鲁银投资集团股份有限公司
企业年金实施细则
鲁银投资集团股份有限公司（盖章）
企业首席代表： 职工首席代表：
签章： 签章：
日期： 日期：
目录
鲁银投资集团股份有限公司..................................................................1
企业年金实施细则.................................................................................1
第一章总则.......................................................................................4
第二章参加人员...............................................................................5
第三章资金筹集与分配....................................................................7
第四章账户管理.............................................................................10
第五章权益归属.............................................................................12
第六章基金管理.............................................................................13
第七章待遇计发和支付方式..........................................................14
第八章实施细则的变更和终止......................................................16
第九章组织管理和监督..................................................................17
第十章附则.....................................................................................17
附件1： ..........................................................................................19
职工放弃参加企业年金声明..........................................................19
附件2： ..........................................................................................20
职工参加企业年金申请表..............................................................20
附件3： ..........................................................................................21
职工中止（恢复）企业年金缴费申请表.......................................21
附件4 ..............................................................................................22
职工领取企业年金中人补贴审批表..............................................22
释 义
企业年金：指企业（包括其他已经参加企业职工基本养老保险的用人单位）及其职工在依法参加基本养老保险的基础上，自主建立的补充养老保险制度。
委托人：指建立企业年金计划的用人单位及其职工。
受益人：参加企业年金计划的职工及其他享有企业年金计划受益权的自然人。
受托人：指受托管理本单位企业年金基金的符合国家规定的法人受托机构或者企业年金理事会。
账户管理人：指接受受托人委托管理企业年金基金账户的专业机构。
托管人：指接受受托人委托保管企业年金基金财产的商业银行。
投资管理人：指接受受托人委托投资管理企业年金基金财产的专业机构。
个人账户：指以职工个人名义开立的账户，用于记录分配给职工个人的单位缴费及其投资收益，以及本人缴费及其投资收益。
企业账户：指在企业年金基金中，以单位名义开立的账户，用于记录暂时未分配至职工个人账户的单位缴费及其投资收益。
第一章总则
第一条 为保障和提高职工退休后的待遇水平，调动职工的劳动积极性，建立人才长效激励机制，增强单位的凝聚力，促进单位健康持续发展，根据《中华人民共和国劳动法》（中华人民共和国主席令第28号）、《集体合同规定》（劳动和社会保障部令第22号）、《企业年金办法》（人力资源和社会保障部令第36号）、《企业年金基金管理办法》（人力资源和社会保障部令第11号）、《山东国资委关于省管企业建立企业年金制度的指导意见》（鲁国资考核【2017】1号）等法律、法规及规章，鲁银投资集团股份有限公司（以下简称本单位）结合实际情况，制定本单位企业年金实施细则（以下简称本细则）。
第二条 建立企业年金遵循的原则：
（一）有利于单位发展。通过建立企业年金增强单位的凝聚力和吸引力，激励职工长期稳定地工作，促进单位与职工共同发展；
（二）公平与效率相结合。企业年金应覆盖符合条件的职工。单位缴费分配在体现公平的同时兼顾效率；
（三）平等协商。单位及其职工按照国家相关规定，通过集体协商确定建立企业年金并制定企业年金实施细则；
（四）保障安全、适度收益。企业年金基金的管理严格按照国家有关规定执行，按照规定的投资范围进行投资运作，在保障安全的前提下获取适度收益；
（五）适时变更原则。按照国家政策变化，结合单位经营状况和企业年金运行情况，适时变更企业年金实施细则。
第三条 单位建立企业年金的基本条件
（一）依法参加企业职工基本养老保险并履行缴费义务；
（二）单位与工会或者职工代表通过集体协商确定建立企业年金；
（三）其他条件：公司预期经济效益稳定，具有持续盈利能力和年金支付能力；人工成本承受能力较强。
第四条 实施范围
本细则适用于鲁银投资集团股份有限公司及符合条件的权属单位。
第二章参加人员
第五条 职工参加本细则的条件。
（一）与本单位订立劳动合同并试用期满；
（二）依法参加企业职工基本养老保险并履行缴费义务；
（三）其他条件：试用期职工在转正次月起享受。
第六条 职工参加本细则的程序
符合上述参加条件的职工，从符合条件的次月起自动加入本细则。
符合条件但不同意加入本细则的职工，应在符合条件后的下一次发薪日前提交书面《职工放弃参加企业年金声明》（附件①），经单位备案后不加入本细则。
放弃加入的职工申请加入本企业年金实施细则，需填写《职工参加企业年金申请表》（附件②），经单位审核同意后加入企业年金实施细则。
第七条 职工退出本细则的条件
（一）职工与本单位终止或者解除劳动合同；
（二）职工达到本方案规定的企业年金待遇领取条件；
（三）其他：无。
第八条 职工退出本细则的程序
职工达到第七条退出条件后，单位停止其企业年金缴费，按照本细则第十九条处理其个人账户或者按照本细则第三
十条支付企业年金待遇。
第九条 职工的权利和义务
（一）职工的权利
1.根据法律法规规定及本细则约定，了解、查询企业年金基金个人账户基本情况；
2.在满足本细则规定的权益归属条件后，职工对个人账户中已经归属的权益拥有所有权；
3.在满足本细则规定的领取条件后，职工享有领取企业年金待遇的权利；
4.由于自身原因，职工可以申请本人中止缴费；原因消失后，可以申请恢复缴费。
5.职工与本单位终止、解除劳动合同的，其个人账户转移或者保留按照本细则第十九条规定处理。
（二）职工的义务
1.授权本单位根据本细则规定从职工工资中代扣代缴个人缴费；
2.授权本单位和本计划管理机构按国家有关规定代扣代缴个人所得税；
3.选择受托人并签订受托管理合同；
4.授权本单位代表职工对企业年金计划进行管理监督；
5.提供个人相关基本信息。当相关基本信息发生变动时，及时向本单位提供变动情况。
第三章资金筹集与分配
第十条 企业年金所需费用由单位和职工共同承担。单位缴费的列支渠道按照国家有关规定执行；职工个人缴费由单位从职工工资中代扣代缴。
第十一条 个人缴费按照方式1进行缴纳。
方式1：职工个人缴费为本人缴费基数的2%，职工个人缴费基数为上年度工资总额。
方式2：职工个人缴费为单位为其缴费的%；
方式3：（其他方式）。
第十二条单位缴费及分配按照方式3进行处理。
方式1：单位缴费分配至职工个人账户的金额为职工个人缴费基数的%，单位缴费总额为单位为参加计划职工缴费的合计金额。经测算，实施细则实施第一年企业缴费为工资总额的%；
方式2：单位年缴费总额为年度工资总额的%，按照参加计划职工个人缴费基数的%分配至职工个人账户，剩余部分记入企业账户；
方式3：单位年缴费总额为上年度工资总额的8%，按照职工个人缴费基数6%分配至职工个人账户，剩余部分记入企业账户，作为对本计划建立时临近退休职工的补偿性缴费。补偿范围为：自年金建立时距离法定退休年龄不满10年的员工。
补偿缴费分配办法为：按照职工本人退休时的岗位（职级）的对应领取标准执行，执行标准为本细则第三十条规定。
补偿缴费划入职工个人账户的方式为：退休时一次补偿。
补偿结束后，单位调整单位缴费分配办法，履行本细则第三十三条规定程序后实施。
列入补偿范围的职工，根据组织安排在集团内部单位调动的，原单位对其个人账户补偿办法为：最终应补偿金额*已缴费月数/企业年金建立时至法定退休时的月数；
方式4：单位年缴费总额不超过年度工资总额的％；下属单位可根据实际情况，在实施细则中明确具体缴费比例及分配办法；
方式5：（其他方式）。
第十三条 单位当期缴费分配至职工个人账户的最高额不得超过平均额的5倍。超过平均额5倍的部分，记入企业账户。
企业账户资金不得用于抵缴未来年度单位缴费。
第十四条 企业账户余额分配至职工企业年金个人账户的方式为方式3。
方式1：企业账户余额÷本单位企业年金个人账户（包括□正常缴费账户、□退休支付账户、□离职保留账户，下同）数量；
方式2：企业账户余额×（个人账户余额÷本单位企业年金基金资产总额）；
方式3：企业账户余额×（最后一次单位缴费划入职工个人账户额÷最后一次单位缴费总额）；
方式4：（其他方式）。
企业账户余额（?每年、□（其他方式））分配一次，分配差距按照企业当期缴费分配差距规定执行。
第十五条 单位按（?月、□季度、□年度）将全部缴费款项按时、足额汇至托管人开立的企业年金基金受托财产托管账户。
第十六条 企业年金缴费的中止、恢复和补缴
（一）单位出现经营亏损的，应中止缴费，职工同时中止个人缴费。不能继续缴费的情况消失后单位恢复缴费，职工同时恢复个人缴费。恢复缴费后单位和职工可以视经济情况按照中止时的实施细则内容予以补缴。补缴年限和金额不得超过实际中止缴费的年限和金额；
（二）职工由于自身原因申请中止或者恢复个人缴费，需填写《职工中止（恢复）缴费企业年金申请表》（附件③），并经本单位确认后执行。个人中止缴费期间，单位缴费也相应中止，个人账户继续在本计划中管理；个人恢复缴费时单位缴费也同时恢复；不弥补中止缴费期间的单位和个人缴费。
第四章账户管理
第十七条 本计划实行完全积累，为每一个参加职工开立企业年金个人账户，同时建立企业账户用于记录暂未分配至个人账户的单位缴费及其投资收益。
第十八条 个人账户下设单位缴费子账户和个人缴费子账户，分别记录单位缴费分配给职工个人的部分及其投资收益、职工个人缴费及其投资收益。
第十九条 个人账户的转移和保留
职工与本单位终止、解除劳动合同的，其个人账户转移或者保留。
（一）职工与本单位终止、解除劳动合同，新就业单位已建立企业年金或者职业年金的，其个人账户权益应当转入新就业单位的企业年金计划或者职业年金计划管理；
（二）职工与本单位终止、解除劳动合同，未就业、新就业单位没有建立企业年金或者职业年金的，其个人账户按照方式2进行处理：
方式1：转入本计划法人受托机构发起的集合计划设置的保留账户统一管理。保留账户的账户管理费从职工个人账户中扣除；
方式2：作为保留账户在本计划中继续管理。保留账户的账户管理费（□由本单位负担、?从职工个人账户中扣除）；
方式3：（理事会受托管理的企业年金计划）转入由本单位与职工协商选定的法人受托机构发起的集合计划设置的保留账户统一管理。保留账户的账户管理费从职工个人账户中扣除；
方式4：（其他方式）。
（三）在集团公司内部调动新单位未实行企业年金制度的，其个人账户作为保留账户由原单位继续管理。保留账户的账户管理费（□由原单位负担、?从职工个人账户中扣除）。
第二十条 满足下列条件之一时，个人账户注销：
（一）职工领取完其个人账户资金；
（二）职工身故，其个人账户余额由指定受益人或者法定继承人全部领取完毕；
（三）个人账户转移至新单位的企业年金计划或者职业年金计划。
第五章权益归属
第二十一条 职工企业年金个人账户中个人缴费及其投资收益自始归属职工个人。
第二十二条 职工企业年金个人账户中单位缴费及其投资收益，按以下规则归属于职工个人。未归属于职工个人的部分，记入企业账户。
权益归属核算时点 N 归属比例
N<5年 0%
职工与本单位解除 5年≤N<7年 60%
劳动合同 7年≤N<8年 80%
N≥8年 100%
企业年金实施细则终止
达到法定退休年龄、完全丧失劳动能力或者死亡
非因职工过错企业解除劳动合同，或者因企业违反法 100%
律规定职工解除劳动合同
劳动合同期满，由于企业原因不再续签劳动合同
其他特殊情况 无
备注：
1.N是指在本单位的工作年限，不得超过8（含）；
2.（其他需要说明的事项）。
第二十三条 补偿缴费归属规则
补偿缴费按照方式1归属。
方式1：职工退休前归属比例为0%，退休后100%归属；
方式2： （其他方式）。
第六章基金管理
第二十四条 企业年金基金由单位缴费、职工个人缴费和投资收益组成。
第二十五条 本计划采取（□理事会受托、?法人受托）管理模式。本细则所归集的企业年金基金由公司委托受托人进行受托管理并签署企业年金基金受托管理合同。由企业年金基金受托人委托具备企业年金管理资格的托管人、账户管理人、投资管理人提供统一的相关服务。
第二十六条 企业年金基金的投资收益，根据企业年金基金单位净值，按周或者按日足额分别记入个人账户和企业账户。
第二十七条 企业年金基金管理运营的所需费用，按照国家有关法律法规及企业年金基金管理合同中的相关条款确定。其中正常账户的账户管理费由本单位缴纳，保留账户管理费按本细则第十八条规定执行，退休职工个人账户的账户管理费由（?个人、□单位）负担，其他费用由本单位和个人共同承担，从企业年金基金中扣除。
第二十八条 企业年金基金实行专户管理，与委托人、受托人、账户管理人、投资管理人和托管人的自有资产或者其他资产分开管理，分别记账，不得挪作它用。
第七章待遇计发和支付方式
第二十九条 本细则参加职工符合下列条件之一时，可以享受本细则规定的企业年金待遇：
（一）达到国家规定的退休年龄；
（二）经劳动能力鉴定委员会鉴定，因病（残）完全丧失劳动能力；
（三）出国（境）定居；
（四）退休前身故。
第三十条 企业年金的支付方式
（一）职工达到本细则第二十九条规定的企业年金待遇领取条件后，可根据个人账户余额、个人所得税税负等情况选择按月、分次或者一次性领取企业年金个人账户资金，也可将本人企业年金个人账户资金全部或者部分购买商业养老保险产品，依据保险合同领取待遇并享受相应的继承权。
（二）中人补偿。由企业年金的企业账户余额支付。
1.中人补偿：职工退休后个人年金账户里企业缴费积
累部分补偿标准（四舍五入到元）计算办法如下：
中人补偿=企业缴费部分月补充待遇总额-企业缴费积累部分月领取额。其中：
（1）企业缴费部分月补充待遇总额结合实施企业年金时同类退休人员统筹外待遇及基本养老金的35%标准确定。具体实施企业年金时，按照职工本人退休时的岗位（职级），按照下表标准计算。
职级 职 集团正 集团副 总经理 中层正 中层副 部长助 主管 业务员
对应 级 职 职 助理 职 职 理
标准 金 3450 3200 2900 2500 2200 2000 1800 1500
额
（2）企业年金月领取额为个人账户中企业缴费积累部分，在考虑投资收益情况下按240个月计算的月领取数额。根据《山东省国资委关于明确省属企业实施企业年金有关问题的通知》（鲁国资考核字〔2018〕14号）文件，“在选择分次领取且领取期限不超过240个月的情况下。企业中人退休后年金账户里企业缴费积累部分（含中人补偿）的月领取金额，在考虑投资收益率的情况下，不能超过企业实施年金时同职级退休职工月基本养老金（不含各种补助补贴）的
35%。”最高不超过3500元。
（3）确定月补充待遇总额时的缴费年限，需扣减因个人原因应参加企业年金计划而未参加的月数。
2.中人补偿支付时间为240个月。
3.发放中人补偿的人员由所在单位填报《职工领取企业年金中人补贴审批表》（附件4），报单位审批后，由企业年金的企业账户发放。
第三十一条 受益人的指定和修改
职工自动加入企业年金实施细则时，应指定本人身故后企业年金个人账户已归属权益的受益人，没有指定的，默认法定继承人为受益人。若职工需要变更受益人的，可在加入后书面申请变更。
第八章实施细则的变更和终止
第三十二条 本单位根据国家政策变化，以及本单位经营和企业年金运行情况，经集体协商变更本细则。
第三十三条 变更本细则的程序
（一）企业和职工一方按照《集体合同规定》，经集体协商形成新的企业年金实施细则；
（二）新的企业年金实施细则经职代会或职工大会讨论通过；
（三）报送人力资源和社会保障部门备案；
（四）通知实施细则参加职工及受托人。
第三十四条 出现下列情况之一时，本细则终止：
（一）本单位因依法解散、被依法撤销或者被依法宣告破产等原因，致使企业年金实施细则无法履行的；
（二）因不可抗力等原因致使企业年金实施细则无法履行的；
（三）其他：无。
第三十五条 终止本细则的程序
（一）经集体协商制定终止企业年金计划实施细则。实施细则内容应包括终止原因、企业账户资金和个人账户处理办法等；
（二）终止实施细则经职代会或职工大会讨论通过；
（三）报送人力资源和社会保障部门备案；
（四）由受托人组织清算组对企业年金基金财产进行清算，对所有个人账户权益进行全部归属，并按照实施细则规定或者职代会或职工大会讨论通过的办法分配企业账户资金；
（五）将个人账户转移至协商确定的法人受托机构发起的集合计划设置的保留账户暂时管理；
（六）通知本细则参加职工及受托人。
第九章组织管理和监督
第三十六条 本单位的企业年金基金管理接受人力资源社会保障部门等国家相关部门的监督检查。本单位依照国家相关法律、法规对受托人进行监督。
第三十七条 在接受国家相关部门监督的基础上，由本单位的纪检、工会和审计部门对本企业年金计划的运作管理进行内部监督。
第十章附则
第三十八条 本细则自山东省人社厅审核通过之日起实施。
第三十九条 因订立或者履行企业年金实施细则发生争议的，根据《集体合同规定》处理。
第四十条 因履行企业年金基金管理合同发生争议的，当事人可以依法申请仲裁或者提起诉讼。
第四十一条 本细则涉及的相关财税问题，按照国家相关规定执行。
第四十二条 本单位拥有对本细则的最终解释权。附件1：
职工放弃参加企业年金声明
申请人姓名
申请人身份证号码
本人已认真阅读并理解《鲁银投资集团股份有限公司企业年
金实施细则》。经慎重考虑，本人放弃参加公司企业年金计划。
声明人：
年月日
经审核，同意该职工不参加企业年金计划。
单位
意见 签字（盖章）：
年 月 日
附件2：
职工参加企业年金申请表
申请人姓名
申请人身份证号码
本人已认真阅读并同意接受《鲁银投资集团股份有限公司企
业年金实施细则》，申请参加公司企业年金计划。
申请人：
年 月 日
经审核，该职工符合参加企业年金的条件，同意其
单位 参加企业年金计划。
意见
签字（盖章）：
年 月 日
附件3：
职工中止（恢复）企业年金缴费申请表
申请人姓名
身份证号码
中止企业年金缴费的申请
本人经慎重考虑，申请中止企业年金缴费，并愿意承担由此
带来的损失。中止缴费期间为：
□年月日至年月日；
□ 至本人申请恢复缴费为止；
□ 至退出本企业年金计划为止。
申请人：
年 月 日
恢复企业年金缴费的申请
本人申请自年月日起恢复企业年金缴费。
申请人：
年 月 日
经审核，同意该职工中止企业年金缴费。
签字（盖章）：
单位 年 月 日
意见 经审核，同意该职工恢复企业年金缴费。
签字（盖章）：
年 月 日
附件4
职工领取企业年金中人补偿审批表
姓名 性别 出生日期
身份证号码 工种岗位
参加工作 职位层级 退休待遇
时间 始发时间
缴费年限 年零 个月，计 年 至退休上年末个人
养老保险缴费指数
退休时年金个人账户中 元 企业缴费（含收益）月领取 元
企业缴费（含收益）累计额 金额（240个月计发）
企业待遇总额 元 中人补贴金额 元
个人意见 经本人核对，个人信息、待遇无误。 （签名）
年 月 日
单位意见 主管部门意见
（盖章） （盖章）
年 月 日 年 月 日
备注
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