深圳市三旺通信股份有限公司
审计报告
天职业字[2020]2895号
目 录
审 计 报 告 1
2017年1月1日-2019年12月31日财务报表 6
2017年1月1日-2019年12月31日财务报表附注 20
审计报告
天职业字[2020]2895号
深圳市三旺通信股份有限公司全体股东：
一、审计意见
我们审计了深圳市三旺通信股份有限公司（以下简称“三旺通信”）财务报表，包括2017年12月31日、2018年12月31日、2019年12月31日的合并及母公司资产负债表，2017年度、2018年度、2019年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表，以及财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了三旺通信2017年12月31日、2018年12月31日、2019年12月31日的合并及母公司财务状况以及2017年度、2018年度、2019年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
二、形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于三旺通信，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
审计报告（续）
天职业字[2020]2895号
三、关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。
关键审计事项 该事项在审计中是如何应对的
（一）收入确认
我们针对收入确认执行的主要审计程序包括但不
限于：
1、了解、评估三旺通信销售与收款相关的内部控
制，并测试关键控制执行的有效性；
2、对三旺通信管理层进行访谈了解收入确认政策，
检查主要客户合同相关条款，并分析评价实际执行的收
入确认政策是否适当，复核相关会计政策是否一贯地运
三旺通信主要从事工业通信产品的研发设 用；
计、生产与销售，2017年度、2018年度、2019 3、对营业收入实施分析程序，与历史同期、同行
年度的营业收入分别为11,250.37万元、 业的毛利率进行对比，分析毛利率变动情况，复核收入
14,700.11万元、17,246.78万元。 的合理性；
由于营业收入是三旺通信关键业绩指标之 4、通过公开渠道查询主要客户的工商登记资料等，
一，收入的真实性、收入是否确认在恰当的会计 确认主要客户与三旺通信及主要关联方是否不存在关
期间对三旺通信的经营成果影响重大，因此，我 联关系；对主要客户进行现场走访，实地了解销售的交
们将收入的确认作为关键审计事项。 易模式，进一步确认客户和销售的真实性；
关于收入确认的相关信息披露详见财务报 5、结合应收账款的审计，向主要客户函证应收账
表附注三、（二十三）及附注六、（二十五）。 款余额及报告期销售额；
6、对销售收入进行真实性检查，检查主要客户销
售合同、销售发票、出库单、报关单及销售回款等；
7、针对资产负债表日前后记录的收入交易，选取
样本核对收入确认的支持性依据，评估收入确认是否记
录在恰当的会计期间；
8、检查与营业收入相关的信息是否已在财务报表
中作出恰当列报和披露。
审计报告（续）
天职业字[2020]2895号
关键审计事项 该事项在审计中是如何应对的
（二）应收账款减值
我们针对应收账款减值执行的主要审计程序包括
但不限于：
1、了解、评估并测试三旺通信管理层对应收账款
账龄分析、以及确定应收账款坏账准备相关的内部控
截至2017年12月31日、2018年12月31 制；
日、2019年12月31日止，三旺通信应收账款 2、检查应收账款减值计提会计政策，评估所使用
余额分别为3,795.87万元、5,273.52万元、 方法的恰当性以及会计政策的一贯性；
7,128.50万元，坏账准备金额为272.65万元、 3、对于单独计提坏账准备的应收账款，选取样本
303.25万元、445.53万元，账面价值较大。 获取三旺通信管理层对预计未来可收回金额做出估计
三旺通信管理层在确定应收账款预计可收 的依据，包括客户信用记录、违约或延迟付款记录以及
回金额时需评估相关客户的信用情况，包括评价 期后实际还款情况等，并复核其合理性；
客户经营状况及实际还款情况等因素。由于三旺 4、对于三旺通信管理层按照信用风险特征组合计
通信管理层在确定应收账款预计可收回金额时 提坏账准备的应收账款，获取三旺通信管理层坏账计提
需要运用重大会计估计和判断且影响金额重大， 表，并结合信用风险特征及账龄分析，重新测算三旺通
因此，我们将应收账款减值作为关键审计事项。 信管理层坏账准备计提是否准确；
关于应收账款减值的相关信息披露详见财 5、检查应收账款的期后回款情况，评价三旺通信
务报表附注三、（十一）及附注六、（四）。 管理层计提应收账款坏账准备的合理性；
6、选取样本对期末余额实施函证程序，将函证结
果与三旺通信管理层记录的金额进行核对，并评价回函
的可靠性；
7、检查与应收账款相关的信息是否已在财务报表
中作出恰当列报和披露。
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四、管理层和治理层对财务报表的责任
三旺通信管理层（以下简称“管理层”）负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估三旺通信的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算三旺通信、终止运营或别无其他现实的选择。
治理层负责监督三旺通信的财务报告过程。
五、注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：
（1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
（2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。
（3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
（4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对三旺通信持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致三旺通信不能持续经营。
审计报告（续）
天职业字[2020]2895号
（5）评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。
（6）就三旺通信中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。
从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。
[以下无正文]
中国注册会计师：
（项目合伙人）
中国·北京
中国注册会计师：
二○二○年四月二十四日
中国注册会计师：
深圳市三旺通信股份有限公司
2017年1月1日-2019年12月31日
财务报表附注
（除另有注明外，所有金额均以人民币元为货币单位）
一、公司的基本情况
(一)公司概况
公司名称：深圳市三旺通信股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）。
公司注册地址：深圳市南山区西丽街道百旺信高科技工业园1区3栋。
法定代表人：熊伟。
注册资本：人民币37,895,495.00元。
统一社会信用代码：91440300732050644R。
营业期限：2001年9月6日至无固定期限。
公司类型：其他股份有限公司(非上市)。
(二)历史沿革
1.2001年9月，公司成立
深圳市三旺通信股份有限公司前身深圳市三旺通信技术有限公司系由自然人股东熊伟、吴健于2001年9月6日发起设立，初始注册资本为人民币50.00万元，设立时的股权结构如下：
股东名称 出资额 占注册资本比例熊伟 275,000.00 55.00%吴健 225,000.00 45.00%
合计 500,000.00 100.00%
2.2003年11月，公司第一次股权转让
2003年11月18日，根据公司股东会决议和修正后的公司章程，同意吴健将其持有的公司10%股权转让给熊伟；同意吴健将其持有的公司10%股权转让给袁自军。变更后的股权结构如下：
股东名称 出资额 占注册资本比例熊伟 325,000.00 65.00%
股东名称 出资额 占注册资本比例吴健 125,000.00 25.00%袁自军 50,000.00 10.00%
合计 500,000.00 100.00%
3.2008年3月，公司第一次增资
2008年3月27日，根据公司股东会决议和公司章程修正案，同意增加注册资本人民币450.00万元，即注册资本由50.00万元增加至500.00万元。其中：熊伟增资292.50万元；吴健增资112.50万元；袁自军增资45.00万元。
变更后的股权结构如下：
股东名称 出资额 占注册资本比例
熊伟 3,250,000.00 65.00%
吴健 1,250,000.00 25.00%
袁自军 500,000.00 10.00%
合计 5,000,000.00 100.00%
4.2014年6月，公司第二次增资
2014年6月12日，根据公司股东会决议和公司章程修正案，同意增加注册资本人民币500.00万元，即注册资本由500.00万元增加至1,000.00万元。本次增资由原股东按照原持股比例增资，增资后注册资本变更为1,000.00万元。变更后的股权结构如下：
股东名称 出资额 占注册资本比例
熊伟 6,500,000.00 65.00%
吴健 2,500,000.00 25.00%
袁自军 1,000,000.00 10.00%
合计 10,000,000.00 100.00%
5.2017年12月，公司第三次增资
2017年12月19日，根据公司股东会决议和公司章程修正案，同意增加注册资本人民币2,500.00万元，即注册资本由1,000.00万元增加至3,500.00万元。本次增资由深圳市七零年代控股有限公司增资2,000.00万元、深圳市巨有投资咨询合伙企业（有限合伙）增资500.00万元，增资后注册资本变更为3,500.00万元。变更后的股权结构如下：
股东名称 出资额 占注册资本比例
熊伟 6,500,000.00 18.57%
吴健 2,500,000.00 7.14%
袁自军 1,000,000.00 2.86%
股东名称 出资额 占注册资本比例
深圳市七零年代控股有限公司 20,000,000.00 57.14%
深圳市巨有投资咨询合伙企业（有限合伙） 5,000,000.00 14.29%
合计 35,000,000.00 100.00%
6.2017年12月，公司第四次增资
2017年12月22日，根据公司股东会决议和公司章程修正案，同意增加注册资本人民币972,222.00元，即注册资本由35,000,000.00元增加至35,972,222.00元。本次增资由深圳市名兴投资咨询合伙企业（有限合伙）缴纳增资款5,833,333.00元，其中计入“实收资本”972,222.00元，计入“资本公积-资本溢价”4,861,111.00元。本次增资后注册资本变更为35,972,222.00元。变更后的股权结构如下：
股东名称 出资额 占注册资本比例
熊伟 6,500,000.00 18.07%
吴健 2,500,000.00 6.95%
袁自军 1,000,000.00 2.78%
深圳市七零年代控股有限公司 20,000,000.00 55.60%
深圳市巨有投资咨询合伙企业（有限合伙） 5,000,000.00 13.90%
深圳市名兴投资咨询合伙企业（有限合伙） 972,222.00 2.70%
合计 35,972,222.00 100.00%
7.2019年1月，公司股份制改制
2019年1月10日，根据公司股东会决议、修改后的公司章程及各股东签署的《深圳市三旺通信股份有限公司发起人协议》，公司全体股东共同作为发起人，将公司整体变更为股份有限公司。全体股东一致同意，以公司截至2018年10月31日经审计的净资产人民币110,429,361.92元折合成股份公司3,597.2222万股，每股面值1元，注册资本为35,972,222.00元，超出注册资本部分的74,457,139.92元计入资本公积。2019年1月29日，公司办理了变更登记，变更后的股权结构如下：
股东名称 出资额 占注册资本比例
熊伟 6,500,000.00 18.07%
吴健 2,500,000.00 6.95%
袁自军 1,000,000.00 2.78%
深圳市七零年代控股有限公司 20,000,000.00 55.60%
深圳市巨有投资咨询合伙企业（有限合伙） 5,000,000.00 13.90%
深圳市名兴投资咨询合伙企业（有限合伙） 972,222.00 2.70%
合计 35,972,222.00 100.00%
8.2019年6月，股份公司第一次增资
2019年6月28日，根据公司股东大会决议和公司章程修正案，公司增加注册资本人民币1,498,843.00元，即注册资本由35,972,222.00元增加至37,471,065.00元。本次增资由宁波梅山保税港区领慧投资合伙企业（有限合伙）缴纳增资款35,416,667.00元，其中计入注册资本1,498,843.00元，计入“资本公积-股本溢价”33,917,824.0元。增资后，注册资本变更为37,471,065.00元。变更后的股权结构如下：
股东名称 出资额 占注册资本比例
熊伟 6,500,000.00 17.35%
吴健 2,500,000.00 6.67%
袁自军 1,000,000.00 2.67%
深圳市七零年代控股有限公司 20,000,000.00 53.38%
深圳市巨有投资咨询合伙企业（有限合伙） 5,000,000.00 13.34%
深圳市名兴投资咨询合伙企业（有限合伙） 972,222.00 2.59%
宁波梅山保税港区领慧投资合伙企业（有限合伙） 1,498,843.00 4.00%
合计 37,471,065.00 100.00%
9.2019年11月，股份公司第二次增资
2019年11月8日，根据公司股东大会决议和公司章程修正案，公司增加注册资本人民币424,430.00元，即注册资本由37,471,065.00元增加至37,895,495.00元。本次增资由中信建投（深圳）战略新兴产业股权投资基金合伙企业（有限合伙）缴纳增资款10,028,991.00元，其中计入注册资本424,430.00元，计入“资本公积-股本溢价”9,604,561.00元。增资后，注册资本变更为37,895,495.00元。变更后的股权结构如下：
股东名称 出资额 占注册资本比例
熊伟 6,500,000.00 17.15%
吴健 2,500,000.00 6.60%
袁自军 1,000,000.00 2.64%
深圳市七零年代控股有限公司 20,000,000.00 52.78%
深圳市巨有投资咨询合伙企业（有限合伙） 5,000,000.00 13.19%
深圳市名兴投资咨询合伙企业（有限合伙） 972,222.00 2.56%
宁波梅山保税港区领慧投资合伙企业（有限合伙） 1,498,843.00 3.96%
中信建投（深圳）战略新兴产业股权投资基金合 424,430.00 1.12%
伙企业（有限合伙）
合计 37,895,495.00 100.00%
(三)公司的行业性质和经营范围
本公司所处行业：计算机、通信及其他电子设备制造业。
本公司经营范围：计算机产品、集成电路、数据通信产品、计算机软件的技术开发与购销；国内贸易；经营进出口业务。（法律、行政法规、国务院决定禁止的项目除外，限制的项目须取得许可后方可经营），计算机产品、集成电路、数据通信产品、计算机软件的生产。
本公司控股股东为深圳市七零年代控股有限公司，实际控制人为熊伟先生及其配偶陶陶女士。
(四)合并财务报表范围
本公司纳入合并报表范围的共有1家子公司，详见本附注八、在其他主体中的权益所述。
(五)财务报告的批准报出机构和财务报告批准报出日
本公司财务报告已于二○二○年四月二十四日经本公司董事会批准报出。
二、财务报表的编制基础
(一)编制基础
本财务报表以公司持续经营假设为基础，根据实际发生的交易事项，按照企业会计准则的有关规定，并基于以下所述重要会计政策、会计估计进行编制。
(二)持续经营
本公司自本报告期末至少12个月内具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事项。
三、重要会计政策及会计估计
(一)遵循企业会计准则的声明
本公司基于上述编制基础编制的财务报表符合财政部已颁布的最新企业会计准则及其应用指南、解释以及其他相关规定(统称“企业会计准则”)的要求，真实完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
此外，本财务报表参照了《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号-财务报告的一般规定》(2014年修订)(以下简称“第15号文(2014年修订)”)以及《关于上市公司执行新企业会计准则有关事项的通知》（会计部函〔2018〕453号）的列报和披露要求。
(二)会计期间和经营周期
本公司的会计年度从公历1月1日至12月31日止。
(三)记账本位币
本公司采用人民币作为记账本位币。
(四)计量属性在本期发生变化的报表项目及其本期采用的计量属性
本公司采用的计量属性包括历史成本、重置成本、可变现净值、现值和公允价值。
(五)企业合并
1.同一控制下企业合并的会计处理方法
本公司在一次交易取得或通过多次交易分步实现同一控制下企业合并，企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的的账面价值计量。本公司取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
2.非同一控制下企业合并的会计处理方法
本公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并，应按以下顺序处理：
1.调整长期股权投资初始投资成本。购买日之前持有股权采用权益法核算的，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益、其他所有者权益变动的，转为购买日所属当期收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
2.确认商誉（或计入当期损益的金额）。将第一步调整后长期股权投资初始投资成本与购买日应享有子公司可辨认净资产公允价值份额比较，前者大于后者，差额确认为商誉；前者小于后者，差额计入当期损益。
通过多次交易分步处置股权至丧失对子公司控制权的情形：
1.判断分步处置股权至丧失对子公司控制权过程中的各项交易是否属于“一揽子交易”的原则
处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：
（1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
（2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
（3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
（4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
2.分步处置股权至丧失对子公司控制权过程中的各项交易属于“一揽子交易”的会计处理方法
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，应当将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中应当确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
在合并财务报表中，对于剩余股权，应当按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原子公司股权投资相关的其他综合收益，应当在丧失控制权时转为当期投资收益。
3.分步处置股权至丧失对子公司控制权过程中的各项交易不属于“一揽子交易”的会计处理方法
处置对子公司的投资未丧失控制权的，合并财务报表中处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额计入资本公积（资本溢价或股本溢价），资本溢价不足冲减的，应当调整留存收益。
处置对子公司的投资丧失控制权的，在合并财务报表中，对于剩余股权，应当按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，应当在丧失控制权时转为当期投资收益。
(六)合并财务报表的编制方法
合并财务报表以母公司及其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由本公司按照《企业会计准则第33号——合并财务报表》编制。
(七)合营安排分类及共同经营会计处理方法
1.合营安排的认定和分类
合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。合营安排具有下列特征：（1）各参与方均受到该安排的约束；（2）两个或两个以上的参与方对该安排实施共同控制。任何一个参与方都不能够单独控制该安排，对该安排具有共同控制的任何一个参与方均能够阻止其他参与方或参与方组合单独控制该安排。
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。
合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营企业，是指合营方仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。
2.合营安排的会计处理
共同经营参与方应当确认其与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：（1）确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；（2）确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；（3）确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；（4）按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；（5）确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。
合营企业参与方应当按照《企业会计准则第2号——长期股权投资》的规定对合营企业的投资进行会计处理。
(八)现金流量表之现金及现金等价物的确定标准
现金流量表的现金指企业库存现金及可以随时用于支付的存款。现金等价物指持有的期限短（一般是指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
(九)外币业务和外币报表折算
1.外币业务折算
外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率的近似汇率折算为人民币金额。资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其人民币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损益或其他综合收益。
2.外币财务报表折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用交易发生日的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，确认为其他综合收益。
(十)金融工具
A.2019年度
1.金融工具的确认和终止确认
本公司于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
以常规方式买卖金融资产，按交易日会计进行确认和终止确认。常规方式买卖金融资产，是指按照合同条款的约定，在法规或通行惯例规定的期限内收取或交付金融资产。交易日，是指本公司承诺买入或卖出金融资产的日期。
满足下列条件的，终止确认金融资产(或金融资产的一部分，或一组类似金融资产的一部分)，即从其账户和资产负债表内予以转销：
（1）收取金融资产现金流量的权利届满；
（2）转移了收取金融资产现金流量的权利，或在“过手协议”下承担了及时将收取的现金流量全额支付给第三方的义务；并且（a）实质上转让了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，或（b）虽然实质上既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但放弃了对该金融资产的控制。
2.金融资产分类和计量
本公司的金融资产于初始确认时根据本公司管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征分类为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产以及以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。金融资产的后续计量取决于其分类。
本公司对金融资产的分类，依据本公司管理金融资产的业务模式和金融资产的现金流量特征进行分类。
（1）以摊余成本计量的金融资产
金融资产同时符合下列条件的，分类为以摊余成本计量的金融资产：本公司管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。对于此类金融资产，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其摊销或减值产生的利得或损失，均计入当期损益。
（2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资
金融资产同时符合下列条件的，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产：本公司管理该金融资产的业务模式是既以收取合同现金流量为目标又以出售金融资产为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。对于此类金融资产，采用公允价值进行后续计量。其折价或溢价采用实际利率法进行摊销并确认为利息收入或费用。除减值损失及外币货币性金融资产的汇兑差额确认为当期损益外，此类金融资产的公允价值变动作为其他综合收益确认，直到该金融资产终止确认时，其累计利得或损失转入当期损益。与此类金融资产相关利息收入，计入当期损益。
（3）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资
本公司不可撤销地选择将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，仅将相关股利收入计入当期损益，公允价值变动作为其他综合收益确认，直到该金融资产终止确认时，其累计利得或损失转入留存收益。
（4）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产之外的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。在初始确认时，为了能够消除或显著减少会计错配，可以将金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类金融资产，采用公允价值进行后续计量，所有公允价值变动计入当期损益。
当且仅当本公司改变管理金融资产的业务模式时，才对所有受影响的相关金融资产进行重分类。
对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益，其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。
3.金融负债分类和计量
本公司的金融负债于初始确认时分类为：以摊余成本计量的金融负债与以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
符合以下条件之一的金融负债可在初始计量时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债：（1）该项指定能够消除或显著减少会计错配；（2）根据正式书面文件载明的公司风险管理或投资策略，以公允价值为基础对金融负债组合或金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价，并在公司内部以此为基础向关键管理人员报告；（3）该金融负债包含需单独分拆的嵌入衍生工具。
本公司在初始确认时确定金融负债的分类。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关交易费用直接计入当期损益，其他金融负债的相关交易费用计入其初始确认金额。
金融负债的后续计量取决于其分类：
（1）以摊余成本计量的金融负债
对于此类金融负债，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。
（2）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债(含属于金融负债的衍生工具)和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
4.金融工具抵销
同时满足下列条件的，金融资产和金融负债以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
5.金融资产减值
本公司对于以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资和财务担保合同等，以预期信用损失为基础确认损失准备。信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。
本公司考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，以单项或组合的方式对以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）的预期信用损失进行估计。
（1）预期信用损失的计量
如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加，本公司按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备；如果该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加，本公司按照相当于该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量其损失准备。由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。本公司对信用风险的具体评估，详见附注“九、与金融工具相关的风险”。
通常逾期超过30日，本公司即认为该金融工具的信用风险已显著增加，除非有确凿证据证明该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。
具体来说，本公司将购买或源生时未发生信用减值的金融工具发生信用减值的过程分为三个阶段，对于不同阶段的金融工具的减值有不同的会计处理方法：
第一阶段：信用风险自初始确认后未显著增加
对于处于该阶段的金融工具，企业应当按照未来12个月的预期信用损失计量损失准备，并按其账面余额（即未扣除减值准备）和实际利率计算利息收入（若该工具为金融资产，下同）。
第二阶段：信用风险自初始确认后己显著增加但尚未发生信用减值
对于处于该阶段的金融工具，企业应当按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备，并按其账面余额和实际利率计算利息收入。
第三阶段：初始确认后发生信用减值
对于处于该阶段的金融工具，企业应当按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备，但对利息收入的计算不同于处于前两阶段的金融资产。对于已发生信用减值的金融资产，企业应当按其摊余成本（账面余额减已计提减值准备，也即账面价值）和实际利率计算利息收入。
对于购买或源生时已发生信用减值的金融资产，企业应当仅将初始确认后整个存续期内预期信用损失的变动确认为损失准备，并按其摊余成本和经信用调整的实际利率计算利息收入。
（2）本公司对在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，选择不与其初始确认时的信用风险进行比较，而直接做出该工具的信用风险自初始确认后未显著增加的假定。
如果企业确定金融工具的违约风险较低，借款人在短期内履行其支付合同现金流量义务的能力很强，并且即使较长时期内经济形势和经营环境存在不利变化，也不一定会降低借款人履行其支付合同现金流量义务的能力，那么该金融工具可被视为具有较低的信用风险。
（3）应收款项及租赁应收款
本公司对于《企业会计准则第14号——收入》所规定的、不含重大融资成分（包括根据该准则不考虑不超过一年的合同中融资成分的情况）的应收款项，采用预期信用损失的简化模型，始终按照整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。
本公司对包含重大融资成分的应收款项和《企业会计准则第21号——租赁》规范的租赁应收款，本公司作出会计政策选择，选择采用预期信用损失的简化模型，即按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。
6.金融资产转移
本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。
本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债；未放弃对该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
通过对所转移金融资产提供财务担保方式继续涉入的，按照金融资产的账面价值和财务担保金额两者之中的较低者，确认继续涉入形成的资产。财务担保金额，是指所收到的对价中，将被要求偿还的最高金额。
B.2017年度及2018年度
1.金融资产和金融负债的分类
金融资产在初始确认时划分为以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产）、持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。
金融负债在初始确认时划分为以下两类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债（包括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债）、其他金融负债。
2.金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件
本公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
本公司按照公允价值对金融资产进行后续计量，且不扣除将来处置该金融资产时可能发生的交易费用，但下列情况除外：（1）持有至到期投资以及贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本计量；（2）在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。
本公司采用实际利率法，按摊余成本对金融负债进行后续计量，但下列情况除外：（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值计量，且不扣除将来结清金融负债时可能发生的交易费用；（2）与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本计量；（3）不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，或没有指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺，在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：（1）按照《企业会计准则第13号——或有事项》确定的金额；（2）初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号——收入》的原则确定的累积摊销额后的余额。
金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，除与套期保值有关外，按照如下方法处理：（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，计入公允价值变动损益；在资产持有期间所取得的利息或现金股利，确认为投资收益；处置时，将实际收到的金额与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。（2）可供出售金融资产的公允价值变动计入其他综合收益；持有期间按实际利率法计算的利息，计入投资收益；可供出售权益工具投资的现金股利，于被投资单位宣告发放股利时计入投资收益；处置时，将实际收到的金额与账面价值扣除原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额之后的差额确认为投资收益。
当收取某项金融资产现金流量的合同权利已终止或该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬已转移时，终止确认该金融资产；当金融负债的现时义务全部或部分解除时，相应终止确认该金融负债或其一部分。
3.金融资产转移的确认依据和计量方法
本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给了转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产，并将收到的对价确认为一项金融负债。本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：（1）放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产；（2）未放弃对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：（1）所转移金融资产的账面价值；（2）因转移而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和。金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：（1）终止确认部分的账面价值；（2）终止确认部分的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和。
4.主要金融资产和金融负债的公允价值确定方法
存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的报价确定其公允价值；不存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用估值技术（包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等）确定其公允价值；初始取得或源生的金融资产或承担的金融负债，以市场交易价格作为确定其公允价值的基础。
5.金融资产的减值测试和减值准备计提方法
资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值进行检查，如有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。
对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，可以单独进行减值测试，或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试；单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。
按摊余成本计量的金融资产，期末有客观证据表明其发生了减值的，根据其账面价值与预计未来现金流量现值之间的差额确认减值损失。在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生减值时，将该权益工具投资或衍生金融资产的账面价值，与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失。
可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降，或在综合考虑各种相关因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，确认其减值损失，并将原直接计入其他综合收益的公允价值累计损失一并转出计入减值损失。
(十一)应收款项
A.2019年度
详见本财务报表附注三、（十）金融工具之“A.5金融资产减值”所述。
B.2017年度及2018年度
（1）单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项
单项金额重大的判断依据或金额标准 以“占应收款项余额的10%以上且金额100万元以上（含100
万元）的款项”为标准。
单项金额重大并单项计提坏账准备的计 单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面价值
提方法 的差额计提坏账准备。
（2）按组合计提坏账准备的应收款项
1）确定组合的依据及坏账准备的计提方法
确定组合的依据
账龄分析法组合 以应收款项的账龄为信用风险特征划分组合
按组合计提坏账准备的计提方法
账龄分析法组合 账龄分析法
2）账龄分析法
账 龄 应收账款计提比例（%） 其他应收款计提比例（%）
1年以内（含1年） 5.00 5.00
1-2年（含2年） 10.00 10.00
2-3年（含3年） 30.00 30.00
3-4年（含4年） 50.00 50.00
4-5年（含5年） 80.00 80.00
5年以上 100.00 100.00
（3）单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项
单项计提坏账准备的理由 单项金额不重大且按照组合计提坏账准备不能反映其风险特征
的应收款项
坏账准备的计提方法 根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备
对应收票据、预付款项、应收利息、长期应收款等其他应收款项，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。
(十二)存货
1.存货的分类
存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。
2.发出存货的计价方法
发出存货采用月末一次加权平均法。
3.存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照单个存货成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。
4.存货的盘存制度
存货的盘存制度为永续盘存制。
5.低值易耗品和包装物的摊销方法
（1）低值易耗品
按照一次转销法进行摊销。
（2）包装物
按照一次转销法进行摊销。
(十三)持有待售资产
本公司将同时满足下列条件的企业组成部分（或非流动资产）划分为持有待售：（1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；（2）出售极可能发生，已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺（确定的购买承诺，是指企业与其他方签订的具有法律约束力的购买协议，该协议包含交易价格、时间和足够严厉的违约惩罚等重要条款，使协议出现重大调整或者撤销的可能性极小。预计出售将在一年内完成。已经获得按照有关规定需得到相关权力机构或者监管部门的批准。
本公司将持有待售的预计净残值调整为反映其公允价值减去出售费用后的净额（但不得超过该项持有待售的原账面价值），原账面价值高于调整后预计净残值的差额，作为资产减值损失计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。对于持有待售的处置组确认的资产减值损失金额，应当先抵减处置组中商誉的账面价值，再根据处置组中适用本准则计量规定的各项非流动资产账面价值所占比重，按比例抵减其账面价值。
后续资产负债表日持有待售的非流动资产公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额应当予以恢复，并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额应当予以恢复，并在划分为持有待售类别后适用本准则计量规定的非流动资产确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。已抵减的商誉账面价值，以及适用本准则计量规定的非流动资产在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。持有待售的处置组确认的资产减值损失后续转回金额，应当根据处置组中除商誉外适用本准则计量规定的各项非流动资产账面价值所占比重，按比例增加其账面价值。
企业因出售对子公司的投资等原因导致其丧失对子公司控制权的，无论出售后企业是否保留部分权益性投资，应当在拟出售的对子公司投资满足持有待售类别划分条件时，在母公司个别财务报表中将对子公司投资整体划分为持有待售类别，在合并财务报表中将子公司所有资产和负债划分为持有待售类别。
(十四)长期股权投资
1.投资成本的确定
（1）同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积(资本溢价或股本溢价)；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
分步实现同一控制下企业合并的，应当以持股比例计算的合并日应享有被合并方账面所有者权益份额作为该项投资的初始投资成本。初始投资成本与其原长期股权投资账面价值加上合并日取得进一步股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足冲减的，冲减留存收益。
（2）非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投资成本。
（3）除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；投资者投入的，按照投资合同或协议约定的价值作为其初始投资成本（合同或协议约定价值不公允的除外）。
2.后续计量及损益确认方法
本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资,在本公司个别财务报表中采用成本法核算；对具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。
采用成本法时,长期股权投资按初始投资成本计价,除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外,按享有被投资单位宣告分派的现金股利或利润,确认为当期投资收益,并同时根据有关资产减值政策考虑长期投资是否减值。
采用权益法时,长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的,归入长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的,其差额计入当期损益,同时调整长期股权投资的成本。
采用权益法时,取得长期股权投资后,按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额,确认投资损益并调整长期股权投资的账面价值。在确认应享有被投资单位净损益的份额时,以取得
投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础,按照本公司的会计政策及会计期间,并抵
销与联营企业及合营企业之间发生的内部交易损益按照持股比例计算归属于投资企业的部分(但
内部交易损失属于资产减值损失的,应全额确认),对被投资单位的净利润进行调整后确认。按照被
投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分,相应减少长期股权投资的账面价值。本公
司确认被投资单位发生的净亏损,以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位
净投资的长期权益减记至零为限,本公司负有承担额外损失义务的除外。对于被投资单位除净损益
以外所有者权益的其他变动,调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。
3.确定对被投资单位具有控制、重大影响的依据
控制，是指拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响回报金额；重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。
4.长期股权投资的处置
（1）部分处置对子公司的长期股权投资，但不丧失控制权的情形
部分处置对子公司的长期股权投资，但不丧失控制权时，应当将处置价款与处置投资对应的账面价值的差额确认为当期投资收益。
（2）部分处置股权投资或其他原因丧失了对子公司控制权的情形
部分处置股权投资或其他原因丧失了对子公司控制权的，对于处置的股权，应结转与所售股权相对应的长期股权投资的账面价值，出售所得价款与处置长期股权投资账面价值之间差额，确认为投资收益（损失）；同时，对于剩余股权，应当按其账面价值确认为长期股权投资或其它相关金融资产。处置后的剩余股权能够对子公司实施共同控制或重大影响的，应按有关成本法转为权益法的相关规定进行会计处理。
5.减值测试方法及减值准备计提方法
对子公司、联营企业及合营企业的投资，在资产负债表日有客观证据表明其发生减值的，按照账面价值与可收回金额的差额计提相应的减值准备。
(十五)投资性房地产
1.投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权和已出租的建筑物。
2.投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量，并采用与固定资产和无形资产相同的方法计提折旧或进行摊销。资产负债表日，有迹象表明投资性房地产发生减值的，按照账面价值与可收回金额的差额计提相应的减值准备。
(十六)固定资产
1.固定资产确认条件、计价和折旧方法
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会计年度的有形资产。
固定资产以取得时的实际成本入账，并从其达到预定可使用状态的次月起采用年限平均法计提折旧。
2.各类固定资产的折旧方法
类 别 折旧方法 折旧年限（年） 净残值率（%） 年折旧率（%）
机器设备 年限平均法 5-10 5 9.50-19.00
运输工具 年限平均法 5-8 5 11.88-19.00
电子设备及其他 年限平均法 3-5 5 19.00-31.67
3.固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法
资产负债表日，有迹象表明固定资产发生减值的，按照账面价值与可收回金额的差额计提相应的减值准备。
4.融资租入固定资产的认定依据、计价方法
符合下列一项或数项标准的，认定为融资租赁：1）在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给承租人；2）承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定承租人将会行使这种选择权；3）即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分 [通常占租赁资产使用寿命的75%以上（含75%）]；4）承租人在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值[ 90%以上（含90%）]；出租人在租赁开始日的最低租赁收款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值[ 90%以上（含90%）]；5）租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有承租人才能使用。
融资租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值中较低者入账，按自有固定资产的折旧政策计提折旧。
(十七)在建工程
1.在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。
2.资产负债表日，有迹象表明在建工程发生减值的，按照账面价值与可收回金额的差额计提相应的减值准备。
(十八)借款费用
1.借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。
2.借款费用资本化期间
（1）当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1）资产支出已经发生；2）借款费用已经发生；3）为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
（2）若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连续超过3个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动重新开始。
（3）当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费用停止资本化。
3.借款费用资本化金额
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。
(十九)无形资产
1.无形资产包括土地使用权、软件、专利权及非专利技术等，按成本进行初始计量。
2.使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。
使用寿命不确定的无形资产不摊销，本公司在每个会计期间均对该无形资产的使用寿命进行复核。
3.使用寿命确定的无形资产，在资产负债表日有迹象表明发生减值的，按照账面价值与可收回金额的差额计提相应的减值准备；使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。
4.内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
(二十)长期待摊费用
长期待摊费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
(二十一)职工薪酬
职工薪酬,是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的除股份支付以外各种形式的报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。本公司提供给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利，也属于职工薪酬。
1.短期薪酬
本公司在职工提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。其中，非货币性福利按照公允价值计量。
2.辞退福利
本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系、或者为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿，在本公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议时和确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本费用时两者孰早日，确认因解除与职工的劳动关系给予补偿而产生的负债，同时计入当期损益。
3.设定提存计划
本公司职工参加了由当地劳动和社会保障部门组织实施的社会基本养老保险。本公司以当地规定的社会基本养老保险缴纳基数和比例，按月向当地社会基本养老保险经办机构缴纳养老保险费。职工退休后，当地劳动及社会保障部门有责任向已退休员工支付社会基本养老金。本公司在职工提供服务的会计期间，将根据上述社保规定计算应缴纳的金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
(二十二)股份支付
1.股份支付的种类
包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
2.权益工具公允价值的确定方法
（1）存在活跃市场的，按照活跃市场中的报价确定。
（2）不存在活跃市场的，采用估值技术确定，包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。
3.确认可行权权益工具最佳估计的依据
根据最新取得的可行权职工数变动等后续信息进行估计。
4.实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理
（1）以权益结算的股份支付
授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应调整资本公积。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应调整资本公积。
换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量的，按照其他方服务在取得日的公允价值计量；如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关成本或费用，相应增加所有者权益。
（2）以现金结算的股份支付
授予后立即可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在授予日按本公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按本公司承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和相应的负债。
（3）修改、终止股份支付计划
如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值，本公司按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加；如果修改增加了所授予的权益工具的数量，本公司将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加；如果本公司按照有利于职工的方式修改可行权条件，公司在处理可行权条件时，考虑修改后的可行权条件。
如果修改减少了授予的权益工具的公允价值，本公司继续以权益工具在授予日的公允价值为基础，确认取得服务的金额，而不考虑权益工具公允价值的减少；如果修改减少了授予的权益工具的数量，本公司将减少部分作为已授予的权益工具的取消来进行处理；如果以不利于职工的方式修改了可行权条件，在处理可行权条件时，不考虑修改后的可行权条件。
如果本公司在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满足可行权条件而被取消的除外），则将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本在剩余等待期内确认的金额。
(二十三)收入
1.销售商品
销售商品收入在同时满足下列条件时予以确认：（1）将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；（2）不再保留通常与所有权相联系的继续管理权，也不再对已售出的商品实施有效控制；（3）收入的金额能够可靠地计量；（4）相关的经济利益很可能流入；（5）相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
公司销售商品收入确认的具体原则如下：
（1）国内销售
公司根据与客户的销售合同或订单将货物发出，客户收到货物后且对产品质量、数量、结算金额确认无异议后确认收入。
（2）出口销售
公司根据与客户的销售合同或订单，以货物报关出口，办理报关手续后确认销售收入。
2.提供劳务
提供劳务交易的结果在资产负债表日能够可靠估计的（同时满足收入的金额能够可靠地计量、相关经济利益很可能流入、交易的完工进度能够可靠地确定、交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量），采用完工百分比法确认提供劳务的收入，并按已经发生的成本占估计总成本的比例确定提供劳务交易的完工进度。提供劳务交易的结果在资产负债表日不能够可靠估计的，若已经发生的劳务成本预计能够得到补偿，按已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本；若已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认劳务收入。
3.让渡资产使用权
让渡资产使用权在同时满足相关的经济利益很可能流入、收入金额能够可靠计量时，确认让渡资产使用权的收入。利息收入按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定；使用费收入按有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
(二十四)政府补助
1.政府补助包括与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
2.政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量；政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量，公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
3.政府补助采用总额法：
（1）与资产相关的政府补助，确认为递延收益，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。
（2）与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关费用的期间，计入当期损益；用于补偿已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。
4.政府补助采用净额法：
（1）与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值；
（2）与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关费用的期间，冲减相关成本；用于补偿已发生的相关费用或损失的，直接冲减相关成本。
5.对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处理；难以区分的，整体归类为与收益相关的政府补助。
6.本公司将与本公司日常活动相关的政府补助按照经济业务实质计入其他收益或冲减相关成本费用；将与本公司日常活动无关的政府补助，应当计入营业外收入。
7.本公司将取得的政策性优惠贷款贴息按照财政将贴息资金拨付给贷款银行和财政将贴息资金直接拨付给本公司两种情况处理：
（1）财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公司提供贷款的，本公司选择按照下列方法进行会计处理：以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。
（2）财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。
(二十五)递延所得税资产和递延所得税负债
1.根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
2．确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。
3.资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。
4.本公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况产生的所得税：（1）企业合并；（2）直接在所有者权益中确认的交易或者事项。
(二十六)经营租赁、融资租赁
1.经营租赁
本公司为承租人时，在租赁期内各个期间按照直线法租金计入相关资产成本或确认为当期损益，发生的初始直接费用，直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。
本公司为出租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金确认为当期损益，发生的初始直接费用，除金额较大的予以资本化并分期计入损益外，均直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。
2.融资租赁
本公司为承租人时，在租赁期开始日，本公司以租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值中两者较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额为未确认融资费用，发生的初始直接费用，计入租赁资产价值。在租赁期各个期间，采用实际利率法计算确认当期的融资费用。
本公司为出租人时，在租赁期开始日，本公司以租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。在租赁期各个期间，采用实际利率法计算确认当期的融资收入。
四、税项
(一)主要税种及税率
税种 计税依据 2019年度 2018年度 2017年度增值税 应税销售额 16%、13%、6% 17%、16% 17%城市维护建设税 应缴流转税税额 7% 7% 7%教育费附加 应缴流转税税额 3% 3% 3%地方教育附加 应缴流转税税额 2% 2% 2%企业所得税 应纳税所得额 10% 10% 15%
注：本公司发生的增值税应税货物销售行为，原适用17%税率。根据《财政部、国家税务总局关于调整增值税税率的通知》（财税[2018]32号）规定，自2018年5月1日起，适用税率调整为16%。
根据《财政部、税务总局、海关总署关于深化增值税改革有关政策的公告》（财政部税务总局海关总署公告2019年第39号）自2019年4月1日起，公司增值税销项税率下调为13%。
(二)税收优惠及批文
本公司被认定为高新技术企业，并于2015年11月2日获得深圳市科技创新委员会、深圳市财政委员会、深圳市国家税务局和深圳市地方税务局联合颁发的《高新技术企业证书》（证书编号为：GR201544201006），有效期三年（2015年度至2017年度），于2018年11月9日获得深圳市科技创新委员会、深圳市财政委员会、国家税务总局深圳市税务局联合颁发的《高新技术企业证书》（证书编号GR201844203770），有效期三年（2018年度至2020年度），根据国家对高新技术企业的有关政策，本公司自2017年至2019年企业所得税适用税率为15%。
根据财税[2012]27号《关于进一步鼓励软件产业和集成电路产业发展企业所得税政策的通知》中“四、国家规划布局内的重点软件企业和集成电路设计企业，如当年未享受免税优惠的，可减
按10%的税率征收企业所得税”以及财税[2016]49号《关于软件和集成电路产业企业所得税优惠
政策有关问题的通知》中对国家重点软件企业标准的规定，公司2018年、2019年符合国家重点
软件企业的各项认定标准，2018年、2019年按照10%税率计提企业所得税。
根据《关于印发进一步鼓励软件产业和集成电路产业发展若干政策的通知》（国发[2011]4号）、《关于软件产品增值税政策的通知》（财税[2011]100号）及《深圳市软件产品增值税即征即退管
理办法》（深国税公告[2011]第9号）规定，公司销售的自行开发生产的软件产品，按17%、16%、
13%税率征收增值税后，对其增值税实际税负超过3%的部分实行即征即退政策。本公司适用增值
税即征即退的优惠政策。
五、会计政策和会计估计变更以及前期差错更正的说明
(一)会计政策的变更
1.2017年会计政策变更
（1）根据财政部发布的《企业会计准则第42号——持有待售的非流动资产、处置组及终止经营》（财会〔2017〕13号），本公司自2017年5月28日执行该准则，采用未来适用法处理。该会计政策变更影响如下：
会计政策变更的内容和原因 受影响的报表项目名称和金额
2017年度合并及母公司利润表增加“持续经营净
区分终止经营损益、持续经营损益列报 利润”27,549,269.41元。2017年度合并及母公
司利润表增加“终止经营净利润”0.00元。
新增持有待售资产、持有待售负债 无
（2）财政部2017年发布的《企业会计准则第16号—政府补助》（财会〔2017〕15号），该准则自2017年6月12日起施行，对于2017年1月1日存在的政府补助采用未来适用法处理，对2017年1月1日至本准则施行日之间新增的政府补助根据该准则进行调整。本公司执行该准则的主要影响如下：
会计政策变更的内容和原因 受影响的报表项目名称和金额
在利润表中的“营业利润”项目之上单独列报“其他收 其他收益、营业外收入
益”项目，计入其他收益的政府补助在该项目中反映。
将自2017年1月1日起本公司与日常活动相关的政府补 2017年度增加合并及母公司利润表“其他收益”
助计入其他收益。比较数据不予调整。 5,957,075.94元、2017年度减少合并及母公司利
润表“营业外收入”5,957,075.94元。
（3）根据财政部发布的《关于修订印发一般企业财务报表格式的通知》（财会〔2017〕30号）相关规定,本公司自2017年1月1日执行该准则，该会计政策变更对公司财务报表项目无影响。
2.2018年会计政策变更
本公司自2018年1月1日采用财政部发布的《关于修订印发2018年度一般企业财务报表格式的通知》（财会〔2018〕15号）相关规定，对财务报表的格式进行了调整。具体影响如下：
会计政策变更的内容和原因 受影响的报表项目名称和金额（1）资产负债表中“应收利息”和“应收 2018年12月31日合并及母公司资产负债表列示“其他应收款”股利”并入“其他应收款”列示；比较数据 金额为925,595.77元，2017年12月31日合并及母公司资产相应调整。 负债表列示“其他应收款”金额为530,093.03元。
（2）资产负债表中“固定资产清理”并入 无影响。
“固定资产”列示；比较数据相应调整。
（3）资产负债表中“工程物资”并入“在 无影响。
建工程”列示；比较数据相应调整。
（4）资产负债表中“专项应付款”并入“长 无影响。
期应付款”列示；比较数据相应调整。
（5）资产负债表中“应付利息”和“应付 2018年12月31日合并及母公司资产负债表列示“其他应付款”
股利”并入“其他应付款”列示；比较数据 金额为991,002.85元，2017年12月31日合并及母公司资产
相应调整。 负债表列示“其他应付款”金额为1,954,453.75元。
会计政策变更的内容和原因 受影响的报表项目名称和金额（6）利润表中新增“研发费用”科目，将 增加合并及母公司利润表中“研发费用”2018年度金额原“管理费用”中的研发费用重分类至“研 20,262,479.99元、2017年度金额16,355,769.99元，减少合发费用”单独列示。 并及母公司利润表中“管理费用”2018年度金额
20,262,479.99元、2017年度金额16,355,769.99元。
（7）利润表中“财务费用”项下新增“其 合并及母公司利润表2018年度列示“其中：利息费用”金额
中：利息费用”和“利息收入”项目；比较 0.00元、“利息收入”金额251,177.26元；合并及母公司利润
数据相应调整。 表2017年度列示“其中：利息费用”金额0.00元、“利息收入”
金额268,751.51元。
（8）企业作为个人所得税的扣缴义务人，
收到的扣缴税款手续费，应作为其他与日常 影响2018年度合并及母公司利润表“其他收益”金额
活动相关的项目在利润表的“其他收益” 251,169.56元、2017年度无影响。
项目中填列；比较数据相应调整。
3.2019年会计政策变更
（1）财政部于2017年度修订了《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》、《企业会计准则第23号——金融资产转移》、《企业会计准则第24号——套期会计》和《企业会计准则第37号——金融工具列报》。上述修订后的准则自2019年1月1日起施行，根据准则规定，对于施行日尚未终止确认的金融工具，之前的确认和计量与修订后的准则要求不一致的，根据累积影响数，调整年初留存收益及财务报表其他相关项目金额，对可比期间信息不予调整。该项会计政策对本公司的影响详见五、（四）首次执行新金融工具准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况。
（2）本公司自2019年6月10日采用《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》（财会〔2019〕8号）相关规定，对2019年1月1日至本准则施行日之间发生的非货币性资产交换，根据准则规定进行调整。企业对2019年1月1日之前发生的非货币性资产交换，不需要进行追溯调整。该项会计政策变更对公司无影响。
（3）本公司自2019年6月17日采用《企业会计准则第12号——债务重组》（财会〔2019〕9号）相关规定，对2019年1月1日至本准则施行日之间发生的债务重组，根据准则规定进行调整。企业对2019年1月1日之前发生的债务重组，不需要进行追溯调整。该项会计政策变更对公司无影响。
（4）本公司自2020年1月1日起执行《企业会计准则第14号——收入》（财会〔2017〕22号）相关规定（以下简称“新收入准则”）。实施新收入准则后公司收入确认会计政策无实质差异，在业务模式、合同条款、收入确认等方面不会产生影响。实施新收入准则对首次执行日前各年财务报表主要财务指标无影响，即假定自申报财务报表期初开始全面执行新收入准则，对首次执行日前各年（末）营业收入、归属于公司普通股股东的净利润、资产总额、归属于公司普通股股东的净资产等数据无影响。
(二)会计估计的变更
本公司本财务报告期内无会计估计变更事项。
(三)前期会计差错更正
本公司本财务报告期内无前期会计差错更正事项。
(四)首次执行新金融工具准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况
合并资产负债表：
项 目 2018年12月31日 2019年1月1日 调整数
流动资产
货币资金 31,051,080.33 31,051,080.33 -
交易性金融资产 - 20,000,000.00 20,000,000.00
以公允价值计量且其变动计 20,000,000.00 - -20,000,000.00
入当期损益的金融资产
应收票据 16,125,546.42 13,553,214.42 -2,572,332.00
应收账款 49,702,640.45 49,702,640.45 -
应收款项融资 - 2,572,332.00 2,572,332.00
预付款项 1,889,297.98 1,889,297.98 -
其他应收款 925,595.77 925,595.77 -
存货 34,059,392.55 34,059,392.55 -
其他流动资产 821,375.93 821,375.93 -
流动资产合计 154,574,929.43 154,574,929.43 -
非流动资产 -
固定资产 2,317,912.01 2,317,912.01 -
无形资产 1,033,447.75 1,033,447.75 -
长期待摊费用 471,078.04 471,078.04 -
递延所得税资产 649,764.32 649,764.32 -
其他非流动资产 72,000.00 72,000.00 -
非流动资产合计 4,544,202.12 4,544,202.12 -
资产总计 159,119,131.55 159,119,131.55 -
应付账款 21,893,616.37 21,893,616.37 -
预收款项 4,198,317.54 4,198,317.54 -
应付职工薪酬 7,376,971.41 7,376,971.41 -
应交税费 4,178,106.73 4,178,106.73 -
其他应付款 991,002.85 991,002.85 -
流动负债合计 38,638,014.90 38,638,014.90 -
项 目 2018年12月31日 2019年1月1日 调整数
非流动负债合计 - - -
负 债 合 计 38,638,014.90 38,638,014.90 -
股东权益 -
股本 35,972,222.00 35,972,222.00 -
资本公积 15,269,071.00 15,269,071.00 -
盈余公积 12,892,887.71 12,892,887.71 -
未分配利润 56,346,935.94 56,346,935.94
归属于母公司股东权益合计 120,481,116.65 120,481,116.65 -
少数股东权益 -
股东权益合计 120,481,116.65 120,481,116.65 -
负债及股东权益合计 159,119,131.55 159,119,131.55 -
母公司资产负债表：
项 目 2018年12月31日 2019年1月1日 调整数
流动资产
货币资金 31,051,080.33 31,051,080.33 -
交易性金融资产 - 20,000,000.00 20,000,000.00
以公允价值计量且其变动计 20,000,000.00 - -20,000,000.00
入当期损益的金融资产
应收票据 16,125,546.42 13,553,214.42 -2,572,332.00
应收账款 49,702,640.45 49,702,640.45 -
应收款项融资 - 2,572,332.00 2,572,332.00
预付款项 1,889,297.98 1,889,297.98 -
其他应收款 925,595.77 925,595.77 -
存货 34,059,392.55 34,059,392.55 -
其他流动资产 821,375.93 821,375.93 -
流动资产合计 154,574,929.43 154,574,929.43 -
非流动资产 -
固定资产 2,317,912.01 2,317,912.01 -
无形资产 1,033,447.75 1,033,447.75 -
长期待摊费用 471,078.04 471,078.04 -
递延所得税资产 649,764.32 649,764.32 -
其他非流动资产 72,000.00 72,000.00 -
非流动资产合计 4,544,202.12 4,544,202.12 -
资产总计 159,119,131.55 159,119,131.55 -
应付账款 21,893,616.37 21,893,616.37 -
项 目 2018年12月31日 2019年1月1日 调整数
预收款项 4,198,317.54 4,198,317.54 -
应付职工薪酬 7,376,971.41 7,376,971.41 -
应交税费 4,178,106.73 4,178,106.73 -
其他应付款 991,002.85 991,002.85 -
流动负债合计 38,638,014.90 38,638,014.90 -
非流动负债合计 - - -
负 债 合 计 38,638,014.90 38,638,014.90 -
股东权益 -
股本 35,972,222.00 35,972,222.00 -
资本公积 15,269,071.00 15,269,071.00 -
盈余公积 12,892,887.71 12,892,887.71 -
未分配利润 56,346,935.94 56,346,935.94
股东权益合计 120,481,116.65 120,481,116.65 -
负债及股东权益合计 159,119,131.55 159,119,131.55 -
六、合并财务报表主要项目注释
(一)货币资金
1.分类列示
项目 2019年12月31日 2018年12月31日 2017年12月31日
现金 - 6,530.23 35,805.15
银行存款 125,971,458.46 31,044,550.10 70,620,714.45
其他货币资金 21,010.00 - -
合计 125,992,468.46 31,051,080.33 70,656,519.60
其中：存放在境外的款项总额 - - -
2.期末存在质量保函金额21,010.00元。
3.期末无存放在境外且资金汇回受到限制的款项。
(二)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
项目 2019年12月31日 2018年12月31日 2017年12月31日
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 - 20,000,000.00 -
其中：结构性存款 - 20,000,000.00 -
合计 - 20,000,000.00 -
(三)应收票据
1.应收票据分类列示
项目 2019年12月31日 2018年12月31日 2017年12月31日
银行承兑汇票 15,258,071.99 12,984,717.59 6,165,778.30
商业承兑汇票 11,664,633.89 3,330,913.50 2,627,216.60
减：商业承兑汇票坏账准备 727,681.63 190,084.67 131,360.83
合计 26,195,024.25 16,125,546.42 8,661,634.072.期末已背书或贴现但尚未到期的应收票据
项目 2019年12月31日 2018年12月31日 2017年12月31日
已终止确认金额 12,346,661.92 12,728,554.05 8,492,567.33
未终止确认金额 13,946,776.45 7,234,816.22 4,550,340.00
其中：贴现未到期金额 3,804,111.62 - -
背书未到期金额 10,142,664.83 7,234,816.22 4,550,340.00
合计 26,293,438.37 19,963,370.27 13,042,907.33注：报告期各期末已背书或贴现但尚未到期的应收票据，由信用等级较高银行（指6家大型商业银行：中国银行、中国农业银行、中国建设银行、中国工商银行、中国邮政储蓄银行、交通银行和9家全国性上市股份制商业银行：招商银行、浦发银行、中信银行、中国光大银行、华夏银行、中国民生银行、平安银行、兴业银行、浙商银行）承兑的银行承兑汇票在背书或贴现时终止确认，其他银行承兑的银行承兑汇票、商业承兑汇票在背书或贴现时继续确认应收票据，待到期承兑后终止确认。
3.期末无已质押的应收票据。
4.期末不存在因出票人无力履约而将票据转为应收账款的情况。
5.商业承兑汇票按坏账计提方法分类披露
2019年12月31日
类别 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例（%） 金额 计提比例（%）
单项金额重大并单项计提
坏账准备 - - - - -
按组合计提坏账准备 11,664,633.89 100.00 727,681.63 6.24 10,936,952.26
单项金额虽不重大但单项 - - - - -
计提坏账准备
合计 11,664,633.89 100.00 727,681.63 6.24 10,936,952.26续上表：
2018年12月31日
类别 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例（%） 金额 计提比例（%）
单项金额重大并单项计提 - - - - -
坏账准备
按组合计提坏账准备 3,330,913.50 100.00 190,084.67 5.71 3,140,828.83
单项金额虽不重大但单项 - - - - -
计提坏账准备
合计 3,330,913.50 100.00 190,084.67 5.71 3,140,828.83续上表：
2017年12月31日
类别 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例（%） 金额 计提比例（%）
单项金额重大并单项计提 - - - - -
坏账准备
按组合计提坏账准备 2,627,216.60 100.00 131,360.83 5.00 2,495,855.77
单项金额虽不重大但单项 - - - - -
计提坏账准备
合计 2,627,216.60 100.00 131,360.83 5.00 2,495,855.77按组合计提坏账准备：
组合计提项目：采用账龄分析法计提坏账准备的应收票据
2019年12月31日
名称
应收票据 坏账准备 计提比例（%）
1年以内（含1年） 8,775,635.12 438,781.75 5.00
1-2年（含2年） 2,888,998.77 288,899.88 10.00
合计 11,664,633.89 727,681.63 6.24续上表：
2018年12月31日 2017年12月31日
名称
应收票据 坏账准备 计提比例（%） 应收票据 坏账准备 计提比例（%）
1年以内（含1年） 2,860,133.50 143,006.67 5.00 2,627,216.60 131,360.83 5.00
1-2年（含2年） 470,780.00 47,078.00 10.00 - - -
合计 3,330,913.50 190,084.67 5.71 2,627,216.60 131,360.83 5.00
6.坏账准备的情况
2019年度：
本期变动金额
类别 2018年12月31日 2019年12月31日
计提 收回 核销
按组合计提坏账准备 190,084.67 537,596.96 - - 727,681.63
合计 190,084.67 537,596.96 - - 727,681.632018年度：
本期变动金额
类别 2017年12月31日 2018年12月31日
计提 收回 核销
按组合计提坏账准备 131,360.83 58,723.84 - - 190,084.67
合计 131,360.83 58,723.84 - - 190,084.672017年度：
本期变动金额
类别 2016年12月31日 2017年12月31日
计提 收回 核销
按组合计提坏账准备 89,424.10 41,936.73 - - 131,360.83
合计 89,424.10 41,936.73 - - 131,360.837.报告期内无实际核销的应收票据情况。
(四)应收账款
1.按账龄披露
账龄 2019年12月31日 2018年12月31日 2017年12月31日
1年以内（含1年） 65,689,609.99 48,231,544.79 34,954,130.36
1-2年（含2年） 4,407,671.36 3,997,869.71 2,480,837.12
2-3年（含3年） 1,070,484.95 483,985.80 364,414.00
3-4年（含4年） 117,263.80 12,828.00 156,775.00
4-5年（含5年） - 8,960.00 2,560.00
账面余额小计 71,285,030.10 52,735,188.30 37,958,716.48
减：坏账准备 4,455,320.13 3,032,547.85 2,726,465.14
账面价值合计 66,829,709.97 49,702,640.45 35,232,251.34
2.按坏账计提方法分类披露
2019年12月31日
类别 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例（%） 金额 计提比例（%）
单项金额重大并单项计提 - - - - -
2019年12月31日
类别 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例（%） 金额 计提比例（%）
坏账准备
按组合计提坏账准备 70,792,965.10 99.31 3,963,255.13 5.60 66,829,709.97
单项金额虽不重大但单项 492,065.00 0.69 492,065.00 100.00 -
计提坏账准备
合计 71,285,030.10 100.00 4,455,320.13 6.25 66,829,709.97续上表：
2018年12月31日
类别 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例（%） 金额 计提比例（%）
单项金额重大并单项计提 - - - - -
坏账准备
按组合计提坏账准备 52,667,473.30 99.87 2,964,832.85 5.63 49,702,640.45
单项金额虽不重大但单项 67,715.00 0.13 67,715.00 100.00 -
计提坏账准备
合计 52,735,188.30 100.00 3,032,547.85 5.75 49,702,640.45续上表：
2017年12月31日
类别 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例（%） 金额 计提比例（%）
单项金额重大并单项计提 - - - - -
坏账准备
按组合计提坏账准备 36,968,754.64 97.39 1,989,875.14 5.38 34,978,879.50
单项金额虽不重大但单项 989,961.84 2.61 736,590.00 74.41 253,371.84
计提坏账准备
合计 37,958,716.48 100.00 2,726,465.14 7.18 35,232,251.34按单项计提坏账准备：
2019年12月31日
名称
账面余额 坏账准备 计提比例（%） 计提理由
重庆大唐科技股份有限公司 67,715.00 67,715.00 100.00 有客观证据表明已减值
北京中兴源科技有限公司 424,350.00 424,350.00 100.00 有客观证据表明已减值
2019年12月31日
名称
账面余额 坏账准备 计提比例（%） 计提理由
合计 492,065.00 492,065.00 100.00续上表：
2018年12月31日
名称
账面余额 坏账准备 计提比例（%） 计提理由
重庆大唐科技股份有限公司 67,715.00 67,715.00 100.00 有客观证据表明已减值
合计 67,715.00 67,715.00 100.00续上表：
2017年12月31日
名称
账面余额 坏账准备 计提比例（%） 计提理由
深圳市三旺创新科技有限公司 253,371.84 - - 未发生坏账风险
北京宝洪辰科技有限公司 188,400.00 188,400.00 100.00 有客观证据表明已减值
南方银谷科技有限公司 120,690.00 120,690.00 100.00 有客观证据表明已减值
东莞市依时利科技有限公司 60,000.00 60,000.00 100.00 有客观证据表明已减值
南京南业电子科技有限公司 205,500.00 205,500.00 100.00 有客观证据表明已减值
陕西汇华数字科技有限公司 112,000.00 112,000.00 100.00 有客观证据表明已减值
北京玖瑞科技有限公司 50,000.00 50,000.00 100.00 有客观证据表明已减值
合计 989,961.84 736,590.00 74.41按组合计提坏账准备：
组合计提项目：采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款
2019年12月31日
名称
应收账款 坏账准备 计提比例（%）
1年以内（含1年） 65,689,609.99 3,284,480.50 5.00
1-2年（含2年） 4,378,423.36 437,842.34 10.00
2-3年（含3年） 607,667.95 182,300.39 30.00
3-4年（含4年） 117,263.80 58,631.90 50.00
合计 70,792,965.10 3,963,255.13 5.60
续上表：
2018年12月31日
名称
应收账款 坏账准备 计提比例（%）
2018年12月31日
名称
应收账款 坏账准备 计提比例（%）
1年以内（含1年） 48,202,296.79 2,410,114.84 5.00
1-2年（含2年） 3,959,402.71 395,940.27 10.00
2-3年（含3年） 483,985.80 145,195.74 30.00
3-4年（含4年） 12,828.00 6,414.00 50.00
4-5年（含5年） 8,960.00 7,168.00 80.00
合计 52,667,473.30 2,964,832.85 5.63
续上表：
2017年12月31日
名称
应收账款 坏账准备 计提比例（%）
1年以内（含1年） 34,650,758.52 1,732,537.93 5.00
1-2年（含2年） 2,215,483.12 221,548.31 10.00
2-3年（含3年） 81,178.00 24,353.40 30.00
3-4年（含4年） 18,775.00 9,387.50 50.00
4-5年（含5年） 2,560.00 2,048.00 80.00
合计 36,968,754.64 1,989,875.14 5.38
3.坏账准备的情况
项目 2019年度 2018年度 2017年度
本期计提应收账款坏账准备 1,443,761.98 1,241,803.70 356,448.18
本期收回或转回的应收账款坏账准备 - - -
报告期内无重要坏账准备收回或转回的情况。
4.本期实际核销的应收账款情况
项目 2019年度 2018年度 2017年度
本期实际核销的应收账款金额 20,989.70 935,720.99 11,879.78
报告期内无重要的应收账款核销的情况。
5.按欠款方归集的期末应收账款金额前五名情况
2019年12月31日：
占应收账款 坏账准备期末
单位名称 款项性质 金额 账龄 总额的比例 余额
（%）
占应收账款
单位名称 款项性质 金额 账龄 总额的比例 坏账准备期末
（%） 余额
中星技术股份有限公司 货款 5,296,820.001年以内、1-2年、 7.43 463,608.75
2-3年
深圳市翌日科技有限公司 货款 3,685,859.05 1年以内 5.17 184,292.95
中国煤科 货款 3,645,256.56 1年以内、 5.11 188,278.56
1-2年
上海鸣啸信息科技股份有限公司 货款 2,978,583.00 1年以内 4.18 148,929.15
天津市北海通信技术有限公司及其控 货款 2,371,738.82 1年以内 3.33 118,586.94
股子公司
合计 17,978,257.43 25.22 1,103,696.35
2018年12月31日：
单位名称 款项性质 金额 账龄 占应收账款总 坏账准备期
额的比例（%） 末余额
中星技术股份有限公司 货款 5,407,380.00 1年以内、 10.25 349,236.00
1-2年
深圳市诺龙技术股份有限公司 货款 3,114,100.00 1年以内 5.91 155,705.00
上海鸣啸信息科技股份有限公司 货款 2,427,190.00 1年以内 4.60 121,359.50
中国煤科 货款 2,069,834.56 1年以内 3.92 103,491.73
深圳市翌日科技有限公司 货款 1,632,940.01 1年以内 3.10 81,647.00
合计 14,651,444.57 27.78 811,439.23
2017年12月31日：
占应收账款 坏账准备期末
单位名称 款项性质 金额 账龄 总额的比例 余额
（%）
中星技术股份有限公司 货款 5,742,952.91 1年以内、 15.13 295,307.79
1-2年
中车青岛四方车辆研究所有限公司 货款 1,726,680.00 1年以内 4.55 86,334.00
多伦科技股份有限公司 货款 1,477,478.00 1年以内 3.89 73,873.90
国家电网 货款 1,388,447.00 1年以内 3.66 69,422.35
上海鸣啸信息科技股份有限公司 货款 1,172,380.00 1年以内 3.09 58,619.00
合计 11,507,937.91 30.32 583,557.04
6.期末无因金融资产转移而终止确认的应收账款情况。
7.期末无因转移应收账款而继续涉入形成的资产、负债。
(五)应收款项融资
1.分类列示
项目 2019年12月31日 2018年12月31日 2017年12月31日
银行承兑汇票 4,761,416.58 - -
合计 4,761,416.58 - -2.期末已背书或贴现但尚未到期的应收票据详见六、（三）2.应收票据。
(六)预付款项
1. 按账龄列示
账龄 2019年12月31日 比例（%）
1年以内（含1年） 706,498.03 41.34
1-2年（含2年） 1,002,586.89 58.66
合计 1,709,084.92 100.00
续上表：
账龄 2018年12月31日 比例（%） 2017年12月31日 比例（%）
1年以内（含1年） 1,888,019.35 99.93 726,557.73 99.59
1-2年（含2年） 1,278.63 0.07 3,000.00 0.41
合计 1,889,297.98 100.00 729,557.73 100.002.按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
2019年12月31日：
单位名称 与本公司关系 金额 账龄 占预付款项总额
比例(%)
东南大学深圳研究院 非关联方 985,436.89 1-2年 57.66
杭州今元标矩科技有限公司 非关联方 129,541.64 1年以内 7.58
MINGO MARKETING CO., 非关联方 71,575.81 1年以内 4.19
ACE Marketing Inc. 非关联方 53,563.26 1年以内 3.13
深圳市旭智鹏技术开发有限公司 非关联方 48,543.70 1年以内 2.84
合计 1,288,661.30 75.402018年12月31日：
占预付款项总额
单位名称 与本公司关系 金额 账龄 比例(%)
东南大学深圳研究院 非关联方 1,000,000.00 1年以内 52.93
UBM(UK) LIMITED 非关联方 130,596.19 1年以内 6.91
ACE Marketing Inc. 非关联方 84,838.15 1年以内 4.49
世强先进（深圳）科技股份有限公司 非关联方 72,412.50 1年以内 3.83
NURNBERG MESSE GMBH 非关联方 60,870.66 1年以内 3.22
合计 1,348,717.50 71.382017年12月31日：
占预付款项总额
单位名称 与本公司关系 金额 账龄 比例(%)
WES Worldwide Expo 非关联方 139,151.89 1年以内 19.07
深圳市四海众联网络有限公司 非关联方 135,945.00 1年以内 18.63
上海携程宏睿国际旅行社有限公司 非关联方 63,914.00 1年以内 8.76
北京我爱我家房地产经纪有限公司 非关联方 47,732.86 1年以内 6.54
深圳易才人力资源顾问有限公司 非关联方 39,870.56 1年以内 5.47
合计 426,614.31 58.47(七)其他应收款
1.总表情况
（1）分类列示
项目 2019年12月31日 2018年12月31日 2017年12月31日
应收利息 - - -
应收股利 - - -
其他应收款 1,013,070.16 925,595.77 530,093.03
合计 1,013,070.16 925,595.77 530,093.03
2.其他应收款
（1）按账龄披露
账龄 2019年12月31日 2018年12月31日 2017年12月31日
1年以内（含1年） 915,242.37 786,192.01 295,725.82
1-2年（含2年） 134,735.68 54,463.60 129,554.00
2-3年（含3年） 18,254.00 113,564.00 11,300.00
3-4年（含4年） 18,900.00 2,800.00 244,006.60
账龄 2019年12月31日 2018年12月31日 2017年12月31日
4-5年（含5年） 500.00 244,006.60 13,208.00
5年以上 28,094.60 13,208.00 -
账面余额小计 1,115,726.65 1,214,234.21 693,794.42
减：坏账准备 102,656.49 288,638.44 163,701.39
账面价值合计 1,013,070.16 925,595.77 530,093.03（2）按款项性质分类情况
款项性质 2019年12月31日 2018年12月31日 2017年12月31日
往来款及其他 125,763.37 535,072.25 250,711.82
押金及保证金 989,963.28 679,161.96 443,082.60
合计 1,115,726.65 1,214,234.21 693,794.42
（3）按坏账计提方法分类披露
2019年12月31日
类别 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例（%） 金额 计提比例（%）
单项金额重大并单项计提 - - - - -
坏账准备
按组合计提坏账准备 1,115,726.65 100.00 102,656.49 9.20 1,013,070.16
单项金额虽不重大但单项 - - - - -
计提坏账准备
合计 1,115,726.65 100.00 102,656.49 9.20 1,013,070.16续上表：
2018年12月31日
类别 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例（%） 金额 计提比例（%）
单项金额重大并单项计提 - - - - -
坏账准备
按组合计提坏账准备 1,214,234.21 100.00 288,638.44 23.77 925,595.77
单项金额虽不重大但单项 - - - - -
计提坏账准备
合计 1,214,234.21 100.00 288,638.44 23.77 925,595.77续上表：
2017年12月31日
类别 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例（%） 金额 计提比例（%）
单项金额重大并单项计提 - - - - -
坏账准备
按组合计提坏账准备 693,794.42 100.00 163,701.39 23.60 530,093.03
单项金额虽不重大但单项 - - - - -
计提坏账准备
合计 693,794.42 100.00 163,701.39 23.60 530,093.03按组合计提坏账准备：
组合计提项目：采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
2019年12月31日
名称
其他应收款 坏账准备 计提比例（%）
1年以内（含1年） 915,242.37 45,762.12 5.00
1-2年（含2年） 134,735.68 13,473.57 10.00
2-3年（含3年） 18,254.00 5,476.20 30.00
3-4年（含4年） 18,900.00 9,450.00 50.00
4-5年（含5年） 500.00 400.00 80.00
5年以上 28,094.60 28,094.60 100.00
合计 1,115,726.65 102,656.49 9.20
续上表：
2018年12月31日
名称
其他应收款 坏账准备 计提比例（%）
1年以内（含1年） 786,192.01 39,309.60 5.00
1-2年（含2年） 54,463.60 5,446.36 10.00
2-3年（含3年） 113,564.00 34,069.20 30.00
3-4年（含4年） 2,800.00 1,400.00 50.00
4-5年（含5年） 244,006.60 195,205.28 80.00
5年以上 13,208.00 13,208.00 100.00
合计 1,214,234.21 288,638.44 23.77
续上表：
2017年12月31日
名称
其他应收款 坏账准备 计提比例（%）
2017年12月31日
名称
其他应收款 坏账准备 计提比例（%）
1年以内（含1年） 295,725.82 14,786.29 5.00
1-2年（含2年） 129,554.00 12,955.40 10.00
2-3年（含3年） 11,300.00 3,390.00 30.00
3-4年（含4年） 244,006.60 122,003.30 50.00
4-5年（含5年） 13,208.00 10,566.40 80.00
合计 693,794.42 163,701.39 23.60
（4）坏账准备的情况
2019年度：
本期变动金额
类别 2018年12月31日 2019年12月31日
计提 收回或转回 转销或核销
坏账准备 288,638.44 -185,981.95 - - 102,656.49
合计 288,638.44 -185,981.95 - - 102,656.49
2018年度：
本期变动金额
类别 2017年12月31日 2018年12月31日
计提 收回或转回 转销或核销
坏账准备 163,701.39 124,937.05 - - 288,638.44
合计 163,701.39 124,937.05 - - 288,638.44
2017年度：
本期变动金额
类别 2016年12月31日 2017年12月31日
计提 收回或转回 转销或核销
坏账准备 293,171.17 -129,469.78 - - 163,701.39
合计 293,171.17 -129,469.78 - - 163,701.39
报告期内无坏账准备收回或转回的情况。
（5）报告期内无实际核销的其他应收款情况
（6）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
2019年12月31日：
单位名称 款项性质 金额 账龄 占其他应收款总 坏账准备期末
额的比例（%） 余额
深圳市蛇口渔二实业股份有限公司 房租押金 604,276.00 1年以内 54.16 30,213.80
占其他应收款总 坏账准备期末
单位名称 款项性质 金额 账龄 额的比例（%） 余额
北京康宏瑞普物业管理有限公司 房租押金 119,535.68 1-2年 10.71 11,953.57
湖南省交通科学研究院有限公司 投标保证金 100,000.00 1年以内 8.96 5,000.00
代扣社会保险费 代扣个人部分社保 83,291.27 1年以内 7.47 4,164.56
深圳市百旺信投资有限公司 房租押金 47,654.00 1-4年 4.27 14,956.20
合计 954,756.95 85.57 66,288.132018年12月31日：
单位名称 款项性质 金额 账龄 占其他应收款总 坏账准备期末
额的比例（%） 余额
深圳市蛇口渔二实业股份有限公司 房租押金 332,566.00 1年以内、2-3 27.39 178,600.80
年、4-5年
出口退税款 应收退税款 148,558.41 1年以内 12.23 7,427.92
国家税务总局深圳市南山区税务局 应退多缴个税款 129,230.90 1年以内 10.64 6,461.55
北京康宏瑞普物业管理有限公司 房租押金 119,535.68 1年以内 9.84 5,976.78
代扣社会保险费 代扣个人部分社保 74,420.70 1年以内 6.13 3,721.04
合计 804,311.69 66.23 202,188.092017年12月31日：
占其他应收款总 坏账准备期末
单位名称 款项性质 金额 账龄 额的比例（%） 余额
深圳市蛇口渔二实业股份有限公司 房租押金 277,666.00 1-2年、3-4年 40.03 101,811.40
代扣社会保险费 代扣个人部分社保 54,564.51 1年以内 7.86 2,728.23
深圳市百旺信投资有限公司 房租押金 34,454.00 1年以内、1-2年 4.97 2,547.70
深圳市常安物业服务有限公司 水电押金 30,000.00 3-4年 4.32 15,000.00
上海虹桥建筑工程有限公司 房租押金 28,894.60 3-4年 4.16 14,447.30
合计 425,579.11 61.34 136,534.63（7）期末无涉及政府补助的应收款项。
（8）期末无因金融资产转移而终止确认的其他应收款。
（9）期末无因转移其他应收款而继续涉入形成的资产、负债。
(八)存货
1. 分类列示
2019年12月31日
项目
账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 15,016,794.11 1,387,088.22 13,629,705.89
在产品 987,584.84 - 987,584.84
半成品 5,922,913.16 851,345.43 5,071,567.73
库存商品 11,291,312.75 886,883.89 10,404,428.86
委托加工物资 2,098,144.95 - 2,098,144.95
发出商品 3,977,927.24 - 3,977,927.24
合计 39,294,677.05 3,125,317.54 36,169,359.51
续上表：
2018年12月31日 2017年12月31日
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 13,355,439.03 899,614.87 12,455,824.16 9,110,897.20 542,719.42 8,568,177.78
在产品 1,153,760.94 - 1,153,760.94 1,154,958.47 - 1,154,958.47
半成品 8,474,642.61 983,525.85 7,491,116.76 4,198,350.32 767,484.54 3,430,865.78
库存商品 8,161,021.98 1,103,231.56 7,057,790.42 4,420,185.80 514,929.98 3,905,255.82
委托加工物资 1,313,404.43 - 1,313,404.43 1,907,001.53 - 1,907,001.53
发出商品 4,587,495.84 - 4,587,495.84 3,891,257.19 - 3,891,257.19
合计 37,045,764.83 2,986,372.28 34,059,392.55 24,682,650.51 1,825,133.94 22,857,516.57
2.存货跌价准备
2019年度：
本期增加金额 本期减少金额
项目 期初余额 期末余额
计提 其他 转回或转销 其他
原材料 899,614.87 830,918.47 - 343,445.12 - 1,387,088.22
半成品 983,525.85 376,664.51 - 508,844.93 - 851,345.43
库存商品 1,103,231.56 479,898.21 - 696,245.88 - 886,883.89
合计 2,986,372.28 1,687,481.19 - 1,548,535.93 - 3,125,317.54
2018年度：
本期增加金额 本期减少金额
项目 期初余额 期末余额
计提 其他 转回或转销 其他
原材料 542,719.42 641,684.74 - 284,789.29 - 899,614.87
半产品 767,484.54 425,797.12 - 209,755.81 - 983,525.85
库存商品 514,929.98 815,418.42 - 227,116.84 - 1,103,231.56
本期增加金额 本期减少金额
项目 期初余额 期末余额
计提 其他 转回或转销 其他
合计 1,825,133.94 1,882,900.28 - 721,661.94 - 2,986,372.28
2017年度：
本期增加金额 本期减少金额
项目 期初余额 期末余额
计提 其他 转回或转销 其他
原材料 567,163.54 356,102.46 - 380,546.58 - 542,719.42
半产品 682,013.01 508,448.06 - 422,976.53 - 767,484.54
库存商品 367,216.11 394,977.52 - 247,263.65 - 514,929.98
合计 1,616,392.66 1,259,528.04 - 1,050,786.76 - 1,825,133.94
(九)其他流动资产
项目 2019年12月31日 2018年12月31日 2017年12月31日
待抵扣增值税进项税金 - 821,375.93 141,787.87
IPO中介机构服务款 518,867.91 - -
合计 518,867.91 821,375.93 141,787.87
(十)固定资产
1.总表情况
（1）分类列示
项目 2019年12月31日 2018年12月31日 2017年12月31日
固定资产 2,366,743.57 2,317,912.01 1,372,289.09
固定资产清理 - - -
合计 2,366,743.57 2,317,912.01 1,372,289.092.固定资产
（1）固定资产情况
2019年度：
项目 机器设备 运输工具 电子设备及其他 合计
一、账面原值
1.2018年12月31日 1,266,748.62 148,547.01 1,982,742.88 3,398,038.51
2.本期增加金额 332,416.92 - 590,702.71 923,119.63
（1）购置 332,416.92 - 590,702.71 923,119.63
（2）在建工程转入 - - - -
项目 机器设备 运输工具 电子设备及其他 合计
3.本期减少金额 24,615.38 - 84,537.92 109,153.30
（1）处置或报废 24,615.38 - 84,537.92 109,153.30
4.2019年12月31日 1,574,550.16 148,547.01 2,488,907.67 4,212,004.84
二、累计折旧
1. 2018年12月31日 358,419.42 27,929.93 693,777.15 1,080,126.50
2.本期增加金额 261,033.27 17,640.00 574,417.76 853,091.03
（1）计提 261,033.27 17,640.00 574,417.76 853,091.03
3.本期减少金额 19,097.58 - 68,858.68 87,956.26
（1）处置或报废 19,097.58 - 68,858.68 87,956.26
4.2019年12月31日 600,355.11 45,569.93 1,199,336.23 1,845,261.27
三、减值准备
1.2018年12月31日 - - - -
2.本期增加金额 - - - -
（1）计提 - - - -
3.本期减少金额 - - - -
（1）处置或报废 - - - -
4.2019年12月31日 - - - -
四、账面价值
1.2019年12月31日 974,195.05 102,977.08 1,289,571.44 2,366,743.57
2.2018年12月31日 908,329.20 120,617.08 1,288,965.73 2,317,912.01
2018年度：
项目 机器设备 运输工具 电子设备及其他 合计
一、账面原值
1.2017年12月31日 485,512.82 148,547.01 1,233,888.29 1,867,948.12
2.本期增加金额 781,235.80 - 748,854.59 1,530,090.39
（1）购置 781,235.80 - 748,854.59 1,530,090.39
（2）在建工程转入 - - - -
3.本期减少金额 - - - -
（1）处置或报废 - - - -
4.2018年12月31日 1,266,748.62 148,547.01 1,982,742.88 3,398,038.51
二、累计折旧
1.2017年12月31日 214,182.10 8,232.00 273,244.93 495,659.03
2.本期增加金额 144,237.32 19,697.93 420,532.22 584,467.47
项目 机器设备 运输工具 电子设备及其他 合计
（1）计提 144,237.32 19,697.93 420,532.22 584,467.47
3.本期减少金额 - - - -
（1）处置或报废 - - - -
4.2018年12月31日 358,419.42 27,929.93 693,777.15 1,080,126.50
三、减值准备
1.2017年12月31日 - - - -
2.本期增加金额 - - - -
（1）计提 - - - -
3.本期减少金额 - - - -
（1）处置或报废 - - - -
4.2018年12月31日 - - - -
四、账面价值
1.2018年12月31日 908,329.20 120,617.08 1,288,965.73 2,317,912.01
2.2017年12月31日 271,330.72 140,315.01 960,643.36 1,372,289.09
2017年度：
项目 机器设备 运输工具 电子设备及其他 合计
一、账面原值
1.2016年12月31日 460,512.81 - 583,985.59 1,044,498.40
2.本期增加金额 25,000.01 148,547.01 649,902.70 823,449.72
（1）购置 25,000.01 148,547.01 649,902.70 823,449.72
（2）在建工程转入 - - - -
3.本期减少金额 - - - -
（1）处置或报废 - - - -
4.2017年12月31日 485,512.82 148,547.01 1,233,888.29 1,867,948.12
二、累计折旧
1.2016年12月31日 116,910.44 - 54,016.62 170,927.06
2.本期增加金额 97,271.66 8,232.00 219,228.31 324,731.97
（1）计提 97,271.66 8,232.00 219,228.31 324,731.97
3.本期减少金额 - - - -
（1）处置或报废 - - - -
4.2017年12月31日 214,182.10 8,232.00 273,244.93 495,659.03
三、减值准备
1.2016年12月31日 - - - -
项目 机器设备 运输工具 电子设备及其他 合计
2.本期增加金额 - - - -
（1）计提 - - - -
3.本期减少金额 - - - -
（1）处置或报废 - - - -
4.2017年12月31日 - - - -
四、账面价值
1.2017年12月31日 271,330.72 140,315.01 960,643.36 1,372,289.09
2.2016年12月31日 343,602.37 - 529,968.97 873,571.34
（2）期末无暂时闲置固定资产。
（3）期末无通过融资租赁租入的固定资产。
（4）期末无通过经营租赁租出的固定资产。
（5）期末无未办妥产权证书的固定资产。
（6）期末未发现固定资产存在减值迹象，未计提减值准备。
(十一)无形资产
1.无形资产情况
2019年度：
项目 软件 合计
一、账面原值
1.2018年12月31日 1,135,440.56 1,135,440.56
2.本期增加金额 376,112.84 376,112.84
（1）购置 376,112.84 376,112.84
3.本期减少金额 - -
（1）处置 - -
4.2019年12月31日 1,511,553.40 1,511,553.40
二、累计摊销
1.2018年12月31日 101,992.81 101,992.81
2.本期增加金额 291,062.48 291,062.48
（1）计提 291,062.48 291,062.48
3.本期减少金额 - -
（1）处置 - -
4.2019年12月31日 393,055.29 393,055.29
项目 软件 合计
三、减值准备 - -
1.2018年12月31日 - -
2.本期增加金额 - -
（1）计提 - -
3.本期减少金额 - -
（1）处置 - -
4.2019年12月31日 - -
四、账面价值
1.2019年12月31日 1,118,498.11 1,118,498.11
2.2018年12月31日 1,033,447.75 1,033,447.75
2018年度：
项目 软件 合计
一、账面原值
1.2017年12月31日 137,564.11 137,564.11
2.本期增加金额 997,876.45 997,876.45
（1）购置 130,326.62 130,326.62
（2）其他 867,549.83 867,549.83
3.本期减少金额 - -
（1）处置 - -
4.2018年12月31日 1,135,440.56 1,135,440.56
二、累计摊销
1.2017年12月31日 8,627.17 8,627.17
2.本期增加金额 93,365.64 93,365.64
（1）计提 93,365.64 93,365.64
3.本期减少金额 - -
（1）处置 - -
4.2018年12月31日 101,992.81 101,992.81
三、减值准备
1.2017年12月31日 - -
2.本期增加金额 - -
（1）计提 - -
3.本期减少金额 - -
（1）处置 - -
项目 软件 合计
4.2018年12月31日 - -
四、账面价值
1.2018年12月31日 1,033,447.75 1,033,447.75
2.2017年12月31日 128,936.94 128,936.94
2017年度：
项目 软件 合计
一、账面原值
1.2016年12月31日 - -
2.本期增加金额 137,564.11 137,564.11
（1）购置 137,564.11 137,564.11
3.本期减少金额 - -
（1）处置 - -
4.2017年12月31日 137,564.11 137,564.11
二、累计摊销
1.2016年12月31日 - -
2.本期增加金额 8,627.17 8,627.17
（1）计提 8,627.17 8,627.17
3.本期减少金额 - -
（1）处置 - -
4.2017年12月31日 8,627.17 8,627.17
三、减值准备
1.2016年12月31日 - -
2.本期增加金额 - -
（1）计提 - -
3.本期减少金额 - -
（1）处置 - -
4.2017年12月31日 - -
四、账面价值
1.2017年12月31日 128,936.94 128,936.94
2.2016年12月31日 - -
(十二)长期待摊费用
项目 2018年12月31日 本期增加额 本期摊销额 其他减少额 2019年12月31日
项目 2018年12月31日 本期增加额 本期摊销额 其他减少额 2019年12月31日装修费 471,078.04 - 99,174.36 - 371,903.68
合计 471,078.04 - 99,174.36 - 371,903.68
续上表：
项目 2017年12月31日 本期增加额 本期摊销额 其他减少额 2018年12月31日装修费 - 491,818.18 20,740.14 - 471,078.04
合计 - 491,818.18 20,740.14 - 471,078.04
(十三)递延所得税资产
2019年12月31日
项目
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
坏账准备 5,285,658.25 528,565.83
存货跌价准备 3,125,317.54 312,531.75
合计 8,410,975.79 841,097.58
续上表：
2018年12月31日 2017年12月31日
项目
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
坏账准备 3,511,270.96 351,127.09 3,021,527.36 453,229.10
存货跌价准备 2,986,372.28 298,637.23 1,825,133.94 273,770.09
合计 6,497,643.24 649,764.32 4,846,661.30 726,999.19
(十四)其他非流动资产
项目 2019年12月31日 2018年12月31日 2017年12月31日
预付设备款 91,000.00 - 97,893.00
预付软件款 - 72,000.00 814,490.90
合计 91,000.00 72,000.00 912,383.90
(十五)短期借款
项目 2019年12月31日 2018年12月31日 2017年12月31日
未终止确认的已贴现未到期的银行承兑汇票 3,804,111.62 - -
合计 3,804,111.62 - -
(十六)应付账款
1.应付账款列示
项目 2019年12月31日 2018年12月31日 2017年12月31日
项目 2019年12月31日 2018年12月31日 2017年12月31日1年以内（含1年） 26,528,869.34 21,893,616.37 17,400,158.361-2年（含2年） 53,937.01 - 100,909.002-3年（含3年） - - 952.00
合计 26,582,806.35 21,893,616.37 17,502,019.36
2.期末无账龄超过1年的重要应付账款。
(十七)预收款项
1.分类列示
项目 2019年12月31日 2018年12月31日 2017年12月31日货款 1,500,296.70 4,198,317.54 4,015,091.91
合计 1,500,296.70 4,198,317.54 4,015,091.91
2.期末无账龄超过1年的重要预收款项。
(十八)应付职工薪酬
1.应付职工薪酬列示
项目 2018年12月31日 本期增加 本期减少 2019年12月31日
一、短期薪酬 7,376,971.41 47,465,616.91 46,746,619.41 8,095,968.91
二、离职后福利中-设定提存计划负债 - 1,392,074.33 1,392,074.33 -
三、辞退福利 - - - -
四、一年内到期的其他福利 - - - -
合计 7,376,971.41 48,857,691.24 48,138,693.74 8,095,968.91
续上表：
项目 2017年12月31日 本期增加 本期减少 2018年12月31日
一、短期薪酬 6,116,152.64 38,682,631.75 37,421,812.98 7,376,971.41
二、离职后福利中-设定提存计划负债 - 1,202,956.10 1,202,956.10 -
三、辞退福利 - - - -
四、一年内到期的其他福利 - - - -
合计 6,116,152.64 39,885,587.85 38,624,769.08 7,376,971.41
续上表：
项目 2016年12月31日 本期增加 本期减少 2017年12月31日
一、短期薪酬 3,953,432.56 27,777,256.45 25,614,536.37 6,116,152.64
二、离职后福利中-设定提存计划负债 - 919,572.24 919,572.24 -
项目 2016年12月31日 本期增加 本期减少 2017年12月31日
三、辞退福利 - - - -
四、一年内到期的其他福利 - - - -
合计 3,953,432.56 28,696,828.69 26,534,108.61 6,116,152.64
2.短期薪酬列示
项目 2018年12月31日 本期增加 本期减少 2019年12月31日
一、工资、奖金、津贴和补贴 7,376,971.41 45,712,617.64 44,993,620.14 8,095,968.91
二、职工福利费 - 603,505.22 603,505.22 -
三、社会保险费 - 644,876.17 644,876.17 -
其中：医疗保险费 - 573,691.38 573,691.38 -
工伤保险费 - 15,307.24 15,307.24 -
生育保险费 - 55,877.55 55,877.55 -
四、住房公积金 - 487,671.30 487,671.30 -
五、工会经费和职工教育经费 - 16,946.58 16,946.58 -
六、短期带薪缺勤 - - - -
七、短期利润分享计划 - - - -
八、其他短期薪酬 - - - -
合计 7,376,971.41 47,465,616.91 46,746,619.41 8,095,968.91
续上表：
项目 2017年12月31日 本期增加 本期减少 2018年12月31日
一、工资、奖金、津贴和补贴 6,116,152.64 36,636,149.27 35,375,330.50 7,376,971.41
二、职工福利费 - 897,980.18 897,980.18 -
三、社会保险费 - 505,282.01 505,282.01 -
其中：医疗保险费 - 438,588.70 438,588.70 -
工伤保险费 - 21,743.75 21,743.75 -
生育保险费 - 44,949.56 44,949.56 -
四、住房公积金 - 392,031.80 392,031.80 -
五、工会经费和职工教育经费 - 251,188.49 251,188.49 -
六、短期带薪缺勤 - - - -
七、短期利润分享计划 - - - -
八、其他短期薪酬 - - - -
合计 6,116,152.64 38,682,631.75 37,421,812.98 7,376,971.41
续上表：
项目 2016年12月31日 本期增加 本期减少 2017年12月31日
一、工资、奖金、津贴和补贴 3,953,432.56 26,304,968.28 24,142,248.20 6,116,152.64
二、职工福利费 - 634,182.74 634,182.74 -
三、社会保险费 - 358,146.33 358,146.33 -
其中：医疗保险费 - 295,805.82 295,805.82 -
工伤保险费 - 26,754.85 26,754.85 -
生育保险费 - 35,585.66 35,585.66 -
四、住房公积金 - 297,065.65 297,065.65 -
五、工会经费和职工教育经费 - 182,893.45 182,893.45 -
六、短期带薪缺勤 - - - -
七、短期利润分享计划 - - - -
八、其他短期薪酬 - - - -
合计 3,953,432.56 27,777,256.45 25,614,536.37 6,116,152.64
3.设定提存计划列示
项目 2018年12月31日 本期增加 本期减少 2019年12月31日
1.基本养老保险 - 1,339,787.36 1,339,787.36 -
2.失业保险费 - 52,286.97 52,286.97 -
3.企业年金缴费 - - - -
合计 - 1,392,074.33 1,392,074.33 -续上表：
项目 2017年12月31日 本期增加 本期减少 2018年12月31日
1.基本养老保险 - 1,146,515.79 1,146,515.79 -
2.失业保险费 - 56,440.31 56,440.31 -
3.企业年金缴费 - - - -
合计 - 1,202,956.10 1,202,956.10 -续上表：
项目 2016年12月31日 本期增加 本期减少 2017年12月31日
1.基本养老保险 - 868,117.04 868,117.04 -
2.失业保险费 - 51,455.20 51,455.20 -
3.企业年金缴费 - - - -
合计 - 919,572.24 919,572.24 -
(十九)应交税费
税费项目 2019年12月31日 2018年12月31日 2017年12月31日
1.企业所得税 426,365.42 2,546,107.22 1,670,059.26
2.增值税 1,873,680.76 1,079,272.07 1,410,282.21
3.城市维护建设税 146,035.45 80,277.14 101,988.86
4.教育费附加（含地方附加） 104,311.04 57,340.81 72,849.19
5.其他 220,158.04 415,109.49 5,563.20
合计 2,770,550.71 4,178,106.73 3,260,742.72
(二十)其他应付款
1.总表情况
（1）分类列示
项目 2019年12月31日 2018年12月31日 2017年12月31日
应付利息 - - -
应付股利 - - -
其他应付款 1,308,462.13 991,002.85 1,954,453.75
合计 1,308,462.13 991,002.85 1,954,453.75
2.其他应付款
（1）按款项性质列示其他应付款
款项性质 2019年12月31日 2018年12月31日 2017年12月31日电费及运费 133,338.66 246,990.15 178,632.97设备及工程款 51,124.39 148,200.00 13,420.00往来款及其他 1,123,999.08 595,812.70 1,762,400.78
合计 1,308,462.13 991,002.85 1,954,453.75
（2）期末无账龄超过1年的重要其他应付款
(二十一)股本2019年度：
股东名称 2018年12月31日 本期增加 本期 2019年12月31日
减少
熊伟 6,500,000.00 - - 6,500,000.00
吴健 2,500,000.00 - - 2,500,000.00
袁自军 1,000,000.00 - - 1,000,000.00
本期
股东名称 2018年12月31日 本期增加 减少 2019年12月31日
深圳市七零年代控股有限公司 20,000,000.00 - - 20,000,000.00
深圳市巨有投资咨询合伙企业（有限合伙） 5,000,000.00 - - 5,000,000.00
深圳市名兴投资咨询合伙企业（有限合伙） 972,222.00 - - 972,222.00
宁波梅山保税港区领慧投资合伙企业（有限 - 1,498,843.00 - 1,498,843.00
合伙）
中信建投（深圳）战略新兴产业股权投资基 - 424,430.00 - 424,430.00
金合伙企业（有限合伙）
合计 35,972,222.00 1,923,273.00 - 37,895,495.00
注：（1）公司整体变更为股份有限公司，于2019年1月28日经天职国际会计师事务所（特殊普通合伙）出具的天职业字[2019]3355号《验资报告》验证。
（2）2019年6月，公司新股东宁波梅山保税港区领慧投资合伙企业（有限合伙）缴纳增资款 35,416,667.00 元，其中计入注册资本 1,498,843.00 元，计入“资本公积-股本溢价”33,917,824.00元。该出资经天职国际会计师事务所（特殊普通合伙）于2019年6月28日出具的天职业字[2019]30451号《验资报告》验证。
（3）2019年11月，公司新股东中信建投（深圳）战略新兴产业股权投资基金合伙企业（有限合伙）缴纳增资款10,028,991.00元，其中计入注册资本424,430.00元，计入“资本公积-股本溢价”9,604,561.00元。该出资经天职国际会计师事务所（特殊普通合伙）于2019年11月12日出具的天职业字[2019]36792号《验资报告》验证。
2018年度：
股东名称 2017年12月31日 本期增加 本期减少 2018年12月31日
熊伟 6,500,000.00 - - 6,500,000.00
吴健 2,500,000.00 - - 2,500,000.00
袁自军 1,000,000.00 - - 1,000,000.00
深圳市七零年代控股有限公司 20,000,000.00 - - 20,000,000.00
深圳市巨有投资咨询合伙企业（有限合伙） 5,000,000.00 - - 5,000,000.00
深圳市名兴投资咨询合伙企业（有限合伙） 972,222.00 - - 972,222.00
合计 35,972,222.00 - - 35,972,222.00
2017年度：
股东名称 2016年12月31日 本期增加 本期减少 2017年12月31日
熊伟 6,500,000.00 - - 6,500,000.00
吴健 2,500,000.00 - - 2,500,000.00
股东名称 2016年12月31日 本期增加 本期减少 2017年12月31日
袁自军 1,000,000.00 - - 1,000,000.00
深圳市七零年代控股有限公司 - 20,000,000.00 - 20,000,000.00
深圳市巨有投资咨询合伙企业（有限合伙） - 5,000,000.00 - 5,000,000.00
深圳市名兴投资咨询合伙企业（有限合伙） - 972,222.00 - 972,222.00
合计 10,000,000.00 25,972,222.00 - 35,972,222.00
注：（1）2017年12月，股东深圳市七零年代控股有限公司增资2,000.00万元、深圳市巨有投资咨询合伙企业（有限合伙）增资500.00万元，增资后注册资本变更为3,500.00万元。该出资经天职国际会计师事务所（特殊普通合伙）于2017年12月26日出具的天职业字[2017]20243号《验资报告》验证。
（2）2017年12月，股东深圳市名兴投资咨询合伙企业（有限合伙）缴纳增资款5,833,333.00元，其中计入“实收资本”972,222.00元，计入“资本公积-资本溢价”4,861,111.00元。该出资经天职国际会计师事务所（特殊普通合伙）于2017年12月27日出具的天职业字[2017]20244号《验资报告》验证。
(二十二)资本公积
2019年度：
项目 2018年12月31日 本期增加 本期减少 2019年12月31日股本溢价 15,269,071.00 102,710,453.92 - 117,979,524.92
合计 15,269,071.00 102,710,453.92 - 117,979,524.92
注：2019年度资本公积新增102,710,453.92元，其中：
（1）2019年1月10日，本公司以2018年10月31日为基准日整体变更为股份有限公司，净资产折股后超出部分计入公司资本公积59,188,068.92元。
（2）2019年6月28日，根据公司股东会决议和公司章程修正案，本次增资由宁波梅山保税港区领慧投资合伙企业（有限合伙）缴纳增资款35,416,667.00元，其中计入“股本”1,498,843.00元，计入“资本公积-股本溢价”33,917,824.0元。
（3）2019年11月8日，根据公司股东会决议和公司章程修正案，本次增资由中信建投（深圳）战略新兴产业股权投资基金合伙企业（有限合伙）缴纳增资款10,028,991.00元，其中计入“股本”424,430.00元，计入“资本公积-股本溢价”9,604,561.00元。
2018年度：
项目 2017年12月31日 本期增加 本期减少 2018年12月31日股本溢价 15,269,071.00 - - 15,269,071.00
合计 15,269,071.00 - - 15,269,071.00
2017年度：
项目 2016年12月31日 本期增加 本期减少 2017年12月31日股本溢价 - 15,269,071.00 - 15,269,071.00
合计 - 15,269,071.00 - 15,269,071.00
注：2017年度资本公积新增15,269,071.00元，其中：
（1）2017年7月3日经公司股东会决议，由股东熊伟先生以货币资金对2008年3月非专利技术作价出资的2,925,000.00元进行规范。由于原出资的无形资产已摊销完毕，熊伟先生同意将原出资技术无偿赠与公司，因此公司将2017年度收到的熊伟先生缴付的货币出资计入资本公积。
（2）2017年12月22日，根据公司股东会决议和公司章程修正案，本次增资由深圳市名兴投资咨询合伙企业（有限合伙）缴纳增资款5,833,333.00元，其中计入“实收资本”972,222.00元，计入“资本公积-资本溢价”4,861,111.00元。
（3）2017年度确认股权激励费用7,482,960.00元。
(二十三)盈余公积
项目 2018年12月31日 本期增加 本期减少 2019年12月31日法定盈余公积 12,892,887.71 5,798,927.36 7,758,491.56 10,933,323.51
合计 12,892,887.71 5,798,927.36 7,758,491.56 10,933,323.51
续上表：
项目 2017年12月31日 本期增加 本期减少 2018年12月31日法定盈余公积 7,754,926.94 5,137,960.77 - 12,892,887.71
合计 7,754,926.94 5,137,960.77 - 12,892,887.71
续上表：
项目 2016年12月31日 本期增加 本期减少 2017年12月31日法定盈余公积 5,000,000.00 2,754,926.94 - 7,754,926.94
合计 5,000,000.00 2,754,926.94 - 7,754,926.94
注：盈余公积各报告期增加系根据公司章程的规定，按照税后利润的10%提取法定盈余公积，2019年度减少金额系2019年1月公司整体变更时净资产折股所致。
(二十四)未分配利润
项目 2019年度 2018年度 2017年度
调整前上期期末未分配利润 56,346,935.94 50,105,289.01 75,310,946.54
调整期初未分配利润调整合计数（调增+，调减-） -
项目 2019年度 2018年度 2017年度
调整后期初未分配利润 56,346,935.94 50,105,289.01 75,310,946.54
加：本期归属于母公司所有者的净利润 57,989,273.63 51,379,607.70 27,549,269.41
减：提取法定盈余公积 5,798,927.36 5,137,960.77 2,754,926.94
提取任意盈余公积 - - -
提取一般风险准备 - - -
应付普通股股利 - - -
转作股本的普通股股利 - - -
分配股东利润 - 40,000,000.00 50,000,000.00
其他 51,429,577.36 - -
期末未分配利润 57,107,704.85 56,346,935.94 50,105,289.01
注：2019年度未分配利润的其他减少系公司整体变更为股份有限公司将未分配利润折股所致。
(二十五)营业收入、营业成本
项目 2019年度 2018年度 2017年度
主营业务收入 169,331,870.60 144,063,959.80 110,668,636.25
其他业务收入 3,135,957.22 2,937,158.43 1,835,092.06
合计 172,467,827.82 147,001,118.23 112,503,728.31
主营业务成本 56,659,590.05 49,552,830.00 36,318,905.43
其他业务成本 1,131,029.64 1,438,479.62 1,013,630.24
合计 57,790,619.69 50,991,309.62 37,332,535.67(二十六)税金及附加
项目 2019年度 2018年度 2017年度
城市维护建设税 1,022,809.83 979,031.88 898,841.10
教育费附加（含地方教育费附加） 730,578.46 699,308.49 710,282.96
印花税 84,433.08 83,762.30 46,429.80
合计 1,837,821.37 1,762,102.67 1,655,553.86
(二十七)销售费用
项目 2019年度 2018年度 2017年度
职工薪酬 17,837,755.87 15,867,230.88 9,612,443.53
业务招待费 2,910,116.51 2,849,003.09 2,044,224.55
折旧办公费 2,274,209.27 1,955,114.48 1,784,200.59
差旅费 2,209,453.53 2,130,995.60 1,139,431.07
项目 2019年度 2018年度 2017年度
业务宣传费 2,065,275.45 1,859,204.20 1,914,592.60
运输费 1,617,222.76 1,528,053.73 1,131,676.05
其他 166,951.75 288,859.96 1,454,973.12
合计 29,080,985.14 26,478,461.94 19,081,541.51(二十八)管理费用
项目 2019年度 2018年度 2017年度
职工薪酬 3,295,210.37 2,749,648.69 2,702,078.66
折旧办公费 1,567,244.01 936,909.21 935,218.47
中介机构费 435,707.99 467,384.14 768,634.33
交通及车辆运输费 58,511.71 57,444.05 84,940.13
股份支付 - - 7,482,960.00
其他 388,732.09 237,004.70 418,418.90
合计 5,745,406.17 4,448,390.79 12,392,250.49(二十九)研发费用
项目 2019年度 2018年度 2017年度
职工薪酬 22,419,317.17 16,949,677.43 13,029,673.31
材料费 1,527,956.50 769,606.69 811,215.42
办公费 1,113,924.65 1,085,838.81 934,060.16
中介机构费 848,513.75 232,652.50 -
折旧与摊销 624,154.53 407,331.15 250,680.41
检测认证费 570,541.62 178,101.19 476,147.57
知识产权费 490,462.99 168,516.33 156,084.01
其他费用 276,307.26 470,755.89 697,909.11
合计 27,871,178.47 20,262,479.99 16,355,769.99(三十)财务费用
费用性质 2019年度 2018年度 2017年度
利息支出 44,677.20 - -
减：利息收入 180,793.91 251,177.26 268,751.51
汇兑损益 -221,053.55 -709,683.00 250,439.22
手续费及其他 69,435.20 182,540.69 28,966.67
合计 -287,735.06 -778,319.57 10,654.38(三十一)其他收益
与资产相关
项目名称 2019年度 2018年度 2017年度 \与收益相
关
增值税退税款 11,313,570.79 12,575,071.96 5,879,089.43 与收益相关
2018年深圳市科技创新委员会第一批企 1,036,000.00 - - 与收益相关
业研究开发资助资金
2018年度南山区企业研发投入支持项目 477,400.00 - - 与收益相关
2019年度民营及中小企业创新发展培育 302,960.00 - - 与收益相关
扶持国内市场开拓项目资助
2018年国家高新技术企业倍增支持计划
补贴 100,000.00 - - 与收益相关
2018年度中央支持外贸中小企业开拓市 48,941.00 - - 与收益相关
场资助
2018年国家高新技术企业奖补奖金 30,000.00 - - 与收益相关
稳岗补贴 29,936.41 31,052.09 23,229.32 与收益相关
生育津贴 19,797.58 20,205.76 25,957.19 与收益相关
深圳市市场监督管理局专利奖励项目 2,000.00 6,000.00 - 与收益相关
2018年南山区科技创新分项资金企业研 - 624,000.00 - 与收益相关
发投入资助
个税手续费返还 - 251,169.56 - 与收益相关
2018年南山自主创新产业发展专项资金 - 100,000.00 - 与收益相关
扶持项目
2018年度中小企业创新发展培育扶持国 - 22,590.00 - 与收益相关
内市场开拓项目资助
2017年深圳市第二批计算机软件著作权 - 10,500.00 - 与收益相关
登记资助
2016年第十八届中国国际工业博览会展 - - 28,800.00 与收益相关
位费补贴
合计 13,360,605.78 13,640,589.37 5,957,075.94
(三十二)投资收益
项目 2019年度 2018年度 2017年度
处置长期股权投资产生的投资收益 - - 50,000.00
结构性存款持有期间的投资收益 2,196,871.95 1,950,134.34 1,982,428.92
合计 2,196,871.95 1,950,134.34 2,032,428.92
(三十三)信用减值损失
项目 2019年度 2018年度 2017年度
应收票据坏账损失（损失以“－”号填列） -537,596.96 - -
应收账款坏账损失（损失以“－”号填列） -1,443,761.98 - -
其他应收款坏账损失（损失以“－”号填列） 185,981.95 - -
合计 -1,795,376.99 - -
(三十四)资产减值损失
项目 2019年度 2018年度 2017年度
1.坏账损失（损失以“－”号填列） - -1,425,464.59 -268,915.13
2.存货跌价损失（损失以“－”号填列） -1,687,481.19 -1,882,900.28 -1,259,528.04
合计 -1,687,481.19 -3,308,364.87 -1,528,443.17
(三十五)营业外收入
项目 2019年度 2018年度 2017年度
罚款、违约金收入 7,775.00 9,700.00 380.00
其他 27,812.24 14,484.47 0.81
合计 35,587.24 24,184.47 380.81(三十六)营业外支出
项目 2019年度 2018年度 2017年度
非流动资产毁损报废损失 21,197.04 - -
罚款 - 200.00 300.00
滞纳金 10,117.84 - -
其他 54.31 24,171.61 140,322.59
合计 31,369.19 24,371.61 140,622.59(三十七)所得税费用
1.所得税费用表
项 目 2019年度 2018年度 2017年度
当期所得税费用 4,710,449.27 4,662,021.92 4,509,339.39
递延所得税费用 -191,333.26 77,234.87 -62,366.48
合计 4,519,116.01 4,739,256.79 4,446,972.912.会计利润与所得税费用调整过程
项目 2019年度 2018年度 2017年度
项目 2019年度 2018年度 2017年度
利润总额 62,508,389.64 56,118,864.49 31,996,242.32
按法定/适用税率计算的所得税费用 6,250,838.96 5,611,886.45 4,799,436.35
子公司适用不同税率的影响 - - -
调整以前期间所得税的影响 - - -
非应税收入的影响 - - -
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 280,258.28 333,274.79 315,601.47
加计扣除的技术开发费用 -2,011,981.23 -1,448,237.52 -1,790,508.91
确认股份支付的影响 - - 1,122,444.00
税率变动对期初递延所得税余额的影响 - 242,333.07 -
未确认的可抵扣暂时性差异和可抵扣亏损的影响 - - -
其他调整影响 - - -
所得税费用合计 4,519,116.01 4,739,256.79 4,446,972.91
(三十八)现金流量表项目注释
1.收到其他与经营活动有关的现金
项目 2019年度 2018年度 2017年度
利息收入 180,793.91 251,177.26 268,751.51
政府补助 2,047,034.99 1,065,517.41 77,986.51
往来款项及其他 401,179.76 80,460.21 1,570,380.81
合计 2,629,008.66 1,397,154.88 1,917,118.83
2.支付其他与经营活动有关的现金
项目 2019年度 2018年度 2017年度
付现费用 17,461,735.53 15,237,712.34 13,747,901.19
往来款项及其他 777,853.01 2,228,780.95 1,656,684.28
合计 18,239,588.54 17,466,493.29 15,404,585.47
3.收到其他与筹资活动有关的现金
项目 2019年度 2018年度 2017年度
票据贴现 3,759,434.42 - -
合计 3,759,434.42 - -
4.支付其他与筹资活动有关的现金
项目 2019年度 2018年度 2017年度
与发行相关的中介机构费 550,000.00 - -
合计 550,000.00 - -
(三十九)现金流量表补充资料
1.现金流量表补充资料
补充资料 2019年度 2018年度 2017年度
一、将净利润调节为经营活动现金流量
净利润 57,989,273.63 51,379,607.70 27,549,269.41
加：资产减值准备 3,482,858.18 3,308,364.87 1,528,443.17
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 853,091.03 584,467.47 324,731.97
无形资产摊销 291,062.48 93,365.64 8,627.17
长期待摊费用摊销 99,174.36 20,740.14 -
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 - - -
（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 21,197.04 - -
公允价值变动损失（收益以“－”号填列） - - -
财务费用（收益以“－”号填列） -202,708.12 -618,774.59 11,963.66
投资损失（收益以“－”号填列） -2,196,871.95 -1,950,134.34 -2,032,428.92
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -191,333.26 77,234.87 -62,366.48
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） -
存货的减少（增加以“－”号填列） -3,797,448.15 -13,084,776.26 -8,011,520.09
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -32,839,226.32 -25,594,597.10 -9,152,973.95
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 1,861,544.08 5,982,070.25 9,910,234.52
其他 - - 7,482,960.00
经营活动产生的现金流量净额 25,370,613.00 20,197,568.65 27,556,940.46
二、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本 - - -
一年内到期的可转换公司债券 - - -
融资租入固定资产 - - -
三、现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 125,971,458.46 31,051,080.33 70,656,519.60
减：现金的期初余额 31,051,080.33 70,656,519.60 9,885,702.87
加：现金等价物的期末余额 - - -
减：现金等价物的期初余额 - - -
现金及现金等价物净增加额 94,920,378.13 -39,605,439.27 60,770,816.73
注：2017年其他项目列示金额为股权激励费用7,482,960.00元。
2.现金和现金等价物的构成
项目 2019年度 2018年度 2017年度
一、现金 125,971,458.46 31,051,080.33 70,656,519.60
其中：库存现金 - 6,530.23 35,805.15
可随时用于支付的银行存款 125,971,458.46 31,044,550.10 70,620,714.45
可随时用于支付的其他货币资金 - - -
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资 - - -
三、期末现金及现金等价物余额 125,971,458.46 31,051,080.33 70,656,519.60
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物 - - -
(四十)所有权或使用权受到限制的资产
项目 2019年12月31日账面价值 受限原因
货币资金 21,010.00 质量保函保证金
应收票据 100,000.00 票据质押借款
应收款项融资 3,704,111.62 票据质押借款
合计 3,825,121.62
(四十一)外币货币性项目
项目 2019年12月31日外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
1.货币资金 2,559,681.98
其中：美元 366,916.37 6.9762 2,559,681.98
2.应收账款 1,612,897.72
其中：美元 231,200.04 6.9762 1,612,897.72
续上表：
项目 2018年12月31日外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
1.货币资金 3,981,076.20
其中：美元 579,109.74 6.8632 3,974,545.97
泰铢 262.00 0.2110 55.28
印尼盾 148,200.00 0.0005 74.10
马币 3,672.00 1.6479 6,051.09
越南盾 907,000.00 0.0003 272.10
缅币 17,650.00 0.0044 77.662.应收账款 1,303,946.71其中：美元 189,991.55 6.8632 1,303,946.71
续上表：项目 2017年12月31日外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额1.货币资金 4,385,909.75其中：美元 669,888.85 6.5342 4,377,187.72
越南盾 3,982,000.00 0.0003 1,194.60
林吉特币 4,007.00 1.6071 6,439.65
港币 244.80 0.8359 204.63
台币 1,944.00 0.2191 425.93
兰特 320.00 0.5277 168.86
里拉 23.75 1.7291 41.07
韩币 26,650.00 0.0061 162.57
缅甸币 17,650.00 0.0048 84.722.应收账款 260,772.61其中：美元 39,908.88 6.5342 260,772.61
(四十二)政府补助
1.政府补助基本情况
2019年度：
种类 金额 列报项目 计入当期损益的金额
增值税退税款 11,313,570.79 其他收益 11,313,570.79
2018年深圳市科技创新委员会第一批企业研究开 1,036,000.00 其他收益 1,036,000.00
发资助资金
2018年度南山区企业研发投入支持项目 477,400.00 其他收益 477,400.00
2019年度民营及中小企业创新发展培育扶持国内 302,960.00 其他收益 302,960.00
市场开拓项目资助
2018年国家高新技术企业倍增支持计划补贴 100,000.00 其他收益 100,000.00
2018年度中央支持外贸中小企业开拓市场资助 48,941.00 其他收益 48,941.00
2018年国家高新技术企业奖补奖金 30,000.00 其他收益 30,000.00
稳岗补贴 29,936.41 其他收益 29,936.41
生育津贴 19,797.58 其他收益 19,797.58
深圳市市场监督管理局专利奖励项目 2,000.00 其他收益 2,000.00
合计 13,360,605.78 13,360,605.78
2018年度：
种类 金额 列报项目 计入当期损益的金额
增值税退税款 12,575,071.96 其他收益 12,575,071.96
2018年南山区科技创新分项资金企业研发投入资 624,000.00 其他收益 624,000.00
助
个税手续费返还 251,169.56 其他收益 251,169.56
2018年南山自主创新产业发展专项资金扶持项目 100,000.00 其他收益 100,000.00
稳岗补贴 31,052.09 其他收益 31,052.09
2018年度中小企业创新发展培育扶持国内市场开 22,590.00 其他收益 22,590.00
拓项目资助
生育津贴 20,205.76 其他收益 20,205.76
2017年深圳市第二批计算机软件著作权登记资助 10,500.00 其他收益 10,500.00
深圳市市场监督管理局专利奖励项目 6,000.00 其他收益 6,000.00
合计 13,640,589.37 13,640,589.37
2017年度：
种类 金额 列报项目 计入当期损益的金额
增值税退税款 5,879,089.43 其他收益 5,879,089.43
稳岗补贴 23,229.32 其他收益 23,229.32
生育津贴 25,957.19 其他收益 25,957.19
2016年第十八届中国国际工业博览会展位费补贴 28,800.00 其他收益 28,800.00
合计 5,957,075.94 5,957,075.94
七、合并范围的变动
（一）其他原因的合并范围变动
本公司于2019年12月27日设立全资子公司上海三旺奇通信息科技有限公司（以下简称“三旺奇通”）。
注：截至2019年12月31日，公司未对三旺奇通实缴出资，三旺奇通尚未开展经营活动，无财务数据。
八、在其他主体中的权益
持股比例（%）
子公司全称 主要经营地 注册地 业务性质 直接 间接 表决权比例(%) 取得方式
上海三旺奇通信息科技有限公司 上海 上海 研发、销售 100.00 - 100.00 设立
九、与金融工具相关的风险
本公司的金融资产主要包括货币资金、应收账款、其他应收款等，本公司的金融负债主要包括短期借款、应付账款、其他应付款等。
本公司的金融工具导致的主要风险是信用风险、流动性风险及市场风险。
（一）金融工具分类
1.资产负债表日的各类金融资产的账面价值
（1）2019年12月31日
以摊余成本计量的金融 以公允价值计量且其变 以公允价值计量且其变动
金融资产项目 资产 动计入当期损益的金融 计入其他综合收益的金融 合计
资产 资产
货币资金 125,992,468.46 - - 125,992,468.46
应收票据 26,195,024.25 - - 26,195,024.25
应收账款 66,829,709.97 - - 66,829,709.97
应收款项融资 - - 4,761,416.58 4,761,416.58
其他应收款 1,013,070.16 - - 1,013,070.16
合计 220,030,272.84 - 4,761,416.58 224,791,689.42
（2）2018年12月31日
金融资产项目 以公允价值计量且其变动计入 持有至到 贷款和应收款项 可供出售 合计
当期损益的金融资产 期投资 金融资产
货币资金 - - 31,051,080.33 - 31,051,080.33
以公允价值计量且其变
动计入当期损益的金融 20,000,000.00 - - - 20,000,000.00
资产
应收票据 - - 16,125,546.42 - 16,125,546.42
应收账款 - - 49,702,640.45 - 49,702,640.45
其他应收款 - - 925,595.77 - 925,595.77
合计 20,000,000.00 - 97,804,862.97 - 117,804,862.97
（3）2017年12月31日
金融资产项目 以公允价值计量且其变动计入 持有至到 贷款和应收款项 可供出售 合计
当期损益的金融资产 期投资 金融资产
货币资金 - - 70,656,519.60 - 70,656,519.60
应收票据 - - 8,661,634.07 - 8,661,634.07
以公允价值计量且其变动计入 持有至到 可供出售
金融资产项目 当期损益的金融资产 期投资 贷款和应收款项 金融资产 合计应收账款 - - 35,232,251.34 - 35,232,251.34其他应收款 - - 530,093.03 - 530,093.03
合计 - - 115,080,498.04 - 115,080,498.04
2.资产负债表日的各类金融负债的账面价值
（1）2019年12月31日
金融负债项目 以公允价值计量且其变动计 其他金融负债 合计
入当期损益的金融负债
短期借款 - 3,804,111.62 3,804,111.62
应付账款 - 26,582,806.35 26,582,806.35
其他应付款 - 1,308,462.13 1,308,462.13
合计 - 31,695,380.10 31,695,380.10
（2）2018年12月31日
金融负债项目 以公允价值计量且其变动计 其他金融负债 合计
入当期损益的金融负债
应付账款 - 21,893,616.37 21,893,616.37
其他应付款 - 991,002.85 991,002.85
合计 - 22,884,619.22 22,884,619.22
（3）2017年12月31日
金融负债项目 以公允价值计量且其变动计 其他金融负债 合计
入当期损益的金融负债
应付账款 - 17,502,019.36 17,502,019.36
其他应付款 - 1,954,453.75 1,954,453.75
合计 - 19,456,473.11 19,456,473.11
（二）信用风险
信用风险，是指金融工具的不履行义务，造成另一方发生的财务损失的风险。
本公司对信用风险按组合分类进行管理。信用风险主要产生于银行存款和应收账款等。本公司银行存款主要存放于信用评级较高的银行，本公司预期银行存款不存在重大的信用风险。
对于应收账款，本公司设定相关政策以控制信用风险敞口。本公司基于对债务人的财务状况、信用记录及其它因素诸如目前市场状况等，评估债务人的信用资质，并设置信用期限。信用风险集中按照客户、地理区域进行管理。由于本公司的应收账款客户群广泛地分散于不同的地理区域，因此本公司内部不存在重大信用风险集中。本公司承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面金额。本公司没有提供任何可能令本公司承受信用风险的担保。
本公司因应收账款和其他应收款产生的信用风险敞口的量化数据，参见本附注六、（四）和
六、（七）的披露。
（三）流动风险
流动性风险，是指本公司以交付现金或其他金融资产的方式在履行结算义务时发生的资金短缺的风险。
管理流动风险时，本公司保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监控，以满足本公司经营需要，并降低现金流量波动的影响。
（四）市场风险
市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。市场风险主要包括利率风险、外汇风险。
1.利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。本公司面临的市场利率变动的风险主要与本公司以浮动利率计息的短期及长期负债有关。本公司本期无以浮动利率计息的长期负债，暂不面临市场利率变动的风险。
2.汇率风险
汇率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本公司面临的外汇变动风险主要与本公司的经营活动有关，由于经营单位以其记账本位币以外的货币进行的销售所致。
本公司期末外币金融资产和外币金融负债列示见本附注六、（四十一）外币货币性项目说明。
十、关联方关系及其交易
(一)关联方的认定标准
一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响，以及两方或两方以上同受一方控制、共同控制或重大影响的，构成关联方。
(二)本公司的实际控制人信息
1.本公司的控股股东为深圳市七零年代控股有限公司，实际控制人为熊伟先生及其配偶陶陶女士。
2.实际控制人对本公司的持股比例及表决权比例
项目 2019年12月31日 2018年12月31日 2017年12月31日
持股比例 60.83% 64.09% 64.04%
表决权比例 85.69% 90.27% 90.27%
注：以上持股比例、表决权比例系熊伟先生及陶陶女士直接与间接控股合计。
(三)本公司的子公司情况
本公司子公司的情况详见附注八、在其他主体中的权益所述。
(四)本公司的其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本公司关系
深圳市巨有投资咨询合伙企业（有限合伙） 持股5%以上的股东、实际控制人控制的其他企业
深圳市名兴投资咨询合伙企业（有限合伙） 实际控制人陶陶出资31.19%，并担任普通合伙人
吴健 董事、副总经理、持股5%以上的股东
袁自军 董事、持股5%以上的股东
金江滨 独立董事
赖其寿 独立董事
姚群 职工监事
刘茂明 监事会主席
刘宇蓝 监事
熊莹莹 董事会秘书
袁玲 财务总监
深圳市三旺创新科技有限公司 实际控制人曾控制的其他公司
注：深圳市三旺创新科技有限公司已于2018年11月注销。
(五)关联交易
1.出售商品/提供劳务情况表
公司名称 关联交易内容 2019年度 2018年度 2017年度
深圳市三旺创新科技有限公司 产品销售 - - 531,478.66
2.采购商品/接受劳务情况表
报告期内本公司无关联方采购、接受劳务情况。
3.关联方担保
担保方 被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已
经履行完毕
熊伟、陶陶 深圳市三旺通信股份有限公司 20,000,000.00 2019-12-23 2020-12-22 否
注：2019年12月24日，公司与招商银行股份有限公司深圳分行签订了《授信协议》（合同编号：755XY2019034549），招商银行股份有限公司深圳分行为公司提供2,000.00万元的授信额度，授信期间12个月，即2019年12月23日至2020年12月22日。2019年12月24日，公司实际控制人熊伟、陶陶与招商银行股份有限公司深圳车公庙支行签订了《最高额不可撤销担保书》，在《授信协议》下约定的授信期间发生的全部债务提供最高额不超过2,000.00万元的连带责任保证，保证期间为自主合同项下的债务履行期限届满后三年。
4.关联方资产转让
转让方 受让方 专利名称 专利号 专利类型 权属变更时间
熊伟 公司 一种以太网环网算法切 2009101887628 发明 2017.9.4
换方法
熊伟 公司 一种具有交换功能的串 2009101887613 发明 2017.10.10
口服务器一种工业以太网交换机熊伟 公司 模块和工业以太网交换 2011200933922 实用新型 2017.10.13
机
注：上述3项专利系从公司实际控制人熊伟先生处无偿受让取得。
5.关键管理人员薪酬
2019年度、2018年度、2017年度关键管理人员报酬分别为3,279,589.53元、2,781,241.51元、2,777,545.50元。
(六)关联方应收应付款项
1.应收关联方款项
2019年12月31日 2018年12月31日 2017年12月31日
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
应收账款 深圳市三旺创新 - - - - 253,371.84 -
科技有限公司
2.应付关联方款项
项目名称 关联方 2019年12月31日 2018年12月31日 2017年12月31日
其他应付款 熊伟 - - 924,187.23
合计 - - 924,187.23
十一、股份支付
以权益结算的股份支付情况
项目 内容
授予日权益工具公允价值的确定方法 参照沃克森（北京）国际资产评估有限公司
出具的全部权益价值价值咨询报告
对可行权权益工具数量的最佳估计的确定方法
本期估计与上期估计有重大差异的原因 无
资本公积中以权益结算的股份支付的累计金额 7,482,960.00
以权益结算的股份支付确认的费用总额 7,482,960.00
公司在2017年度对以权益结算的股份支付确认的费用总额为7,482,960.00元。
（一）股份支付相关的背景情况
根据公司2017年12月20日股东会决议和修改后的章程的规定，深圳市名兴投资咨询合伙企业（有限合伙）以6元/单位注册资本的价格认购公司新增注册资本972,222.00元（其中陶陶女士持有288,222.00股）。深圳市名兴投资咨询合伙企业（有限合伙）企业的有限合伙人均系公司高级管理人员和中层管理人员。
（二）权益工具公允价值的确定方法
根据沃克森（北京）国际资产评估有限公司出具的《深圳市三旺通信技术有限公司因财务目的需了解公司股东全部权益价值价值咨询报告》（沃克森咨报字[2018]第0806号）、公司经营业绩情况，经双方协商确定。
（三）会计处理
对上述股份支付费用，公司在当年均计入了当期损益。
十二、承诺及或有事项
(一)重要承诺事项
截至2019年12月31日止，本公司无需要披露的承诺事项。
(二)或有事项
截至2019年12月31日止，本公司无其他需要说明的或有事项
十三、资产负债表日后事项
新冠肺炎疫情于2020年1月爆发以来，对新冠疫情的防控工作在全球范围内持续进行。新冠疫情对部分国家或地区和部分行业的企业经营、以及国内外经济运行造成一定影响。本公司将密切关注新冠疫情发展情况，评估和积极应对其对本公司财务状况、经营成果等方面的影响。
十四、其他重要事项
报告期内本公司无需说明的其他重要事项。
十五、母公司财务报表主要项目注释
(一)应收账款
1.按账龄披露
账龄 2019年12月31日 2018年12月31日 2017年12月31日
1年以内（含1年） 65,689,609.99 48,231,544.79 34,954,130.36
1-2年（含2年） 4,407,671.36 3,997,869.71 2,480,837.12
2-3年（含3年） 1,070,484.95 483,985.80 364,414.00
3-4年（含4年） 117,263.80 12,828.00 156,775.00
4-5年（含5年） - 8,960.00 2,560.00
账面余额小计 71,285,030.10 52,735,188.30 37,958,716.48
减：坏账准备 4,455,320.13 3,032,547.85 2,726,465.14
账面价值合计 66,829,709.97 49,702,640.45 35,232,251.34
2.按坏账计提方法分类披露
2019年12月31日
类别 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例（%） 金额 计提比例（%）
单项金额重大并单项计提 - - - - -
坏账准备
按组合计提坏账准备 70,792,965.10 99.31 3,963,255.13 5.60 66,829,709.97
单项金额虽不重大但单项 492,065.00 0.69 492,065.00 100.00 -
计提坏账准备
合计 71,285,030.10 100.00 4,455,320.13 6.25 66,829,709.97续上表：
2018年12月31日
类别 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例（%） 金额 计提比例（%）
单项金额重大并单项计提 - - - - -
坏账准备
按组合计提坏账准备 52,667,473.30 99.87 2,964,832.85 5.63 49,702,640.45
单项金额虽不重大但单项 67,715.00 0.13 67,715.00 100.00 -
计提坏账准备
2018年12月31日
类别 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例（%） 金额 计提比例（%）
合计 52,735,188.30 100.00 3,032,547.85 5.75 49,702,640.45续上表：
2017年12月31日
类别 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例（%） 金额 计提比例（%）
单项金额重大并单项计提 - - - - -
坏账准备
按组合计提坏账准备 36,968,754.64 97.39 1,989,875.14 5.38 34,978,879.50
单项金额虽不重大但单项 989,961.84 2.61 736,590.00 74.41 253,371.84
计提坏账准备
合计 37,958,716.48 100.00 2,726,465.14 7.18 35,232,251.34按单项计提坏账准备：
2019年12月31日
名称
账面余额 坏账准备 计提比例（%） 计提理由
重庆大唐科技股份有限公司 67,715.00 67,715.00 100.00 有客观证据表明已减值
北京中兴源科技有限公司 424,350.00 424,350.00 100.00 有客观证据表明已减值
合计 492,065.00 492,065.00 100.00续上表：
2018年12月31日
名称
账面余额 坏账准备 计提比例（%） 计提理由
重庆大唐科技股份有限公司 67,715.00 67,715.00 100.00 有客观证据表明已减值
合计 67,715.00 67,715.00 100.00续上表：
2017年12月31日
名称
账面余额 坏账准备 计提比例（%） 计提理由
深圳市三旺创新科技有限公司 253,371.84 - - 未发生坏账风险
北京宝洪辰科技有限公司 188,400.00 188,400.00 100.00 有客观证据表明已减值
南方银谷科技有限公司 120,690.00 120,690.00 100.00 有客观证据表明已减值
东莞市依时利科技有限公司 60,000.00 60,000.00 100.00 有客观证据表明已减值
2017年12月31日
名称
账面余额 坏账准备 计提比例（%） 计提理由
南京南业电子科技有限公司 205,500.00 205,500.00 100.00 有客观证据表明已减值
陕西汇华数字科技有限公司 112,000.00 112,000.00 100.00 有客观证据表明已减值
北京玖瑞科技有限公司 50,000.00 50,000.00 100.00 有客观证据表明已减值
合计 989,961.84 736,590.00 74.41按组合计提坏账准备：
组合计提项目：采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款
2019年12月31日
名称
应收账款 坏账准备 计提比例（%）
1年以内（含1年） 65,689,609.99 3,284,480.50 5.00
1-2年（含2年） 4,378,423.36 437,842.34 10.00
2-3年（含3年） 607,667.95 182,300.39 30.00
3-4年（含4年） 117,263.80 58,631.90 50.00
合计 70,792,965.10 3,963,255.13 5.60
续上表：
2018年12月31日
名称
应收账款 坏账准备 计提比例（%）
1年以内（含1年） 48,202,296.79 2,410,114.84 5.00
1-2年（含2年） 3,959,402.71 395,940.27 10.00
2-3年（含3年） 483,985.80 145,195.74 30.00
3-4年（含4年） 12,828.00 6,414.00 50.00
4-5年（含5年） 8,960.00 7,168.00 80.00
合计 52,667,473.30 2,964,832.85 5.63
续上表：
2017年12月31日
名称
应收账款 坏账准备 计提比例（%）
1年以内（含1年） 34,650,758.52 1,732,537.93 5.00
1-2年（含2年） 2,215,483.12 221,548.31 10.00
2-3年（含3年） 81,178.00 24,353.40 30.00
3-4年（含4年） 18,775.00 9,387.50 50.00
4-5年（含5年） 2,560.00 2,048.00 80.00
2017年12月31日
名称
应收账款 坏账准备 计提比例（%）
合计 36,968,754.64 1,989,875.14 5.38
3.坏账准备的情况
项目 2019年度 2018年度 2017年度
本期计提应收账款坏账准备 1,443,761.98 1,241,803.70 356,448.18
本期收回或转回的应收账款坏账准备 - - -
报告期内无重要坏账准备收回或转回的情况。
4.本期实际核销的应收账款情况
项目 2019年度 2018年度 2017年度
本期实际核销的应收账款金额 20,989.70 935,720.99 11,879.78
报告期内无重要的应收账款核销的情况。
5.按欠款方归集的期末应收账款金额前五名情况
2019年12月31日：
占应收账款 坏账准备期末
单位名称 款项性质 金额 账龄 总额的比例 余额
（%）
中星技术股份有限公司 货款 5,296,820.001年以内、1-2年、 7.43 463,608.75
2-3年
深圳市翌日科技有限公司 货款 3,685,859.05 1年以内 5.17 184,292.95
中国煤科 货款 3,645,256.56 1年以内、 5.11 188,278.56
1-2年
上海鸣啸信息科技股份有限公司 货款 2,978,583.00 1年以内 4.18 148,929.15
天津市北海通信技术有限公司及其控 货款 2,371,738.82 1年以内 3.33 118,586.94
股子公司
合计 17,978,257.43 25.22 1,103,696.35
2018年12月31日：
单位名称 款项性质 金额 账龄 占应收账款总 坏账准备期
额的比例（%） 末余额
中星技术股份有限公司 货款 5,407,380.00 1年以内、 10.25 349,236.00
1-2年
深圳市诺龙技术股份有限公司 货款 3,114,100.00 1年以内 5.91 155,705.00
占应收账款总 坏账准备期
单位名称 款项性质 金额 账龄 额的比例（%） 末余额
上海鸣啸信息科技股份有限公司 货款 2,427,190.00 1年以内 4.60 121,359.50
中国煤科 货款 2,069,834.56 1年以内 3.92 103,491.73
深圳市翌日科技有限公司 货款 1,632,940.01 1年以内 3.10 81,647.00
合计 14,651,444.57 27.78 811,439.23
2017年12月31日：
占应收账款 坏账准备期末
单位名称 款项性质 金额 账龄 总额的比例 余额
（%）
中星技术股份有限公司 货款 5,742,952.91 1年以内、 15.13 295,307.79
1-2年
中车青岛四方车辆研究所有限公司 货款 1,726,680.00 1年以内 4.55 86,334.00
多伦科技股份有限公司 货款 1,477,478.00 1年以内 3.89 73,873.90
国家电网 货款 1,388,447.00 1年以内 3.66 69,422.35
上海鸣啸信息科技股份有限公司 货款 1,172,380.00 1年以内 3.09 58,619.00
合计 11,507,937.91 30.32 583,557.04
6.期末无因金融资产转移而终止确认的应收账款情况。
7.期末无因转移应收账款而继续涉入形成的资产、负债。
(二)其他应收款
1.总表情况
（1）分类列示
项目 2019年12月31日 2018年12月31日 2017年12月31日
应收利息 - - -
应收股利 - - -
其他应收款 1,013,070.16 925,595.77 530,093.03
合计 1,013,070.16 925,595.77 530,093.03
2.其他应收款
（1）按账龄披露
账龄 2019年12月31日 2018年12月31日 2017年12月31日
账龄 2019年12月31日 2018年12月31日 2017年12月31日
1年以内（含1年） 915,242.37 786,192.01 295,725.82
1-2年（含2年） 134,735.68 54,463.60 129,554.00
2-3年（含3年） 18,254.00 113,564.00 11,300.00
3-4年（含4年） 18,900.00 2,800.00 244,006.60
4-5年（含5年） 500.00 244,006.60 13,208.00
5年以上 28,094.60 13,208.00 -
账面余额小计 1,115,726.65 1,214,234.21 693,794.42
减：坏账准备 102,656.49 288,638.44 163,701.39
账面价值合计 1,013,070.16 925,595.77 530,093.03（2）按款项性质分类情况
款项性质 2019年12月31日 2018年12月31日 2017年12月31日
往来款及其他 125,763.37 535,072.25 250,711.82
押金及保证金 989,963.28 679,161.96 443,082.60
合计 1,115,726.65 1,214,234.21 693,794.42
（3）按坏账计提方法分类披露
2019年12月31日
类别 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例（%） 金额 计提比例（%）
单项金额重大并单项计提 - - - - -
坏账准备
按组合计提坏账准备 1,115,726.65 100.00 102,656.49 9.20 1,013,070.16
单项金额虽不重大但单项 - - - - -
计提坏账准备
合计 1,115,726.65 100.00 102,656.49 9.20 1,013,070.16续上表：
2018年12月31日
类别 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例（%） 金额 计提比例（%）
单项金额重大并单项计提 - - - - -
坏账准备
按组合计提坏账准备 1,214,234.21 100.00 288,638.44 23.77 925,595.77
单项金额虽不重大但单项 - - - - -
2018年12月31日
类别 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例（%） 金额 计提比例（%）
计提坏账准备
合计 1,214,234.21 100.00 288,638.44 23.77 925,595.77续上表：
2017年12月31日
类别 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例（%） 金额 计提比例（%）
单项金额重大并单项计提 - - - - -
坏账准备
按组合计提坏账准备 693,794.42 100.00 163,701.39 23.60 530,093.03
单项金额虽不重大但单项 - - - - -
计提坏账准备
合计 693,794.42 100.00 163,701.39 23.60 530,093.03按组合计提坏账准备：
组合计提项目：采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
2019年12月31日
名称
其他应收款 坏账准备 计提比例（%）
1年以内（含1年） 915,242.37 45,762.12 5.00
1-2年（含2年） 134,735.68 13,473.57 10.00
2-3年（含3年） 18,254.00 5,476.20 30.00
3-4年（含4年） 18,900.00 9,450.00 50.00
4-5年（含5年） 500.00 400.00 80.00
5年以上 28,094.60 28,094.60 100.00
合计 1,115,726.65 102,656.49 9.20
续上表：
2018年12月31日
名称
其他应收款 坏账准备 计提比例（%）
1年以内（含1年） 786,192.01 39,309.60 5.00
1-2年（含2年） 54,463.60 5,446.36 10.00
2-3年（含3年） 113,564.00 34,069.20 30.00
3-4年（含4年） 2,800.00 1,400.00 50.00
2018年12月31日
名称
其他应收款 坏账准备 计提比例（%）
4-5年（含5年） 244,006.60 195,205.28 80.00
5年以上 13,208.00 13,208.00 100.00
合计 1,214,234.21 288,638.44 23.77
续上表：
2017年12月31日
名称
其他应收款 坏账准备 计提比例（%）
1年以内（含1年） 295,725.82 14,786.29 5.00
1-2年（含2年） 129,554.00 12,955.40 10.00
2-3年（含3年） 11,300.00 3,390.00 30.00
3-4年（含4年） 244,006.60 122,003.30 50.00
4-5年（含5年） 13,208.00 10,566.40 80.00
合计 693,794.42 163,701.39 23.60
（4）坏账准备的情况
2019年度：
本期变动金额
类别 2018年12月31日 2019年12月31日
计提 收回或转回 转销或核销
坏账准备 288,638.44 -185,981.95 - - 102,656.49
合计 288,638.44 -185,981.95 - - 102,656.49
2018年度：
本期变动金额
类别 2017年12月31日 2018年12月31日
计提 收回或转回 转销或核销
坏账准备 163,701.39 124,937.05 - - 288,638.44
合计 163,701.39 124,937.05 - - 288,638.44
2017年度：
本期变动金额
类别 2016年12月31日 2017年12月31日
计提 收回或转回 转销或核销
坏账准备 293,171.17 -129,469.78 - - 163,701.39
合计 293,171.17 -129,469.78 - - 163,701.39
报告期内无坏账准备收回或转回的情况。
（5）报告期内无实际核销的其他应收款情况
（6）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
2019年12月31日：
单位名称 款项性质 金额 账龄 占其他应收款总 坏账准备期末
额的比例（%） 余额
深圳市蛇口渔二实业股份有限公司 房租押金 604,276.00 1年以内 54.16 30,213.80
北京康宏瑞普物业管理有限公司 房租押金 119,535.68 1-2年 10.71 11,953.57
湖南省交通科学研究院有限公司 投标保证金 100,000.00 1年以内 8.96 5,000.00
代扣社会保险费 代扣个人部分社保 83,291.27 1年以内 7.47 4,164.56
深圳市百旺信投资有限公司 房租押金 47,654.00 1-4年 4.27 14,956.20
合计 954,756.95 85.57 66,288.132018年12月31日：
单位名称 款项性质 金额 账龄 占其他应收款总 坏账准备期末
额的比例（%） 余额
深圳市蛇口渔二实业股份有限公司 房租押金 332,566.00 1年以内、2-3 27.39 178,600.80
年、4-5年
出口退税款 应收退税款 148,558.41 1年以内 12.23 7,427.92
国家税务总局深圳市南山区税务局 应退多缴个税款 129,230.90 1年以内 10.64 6,461.55
北京康宏瑞普物业管理有限公司 房租押金 119,535.68 1年以内 9.84 5,976.78
代扣社会保险费 代扣个人部分社保 74,420.70 1年以内 6.13 3,721.04
合计 804,311.69 66.23 202,188.092017年12月31日：
单位名称 款项性质 金额 账龄 占其他应收款总 坏账准备期末
额的比例（%） 余额
深圳市蛇口渔二实业股份有限公司 房租押金 277,666.00 1-2年、3-4年 40.03 101,811.40
代扣社会保险费 代扣个人部分社保 54,564.51 1年以内 7.86 2,728.23
深圳市百旺信投资有限公司 房租押金 34,454.00 1年以内、1-2年 4.97 2,547.70
深圳市常安物业服务有限公司 水电押金 30,000.00 3-4年 4.32 15,000.00
上海虹桥建筑工程有限公司 房租押金 28,894.60 3-4年 4.16 14,447.30
合计 425,579.11 61.34 136,534.63（7）期末无涉及政府补助的应收款项。
（8）期末无因金融资产转移而终止确认的其他应收款。
（9）期末无因转移其他应收款而继续涉入形成的资产、负债。
(三)营业收入、营业成本
项目 2019年度 2018年度 2017年度
主营业务收入 169,331,870.60 144,063,959.80 110,668,636.25
其他业务收入 3,135,957.22 2,937,158.43 1,835,092.06
合计 172,467,827.82 147,001,118.23 112,503,728.31
主营业务成本 56,659,590.05 49,552,830.00 36,318,905.43
其他业务成本 1,131,029.64 1,438,479.62 1,013,630.24
合计 57,790,619.69 50,991,309.62 37,332,535.67(四)投资收益
项目 2019年度 2018年度 2017年度
处置长期股权投资产生的投资收益 - - 50,000.00
结构性存款持有期间的投资收益 2,196,871.95 1,950,134.34 1,982,428.92
合计 2,196,871.95 1,950,134.34 2,032,428.92
十六、补充资料
（一）按照证监会《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》的要求，报告期非经常性损益情况
1.报告期非经常性损益明细
非经常性损益明细 2019年度 2018年度 2017年度 说明
（1）非流动性资产处置损益 -21,197.04 - 50,000.00
（2）越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 - - -
（3）计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关， 2,047,034.99 1,065,517.41 77,986.51
按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外）
（4）计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 - - -
（5）企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成
本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公 - - -
允价值产生的收益
（6）非货币性资产交换损益 - - -
（7）委托他人投资或管理资产的损益 - - -
（8）因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项 - - -
资产减值准备
（9）债务重组损益 - - -
（10）企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 - - -
非经常性损益明细 2019年度 2018年度 2017年度 说明
（11）交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部 - - -
分的损益
（12）同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日 - - -
的当期净损益
（13）与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 - - -
（14）除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务
外，持有交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融
负债、衍生金融负债产生的公允价值变动损益，以及处 2,196,871.95 1,950,134.34 1,982,428.92
置交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、
衍生金融负债和其他债权投资取得的投资收益
（15）单独进行减值测试的应收款项、合同资产减值准 - - -
备转回
（16）对外委托贷款取得的损益 - - -
（17）采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产 - - -
公允价值变动产生的损益
（18）根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益 - - -
进行一次性调整对当期损益的影响
（19）受托经营取得的托管费收入 - - -
（20）除上述各项之外的其他营业外收入和支出 25,415.09 -187.14 -140,241.78
（21）其他符合非经常性损益定义的损益项目 - - -7,482,960.00
非经常性损益合计 4,248,124.99 3,015,464.61 -5,512,786.35
减：所得税影响金额 425,824.28 301,566.46 295,571.05
扣除所得税影响后的非经常性损益 3,822,300.71 2,713,898.15 -5,808,357.40
其中：归属于母公司所有者的非经常性损益 3,822,300.71 2,713,898.15 -5,808,357.40
归属于少数股东的非经常性损益 - - -
注：2017年度其他符合非经常性损益定义的损益项目系股权激励费用。
公司报告期不存在将根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》定义、列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目的情形。
（二）净资产收益率及每股收益
2019年度：
每股收益
报告期利润 加权平均净资产收益率（%）
基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 34.51 1.58 1.58
扣除非经常性损益后归属于公司普 32.24 1.47 1.47
通股股东的净利润
2018年度：
每股收益
报告期利润 加权平均净资产收益率（%）
基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 40.10 - -
扣除非经常性损益后归属于公司普 37.98 - -
通股股东的净利润
2017年度：
每股收益
报告期利润 加权平均净资产收益率（%）
基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 27.24 - -
扣除非经常性损益后归属于公司普 32.98 - -
通股股东的净利润
深圳市三旺通信股份有限公司
二○二○年四月二十四日
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