项目资金 469,121.16 99,359.69 369,761.47 与资产相关
    
    2015年应用型科技研发专项资金（先进阻燃高分子复合材料的研制与产
    
    1,454,117.16 172,384.46 1,281,732.70 与资产相关
    
    业化）
    
    2015年应用型科技研发专项资金（先进阻燃高分子复合材料的研制与产
    
    14,674.09 14,674.09 与收益相关
    
    业化）
    
    高性能玻纤增强无卤阻燃尼龙复合材料的开发 118,325.50 40,000.01 78,325.49 与资产相关
    
    财政局创新券后补助 385,358.11 56,386.32 328,971.79 与资产相关
    
    与捷尔思、北京化工大学合作研究成树脂专用新型高效阻燃技术开发 314,260.33 120,000.00 434,260.33 与收益相关
    
    2017年度清远市科技创新劵补助 405,051.84 75,958.53 329,093.31 与资产相关
    
    清远经济开发区管理委员会CZ0001人才专项补贴款 200,000.00 -200,000.00 与收益相关
    
    2017清远市工业企业技术改造项目 320,000.00 80,000.00 240,000.00 与资产相关
    
    清远高新区博士后科研工作站建站补助 300,000.00 300,000.00 与收益相关
    
    改性塑料产品设备更新技术改造（2018年清远市市级工业企业技术改
    
    710,000.00 82,053.57 627,946.43 与资产相关
    
    造）
    
    生物酶技术制备美妆油脂工艺的关键技术开发项目 300,000.00 3,613.68 296,386.32 与资产相关
    
    生物酶技术制备美妆油脂工艺的关键技术开发项目 200,000.00 93,875.59 106,124.41 与收益相关
    
    财务报表附注 第90页
    
    3-2-1-111
    
    2017年度 至2019年度
    
    财务报表附注
    
    本期新增补 本期计入当 与资产相关/
    
    负债项目 2018.12.31 其他变动 2019.12.31
    
    助金额 期损益金额 与收益相关
    
    2018年度清远市高新技术企业培育工作专项资金 100,000.00 -100,000.00 与收益相关
    
    清远科学技术局创新十条奖励项目 220,000.00 10,000.00 -210,000.00 与收益相关
    
    2015年应用型科技研发专项资金 228,176.00 78,000.00 150,176.00 与资产相关
    
    片状三聚氰胺氰尿酸盐的研发及产业化 60,000.00 30,000.00 30,000.00 与资产相关
    
    2015年应用型科技研发专项资金（先进阻燃高分子复合材料的研制与产
    
    与收益相关
    
    业化）
    
    聚丙烯用聚磷酸氨基无卤阻燃母粒的研发与产业化 500,000.00 500,000.00 与资产相关
    
    “淀粉基/PVA生物降解合金材料的产业化及应用” 180,000.00 41,751.89 138,248.11 与收益相关
    
    “淀粉基/PVA生物降解合金材料的产业化及应用” 300,000.00 158,678.57 141,321.43 与资产相关
    
    合计 10,027,394.46 1,174,900.00 2,162,618.22 -510,000.00 8,529,676.24
    
    与资产相关的政府补助说明：
    
    （1）根据宁乡市经济和信息化局《关于批复宁乡市2019年度第二季度装备补贴的通知》，聚石长沙收到2019年第二季度装备补贴534,900.00元。
    
    （2）根据科学技术部高技术研究发展中心《关于拨付国家重点研发计划重点基础材料技术提升与产业化重点专项2016年度项目预算的通知》，本
    
    公司从杭州捷尔思自然化工有限公司收到相关补助120,000.00元。
    
    财务报表附注 第91页
    
    3-2-1-112
    
    2017年度 至2019年度
    
    财务报表附注
    
    (二十九)股本
    
    本期变动增（+）减（－）
    
    项目 2016.12.31 2017.12.31
    
    发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
    
    境内法人股 53,811,250.00 53,811,250.00
    
    自然人股 10,488,750.00 10,488,750.00
    
    合计 64,300,000.00 64,300,000.00
    
    本期变动增（+）减（－）
    
    项目 2017.12.31 2018.12.31
    
    发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
    
    境内法人股 53,811,250.00 3,200,000.00 3,200,000.00 57,011,250.00
    
    自然人股 10,488,750.00 10,488,750.00
    
    合计 64,300,000.00 3,200,000.00 3,200,000.00 67,500,000.002018年8月27日，聚石化学召开临时股东大会并做出决议，同意以每股9.00元的价格，新增注册资本320.00万元。新增股份分别由新股东广东宝创共赢科创股权投资合伙企业（有限合伙）认购205万股，广州中广源商创业投资合伙企业（有限合伙）认购115万股，同时对公司章程进行了修改。
    
    本期变动增（+）减（－）
    
    项目 2018.12.31 2019.12.31
    
    发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
    
    境内法人股 57,011,250.00 -1,012,500.00 -1,012,500.00 55,998,750.00
    
    财务报表附注 第92页
    
    3-2-1-113
    
    2017年度 至2019年度
    
    财务报表附注
    
    本期变动增（+）减（－）
    
    项目 2018.12.31 2019.12.31
    
    发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
    
    自然人股 10,488,750.00 3,512,500.00 3,512,500.00 14,001,250.00
    
    合计 67,500,000.00 2,500,000.00 2,500,000.00 70,000,000.002019年6月19日，聚石化学召开临时股东大会并做出决议，同意增加注册资本至7,000.00万元，新增的250万股由广东国民凯得科技创业投资企业（有限合伙）以9.60元/股的价格，合计2,400.00万元认购，同时对公司章程进行了修改。
    
    财务报表附注 第93页
    
    3-2-1-114
    
    2017年度 至2019年度
    
    财务报表附注
    
    (三十) 资本公积
    
    项目 2016.12.31 本期增加 本期减少 2017.12.31
    
    资本溢价（股本溢价） 84,732,000.00 84,732,000.00
    
    其他资本公积 1,572,250.00 1,572,250.00
    
    合计 86,304,250.00 86,304,250.00
    
    项目 2017.12.31 本期增加 本期减少 2018.12.31
    
    资本溢价（股本溢价） 84,732,000.00 25,600,000.00 110,332,000.00
    
    其他资本公积 1,572,250.00 1,501,607.72 70,642.28
    
    合计 86,304,250.00 25,600,000.00 1,501,607.72 110,402,642.28
    
    资本溢价系2018年度非公开发行股份3,200,000.00股，每股面值1.00元，发行价格
    
    为人民币9.00元/股，形成2018年度资本公积增加25,600,000.00元。
    
    其他资本公积系2018年度购买子公司广东聚益新材有限公司少数股东股权，因购买
    
    对价大于按取得的股权比例计算的子公司净资产份额冲减资本公积771,806.78元。
    
    另本期将持有的东莞奥智高分子新材料有限公司70%股权转让给常州奥智高分子新
    
    材料有限公司以及曹宏程，因处置价款小于按处置的股权比例计算的子公司净资产
    
    份额冲减资本公积729,800.94元。
    
    项目 2018.12.31 本期增加 本期减少 2019.12.31
    
    资本溢价（股本溢价） 110,332,000.00 21,500,000.00 131,832,000.00
    
    其他资本公积 70,642.28 70,642.28
    
    合计 110,402,642.28 21,500,000.00 131,902,642.28
    
    资本溢价系2019年度非公开发行股份2,500,000.00股，每股面值1.00元，发行价格
    
    为人民币9.60元/股，形成2019年度资本公积增加21,500,000.00元。
    
    财务报表附注 第94页
    
    2017年度 至2019年度
    
    财务报表附注
    
    (三十一)其他综合收益
    
    本期发生额
    
    减：前期计入
    
    项目 2016.12.31 本期所得税前 减：所得税费 税后归属于母 税后归属于 2017.12.31
    
    其他综合收益
    
    发生额 用 公司 少数股东
    
    当期转入损益
    
    1．不能重分类进损益的其他综合收益
    
    2．将重分类进损益的其他综合收益 -61,964.78 -401,892.96 -401,892.96 -463,857.74
    
    其中：外币财务报表折算差额 -61,964.78 -401,892.96 -401,892.96 -463,857.74
    
    其他综合收益合计 -61,964.78 -401,892.96 -401,892.96 -463,857.74
    
    本期发生额
    
    减：前期计入
    
    项目 2017.12.31 本期所得税前 减：所得税费 税后归属于母 税后归属于 2018.12.31
    
    其他综合收益
    
    发生额 用 公司 少数股东
    
    当期转入损益
    
    1．不能重分类进损益的其他综合收益
    
    2．将重分类进损益的其他综合收益 -463,857.74 611,282.47 611,282.47 147,424.73
    
    其中：外币财务报表折算差额 -463,857.74 611,282.47 611,282.47 147,424.73
    
    其他综合收益合计 -463,857.74 611,282.47 611,282.47 147,424.73
    
    财务报表附注 第95页
    
    3-2-1-116
    
    2017年度 至2019年度
    
    财务报表附注
    
    本期发生额
    
    会计政
    
    本期所得 减：前期计入其 减：前期计入其他 税后归
    
    项目 2018.12.31 策变更 2019.1.1 减：所得 税后归属 2019.12.31
    
    税前发生 他综合收益当期 综合收益当期转入 属于少
    
    调整 税费用 于母公司
    
    额 转入损益 留存收益 数股东
    
    1．不能重分类进损益的其他
    
    综合收益
    
    2．将重分类进损益的其他综
    
    147,424.73 147,424.73 214,207.84 214,207.84 361,632.57
    
    合收益
    
    其中：外币财务报表折算差
    
    147,424.73 147,424.73 214,207.84 214,207.84 361,632.57
    
    额
    
    其他综合收益合计 147,424.73 147,424.73 214,207.84 214,207.84 361,632.57
    
    财务报表附注 第96页
    
    3-2-1-117
    
    2017年度 至2019年度
    
    财务报表附注
    
    (三十二)盈余公积
    
    项目 2016.12.31 本期增加 本期减少 2017.12.31法定盈余公积 18,360,918.83 3,230,371.28 21,591,290.11
    
    合计 18,360,918.83 3,230,371.28 21,591,290.11
    
    项目 2017.12.31 本期增加 本期减少 2018.12.31法定盈余公积 21,591,290.11 2,898,020.44 24,489,310.55
    
    合计 21,591,290.11 2,898,020.44 24,489,310.55
    
    项目 2018.12.31 本期增加 本期减少 2019.12.31法定盈余公积 24,489,310.55 6,497,113.66 30,986,424.21
    
    合计 24,489,310.55 6,497,113.66 30,986,424.21
    
    (三十三)未分配利润
    
    项目 2019年度 2018年度 2017年度
    
    调整前上年年末未分配利润 190,615,312.53 156,079,238.92 120,092,382.69
    
    调整年初未分配利润合计数（调增+，调减－）
    
    调整后年初未分配利润 190,615,312.53 156,079,238.92 120,092,382.69
    
    加：本期归属于母公司所有者的净利润 99,020,187.83 43,864,094.05 39,217,227.51
    
    减：提取法定盈余公积 6,497,113.66 2,898,020.44 3,230,371.28
    
    提取任意盈余公积
    
    提取一般风险准备
    
    应付普通股股利 7,000,000.00 6,430,000.00
    
    转作股本的普通股股利期末未分配利润 276,138,386.70 190,615,312.53 156,079,238.92
    
    财务报表附注 第97页
    
    2017年度 至2019年度
    
    财务报表附注
    
    (三十四)营业收入和营业成本
    
    2019年度 2018年度 2017年度
    
    项目
    
    收入 成本 收入 成本 收入 成本
    
    主营业务 1,470,515,857.83 1,170,518,309.18 1,061,846,701.81 905,923,610.83 878,068,068.51 742,954,394.48
    
    其他业务 3,810,016.11 3,960,193.72 7,066,560.98 3,621,433.13 2,359,901.75 1,880,051.24
    
    合计 1,474,325,873.94 1,174,478,502.90 1,068,913,262.79 909,545,043.96 880,427,970.26 744,834,445.72营业收入明细：
    
    项目 2019年度 2018年度 2017年度
    
    主营业务收入 1,470,515,857.83 1,061,846,701.81 878,068,068.51
    
    其中：阻燃剂 113,793,175.95 109,218,359.30 88,325,838.66
    
    改性塑料 1,262,385,111.44 890,982,284.77 652,634,083.81
    
    原材料贸易 88,525,527.24 54,823,399.48 132,154,509.53
    
    其他 5,812,043.20 6,822,658.26 4,953,636.51其他业务收入 3,810,016.11 7,066,560.98 2,359,901.75其中：资产出租 34,041.64 30,959.24 18,305.69
    
    受托加工 1,414,465.62 1,446,252.65 1,296,571.22
    
    废品收入 1,467,078.58 3,229,018.12 528,891.87
    
    财务报表附注 第98页
    
    3-2-1-119
    
    2017年度 至2019年度
    
    财务报表附注
    
    项目 2019年度 2018年度 2017年度
    
    其他 894,430.27 2,360,330.97 516,132.97
    
    合计 1,474,325,873.94 1,068,913,262.79 880,427,970.26
    
    财务报表附注 第99页
    
    3-2-1-120
    
    2017年度 至2019年度
    
    财务报表附注
    
    (三十五)税金及附加
    
    项目 2019年度 2018年度 2017年度
    
    消费税 8,074.07 10,663.45 61,586.85
    
    城市维护建设税 2,862,399.54 1,160,169.86 972,726.21
    
    教育费附加 2,000,251.68 727,300.53 647,118.38
    
    地方教育费附加 441,614.80 429,914.49 318,682.80
    
    房产税 756,557.19 756,557.19 620,679.40
    
    土地使用税 94,555.80 94,555.80 60,021.36
    
    车船使用税 4,680.00 4,105.00 5,370.00
    
    印花税 365,305.30 232,956.97 425,015.66
    
    水利基金 41,680.74 33,242.85 19,828.10
    
    环保税 2,366.91 2,289.82
    
    合计 6,577,486.03 3,451,755.96 3,131,028.76
    
    (三十六)销售费用
    
    项目 2019年度 2018年度 2017年度
    
    职工薪酬 8,949,295.14 6,754,230.24 5,210,499.93
    
    广告宣传费 1,038,758.83 652,804.52 872,001.87
    
    办公及差旅费 4,321,339.02 4,340,876.96 3,060,058.10
    
    业务招待费 1,819,759.56 2,000,622.16 2,217,553.05
    
    销售服务费 6,199,786.81 770,073.70 601,625.27
    
    运输费 25,051,702.12 17,024,046.43 11,750,395.47
    
    出口费 2,014,292.89 1,237,256.98 578,570.22
    
    检测费 1,122,150.94 53,124.14 104,431.27
    
    其他费用 905,435.17 208,219.64 228,898.22
    
    合计 51,422,520.48 33,041,254.77 24,624,033.40
    
    (三十七)管理费用
    
    项目 2019年度 2018年度 2017年度
    
    职工薪酬 22,984,736.44 16,207,440.45 14,318,597.83
    
    财务报表附注 第100页
    
    2017年度 至2019年度
    
    财务报表附注
    
    项目 2019年度 2018年度 2017年度
    
    折旧与摊销 4,412,708.42 4,449,002.75 4,034,088.05
    
    办公费 3,353,073.54 2,253,538.48 2,660,969.68
    
    差旅费 2,711,374.44 1,640,553.37 2,414,751.97
    
    业务招待费 2,494,863.41 1,194,598.78 677,728.84
    
    咨询与中介费 2,599,390.58 2,114,198.62 6,313,178.51
    
    维修费 2,558,504.72 1,722,187.50 1,665,682.72
    
    租赁及水电费 2,092,453.33 1,455,360.16 327,720.25
    
    检测与认证费 927,838.20 686,324.66 295,231.65
    
    其他费用 1,547,154.09 1,561,820.81 1,096,003.48
    
    合计 45,682,097.17 33,285,025.58 33,803,952.98
    
    (三十八)研发费用
    
    项目 2019年度 2018年度 2017年度
    
    人员人工费用 20,458,170.98 17,981,500.23 13,204,056.12
    
    折旧与摊销 1,395,321.32 1,542,122.94 1,437,239.95
    
    直接投入-材料 15,529,999.67 7,607,221.31 5,835,454.11
    
    其他费用 8,010,729.11 6,441,935.67 5,471,153.00
    
    合计 45,394,221.08 33,572,780.15 25,947,903.18
    
    其他费用系与研究开发活动直接相关的其他费用，包括水电费、技术图书资料费、
    
    资料翻译费、研发成果的检索、论证、评审、鉴定验收费用，知识产权的申请费、
    
    注册费、代理费，会议费、差旅费、通讯费等。
    
    (三十九)财务费用
    
    项目 2019年度 2018年度 2017年度
    
    利息费用 15,619,461.09 8,164,748.63 5,035,257.44
    
    减：利息收入 202,826.40 57,190.69 103,948.99
    
    汇兑损益 -1,792,265.03 3,065,816.35 1,876,510.42
    
    金融机构手续费 2,690,123.21 1,088,567.74 1,769,111.33
    
    其他 22,544.78 33,263.52
    
    合计 16,314,492.87 12,284,486.81 8,610,193.72
    
    财务报表附注 第101页
    
    2017年度 至2019年度
    
    财务报表附注
    
    (四十) 其他收益
    
    项目 2019年度 2018年度 2017年度
    
    政府补助 6,156,466.45 7,452,540.67 8,704,838.16
    
    合计 6,156,466.45 7,452,540.67 8,704,838.16
    
    计入其他收益的政府补助
    
    与资产相关/
    
    补助项目 2019年度 2018年度 2017年度
    
    与收益相关
    
    与资产相关的装备补贴 198,866.94 118,637.96 6,965.65 与资产相关
    
    科技局专利补贴款 3,000.00 与收益相关
    
    外汇业务增量奖励 2,594.00 与收益相关
    
    经开区管委会专利奖励 32,000.00 与收益相关
    
    宁乡市经信局融资补贴款 3,600.00 与收益相关
    
    宁乡市经信局入规补贴款 50,000.00 与收益相关
    
    宁乡市园区入规奖励融资补贴
    
    47,000.00 与收益相关
    
    款
    
    经信局培育小微企业成长项目
    
    30,000.00 与收益相关
    
    奖励
    
    宁乡市国库入规企业发展资金 7,200.00 与收益相关
    
    高聚合度结晶Ⅱ型聚磷酸铵及
    
    其衍生微胶囊化阻燃剂的研制 72,000.00 与资产相关
    
    与产业化
    
    环保无卤阻燃玻纤增强PBT的
    
    8,928.57 53,571.43 与资产相关
    
    研发及产业化
    
    2012年清远市创新型试点企业 7,951.77 50,088.92 与资产相关
    
    新型环保无卤阻燃ABS及其阻
    
    40,000.00 与资产相关
    
    燃剂的研制和产业化研究
    
    年产无卤阻燃剂2.1万吨，环保
    
    492,754.55 829,743.76 891,983.90 与资产相关
    
    阻燃聚丙烯3万吨建设项目
    
    广东省收购和创建国际品牌项 99,359.69 99,359.70 99,359.70 与资产相关
    
    财务报表附注 第102页
    
    2017年度 至2019年度
    
    财务报表附注
    
    与资产相关/
    
    补助项目 2019年度 2018年度 2017年度
    
    与收益相关
    
    目资金
    
    广东省收购和创建国际品牌项
    
    2,150,000.00 与收益相关
    
    目资金
    
    2015年应用型科技研发专项资
    
    金（先进阻燃高分子复合材料 172,384.46 172,384.44 121,512.17 与资产相关
    
    的研制与产业化）
    
    2015年应用型科技研发专项资
    
    金（先进阻燃高分子复合材料 14,674.09 465,284.09 810,041.82 与收益相关
    
    的研制与产业化）
    
    高性能玻纤增强无卤阻燃尼龙
    
    40,000.01 39,999.99 38,744.88 与资产相关
    
    复合材料的开发
    
    财政局创新券后补助 56,386.32 56,386.33 45,482.91 与资产相关
    
    与捷尔思、北京化工大学合作
    
    研究成树脂专用新型高效阻燃 434,260.33 402,242.54 663,497.13 与收益相关
    
    技术开发
    
    2017年度清远市科技创新劵补
    
    75,958.53 75,958.52 18,989.65 与资产相关
    
    助
    
    2016年企业研究开发省级财政
    
    875,300.00 与收益相关
    
    补助资金
    
    2016年科技发展专项资金（协
    
    1,000,000.00 与收益相关
    
    同创新与平台环境建设方向）
    
    清远市2017年上半年企业知识
    
    100,000.00 与收益相关
    
    产权管理规范认证资助
    
    2017年度清远市科技创新劵补
    
    150,000.00 与收益相关
    
    助
    
    高新区财政局2017年市级企业
    
    171,200.00 与收益相关
    
    研究开发财政补助资金
    
    2016年度经济贡献额增量奖补 42,100.00 与收益相关
    
    清远市技能先锋奖 30,000.00 与收益相关
    
    2017年度清远高新区科技引导
    
    114,000.00 与收益相关
    
    专项资金
    
    财务报表附注 第103页
    
    2017年度 至2019年度
    
    财务报表附注
    
    与资产相关/
    
    补助项目 2019年度 2018年度 2017年度
    
    与收益相关
    
    2017清远市工业企业技术改造
    
    80,000.00 80,000.00 与资产相关
    
    项目
    
    改性塑料产品设备更新技术改
    
    造（2018年清远市市级工业企 82,053.57 - 与资产相关
    
    业技术改造）
    
    生物酶技术制备美妆油脂工艺
    
    3,613.68 - 与资产相关
    
    的关键技术开发项目
    
    生物酶技术制备美妆油脂工艺
    
    93,875.59 与收益相关
    
    的关键技术开发项目
    
    广东省企业研究开发省级财政
    
    878,300.00 与收益相关
    
    补助资金（2017）
    
    2017年省工业和信息化专项资
    
    2,475,000.00 与收益相关
    
    金
    
    2018年度第一期清远高新区科
    
    194,000.00 与收益相关
    
    技创新资金
    
    2018年强化知识产权工作专项
    
    50,000.00 与收益相关
    
    资金（第一批）
    
    2017年度专利资助专项资金
    
    321,800.00 与收益相关
    
    _2_2018.12.07
    
    社保局先锋奖_2_2018.12.18 30,000.00 与收益相关
    
    2018年度第二期清远高新区科
    
    10,000.00 与收益相关
    
    技创新资金
    
    2016年度省级稳增长调结构专
    
    150,000.00 与收益相关
    
    项资金
    
    清远科学技术局创新十条奖励
    
    10,000.00 与收益相关
    
    项目
    
    财政局博士工作站补助 500,000.00 与收益相关
    
    财政局博士工作站补助 200,000.00 与收益相关
    
    财政局下达2019年省级促进经
    
    济高质量发展专项资金（民营 101,000.00 与收益相关
    
    经济及中小微企业发展财政事
    
    财务报表附注 第104页
    
    2017年度 至2019年度
    
    财务报表附注
    
    与资产相关/
    
    补助项目 2019年度 2018年度 2017年度
    
    与收益相关
    
    权）
    
    财政局下达2019年度第一期清
    
    260,000.00 与收益相关
    
    远高新区科技引导资金
    
    财政局外经贸发展专项资金 23,387.00 与收益相关
    
    清远市科协技术局市级企业研
    
    102,400.00 与收益相关
    
    究开发财政补助资金
    
    财政局下达2019清远市市级企
    
    80,587.46 与收益相关
    
    业研究开发
    
    人力资源和社会保障局补助 10,000.00 与收益相关
    
    2019年清远市市级工业企业技
    
    740,000.00 与收益相关
    
    术改造专项资金
    
    劳动就业中心就业失业动态监
    
    51,680.17 与收益相关
    
    测补贴
    
    2015 年应用型科技研发专项
    
    78,000.00 78,000.00 78,000.00 与资产相关
    
    资金
    
    片状三聚氰胺氰尿酸盐的研发
    
    30,000.00 30,000.00 30,000.00 与资产相关
    
    及产业化
    
    2015年应用型科技研发专项资
    
    金（先进阻燃高分子复合材料 50,000.00 120,000.00 与收益相关
    
    的研制与产业化）
    
    高新技术企业培育入库资金 100,000.00 与收益相关
    
    2017年度清远高新区科技引导
    
    410,000.00 与收益相关
    
    专项资金
    
    2017年清远市科技创新券补助
    
    150,000.00 与收益相关
    
    资金（第一批）
    
    高新区财政局稳增长结构专项
    
    80,000.00 与收益相关
    
    资金
    
    开发区财政局科技创新奖金 12,000.00 与收益相关
    
    开发区财政局外经贸发展专项
    
    15,548.00 与收益相关
    
    资金
    
    开发区财政局发展专项资金 104,000.00 与收益相关
    
    财务报表附注 第105页
    
    2017年度 至2019年度
    
    财务报表附注
    
    与资产相关/
    
    补助项目 2019年度 2018年度 2017年度
    
    与收益相关
    
    财政局专利资助资金 7,350.00 与收益相关
    
    财政局知识产权专项补助 170,000.00 与收益相关
    
    清远高新区科技创新资金 530,000.00 与收益相关
    
    清远市市级企业研究开发财政
    
    46,680.00 与收益相关
    
    补助资金
    
    科技创新资金 150,000.00 与收益相关
    
    清远市市级企业研究开发财政
    
    54,541.50 与收益相关
    
    补助资金
    
    清远市激励科技创新十条政策
    
    300,000.00 与收益相关
    
    有关奖励项目
    
    谢思正职业技能经费 10,000.00 与收益相关
    
    科技激励资金 500,000.00 与收益相关
    
    “淀粉基/PVA生物降解合金材
    
    41,751.89 260,000.00 260,000.00 与收益相关
    
    料的产业化及应用”
    
    “淀粉基/PVA生物降解合金材
    
    158,678.57 与资产相关
    
    料的产业化及应用”
    
    2017年度清远高新区技术引导
    
    12,000.00 与收益相关
    
    专项资金
    
    清远科技局资助现金 200.00 与收益相关
    
    2017年度中央财政外经贸发展
    
    10,365.00 与收益相关
    
    专项资金
    
    补贴财政局 300.00 与收益相关
    
    科学技术局资助 10,000.00 与收益相关
    
    清远市市级企业研究开发财政
    
    22,670.00 与收益相关
    
    补助资金
    
    2018年中央财政外经贸发展专
    
    14,700.00 与收益相关
    
    项资金
    
    2019年发明专利奖励款 10,000.00 与收益相关
    
    2019年清远市市级研究开发财
    
    9,159.80 与收益相关
    
    政补助资金
    
    稳岗补贴 29,448.30 1,000.00 与收益相关
    
    财务报表附注 第106页
    
    2017年度 至2019年度
    
    财务报表附注
    
    与资产相关/
    
    补助项目 2019年度 2018年度 2017年度
    
    与收益相关
    
    高新技术企业补助 200,000.00 30,000.00 与收益相关
    
    合计 6,156,466.45 7,452,540.67 8,704,838.16
    
    2017年度与收益相关的政府补助：
    
    （1）根据广东清远高新技术产业开发区财政局《关于下达2016年清远企业研究开
    
    发省级财政补助资金的通知》，本公司收到企业研究开发省级财政补助资金
    
    875,300.00元。
    
    （2）根据广东清远高新技术产业开发区财政局《关于下达2016年科技发展专项资
    
    金（协同创新与平台环境建设方向）的通知》，本公司收到2016年科技发展专项资
    
    金（协同创新与平台环境建设方向）资金1,000,000.00元。
    
    （3）根据清远市知识产权局《清远市2017年上半年企业知识产权管理规范认证资
    
    助情况公示》，本公司收到企业知识产权管理规范认证资助资金100,000.00元。
    
    （4）根据广东清远高新技术产业开发区财政局《关于下达2017年市级企业研究开
    
    发财政补助资金的通知》，本公司收到研究开发财政补助资金171,200.00元。
    
    （5）根据清远市社会保障局《清远市技能先锋奖评选办法》，本公司先锋奖收到
    
    30,000.00元。
    
    （6）根据广东清远高新技术产业开发区财政局及科技信息局《关于下达2017年度
    
    清远高新区科技引导专项资金的通知》，本公司收到科技引导专项资金114,000.00元，
    
    普塞呋收到科技引导专项资金 410,000.00 元，聚益新材收到科技引导专项资金
    
    12,000.00元。
    
    （7）根据广东清远高新技术产业开发区财政局《关于下达2015年度省级高新技术
    
    企业培育入库企业补助项目资金的通知》，普塞呋收到补助项目资金100,000.00元。
    
    （8）根据广东清远高新技术产业开发区财政局《关于下达2017年清远市科技创新
    
    券补助资金（第一批）的通知》，普塞呋收到科技引导专项资金150,000.00元。
    
    2018年度与收益相关的政府补助：
    
    （1）根据广东清远高新技术产业开发区财政局《关于下达2017年清远企业研究开
    
    发省级财政补助资金的通知》，本公司收到企业研究开发省级财政补助资金
    
    878,300.00元。
    
    （2）根据广东清远高新技术产业开发区财政局《关于下达2017年省级工业和信息
    
    化专项资金（促进民营经济发展）的通知》，本公司收到工业和信息化专项资金
    
    2,475,000.00元。
    
    （3）根据广东清远高新技术产业开发区财政局及科技信息局《关于下达2018年度
    
    财务报表附注 第107页
    
    2017年度 至2019年度
    
    财务报表附注
    
    第一期清远高新区科技创新资金的通知》，本公司收到科技创新资金194,000.00元，
    
    普塞呋收到科技创新资金12,000.00元。
    
    （4）根据广东清远高新技术产业开发区财政局《关于下达2018年强化知识产权工
    
    作专项资金（第一批）的通知》，本公司收到专项资金50,000.00元。
    
    （5）根据广东清远高新技术产业开发区财政局及知识产权局《关于下达2017年专
    
    利资助资金的通知》，本公司收到专利补助资金321,800.00元，普塞呋收到专利补助
    
    资金7,350.00元，聚益新材收到专利补助资金300.00元。
    
    （6）根据清远市社会保障局《清远市技能先锋奖评选办法》，本公司先锋奖收到
    
    30,000.00元。
    
    （7）根据广东清远高新技术产业开发区科技信息局《关于2018年度第二期清远高
    
    新区科技创新资金拟补助项目的公式》，本公司收到科技创新资金10,000.00元，普
    
    塞呋收到科技创新资金补助170,000.00元，普塞呋收到国家高新技术企业认定补助
    
    30,000.00元。
    
    （8）根据广东清远高新技术产业开发区财政局《关于下达清远市2016年度省级稳
    
    增长调结构专项资金的通知》，本公司收到专项资金150,000.00元，普塞呋收到专项
    
    资金80,000.00元.
    
    （9）本公司收到清远市清城区劳动就业服务中心稳岗补贴1,000.00元。
    
    （10）根据广东清远高新技术产业开发区财政局《关于清远市2017年度中央财政外
    
    经贸发展专项资金的通知》，普塞呋收到外经贸发展专项资金15,548.00元，聚益新
    
    材收到外经贸发展专项资金10,365.00元。
    
    （11）根据广东清远高新技术产业开发区财政局《关于下达2018年第二批省级促进
    
    经济发展专项资金（民营经济及中小微企业发展）的通知》，普塞呋收到发展专项资
    
    金104,000.00元。
    
    （12）聚益新材收到清远市专利申请授权资助200.00元。
    
    （13）根据宁乡经济技术开发区管理委员会《关于发放2018年度促进企业自主创新
    
    转型升级扶持资金的通知》，聚石长沙收到高新技术企业认定奖励30,000.00元。
    
    （14）根据宁乡市人民政府《关于振兴宁乡工业实体经济的实施办法》，聚石长沙收
    
    到入规补贴款50,000.00元。
    
    2019年度与收益相关的政府补助：
    
    （1）根据清远市科学技术局《关于下达2019年清远市激励科技创新十条政策有关
    
    奖励项目的通知》，本公司收到奖励项目资金220,000.00元，普塞呋收到奖励项目资
    
    金300,000.00元及500,000.00元。
    
    （2）根据广东省人力资源和社会保障厅《关于转发全国博管委同意广东省清远高新
    
    财务报表附注 第108页
    
    2017年度 至2019年度
    
    财务报表附注
    
    技术产业开发区管理委员会等2家博士后科研工作站增加分站备案的通知》和中共
    
    清远市委印发《清远市关于进一步加快“人才高地”建设的若干意见》的通知，本
    
    公司收到博士工作站补助资金700,000.00元。另根据清远高新区管委会办公室关于
    
    印发《清远高新区博士后科研工作站管理暂行办法》得通知，本公司收到建站补助
    
    300,000.00元。
    
    （3）根据广东清远高新技术产业开发区财政局《关于下达2019年省级促进经济高
    
    质量发展专项资金（民营经济及中小微企业发展）的通知》，本公司收到发展专项资
    
    金101,000.00元。
    
    （4）根据广东清远高新技术产业开发区财政局及科技信息局《关于下达2019年度
    
    第一期清远高新区科技创新资金的通知》，本公司收到科技创新资金260,000.00元，
    
    普塞呋收到科技创新资金530,000.00元。
    
    （5）根据广东清远高新技术产业开发区财政局《关于清远市2018年度中央财政外
    
    经贸发展专项资金的通知》，普塞呋收到外经贸发展专项资金23,387.00元，聚益新
    
    材收到外经贸发展专项资金14,700.00元。
    
    （6）本公司收到清远市科协技术局市级企业研究开发财政补助资金102,400.00元。
    
    （7）根据广东清远高新技术产业开发区管理委员会财政局《关于下达2019年清远
    
    市市级工业企业技术改造专项资金的通知》，本公司收到市级工业企业技术改造专项
    
    资金740,000.00元。
    
    （8）本公司收到财政局下达2019清远市市级企业研究开发资金80,587.46元，人力
    
    资源和社会保障局补助10,000.00元，劳动就业中心就业失业动态监测补贴51,680.17
    
    元。
    
    （9）根据广东清远高新技术产业开发区管理委员会财政局《关于下达2019年知识
    
    产权专项资金的通知》，普塞呋收到知识产权专项资金150,000.00元。
    
    （10）根据广东清远高新技术产业开发区财政局《关于下达2019年清远市市级企业
    
    研究开发财政补助资金的通知》，普塞呋收到财政补助资金54,541.50元，聚益新材
    
    收到财政补助资金9,159.80元。
    
    （11）普塞呋收到清远市稳岗补贴16,723.83元，聚石苏州收到稳岗补贴6,652.47元，
    
    聚石芜湖收到稳岗补贴6,072.00元。
    
    （12）根据广东清远高新技术产业开发区科学技术局《关于2018年清远市市级企业
    
    研究开发财政补助资金分配方案的公式》，聚益新材收到补助资金22,670.00元。
    
    （13）根据苏州市吴中区科学技术局与财政局《关于下达苏州市2019年度第二十三
    
    批科技发展计划资金的通知》及《关于下达吴中区2019年度省（市）高新技术企业
    
    培育入库政策性奖励经费的通知》，聚石苏州共收到高新技术培育企业入库奖补贴
    
    150,000.00元。
    
    财务报表附注 第109页
    
    2017年度 至2019年度
    
    财务报表附注
    
    （14）根据常州市人民政府《常州市加快推进高新技术企业培育的若干政策》，常州
    
    奥智收到武进国家高新技术产业开发区财政局高新技术企业培育资金50,000.00元。
    
    (四十一)信用减值损失
    
    项目 2019年度
    
    应收票据坏账损失 6,520.53
    
    应收账款坏账损失 -2,694,040.49
    
    其他应收款坏账损失 -487,258.60
    
    合计 -3,174,778.56
    
    注：损失以“-”填列。
    
    (四十二)资产减值损失
    
    项目 2019年度 2018年度 2017年度
    
    坏账损失 -1,959,396.73 -1,460,690.08
    
    存货跌价损失 -809,199.89 -585,940.35 -965,450.58
    
    合计 -809,199.89 -2,545,337.08 -2,426,140.66
    
    注：损失以“-”填列。
    
    (四十三)资产处置收益
    
    发生额 计入当期非经常性损益的金额
    
    项目
    
    2019年度 2018年度 2017年度 2019年度 2018年度 2017年度
    
    固定资产处
    
    13,284.42 103,354.95 13,284.42 103,354.95
    
    置收益
    
    合计 13,284.42 103,354.95 13,284.42 103,354.95
    
    (四十四)营业外收入
    
    发生额 计入当期非经常性损益的金额
    
    项目
    
    2019年度 2018年度 2017年度 2019年度 2018年度 2017年度
    
    非流动资产 362.48 167,582.26 362.48 167,582.26
    
    财务报表附注 第110页
    
    2017年度 至2019年度
    
    财务报表附注
    
    发生额 计入当期非经常性损益的金额
    
    项目
    
    2019年度 2018年度 2017年度 2019年度 2018年度 2017年度
    
    报废利得
    
    获得赔偿收
    
    121,311.38 68,299.14 33,155.77 121,311.38 68,299.14 33,155.77
    
    入
    
    不需支付款
    
    33,147.73 33,147.73
    
    项
    
    其他 3,476.00 2,860.44 740.00 3,476.00 2,860.44 740.00
    
    合计 124,787.38 71,522.06 234,625.76 124,787.38 71,522.06 234,625.76
    
    (四十五)营业外支出
    
    发生额 计入当期非经常性损益的金额
    
    项目
    
    2019年度 2018年度 2017年度 2019年度 2018年度 2017年度
    
    非流动资产
    
    毁损报废损 338,070.36 148,070.40 50,735.14 338,070.36 148,070.40 50,735.14
    
    失
    
    对外捐赠 103,000.00 60,000.00 117,000.00 103,000.00 60,000.00 117,000.00
    
    罚款及滞纳
    
    150,636.60 28,303.63 27,871.90 150,636.60 28,303.63 27,871.90
    
    金
    
    其他 75,722.84 - 8,786.28 75,722.84 8,786.28
    
    合计 667,429.80 236,374.03 204,393.32 667,429.80 236,374.03 204,393.32
    
    (四十六)所得税费用
    
    1、 所得税费用表
    
    项目 2019年度 2018年度 2017年度
    
    当期所得税费用 17,030,636.91 5,527,804.43 7,561,046.12
    
    递延所得税费用 -1,579,382.77 -2,157,977.43 -1,379,191.27
    
    合计 15,451,254.14 3,369,827.00 6,181,854.85
    
    财务报表附注 第111页
    
    2017年度 至2019年度
    
    财务报表附注
    
    2、 会计利润与所得税费用调整过程
    
    项目 2019年度 2018年度 2017年度
    
    利润总额 136,099,683.41 48,578,622.13 45,785,342.44
    
    按法定[或适用]税率计算的所得税费用 20,411,418.89 7,195,094.80 6,867,801.36
    
    子公司适用不同税率的影响 199,326.98 459,086.22 1,405,466.95
    
    调整以前期间所得税的影响 -1,183,346.84 -659,575.57 -153,650.05
    
    非应税收入的影响
    
    不可抵扣的成本、费用和损失的影响 1,507,374.77 472,510.74 168,071.22
    
    使用前期未确认递延所得税资产的可抵
    
    扣亏损的影响
    
    本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂
    
    时性差异或可抵扣亏损的影响
    
    税法规定的额外加计扣除费用 -5,483,519.66 -4,097,289.19 -2,105,834.63
    
    所得税费用 15,451,254.14 3,369,827.00 6,181,854.85
    
    (四十七)现金流量表项目
    
    1、 收到的其他与经营活动有关的现金
    
    项目 2019年度 2018年度 2017年度
    
    利息收入 124,473.84 69,980.46 101,683.50
    
    收往来款及押金 5,051,648.39 7,187,596.84 14,668,540.92
    
    其他 465,350.49 365,089.67 202,700.37
    
    政府补助 4,868,748.23 7,794,663.00 5,024,200.00
    
    合计 10,510,220.95 15,417,329.97 19,997,124.79
    
    2、 支付的其他与经营活动有关的现金
    
    项目 2019年度 2018年度 2017年度
    
    期间费用付现 108,901,462.48 70,860,628.85 59,114,869.02
    
    付往来款及押金 12,118,392.11 9,492,289.01 3,050,596.24
    
    其他 215,757.19 439,425.22 851,132.15
    
    合计 121,235,611.78 80,792,343.08 63,016,597.41
    
    财务报表附注 第112页
    
    2017年度 至2019年度
    
    财务报表附注
    
    3、 收到的其他与投资活动有关的现金
    
    项目 2019年度 2018年度 2017年度
    
    收到土地补偿款 20,208,924.00
    
    收回期货投资款 309,890.32
    
    合计 20,518,814.32
    
    4、 支付的其他与投资活动有关的现金
    
    项目 2019年度 2018年度 2017年度
    
    购买理财产品 10,000,000.00
    
    合计 10,000,000.00
    
    5、 支付的其他与筹资活动有关的现金
    
    项目 2019年度 2018年度 2017年度
    
    支付中介机构费用 900,000.00 650,000.00 5,938,000.00
    
    保证金 3,115,547.20 2,171,736.60 663,158.23
    
    支付财务融资费用 974,207.58 313,809.81 303,928.31
    
    购买少数股东股权 8,209,194.00 3,000,000.00
    
    售后回租融资服务费 5,498,948.79 1,530,000.00
    
    支付非银行机构或个人借款 17,783,033.67
    
    合计 36,480,931.24 7,665,546.41 6,905,086.54
    
    购买少数股东股权系 2018 年购买子公司聚益新材少数股东 30%股权支付
    
    3,000,000.00元，2019年购买子公司聚石长沙少数股东30%股权支付8,209,194.00元，
    
    详见附注七、（二）“在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易”。
    
    (四十八)现金流量表补充资料
    
    1、 现金流量表补充资料
    
    补充资料 2019年度 2018年度 2017年度
    
    1、将净利润调节为经营活动现金流量
    
    财务报表附注 第113页
    
    2017年度 至2019年度
    
    财务报表附注
    
    补充资料 2019年度 2018年度 2017年度
    
    净利润 120,648,429.27 45,208,795.13 39,603,487.59
    
    加：信用减值损失 3,174,778.56
    
    资产减值准备 809,199.89 2,545,337.08 2,426,140.66
    
    固定资产折旧 25,279,580.97 37,044,022.94 13,350,145.44
    
    无形资产摊销 860,999.72 851,906.41 632,143.02
    
    长期待摊费用摊销 3,299,598.35 893,100.13 274,790.32
    
    处置固定资产、无形资产和其他长期
    
    -13,284.42 -103,354.95
    
    资产的损失（收益以“－”号填列）
    
    固定资产报废损失（收益以“－”号填
    
    338,070.36 147,707.92 -116,847.12
    
    列）
    
    公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
    
    财务费用（收益以“－”号填列） 15,619,461.09 8,164,748.63 5,035,257.44
    
    投资损失（收益以“－”号填列）
    
    递延所得税资产减少（增加以“－”号
    
    -1,580,651.88 -2,299,882.27 -1,374,830.21
    
    填列）
    
    递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
    
    存货的减少（增加以“－”号填列） -28,474,069.25 -46,211,014.23 -20,493,544.72
    
    经营性应收项目的减少（增加以“－”
    
    -238,851,157.96 -268,833,350.60 -59,793,992.20
    
    号填列）
    
    经营性应付项目的增加（减少以“－”
    
    161,976,189.75 203,744,465.97 57,409,312.97
    
    号填列）
    
    其他经营活动产生的现金流量净额 63,087,144.45 -18,847,517.84 36,952,063.192、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动
    
    债务转为资本
    
    一年内到期的可转换公司债券
    
    融资租入固定资产
    
    3、现金及现金等价物净变动情况
    
    现金的期末余额 124,556,270.39 88,261,080.88 102,626,799.62
    
    减：现金的期初余额 88,261,080.88 102,626,799.62 94,115,401.98
    
    财务报表附注 第114页
    
    2017年度 至2019年度
    
    财务报表附注
    
    补充资料 2019年度 2018年度 2017年度
    
    加：现金等价物的期末余额
    
    减：现金等价物的期初余额
    
    现金及现金等价物净增加额 36,295,189.51 -14,365,718.74 8,511,397.64
    
    2、 本报告期支付的取得子公司的现金净额
    
    2019年度 2018年度 2017年度
    
    本期发生的企业合并于本期支付的现金或现金等
    
    10,920,000.00 17,080,000.00
    
    价物
    
    其中：常州奥智高分子新材料有限公司 14,280,000.00
    
    东莞奥智高分子新材料有限公司 2,800,000.00
    
    常州奥智光电科技有限公司 10,920,000.00减：购买日子公司持有的现金及现金等价物 156,627.59 35,632.47其中：常州奥智高分子新材料有限公司 35,632.47
    
    东莞奥智高分子新材料有限公司
    
    常州奥智光电科技有限公司 156,627.59加：以前期间发生的企业合并于本期支付的现金
    
    或现金等价物
    
    其中：常州奥智高分子新材料有限公司
    
    东莞奥智高分子新材料有限公司
    
    常州奥智光电科技有限公司取得子公司支付的现金净额 10,763,372.41 17,044,367.533、 现金和现金等价物的构成
    
    项目 2019.12.31 2018.12.31 2017.12.31
    
    一、现金 124,556,270.39 88,261,080.88 102,626,799.62
    
    其中：库存现金 61,801.14 111,605.06 192,206.47
    
    可随时用于支付的银行存款 124,494,469.25 88,149,475.82 102,434,593.15
    
    二、现金等价物
    
    三、期末现金及现金等价物余额 124,556,270.39 88,261,080.88 102,626,799.62
    
    财务报表附注 第115页
    
    2017年度 至2019年度
    
    财务报表附注
    
    (四十九)所有权或使用权受到限制的资产
    
    账面价值
    
    项目 受限原因
    
    2019.12.31 2018.12.31 2017.12.31
    
    货币资金-其他 银行承兑汇票保
    
    6,735,493.92 4,451,019.09
    
    货币资金 证金
    
    货币资金-其他
    
    11,551,676.40 8,035,585.06 10,800,643.42 信用证保证金
    
    货币资金
    
    货币资金-其他
    
    2,951,099.16 5,609,227.76 5,108,600.76 银行借款保证金
    
    货币资金
    
    应收票据 5,829,221.03 21,217,042.79 350,000.00 质押
    
    固定资产 72,905,418.69 67,056,322.66 70,905,966.85 抵押
    
    固定资产 75,622,603.48 20,573,244.15 融资租赁租入
    
    无形资产 30,464,466.62 31,113,839.32 20,788,278.79 抵押
    
    合计 206,059,979.30 158,056,280.83 107,953,489.82
    
    (五十) 外币货币性项目
    
    1、 外币货币性项目
    
    2019年12月31日
    
    项目 外币余额 折算汇率 折算人民币余额
    
    货币资金 85,205,520.30
    
    其中：美元 12,110,691.81 6.9762 84,486,608.20
    
    欧元 1,003.38 7.8166 7,843.02
    
    港币 788,438.42 0.8958 706,283.14
    
    澳门元 130.00 0.8480 110.24
    
    英镑 511.00 9.1501 4,675.70应收账款 510,842,278.07其中：美元 19,984,103.96 6.9762 139,413,106.05
    
    欧元 522,245.00 7.8166 4,082,180.27
    
    港币 332,825.00 0.8958 298,144.64短期借款 70,884,993.80其中：美元 10,160,975.00 6.9762 70,884,993.80
    
    财务报表附注 第116页
    
    2017年度 至2019年度
    
    财务报表附注
    
    项目 外币余额 折算汇率 折算人民币余额
    
    应付账款 100,032,191.11
    
    其中：美元 14,339,065.84 6.9762 100,032,191.11
    
    应付票据 12,607,238.65
    
    其中：美元 1,807,178.50 6.9762 12,607,238.65
    
    2018年12月31日
    
    项目 外币余额 折算汇率 折算人民币余额
    
    货币资金 64,735,680.45
    
    其中：美元 9,147,602.48 6.8632 62,781,825.34
    
    欧元 1,151.28 7.8462 9,033.17
    
    港币 2,214,423.12 0.8762 1,940,277.54
    
    澳门元 130.00 0.8528 110.86
    
    英镑 511.00 8.6762 4,433.54应收账款 149,347,282.78其中：美元 20,100,306.59 6.8632 137,952,424.19
    
    欧元 1,300,431.01 7.8462 10,203,441.79
    
    港币 1,359,754.40 0.8762 1,191,416.81短期借款 60,583,829.40其中：美元 8,827,344.30 6.8632 60,583,829.40应付账款 62,507,122.54其中：美元 9,107,577.01 6.8632 62,507,122.54应付票据 14,052,402.00其中：美元 2,047,500.00 6.8632 14,052,402.00
    
    2017年12月31日
    
    项目 外币余额 折算汇率 折算人民币余额
    
    货币资金 73,096,598.93
    
    其中：美元 11,173,502.21 6.5342 73,009,898.14
    
    欧元 1,003.38 7.8018 7,828.17
    
    港币 94,229.98 0.8359 78,766.84
    
    财务报表附注 第117页
    
    2017年度 至2019年度
    
    财务报表附注
    
    项目 外币余额 折算汇率 折算人民币余额澳门元 130.00 0.8137 105.78应收账款 215,773,410.69其中：美元 6,343,033.41 6.5342 41,446,648.91
    
    港币 2,849,491.00 0.8359 2,381,889.53短期借款 49,361,110.77其中：美元 7,554,269.96 6.5342 49,361,110.77应付账款 32,332,600.51其中：美元 4,948,211.03 6.5342 32,332,600.51应付票据 4,278,724.84其中：美元 654,820.00 6.5342 4,278,724.84
    
    财务报表附注 第118页
    
    2017年度 至2019年度
    
    财务报表附注
    
    六、 合并范围的变更
    
    (一) 非同一控制下企业合并
    
    1、 本报告期发生的非同一控制下企业合并的情况
    
    2018年度
    
    购买日至期末 购买日至期末
    
    股权取得 股权取得
    
    被购买方名称 股权取得时点 股权取得成本 购买日 购买日的确定依据 被购买方的收 被购买方的净
    
    比例（%） 方式
    
    入 利润
    
    常州奥智高分子新材料有限公司 2018-8-31 14,280,000.00 51.00 购买 2018-8-31 控制权转移 65,466,551.95 5,396,621.48
    
    东莞奥智高分子材料有限公司 2018-4-13 2,800,000.00 70.00 购买 2018-4-13 控制权转移 17,688,024.99 843,880.78
    
    2019年度
    
    购买日至期末 购买日至期末
    
    股权取得 股权取得
    
    被购买方名称 股权取得时点 股权取得成本 购买日 购买日的确定依据 被购买方的收 被购买方的净
    
    比例（%） 方式
    
    入 利润
    
    常州奥智光电科技有限公司 2019-9-30 10,920,000.00 100.00 购买 2019-9-30 控制权转移 129,725.49 -1,009,024.07
    
    财务报表附注 第119页
    
    3-2-1-140
    
    2017年度 至2019年度
    
    财务报表附注
    
    2、 合并成本及商誉
    
    2018年度
    
    常州奥智高分子新 东莞奥智高分子新
    
    材料有限公司 材料有限公司
    
    合并成本
    
    —现金 14,280,000.00 2,800,000.00
    
    合并成本合计 14,280,000.00 2,800,000.00
    
    减：取得的可辨认净资产公允价值份额 7,442,382.34 2,800,000.00
    
    商誉/合并成本小于取得的可辨认净资产公允价值
    
    6,837,617.66
    
    份额的金额
    
    2019年度
    
    常州奥智光电科技
    
    有限公司
    
    合并成本
    
    —现金 10,920,000.00
    
    合并成本合计 10,920,000.00
    
    减：取得的可辨认净资产公允价值份额 10,920,000.00
    
    商誉/合并成本小于取得的可辨认净资产公允价值
    
    份额的金额
    
    3、 被购买方于购买日可辨认资产、负债
    
    常州奥智高分子新材料有限公司 常州奥智光电科技有限公司
    
    购买日公允价值 购买日账面价值 购买日公允价值 购买日账面价值
    
    资产： 71,262,976.22 71,354,822.26 11,065,952.51 11,065,952.51
    
    货币资金 4,455,632.47 4,455,632.47 156,612.59 156,612.59
    
    应收款项 46,718,795.41 46,718,795.41
    
    预付账款 660,341.30 660,341.30 320,888.16 320,888.16
    
    其他应收款 3,289,461.63 3,289,461.63 58,104.75 58,104.75
    
    存货 9,040,119.24 9,117,295.24 158,136.92 158,136.92
    
    财务报表附注 第120页
    
    2017年度 至2019年度
    
    财务报表附注
    
    常州奥智高分子新材料有限公司 常州奥智光电科技有限公司
    
    购买日公允价值 购买日账面价值 购买日公允价值 购买日账面价值
    
    其他流动资产 1,396,383.91 1,396,383.91 26,662.06 26,662.06
    
    固定资产 4,276,509.96 4,291,180.00 3,508,639.32 3,508,639.32
    
    在建工程
    
    长期待摊费用 648,697.24 648,697.24 28,672.56 28,672.56
    
    递延所得税资产 139,035.06 139,035.06
    
    其他非流动资产 638,000.00 638,000.00 6,808,236.15 6,808,236.15
    
    负债： 56,761,915.71 56,761,915.71 217,580.90 217,580.90
    
    借款 5,000,000.00 5,000,000.00
    
    应付款项 47,472,168.57 47,472,168.57 21,601.08 21,601.08
    
    应付职工薪酬 499,266.17 499,266.17 82,728.49 82,728.49
    
    应交税费 959,400.81 959,400.81
    
    其他应付款 2,831,080.16 2,831,080.16 113,251.33 113,251.33
    
    净资产 14,501,060.51 14,592,906.55 10,848,371.61 10,848,371.61
    
    减：少数股东权益 7,105,519.65 7,150,524.21 350,000.00 350,000.00
    
    取得的净资产 7,395,540.86 7,442,382.34 10,498,371.61 10,498,371.61
    
    (二) 其他原因的合并范围变动
    
    2017年度
    
    2017年3月2日，POLYROCKSCHEMICAL（USA）LIMITED被美国内华达州商事
    
    主管机构核准注销，2017年度不再纳入合并范围。
    
    2017年6月16日，广东聚石永烯科技有限公司取得清远市清城区工商行政管理局
    
    核发的《核准注销登记通知书》，2017年度不再纳入合并范围。
    
    2017年10月26日，芜湖聚石新材料科技有限公司组建成立，注册资本为人民币800
    
    万元，本公司持有其80%的股权，2017年度新增纳入合并范围。
    
    2018年度
    
    2018年11月30日，清远市普塞呋磷化学有限公司（以下简称“普塞呋”）在广东
    
    省清远市注册成立普塞呋化工（清远）有限公司，注册资本为400万元人民币，子
    
    公司普塞呋持有其100%的股权，2018年度新增纳入合并范围。
    
    财务报表附注 第121页
    
    2017年度 至2019年度
    
    财务报表附注
    
    2019年度
    
    2019年9月，香港奥智高分子新材有限公司组建成立，注册资本为10,000.00美元，
    
    子公司常州奥智持有其100%的股权，2019年度新增纳入合并范围。
    
    2019年9月，海口市聚益科技有限公司组建成立，注册资本为人民币100万元，子
    
    公司聚益新材持有其100%的股权，2019年度新增纳入合并范围。
    
    2019年11月，普塞呋化工（清远）有限公司取得清远市清城区工商行政管理局核
    
    发的《核准简易注销登记通知书》，2019年度不再纳入合并范围。
    
    2019年11月，广东聚石科技研究有限公司组建成立，注册资本为人民币1000万元，
    
    本公司持有其100%的股权，2019年度新增纳入合并范围。
    
    七、 在其他主体中的权益
    
    (一) 在子公司中的权益
    
    1、 企业集团的构成
    
    2019年12月31日
    
    持股比例(%)
    
    子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
    
    直接 间接
    
    聚石化学（苏 改性塑料
    
    江苏省苏州 江苏省苏州
    
    州）有限公司 生产、销 100.00% 购买
    
    市 市
    
    售
    
    聚石化学（长 改性塑料
    
    湖南省长沙 湖南省长沙
    
    沙）有限公司 卫生制品 100.00% 投资设立
    
    市 市
    
    生产销售
    
    聚石化学（香
    
    港）有限公司 中国香港 中国香港 销售 100.00% 投资设立
    
    广东聚益新材 广东省清远 广东省清远 新材料生
    
    100.00% 投资设立
    
    有限公司 市 市 产、销售
    
    清远市美若科 油墨制品
    
    广东省清远 广东省清远
    
    新材料有限公 生产、销 100.00% 投资设立
    
    市 市
    
    司 售
    
    广州市聚石化 广东省广州 广东省广州 销售 100.00% 投资设立
    
    财务报表附注 第122页
    
    2017年度 至2019年度
    
    财务报表附注
    
    持股比例(%)
    
    子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
    
    直接 间接
    
    工有限公司 市 市
    
    芜湖聚石新材 汽车型材
    
    安徽省芜湖 安徽省芜湖
    
    料科技有限公 生产、销 80.00% 投资设立
    
    市 市
    
    司 售
    
    清远市普塞呋
    
    广东省清远 广东省清远 阻燃剂生
    
    磷化学有限公 100.00% 投资设立
    
    市 市 产、销售
    
    司
    
    常州奥智高分
    
    江苏省常州 江苏省常州 扩散板生
    
    子新材料有限 51.00% 购买
    
    市 市 产、销售
    
    公司
    
    东莞奥智
    
    广东省东莞 广东省东莞 扩散板生
    
    高分子新材料 60.00% 购买
    
    市 市 产、销售
    
    有限公司
    
    新材料研
    
    广东聚石科技 广东省清远 广东省清远
    
    发、生产、 100.00% 投资设立
    
    研究有限公司 市 市
    
    销售
    
    常州奥智光电 江苏省常州 江苏省常州 导光板销
    
    100.00% 购买
    
    科技有限公司 市 市 售
    
    东莞奥智光电 广东省东莞 广东省东莞 导光板生
    
    85.00% 购买
    
    科技有限公司 市 市 产、销售
    
    新材料研
    
    海口市聚益科 海南省海口 广东省东莞
    
    发、生产、 100.00% 投资设立
    
    技有限公司 市 市
    
    销售
    
    香港奥智高分
    
    子新材有限公 中国香港 中国香港 销售 100.00% 投资设立
    
    司
    
    2018年12月31日子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例(%) 取得方式
    
    财务报表附注 第123页
    
    2017年度 至2019年度
    
    财务报表附注
    
    直接 间接
    
    聚石化学（苏州） 江苏省苏州 江苏省苏州 改性塑料生 100.0
    
    购买
    
    有限公司 市 市 产、销售 0%
    
    改性塑料卫
    
    聚石化学（长沙） 湖南省长沙 湖南省长沙 70.00
    
    生制品生产 投资设立
    
    有限公司 市 市 %
    
    销售
    
    聚石化学（香港） 100.0
    
    中国香港 中国香港 销售 投资设立
    
    有限公司 0%
    
    广东聚益新材有 广东省清远 广东省清远 新材料生 100.0
    
    投资设立
    
    限公司 市 市 产、销售 0%
    
    清远市美若科新 广东省清远 广东省清远 油墨制品生 100.0
    
    投资设立
    
    材料有限公司 市 市 产、销售 0%
    
    广州市聚石化工 广东省广州 广东省广州 100.0
    
    销售 投资设立
    
    有限公司 市 市 0%
    
    芜湖聚石新材料 安徽省芜湖 安徽省芜湖 汽车型材生 80.00
    
    投资设立
    
    科技有限公司 市 市 产、销售 %
    
    清远市普塞呋磷 广东省清远 广东省清远 阻燃剂生 100.0
    
    投资设立
    
    化学有限公司 市 市 产、销售 0%
    
    常州奥智高分子
    
    江苏省常州 江苏省常州 扩散板生 51.00
    
    新材料有限公司 购买
    
    市 市 产、销售 %
    
    东莞奥智
    
    广东省东莞 广东省东莞 扩散板生 60.00
    
    高分子新材料有 购买
    
    市 市 产、销售 %
    
    限公司
    
    2017年12月31日
    
    持股比例(%)
    
    子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
    
    直接 间接
    
    聚石化学（苏州） 江苏省苏州 江苏省苏州 改性塑料生 100.0
    
    购买
    
    有限公司 市 市 产、销售 0%
    
    聚石化学（长沙） 湖南省长沙 湖南省长沙 改性塑料卫 100.0
    
    投资设立
    
    有限公司 市 市 生制品生产 0%
    
    财务报表附注 第124页
    
    2017年度 至2019年度
    
    财务报表附注
    
    持股比例(%)
    
    子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
    
    直接 间接
    
    销售
    
    聚石化学（香港） 100.0
    
    中国香港 中国香港 销售 投资设立
    
    有限公司 0%
    
    广东聚益新材有 广东省清远 广东省清远 新材料生 70.00
    
    投资设立
    
    限公司 市 市 产、销售 %
    
    清远市美若科新 广东省清远 广东省清远 油墨制品生 100.0
    
    投资设立
    
    材料有限公司 市 市 产、销售 0%
    
    广州市聚石化工 广东省广州 广东省广州 100.0
    
    销售 投资设立
    
    有限公司 市 市 0%
    
    芜湖聚石新材料 安徽省芜湖 安徽省芜湖 汽车型材生 80.00
    
    投资设立
    
    科技有限公司 市 市 产、销售 %
    
    清远市普塞呋磷 广东省清远 广东省清远 阻燃剂生 100.0
    
    投资设立
    
    化学有限公司 市 市 产、销售 0%
    
    2、 重要的非全资子公司
    
    2019年12月31日
    
    本期向少数股
    
    少数股东 本期归属于少数 期末少数股东
    
    子公司名称 东宣告分派的
    
    持股比例 股东的损益 权益余额
    
    股利
    
    常州奥智高分子新材料有
    
    49.00% 22,519,229.22 58,982,821.87
    
    限公司
    
    2018年12月31日
    
    本期向少数股
    
    少数股东 本期归属于少数 期末少数股东
    
    子公司名称 东宣告分派的
    
    持股比例 股东的损益 权益余额
    
    股利
    
    聚石化学（长沙）有限公司 30.00% -713,901.16 9,172,281.37
    
    常州奥智高分子新材料有
    
    49.00% 2,385,295.90 18,902,421.04
    
    限公司
    
    财务报表附注 第125页
    
    2017年度 至2019年度
    
    财务报表附注
    
    2017年12月31日
    
    本期向少数股
    
    少数股东 本期归属于少数 期末少数股东
    
    子公司名称 东宣告分派的
    
    持股比例 股东的损益 权益余额
    
    股利
    
    聚石化学（长沙）有限公司 30.00% 887,495.81 9,886,182.53
    
    3、 重要非全资子公司的主要财务信息
    
    2019年12月31日子公
    
    非流动负
    
    司名 流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 负债合计
    
    债
    
    称
    
    常州
    
    奥智
    
    高分
    
    子新 220,222,760.5 83,114,009.3 303,336,769.8 146,475,894.5 475,830.0 146,951,724.5
    
    材料 3 1 4 2 0 2
    
    有限
    
    公司
    
    2018年12月31日子公
    
    司名 流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计
    
    称
    
    聚石
    
    化学
    
    40,654,446.1 43,116,638. 83,771,084.8 37,739,516.8 15,457,296. 53,196,813.6
    
    （长
    
    1 78 9 7 78 5
    
    沙）
    
    有限
    
    财务报表附注 第126页
    
    2017年度 至2019年度
    
    财务报表附注
    
    子公
    
    司名 流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计
    
    称
    
    公司
    
    常州
    
    奥智
    
    高分
    
    子新 122,872,273. 25,857,705. 148,729,979. 106,288,417. 106,288,417.
    
    材料 98 93 91 14 14
    
    有限
    
    公司
    
    2017年12月31日子
    
    公
    
    司 流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计
    
    名
    
    称
    
    聚
    
    石
    
    化
    
    学
    
    （
    
    35,396,370.1 23,649,668.7 59,046,038.9 19,779,462.7 6,312,634.3 26,092,097.1长
    
    4 7 1 8 5 3
    
    沙）
    
    有
    
    限
    
    公
    
    司
    
    2019年度
    
    财务报表附注 第127页
    
    2017年度 至2019年度
    
    财务报表附注
    
    子公司名称 营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量
    
    常州奥智高分子
    
    新材料有限公司 366,304,562.22 44,583,110.94 44,583,110.94 -39,092,310.06
    
    2018年度
    
    子公司名称 营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量
    
    聚石化学（长沙）
    
    53,768,458.79 -2,379,670.54 -2,379,670.54 -277,104.32
    
    有限公司
    
    常州奥智高分子
    
    新材料有限公司 83,154,576.94 6,240,502.26 6,240,502.26 -20,632,452.83
    
    2017年度
    
    子公司名称 营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量
    
    聚石化学（长沙）
    
    45,955,239.30 2,958,319.38 2,958,319.38 -782,024.19
    
    有限公司
    
    (二) 在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
    
    1、 在子公司所有者权益份额的变化情况的说明
    
    2019年度
    
    2019年6月，聚石化学与汪静波、牟川剑签订股权转让协议，聚石化学以人
    
    民币820.92万元收购汪静波、牟川剑持有的聚石化学（长沙）有限公司（以
    
    下简称“聚石长沙”）30%股权，收购完成后聚石长沙成为公司的全资子公司。
    
    2018年度
    
    2018年6月，聚石化学与崔跃飞签订股权转让协议，聚石化学以人民币300
    
    万元收购崔跃飞持有的广东聚益新材有限公司（以下简称“聚益新材”）30%
    
    股权，收购完成后聚益新材成为公司的全资子公司。
    
    2018年11月，聚石化学与曹宏程及常州奥智高分子新材料有限公司（以下简
    
    财务报表附注 第128页
    
    2017年度 至2019年度
    
    财务报表附注
    
    称“常州奥智”）签订股权转让协议，公司将持有的东莞奥智高分子新材料有
    
    限公司（以下简称“东莞奥智”）注册资本的60%共600万元的出资，以280.08
    
    万元转让给常州奥智；将持有东莞奥智注册资本10%共100万元的出资作价
    
    46.68万元转让给曹宏程，上述股权转让完成后，公司间接持有东莞奥智60%
    
    股权。2、 交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响
    
    2019年度
    
    聚石化学（长沙）有限
    
    公司
    
    购买成本/处置对价
    
    —现金 8,209,194.00
    
    —非现金资产的公允价值
    
    购买成本/处置对价合计 8,209,194.00
    
    减：按取得/处置的股权比例计算的子公司净资
    
    8,209,194.00
    
    产份额
    
    差额
    
    其中：调整资本公积
    
    调整盈余公积
    
    调整未分配利润
    
    2018年度
    
    广东聚益新材有限公 东莞奥智高分子
    
    司 新材料有限公司
    
    购买成本/处置对价
    
    —现金 3,000,000.00 3,267,600.00
    
    —非现金资产的公允价值
    
    购买成本/处置对价合计 3,000,000.00 3,267,600.00
    
    减：按取得/处置的股权比例计算的子公司净资
    
    2,228,193.22 2,537,799.06
    
    产份额
    
    差额 771,806.78 729,800.94
    
    财务报表附注 第129页
    
    2017年度 至2019年度
    
    财务报表附注
    
    广东聚益新材有限公 东莞奥智高分子
    
    司 新材料有限公司
    
    其中：调整资本公积 771,806.78 729,800.94
    
    调整盈余公积
    
    调整未分配利润
    
    八、 与金融工具相关的风险
    
    (一) 信用风险
    
    信用风险是指金融工具的一方不履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。本公
    
    司面临的风险资产主要包括：应收票据、应收账款和其他应收款。
    
    对于应收账款和其他应收款，本公司主要通过对公司通过对应收款项账龄和对客户
    
    信用特征分组来确保公司的整体信用风险在可控的范围内。
    
    公司应收账款、其他应收款税务最大信用风险敞口为这些金融资产的账面价值。本
    
    公司最大信用风险敞口金额列示如下：
    
    项目 2019.12.31 2018.12.31 2017.12.31
    
    应收账款 391,082,229.64 301,904,740.35 160,269,554.30
    
    其他应收款 17,077,460.13 5,990,116.30 3,344,716.60
    
    合计 408,159,689.77 307,894,856.65 163,614,270.90
    
    (二) 市场风险
    
    金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而
    
    发生波动的风险，包括汇率风险、利率风险和其他价格风险。
    
    汇率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的
    
    风险。本公司尽可能将外币收入与外币支出相匹配以降低汇率风险。此外，公司还
    
    可能签署远期外汇合约或货币互换合约以达到规避汇率风险的目的。于本报告期间，
    
    本公司未签署任何远期外汇合约或货币互换合约。
    
    本公司面临的汇率风险主要来源于以美元计价的金融资产和金融负债，外币金融资
    
    产和外币金融负债折算成人民币的金额列示详见“五、（五十）外币货币性项目”。
    
    (三) 流动性风险
    
    流动性风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生
    
    资金短缺的风险。本公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风
    
    险由本公司的财务部门集中控制。财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有价
    
    财务报表附注 第130页
    
    2017年度 至2019年度
    
    财务报表附注
    
    证券以及对未来12个月现金流量的滚动预测，确保公司在所有合理预测的情况下拥
    
    有充足的资金偿还债务。
    
    本公司各项金融负债以未折现的合同现金流量按到期日列示如下：
    
    2019年12月31日
    
    项目 1年以内 1-5年 5年以上 合计
    
    短期借款 206,826,068.16 206,826,068.16
    
    应付票据 50,560,578.78 50,560,578.78
    
    应付账款 144,225,683.29 3,050,112.08 147,275,795.37
    
    其他应付款 13,270,319.45 6,181,533.82 19,451,853.27
    
    一年内到期的非流动负债 52,802,227.87 52,802,227.87
    
    其他流动负债 101,575,755.61
    
    长期借款 19,841,202.00 19,841,202.00
    
    长期应付款 50,686,552.28 50,686,552.28
    
    合计 569,260,633.16 79,759,400.18 547,444,277.73
    
    2018年12月31日
    
    项目 1年以内 1-5年 5年以上 合计
    
    短期借款 140,591,138.73 140,591,138.73
    
    应付票据 39,874,975.22 39,874,975.22
    
    应付账款 160,259,386.92 1,081,194.18 161,340,581.10
    
    其他应付款 28,606,468.92 249,156.64 28,855,625.56
    
    一年内到期的非流动负债 14,510,344.87 14,510,344.87
    
    其他流动负债 74,094,829.63
    
    长期借款 25,745,372.00 25,745,372.00
    
    长期应付款 15,962,894.01 15,962,894.01
    
    合计 317,346,005.56 43,038,616.83 286,289,792.76
    
    2017年12月31日
    
    项目 1年以内 1-5年 5年以上 合计
    
    短期借款 102,411,187.95 102,411,187.95
    
    财务报表附注 第131页
    
    2017年度 至2019年度
    
    财务报表附注
    
    项目 1年以内 1-5年 5年以上 合计
    
    应付票据 4,278,724.85 4,278,724.85
    
    应付账款 84,255,644.42 1,342,473.68 85,598,118.10
    
    其他应付款 4,197,731.31 70,837.06 4,268,568.37
    
    一年内到期的非流动负债 4,470,000.90 4,470,000.90
    
    其他流动负债 24,441,731.29
    
    长期借款 13,379,206.00 13,379,206.00
    
    长期应付款
    
    合计 224,055,020.72 14,792,516.74 214,405,806.17
    
    九、 公允价值的披露
    
    公允价值计量所使用的输入值划分为三个层次：
    
    第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报
    
    价。
    
    第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。
    
    第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。
    
    公允价值计量结果所属的层次，由对公允价值计量整体而言具有重要意义的输入值
    
    所属的最低层次决定。
    
    (一) 以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
    
    2019.12.31公允价值
    
    项目 第一层次公 第二层次公 第三层次公
    
    合计
    
    允价值计量 允价值计量 允价值计量
    
    一、持续的公允价值计量
    
    ◆应收款项融资 8,441,446.35
    
    持续以公允价值计量的资产总额 8,441,446.35
    
    财务报表附注 第132页
    
    2017年度 至2019年度
    
    财务报表附注
    
    十、 关联方及关联交易
    
    (一) 本公司的母公司情况
    
    母公司对本 母公司对本
    
    母公司名称 注册地 业务性质 注册资本 公司的持股 公司的表决
    
    比例(%) 权比例(%)
    
    投资咨询服务;信息技术
    
    广州市石磐石投 广东省 1,000.00
    
    咨询服务;企业管理咨询 52.57 52.57
    
    资管理有限公司 广州市 万元
    
    服务;投资管理服务
    
    本公司的母公司情况的说明：广州市石磐石投资管理有限公司成立于1999年08月
    
    02日，主要从事企业投资咨询及投资管理服务，工商注册号91440111716372221M。
    
    本公司最终控制方是：陈钢、杨正高
    
    (二) 本公司的子公司情况
    
    本公司子公司的情况详见本附注“七、在其他主体中的权益”。
    
    (三) 其他关联方情况
    
    其他关联方名称 其他关联方与本公司的关系
    
    吴恺 公司控股子公司常州奥智高分子持股25%的股东
    
    陈新艳 公司控股子公司常州奥智高分子持股24%的股东
    
    湖南贺兰新材料科技有限公司 关联自然人汪静波曾担任董事的企业
    
    重要子公司常州奥智自然人股东吴恺控制及担任高级
    
    东莞大智新材料有限公司
    
    管理人员的企业
    
    常州大智光电有限公司 报告期内吴恺、陈新艳控制的企业
    
    聚益新材香港有限公司 实际控制人陈钢控制的企业
    
    聚益塞鲁贝有限公司 聚益新材香港有限公司控股子公司
    
    江苏奥智新材料有限公司 报告期内常州大智控制的企业，注销中
    
    刘红玉 与陈钢关系密切的家庭成员
    
    喻小敏 与杨正高关系密切的家庭成员
    
    程友良 与刘鹏辉关系密切的家庭成员
    
    清远市聚富投资股份有限公司 广州市石磐石投资管理有限公司控股的其他公司，2017
    
    财务报表附注 第133页
    
    2017年度 至2019年度
    
    财务报表附注
    
    其他关联方名称 其他关联方与本公司的关系
    
    年4月已注销
    
    (四) 关联交易情况
    
    1、 购销商品、提供和接受劳务的关联交易
    
    采购商品/接受劳务情况表
    
    关联方 关联交易内容 2019年度 2018年度 2017年度
    
    湖南贺兰新材料科技有限公司 采购无纺布 527,761.50
    
    湖南贺兰新材料科技有限公司 委托加工 2,379,823.62
    
    东莞大智新材料有限公司 采购原材料 7,221,493.36 6,515,518.13
    
    东莞大智新材料有限公司 购买固定资产 1,053,088.26
    
    东莞大智新材料有限公司 采购扩散板 1,510,282.87
    
    东莞大智新材料有限公司 委托加工 1,527,594.95 927,180.76
    
    常州大智光电有限公司 采购原材料 1,439,043.88
    
    常州大智光电有限公司 购买固定资产 14,655.17
    
    出售商品/提供劳务情况表
    
    关联方 关联交易内容 2019年度 2018年度 2017年度
    
    东莞大智新材料有限公司 销售扩散板 14,236,397.93 7,152,946.76
    
    东莞大智新材料有限公司 销售原材料 1,993,050.00
    
    东莞大智新材料有限公司 加工费 168,470.09 693,206.65
    
    常州大智光电有限公司 销售扩散板 434,470.67
    
    聚益塞鲁贝有限公司 销售改性塑料 31,593.59
    
    2、 关联租赁情况
    
    本公司作为承租方：
    
    确认的租赁费
    
    出租方名称 租赁资产种类
    
    2019年度 2018年度 2017年度
    
    东莞大智新材料有限
    
    厂房及电费 1,403,841.10
    
    公司
    
    财务报表附注 第134页
    
    2017年度 至2019年度
    
    财务报表附注
    
    3、 关联担保情况
    
    本公司作为被担保方：
    
    担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保方式石磐石、聚富投资、陈 最高额连带责
    
    1亿元 2013-1-1 2023-1-1
    
    钢、杨正高 任保证
    
    石磐石、陈钢、杨正高、 最高额连带责
    
    1亿元 2013-1-1 2023-1-1
    
    聚富投资 任保证
    
    石磐石、陈钢、杨正高、
    
    1亿元 2014-1-1 2023-1-1 最高额质押
    
    聚富投资
    
    最高额连带责
    
    石磐石、陈钢 3,000万元 2014-7-29 2018-7-31
    
    任保证
    
    石磐石、聚富合伙、李
    
    世梅、陈钢、杨正高、 最高额连带责
    
    2,000万元 2015-12-9 2020-12-9
    
    刘鹏辉、周侃、奚旻昊、 任保证
    
    陈锐彬、蔡智勇
    
    最高额股权质
    
    石磐石 2,000万元 2015-12-9 2020-12-9
    
    押
    
    石磐石、陈钢、刘红玉、 最高额连带责
    
    1.7亿元 2016-9-1 2025-12-31
    
    杨正高、喻小敏 任保证
    
    石磐石、陈钢、刘红玉、 5000万元及35 最高额连带责
    
    2016-9-22 持续期间
    
    杨正高、喻小敏 万美元 任保证
    
    不动产最高额
    
    杨正高、喻小敏 371.7万元 2016-12-10 2021-10-13
    
    抵押担保
    
    不动产最高额
    
    喻小敏 687.6万元 2016-12-12 2021-10-13
    
    抵押担保
    
    不动产最高额
    
    陈钢 250.95万元 2016-12-13 2021-10-13
    
    抵押担保
    
    不动产最高额
    
    刘红玉 739.65万元 2016-12-13 2021-10-13
    
    抵押担保
    
    陈钢、刘红玉、杨正高、 最高额连带责
    
    1亿元 2017-1-26 2027-12-31
    
    喻小敏 任保证
    
    财务报表附注 第135页
    
    2017年度 至2019年度
    
    财务报表附注
    
    担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保方式陈钢、杨正高、刘鹏辉、
    
    最高额连带责
    
    程友良、汪静波、沈惠 700万元 2017-9-12 2020-9-12
    
    任保证
    
    芳
    
    最高额连带责
    
    石磐石、陈钢、杨正高 1500万元 2017-9-28 持续期间
    
    任保证
    
    石磐石、陈钢、刘红玉、 最高额连带责
    
    8000万元 2017-9-30 2020-12-31
    
    杨正高、喻小敏 任保证
    
    不动产最高额
    
    陈钢 257.7312万元 2017-12-1 2022-12-1
    
    抵押担保
    
    不动产最高额
    
    刘红玉 799.193万元 2017-12-1 2022-12-1
    
    抵押担保
    
    不动产最高额
    
    杨正高、喻小敏 377.842万元 2017-12-1 2022-12-1
    
    抵押担保
    
    不动产最高额
    
    喻小敏 746.66万元 2017-12-1 2022-12-1
    
    抵押担保
    
    最高额连带责
    
    常州大智 500万元 2018-4-2 2021-4-2
    
    任保证
    
    最高额连带责
    
    陈钢、刘红玉 3,720万元 2018-5-25 2021-5-25
    
    任保证
    
    最高额连带责
    
    陈钢 500万元 2018-8-7 2028-8-7
    
    任保证
    
    石磐石、陈钢、刘红玉、
    
    1,182.54万元 2018-11-7 2021-10-14 连带责任保证
    
    杨正高、喻小敏
    
    石磐石、陈钢、刘红玉、
    
    1,675万元 2018-11-7 2021-10-14 连带责任保证
    
    杨正高、喻小敏
    
    石磐石、陈钢、刘红玉、
    
    655.13万元 2018-11-7 2021-10-14 连带责任保证
    
    杨正高、喻小敏
    
    最高额连带责
    
    吴恺、蒋静娴 3,500万元 2018-12-18 2019-12-18
    
    任保证
    
    陈钢、刘红玉、杨正高、
    
    2,162.16万元 2019-3-5 2021-3-15 连带责任保证
    
    喻小敏
    
    陈钢、刘红玉、杨正高、 200万元 2019-3-29 2020-3-29 连带责任保证
    
    财务报表附注 第136页
    
    2017年度 至2019年度
    
    财务报表附注
    
    担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保方式喻小敏
    
    连带责任保证
    
    陈钢、杨正高、陈清平 200万元人民币 2019-3-29 2020-3-29
    
    （反担保）
    
    石磐石、陈钢、刘红玉、
    
    2,185.83万元 2019-3-29 2022-3-1 连带责任保证
    
    杨正高、喻小敏
    
    最高额连带责
    
    陈钢、刘红玉 800万元 2019-4-1 2024-4-1 任保证（反担
    
    保）
    
    石磐石、陈钢、刘红玉、
    
    1,705.86万元 2019-4-16 2022-2-23 连带责任保证
    
    杨正高、喻小敏
    
    最高额连带责
    
    陈钢 960万元 2019-5-27 2024-5-26
    
    任保证
    
    陈钢、刘红玉、杨正高、 最高额连带责
    
    4,800万元 2019-6-10 2021-6-10
    
    喻小敏 任保证
    
    石磐石、陈钢、刘红玉、
    
    1,022.46万元 2019-6-14 2022-5-21 连带责任保证
    
    杨正高、喻小敏
    
    最高额连带责
    
    吴恺、陈新艳 200万元 2019-6-28 2022-6-27
    
    任保证
    
    最高额连带责
    
    吴恺、陈新艳 500万元 2019-6-28 2022-6-27
    
    任保证
    
    最高额抵押担
    
    陈新艳 150万元 2019-7-5 2024-7-4
    
    保最高额连带责吴恺、陈新艳 150万元 2019-7-12 2022-7-11
    
    任保证
    
    石磐石、陈钢、刘红玉、
    
    3,263.77万元 2019-8-1 2022-7-1 连带责任保证
    
    杨正高、喻小敏
    
    陈钢、刘红玉 500万元 2019-8-22 2021-8-21 连带责任保证
    
    石磐石 500万元 2019-8-22 2021-8-21 抵押反担保
    
    陈钢、刘红玉 500万元 2019-8-22 2021-8-21 反担保保证
    
    石磐石、陈钢、杨正高 1亿元 2017-11-10 2022-12-31 最高额质押
    
    最高额连带责
    
    陈钢、杨正高 300万美元 2018-6-22 持续期间
    
    任保证
    
    财务报表附注 第137页
    
    2017年度 至2019年度
    
    财务报表附注
    
    担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保方式陈高、刘红玉、杨正高、 最高额连带责
    
    2,200万元 2018-1-3 持续期间
    
    喻小敏 任保证
    
    4、 关联方资金拆借
    
    关联方 拆借金额 起始日 到期日 说明
    
    拆入
    
    广州市石磐石
    
    投资管理有限 1,500,000.00 2019-2-28 2019-8-1 已全部归还
    
    公司
    
    陈新艳 1,000,000.00 2018-8-31 2019-3-28 已全部归还
    
    陈新艳 1,579,000.00 2018-10-11 2019-5-7/2019-7-29/2019-11-29 已全部归还
    
    陈新艳 500,000.00 2019-10-14 2020-3-4/2020-3-5/2020-3-27 已全部归还
    
    常州大智光电
    
    246,974.66 2018-9-12 2018-9-13 已全部归还
    
    有限公司
    
    常州大智光电
    
    100,000.00 2019-9-16 2019-9-16 已全部归还
    
    有限公司
    
    东莞大智新材
    
    100,000.00 2019-1-28 2019-1-28 已全部归还
    
    料有限公司
    
    拆出
    
    常州大智光电
    
    2,500,000.00 2018-9-5 2018-9-6 已全部收回
    
    有限公司
    
    常州大智光电
    
    150,000.00 2018-9-5 2018-9-7 已全部收回
    
    有限公司
    
    吴恺 200,000.00 2019-11-14 2019-12-6 已全部收回
    
    东莞大智新材
    
    500,000.00 2019-2-26 2019-3-12 已全部收回
    
    料有限公司
    
    东莞大智新材
    
    1,000,000.00 2019-3-22 2019-4-8/2019-4-11 已全部收回
    
    料有限公司
    
    东莞大智新材
    
    1,500,000.00 2019-3-29 2019-4-2/2019-4-12 已全部收回
    
    料有限公司
    
    财务报表附注 第138页
    
    2017年度 至2019年度
    
    财务报表附注
    
    关联方 拆借金额 起始日 到期日 说明
    
    东莞大智新材
    
    1,000,000.00 2019-5-13 2019-8-6/2019-11-13 已全部收回
    
    料有限公司
    
    东莞大智新材
    
    20,000.00 2019-7-15 2019-8-29 已全部收回
    
    料有限公司
    
    常州大智光电
    
    390,841.90 2018-9-5 2018-9-5 已全部收回
    
    有限公司
    
    常州大智光电
    
    820,033.90 2018-9-7 2018-11-21 已全部收回
    
    有限公司
    
    常州大智光电
    
    100,000.00 2019-6-1 2019-6-3 已全部收回
    
    有限公司
    
    东莞大智新材
    
    352,609.98 2018-9-11 2018-9-12 已全部收回
    
    料有限公司
    
    东莞大智新材
    
    652,418.00 2018-9-19 2018-9-19 已全部收回
    
    料有限公司
    
    5、 关键管理人员薪酬
    
    项目 2019年度 2018年度 2017年度
    
    关键管理人员薪酬 3,552,062.51 2,491,446.52 2,466,081.48
    
    财务报表附注 第139页
    
    2017年度 至2019年度
    
    财务报表附注
    
    (五) 关联方应收应付款项
    
    1、 应收项目
    
    2019.12.31 2018.12.31 2017.12.31
    
    项目名称 关联方
    
    账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
    
    应收账款 常州大智光电有限公司 1,663,332.96 16,633.33
    
    应收账款 东莞大智新材料有限公司 1,280,011.61 12,800.12 12,847,138.03 128,471.38
    
    应收账款 聚益塞鲁贝有限公司 31,968.44
    
    其他应收款 吴恺 160,924.66
    
    其他应收款 东莞大智新材料有限公司 5,013.53 614,406.53 30,720.33
    
    财务报表附注 第140页
    
    3-2-1-161
    
    2017年度 至2019年度
    
    财务报表附注
    
    2、 应付项目
    
    项目名称 关联方 2019.12.31 2018.12.31 2017.12.31
    
    应付账款 东莞大智新材料有限公司 4,145,299.27
    
    应付账款 常州大智光电有限公司 15,865,746.63
    
    其他应付款 东莞大智新材料有限公司 841,575.62 1,029,514.20
    
    其他应付款 陈新艳 600,480.00 2,579,000.00
    
    十一、承诺及或有事项
    
    (一) 重要承诺事项
    
    截至2019年12月31日，公司无重大需要披露的承诺事项。
    
    (二) 或有事项
    
    截至2019年12月31日，公司无重大需要披露的或有事项。
    
    十二、资产负债表日后事项
    
    (一) 利润分配情况
    
    根据公司第五届董事会第六次会议审议并通过的《关于公司2019年度利润分配方案
    
    的议案》，拟向各股东每10股派发现金红利2元（含税），共分配现金股利1,400万
    
    元。本次分红不送红股，不以资本公积金转增股本。上述议案尚需公司股东大会审
    
    议。
    
    十三、其他重要事项
    
    (一) 前期会计差错更正
    
    报告期间无前期会计差错更正。
    
    十四、母公司财务报表主要项目注释
    
    (一) 应收票据
    
    1、 应收票据分类列示
    
    项目 2019.12.31 2018.12.31 2017.12.31
    
    银行承兑汇票 35,360,261.63 45,443,439.86 21,391,585.38
    
    商业承兑汇票 28,159,917.11 16,875,342.49 2,566,043.40
    
    财务报表附注 第141页
    
    2017年度 至2019年度
    
    财务报表附注
    
    项目 2019.12.31 2018.12.31 2017.12.31
    
    小计 63,520,178.74 62,318,782.35 23,957,628.78
    
    坏账准备 281,599.17 168,753.42 25,660.43
    
    合计 63,238,579.57 62,150,028.93 23,931,968.35
    
    财务报表附注 第142页
    
    2017年度 至2019年度
    
    财务报表附注
    
    2、 期末公司已质押的应收票据
    
    项目 2019.12.31 2018.12.31 2017.12.31
    
    银行承兑汇票 19,217,042.79
    
    商业承兑汇票
    
    合计 19,217,042.79
    
    3、 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
    
    2019.12.31 2018.12.31 2017.12.31
    
    项目
    
    期末终止确认金额 期末未终止确认金额 期末终止确认金额 期末未终止确认金额 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
    
    银行承兑汇票 31,866,548.92 44,642,672.03 19,716,893.51 32,324,740.02 15,053,149.97
    
    商业承兑汇票 26,333,252.61 15,746,088.78 2,566,043.40
    
    合计 58,199,801.53 44,642,672.03 35,462,982.29 32,324,740.02 17,619,193.37
    
    财务报表附注 第143页
    
    3-2-1-164
    
    2017年度 至2019年度
    
    财务报表附注
    
    (二) 应收账款
    
    1、 应收账款按账龄披露
    
    账龄 2019.12.31 2018.12.31 2017.12.31
    
    1-6个月 193,727,926.51 178,204,079.77 152,361,675.96
    
    7-12个月 7,755,467.13 3,810,364.38 1,777,622.15
    
    1年以内小计 201,483,393.64 182,014,444.15 154,139,298.11
    
    1至2年 7,803,569.61 1,160,630.89 1,132,032.50
    
    2至3年 191,950.00 28,370.73 279,578.35
    
    3年以上 3,448.00 2,357,341.53 2,084,049.40
    
    小计 209,482,361.25 185,560,787.30 157,634,958.36
    
    减：坏账准备 3,110,767.78 3,982,740.98 3,250,426.06
    
    合计 206,371,593.47 181,578,046.32 154,384,532.30
    
    2、 应收账款按坏账计提方法分类披露
    
    2019年12月31日
    
    账面余额 坏账准备
    
    类别 计提比例 账面价值
    
    金额 比例（%） 金额
    
    （%）
    
    按组合计提坏账
    
    209,482,361.25 100.00 3,110,767.78 1.48 206,371,593.47
    
    准备
    
    其中：
    
    账龄组合 139,593,147.00 66.64 3,110,767.78 2.23 136,482,379.22
    
    应收内部关联方
    
    69,889,214.25 33.36 69,889,214.25
    
    组合
    
    合计 209,482,361.25 100.00 3,110,767.78 206,371,593.47
    
    组合计提项目：
    
    2019.12.31
    
    名称
    
    应收账款 坏账准备 计提比例（%）
    
    账龄组合 139,593,147.00 3,110,767.78 2.23
    
    财务报表附注 第144页
    
    2017年度 至2019年度
    
    财务报表附注
    
    2019.12.31
    
    名称
    
    应收账款 坏账准备 计提比例（%）
    
    应收内部关联方组合 69,889,214.25
    
    合计 209,482,361.25 3,110,767.78
    
    2018年12月31日
    
    账面余额 坏账准备
    
    类别 计提比例 账面价值
    
    金额 比例（%） 金额
    
    （%）
    
    单项金额重大
    
    并单独计提坏
    
    账准备的应收
    
    账款
    
    按信用风险特
    
    征组合计提坏
    
    185,560,787.30 100.00 3,982,740.98 2.15 181,578,046.32
    
    账准备的应收
    
    账款
    
    单项金额不重
    
    大但单独计提
    
    坏账准备的应
    
    收账款
    
    合计 185,560,787.30 100.00 3,982,740.98 181,578,046.32
    
    2017年12月31日
    
    账面余额 坏账准备
    
    类别 计提比例 账面价值
    
    金额 比例（%） 金额
    
    （%）
    
    单项金额重大
    
    并单独计提坏
    
    账准备的应收
    
    账款
    
    财务报表附注 第145页
    
    2017年度 至2019年度
    
    财务报表附注
    
    账面余额 坏账准备
    
    类别 计提比例 账面价值
    
    金额 比例（%） 金额
    
    （%）
    
    按信用风险特
    
    征组合计提坏
    
    157,634,958.36 100.00 3,250,426.06 2.06 154,384,532.30
    
    账准备的应收
    
    账款
    
    单项金额不重
    
    大但单独计提
    
    坏账准备的应
    
    收账款
    
    合计 157,634,958.36 100.00 3,250,426.06 154,384,532.30
    
    财务报表附注 第146页
    
    2017年度 至2019年度
    
    财务报表附注
    
    组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
    
    2018.12.31 2017.12.31
    
    账龄 计提比例 计提比例
    
    应收账款 坏账准备 应收账款 坏账准备
    
    （%） （%）
    
    1年以内 125,970,401.58 1,379,087.90 1.09 94,979,578.74 1,020,900.68 1.07
    
    其中：1-6个月 122,985,804.50 1,229,858.05 1.00 93,201,956.59 932,019.57 1.00
    
    7-12个月 2,984,597.08 149,229.85 5.00 1,777,622.15 88,881.11 5.001年以内小计 125,970,401.58 1,379,087.90 1.09 94,979,578.74 1,020,900.68 1.071至2年 1,160,630.89 232,126.18 20.00 28,433.98 5,686.80 20.002至3年 28,370.73 14,185.37 50.00 279,578.35 139,789.18 50.003年以上 2,357,341.53 2,357,341.53 100.00 2,084,049.40 2,084,049.40 100.00
    
    合计 129,516,744.73 3,982,740.98 97,371,640.47 3,250,426.06
    
    组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：
    
    2018.12.31 2017.12.31
    
    组合名称
    
    应收账款 坏账准备 计提比例（%） 应收账款 坏账准备 计提比例（%）
    
    应收内部关联方组合 56,044,042.57 60,263,317.89
    
    合计 56,044,042.57 60,263,317.89
    
    财务报表附注 第147页
    
    3-2-1-168
    
    2017年度 至2019年度
    
    财务报表附注
    
    3、 本报告期计提、转回或收回的坏账准备情况
    
    本期变动金额
    
    类
    
    2018.12.31 2019.1.1 收回或 2019.12.31别 计提 转销或核销
    
    转回
    
    坏
    
    账
    
    3,982,740.98 3,982,740.98 1,410,710.46 2,282,683.66 3,110,767.78准
    
    备
    
    合
    
    3,982,740.98 3,982,740.98 1,410,710.46 2,282,683.66 3,110,767.78计
    
    本期变动金额
    
    类别 2017.12.31 收回或 2018.12.31
    
    计提 转销或核销
    
    转回
    
    坏账准备 3,250,426.06 739,986.42 7,671.50 3,982,740.98
    
    合计 3,250,426.06 739,986.42 7,671.50 3,982,740.98
    
    本期变动金额
    
    类别 2016.12.31 收回或 2017.12.31
    
    计提 转销或核销
    
    转回
    
    坏账准备 2,573,225.60 1,162,362.96 485,162.50 3,250,426.06
    
    合计 2,573,225.60 1,162,362.96 485,162.50 3,250,426.064、 本报告期实际核销的应收账款情况
    
    项目 2019年度 2018年度 2017年度
    
    实际核销的应收账款 2,282,683.66 7,671.50 485,162.50
    
    5、 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
    
    单位名称 2019.12.31
    
    财务报表附注 第148页
    
    2017年度 至2019年度
    
    财务报表附注
    
    占应收账款合计
    
    应收账款 坏账准备
    
    数的比例(%)
    
    聚石化学(香港)有限公司 60,727,849.53 28.99
    
    佛山航天华涛汽车塑料饰件有限公司 13,931,045.83 6.65 139,310.46
    
    中山格兰仕工贸有限公司 10,222,285.20 4.88 102,222.85
    
    广州翼宇汽车零部件有限公司 8,067,324.25 3.85 80,673.24
    
    广东聚益新材有限公司 8,023,262.42 3.83
    
    合计 100,971,767.23 48.20 322,206.55
    
    2018.12.31
    
    单位名称 占应收账款合计
    
    应收账款 坏账准备
    
    数的比例(%)
    
    聚石化学(香港)有限公司 54,802,799.35 29.53
    
    中山格兰仕工贸有限公司 11,541,142.40 6.22 115,411.42
    
    佛山航天华涛汽车塑料饰件有限公司 5,185,587.92 2.79 51,855.88
    
    郑州翼宇汽车零部件有限公司 3,759,670.00 2.03 37,596.70
    
    广州翼宇汽车零部件有限公司 3,650,873.36 1.97 36,508.73
    
    合计 78,940,073.03 42.54 241,372.74
    
    2017.12.31
    
    单位名称 占应收账款合计
    
    应收账款 坏账准备
    
    数的比例(%)
    
    聚石化学(香港)有限公司 55,085,840.95 34.95
    
    中山格兰仕工贸有限公司 10,736,426.30 6.81 107,364.26
    
    广州海天塑胶有限公司 5,446,172.36 3.45 54,461.72
    
    广州市聚石化工有限公司 4,073,878.42 2.58
    
    河源市普立隆新材料科技有限公司 3,273,782.75 2.08 32,737.83
    
    合计 78,616,100.78 49.87 194,563.81
    
    财务报表附注 第149页
    
    2017年度 至2019年度
    
    财务报表附注
    
    (三) 应收款项融资
    
    1、 应收款项融资情况
    
    项目 2019.12.31
    
    应收票据 4,704,147.26
    
    合计 4,704,147.26
    
    2、 应收款项融资变动表
    
    公允价值变
    
    项目 初始成本 利息调整 应计利息 账面价值 减值准备
    
    动
    
    银行承兑汇票 4,704,147.26 4,704,147.26
    
    合计 4,704,147.26 4,704,147.26
    
    (四) 其他应收款
    
    项目 2019.12.31 2018.12.31 2017.12.31
    
    其他应收款项 159,889,419.91 68,790,061.45 24,153,447.57
    
    合计 159,889,419.91 68,790,061.45 24,153,447.57
    
    1、 其他应收款项
    
    （1）按账龄披露
    
    账龄 2019.12.31 2018.12.31 2017.12.31
    
    1年以内 119,975,660.67 60,484,164.22 23,172,163.28
    
    1至2年 33,495,240.75 8,296,467.56 691,662.38
    
    2至3年 6,461,015.06 135,770.00
    
    3年以上 11,150.00 11,150.00 153,973.00
    
    小计 159,943,066.48 68,791,781.78 24,153,568.66
    
    减：坏账准备 53,646.57 1,720.33 121.09
    
    合计 159,889,419.91 68,790,061.45 24,153,447.57
    
    （2）按分类披露
    
    2019年12月31日
    
    财务报表附注 第150页
    
    2017年度 至2019年度
    
    财务报表附注
    
    账面余额 坏账准备
    
    类别 计提比例 账面价值
    
    金额 比例（%） 金额
    
    （%）
    
    按组合计提坏账准备 159,943,066.48 100.00 53,646.57 0.03 159,889,419.91
    
    其中：
    
    账龄组合 1,072,931.49 0.67 53,646.57 5.00 1,019,284.92
    
    无风险组合 158,870,134.99 99.33 158,870,134.99
    
    合计 159,943,066.48 100.00 53,646.57 159,889,419.91
    
    2018年12月31日
    
    账面余额 坏账准备
    
    类别 比例 计提比 账面价值
    
    金额 金额
    
    （%） 例（%）
    
    单项金额重大并单独计提坏
    
    账准备的其他应收款项
    
    按信用风险特征组合计提坏
    
    68,791,781.78 100.00 1,720.33 68,790,061.45
    
    账准备的其他应收款项
    
    单项金额不重大但单独计提
    
    坏账准备的其他应收款项
    
    合计 68,791,781.78 100.00 1,720.33 68,790,061.452017年12月31日
    
    账面余额 坏账准备
    
    类别 比例 计提比 账面价值
    
    金额 金额
    
    （%） 例（%）
    
    单项金额重大并单独计提坏
    
    账准备的其他应收款项
    
    按信用风险特征组合计提坏
    
    24,153,568.66 100.00 121.09 24,153,447.57
    
    账准备的其他应收款项
    
    单项金额不重大但单独计提
    
    坏账准备的其他应收款项
    
    财务报表附注 第151页
    
    2017年度 至2019年度
    
    财务报表附注
    
    账面余额 坏账准备
    
    类别 比例 计提比 账面价值
    
    金额 金额
    
    （%） 例（%）
    
    合计 24,153,568.66 100.00 121.09 24,153,447.57组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款项：
    
    2018.12.31 2017.12.31
    
    账龄 其他应收 计提比例 其他应收 计提比例
    
    坏账准备 坏账准备
    
    款项 （%） 款项 （%）
    
    1年以内 34,406.53 1,720.33 5.00 2,421.80 121.09 5.00
    
    合计 34,406.53 1,720.33 2,421.80 121.09
    
    组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款项：
    
    2018.12.31 2017.12.31
    
    组合名称 其他应收款 计提比例 其他应收款 计提比例
    
    坏账准备 坏账准备
    
    项 （%） 项 （%）
    
    无风险组合 68,757,375.25 24,151,146.86
    
    合计 68,757,375.25 24,151,146.86
    
    （3）坏账准备计提情况
    
    2019年12月31日
    
    第一阶段 第二阶段 第三阶段
    
    整个存续期预 整个存续期预
    
    坏账准备 未来12个月预 合计
    
    期信用损失(未 期信用损失(已
    
    期信用损失
    
    发生信用减值) 发生信用减值)
    
    年初余额 1,720.33 1,720.33
    
    年初余额在本期
    
    --转入第二阶段
    
    --转入第三阶段
    
    --转回第二阶段
    
    财务报表附注 第152页
    
    2017年度 至2019年度
    
    财务报表附注
    
    第一阶段 第二阶段 第三阶段
    
    整个存续期预 整个存续期预
    
    坏账准备 未来12个月预 合计
    
    期信用损失(未 期信用损失(已
    
    期信用损失
    
    发生信用减值) 发生信用减值)
    
    --转回第一阶段
    
    本期计提 51,926.24 51,926.24
    
    本期转回
    
    本期转销
    
    本期核销
    
    其他变动
    
    期末余额 53,646.57 53,646.57
    
    其他应收款项账面余额变动如下：
    
    第一阶段 第二阶段 第三阶段
    
    整个存续期预 整个存续期预
    
    账面余额 未来12个月预 合计
    
    期信用损失(未 期信用损失(已
    
    期信用损失
    
    发生信用减值) 发生信用减值)
    
    年初余额 68,791,781.78 68,791,781.78
    
    年初余额在本期
    
    --转入第二阶段
    
    --转入第三阶段
    
    --转回第二阶段
    
    --转回第一阶段
    
    本期新增 91,220,097.76 91,220,097.76
    
    本期直接减记
    
    本期终止确认
    
    其他变动
    
    期末余额 159,943,066.48 159,943,066.48
    
    （4）本报告期计提、转回或收回的坏账准备情况
    
    财务报表附注 第153页
    
    2017年度 至2019年度
    
    财务报表附注
    
    本期变动金额
    
    类别 2018.12.31 2019.1.1 2019.12.31
    
    计提 收回或转回 转销或核销
    
    坏账准备 1,720.33 1,720.33 51,926.24 53,646.57
    
    合计 1,720.33 1,720.33 51,926.24 53,646.57
    
    本期变动金额
    
    类别 2017.12.31 2018.12.31
    
    计提 收回或转回 转销或核销
    
    坏账准备 121.09 1,599.24 1,720.33
    
    合计 121.09 1,599.24 1,720.33
    
    本期变动金额
    
    类别 2016.12.31 2017.12.31
    
    计提 收回或转回 转销或核销
    
    坏账准备 1,633.27 1,512.18 121.09
    
    合计 1,633.27 1,512.18 121.09
    
    （5）按款项性质分类情况
    
    账面余额
    
    款项性质
    
    2019.12.31 2018.12.31 2017.12.31
    
    代扣社保、公积金 204,443.81 232,799.15 258,461.51
    
    保证金、押金、备用金、代垫款 1,127,973.90 344,393.90 612,988.70
    
    出口退税 2,366,141.92 1,758,397.82
    
    股权或固定资产转让款 1,072,931.49 466,800.00
    
    内部关联方往来 155,166,561.83 67,713,382.20 21,523,720.63
    
    往来款 5,013.53 34,406.53
    
    合计 159,943,066.48 68,791,781.78 24,153,568.66
    
    财务报表附注 第154页
    
    2017年度 至2019年度
    
    财务报表附注
    
    （6）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情况
    
    占其他应收款
    
    项期末余额合 坏账准备
    
    单位名称 款项性质 2019.12.31 账龄
    
    计数的比例 期末余额
    
    (%)
    
    常州奥智高分子新材 内部关联
    
    65,506,406.99 0-2年 40.96
    
    料有限公司 方往来
    
    聚石化学（长沙）有限 内部关联
    
    31,530,440.32 0-3年 19.71
    
    公司 方往来
    
    广州市聚石化工有限 内部关联 1年以
    
    21,986,779.11 13.75
    
    公司 方往来 内
    
    芜湖聚石新材料科技 内部关联
    
    12,239,873.73 0-2年 7.65
    
    有限公司 方往来
    
    清远市美若科新材料 内部关联
    
    11,922,902.80 1-3年 7.45
    
    有限公司 方往来
    
    合计 143,186,402.95 89.52
    
    占其他应收
    
    款项期末余 坏账准备期
    
    单位名称 款项性质 2018.12.31 账龄
    
    额合计数的 末余额
    
    比例(%)
    
    聚石化学（长沙）有限 内部关联
    
    12,872,997.02 0-2年 18.71
    
    公司 方往来
    
    常州奥智高分子新材 内部关联 1年以
    
    12,813,445.69 18.63
    
    料有限公司 方往来 内
    
    清远市美若科新材料 内部关联
    
    10,685,457.95 0-2年 15.53
    
    有限公司 方往来
    
    广州市聚石化工有限 内部关联 1年以
    
    9,814,692.50 14.27
    
    公司 方往来 内
    
    广东聚益新材有限公 内部关联 1年以
    
    8,498,739.86 12.35
    
    司 方往来 内
    
    合计 54,685,333.02 79.49
    
    财务报表附注 第155页
    
    2017年度 至2019年度
    
    财务报表附注
    
    占其他应收
    
    款项期末余 坏账准备期
    
    单位名称 款项性质 2017.12.31 账龄
    
    额合计数的 末余额
    
    比例(%)
    
    聚石化学（苏州）有限 内部关联 1年以
    
    11,683,456.38 48.37
    
    公司 方往来 内
    
    清远市美若科新材料 内部关联 2年以
    
    6,835,555.72 28.30
    
    有限公司 方往来 内
    
    聚石化学（长沙）有限 内部关联 3年以
    
    3,000,000.00 12.42
    
    公司 方往来 内
    
    4年以
    
    清远市国家税务局 出口退税 1,758,397.82 7.28
    
    内
    
    广东电网有限责任公 5年以
    
    押金 300,000.00 1.24
    
    司清远清城供电局 内
    
    合计 23,577,409.92 97.61
    
    财务报表附注 第156页
    
    2017年度 至2019年度
    
    财务报表附注
    
    (五) 长期股权投资
    
    2019.12.31 2018.12.31 2017.12.31
    
    项目
    
    账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
    
    对子公司投资 132,866,318.63 132,866,318.63 93,357,124.63 93,357,124.63 57,447,124.63 57,447,124.63
    
    合计 132,866,318.63 132,866,318.63 93,357,124.63 93,357,124.63 57,447,124.63 57,447,124.63
    
    财务报表附注 第157页
    
    3-2-1-178
    
    2017年度 至2019年度
    
    财务报表附注
    
    1、 对子公司投资
    
    本期 减值
    
    计提 准备
    
    被投资单位 2016.12.31 本期增加 本期减少 2017.12.31
    
    减值 期末
    
    准备 余额
    
    清远市普塞呋
    
    磷化学有限公 7,839,519.50 7,839,519.50
    
    司
    
    广州市聚石化
    
    2,000,000.00 2,000,000.00
    
    工有限公司
    
    聚石化学（香
    
    795,878.40 795,878.40
    
    港）有限公司
    
    聚石化学（苏
    
    9,411,726.73 9,411,726.73
    
    州）有限公司
    
    清远市美若科
    
    新材料有限公 3,000,000.00 3,000,000.00
    
    司
    
    广东聚益新材
    
    7,000,000.00 7,000,000.00
    
    有限公司
    
    聚石化学（长
    
    21,000,000.00 21,000,000.00
    
    沙）有限公司
    
    芜湖聚石新材
    
    料科技有限公 6,400,000.00 6,400,000.00
    
    司
    
    合计 23,047,124.63 34,400,000.00 57,447,124.63
    
    本期 减值
    
    计提 准备
    
    被投资单位 2017.12.31 本期增加 本期减少 2018.12.31
    
    减值 期末
    
    准备 余额
    
    清远市普塞呋
    
    7,839,519.50 8,000,000.00 15,839,519.50
    
    磷化学有限公
    
    财务报表附注 第158页
    
    2017年度 至2019年度
    
    财务报表附注
    
    本期 减值
    
    计提 准备
    
    被投资单位 2017.12.31 本期增加 本期减少 2018.12.31
    
    减值 期末
    
    准备 余额
    
    司
    
    广州市聚石化
    
    2,000,000.00 2,000,000.00
    
    工有限公司
    
    聚石化学（香
    
    795,878.40 795,878.40
    
    港）有限公司
    
    聚石化学（苏
    
    9,411,726.73 4,000,000.00 13,411,726.73
    
    州）有限公司
    
    清远市美若科
    
    新材料有限公 3,000,000.00 3,000,000.00
    
    司
    
    广东聚益新材
    
    7,000,000.00 3,000,000.00 10,000,000.00
    
    有限公司
    
    聚石化学（长
    
    21,000,000.00 21,000,000.00
    
    沙）有限公司
    
    芜湖聚石新材
    
    料科技有限公 6,400,000.00 6,400,000.00
    
    司
    
    东莞奥智高分
    
    子新材料有限 4,200,000.00 4,200,000.00
    
    公司
    
    常州奥智高分
    
    子新材料有限 20,910,000.00 20,910,000.00
    
    公司
    
    合计 57,447,124.63 40,110,000.00 4,200,000.00 93,357,124.63
    
    本期计 减值准
    
    本期减
    
    被投资单位 2018.12.31 本期增加 2019.12.31 提减值 备期末
    
    少
    
    准备 余额
    
    清远市普塞呋 15,839,519.50 15,839,519.50
    
    财务报表附注 第159页
    
    2017年度 至2019年度
    
    财务报表附注
    
    本期计 减值准
    
    本期减
    
    被投资单位 2018.12.31 本期增加 2019.12.31 提减值 备期末
    
    少
    
    准备 余额
    
    磷化学有限公
    
    司
    
    广州市聚石化
    
    2,000,000.00 2,000,000.00
    
    工有限公司
    
    聚石化学（香
    
    795,878.40 795,878.40
    
    港）有限公司
    
    聚石化学（苏
    
    13,411,726.73 6,000,000.00 19,411,726.73
    
    州）有限公司
    
    清远市美若科
    
    新材料有限公 3,000,000.00 3,000,000.00
    
    司
    
    广东聚益新材
    
    10,000,000.00 10,000,000.00
    
    有限公司
    
    聚石化学（长
    
    21,000,000.00 8,209,194.00 29,209,194.00
    
    沙）有限公司
    
    芜湖聚石新材
    
    料科技有限公 6,400,000.00 6,400,000.00
    
    司
    
    常州奥智高分
    
    子新材料有限 20,910,000.00 15,300,000.00 36,210,000.00
    
    公司
    
    广东聚石科技
    
    10,000,000.00 10,000,000.00
    
    研究有限公司
    
    合计 93,357,124.63 39,509,194.00 132,866,318.63
    
    (六) 营业收入和营业成本
    
    项 2019年度 2018年度 2017年度
    
    目 收入 成本 收入 成本 收入 成本
    
    主 788,999,594. 638,024,710. 732,733,325. 634,324,748. 674,604,757. 584,738,851.
    
    财务报表附注 第160页
    
    2017年度 至2019年度
    
    财务报表附注
    
    项 2019年度 2018年度 2017年度
    
    目 收入 成本 收入 成本 收入 成本
    
    营 43 77 81 61 02 43
    
    业
    
    务
    
    其
    
    他 20,538,741.0 26,848,210.9 22,270,436.2 12,599,016.3
    
    8,688,364.68 9,418,152.95
    
    业 3 8 3 9
    
    务
    
    合 809,538,335. 646,713,075. 759,581,536. 656,595,184. 687,203,773. 594,157,004.
    
    计 46 45 79 84 41 38
    
    营业收入明细：
    
    项目 2019年度 2018年度 2017年度
    
    主营业务收入 788,999,594.43 732,733,325.81 674,604,757.02
    
    其中：阻燃剂 10,021,427.75 18,348,855.76 19,088,021.48
    
    改性塑料 759,772,519.55 693,612,908.87 562,110,503.37
    
    原材料贸易 19,205,647.13 20,771,561.18 93,274,461.00
    
    其他 131,771.17其他业务收入 20,538,741.03 26,848,210.98 12,599,016.39
    
    合计 809,538,335.46 759,581,536.79 687,203,773.41
    
    (七) 投资收益
    
    项目 2019年度 2018年度 2017年度
    
    处置长期股权投资产生的投资收益 -932,400.00
    
    合计 -932,400.00
    
    十五、补充资料
    
    (一) 非经常性损益明细表
    
    项目 2019年度 2018年度 2017年度 说明
    
    财务报表附注 第161页
    
    2017年度 至2019年度
    
    财务报表附注
    
    项目 2019年度 2018年度 2017年度 说明
    
    非流动资产处置损益 -324,785.94 -44,352.97 116,847.12
    
    计入当期损益的政府补助（与企业业
    
    务密切相关，按照国家统一标准定额 6,156,466.45 7,452,540.67 8,704,838.16
    
    或定量享受的政府补助除外）
    
    除上述各项之外的其他营业外收入
    
    -204,572.06 -17,144.05 -86,614.68
    
    和支出
    
    所得税影响额 -870,531.03 -1,136,679.94 -1,354,264.62
    
    少数股东权益影响额（税后） 137,634.88 -81,690.92 -62,766.24
    
    合计 4,894,212.30 6,172,672.79 7,318,039.74
    
    (二) 净资产收益率及每股收益
    
    加权平均净资产收 每股收益（元）
    
    2019年度
    
    益率（%） 基本每股收益 稀释每股收益
    
    归属于公司普通股股东的净利润 21.95% 1.4403 1.4403
    
    扣除非经常性损益后归属于公司普通
    
    20.86% 1.3691 1.3691
    
    股股东的净利润
    
    加权平均净资产收 每股收益（元）
    
    2018年度
    
    益率（%） 基本每股收益 稀释每股收益
    
    归属于公司普通股股东的净利润 12.30% 0.6710 0.6710
    
    扣除非经常性损益后归属于公司普通
    
    10.57% 0.5766 0.5766
    
    股股东的净利润
    
    财务报表附注 第162页
    
    2017年度 至2019年度
    
    财务报表附注
    
    2017年度 加权平均净资产收 每股收益（元）
    
    益率（%） 基本每股收益 稀释每股收益
    
    归属于公司普通股股东的净利润 12.71% 0.6099 0.6099
    
    扣除非经常性损益后归属于公司普通
    
    10.34% 0.4961 0.4961
    
    股股东的净利润
    
    广东聚石化学股份有限公司
    
    （加盖公章）
    
    二〇二〇年四月七日
    
    财务报表附注 第163页

查看公告原文

微信
扫描二维码
关注
证券之星微信
相关股票：
聚石化学
好投资评级：
好价格评级：
证券之星估值分析提示聚石化学盈利能力良好，未来营收成长性良好。综合基本面各维度看，股价合理。 更多>>
下载证券之星
郑重声明：以上内容与证券之星立场无关。证券之星发布此内容的目的在于传播更多信息，证券之星对其观点、判断保持中立，不保证该内容（包括但不限于文字、数据及图表）全部或者部分内容的准确性、真实性、完整性、有效性、及时性、原创性等。相关内容不对各位读者构成任何投资建议，据此操作，风险自担。股市有风险，投资需谨慎。如对该内容存在异议，或发现违法及不良信息，请发送邮件至jubao@stockstar.com，我们将安排核实处理。
网站导航 | 公司简介 | 法律声明 | 诚聘英才 | 征稿启事 | 联系我们 | 广告服务 | 举报专区
欢迎访问证券之星！请点此与我们联系 版权所有： Copyright © 1996-年