目 录
一、审计报告…………………………………………………………第1—5页
二、财务报表……………………………………………………… 第6—12页
（一）合并及母公司资产负债表………………………………第6—7页
（二）合并及母公司利润表………………………………………第8页
（三）合并及母公司现金流量表…………………………………第9页
（四）合并及母公司所有者权益变动表……………………第10—12页
三、财务报表附注……………………………………………… 第13—103页
审 计 报 告
天健审〔2020〕10444号
栋梁铝业有限公司股东：
一、审计意见
我们审计了栋梁铝业有限公司(以下简称栋梁铝业公司)财务报表，包括2018年12月31日的资产负债表，2018年度的利润表、现金流量表、所有者权益变动表，2019年12月31日、2020年7月31日的合并及母公司资产负债表，2019年度、2020年1－7月的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表，以及相关财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了栋梁铝业公司2018年12月31日的财务状况，2019年12月31日、2020年7月31日的合并及母公司财务状况，以及2018年度的经营成果和现金流量，2019年度、2020年1－7月的合并及母公司经营成果和现金流量。
二、形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于栋梁铝业公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断，认为对2018年度、2019年度、2020年1－7月财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。
(一)收入确认
1.事项描述
相关信息披露详见财务报表附注三(二十二)及五(二)1。
栋梁铝业公司主要从事铝制品的生产和销售。2018年度、2019年度、2020年1-7月，栋梁铝业公司营业收入分别为241,443.50万元、290,622.79万元、153,356.42万元。由于营业收入是栋梁铝业公司关键业绩指标之一，可能存在栋梁铝业公司管理层（以下简称管理层）通过不恰当的收入确认以达到特定目标或预期的固有风险，因此我们将收入确认确定为关键审计事项。
2.审计应对
针对收入确认，我们实施的审计程序主要包括：
(1)了解与收入确认相关的关键内部控制，评价这些控制的设计，确定其是否得到执行，并测试相关内部控制的运行有效性；
(2)检查销售合同，了解主要合同条款或条件，评价收入确认方法是否适当；
(3)对营业收入及毛利率按月度、产品、客户等实施分析程序，识别是否存在重大或异常波动，并查明波动原因；
(4)对于内销收入，以抽样方式检查与收入确认相关的支持性文件，包括销售合同、销售发票、出库单、发货单等；对于出口收入，以抽样方式检查销售合同、出口报关单、货运提单、销售发票等支持性文件；
(5)结合应收账款函证，以抽样方式向主要客户函证报告期各期的销售额；
(6)对资产负债表日前后确认的营业收入实施截止测试，评价营业收入是否在恰当期间确认；
(7)检查与营业收入相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报。
(二)应收账款减值
1.事项描述
相关信息披露详见财务报表附注三(十)及五(一)3。
截至2018年12月31日、2019年12月31日、2020年7月31日，栋梁铝业公司应收账款账面余额分别为6,834.19万元、13,970.05万元、31,943.78万元，坏账准备余额分别813.63万元、1,201.93万元、2,149.83万元。由于应收账款金额重大，且应收账款减值涉及管理层重大判断，因此我们将应收账款减值确定为关键审计事项。
2.审计应对
针对应收账款减值，我们实施的审计程序主要包括：
(1)了解与应收账款减值相关的关键内部控制，评价这些控制的设计，确定其是否得到执行，并测试相关内部控制的运行有效性；
(2)复核以前年度已计提坏账准备的应收账款的后续实际核销或转回情况，评价管理层过往预测的准确性；
(3)复核管理层对应收账款进行信用风险评估的相关考虑和客观证据，评价管理层是否恰当识别各项应收账款的信用风险特征；
(4)对于以单项为基础计量预期信用损失的应收账款，获取并检查管理层对预期收取现金流量的预测，评价在预测中使用的关键假设的合理性和数据的准确性，并与获取的外部证据进行核对；
(5)对于以组合为基础计量预期信用损失的应收账款，评价管理层按信用风险特征划分组合的合理性；评价管理层减值测试方法（包括根据历史损失率及反映当前情况的相关可观察数据等确定的各项组合坏账准备计提比例）的合理性；测试管理层使用数据（包括应收账款账龄等）的准确性和完整性以及对坏账准备的计算是否准确；
(6)检查应收账款的期后回款情况，评价管理层计提应收账款坏账准备的合理性；
(7)检查与应收账款减值相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报。
四、管理层和治理层对财务报表的责任
管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估栋梁铝业公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。
栋梁铝业公司治理层（以下简称治理层）负责监督栋梁铝业公司的财务报告过程。
五、注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：
(一)识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
(二)了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。
(三)评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
(四)对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对栋梁铝业公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致栋梁铝业公司不能持续经营。
(五)评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。
(六)就栋梁铝业公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。
从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对2018年度、2019年度、2020年1－7月财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。
天健会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：
（项目合伙人）
中国·杭州 中国注册会计师：
二〇二〇年十月二十日
资 产 负 债 表（资 产）
会企01表
编制单位：栋梁铝业有限公司 单位:人民币元
资 产 注释 2020年7月31日 2019年12月31日 2018年12月31日 2018年12月31日
号 合并 母公司 合并 母公司 合并
流动资产：
货币资金 1 104,761,373.69 92,425,554.33 123,285,474.30 111,807,500.42 247,419,981.39 247,419,981.39
交易性金融资产
以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据 2 300,000.00 300,000.00 160,000.00 141,574,728.50 141,574,728.50
应收账款 3 297,939,543.15 294,662,646.67 127,681,200.56 127,639,669.68 60,205,613.30 60,205,613.30
应收款项融资 4 97,046,916.30 97,046,916.30 112,153,414.36 112,153,414.36
预付款项 5 127,211,994.30 127,070,008.20 5,399,388.24 5,008,831.65 7,495,323.71 7,495,323.71
其他应收款 6 2,617,735.25 2,376,842.80 5,576,029.82 5,513,893.24 1,355,925.87 1,355,925.87
存货 7 492,646,182.52 483,527,499.34 512,786,322.74 508,574,656.26 405,501,563.02 405,501,563.02
合同资产
持有待售资产 8 205,443,098.10 205,443,098.10 173,267,637.52 173,267,637.52
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 9 681,414.54 12,547,164.49 11,983,437.89 1,551,760.77 1,551,760.77
流动资产合计 1,328,648,257.85 1,302,852,565.74 1,072,856,632.03 1,055,949,041.02 865,104,896.56 865,104,896.56
非流动资产：
债权投资
可供出售金融资产 10 500,000.00 500,000.00
其他债权投资
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 17,200,000.00 16,030,000.00
其他权益工具投资
其他非流动金融资产 11 500,000.00 500,000.00 500,000.00 500,000.00
投资性房地产
固定资产 12 183,118,128.95 181,935,998.50 220,195,759.35 218,962,954.81 353,385,866.55 353,385,866.55
在建工程 13 406,653,752.35 406,653,752.35 300,907,032.21 300,907,032.21 18,637,172.59 18,637,172.59
生产性生物资产
油气资产
使用权资产
无形资产 14 134,616,864.64 133,409,624.29 139,706,514.28 138,419,708.08 54,950,798.51 54,950,798.51
开发支出
商誉
长期待摊费用 15 613,823.82 613,823.82 325,290.40 325,290.40 487,935.60 487,935.60
递延所得税资产 16 3,498,441.04 3,496,740.61 2,138,035.23 2,138,035.23 1,519,152.48 1,519,152.48
其他非流动资产 17 8,991,887.31 8,991,887.31 1,235,674.62 1,235,674.62 24,067,734.15 24,067,734.15
非流动资产合计 737,992,898.11 752,801,826.88 665,008,306.09 678,518,695.35 453,548,659.88 453,548,659.88
资产总计 2,066,641,155.96 2,055,654,392.62 1,737,864,938.12 1,734,467,736.37 1,318,653,556.44 1,318,653,556.44
法定代表人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人：
第6页 共103页
资 产 负 债 表（负 债 和 所 有 者 权 益）
会企01表
编制单位：栋梁铝业有限公司 单位:人民币元
负债和所有者权益 注释 2020年7月31日 2019年12月31日 2018年12月31日 2018年12月31日
号 合并 母公司 合并 母公司 合并
流动负债：
短期借款 18 329,546,300.82 329,546,300.82 203,838,696.38 203,838,696.38 80,000,000.00 80,000,000.00
交易性金融负债
以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据 19 72,965,968.85 72,965,968.85
应付账款 20 146,148,263.01 141,224,977.02 82,932,708.16 82,738,480.63 182,676,005.60 182,676,005.60
预收款项 21 12,047,139.46 11,584,994.46 8,328,941.23 8,328,941.23
合同负债 22 17,537,930.26 15,635,670.82
应付职工薪酬 23 21,359,698.36 21,068,132.93 24,890,464.85 24,458,967.34 19,610,582.77 19,610,582.77
应交税费 24 9,460,505.03 9,430,053.89 10,467,827.08 10,459,403.82 2,150,628.00 2,150,628.00
其他应付款 25 78,955,890.10 78,950,075.30 48,809,787.22 48,809,787.22 38,359,937.81 38,359,937.81
持有待售负债
一年内到期的非流动负债 26 553,901.37 553,901.37 342,481.90 342,481.90
其他流动负债 27 2,032,637.21 2,032,637.21
流动负债合计 605,595,126.16 598,441,749.36 383,329,105.05 382,232,811.75 404,092,064.26 404,092,064.26
非流动负债：
长期借款 28 314,800,000.00 314,800,000.00 264,800,000.00 264,800,000.00
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债
长期应付款 29 53,713,502.11 53,713,502.11 53,713,502.11 53,713,502.11
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益 30 18,752,322.07 18,752,322.07 15,462,363.79 15,462,363.79 6,205,232.73 6,205,232.73
递延所得税负债 16 2,391,090.89 2,391,090.89 2,551,155.75 2,551,155.75
其他非流动负债
非流动负债合计 389,656,915.07 389,656,915.07 336,527,021.65 336,527,021.65 6,205,232.73 6,205,232.73
负债合计 995,252,041.23 988,098,664.43 719,856,126.70 718,759,833.40 410,297,296.99 410,297,296.99
所有者权益
实收资本 31 369,327,770.00 369,327,770.00 369,327,770.00 369,327,770.00 369,327,770.00 369,327,770.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 32 273,949,077.95 273,949,077.95 273,949,077.95 273,949,077.95 273,949,077.95 273,949,077.95
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积 33 38,243,105.50 38,243,105.50 38,243,105.50 38,243,105.50 26,507,941.15 26,507,941.15
一般风险准备
未分配利润 34 386,521,623.92 386,035,774.74 333,750,631.99 334,187,949.52 238,571,470.35 238,571,470.35
归属于母公司所有者权益合计 1,068,041,577.37 1,015,270,585.44 908,356,259.45
少数股东权益 3,347,537.36 2,738,225.98
所有者权益合计 1,071,389,114.73 1,067,555,728.19 1,018,008,811.42 1,015,707,902.97 908,356,259.45 908,356,259.45
负债和所有者权益总计 2,066,641,155.96 2,055,654,392.62 1,737,864,938.12 1,734,467,736.37 1,318,653,556.44 1,318,653,556.44
法定代表人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人：
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利 润 表
会企02表
编制单位：栋梁铝业有限公司 单位:人民币元
项 目 注释 2020年1-7月 2019年度 2018年度 2018年度
号 合并 母公司 合并 母公司 合并
一、营业收入 1 1,533,564,239.54 1,504,675,683.85 2,906,227,885.62 2,900,671,570.88 2,414,434,956.64 2,414,434,956.64
减：营业成本 1 1,346,635,745.11 1,320,352,645.66 2,560,456,530.30 2,555,333,586.93 2,179,079,379.52 2,179,079,379.52
税金及附加 2 1,832,440.24 1,812,922.53 2,911,390.34 2,910,521.77 8,774,477.36 8,774,477.36
销售费用 3 17,068,643.74 16,633,529.72 33,178,354.42 33,050,358.27 22,514,929.79 22,514,929.79
管理费用 4 40,536,940.80 39,730,989.85 73,919,377.70 72,987,779.17 57,558,741.97 57,558,741.97
研发费用 5 55,166,920.02 55,166,920.02 99,203,738.34 99,203,738.34 82,741,989.86 82,741,989.86
财务费用 6 5,540,162.50 5,573,456.43 4,857,772.80 4,859,513.77 2,527,951.43 2,527,951.43
其中：利息费用 8,614,977.44 8,614,977.44 7,602,080.12 7,602,080.12 588,700.00 588,700.00
利息收入 2,174,778.57 2,139,712.64 2,357,406.84 2,354,100.20 275,184.18 275,184.18
加：其他收益 7 1,921,314.19 1,919,314.19 3,313,116.33 3,313,116.33 6,247,105.44 6,247,105.44
投资收益（损失以“-”号填列） 8 -1,012,897.32 -1,012,897.32 -646,944.58 -646,944.58
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益
净敞口套期收益（损失以“-”号填列）
公允价值变动收益（损失以“-”号填列）
信用减值损失（损失以“-”号填列） 9 -9,321,249.08 -9,176,510.85 -4,167,875.44 -4,125,885.01
资产减值损失（损失以“-”号填列） 10 1,444,866.40 1,444,866.40
资产处置收益（损失以“-”号填列） 11 19,592.57 19,592.57
二、营业利润（亏损以“-”号填列） 58,370,554.92 57,135,125.66 130,199,018.03 130,866,359.37 68,949,051.12 68,949,051.12
加：营业外收入 12 393,837.15 393,837.15 849,406.62 849,406.62 290,001.56 290,001.56
减：营业外支出 13 437,109.02 437,052.25 3,322.00 3,322.00 1,366,057.84 1,366,057.84
三、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 58,327,283.05 57,091,910.56 131,045,102.65 131,712,443.99 67,872,994.84 67,872,994.84
减：所得税费用 14 5,276,979.74 5,244,085.34 14,362,550.68 14,360,800.47 1,817,521.79 1,817,521.79
四、净利润（净亏损以“-”号填列） 53,050,303.31 51,847,825.22 116,682,551.97 117,351,643.52 66,055,473.05 66,055,473.05
（一）按经营持续性分类：
1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） 53,050,303.31 51,847,825.22 116,682,551.97 117,351,643.52 66,055,473.05 66,055,473.05
2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）
（二）按所有权归属分类：
1.归属于母公司所有者的净利润（净亏损以“-”号填列） 52,770,991.93 116,914,325.99 66,055,473.05
2.少数股东损益（净亏损以“-”号填列） 279,311.38 -231,774.02
五、其他综合收益的税后净额
归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划变动额
2.权益法下不能转损益的其他综合收益
3.其他权益工具投资公允价值变动
4.企业自身信用风险公允价值变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下可转损益的其他综合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.可供出售金融资产公允价值变动损益
4.金融资产重分类计入其他综合收益的金额
5.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益
6.其他债权投资信用减值准备
7.现金流量套期储备（现金流量套期损益的有效部分）
8.外币财务报表折算差额
9.其他
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
六、综合收益总额 53,050,303.31 51,847,825.22 116,682,551.97 117,351,643.52 66,055,473.05 66,055,473.05
归属于母公司所有者的综合收益总额 52,770,991.93 116,914,325.99 66,055,473.05
归属于少数股东的综合收益总额 279,311.38 -231,774.02
七、每股收益：
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
法定代表人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人：
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现 金 流 量 表
会企03表
编制单位：栋梁铝业有限公司 单位:人民币元
项 目 注释 2020年1-7月 2019年度 2018年度
号 合并 母公司 合并 母公司
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 1,262,271,492.62 1,234,328,990.63 2,322,801,655.52 2,316,078,773.17 2,203,262,597.73
收到的税费返还 866,301.74 866,301.74 1,706,061.83 1,706,061.83 1,704,500.77
收到其他与经营活动有关的现金 1 92,284,768.02 91,298,613.16 35,610,326.11 20,607,620.19 20,598,611.31
经营活动现金流入小计 1,355,422,562.38 1,326,493,905.53 2,360,118,043.46 2,338,392,455.19 2,225,565,709.81
购买商品、接受劳务支付的现金 1,268,260,329.95 1,242,068,973.94 2,433,316,781.38 2,407,757,362.59 1,821,627,050.86
支付给职工以及为职工支付的现金 102,466,183.04 100,731,777.46 154,505,073.88 153,650,460.00 110,842,495.31
支付的各项税费 23,387,598.75 23,355,199.53 33,553,487.06 33,553,075.13 28,100,930.11
支付其他与经营活动有关的现金 2 38,357,979.52 36,771,875.34 93,591,411.14 93,388,078.74 106,542,228.58
经营活动现金流出小计 1,432,472,091.26 1,402,927,826.27 2,714,966,753.46 2,688,348,976.46 2,067,112,704.86
经营活动产生的现金流量净额 -77,049,528.88 -76,433,920.74 -354,848,710.00 -349,956,521.27 158,453,004.95
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 138,667.23
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 54,000,000.00 54,000,000.00
投资活动现金流入小计 54,000,000.00 54,000,000.00 138,667.23
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 53,171,566.01 53,145,019.63 199,670,958.24 197,041,120.85 58,372,227.52
投资支付的现金 1,170,000.00 16,030,000.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 53,171,566.01 54,315,019.63 199,670,958.24 213,071,120.85 58,372,227.52
投资活动产生的现金流量净额 -53,171,566.01 -54,315,019.63 -145,670,958.24 -159,071,120.85 -58,233,560.29
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 330,000.00 2,970,000.00
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金 330,000,000.00 330,000,000.00 388,638,696.38 388,638,696.38 80,000,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金 3
筹资活动现金流入小计 330,330,000.00 330,000,000.00 391,608,696.38 388,638,696.38 80,000,000.00
偿还债务支付的现金 154,080,976.09 154,080,976.09
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 14,584,470.67 14,584,470.67 10,596,440.05 10,596,440.05 472,700.00
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计 168,665,446.76 168,665,446.76 10,596,440.05 10,596,440.05 472,700.00
筹资活动产生的现金流量净额 161,664,553.24 161,334,553.24 381,012,256.33 378,042,256.33 79,527,300.00
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 32,441.04 32,441.04 -72,580.72 -72,580.72 155,482.24
五、现金及现金等价物净增加额 31,475,899.39 30,618,053.91 -119,579,992.63 -131,057,966.51 179,902,226.90
加：期初现金及现金等价物余额 73,285,474.30 61,807,500.42 192,865,466.93 192,865,466.93 12,963,240.03
六、期末现金及现金等价物余额 104,761,373.69 92,425,554.33 73,285,474.30 61,807,500.42 192,865,466.93
法定代表人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人：
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合 并 所 有 者 权 益 变 动 表
会合04表
编制单位：栋梁铝业有限公司 单位：人民币元
2020年1-7月 2019年度
归属于母公司所有者权益 归属于母公司所有者权益
项 目 其他权益工具 减： 其他综 专项 一般风 少数股东 所有者权益合计 其他权益工具 减： 其他综 专项 一般风 少数股东 所有者权益合计
实收资本 优先 永续 其 资本公积 盈余公积 未分配利润 权益 实收资本 优先 永续 其 资本公积 盈余公积 未分配利润 权益库存股合收益 储备 险准备 库存股 合收益 储备 险准备
股 债 他 股 债 他
一、上年期末余额 369,327,770.00 273,949,077.95 38,243,105.50 333,750,631.99 2,738,225.98 1,018,008,811.42 369,327,770.00 273,949,077.95 26,507,941.15 238,571,470.35 908,356,259.45
加：会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本年期初余额 369,327,770.00 273,949,077.95 38,243,105.50 333,750,631.99 2,738,225.98 1,018,008,811.42 369,327,770.00 273,949,077.95 26,507,941.15 238,571,470.35 908,356,259.45
三、本期增减变动金额（减少以“- 52,770,991.93 609,311.38 53,380,303.31 11,735,164.35 95,179,161.64 2,738,225.98 109,652,551.97
”号填列）
（一）综合收益总额 52,770,991.93 279,311.38 53,050,303.31 116,914,325.99 -231,774.02 116,682,551.97
（二）所有者投入和减少资本 330,000.00 330,000.00 2,970,000.00 2,970,000.00
1.所有者投入的普通股 330,000.00 330,000.00 2,970,000.00 2,970,000.00
2.其他权益工具持有者投入资本
3.股份支付计入所有者权益的金额
4.其他
（三）利润分配 11,735,164.35 -21,735,164.35 -10,000,000.00
1.提取盈余公积 11,735,164.35 -11,735,164.35
2.提取一般风险准备
3.对所有者（或股东）的分配 -10,000,000.00 -10,000,000.00
4.其他
（四）所有者权益内部结转
1.资本公积转增资本（或股本）
2.盈余公积转增资本（或股本）
3.盈余公积弥补亏损
4.设定受益计划变动额结转留存收
益
5.其他综合收益结转留存收益
6.其他
（五）专项储备
1.本期提取
2.本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 369,327,770.00 273,949,077.95 38,243,105.50 386,521,623.92 3,347,537.36 1,071,389,114.73 369,327,770.00 273,949,077.95 38,243,105.50 333,750,631.99 2,738,225.98 1,018,008,811.42
法定代表人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人：
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母 公 司 所 有 者 权 益 变 动 表
会企04表
编制单位：栋梁铝业有限公司 单位：人民币元
2020年1-7月 2019年度
项 目 其他权益工具 减： 其他综 专项 其他权益工具 减： 其他综 专项
实收资本 优先 永续 其 资本公积 库存股 合收益 储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计 实收资本 优先 永续 其 资本公积 库存股 合收益 储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
股 债 他 股 债 他
一、上年期末余额 369,327,770.00 273,949,077.95 38,243,105.50 334,187,949.52 1,015,707,902.97 369,327,770.00 273,949,077.95 26,507,941.15 238,571,470.35 908,356,259.45
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年期初余额 369,327,770.00 273,949,077.95 38,243,105.50 334,187,949.52 1,015,707,902.97 369,327,770.00 273,949,077.95 26,507,941.15 238,571,470.35 908,356,259.45
三、本期增减变动金额（减少以“-” 51,847,825.22 51,847,825.22 11,735,164.35 95,616,479.17 107,351,643.52
号填列）
（一）综合收益总额 51,847,825.22 51,847,825.22 117,351,643.52 117,351,643.52
（二）所有者投入和减少资本
1.所有者投入的普通股
2.其他权益工具持有者投入资本
3.股份支付计入所有者权益的金额
4.其他
（三）利润分配 11,735,164.35 -21,735,164.35 -10,000,000.00
1.提取盈余公积 11,735,164.35 -11,735,164.35
2.对所有者（或股东）的分配 -10,000,000.00 -10,000,000.00
3.其他
（四）所有者权益内部结转
1.资本公积转增资本（或股本）
2.盈余公积转增资本（或股本）
3.盈余公积弥补亏损
4.设定受益计划变动额结转留存收益
5.其他综合收益结转留存收益
6.其他
（五）专项储备
1.本期提取
2.本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 369,327,770.00 273,949,077.95 38,243,105.50 386,035,774.74 1,067,555,728.19 369,327,770.00 273,949,077.95 38,243,105.50 334,187,949.52 1,015,707,902.97
法定代表人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人：
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所 有 者 权 益 变 动 表
会企04表
编制单位：栋梁铝业有限公司 单位：人民币元
2018年度
项 目 其他权益工具 减： 其他综 专项
实收资本 资本公积 库存股 合收益 储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
优先股 永续债 其他
一、上年期末余额 369,327,770.00 19,902,393.85 179,121,544.60 568,351,708.45
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年期初余额 369,327,770.00 19,902,393.85 179,121,544.60 568,351,708.45
三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列） 273,949,077.95 6,605,547.30 59,449,925.75 340,004,551.00
（一）综合收益总额 66,055,473.05 66,055,473.05
（二）所有者投入和减少资本 273,949,077.95 273,949,077.95
1.所有者投入的普通股
2.其他权益工具持有者投入资本
3.股份支付计入所有者权益的金额
4.其他 273,949,077.95 273,949,077.95
（三）利润分配 6,605,547.30 -6,605,547.30
1.提取盈余公积 6,605,547.30 -6,605,547.30
2.对所有者（或股东）的分配
3.其他
（四）所有者权益内部结转
1.资本公积转增资本（或股本）
2.盈余公积转增资本（或股本）
3.盈余公积弥补亏损
4.设定受益计划变动额结转留存收益
5.其他综合收益结转留存收益
6.其他
（五）专项储备
1.本期提取
2.本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 369,327,770.00 273,949,077.95 26,507,941.15 238,571,470.35 908,356,259.45
法定代表人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人：
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栋梁铝业有限公司
财务报表附注
2018年1月1日至2020年7月31日
金额单位：人民币元
一、公司基本情况
栋梁铝业有限公司（以下简称公司或本公司）前身系原湖州世纪栋梁铝业有限公司，系由浙江栋梁新材股份有限公司（现更名为万邦德医药控股集团股份有限公司，以下简称万邦德医药控股公司）与沈建新共同出资组建，于2004年4月28日在湖州市吴兴区工商行政管理局登记注册，注册资本30,000.00万元。经多次股权变更及增资后，公司现持有统一社会信用代码为913305027613344945营业执照，注册资本36,932.78万元。
本公司属有色金属加工行业。主要经营活动为有色金属压延加工；金属材料制造；门窗制造加工；金属门窗工程施工；模具制造；木材加工；日用品生产专用设备制造；建筑材料销售；金属材料销售；高性能有色金属及合金材料销售。
本公司将上海栋赢经贸有限公司、浙江万邦德栋梁智能铝家居有限公司、万邦德栋梁（杭州）铝模板租赁有限公司和万邦德栋梁（台州）铝科技有限公司等四家子公司纳入报告期合并财务报表范围，情况详见本合并财务报表附注合并范围的变更和在其他主体中的权益之说明。
二、财务报表的编制基础
(一)编制基础
本公司财务报表以持续经营为编制基础。
(二)持续经营能力评价
本公司不存在导致对报告期末起12个月内的持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况。
三、重要会计政策及会计估计
重要提示：本公司根据实际生产经营特点针对金融工具减值、固定资产折旧、无形资产摊销、收入确认等交易或事项制定了具体会计政策和会计估计。
(一)遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
(二)会计期间
会计年度自公历1月1日起至12月31日止。本财务报表所载财务信息的会计期间为2018年1月1日起至2020年7月31日止。
(三)营业周期
公司经营业务的营业周期较短，以12个月作为资产和负债的流动性划分标准。
(四)记账本位币
采用人民币为记账本位币。
(五)同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1.同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。公司按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额与支付的合并对价账面价值或发行股份面值总额的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
2.非同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
(六)合并财务报表的编制方法
母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由母公司按照《企业会计准则第33号——合并财务报表》编制。
(七)现金及现金等价物的确定标准
列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
(八)外币业务
外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率折算为人民币金额。资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其人民币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损益或其他综合收益。
(九)金融工具
1. 2019年度和2020年1-7月
(1)金融资产和金融负债的分类
金融资产在初始确认时划分为以下三类：1)以摊余成本计量的金融资产；2)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；3)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
金融负债在初始确认时划分为以下四类：1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债；2)金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债；3)不属于上述1)或2)的财务担保合同，以及不属于上述1)并以低于市场利率贷款的贷款承诺；4)以摊余成本计量的金融负债。
(2)金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件
1)金融资产和金融负债的确认依据和初始计量方法
公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。但是，公司初始确认的应收账款未包含重大融资成分或公司不考虑未超过一年的合同中的融资成分的，按照《企业会计准则第14号——收入》所定义的交易价格进行初始计量。
2)金融资产的后续计量方法
①以摊余成本计量的金融资产
采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、重分类、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。
②以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资
采用公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。
③以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资
采用公允价值进行后续计量。获得的股利（属于投资成本收回部分的除外）计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
④以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
采用公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包括利息和股利收入)计入当期损益，除非该金融资产属于套期关系的一部分。
3)金融负债的后续计量方法
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
此类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债以公允价值进行后续计量。因公司自身信用风险变动引起的指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的公允价值变动金额计入其他综合收益，除非该处理会造成或扩大损益中的会计错配。此类金融负债产生的其他利得或损失（包括利息费用、除因公司自身信用风险变动引起的公允价值变动）计入当期损益，除非该金融负债属于套期关系的一部分。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
②金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债
按照《企业会计准则第23号——金融资产转移》相关规定进行计量。
③不属于上述①或②的财务担保合同，以及不属于上述①并以低于市场利率贷款的贷款承诺
在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：A.按照金融工具的减值规定确定的损失准备金额；B.初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号——收入》相关规定所确定的累计摊销额后的余额。
④以摊余成本计量的金融负债
采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融负债所产生的利得或损失，在终止确认、按照实际利率法摊销时计入当期损益。
4)金融资产和金融负债的终止确认
①当满足下列条件之一时，终止确认金融资产：
A.收取金融资产现金流量的合同权利已终止；
B.金融资产已转移，且该转移满足《企业会计准则第23号——金融资产转移》关于金融资产终止确认的规定。
②当金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除时，相应终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。
(3)金融资产转移的确认依据和计量方法
公司转移了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：1)未保留对该金融资产控制的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；2)保留了对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：1)所转移金融资产在终止确认日的账面价值；2)因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。转移了金融资产的一部分，且该被转移部分整体满足终止确认条件的，将转移前金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和继续确认部分之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：1)终止确认部分的账面价值；2)终止确认部分的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。
(4)金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相关金融资产和金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级，并依次使用：
1)第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；
2)第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值，包括：活跃市场中类似资产或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；除
报价以外的其他可观察输入值，如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等；市场
验证的输入值等；
3)第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法由可观察市场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使用自身数据作出的财务预测等。
(5)金融工具减值
1)金融工具减值计量和会计处理
公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、合同资产、租赁应收款、分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以外的贷款承诺、不属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债或不属于金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债的财务担保合同进行减值处理并确认损失准备。
预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产，按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。
对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，公司在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。
对于由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成，且不含重大融资成分或者公司不考虑不超过一年的合同中的融资成分的应收款项及合同资产，公司运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。
除上述计量方法以外的金融资产，公司在每个资产负债表日评估其信用风险自初始确认后是否已经显著增加。如果信用风险自初始确认后已显著增加，公司按照整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增加，公司按照该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备。
公司利用可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。
于资产负债表日，若公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则假定该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。
公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估预期信用风险和计量预期信用损失。当以金融工具组合为基础时，公司以共同风险特征为依据，将金融工具划分为不同组合。
公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资，公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。
2)按组合评估预期信用风险和计量预期信用损失的金融工具
项 目 确定组合的依据 计量预期信用损失的方法
参考历史信用损失经验，结合当前状况
其他应收款——账龄组合 账龄 以及对未来经济状况的预测，通过违约
风险敞口和未来12个月内或整个存续
期预期信用损失率，计算预期信用损失
3)按组合计量预期信用损失的应收款项及合同资产
①具体组合及计量预期信用损失的方法
项 目 确定组合的依据 计量预期信用损失的方法
应收银行承兑汇票 参考历史信用损失经验，结合当前状
票据类型 况以及对未来经济状况的预测，通过
应收商业承兑汇票 违约风险敞口和整个存续期预期信用
损失率，计算预期信用损失
参考历史信用损失经验，结合当前状
应收账款——账龄组合 账龄 况以及对未来经济状况的预测，编制
应收账款账龄与整个存续期预期信用
损失率对照表，计算预期信用损失
②应收账款——账龄组合的账龄与整个存续期预期信用损失率对照表
账 龄 应收账款
预期信用损失率(%)
1年以内（含，下同） 5
1-2年 10
2-3年 30
3-5年 50
5年以上 100
(6)金融资产和金融负债的抵销
金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不相互抵销。但同时满足下列条件的，公司以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：1)公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；2)公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
不满足终止确认条件的金融资产转移，公司不对已转移的金融资产和相关负债进行抵销。
2. 2018年度
(1)金融资产和金融负债的分类
金融资产在初始确认时划分为以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（包括交易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产）、持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。
金融负债在初始确认时划分为以下两类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债（包括交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债）、其他金融负债。
(2)金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件
公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
公司按照公允价值对金融资产进行后续计量，且不扣除将来处置该金融资产时可能发生的交易费用，但下列情况除外：1)持有至到期投资以及贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本计量；2)在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。
公司采用实际利率法，按摊余成本对金融负债进行后续计量，但下列情况除外：1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值计量，且不扣除将来结清金融负债时可能发生的交易费用；2)与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本计量；3)不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，或没有指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺，在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：①按照《企业会计准则第13号——或有事项》确定的金额；②初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号——收入》的原则确定的累积摊销额后的余额。
金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，除与套期保值有关外，按照如下方法处理：1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，计入公允价值变动收益；在资产持有期间所取得的利息或现金股利，确认为投资收益；处置时，将实际收到的金额与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动收益。2)可供出售金融资产的公允价值变动计入其他综合收益；持有期间按实际利率法计算的利息，计入投资收益；可供出售权益工具投资的现金股利，于被投资单位宣告发放股利时计入投资收益；处置时，将实际收到的金额与账面价值扣除原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额之后的差额确认为投资收益。
当收取某项金融资产现金流量的合同权利已终止或该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬已转移时，终止确认该金融资产；当金融负债的现时义务全部或部分解除时，相应终止确认该金融负债或其一部分。
(3)金融资产转移的确认依据和计量方法
公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给了转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产，并将收到的对价确认为一项金融负债。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：1)放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产；2)未放弃对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：1)所转移金融资产的账面价值；2)因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额之和。金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：1)终止确认部分的账面价值；2)终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和。
(4)金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相关金融资产和金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级，并依次使用：
1)第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；
2)第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值，包括：活跃市场中类似资产或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；除
报价以外的其他可观察输入值，如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等；市场
验证的输入值等；
3)第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法由可观察市场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使用自身数据作出的财务预测等。
(5)金融资产的减值测试和减值准备计提方法
1)资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值进行检查，如有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。
2)对于持有至到期投资、贷款和应收款，先将单项金额重大的金融资产区分开来，单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，可以单独进行减值测试，或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试；单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。测试结果表明其发生了减值的，根据其账面价值高于预计未来现金流量现值的差额确认减值损失。
3)可供出售金融资产
①表明可供出售债务工具投资发生减值的客观证据包括：
A.债务人发生严重财务困难；
B.债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期；
C.公司出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步；
D.债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；
E.因债务人发生重大财务困难，该债务工具无法在活跃市场继续交易；
F.其他表明可供出售债务工具已经发生减值的情况。
②表明可供出售权益工具投资发生减值的客观证据包括权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌，以及被投资单位经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化使公司可能无法收回投资成本。
本公司于资产负债表日对各项可供出售权益工具投资单独进行检查。对于以公允价值计量的权益工具投资，若其于资产负债表日的公允价值低于其成本超过50%（含50%）或低于其成本持续时间超过12个月（含12个月）的，则表明其发生减值；若其于资产负债表日的公允价值低于其成本超过20%（含20%）但尚未达到50%的，或低于其成本持续时间超过6个月（含6个月）但未超过12个月的，本公司会综合考虑其他相关因素，诸如价格波动率等，判断该权益工具投资是否发生减值。对于以成本计量的权益工具投资，公司综合考虑被投资单位经营所处的技术、市场、经济或法律环境等是否发生重大不利变化，判断该权益工具是否发生减值。
以公允价值计量的可供出售金融资产发生减值时，原直接计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失予以转出并计入减值损失。对已确认减值损失的可供出售债务工具投资，在期后公允价值回升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回并计入当期损益。对已确认减值损失的可供出售权益工具投资，期后公允价值回升直接计入其他综合收益。
以成本计量的可供出售权益工具发生减值时，将该权益工具投资的账面价值，与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失，计入当期损益，发生的减值损失一经确认，不予转回。
(十)应收款项
1. 2019年度和2020年1-7月
详见本财务报表附注三(九)1(5)之说明。
2. 2018年度
(1)单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项单项金额重大的判断依据或金额 金额1,000万元以上（含）或占应收款项账面余额10%标准 以上的款项
单项金额重大并单项计提坏账准 单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账
备的计提方法 面价值的差额计提坏账准备
(2)按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项
1)具体组合及坏账准备的计提方法
账龄组合 账龄分析法
2)账龄分析法
账 龄 应收账款 其他应收款
计提比例(%) 计提比例(%)
1年以内（含，下同） 5 5
1-2年 10 10
2-3年 30 30
3-5年 50 50
5年以上 100 100
(3)单项金额不重大但单项计提坏账准备的应收款项单项计提坏账准备的理由 应收款项的未来现金流量现值与以账龄为信用风险特
征的应收款项组合的未来现金流量现值存在显著差异
坏账准备的计提方法 单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账
面价值的差额计提坏账准备
对应收银行承兑汇票、应收利息、长期应收款等其他应收款项，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。
(十一)存货
1.存货的分类
存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。
2.发出存货的计价方法
发出存货采用月末一次加权平均法。
3.存货可变现净值的确定依据
资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照单个存货成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。
4.存货的盘存制度
存货的盘存制度为永续盘存制。
5.低值易耗品和包装物的摊销方法
(1)低值易耗品
按照一次转销法进行摊销。
(2)包装物
按照一次转销法进行摊销。
(十二)合同成本
与合同成本有关的资产包括合同取得成本和合同履约成本。
公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。如果合同取得成本的摊销期限不超过一年，在发生时直接计入当期损益。
公司为履行合同发生的成本，不适用存货、固定资产或无形资产等相关准则的规范范围且同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：
1.该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；
2.该成本增加了公司未来用于履行履约义务的资源；
3.该成本预期能够收回。
公司对于与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。
如果与合同成本有关的资产的账面价值高于因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价减去估计将要发生的成本，公司对超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失。以前期间减值的因素之后发生变化，使得转让该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价减去估计将要发生的成本高于该资产账面价值的，转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。
(十三)划分为持有待售的非流动资产或处置组
1.持有待售的非流动资产或处置组的分类
公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别：（1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；（2）出售极可能发生，即公司已经就出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。
公司专为转售而取得的非流动资产或处置组，在取得日满足“预计出售将在一年内完成”的条件，且短期（通常为3个月）内很可能满足持有待售类别的其他划分条件的，在取得日将其划分为持有待售类别。
因公司无法控制的下列原因之一，导致非关联方之间的交易未能在一年内完成，且公司仍然承诺出售非流动资产或处置组的，继续将非流动资产或处置组划分为持有待售类别：（1）买方或其他方意外设定导致出售延期的条件，公司针对这些条件已经及时采取行动，且预计能够自设定导致出售延期的条件起一年内顺利化解延期因素；（2）因发生罕见情况，导致持有待售的非流动资产或处置组未能在一年内完成出售，公司在最初一年内已经针对这些新情况采取必要措施且重新满足了持有待售类别的划分条件。
2.持有待售的非流动资产或处置组的计量
(1)初始计量和后续计量
初始计量和在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。
对于取得日划分为持有待售类别的非流动资产或处置组，在初始计量时比较假定其不划分为持有待售类别情况下的初始计量金额和公允价值减去出售费用后的净额，以两者孰低计量。除企业合并中取得的非流动资产或处置组外，由非流动资产或处置组以公允价值减去出售费用后的净额作为初始计量金额而产生的差额，计入当期损益。
对于持有待售的处置组确认的资产减值损失金额，先抵减处置组中商誉的账面价值，再根据处置组中的各项非流动资产账面价值所占比重，按比例抵减其账面价值。
持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置组中负债的利息和其他费用继续予以确认。
(2)资产减值损失转回的会计处理
后续资产负债表日持有待售的非流动资产公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额予以恢复，并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不转回。
后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额予以恢复，并在划分为持有待售类别后非流动资产确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。已抵减的商誉账面价值，以及非流动资产在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不转回。
持有待售的处置组确认的资产减值损失后续转回金额，根据处置组中除商誉外各项非流动资产账面价值所占比重，按比例增加其账面价值。
(3)不再继续划分为持有待售类别以及终止确认的会计处理
非流动资产或处置组因不再满足持有待售类别的划分条件而不再继续划分为持有待售类别或非流动资产从持有待售的处置组中移除时，按照以下两者孰低计量：1)划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额；2)可收回金额。
终止确认持有待售的非流动资产或处置组时，将尚未确认的利得或损失计入当期损益。
(十四)长期股权投资
1.共同控制、重大影响的判断
按照相关约定对某项安排存在共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策，认定为共同控制。对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，认定为重大影响。
2.投资成本的确定
(1)同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日，根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额确定初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
(2)非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投资成本。
公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
1)在个别财务报表中，按照原持有的股权投资的账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。
2)在合并财务报表中，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。但由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
(3)除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；以债务重组方式取得的，按《企业会计准则第12号——债务重组》确定其初始投资成本；以非货币性资产交换取得的，按《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》确定其初始投资成本。
3.后续计量及损益确认方法
对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。
4.通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的处理方法
(1)个别财务报表
对处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。对于剩余股权，对被投资单位仍具有重大影响或者与其他方一起实施共同控制的，转为权益法核算；不能再对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响的，按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的相关规定进行核算。
(2)合并财务报表
1)通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且不属于“一揽子交易”的
在丧失控制权之前，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价），资本溢价不足冲减的，冲减留存收益。
丧失对原子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，应当在丧失控制权时转为当期投资收益。
2)通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且属于“一揽子交易”的
将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
(十五)固定资产
1.固定资产确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确认。
2.各类固定资产的折旧方法
类 别 折旧方法 折旧年限(年) 残值率(%) 年折旧率(%)
房屋及建筑物 年限平均法 20-25 5 3.80-4.75
机器设备 年限平均法 5-15 5 6.33-19.00
运输工具 年限平均法 5-10 5 9.50-19.00
其他设备 年限平均法 3-10 5 9.50-31.67
(十六)在建工程
1.在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。
2.在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。
(十七)借款费用
1.借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。
2.借款费用资本化期间
(1)当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1)资产支出已经发生；2)借款费用已经发生；3)为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
(2)若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连续超过3个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动重新开始。
(3)当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费用停止资本化。
3.借款费用资本化率以及资本化金额
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。
(十八)无形资产
1.无形资产包括土地使用权、专利权及非专利技术等，按成本进行初始计量。
2.使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体年限如下：
项 目 摊销年限(年)
土地使用权 50
软件 3-10
3.内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：(1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；(2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3)无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；(4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
公司划分内部研究开发项目研究阶段支出和开发阶段支出的具体标准：为获取新的技术和知识等进行的有计划的调查阶段，应确定为研究阶段，该阶段具有计划性和探索性等特点；在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等阶段，应确定为开发阶段，该阶段具有针对性和形成成果的可能性较大等特点。
(十九)部分长期资产减值
对长期股权投资、固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产等长期资产，在资产负债表日有迹象表明发生减值的，估计其可收回金额。对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。商誉结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试。
若上述长期资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额确认资产减值准备并计入当期损益。
(二十)长期待摊费用
长期待摊费用核算已经支出，摊销期限在1年以上（不含1年）的各项费用。长期待摊费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
(二十一)职工薪酬
1.职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。
2.短期薪酬的会计处理方法
在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
3.离职后福利的会计处理方法
离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。
(1)在职工为公司提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
(2)对设定受益计划的会计处理通常包括下列步骤：
1)根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财务变量等作出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的所属期间。同时，对设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本；
2)设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产；
3)期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债或净资产的利息净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部分，其中服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本，重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不允许转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益确认的金额。
4.辞退福利的会计处理方法
向职工提供的辞退福利，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：(1)公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；(2)公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
5.其他长期职工福利的会计处理方法
向职工提供的其他长期福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规定进行会计处理；除此之外的其他长期福利，按照设定受益计划的有关规定进行会计处理，为简化相关会计处理，将其产生的职工薪酬成本确认为服务成本、其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额以及重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动等组成项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。
(二十二)收入
1. 2020年1-7月
(1)收入确认原则
于合同开始日，公司对合同进行评估，识别合同所包含的各单项履约义务，并确定各单项履约义务是在某一时段内履行，还是在某一时点履行。
满足下列条件之一时，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务：1)客户在公司履约的同时即取得并消耗公司履约所带来的经济利益；2)客户能够控制公司履约过程中在建商品或服务；3)公司履约过程中所产出的商品或服务具有不可替代用途，且公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务，公司在该段时间内按照履约进度确认收入。履约进度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。对于在某一时点履行的履约义务，在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，公司考虑下列迹象：1)公司就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；2)公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；3)公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；4)公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；5)客户已接受该商品；6)其他表明客户已取得商品控制权的迹象。
(2)收入计量原则
1)公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。交易价格是公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。
2)合同中存在可变对价的，公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，但包含可变对价的交易价格，不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。
3)合同中存在重大融资成分的，公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销。合同开始日，公司预计客户取得商品或服务控制权与客户支付价款间隔不超过一年的，不考虑合同中存在的重大融资成分。
4)合同中包含两项或多项履约义务的，公司于合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。
(3)收入确认的具体方法
1)按时点确认的收入
公司销售铝合金材料等产品，属于在某一时点履行履约义务。内销产品收入确认需满足以下条件：公司已根据合同约定将产品交付给客户且客户已接受该商品，已经收回货款或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入，商品所有权上的主要风险和报酬已转移，商品的法定所有权已转移。外销产品收入确认需满足以下条件：公司已根据合同约定将产品报关，取得提单，已经收回货款或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入，商品所有权上的主要风险和报酬已转移，商品的法定所有权已转移。
2)按履约进度确认的收入
公司提供铝模板出租等服务，由于公司履约的同时客户即取得并消耗公司履约所带来的经济利益，且公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项，公司将其作为在某一时段内履行的履约义务，按照履约进度确认收入，履约进度不能合理确定的除外。
2. 2018年度和2019年度
(1)收入确认原则
1)销售商品
销售商品收入在同时满足下列条件时予以确认：①将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；②公司不再保留通常与所有权相联系的继续管理权，也不再对已售出的商品实施有效控制；③收入的金额能够可靠地计量；④相关的经济利益很可能流入；⑤相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
2)提供劳务
提供劳务交易的结果在资产负债表日能够可靠估计的（同时满足收入的金额能够可靠地计量、相关经济利益很可能流入、交易的完工进度能够可靠地确定、交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量），采用完工百分比法确认提供劳务的收入，并按已经提供劳务占应提供劳务总量的比例确定提供劳务交易的完工进度。提供劳务交易的结果在资产负债表日不能够可靠估计的，若已经发生的劳务成本预计能够得到补偿，按已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本；若已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认劳务收入。
3)让渡资产使用权
让渡资产使用权在同时满足相关的经济利益很可能流入、收入金额能够可靠计量时，确认让渡资产使用权的收入。利息收入按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定；使用费收入按有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
(2)收入确认的具体方法
公司主要销售铝合金材料等产品。内销产品收入确认需满足以下条件：公司已根据合同约定将产品交付给购货方，且产品销售收入金额已确定，已经收回货款或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入，产品相关的成本能够可靠地计量。外销产品收入确认需满足以下条件：公司已根据合同约定将产品报关，取得提单，且产品销售收入金额已确定，已经收回货款或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入，产品相关的成本能够可靠地计量。
(二十三)政府补助
1.政府补助在同时满足下列条件时予以确认：(1)公司能够满足政府补助所附的条件；(2)公司能够收到政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
2.与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
政府文件规定用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助。政府文件不明确的，以取得该补助必须具备的基本条件为基础进行判断，以购建或其他方式形成长期资产为基本条件的作为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。
3.与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，难以区分与资产相关或与收益相关的，整体归类为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。
4.与公司日常经营活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
(二十四)递延所得税资产、递延所得税负债
1.根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
2.确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂
时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。
3.资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。
4.公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况产生的所得税：(1)企业合并；(2)直接在所有者权益中确认的交易或者事项。
(二十五)经营租赁
公司为承租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金计入相关资产成本或确认为当期损益，发生的初始直接费用，直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。
公司为出租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金确认为当期损益，发生的初始直接费用，除金额较大的予以资本化并分期计入损益外，均直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。
(二十六)分部报告
公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定经营分部。公司的经营分部是指同时满足下列条件的组成部分：
1.该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；
2.管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；
3.能够通过分析取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。
四、税项
(一)主要税种及税率
税 种 计税依据 税 率
以按税法规定计算的销售货物和应税
增值税 劳务收入为基础计算销项税额，扣除当 3%、5%、6%、10%、13%、
期允许抵扣的进项税额后，差额部分为 16%、17%
应交增值税
从价计征的，按房产原值一次减除30%后
房产税 余值的1.2%计缴；从租计征的，按租金收 1.2%、12%
入的12%计缴
城市维护建设税 实际缴纳的流转税税额 5%、7%
教育费附加 实际缴纳的流转税税额 3%
地方教育附加 实际缴纳的流转税税额 2%
企业所得税 应纳税所得额 15%、25%
不同税率的纳税主体企业所得税税率说明
纳税主体名称 2020年1-7月 2019年度 2018年度
本公司 15% 15% 15%
除上述以外的其他纳税主体 25% 25% 25%
(二)税收优惠
本公司为高新技术企业，根据《中华人民共和国企业所得税法》规定，企业所得税享受高新技术企业税收优惠政策，减按15%的税率计缴企业所得税。
五、合并财务报表项目注释
(一)合并资产负债表项目注释
1.货币资金
(1)明细情况
项 目 2020.7.31 2019.12.31 2018.12.31
银行存款 104,749,201.69 123,259,336.81 192,865,466.93
其他货币资金 12,172.00 26,137.49 54,554,514.46
合 计 104,761,373.69 123,285,474.30 247,419,981.39
(2)其他说明
2018年12月31日货币资金中包含使用受到限制的银行承兑汇票保证金54,554,514.46元；2019年12月31日货币资金中包含使用受到限制的信用证保证金50,000,000.00元。
2.应收票据
2020.7.31
种 类 账面余额 坏账准备 账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
按组合计提坏账准备 300,000.00 100.00 300,000.00
其中：商业承兑汇票 300,000.00 100.00 300,000.00
合 计 300,000.00 100.00 300,000.00
(续上表)
2019.12.31
种 类 账面余额 坏账准备 账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
按组合计提坏账准备 160,000.00 100.00 160,000.00
其中：商业承兑汇票 160,000.00 100.00 160,000.00
合 计 160,000.00 100.00 160,000.00
项 目 2018.12.31
账面余额 坏账准备 账面价值
银行承兑汇票 141,574,728.50 141,574,728.50
合 计 141,574,728.50 141,574,728.50
3.应收账款
(1)明细情况
1)类别明细情况
2020.7.31
种 类 账面余额 坏账准备 账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
单项计提坏账准备 4,260,080.56 1.33 2,811,023.42 65.99 1,449,057.14
按组合计提坏账准备 315,177,733.56 98.67 18,687,247.55 5.93 296,490,486.01
合 计 319,437,814.12 100.00 21,498,270.97 6.73 297,939,543.15
（续上表）
2019.12.31
种 类 账面余额 坏账准备 账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
单项计提坏账准备 4,260,080.56 3.05 2,811,023.42 65.99 1,449,057.14
按组合计提坏账准备 135,440,420.73 96.95 9,208,277.31 6.80 126,232,143.42
合 计 139,700,501.29 100.00 12,019,300.73 8.60 127,681,200.56
2018.12.31
种 类 账面余额 坏账准备 账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
单项金额不重大但单项计提 4,260,080.56 6.23 2,811,023.42 65.99 1,449,057.14
坏账准备
按信用风险特征组合计提坏 64,081,783.31 93.77 5,325,227.15 8.31 58,756,556.16
账准备
合 计 68,341,863.87 100.00 8,136,250.57 11.91 60,205,613.30
2)单项计提坏账准备的应收账款
① 2020年7月31日
单位名称 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 计提理由
上海宝山海福顺仁 1,361,966.27 1,361,966.27 100.00 预计无法收回
包装印刷器材厂
江苏威司顿印刷科 2,898,114.29 1,449,057.15 50.00 对方经营出现重大
技有限公司 问题
小 计 4,260,080.56 2,811,023.42 65.99
② 2019年12月31日
单位名称 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 计提理由
上海宝山海福顺仁 1,361,966.27 1,361,966.27 100.00 预计无法收回
包装印刷器材厂
江苏威司顿印刷科 2,898,114.29 1,449,057.15 50.00 对方经营出现重大
技有限公司 问题
小 计 4,260,080.56 2,811,023.42 65.99
③ 2018年12月31日
单位名称 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 计提理由
上海宝山海福顺仁 1,361,966.27 1,361,966.27 100.00 预计无法收回
包装印刷器材厂
江苏威司顿印刷科 2,898,114.29 1,449,057.15 50.00 对方经营出现重大
技有限公司 问题
小 计 4,260,080.56 2,811,023.42 65.99
3)采用组合计提坏账准备的应收账款
① 2020年7月31日及2019年12月31日
A.采用组合计提坏账准备的应收账款
2020.7.31 2019.12.31
项 目 账面余额 坏账准备 计提比例 账面余额 坏账准备 计提比例
(%) (%)
账龄组合 315,177,733.56 18,687,247.55 5.93 135,440,420.73 9,208,277.31 6.80
小 计 315,177,733.56 18,687,247.55 5.93 135,440,420.73 9,208,277.31 6.80
B.采用账龄组合计提坏账准备的应收账款
2020.7.31 2019.12.31
账 龄 账面余额 坏账准备 计提比例 账面余额 坏账准备 计提比例
(%) (%)
1年以内 305,022,867.25 15,252,646.14 5.00 130,866,251.88 6,578,020.12 5.00
1-2年 6,254,431.62 625,443.16 10.00 832,960.25 83,296.03 10.00
2-3年 311,725.80 93,517.74 30.00 618,758.76 185,627.63 30.00
3-5年 1,746,136.76 873,068.38 50.00 1,522,232.63 761,116.32 50.00
5年以上 1,842,572.13 1,842,572.13 100.00 1,600,217.21 1,600,217.21 100.00
小 计 315,177,733.56 18,687,247.55 5.93 135,440,420.73 9,208,277.31 6.80
② 2018年12月31日
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款
账 龄 2018.12.31
账面余额 坏账准备 计提比例(%)
1年以内 59,930,131.40 2,996,506.57 5.00
1-2年 721,597.00 72,159.70 10.00
2-3年 1,286,037.73 385,811.32 30.00
3-5年 546,535.25 273,267.63 50.00
5年以上 1,597,481.93 1,597,481.93 100.00
小 计 64,081,783.31 5,325,227.15 8.31
(3)坏账准备变动情况
① 2020年1-7月
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
计提 收回 其他 转回 核销 其他
单项计提坏账 2,811,023.42 2,811,023.42
准备
按组合计提坏 9,208,277.31 9,478,970.24 18,687,247.55
账准备
小 计 12,019,300.73 9,478,970.24 21,498,270.97
② 2019年度
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
计提 收回 其他 转回 核销 其他
单项计提坏账 2,811,023.42 2,811,023.42
准备
按组合计提坏 5,325,227.15 3,883,050.16 9,208,277.31
账准备
小 计 8,136,250.57 3,883,050.16 12,019,300.73
③ 2018年度
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
计提 收回 其他[注] 转回 核销 其他
单项计提坏账 2,811,023.42 2,811,023.42
准备
按组合计提坏 831,123.46 -1,453,987.41 5,948,091.10 5,325,227.15
账准备
小 计 3,642,146.88 -1,453,987.41 5,948,091.10 8,136,250.57
[注]系万邦德医药控股公司资产划转增加。
(4)应收账款金额前5名情况
1) 2020年7月31日
占应收账款
单位名称 账面余额 余额 坏账准备
的比例(%)
上海立旭铝业有限公司 23,037,921.37 7.21 1,151,896.07
绍兴捷亚铝业有限公司 19,945,362.18 6.24 997,268.11
海宁红达铝材有限公司 19,475,147.01 6.10 973,757.35
杭州保梁铝业有限公司 17,821,501.60 5.58 891,075.08
浙江中南建设集团有限公司 14,521,462.85 4.55 726,073.14
小 计 94,801,395.01 29.68 4,740,069.75
2) 2019年12月31日
单位名称 账面余额 占应收账款余额 坏账准备
的比例(%)
绍兴捷亚铝业有限公司 22,124,205.87 15.84 1,106,210.29
上海立旭铝业有限公司 20,504,390.06 14.68 1,025,219.50
南京栋梁铝业有限公司 6,790,293.44 4.86 339,514.67
南通市中堂建设工程有限公司 5,570,242.35 3.99 278,512.12
海天建设集团有限公司 4,796,246.42 3.43 239,812.32
小 计 59,785,378.14 42.80 2,989,268.90
3) 2018年12月31日
单位名称 账面余额 占应收账款余额 坏账准备
的比例(%)
上海立旭铝业有限公司 10,949,783.76 16.02 547,489.19
湖州太德汇印刷器材有限公司 7,387,008.61 10.81 369,350.43
广陵区栋梁建材总汇 6,123,883.59 8.96 306,194.18
温州新本贸易有限公司 5,267,386.66 7.71 263,369.33
绍兴捷亚铝业有限公司 3,148,675.01 4.61 157,433.75
小 计 32,876,737.63 48.11 1,643,836.88
4.应收款项融资
(1)明细情况
2020.7.31
项 目 初始成本 利息调整 应计利息 公允价值 账面价值 减值准备
变动
应收票据 97,046,916.30 97,046,916.30
合 计 97,046,916.30 97,046,916.30
（续上表）
2019.12.31
项 目 初始成本 利息调整 应计利息 公允价值 账面价值 减值准备
变动
应收票据 112,153,414.36 112,153,414.36
合 计 112,153,414.36 112,153,414.36
(2)公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据情况
项 目 2020.7.31 2019.12.31
终止确认金额 未终止确认金额 终止确认金额 未终止确认金额
银行承兑汇票 237,094,676.33 414,864,844.04
小 计 237,094,676.33 414,864,844.04
(续上表)
2018.12.31
项 目
终止确认金额 未终止确认金额
银行承兑汇票 454,637,390.48
小 计 454,637,390.48
银行承兑汇票的承兑人是商业银行，由于商业银行具有较高的信用，银行承兑汇票到期不获支付的可能性较低，故本公司将已背书或贴现的银行承兑汇票予以终止确认。但如果该等票据到期不获支付，依据《票据法》之规定，公司仍将对持票人承担连带责任。
5.预付款项
(1)账龄分析
2020.7.31 2019.12.31
账 龄 账面余额 比例(%)减值 账面价值 账面余额 比例(%)减值 账面价值
准备 准备
1年以内 126,833,223.44 99.70 126,833,223.44 5,341,718.24 98.93 5,341,718.24
1-2年 356,900.00 0.28 356,900.00 38,550.00 0.71 38,550.00
2-3年 21,870.86 0.02 21,870.86 19,120.00 0.35 19,120.00
合 计 127,211,994.30 100.00 127,211,994.30 5,399,388.24 100.00 5,399,388.24
(续上表)
账 龄 2018.12.31
账面余额 比例(%) 减值准备 账面价值
1年以内 7,262,833.31 96.90 7,262,833.31
1-2年 232,490.40 3.10 232,490.40
2-3年
合 计 7,495,323.71 100.00 7,495,323.71
(2)预付款项金额前5名情况
1) 2020年7月31日
单位名称 账面余额 占预付款项余额
的比例(%)
万邦德医药控股公司 125,216,519.27 98.43
湖南巴陵炉窑节能股份有限公司 510,990.00 0.40
涿州市伊士顿工业技术开发有限公司 279,150.00 0.22
杭州富阳红溪模具有限公司 171,000.00 0.13
佛山市凌晟机械设备材料有限公司 150,600.00 0.12
小 计 126,328,259.27 99.31
2) 2019年12月31日
单位名称 账面余额 占预付款项余额
的比例(%)
万邦德医药控股公司 3,684,731.19 68.24
江苏龙城铸造机械科技有限公司 324,431.86 材料款 6.01 - 324,431.86 324,431.86
重庆新美鱼博洋铝业有限公司 210,628.93 3.90
安徽生信新材料股份有限公司 162,987.22 3.02
常州康普斯冶金设备科技有限公司 124,564.00 2.31
小 计 4,507,343.20 83.48
3) 2018年12月31日
单位名称 账面余额 占预付款项余额
的比例(%)
河南鑫泰铝业有限公司 1,595,101.32 21.28
重庆新美鱼博洋铝业有限公司 894,414.12 11.93
GLOBUSS.R.L 814,686.08 10.87
北京中视天晴阳光广告有限公司 677,610.07 9.04
湖南巴陵炉窑节能股份有限公司 503,250.00 6.71
小 计 4,485,061.59 59.84
6.其他应收款
(1)明细情况
1)类别明细情况
种 类 2020.7.31
账面余额 坏账准备 账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
按组合计提坏账准备 2,831,667.85 100.00 213,932.60 7.56 2,617,735.25
合 计 2,831,667.85 100.00 213,932.60 7.56 2,617,735.25
(续上表)
2019.12.31
种 类 账面余额 坏账准备 账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
按组合计提坏账准备 5,947,683.58 100.00 371,653.76 6.25 5,576,029.82
合 计 5,947,683.58 100.00 371,653.76 6.25 5,576,029.82
2018.12.31
种 类 账面余额 坏账准备 账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
按信用风险特征组合计提坏 1,442,754.35 100.00 86,828.48 6.02 1,355,925.87
账准备
合 计 1,442,754.35 100.00 86,828.48 6.02 1,355,925.87
2)采用组合计提坏账准备的其他应收款
① 2020年7月31日及2019年12月31日
2020.7.31 2019.12.31
组合名称 账面余额 坏账准备 计提比例 账面余额 坏账准备 计提比例
(%) (%)
账龄组合 2,831,667.85 213,932.60 7.56 5,947,683.58 371,653.76 6.25
其中：1年以内 2,419,480.57 120,974.03 5.00 4,737,496.30 236,874.82 5.00
1-2年 207,000.00 20,700.00 10.00 1,194,898.16 119,489.82 10.00
2-3年 189,898.16 56,969.45 30.00
5年以上 15,289.12 15,289.12 100.00 15,289.12 15,289.12 100.00
小 计 2,831,667.85 213,932.60 7.56 5,947,683.58 371,653.76 6.25
② 2018年12月31日
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
账 龄 2018.12.31
账面余额 坏账准备 计提比例(%)
1年以内 1,424,143.23 71,207.16 5.00
1-2年 3,322.00 332.20 10.00
5年以上 15,289.12 15,289.12 100.00
小 计 1,442,754.35 86,828.48 6.02
(2)坏账准备变动情况
1) 2020年1-7月
第一阶段 第二阶段 第三阶段
项 目 整个存续期预期 整个存续期预未来12个月合 计
预期信用损失 信用损失(未发生 期信用损失(已
信用减值) 发生信用减值)
期初数 236,874.82 134,778.94 371,653.76
期初数在本期 —— —— ——
--转入第二阶段 -29,339.82 29,339.82
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提 -86,560.97 -71,160.19 -157,721.16
本期收回
本期转回
本期核销
其他变动
期末数 120,974.03 92,958.57 213,932.60
2) 2019年度
第一阶段 第二阶段 第三阶段
项 目 整个存续期预期 整个存续期预未来12个月合 计
预期信用损失 信用损失(未发生 期信用损失(已
信用减值) 发生信用减值)
期初数 71,207.16 15,621.32 86,828.48
期初数在本期 —— —— ——
--转入第二阶段 -9,744.91 9,744.91
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提 225,412.57 59,412.71 284,825.28
本期收回
本期转回
本期核销
其他变动
期末数 286,874.82 84,778.94 371,653.76
3) 2018年度
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
计提 收回 其他[注] 转回 核销 其他
其他应收款 18,865.56 9,121.01 58,841.91 86,828.48
小 计 18,865.56 9,121.01 58,841.91 86,828.48
[注]系万邦德医药控股公司资产划转增加。
(3)其他应收款款项性质分类情况
款项性质 2020.7.31 2019.12.31 2018.12.31
押金保证金 2,204,281.00 4,168,360.00 216,182.00
拆借款 1,000,000.00 1,000,000.00
备用金 120,000.00 21,427.35
应收暂付款 342,058.69 617,690.97 224,511.75
其他 165,328.16 140,205.26 2,060.60
合 计 2,831,667.85 5,947,683.58 1,442,754.35
(4)其他应收款金额前5名情况
1) 2020年7月31日
单位名称 款项性质 账面余额 账龄 占其他应收款余 坏账准备
额的比例(%)
上海兴栋铝经贸发 保证金 1,000,000.00 1年以内 35.31 50,000.00
展有限公司
中国建筑第二工程 保证金 100,000.00 1年以内 3.53 5,000.00
有限公司
郑州绿都地产集团 保证金 100,000.00 1年以内 3.53 5,000.00
股份有限公司
上海宝冶建筑装饰 保证金 100,000.00 1年以内 3.53 5,000.00
有限公
宝能城市发展建设 保证金 100,000.00 1年以内 3.53 5,000.00
集团有限公司
小 计 1,400,000.00 49.43 70,000.00
2) 2019年12月31日
单位名称 款项性质 账面余额 账龄 占其他应收款余 坏账准备
额的比例(%)
湖州市吴兴区国土
资源管理综合管理 保证金 3,500,000.00 1年以内 58.85 175,000.00
中心
温岭市万邦德健康 拆借款 1,000,000.00 1-2年 16.81 100,000.00
科技有限公司
祥生地产集团有限 保证金 100,000.00 1年以内 1.68 5,000.00
公司
郑州绿都地产集团 保证金 100,000.00 1年以内 1.68 5,000.00
股份有限公司
上海复地企业发展 保证金 100,000.00 1年以内 1.68 5,000.00
有限公司
小 计 4,800,000.00 80.70 290,000.00
3) 2018年12月31日
单位名称 款项性质 账面余额 账龄 占其他应收款余 坏账准备
额的比例(%)
温岭市万邦德健 拆借款 1,000,000.00 1年以内 69.31 50,000.00
康科技有限公司
租房保证金 保证金 103,322.00 [注] 7.16 5,332.20
中建不二幕墙装 保证金 100,000.00 1年以内 6.93 5,000.00
饰有限公司
中石化IC卡 应收暂付款 72,434.06 1年以内 5.02 3,621.70
湖州市蜗居活动 保证金 6,500.00 1年以内 0.45 325.00
房有限公司
小 计 1,282,256.06 88.88 64,278.90
[注]其中1年以内为100,000.00元， 1-2年3,322.00元。
7.存货
2020.7.31 2019.12.31
项 目 账面余额 跌价 账面价值 账面余额 跌价 账面价值
准备 准备
原材料 122,613,388.85 122,613,388.85 106,699,722.32 106,699,722.32
在产品 101,559,190.31 101,559,190.31 133,011,025.24 133,011,025.24
库存商品 268,473,603.36 268,473,603.36 272,999,975.87 272,999,975.87
低值易耗品 75,599.31 75,599.31
合 计 492,646,182.52 492,646,182.52 512,786,322.74 512,786,322.74
(续上表)
2018.12.31
项 目
账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 73,021,011.30 73,021,011.30
在产品 118,081,797.62 118,081,797.62
库存商品 214,398,754.10 214,398,754.10
低值易耗品
发出商品
合 计 405,501,563.02 405,501,563.02
8.持有待售资产
(1)明细情况项 目 2020.7.31 2019.12.31
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
房屋建筑物 157,094,436.16 157,094,436.16 128,179,799.87 128,179,799.87
土地使用权 48,348,661.94 48,348,661.94 45,087,837.65 45,087,837.65
合 计 205,443,098.10 205,443,098.10 173,267,637.52 173,267,637.52
(2)持有待售的非流动资产
1) 2020年7月31日
项 目 所属分部 账面价值 公允价值 预计出售 出售原因 预计处置
费用 及方式 时间
房屋建筑物 铝业 157,094,436.16 政府征收 2021年
土地使用权 铝业 48,348,661.94 政府征收 2021年
小 计 205,443,098.10
2) 2019年12月31日
项 目 所属分部 账面价值 公允价值 预计出售 出售原因 预计处置
费用 及方式 时间
房屋建筑物 铝业 128,179,799.87 政府征收 2021年
土地使用权 铝业 45,087,837.65 政府征收 2021年
小 计 173,267,637.52
(3)其他说明
划分至持有待售资产情况详见本财务报表附注十二(四)之说明。
9.其他流动资产
项 目 2020.7.31 2019.12.31 2018.12.31
待摊费用 128,023.76 234,264.08
待抵扣增值税进项税 676,644.82 11,855,414.13 1,317,496.69
预缴税款 4,769.72 563,726.60
合 计 681,414.54 12,547,164.49 1,551,760.77
10.可供出售金融资产
项 目 2018.12.31
账面余额 减值准备 账面价值
可供出售权益工具 500,000.00 500,000.00
其中：按成本计量的 500,000.00 500,000.00
合 计 500,000.00 500,000.00
11.其他非流动金融资产
项 目 2020.7.31 2019.12.31
分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益 500,000.00 500,000.00
的金融资产
其中：权益工具投资 500,000.00 500,000.00
合 计 500,000.00 500,000.00
12.固定资产
(1)明细情况
1) 2020年1-7月
项 目 房屋及 机器设备 运输工具 其他设备 合 计
建筑物
账面原值
期初数 159,221,369.56 569,881,014.04 19,003,492.18 10,924,291.65 759,030,167.43
本期增加金额 8,599,926.67 4,705,457.52 7,100.00 789,921.88 14,102,406.07
购置 8,599,926.67 4,705,457.52 7,100.00 789,921.88 14,102,406.07
本期减少金额 42,960,492.21 4,715,178.52 585.91 47,676,256.64
1)处置或报废 4,715,178.52 585.91 4,715,764.43
2)转入持有待售资产 42,960,492.21 42,960,492.21
期末数 124,860,804.02 569,871,293.04 19,010,592.18 11,713,627.62 725,456,316.86
累计折旧
期初数 91,867,937.05 424,852,826.93 13,246,091.76 6,962,948.24 536,929,803.98
本期增加金额 4,317,841.00 13,639,698.76 1,118,099.91 576,663.99 19,652,303.66
计提 4,317,841.00 13,639,698.76 1,118,099.91 576,663.99 19,652,303.66
本期减少金额 14,645,316.64 1,503,207.19 16,148,523.83
1)处置或报废 1,503,207.19 1,503,207.19
2)转入持有待售资产 14,645,316.64 14,645,316.64
期末数 81,540,461.41 436,989,318.50 14,364,191.67 7,539,612.23 540,433,583.81
减值准备
期初数 1,904,604.10 1,904,604.10
本期增加金额
本期减少金额
期末数 1,904,604.10 1,904,604.10
账面价值
期末账面价值 43,320,342.61 130,977,370.44 4,646,400.51 4,174,015.39 183,118,128.95
期初账面价值 67,353,432.51 143,123,583.01 5,757,400.42 3,961,343.41 220,195,759.35
2) 2019年度
项 目 房屋及 机器设备 运输工具 其他设备 合 计
建筑物
账面原值
期初数 309,256,450.00 610,976,532.76 18,636,349.41 1,513,712.36 940,383,044.53
本期增加金额 6,644,770.08 27,638,437.47 367,142.77 1,916,753.50 36,567,103.82
1)购置 381,707.07 11,666,387.22 367,142.77 1,717,998.92 14,133,235.98
2)在建工程转入 6,263,063.01 15,972,050.25 198,754.58 22,433,867.84
本期减少金额 217,584,980.92 335,000.00 217,919,980.92
1)转入持有待售资产 217,584,980.92 217,584,980.92
2)转入在建工程 335,000.00 335,000.00
期末数 98,316,239.16 638,279,970.23 19,003,492.18 3,430,465.86 759,030,167.43
累计折旧
期初数 131,044,737.72 441,809,309.99 11,209,567.50 1,028,958.67 585,092,573.88
本期增加金额 11,267,706.84 27,394,250.98 2,036,524.26 862,179.07 41,560,661.15
计提 11,267,706.84 27,394,250.98 2,036,524.26 862,179.07 41,560,661.15
本期减少金额 89,405,181.05 318,250.00 89,723,431.05
1)转入持有待售资产 89,405,181.05 89,405,181.05
2)转入在建工程 318,250.00 318,250.00
期末数 52,907,263.51 468,885,310.97 13,246,091.76 1,891,137.74 536,929,803.98
减值准备
期初数 1,904,604.10 1,904,604.10
本期增加金额
本期减少金额
期末数 1,904,604.10 1,904,604.10
账面价值
期末账面价值 45,408,975.65 167,490,055.16 5,757,400.42 1,539,328.12 220,195,759.35
期初账面价值 178,211,712.28 167,262,618.67 7,426,781.91 484,753.69 353,385,866.55
3) 2018年度
项 目 房屋及 机器设备 运输工具 其他设备 合 计
建筑物
账面原值
期初数 212,154,353.25 293,102,787.42 10,073,906.99 234,045.20 515,565,092.86
本期增加金额 97,102,096.75 318,360,105.60 8,779,374.04 1,279,667.16 425,521,243.55
1)购置 6,599,540.16 30,201,706.26 1,801,299.32 38,602,545.74
2)资产划转增加 82,016,792.94 288,158,399.34 6,978,074.72 1,279,667.16 378,432,934.16
3)在建工程转入 8,485,763.65 8,485,763.65
本期减少金额 486,360.26 216,931.62 703,291.88
处置或报废 486,360.26 216,931.62 703,291.88
期末数 309,256,450.00 610,976,532.76 18,636,349.41 1,513,712.36 940,383,044.53
累计折旧
期初数 72,532,465.04 252,480,946.78 4,072,412.96 222,342.94 329,308,167.72
本期增加金额 58,512,272.68 189,694,914.10 7,343,239.58 806,615.73 256,357,042.09
1)计提 12,685,839.52 30,350,450.21 1,769,253.33 101,104.95 44,906,648.01
2)资产划转增加 45,826,433.16 159,344,463.89 5,573,986.25 705,510.78 211,450,394.08
本期减少金额 366,550.89 206,085.04 572,635.93
处置或报废 366,550.89 206,085.04 572,635.93
期末数 131,044,737.72 441,809,309.99 11,209,567.50 1,028,958.67 585,092,573.88
减值准备
期初数 95,491.36 95,491.36
本期增加金额 1,904,604.10 1,904,604.10
本期减少金额 95,491.36 95,491.36
期末数 1,904,604.10 1,904,604.10
账面价值
期末账面价值 178,211,712.28 167,262,618.67 7,426,781.91 484,753.69 353,385,866.55
期初账面价值 139,621,888.21 40,526,349.28 6,001,494.03 11,702.26 186,161,433.78
(2)暂时闲置固定资产
1) 2020年1-7月项 目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值
机器设备 5,594,921.17 3,410,571.01 1,904,604.10 279,746.06
小 计 5,594,921.17 3,410,571.01 1,904,604.10 279,746.06
2) 2019年度项 目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值
机器设备 5,594,921.17 3,410,571.01 1,904,604.10 279,746.06
小 计 5,594,921.17 3,410,571.01 1,904,604.10 279,746.06
3) 2018年度项 目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值
机器设备 5,594,921.17 3,410,571.01 1,904,604.10 279,746.06
小 计 5,594,921.17 3,410,571.01 1,904,604.10 279,746.06
13.在建工程
(1)明细情况
2020.7.31 2019.12.31
项 目 减值 减值
账面余额 准备 账面价值 账面余额 准备 账面价值
铝材静电喷漆生产线安
装工程
氟碳车间工程
挤压机二1800T工程
年产35万吨型材园区项 404,015,884.22 404,015,884.22 299,076,470.67 299,076,470.67
目工程
挤压机一1450T工程
零星工程 2,637,868.13 2,637,868.13 1,830,561.54 1,830,561.54
合 计 406,653,752.35 406,653,752.35 300,907,032.21 300,907,032.21
（续上表）
2018.12.31
项 目 减值
账面余额 准备 账面价值
铝材静电喷漆生产线安 2,875,551.76 2,875,551.76
装工程
氟碳车间工程 1,139,881.48 1,139,881.48
挤压机二1800T工程 5,583,912.03 5,583,912.03
年产35万吨型材园区项 908,685.17 908,685.17
目工程
挤压机一1450T工程 4,669,193.82 4,669,193.82
零星工程 3,459,948.33 - 3,459,948.33
合 计 18,637,172.59 18,637,172.59
(2)重要在建工程项目报告期变动情况
1) 2020年1-7月
工程名称 预算数 期初数 本期增加 转入固定资产 其他减少 期末数
(万元)
年产 35 万
吨型材园区 89,000.00 299,076,470.67 104,939,413.55 404,015,884.22
项目工程
小 计 89,000.00 299,076,470.67 104,939,413.55 404,015,884.22
(续上表)
工程名称 工程累计投入占 工程进度(%) 利息资本 本期利息 本期利息资本化 资金来源
预算比例(%) 化累计金额 资本化金额 率(%)
年产 35 万吨
型材园区项目 44.16 65.00 10,965,366.92 7,193,810.02 4.68 金融机构贷款
工程
小 计 10,965,366.92 7,193,810.02
2) 2019年度
工程名称 预算数 期初数 本期增加 转入固定资产 其他减少 期末数
（万元）
年产 35 万
吨型材园区 89,000.00 908,685.17 298,167,785.50 299,076,470.67
项目工程
小 计 89,000.00 908,685.17 298,167,785.50 299,076,470.67
(续上表)
工程名称 工程累计投入占 工程进度(%) 利息资本 本期利息 本期利息资本化 资金来源
预算比例(%) 化累计金额 资本化金额 率(%)
年产 35 万吨
型材园区项目 32.42 50.00 3,771,556.90 3,771,556.90 4.90 金融机构贷款
工程
小 计 3,771,556.90 3,771,556.90
3) 2018年度
工程名称 预算数 期初数 本期增加 转入固定资产 其他减少 期末数
（万元）
钢结构车间工程 300.00 1,213,946.20 2,000,481.08 3,214,427.28
宿舍楼装修工程 500.00 1,086,000.00 4,185,336.37 5,271,336.37
年产 35 万吨型 89,000.00 908,685.17 908,685.17
材园区项目工程
小 计 89,800.00 2,299,946.20 7,094,502.62 8,485,763.65 908,685.17
(续上表)
工程名称 工程累计投入占 工程进度(%) 利息资本 本期利息 本期利息资本化 资金来源
预算比例(%) 化累计金额 资本化金额 率(%)
钢结构车间工程 107.15% 100.00 自筹
宿舍楼装修工程 105.43% 100.00 自筹
年产 35 万吨型 0.10% 金融机构贷款
材园区项目工程
小 计
14.无形资产
(1) 2020年1-7月
项 目 土地使用权 软件 合 计
账面原值
期初数 142,982,077.87 2,831,081.43 145,813,159.30
本期增加金额
本期减少金额 4,563,932.35 4,563,932.35
转入持有待售资产 4,563,932.35 4,563,932.35
期末数 138,418,145.52 2,831,081.43 141,249,226.95
累计摊销
期初数 5,198,815.32 907,829.70 6,106,645.02
本期增加金额 1,618,984.60 237,515.82 1,856,500.42
计提 1,618,984.60 237,515.82 1,856,500.42
本期减少金额 1,330,783.13 1,330,783.13
转入持有待售资产 1,330,783.13 1,330,783.13
期末数 5,487,016.79 1,145,345.52 6,632,362.31
账面价值
期末账面价值 132,931,128.73 1,685,735.91 134,616,864.64
期初账面价值 137,783,262.55 1,923,251.73 139,706,514.28
(2) 2019年度
项 目 土地使用权 软件 合 计
账面原值
期初数 72,312,762.87 1,078,745.84 73,391,508.71
本期增加金额 130,686,400.00 1,752,335.59 132,438,735.59
购置 130,686,400.00 1,752,335.59 132,438,735.59
本期减少金额 60,017,085.00 60,017,085.00
转入持有待售资产 60,017,085.00 60,017,085.00
期末数 142,982,077.87 2,831,081.43 145,813,159.30
累计摊销
期初数 17,908,681.10 532,029.10 18,440,710.20
本期增加金额 2,219,381.57 375,800.60 2,595,182.17
计提 2,219,381.57 375,800.60 2,595,182.17
本期减少金额 14,929,247.35 14,929,247.35
转入持有待售资产 14,929,247.35 14,929,247.35
期末数 5,198,815.32 907,829.70 6,106,645.02
账面价值
期末账面价值 137,783,262.55 1,923,251.73 139,706,514.28
期初账面价值 54,404,081.77 546,716.74 54,950,798.51
(3) 2018年度
项 目 土地使用权 软件 合 计
账面原值
期初数 60,017,085.00 60,017,085.00
本期增加金额 12,295,677.87 1,078,745.84 13,374,423.71
资产划转增加 12,295,677.87 1,078,745.84 13,374,423.71
本期减少金额
期末数 72,312,762.87 1,078,745.84 73,391,508.71
累计摊销
期初数 13,025,652.55 13,025,652.55
本期增加金额 4,883,028.55 532,029.10 5,415,057.65
1)计提 1,410,605.50 184,125.70 1,594,731.20
2)资产划转增加 3,472,423.05 347,903.40 3,820,326.45
本期减少金额
期末数 17,908,681.10 532,029.10 18,440,710.20
账面价值
期末账面价值 54,404,081.77 546,716.74 54,950,798.51
期初账面价值 46,991,432.45 46,991,432.45
15.长期待摊费用
(1) 2020年1-7月
项 目 期初数 本期增加 本期摊销 其他减少 期末数
排污费 325,290.40 94,876.37 230,414.03
装修费 389,908.26 6,498.47 383,409.79
合 计 325,290.40 389,908.26 101,374.84 613,823.82
(2) 2019年度
项 目 期初数 本期增加 本期摊销 其他减少 期末数
排污费 487,935.60 162,645.20 325,290.40
合 计 487,935.60 162,645.20 325,290.40
(3) 2018年度
项 目 期初数 本期增加 本期摊销 其他减少 期末数
排污费 650,580.80 162,645.20 487,935.60
合 计 650,580.80 162,645.20 487,935.60
16.递延所得税资产、递延所得税负债
(1)未经抵销的递延所得税资产
项 目 2020.7.31 2019.12.31
可抵扣 递延 可抵扣 递延
暂时性差异 所得税资产 暂时性差异 所得税资产
资产减值准备 23,464,087.56 3,498,441.04 14,253,568.20 2,138,035.23
合 计 23,464,087.56 3,498,441.04 14,253,568.20 2,138,035.23
（续上表）
2018.12.31
项 目 可抵扣 递延
暂时性差异 所得税资产
资产减值准备 10,127,683.20 1,519,152.48
合 计 10,127,683.20 1,519,152.48
(2)未经抵销的递延所得税负债
2020.7.31 2019.12.31
项 目 应纳税 递延 应纳税 递延
暂时性差异 所得税负债 暂时性差异 所得税负债
一次性税前扣除的固 15,940,605.90 2,391,090.89 17,007,705.00 2,551,155.75
定资产
合 计 15,940,605.90 2,391,090.89 17,007,705.00 2,551,155.75
(3)未确认递延所得税资产明细
项 目 2020.7.31 2019.12.31 2018.12.31
可抵扣亏损 702,345.51
小 计 702,345.51
(4)未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
年 份 2020.7.31 2019.12.31 2018.12.31 备注
2024年 702,345.51 子公司可抵扣亏损
小 计 702,345.51
17.其他非流动资产
项 目 2020.7.31 2019.12.31 2018.12.31
预付长期资产购置款 8,991,887.31 1,235,674.62 24,067,734.15
合 计 8,991,887.31 1,235,674.62 24,067,734.15
18.短期借款
项 目 2020.7.31 2019.12.31 2018.12.31
保证借款 329,546,300.82 203,838,696.38 80,000,000.00
合 计 329,546,300.82 203,838,696.38 80,000,000.00
19.应付票据
项 目 2020.7.31 2019.12.31 2018.12.31
银行承兑汇票 72,965,968.85
合 计 72,965,968.85
20.应付账款
项 目 2020.7.31 2019.12.31 2018.12.31
存货采购款 129,645,590.10 71,145,554.28 176,697,087.46
费用性质款项 586,274.91 6,502,154.02 4,048,367.90
长期资产购置款 15,916,398.00 5,284,999.86 1,930,550.24
合 计 146,148,263.01 82,932,708.16 182,676,005.60
21.预收款项
项 目 2020.7.31 2019.12.31 2018.12.31
预收货款 12,047,139.46 8,328,941.23
合 计 12,047,139.46 8,328,941.23
22.合同负债
项 目 2020.7.31
预收货款 17,537,930.26
合 计 17,537,930.26
23.应付职工薪酬
(1)明细情况
1) 2020年1-7月
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
短期薪酬 24,154,648.06 95,850,877.54 99,551,025.24 20,454,500.36
离职后福利— 735,816.79 2,972,114.72 2,802,733.51 905,198.00
设定提存计划
合 计 24,890,464.85 98,822,992.26 102,353,758.75 21,359,698.36
2) 2019年度
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
短期薪酬 19,062,923.09 155,127,411.25 150,035,686.28 24,154,648.06
离职后福利—设定 547,659.68 4,730,042.88 4,541,885.77 735,816.79
提存计划
合 计 19,610,582.77 159,857,454.13 154,577,572.05 24,890,464.85
3) 2018年度
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
短期薪酬 3,227,948.39 121,002,100.11 105,167,125.41 19,062,923.09
离职后福利—设定 98,473.13 5,960,005.77 5,510,819.22 547,659.68
提存计划
合 计 3,326,421.52 126,962,105.88 110,677,944.63 19,610,582.77
(2)短期薪酬明细情况
1) 2020年1-7月项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
工资、奖金、津贴和补贴 23,636,667.70 87,003,019.09 90,768,099.00 19,871,587.79
职工福利费 5,331,914.30 5,331,914.30
社会保险费 499,532.49 2,764,343.70 2,691,353.49 572,522.70
其中：医疗保险费 419,824.91 2,671,718.29 2,589,230.20 502,313.00
工伤保险费 34,036.15 53,561.38 51,569.17 36,028.36
生育保险费 45,671.43 39,064.03 50,554.12 34,181.34
住房公积金 596,078.00 596,078.00
工会经费和职工教育经费 18,447.87 155,522.45 163,580.45 10,389.87
小 计 24,154,648.06 95,850,877.54 99,551,025.24 20,454,500.36
2) 2019年度项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
工资、奖金、津贴和补贴 18,582,209.78 142,442,372.85 137,387,914.93 23,636,667.70
职工福利费 8,262,806.39 8,262,806.39
社会保险费 333,603.44 3,407,271.51 3,241,342.46 499,532.49
其中：医疗保险费 265,617.98 3,038,403.94 2,884,197.01 419,824.91
工伤保险费 33,992.73 41,957.69 41,914.27 34,036.15
生育保险费 33,992.73 326,909.88 315,231.18 45,671.43
住房公积金 634,846.29 634,846.29
工会经费和职工教育经费 147,109.87 380,114.21 508,776.21 18,447.87
小 计 19,062,923.09 155,127,411.25 150,035,686.28 24,154,648.06
3) 2018年度项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
工资、奖金、津贴和补贴 3,160,715.01 109,434,496.63 94,013,001.86 18,582,209.78
职工福利费 7,028,888.69 7,028,888.69
社会保险费 67,233.38 4,130,203.30 3,863,833.24 333,603.44
其中：医疗保险费 57,725.63 3,510,540.18 3,302,647.83 265,617.98
工伤保险费 6,112.12 381,147.60 353,266.99 33,992.73
生育保险费 3,395.63 238,515.52 207,918.42 33,992.73
住房公积金 249,228.00 249,228.00
工会经费和职工教育经费 159,283.49 12,173.62 147,109.87
小 计 3,227,948.39 121,002,100.11 105,167,125.41 19,062,923.09
(3)设定提存计划明细情况
1) 2020年1-7月
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
基本养老保险 710,443.89 2,879,527.60 2,715,987.27 873,984.22
失业保险费 25,372.90 92,587.12 86,746.24 31,213.78
小 计 735,816.79 2,972,114.72 2,802,733.51 905,198.00
2) 2019年度
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
基本养老保险 528,774.95 4,576,479.51 4,394,810.57 710,443.89
失业保险费 18,884.73 153,563.37 147,075.20 25,372.90
小 计 547,659.68 4,730,042.88 4,541,885.77 735,816.79
3) 2018年度
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
基本养老保险 95,077.50 5,784,736.21 5,351,038.76 528,774.95
失业保险费 3,395.63 175,269.56 159,780.46 18,884.73
小 计 98,473.13 5,960,005.77 5,510,819.22 547,659.68
24.应交税费
项 目 2020.7.31 2019.12.31 2018.12.31
增值税 4,777,774.50 4,604.16
企业所得税 4,036,480.31 10,339,018.99 25,098.62
代扣代缴个人所得税 43,976.26 72,498.17
城市维护建设税 228,277.30 230.21
房产税 1,016,067.22
土地使用税 1,068,155.52
教育费附加 136,966.39 138.12
地方教育附加 91,310.93 92.08
印花税 145,719.34 51,245.35 41,306.64
合 计 9,460,505.03 10,467,827.08 2,150,628.00
25.其他应付款
(1)明细情况
项 目 2020.7.31 2019.12.31 2018.12.31
应付利息 116,000.00
应付股利 10,000,000.00 10,000,000.00
其他应付款 68,955,890.10 38,809,787.22 38,243,937.81
合 计 78,955,890.10 48,809,787.22 38,359,937.81
(2)应付利息
项 目 2020.7.31 2019.12.31 2018.12.31
短期借款应付利息 116,000.00
小 计 116,000.00
(3)应付股利
项 目 2020.7.31 2019.12.31 2018.12.31
万邦德医药控股公司 10,000,000.00 10,000,000.00
小 计 10,000,000.00 10,000,000.00
(4)其他应付款
项 目 2020.7.31 2019.12.31 2018.12.31
押金保证金 67,655,682.85 37,501,801.39 22,303,731.70
应付暂收款 884,362.05 688,172.70 548,601.56
拆借款 15,000,000.00
其他 415,845.20 619,813.13 391,604.55
合 计 68,955,890.10 38,809,787.22 38,243,937.81
26.一年内到期的非流动负债
项 目 2020.7.31 2019.12.31 2018.12.31
长期借款利息 553,901.37 342,481.90
合 计 553,901.37 342,481.90
27.其他流动负债
项 目 2020.7.31 2019.12.31 2018.12.31
待转销项税额 2,032,637.21
合 计 2,032,637.21
28.长期借款
项 目 2020.7.31 2019.12.31 2018.12.31
保证借款 50,000,000.00
抵押并保证借款 264,800,000.00 264,800,000.00
合 计 314,800,000.00 264,800,000.00
29.长期应付款
(1)明细情况
1) 2020年1-7月
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 形成原因
拆迁补偿款 53,713,502.11 53,713,502.11 政策性搬迁补偿
合 计 53,713,502.11 53,713,502.11
2) 2019年度
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 形成原因
拆迁补偿款 54,000,000.00 286,497.89 53,713,502.11 政策性搬迁补偿
合 计 54,000,000.00 286,497.89 53,713,502.11
(2)其他说明
公司政策性搬迁情况详见本财务报表附注十二(四)之说明。
30.递延收益
(1)明细情况
1) 2020年1-7月
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 形成原因
政府补助 15,462,363.79 4,250,100.00 960,141.72 18,752,322.07 与资产相关
的政府补助
合 计 15,462,363.79 4,250,100.00 960,141.72 18,752,322.07
2) 2019年度
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 形成原因
政府补助 6,205,232.73 11,289,897.89 2,032,766.83 15,462,363.79 与资产相关
的政府补助
合 计 6,205,232.73 11,289,897.89 2,032,766.83 15,462,363.79
3) 2018年度
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 形成原因
政府补助 125,000.00 9,419,314.74 3,339,082.01 6,205,232.73 与资产相关的
政府补助
合 计 125,000.00 9,419,314.74 3,339,082.01 6,205,232.73
(2)政府补助计入当期损益情况详见本财务报表附注五(四)3之说明。
31.实收资本
股东名称 2020.7.31 2019.12.31 2018.12.31
万邦德医药控股公司 369,327,770.00 369,327,770.00 369,327,770.00
合 计 369,327,770.00 369,327,770.00 369,327,770.00
32.资本公积
(1)明细情况
项 目 2020.7.31 2019.12.31 2018.12.31
其他资本公积 273,949,077.95 273,949,077.95 273,949,077.95
合 计 273,949,077.95 273,949,077.95 273,949,077.95
(2)其他说明
2018年度，公司资本公积增加273,949,077.95元，系接受万邦德医药控股公司资产划转产生，详见本财务报表附注九(二)5之说明。
33.盈余公积
(1)明细情况
项 目 2020.7.31 2019.12.31 2018.12.31
法定盈余公积 38,243,105.50 38,243,105.50 26,507,941.15
合 计 38,243,105.50 38,243,105.50 26,507,941.15
(2)其他说明
盈余公积2018年度、2019年度分别增加6,605,547.30元、11,735,164.35元，系根据母公司2018年度、2019年度净利润的10%提取。
34.未分配利润
项 目 2020年1-7月 2019年度 2018年度
期初未分配利润 333,750,631.99 238,571,470.35 179,121,544.60
加：本期归属于母公司 52,770,991.93 116,914,325.99 66,055,473.05
所有者的净利润
减：提取法定盈余公积 11,735,164.35 6,605,547.30
应付普通股股利 10,000,000.00
期末未分配利润 386,521,623.92 333,750,631.99 238,571,470.35
(二)合并利润表项目注释
1.营业收入/营业成本
(1)明细情况
2020年1-7月 2019年度 2018年度
项 目
收入 成本 收入 成本 收入 成本
主营业务收入 1,527,790,748.92 1,343,127,294.85 2,898,060,142.56 2,555,451,179.49 2,401,436,054.30 2,170,941,332.74
其他业务收入 5,773,490.62 3,508,450.26 8,167,743.06 5,005,350.81 12,998,902.34 8,138,046.78
合 计 1,533,564,239.54 1,346,635,745.11 2,906,227,885.62 2,560,456,530.30 2,414,434,956.64 2,179,079,379.52
(2)公司前5名客户的营业收入情况
1) 2020年1-7月客户名称 营业收入 占公司全部营业收入
的比例(%)
海宁红达铝材有限公司 93,872,450.47 6.12
杭州保梁铝业有限公司 88,999,205.32 5.80
嘉善乐泰建材销售有限公司 84,492,522.81 5.51
浙江华钛建材科技有限公司 74,462,419.83 4.86
安徽栋梁铝材销售有限公司 65,469,984.02 4.27
小 计 407,296,582.45 26.56
2) 2019年度客户名称 营业收入 占公司全部营业收入
的比例(%)
安徽强邦印刷材料有限公司 167,026,463.19 5.75
海宁红达铝材有限公司 166,123,129.41 5.72
杭州保梁铝业有限公司 135,614,532.62 4.67
绍兴捷亚铝业有限公司 124,283,956.54 4.28
苏州科昊斓新材料贸易有限公司 93,129,819.59 3.20
小 计 686,177,901.35 23.61
3) 2018年度
客户名称 营业收入 占公司全部营业收入
的比例(%)
海宁红达铝材有限公司 140,770,446.18 5.83
安徽强邦印刷材料有限公司 135,978,155.04 5.63
苏州华光宝利印刷版材有限公司 125,294,089.59 5.19
浙江华钛建材科技有限公司 117,812,154.96 4.88
嘉善乐泰建材销售有限公司 116,243,148.27 4.81
小 计 636,097,994.04 26.35
2.税金及附加
项 目 2020年1-7月 2019年度 2018年度
城市维护建设税 698,001.08 1,069,524.51 1,140,085.94
教育费附加 418,800.66 641,714.72 684,051.56
地方教育附加 279,200.43 427,809.82 456,034.36
房产税 720.00 2,706,883.10
印花税 426,550.49 758,680.61 572,965.84
土地使用税 3,204,466.56
其他 9,887.58 12,940.68 9,990.00
合 计 1,832,440.24 2,911,390.34 8,774,477.36
3.销售费用
项 目 2020年1-7月 2019年度 2018年度
职工薪酬 2,073,598.46 3,100,934.52 1,991,136.56
差旅费 929,071.78 1,759,196.35 1,279,979.71
业务招待费 335,363.27 483,103.97 202,003.00
广告宣传费 782,663.71 2,721,492.56 2,473,091.80
运输费用 10,757,356.45 20,365,577.96 15,067,491.27
营销服务费 1,492,945.70 4,071,568.24 1,333,888.49
其他 697,644.37 676,480.82 167,338.96
合 计 17,068,643.74 33,178,354.42 22,514,929.79
4.管理费用
项 目 2020年1-7月 2019年度 2018年度
职工薪酬 22,284,873.57 35,924,117.15 28,424,620.36
差旅费 685,853.73 2,431,179.35 785,550.70
办公费用 2,917,745.00 5,234,084.37 4,969,831.79
折旧费 1,864,594.66 6,413,425.34 6,821,800.31
业务招待费 2,873,272.93 4,788,957.74 2,387,671.88
修理费 686,681.13 2,033,498.02 1,824,938.10
中介服务费 2,585,606.27 444,133.89 1,060,372.10
办公车辆费 332,369.57 858,405.17 602,217.10
无形资产摊销 1,856,500.42 2,595,182.17 1,594,731.20
排污费 3,564,388.75 7,485,378.21 5,155,223.37
其他 885,054.77 5,711,016.29 3,931,785.06
合 计 40,536,940.80 73,919,377.70 57,558,741.97
5.研发费用
项 目 2020年1-7月 2019年度 2018年度
直接投入 45,267,116.16 81,461,665.88 66,073,963.13
折旧及摊销费用 1,019,997.29 1,883,124.57 2,292,235.80
职工薪酬 8,727,436.73 15,277,106.92 13,678,738.78
其他 152,369.84 581,840.97 697,052.15
合 计 55,166,920.02 99,203,738.34 82,741,989.86
6.财务费用
项 目 2020年1-7月 2019年度 2018年度
利息支出 7,602,080.12 7,051,365.05 588,700.00
利息收入 -2,174,778.57 -2,357,406.84 -275,184.18
汇兑损益 -32,441.04 72,580.72 -155,482.24
金融手续费及其他 145,301.99 91,233.87 2,369,917.85
合 计 5,540,162.50 4,857,772.80 2,527,951.43
7.其他收益
项 目 2020年1-7月 2019年度 2018年度
与资产相关的政府补助 960,141.72 2,032,766.83 3,339,082.01
[注]
与收益相关的政府补助 961,172.47 1,280,349.50 2,908,023.43
[注]
合 计 1,921,314.19 3,313,116.33 6,247,105.44
[注]政府补助计入当期损益情况详见本财务报表附注五(四)3之说明。
8.投资收益
项 目 2020年1-7月 2019年度 2018年度
处置金融工具取得的投资收益 -1,012,897.32 -646,944.58 ——
应收款项融资 -1,012,897.32 -646,944.58 ——
合 计 -1,012,897.32 -646,944.58
9.信用减值损失
项 目 2020年1-7月 2019年度
坏账损失 -9,321,249.08 -4,167,875.44
合 计 -9,321,249.08 -4,167,875.44
10.资产减值损失
项 目 2020年1-7月 2019年度 2018年度
坏账损失 1,444,866.40
合 计 1,444,866.40
11.资产处置收益
项 目 2020年1-7月 2019年度 2018年度
固定资产处置收益 19,592.57
合 计 19,592.57
12.营业外收入
项 目 2020年1-7月 2019年度 2018年度
赔偿收入 393,837.15 849,406.62 290,001.56
合 计 393,837.15 849,406.62 290,001.56
13.营业外支出
项 目 2020年1-7月 2019年度 2018年度
对外捐赠 40,000.00
赔偿支出 3,322.00
盘亏毁损损失 76,466.89
罚款、滞纳金支出 56.77 1,314,476.55
其他 360,585.36 11,581.29
合 计 437,109.02 3,322.00 1,366,057.84
14.所得税费用
(1)明细情况
项 目 2020年1-7月 2019年度 2018年度
当期所得税费用 6,797,450.41 12,430,277.65 2,397,548.32
递延所得税费用 -1,520,470.67 1,932,273.03 -580,026.53
合 计 5,276,979.74 14,362,550.68 1,817,521.79
(2)会计利润与所得税费用调整过程
项 目 2020年1-7月 2019年度 2018年度
利润总额 58,327,283.05 131,045,102.65 67,872,994.84
按母公司适用税率计算的所得税费用 8,749,092.46 19,656,765.40 10,177,961.57
子公司适用不同税率的影响 123,537.26 -66,734.13
非应税收入的影响 -1,193,740.25
调整以前期间所得税的影响 252,322.43
不可抵扣的成本、费用和损失及加计扣除等的 -3,394,665.46 -5,655,389.40 -5,776,957.35
影响
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损 -239,164.54 -1,758,400.79
的影响
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差 38,180.02 175,586.38
异或可抵扣亏损的影响
所得税税率变动影响 368,658.61
所得税费用 5,276,979.74 14,362,550.68 1,817,521.79
(三)合并现金流量表项目注释
1.收到其他与经营活动有关的现金
项 目 2020年1-7月 2019年度 2018年度
收到不符合现金及现金 50,000,000.00 4,554,514.46
等价物定义的保证金
收到的定金、押金、保证 33,416,102.88 15,710,137.98
金等
利息收入 2,174,778.57 2,357,406.84 275,184.18
政府补助 5,211,272.47 12,570,247.39 4,977,923.43
往来款 15,000,000.00
其他 1,482,614.10 418,019.44 345,503.70
合 计 92,284,768.02 35,610,326.11 20,598,611.31
2.支付其他与经营活动有关的现金
项 目 2020年1-7月 2019年度 2018年度
支付不符合现金及现金 54,554,514.46
等价物定义的保证金
支付的销售费用 14,995,045.28 30,077,419.90 20,523,793.23
支付的管理费用及研发 21,840,577.45 43,557,790.80 29,094,003.04
费用
往来款 15,000,000.00 1,000,000.00
支付的手续费等 191,833.12 214,032.38 149,285.41
其他 1,330,523.67 4,742,168.06 1,220,632.44
合 计 38,357,979.52 93,591,411.14 106,542,228.58
3.收到其他与投资活动有关的现金
项 目 2020年1-7月 2019年度 2018年度
收到政府拆迁补偿款 54,000,000.00
合 计 54,000,000.00
4.现金流量表补充资料
(1)现金流量表补充资料
补充资料 2020年1-7月 2019年度 2018年度
1)将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 53,050,303.31 116,682,551.97 66,055,473.05
加：资产减值准备 9,321,249.08 4,167,875.44 -1,444,866.40
固定资产折旧、油气资产折耗、生 19,652,303.66 41,560,661.15 44,906,648.01
产性生物资产折旧
无形资产摊销 1,856,500.42 2,595,182.17 1,594,731.20
长期待摊费用摊销 101,374.84 162,645.20 162,645.20
处置固定资产、无形资产和其他
长期资产的损失(收益以“－”号 -19,592.57
填列)
固定资产报废损失(收益以“－” 11,581.29
号填列)
公允价值变动损失(收益以“－”
号填列)
财务费用(收益以“－”号填列) 7,569,639.08 7,123,945.77 433,217.76
投资损失(收益以“－”号填列)
递延所得税资产减少(增加以“－” -1,360,405.81 -618,882.75 -580,026.53
号填列)
递延所得税负债增加(减少以“－” -160,064.86 2,551,155.75
号填列)
存货的减少(增加以“－”号填列) 20,140,140.22 -107,284,759.72 -298,804,399.01
经营性应收项目的减少(增加以 -284,010,923.12 -295,905,344.62 -83,161,902.86
“－”号填列)
经营性应付项目的增加(减少以 96,790,354.30 -125,883,740.36 429,299,495.81
“－”号填列)
其他
经营活动产生的现金流量净额 -77,049,528.88 -354,848,710.00 158,453,004.95
2)不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3)现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 104,761,373.69 73,285,474.30 192,865,466.93
减：现金的期初余额 73,285,474.30 192,865,466.93 12,963,240.03
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 31,475,899.39 -119,579,992.63 179,902,226.90
(2)现金和现金等价物的构成
项 目 2020.7.31 2019.12.31 2018.12.31
1)现金 104,761,373.69 73,285,474.30 192,865,466.93
其中：库存现金
可随时用于支付的银行存款 104,749,201.69 73,259,336.81 192,865,466.93
可随时用于支付的其他货币资金 12,172.00 26,137.49
可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
拆放同业款项
2)现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
3)期末现金及现金等价物余额 104,761,373.69 73,285,474.30 192,865,466.93
其中：母公司或集团内子公司使用受限制
的现金及现金等价物
(3)不涉及现金收支的商业汇票背书转让金额
项 目 2020年1-7月 2019年度 2018年度
背书转让的商业汇票金额 310,707,241.52 935,089,400.67 610,196,943.23
其中：支付货款 247,127,973.55 690,417,760.24 578,778,085.08
支付固定资产等长期 63,579,267.97 244,671,640.43 31,418,858.15
资产购置款
(4)现金流量表补充资料的说明
2018年期末货币资金中包括使用受到限制的银行承兑汇票保证金54,554,514.46元；2019年期末货币资金中包括作为信用证保证金质押的定期存款50,000,000.00元。
(四)其他
1.所有权或使用权受到限制的资产
(1) 2020年7月31日
项 目 账面价值 受限原因
无形资产 127,854,861.32 用于银行借款抵押担保
合 计 127,854,861.32
(2) 2019年12月31日
项 目 账面价值 受限原因
货币资金 50,000,000.00 用于信用证保证金
无形资产 129,379,536.00 用于银行借款抵押担保
合 计 179,379,536.00
(3) 2018年12月31日
项 目 账面价值 受限原因
货币资金 54,554,514.46 用于银行承兑汇票保证金
应收票据质押 19,310,839.35 用于银行承兑汇票质押担保
合 计 73,865,353.81
2.外币货币性项目
(1)明细情况
1) 2020年7月31日
项 目 外币余额 折算汇率 折算成人民币余额
货币资金 1,473,737.14
其中：美元 179,052.12 6.9848 1,250,643.25
欧元 26,917.05 8.2882 223,093.89
应收账款 1,418,646.16
其中：美元 70,422.06 6.9848 491,884.00
欧元 111,817.06 8.2882 926,762.16
2) 2019年12月31日
项 目 外币余额 折算汇率 折算成人民币余额
货币资金 447,907.62
其中：美元 64,205.10 6.9762 447,907.62
应收账款 2,671,788.81
其中：美元 227,561.19 6.9762 1,587,512.37
欧元 138,734.11 7.8155 1,084,276.44
3) 2018年12月31日
项 目 外币余额 折算汇率 折算成人民币余额
货币资金 38,867.19
其中：美元 5,663.13 6.8632 38,867.19
应收账款 1,167,010.57
其中：美元 170,038.84 6.8632 1,167,010.57
3.政府补助
(1)明细情况
1) 2020年1-7月
①与资产相关的政府补助项 目 期初递延收益 本期新增补助 本期摊销 期末递延收益 本期摊销
列报项目
年产5万吨节能铝合金型材 908,793.09 227,198.28 681,594.81 其他收益
项目
年产2万吨节能铝型材生产 221,848.76 32,352.94 189,495.82 其他收益
线技改项目
铝型材热挤压节能技改项目 541,583.33 56,583.33 485,000.00 其他收益
自动化立体仓库项目 1,317,682.78 135,559.67 1,182,123.11 其他收益
轻金属材料智能提升项目 191,950.00 20,358.33 171,591.67 其他收益
熔炼炉燃烧系统提升项目 171,666.67 11,666.67 160,000.00 其他收益
绿色环保建材扩建提升项目 1,305,439.16 88,719.16 1,216,720.00 其他收益
年产35万吨新型高强度铝 9,800,000.00 116,666.67 9,683,333.33 其他收益
合金材料智能工厂项目
穿条生产流水线及模板生产 1,003,400.00 4,250,100.00 271,036.67 4,982,463.33 其他收益
线的自动化扩建提升项目
小 计 15,462,363.79 4,250,100.00 960,141.72 18,752,322.07
②与收益相关，且用于补偿公司已发生的相关成本费用或损失的政府补助项 目 金额 列报项目 说明
企业复工复产补助奖励 272,564.50 其他收益 吴人社发〔2020〕8号
大学生招引一次性补助 100,000.00 其他收益
生态建设暨减排资金 250,000.00 其他收益
政府质量奖 100,000.00 其他收益
其他零星补助款 238,607.97 其他收益
小 计 961,172.47
2) 2019年度
①与资产相关的政府补助项 目 期初递延收益 本期新增补助 本期摊销 期末递延收益 本期摊销
列报项目
年产3万吨高精度PS版、CTP 539,945.98 539,945.98 其他收益
版铝板基生产线项目
先进制造业基地项目 25,000.00 25,000.00 其他收益
年产5万吨节能铝合金型材 1,298,275.85 389,482.76 908,793.09 其他收益
项目
年产2万吨节能铝型材生产 277,310.94 55,462.18 221,848.76 其他收益
线技改项目
铝型材热挤压节能技改项目 638,583.33 97,000.00 541,583.33 其他收益
自动化立体仓库项目 1,550,070.80 232,388.02 1,317,682.78 其他收益
轻金属材料智能提升项目 226,850.00 34,900.00 191,950.00 其他收益
熔炼炉燃烧系统提升项目 191,666.67 20,000.00 171,666.67 其他收益
绿色环保建材扩建提升项目 1,457,529.16 152,090.00 1,305,439.16 其他收益
年产35万吨新型高强度铝 10,000,000.00 200,000.00 9,800,000.00 其他收益
合金材料智能工厂项目
栋梁铝业厂区政策性搬迁补 286,497.89 286,497.89 00 其他收益
助
穿条生产流水线及模板生产 1,003,400.00 000 1,003,400.00
线的自动化扩建提升项目
小 计 6,205,232.73 11,289,897.89 2,032,766.83 15,462,363.79
②与收益相关，且用于补偿公司已发生的相关成本费用或损失的政府补助项 目 金额 列报项目 说明
关于拨付全区经济发展大会两
湖州市吴兴区财政局财政性专项资金 200,000.00 其他收益 化融合类工业发展专项资金的
通知
湖州市财政局2019年度第一批科技经 150,000.00 其他收益 湖市科技发（2019）3号
费补助
吴兴区2018年度工业节能奖补资金 181,818.00 其他收益 吴财建（2019）118号
2018年度上云标杆企业补助 100,000.00 其他收益
湖州市财政局财政性专项资金 85,300.00 其他收益 湖商务联发（2019）112号
2019年度吴兴区两化融合示范企业奖励 100,000.00 其他收益 吴财企函（2019）256号
2019年度湖州市工业发展专项资金 200,000.00 其他收益 湖财企（2019）261号
其他零星补助款 263,231.50 其他收益
小 计 1,280,349.50
1) 2018年度
①与资产相关的政府补助
项 目 期初递延收益 本期新增补助 本期摊销 期末递延收益 本期摊销
[注] 列报项目
年产3万吨高精度PS版、 2,699,729.76 2,159,783.78 539,945.98 其他收益
CTP版铝板基生产线项目
厂区综合节能技改项目 111,111.12 111,111.12 -0 其他收益
先进制造业基地项目 125,000.00 100,000.00 25,000.00 其他收益
年产5万吨节能铝合金型 1,687,758.61 389,482.76 1,298,275.85 其他收益
材项目
年产2万吨节能铝型材生 332,773.12 55,462.18 277,310.94 其他收益
产线技改项目
铝型材热挤压节能技改 735,583.33 97,000.00 638,583.33 其他收益
项目
自动化立体仓库项目 1,782,458.80 232,388.00 1,550,070.80 其他收益
轻金属材料智能提升项 0 349,000.00 122,150.00 226,850.00 其他收益
目
熔炼炉燃烧系统提升项 0 200,000.00 8,333.33 191,666.67 其他收益
目
绿色环保建材扩建提升 0 1,520,900.00 63,370.84 1,457,529.16 其他收益
项目
小 计 125,000.00 9,419,314.74 3,339,082.01 6,205,232.73
[注]本期增加中有7,349,414.74元是由于万邦德医药控股公司资产划转至本公司所致。
②与收益相关，且用于补偿公司已发生的相关成本费用或损失的政府补助
项 目 金额 列报项目 说明
湖州市国家绿色工厂专项补助 1,000,000.00 其他收益 湖经信发（2018）78号
税收减免 977,578.22 其他收益 房产税减免
湖州市吴兴区精细化管理示范企 500,000.00 其他收益
业补助
湖州市吴兴区环保补助 128,100.00 其他收益 吴环发（2018）27号
湖州市吴兴区技术中心奖励 100,000.00 其他收益 湖经信发（2018）96号
其他零星补助款 202,345.21 其他收益
小 计 2,908,023.43
(2)计入当期损益的政府补助金额项 目 2020年1-7月 2019年度 2018年度
计入当期损益的政府补助金额 1,921,314.19 3,313,116.33 6,247,105.44
六、合并范围的变更
公司名称 股权取得方式 股权取得时点 出资额 出资比例
2020年1-7月
万邦德栋梁（杭州）铝 新设子公司 2020年6月3日 50.00万元 100.00%
模板租赁有限公司
万邦德栋梁（台州）铝 新设子公司 2020年6月2日 尚未出资 100.00%
科技有限公司
2019年度
浙江万邦德栋梁智能铝 新设子公司 2019年5月8日 402.00万元 67.00%
家居有限公司
上海栋赢经贸有限公司 新设子公司 2019年11月8日 1,000.00万元 100.00%
七、在其他主体中的权益
(一)在重要子公司中的权益
1.重要子公司的构成
持股比例(%)
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
直接 间接
浙江万邦德栋梁智能铝家居有限公司 浙江湖州 浙江湖州 制造业 67.00 设立
上海栋赢经贸有限公司 上海市 上海市 贸易业 100.00 设立
万邦德栋梁（杭州）铝模板租赁有限公司 浙江湖州 浙江杭州 批发业 100.00 设立
万邦德栋梁（台州）铝科技有限公司 浙江湖州 浙江温岭 制造业 100.00 设立
2.重要的非全资子公司
子公司名称 少数股东 报告期归属于少数股东的损益
持股比例 2020年1-7月 2019年度 2018年度
浙江万邦德栋梁智 33.00 279,311.38 -231,774.02
能铝家居有限公司
(续上表)
子公司名称 报告期向少数股东宣告分派的股利
2020年1-7月 2019年度 2018年度
浙江万邦德栋梁智能
铝家居有限公司
(续上表)
子公司名称 少数股东权益余额
2020.7.31 2019.12.31 2018.12.31
浙江万邦德栋梁智能 3,347,537.36 2,738,225.98
铝家居有限公司
3.重要非全资子公司的主要财务信息
(1)资产和负债情况
子公司 2020.7.31
名称 流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计
浙江万邦德栋
梁智能铝家居 11,400,903.55 2,389,145.45 13,790,049.00 3,645,996.40 3,645,996.40
有限公司
(续上表)
子公司 2019.12.31
名称 流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计
浙江万邦德栋
梁智能铝家居 7,566,765.93 2,514,517.77 10,081,283.70 1,783,629.21 1,783,629.21
有限公司
(2)损益和现金流量情况
子公司 2020年1-7月
名称 营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量
浙江万邦德栋梁智能铝 6,048,410.01 846,398.11 846,398.11 -1,761,828.21
家居有限公司
(续上表)
子公司 2019年度
名称 营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量
浙江万邦德栋梁智能铝 1,885,898.72 -702,345.51 -702,345.51 -4,932,257.47
家居有限公司
八、与金融工具相关的风险
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降至最低水平，使股东和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确认和分析本公司面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围内。
本公司在日常活动中面临各种与金融工具相关的风险，主要包括信用风险、流动性风险及市场风险。管理层已审议并批准管理这些风险的政策，概括如下。
(一)信用风险
信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。
1.信用风险管理实务
(1)信用风险的评价方法
公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，公司考虑在无须付出不必要的额外成本或努力即可获得合理且有依据的信息，包括基于历史数据的定性和定量分析、外部信用风险评级以及前瞻性信息。公司以单项金融工具或者具有相似信用风险特征的金融工具组合为基础，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的变化情况。
当触发以下一个或多个定量、定性标准时，公司认为金融工具的信用风险已发生显著增加：
1)定量标准主要为资产负债表日剩余存续期违约概率较初始确认时上升超过一定比例；
2)定性标准主要为债务人经营或财务情况出现重大不利变化、现存的或预期的技术、市场、经济或法律环境变化并将对债务人对公司的还款能力产生重大不利影响等。
(2)违约和已发生信用减值资产的定义
当金融工具符合以下一项或多项条件时，公司将该金融资产界定为已发生违约，其标准与已发生信用减值的定义一致：
1)债务人发生重大财务困难；
2)债务人违反合同中对债务人的约束条款；
3)债务人很可能破产或进行其他财务重组；
4)债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步。
2.预期信用损失的计量
预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。公司考虑历史统计数据(如交易对手评级、担保方式及抵质押物类别、还款方式等)的定量分析及前瞻性信息，建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。
3.金融工具损失准备期初余额与期末余额调节表详见本财务报表附注五(一)2、五(一)3、五(一)4、五(一)6之说明。
4.信用风险敞口及信用风险集中度
本公司的信用风险主要来自货币资金和应收款项。为控制上述相关风险，本公司分别采取了以下措施。
(1)货币资金
本公司将银行存款和其他货币资金存放于信用评级较高的金融机构，故其信用风险较低。
(2)应收款项
本公司持续对采用信用方式交易的客户进行信用评估。根据信用评估结果，本公司选择与经认可的且信用良好的客户进行交易，并对其应收款项余额进行监控，以确保本公司不会面临重大坏账风险。
由于本公司仅与经认可的且信用良好的第三方进行交易，所以无需担保物。信用风险集中按照客户进行管理。截至2020年7月31日，本公司存在一定的信用集中风险，本公司应收账款的29.68% (2019年12月31日：42.80%；2018年12月31日：48.11%)源于余额前五名客户。本公司对应收账款余额未持有任何担保物或其他信用增级。
本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面价值。
(二)流动性风险
流动性风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。流动性风险可能源于无法尽快以公允价值售出金融资产；或者源于对方无法偿还其合同债务；或者源于提前到期的债务；或者源于无法产生预期的现金流量。
为控制该项风险，本公司综合运用票据结算、银行借款等多种融资手段，并采取长、短期融资方式适当结合，优化融资结构的方法，保持融资持续性与灵活性之间的平衡。本公司已从多家商业银行取得银行授信额度以满足营运资金需求和资本开支。
金融负债按剩余到期日分类
2020.7.31
项 目
账面价值 未折现合同金额 1年以内 1-3年 3年以上
银行借款 644,900,202.19 750,831,293.36 364,148,360.93 190,015,399.60 196,667,532.82
应付票据
应付账款 146,148,263.01 146,148,263.01 146,148,263.01
其他应付款 78,955,890.10 78,955,890.10 78,955,890.10
小 计 870,004,355.30 975,935,446.47 589,252,514.04 190,015,399.60 196,667,532.82
(续上表)
2019.12.31
项 目
账面价值 未折现合同金额 1年以内 1-3年 3年以上
银行借款 468,981,178.28 516,755,430.99 232,464,373.57 137,623,524.60 146,667,532.82
应付票据
应付账款 82,932,708.16 82,932,708.16 82,932,708.16
其他应付款 48,809,787.22 48,809,787.22 48,809,787.22
小 计 600,723,673.66 648,497,926.37 364,206,868.95 137,623,524.60 146,667,532.82
(续上表)
2018.12.31
项 目
账面价值 未折现合同金额 1年以内 1-3年 3年以上
银行借款 80,000,000.00 82,524,450.00 82,524,450.00
应付票据 72,965,968.85 72,965,968.85 72,965,968.85
应付账款 182,676,005.60 182,676,005.60 182,676,005.60
其他应付款 38,359,937.81 38,359,937.81 38,359,937.81
小 计 374,001,912.26 376,526,362.26 376,526,362.26
(三)市场风险
市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。市场风险主要包括利率风险和外汇风险。
1.利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。固定利率的带息金融工具使本公司面临公允价值利率风险，浮动利率的带息金融工具使本公
司面临现金流量利率风险。本公司根据市场环境来决定固定利率与浮动利率金融工具的比例，
并通过定期审阅与监控维持适当的金融工具组合。本公司面临的现金流量利率风险主要与本
公司以浮动利率计息的银行借款有关。
截至2020年7月31日，本公司以浮动利率计息的银行借款人民币0元(2019年12月31日：人民币30,000,000.00元；2018年12月31日：人民币0元)，在其他变量不变的假设下，假定利率变动50个基准点，不会对本公司的利润总额和股东权益产生重大的影响。
2.外汇风险
外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本公司面临的汇率变动的风险主要与本公司外币货币性资产和负债有关。对于外币资产和负
债，如果出现短期的失衡情况，本公司会在必要时按市场汇率买卖外币，以确保将净风险敞
口维持在可接受的水平。本公司于中国内地经营，且主要活动以人民币计价。因此，本公司
所承担的外汇变动市场风险不重大。
本公司外币货币性资产和负债情况详见本财务报表附注五(四)2之说明。
九、关联方及关联交易
(一)关联方情况
1.本公司的母公司情况
(1)本公司的母公司
母公司对本母公司对本
母公司名称 注册地 业务性质 注册资本（元）公司的持股公司的表决
比例(%) 权比例(%)
万邦德医药控股公司 湖州 有色金属 618,222,829.00 100.00 100.00
行业
(2)本公司最终控制方是赵守明、庄惠夫妇。
2.本公司的子公司情况详见本财务报表附注七之说明。
3.本公司的其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本公司关系
温岭市万邦德健康科技有限公司 母公司的控股子公司
上海兴栋铝经贸发展有限公司 母公司的控股子公司
湖州加成金属涂料有限公司 母公司的控股子公司
浙江康慈医疗科技有限公司 母公司的控股子公司
万邦德制药集团有限公司 母公司的控股子公司
(二)关联交易情况
1.购销商品、提供和接受劳务的关联交易
(1)采购商品和接受劳务的关联交易
关联方 关联交易内容 2020年1-7月 2019年度 2018年度
万邦德医药控股 铝棒型材等 933,805,666.68 1,163,581,440.04 1,141,112,829.74
公司
湖州加成金属涂 粉末涂料 47,269,058.34 82,581,692.17 63,258,965.26
料有限公司
上海兴栋铝经贸 铝棒 12,252,051.50 878,132,565.00 689,121,883.57
发展有限公司
浙江康慈医疗科 口罩 106,203.54
技有限公司
(2)出售商品和提供劳务的关联交易
关联方 关联交易内容 2020年1-7月 2019年度 2018年度
湖州加成金属涂料有限公司 废粉、包装物 333,509.31 572,834.95 517,873.07
上海兴栋铝经贸发展有限公司 铝棒 10,808,149.58
万邦德医药控股公司 电费、加工费 3,977,981.46
万邦德制药集团有限公司 型材 2,371,331.18
温岭市万邦德健康科技有限公司 型材 3,052,104.11
2.关联担保情况
(1)本公司作为被担保方
担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履
行完毕
万邦德医药控股公司 155,000,000.00 2020/2/24 2021/2/23 否
万邦德医药控股公司 45,000,000.00 2020/2/27 2021/2/26 否
万邦德医药控股公司 30,000,000.00 2020/4/9 2021/4/9 否
万邦德医药控股公司 50,000,000.00 2020/4/13 2021/4/13 否
万邦德医药控股公司 48,817,473.48 2019/7/17 无固定期限 否
万邦德医药控股公司 50,000,000.00 2020/7/23 2021/8/22 否
万邦德医药控股公司 180,000,000.00 2019/8/30 2026/8/29 否
万邦德医药控股公司 32,000,000.00 2019/12/20 2026/8/29 否
万邦德医药控股公司 44,800,000.00 2019/8/30 2026/8/29 否
万邦德医药控股公司 8,000,000.00 2019/12/24 2026/8/29 否
(2)本公司作为担保方
担保是否已
被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日
经履行完毕
万邦德医药控股公司 80,000,000.00 2019/5/10 2026/5/7 否
3.关联方资金拆借
(1)公司2018年向湖州加成金属涂料有限公司拆入款项15,000,000.00元，2019年全部归还，未计付资金占用费。
(2)公司2018年向温岭市万邦德健康科技有限公司拆出款项1,000,000.00元，截至2020年7月31日已归还，未计收资金占用费。
(3)公司2020年向上海兴栋铝经贸发展有限公司拆出款项1,000,000.00元，截至2020年7月31日尚未归还，未计收资金占用费。
4.关键管理人员报酬
项 目 2020年1-7月 2019年度 2018年度
关键管理人员报酬 869,870.00 3,009,920.00 3,008,295.00
5.其他关联交易
2018年，万邦德医药控股公司为了推动战略转型，以适应未来资产整合发展的需要，对资产结构进行调整，将部分资产及负债按基准日2017年12月31日未经审计的财务报表模拟测算账面值为基础划转至本公司，划转基准日至划转日期间发生的资产及负债变动情况将据实调整并予以划转。通过本次资产划转，本公司增加资产607,077,859.74元，增加负债333,128,781.79元，资产与负债差额增加资本公积273,949,077.95元。上述向本公司划转资产事项已经万邦德医药控股公司2018年2月27日第七届董事会第七次会议审议通过，该次资产划转在2018年度已完成。
(三)关联方应收应付款项
1.应收关联方款项
2020.7.31 2019.12.31 2018.12.31
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
应收账款
温岭市万邦德健
3,448,877.64 172,443.88
康科技有限公司
万邦德制药集团
2,679,604.23 133,980.21
有限公司
小 计 6,128,481.87 306,424.09
预付款项
万邦德医药控股
125,216,519.27 3,684,731.19
公司
小 计 125,216,519.27 3,684,731.19
其他应收款
上海兴栋铝经贸
1,000,000.00 50,000.00
发展有限公司
温岭市万邦德健
1,000,000.00 100,000.00 1,000,000.00 50,000.00
康科技有限公司
小 计 1,000,000.00 50,000.00 1,000,000.00 100,000.00 1,000,000.00 50,000.00
2.应付关联方款项项目名称 关联方 2020.7.31 2019.12.31 2018.12.31
应付账款
湖州加成金属涂料有限公司 20,312,269.82 8,849,681.51 5,218,641.49
万邦德医药控股公司 121,698,850.15
浙江康慈医疗科技有限公司 54,210.00
其他应付款
万邦德医药控股公司 10,000,000.00 10,000,000.00
湖州加成金属涂料有限公司 15,000,000.00
小 计 30,366,479.82 18,849,681.51 141,917,491.64
十、承诺及或有事项
(一)重要承诺事项
截至资产负债表日，本公司不存在需要披露的重要承诺事项。
(二)或有事项
截至资产负债表日，本公司不存在需要披露的重要或有事项。
十一、资产负债表日后事项
根据万邦德医药控股公司第八届董事会第三次会议审议通过的《关于<万邦德医药控股集团股份有限公司重大资产出售暨关联交易预案>及其摘要的议案》，万邦德医药控股公司拟以现金交易方式向湖州市万邦德投资有限公司转让其持有的本公司100%股权和湖州加成金属涂料有限公司51%股权，本公司整体估值预计为人民币129,000.00万元，湖州加成金属涂料有限公司整体估值预计为人民币5,100.00万元，本次交易预计作价131,601.00万元，最终交易作价将根据资产评估报告由交易双方协商确定。
十二、其他重要事项
(一)分部信息
本公司不存在多种经营或跨地区经营，故无报告分部。本公司按产品分类的主营业务收入及主营业务成本明细如下：
2020年1-7月 2019年度 2018年度
项 目
主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本
铝制品 1,527,790,748.92 1,343,127,294.85 2,898,060,142.56 2,555,451,179.49 2,401,436,054.30 2,170,941,332.74
小 计 1,527,790,748.92 1,343,127,294.85 2,898,060,142.56 2,555,451,179.49 2,401,436,054.30 2,170,941,332.74
(二)执行新金融工具准则的影响
本公司自2019年1月1日起执行财政部修订后的《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》《企业会计准则第23号——金融资产转移》《企业会计准则第24号——套期保值》以及《企业会计准则第37号——金融工具列报》（以下简称新金融工具准则）。根据相关新旧准则衔接规定，对可比期间信息不予调整，首次执行日执行新准则与原准则的差异追溯调整2019年1月1日的留存收益或其他综合收益。
新金融工具准则改变了金融资产的分类和计量方式，确定了三个计量类别：摊余成本；以公允价值计量且其变动计入其他综合收益；以公允价值计量且其变动计入当期损益。公司考虑自身业务模式，以及金融资产的合同现金流特征进行上述分类。权益类投资需按公允价值计量且其变动计入当期损益，但在初始确认时可选择按公允价值计量且其变动计入其他综合收益(处置时的利得或损失不能回转到损益，但股利收入计入当期损益)，且该选择不可撤销。
新金融工具准则要求金融资产减值计量由“已发生损失模型”改为“预期信用损失模型”，适用于以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产、租赁应收款。
1.执行新金融工具准则对公司2019年1月1日财务报表的主要影响如下：
资产负债表
项 目 新金融工具准则
2018年12月31日 调整影响 2019年1月1日
应收票据 141,574,728.50 -141,574,728.50
应收款项融资 141,574,728.50 141,574,728.50
短期借款 80,000,000.00 116,000.00 80,116,000.00
其他应付款 38,359,937.81 -116,000.00 38,243,937.81
可供出售金融资产 500,000.00 -500,000.00
其他非流动金融资产 500,000.00 500,000.00
2. 2019年1月1日，公司金融资产和金融负债按照新金融工具准则和按原金融工具准则的规定进行分类和计量结果对比如下表：
原金融工具准则 新金融工具准则
项 目
计量类别 账面价值 计量类别 账面价值
货币资金 摊余成本(贷款和 247,419,981.39 摊余成本 247,419,981.39
应收款项)
应收票据 摊余成本(贷款和 141,574,728.50 以公允价值计量且其变 141,574,728.50
应收款项) 动计入其他综合收益
应收账款 摊余成本(贷款和 60,205,613.30 摊余成本 60,205,613.30
应收款项)
其他应收款 摊余成本(贷款和 1,355,925.87 摊余成本 1,355,925.87
应收款项)
可供出售金融资产 可供出售金融资产 500,000.00 以公允价值计量且其变 500,000.00
动计入当期损益
短期借款 其他金融负债 80,000,000.00 摊余成本 80,116,000.00
应付票据 其他金融负债 72,965,968.85 摊余成本 72,965,968.85
应付账款 其他金融负债 182,676,005.60 摊余成本 182,676,005.60
其他应付款 其他金融负债 38,359,937.81 摊余成本 38,359,937.81
3. 2019年1月1日，公司原金融资产和金融负债账面价值调整为按照新金融工具准则的规定进行分类和计量的新金融资产和金融负债账面价值的调节表如下：
按原金融工具准则列示 按新金融工具准则列
项 目 的账面价值（2018年12 重分类 重新计量 示的账面价值（2019
月31日） 年1月1日）
A.金融资产
a.摊余成本
货币资金 247,419,981.39 247,419,981.39
应收票据 141,574,728.50 -141,574,728.50
应收账款 60,205,613.30 60,205,613.30
其他应收款 1,355,925.87 1,355,925.87
可供出售金融资产 500,000.00 -500,000.00
以摊余成本计量的总 451,056,249.06 -142,074,728.50 308,981,520.56
金融资产
b.以公允价值计量且其变动计入其他综合收益
应收款项融资 141,574,728.50 141,574,728.50
其他非流动金融资产 500,000.00 500,000.00
以公允价值计量且其
变动计入其他综合收 142,074,728.50 142,074,728.50
益的总金融资产
B.金融负债
摊余成本
短期借款 80,000,000.00 116,000.00 80,116,000.00
应付票据 72,965,968.85 72,965,968.85
应付账款 182,676,005.60 182,676,005.60
其他应付款 38,359,937.81 38,359,937.81
以摊余成本计量的总 374,001,912.26 116,000.00 374,117,912.26
金融负债
4. 2019年1月1日，公司原金融资产减值准备期末金额调整为按照新金融工具准则的规定进行分类和计量的新损失准备的调节表如下：
按原金融工具准则 按新金融工具准则
项 目 计提损失准备（2018 重分类 重新计量 计提损失准备
年12月31日） （2019年1月1日）
应收账款 8,136,250.57 8,136,250.57
其他应收款 86,828.48 86,828.48
(三)执行新收入准则的影响
本公司自2020年1月1日起执行财政部修订后的《企业会计准则第14号——收入》（以下简称新收入准则）。根据相关新旧准则衔接规定，对可比期间信息不予调整，首次执行日执行新准则的累积影响数追溯调整2020年1月1日的留存收益及财务报表其他相关项目金额。
执行新收入准则对公司2020年1月1日财务报表的主要影响如下：
资产负债表
项 目
2019年12月31日 新收入准则调整影响 2020年1月1日
预收款项 12,047,139.46 -12,047,139.46
合同负债 10,481,011.33 10,481,011.33
其他流动负债 1,566,128.13 1,566,128.13
对2020年1月1日之前发生的合同变更，公司采用简化处理方法，对所有合同根据合同变更的最终安排，识别已履行的和尚未履行的履约义务、确定交易价格以及在已履行的和尚未履行的履约义务之间分摊交易价格。
(四)其他对投资者决策有影响的重要交易和事项
根据公司与湖州市吴兴区织里镇人民政府（以下简称织里镇政府）签订的《工业厂房政策性搬迁协议》，就本公司位于湖州市织里镇栋梁路西侧、利济西路南侧、万谦漾路北侧、梦华蕾路东侧的工业厂房进行政策性搬迁事项，本次搬迁事项涉及的补偿款总额为63,490.64万元。上述签订政策性搬迁协议的事项已经万邦德医药控股公司第七届董事会第十九次会议、2018年年度股东大会审议通过。
根据搬迁协议规定，公司应在协议签署并生效后15日内将土地证及房产证交给织里镇政府，并配合其办理权证变更手续。公司向织里镇政府交割不动产权证后，在搬迁未完成之前，织里镇政府允许公司继续在原地块上生产经营，但不得擅自出租、抵押。本公司应最迟在2020年12月底前完成地块内相关设备搬迁、厂房拆除等清理工作，并经织里镇政府验收确认。织里镇政府视公司搬迁工作进度支付政策性搬迁土地款等款项，最迟在2020年12月31日前付清。
截至2020年7月31日，公司已将上述搬迁厂区对应的土地证及房产证交给织里镇政府，并已收到织里镇政府支付的搬迁补偿款人民币5,400.00万元。公司账面已将涉及搬迁的房屋建筑物157,094,436.16元和土地使用权48,348,661.94元转入持有待售资产。
十三、母公司财务报表主要项目注释
(一)母公司资产负债表项目注释
1.应收账款
(1)明细情况
1)类别明细情况
2020.7.31
种 类 账面余额 坏账准备 账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
单项计提坏账准备 4,260,080.56 1.35 2,811,023.42 65.99 1,449,057.14
按组合计提坏账准备 311,726,786.97 98.65 18,513,197.44 5.94 293,213,589.53
合 计 315,986,867.53 100.00 21,324,220.86 6.75 294,662,646.67
（续上表）
2019.12.31
种 类 账面余额 坏账准备 账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
单项计提坏账准备 4,260,080.56 3.05 2,811,023.42 65.99 1,449,057.14
按组合计提坏账准备 135,360,169.77 96.95 9,169,557.23 6.77 126,190,612.54
合 计 139,620,250.33 100.00 11,980,580.65 8.58 127,639,669.68
（续上表）
种 类 2018.12.31
账面余额 坏账准备 账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
单项金额不重大但单项计提 4,260,080.56 6.23 2,811,023.42 65.99 1,449,057.14
坏账准备
按信用风险特征组合计提坏 64,081,783.31 93.77 5,325,227.15 8.31 58,756,556.16
账准备
合 计 68,341,863.87 100.00 8,136,250.57 11.91 60,205,613.30
2)单项计提坏账准备的应收账款
① 2020年7月31日
单位名称 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 计提理由
上海宝山海福顺仁 1,361,966.27 1,361,966.27 100.00 预计无法收回
包装印刷器材厂
江苏威司顿印刷科 2,898,114.29 1,449,057.15 50.00 对方经营出现重大
技有限公司 问题
小 计 4,260,080.56 2,811,023.42 65.99
② 2019年12月31日
单位名称 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 计提理由
上海宝山海福顺仁 1,361,966.27 1,361,966.27 100.00 预计无法收回
包装印刷器材厂
江苏威司顿印刷科 2,898,114.29 1,449,057.15 50.00 对方经营出现重大
技有限公司 问题
小 计 4,260,080.56 2,811,023.42 65.99
③ 2018年12月31日
单位名称 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 计提理由
上海宝山海福顺仁 1,361,966.27 1,361,966.27 100.00 预计无法收回
包装印刷器材厂
江苏威司顿印刷科 2,898,114.29 1,449,057.15 50.00 对方经营出现重大
技有限公司 问题
小 计 4,260,080.56 2,811,023.42 65.99
3)采用组合计提坏账准备的应收账款
① 2020年7月31日及2019年12月31日
A.采用组合计提坏账准备的应收账款
2020.7.31 2019.12.31
项 目 账面余额 坏账准备 计提比例 账面余额 坏账准备 计提比例
(%) (%)
账龄组合 311,726,786.97 18,513,197.44 5.94 135,360,169.77 9,169,557.23 6.77
小 计 311,726,786.97 18,513,197.44 5.94 135,360,169.77 9,169,557.23 6.77
B.采用账龄组合计提坏账准备的应收账款
2020.7.31 2019.12.31
账 龄 账面余额 坏账准备 计提比例 账面余额 坏账准备 计提比例
(%) (%)
1年以内 301,571,920.66 15,078,596.03 5.00 130,786,000.92 6,539,300.04 5.00
1-2年 6,254,431.62 625,443.16 10.00 832,960.25 83,296.03 10.00
2-3年 311,725.80 93,517.74 30.00 618,758.76 185,627.63 30.00
3-5年 1,746,136.76 873,068.38 50.00 1,522,232.63 761,116.32 50.00
5年以上 1,842,572.13 1,842,572.13 100.00 1,600,217.21 1,600,217.21 100.00
小 计 311,726,786.97 18,513,197.44 5.94 135,360,169.77 9,169,557.23 6.77
② 2018年12月31日
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款
账 龄 2018.12.31
账面余额 坏账准备 计提比例(%)
1年以内 59,930,131.40 2,996,506.57 5.00
1-2年 721,597.00 72,159.70 10.00
2-3年 1,286,037.73 385,811.32 30.00
3-5年 546,535.25 273,267.63 50.00
5年以上 1,597,481.93 1,597,481.93 100.00
小 计 64,081,783.31 5,325,227.15 8.31
(2)坏账准备变动情况
1)明细情况
① 2020年1-7月
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
计提 收回 其他 转回 核销 其他
单项计提坏 2,811,023.42 2,811,023.42
账准备
按组合计提 9,169,557.23 9,343,640.21 18,513,197.44
坏账准备
小 计 11,980,580.65 9,343,640.21 21,324,220.86
② 2019年度
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
计提 收回 其他 转回 核销 其他
单项计提坏 2,811,023.42 2,811,023.42
账准备
按组合计提 5,325,227.15 3,844,330.08 9,169,557.23
坏账准备
小 计 8,136,250.57 3,844,330.08 11,980,580.65
③ 2018年度
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
计提 收回 其他 转回 核销 其他
单项计提坏 2,811,023.42 2,811,023.42
账准备
按组合计提 831,123.46 -1,453,987.41 5,948,091.10 5,325,227.15
坏账准备
小 计 3,642,146.88 -1,453,987.41 5,948,091.10 8,136,250.57
(3)应收账款金额前5名情况
1) 2020年7月31日
占应收账款
单位名称 账面余额 余额 坏账准备
的比例(%)
上海立旭铝业有限公司 23,037,921.37 7.29 1,151,896.07
绍兴捷亚铝业有限公司 19,945,362.18 6.31 997,268.11
海宁红达铝材有限公司 19,475,147.01 6.16 973,757.35
杭州保梁铝业有限公司 17,821,501.60 5.64 891,075.08
浙江中南建设集团有限公司 14,521,462.85 4.60 726,073.14
小 计 94,801,395.01 30.00 4,740,069.75
2) 2019年12月31日
单位名称 账面余额 占应收账款余额 坏账准备
的比例(%)
绍兴捷亚铝业有限公司 22,124,205.87 15.85 1,106,210.29
上海立旭铝业有限公司 20,504,390.06 14.69 1,025,219.50
南京栋梁铝业有限公司 6,790,293.44 4.86 339,514.67
南通市中堂建设工程有限公司 5,570,242.35 3.99 278,512.12
海天建设集团有限公司 4,796,246.42 3.44 239,812.32
小 计 59,785,378.14 42.82 2,989,268.90
3) 2018年12月31日
单位名称 账面余额 占应收账款余额 坏账准备
的比例(%)
上海立旭铝业有限公司 10,949,783.76 16.02 547,489.19
湖州太德汇印刷器材有限公司 7,387,008.61 10.81 369,350.43
广陵区栋梁建材总汇 6,123,883.59 8.96 306,194.18
温州新本贸易有限公司 5,267,386.66 7.71 263,369.33
绍兴捷亚铝业有限公司 3,148,675.01 4.61 157,433.75
小 计 32,876,737.63 48.11 1,643,836.88
2.其他应收款
(1)明细情况
1)类别明细情况
2020.7.31
种 类 账面余额 坏账准备 账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
按组合计提坏账准备 2,578,096.85 100.00 201,254.05 7.81 2,376,842.80
合 计 2,578,096.85 100.00 201,254.05 7.81 2,376,842.80
(续上表)
2019.12.31
种 类 账面余额 坏账准备 账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
按组合计提坏账准备 5,882,276.65 100.00 368,383.41 6.26 5,513,893.24
合 计 5,882,276.65 100.00 368,383.41 6.26 5,513,893.24
2018.12.31
种 类 账面余额 坏账准备 账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
按信用风险特征组合计提坏 1,442,754.35 100.00 86,828.48 6.02 1,355,925.87
账准备
合 计 1,442,754.35 100.00 86,828.48 6.02 1,355,925.87
2)采用组合计提坏账准备的其他应收款
① 2020年7月31日及2019年12月31日
2020.7.31 2019.12.31
组合名称 账面余额 坏账准备 计提比例 账面余额 坏账准备 计提比例
(%) (%)
账龄组合 2,578,096.85 201,254.05 7.81 5,882,276.65 368,383.41 6.26
其中：1年以内 2,165,909.57 108,295.48 5.00 4,672,089.37 233,604.47 5.00
1-2年 207,000.00 20,700.00 10.00 1,194,898.16 119,489.82 10.00
2-3年 189,898.16 56,969.45 30.00
5年以上 15,289.12 15,289.12 100.00 15,289.12 15,289.12 100.00
小 计 2,578,096.85 201,254.05 7.81 5,882,276.65 368,383.41 6.26
② 2018年12月31日
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
账 龄 2018.12.31
账面余额 坏账准备 计提比例(%)
1年以内 1,424,143.23 71,207.16 5.00
1-2年 3,322.00 332.20 10.00
5年以上 15,289.12 15,289.12 100.00
小 计 1,442,754.35 86,828.48 6.02
(2)坏账准备变动情况
1) 2020年1-7月
第一阶段 第二阶段 第三阶段
项 目 整个存续期预期 整个存续期预未来12个月合 计
预期信用损失 信用损失(未发生 期信用损失(已
信用减值) 发生信用减值)
期初数 233,604.47 134,778.94 368,383.41
期初数在本期 —— —— ——
--转入第二阶段 -10,350.00 10,350.00
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提 -114,958.99 -52,170.37 -167,129.36
本期收回
本期转回
本期核销
其他变动
期末数 108,295.48 92,958.57 201,254.05
2) 2019年度
第一阶段 第二阶段 第三阶段
项 目 整个存续期预期 整个存续期预未来12个月合 计
预期信用损失 信用损失(未发生 期信用损失(已
信用减值) 发生信用减值)
期初数[注] 71,207.16 15,621.32 86,828.48
期初数在本期 —— —— ——
--转入第二阶段 -59,744.91 59,744.91
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提 222,142.22 59,412.71 281,554.93
本期收回
本期转回
本期核销
其他变动
期末数 233,604.47 134,778.94 368,383.41
3) 2018年度
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
计提 收回 其他 转回 核销 其他
其他应收款 18,865.56 9,121.01 58,841.91 86,828.48
小 计 18,865.56 9,121.01 58,841.91 86,828.48
(3)其他应收款款项性质分类情况
款项性质 2020.7.31 2019.12.31 2018.12.31
押金保证金 2,028,360.00 4,168,360.00 216,182.00
拆借款 1,000,000.00 1,000,000.00
备用金 120,000.00 21,427.35
应收暂付款 266,408.69 552,284.04 224,511.75
其他 163,328.16 140,205.26 2,060.60
合 计 2,578,096.85 5,882,276.65 1,442,754.35
(4)其他应收款金额前5名情况
1) 2020年7月31日
单位名称 款项性质 账面余额 账龄 占其他应收款余 坏账准备
额的比例(%)
上海兴栋铝经贸发 保证金 1,000,000.00 1年以内 38.79 50,000.00
展有限公司
中国建筑第二工程 保证金 100,000.00 1年以内 3.88 5,000.00
有限公司
郑州绿都地产集团 保证金 100,000.00 1年以内 3.88 5,000.00
股份有限公司
上海宝冶建筑装饰 保证金 100,000.00 1年以内 3.88 5,000.00
有限公司
宝能城市发展建设 保证金 100,000.00 1年以内 3.88 5,000.00
集团有限公司
小 计 1,400,000.00 54.31 70,000.00
2) 2019年12月31日
单位名称 款项性质 账面余额 账龄 占其他应收款余 坏账准备
额的比例(%)
湖州市吴兴区国土
资源管理综合管理 保证金 3,500,000.00 1年以内 59.50 175,000.00
中心
温岭市万邦德健康 拆借款 1,000,000.00 1-2年 17.00 100,000.00
科技有限公司
祥生地产集团有限 保证金 100,000.00 1年以内 1.70 5,000.00
公司
郑州绿都地产集团 保证金 100,000.00 1年以内 1.70 5,000.00
股份有限公司
上海复地企业发展 保证金 100,000.00 1年以内 1.70 5,000.00
有限公司
小 计 4,800,000.00 81.60 290,000.00
3) 2018年12月31日
单位名称 款项性质 账面余额 账龄 占其他应收款 坏账准备
余额的比例(%)
温岭市万邦德健康科 拆借款 1,000,000.00 1年以内 69.31 50,000.00
技有限公司
租房保证金 保证金 103,322.00 [注] 7.16 5,332.20
中建不二幕墙装饰有 保证金 100,000.00 1年以内 6.93 5,000.00
限公司
中石化IC卡 应收暂付款 72,434.06 1年以内 5.02 3,621.70
湖州市蜗居活动房有 保证金 6,500.00 1年以内 0.45 325.00
限公司
小 计 1,282,256.06 88.88 64,278.90
[注]其中1年以内为100,000.00元， 1-2年3,322.00元。
3.长期股权投资
(1)明细情况
2020.7.31 2019.12.31
项 目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资 17,200,000.00 17,200,000.00 16,030,000.00 16,030,000.00
合 计 17,200,000.00 17,200,000.00 16,030,000.00 16,030,000.00
(2)对子公司投资
1) 2020年1-7月
被投资单位 期初数 本期增加 本期减少 期末数 本期计提 减值准备
减值准备 期末数
浙江万邦德栋梁智能 6,030,000.00 670,000.00 6,700,000.00
铝家居有限公司
上海栋赢经贸有限公 10,000,000.00 10,000,000.00
司
万邦德栋梁（杭州）铝 500,000.00 500,000.00
模板租赁有限公司
万邦德栋梁（台州）铝
科技有限公司
小 计 16,030,000.00 1,170,000.00 17,200,000.00
2) 2019年度
被投资单位 期初数 本期增加 本期减少 期末数 本期计提 减值准备
减值准备 期末数
浙江万邦德栋梁智 6,030,000.00 6,030,000.00
能铝家居有限公司
上海栋赢经贸有限 10,000,000.00 10,000,000.00
公司
小 计 16,030,000.00 16,030,000.00
(二)母公司利润表项目注释
1.营业收入/营业成本
2020年1-7月 2019年度 2018年度
项 目
收入 成本 收入 成本 收入 成本
主营业务收入 1,498,888,437.76 1,316,829,515.15 2,892,503,827.82 2,550,328,236.12 2,401,436,054.30 2,170,941,332.74
其他业务收入 5,787,246.09 3,523,130.51 8,167,743.06 5,005,350.81 12,998,902.34 8,138,046.78
合 计 1,504,675,683.85 1,320,352,645.66 2,900,671,570.88 2,555,333,586.93 2,414,434,956.64 2,179,079,379.52
2.研发费用项 目 2020年1-7月 2019年度 2018年度
直接投入 45,267,116.16 81,461,665.88 66,073,963.13
折旧及摊销费用 1,019,997.29 1,883,124.57 2,292,235.80
职工薪酬 8,727,436.73 15,277,106.92 13,678,738.78
其他 152,369.84 581,840.97 697,052.15
合 计 55,166,920.02 99,203,738.34 82,741,989.86
3.投资收益
项 目 2020年1-7月 2019年度 2018年度
处置金融工具取得的投资收益 -1,012,897.32 -646,944.58 ——
应收款项融资 -1,012,897.32 -646,944.58 ——
合 计 -1,012,897.32 -646,944.58
十四、其他补充资料
(一)净资产收益率
1.明细情况
报告期利润 加权平均净资产收益率(%)
2020年1-7月 2019年度 2018年度
归属于公司普通股股东的净利润 5.07 12.09 7.96
扣除非经常性损益后归属于公司 4.91 11.73 7.45
普通股股东的净利润
2.加权平均净资产收益率的计算过程
项 目 序号 2020年1-7月 2019年度 2018年度
归属于公司普通股股东的净利润 A 52,770,991.93 116,914,325.99 66,055,473.05
非经常性损益 B 1,595,790.89 3,535,320.81 4,208,873.99
扣除非经常性损益后的归属于公司普
C=A-B 51,175,201.04 113,379,005.18 61,846,599.06
通股股东的净利润
归属于公司普通股股东的期初净资产 D 1,015,270,585.44 908,356,259.45 568,351,708.45
发行新股或债转股等新增的、归属于
E
公司普通股股东的净资产
新增净资产次月起至报告期期末的累
F
计月数
回购或现金分红等减少的、归属于公
G 10,000,000.00
司普通股股东的净资产
减少净资产次月起至报告期期末的累
H
计月数
万邦德医药控股公司资产
I 273,949,077.95
划转
其他
增减净资产次月起至报告
J 12
期期末的累计月数
报告期月份数 K 7 12 12
L=D+A/2+ E×F/K-G
加权平均净资产 1,041,656,081.41 966,855,922.45 829,670,343.27
×H/K+I×J/K
加权平均净资产收益率 M=A/L 5.07% 12.09% 7.96%
扣除非经常损益加权平均净资产收益
N=C/L 4.91% 11.73% 7.45%
率
(二)公司主要财务报表项目的异常情况及原因说明
1. 2020年1-7月比2019年度资产负债表项目 2020.7.31 2019.12.31 变动幅度 变动原因说明
应收账款 297,939,543.15 127,681,200.56 133.35% 主要系铝模板业务增加以及公司
回款集中在下半年所致
预付款项 127,211,994.30 5,399,388.24 2256.04% 主要系预付万邦德医药控股公司
货款增加所致
主要系收回湖州市吴兴区国土资
其他应收款 2,617,735.25 5,576,029.82 -53.05% 源管理综合管理中心保证金350万
所致
其他流动资产 681,414.54 12,547,164.49 -94.57% 主要系2019年末待抵扣进项税在
2020上半年抵扣所致
在建工程 406,653,752.35 300,907,032.21 35.14% 主要系年产35万吨型材园区项目
工程本期投入增加所致
其他非流动资产 8,991,887.31 1,235,674.62 627.69% 主要系预付长期资产购置款增加
所致
短期借款 329,546,300.82 203,838,696.38 61.67% 主要系向银行借款用于补充流动
资金所致
应付账款 146,148,263.01 82,932,708.16 76.23% 主要系供应商结算集中在下半年
所致
预收款项 12,047,139.46 -100.00% 主要系根据新收入准则将预收货
款调整至合同负债列报所致
合同负债 17,537,930.26 主要系根据新收入准则将预收货
款调整至合同负债列报所致
其他应付款 78,955,890.10 48,809,787.22 61.76% 主要系收到的保证金增加所致
主要系根据新收入准则将预收货
其他流动负债 2,032,637.21 100.00% 款的税金调整至其他流动负债列
报所致
2. 2019年度比2018年度资产负债表项目 2019.12.31 2018.12.31 变动幅度 变动原因说明
货币资金 123,285,474.30 247,419,981.39 -50.17% 主要系支付在建工程款所致
主要系根据新金融工具准则，将
应收票据 160,000.00 141,574,728.50 -99.89% 符合规定的应收票据调整至应
收款项融资列报所致
应收账款 127,681,200.56 60,205,613.30 112.08% 主要系铝模板业务增加，相应应
收账款增加所致
主要系根据新金融工具准则，将
应收款项融资 112,153,414.36 100.00% 符合规定的应收票据调整至应
收款项融资列报所致
主要系支付湖州市吴兴区国土
其他应收款 5,576,029.82 1,355,925.87 311.23% 资源管理综合管理中心保证金
350万所致
其他流动资产 12,547,164.49 1,551,760.77 708.58% 主要系2019年待抵扣进项税增
加所致
持有待售资产 173,267,637.52 100.00% 主要系土地房屋被政府收回，由
固定资产、无形资产转入所致
固定资产 220,195,759.35 353,385,866.55 -37.69% 主要系土地房屋被政府收回，转
入持有待售资产所致
在建工程 300,907,032.21 18,637,172.59 1514.55% 主要系年产35万吨型材园区项
目工程本期投入增加所致
无形资产 139,706,514.28 54,950,798.51 154.24% 主要系购入新厂区土地所致
其他非流动资产 1,235,674.62 24,067,734.15 -94.87% 主要系预付长期资产购置款减
少所致
短期借款 203,838,696.38 80,000,000.00 154.80% 主要系向银行借款用于补充流
动资金所致
应付票据 72,965,968.85 -100.00% 主要系以票据方式结算货款减
少所致
应付账款 82,932,708.16 182,676,005.60 -54.60% 主要系应付万邦德医药控股公
司货款减少所致
预收款项 12,047,139.46 8,328,941.23 44.64% 主要系收入增加，预收货款增加
所致
应交税费 10,467,827.08 2,150,628.00 386.73% 主要系应交企业所得税增加较
多所致
长期借款 264,800,000.00 100.00% 主要系35万吨型材园区项目工
程专项借款增加所致
长期应付款 53,713,502.11 100.00% 主要系收到政府拆迁补助所致
递延收益 15,462,363.79 6,205,232.73 149.18% 主要系收到政府补助增加所致
利润表项目 2019年度 2018年度 变动幅度 变动原因说明
税金及附加 2,911,390.34 8,774,477.36 -66.82% 主要系增值税应缴数减少所致
销售费用 33,178,354.42 22,514,929.79 47.36% 主要系运输费和营销服务费增
加所致
财务费用 4,857,772.80 2,527,951.43 92.16% 主要系随着借款增加，利息费用
相应增加所致
其他收益 3,313,116.33 6,247,105.44 -46.97% 主要系收到政府补助减少所致
栋梁铝业有限公司
二〇二〇年十月二十日
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