股票简称：*ST银亿 股票代码：000981 公告编号：2020-126
银亿股份有限公司管理人
关于对深圳证券交易所关注函的回复的
补充更正公告
本公司管理人保证信息披露内容的真实、准确和完整，没有虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。
银亿股份有限公司（以下简称“公司”）于2020年12月10日在巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn）上披露了《关于对深圳证券交易所关注函的回复公告》（公告编号：2020-125），由于公司工作人员核对疏忽，现对前述公告作如下补充更正：
一、在事项一“（一）本次权益调整方案中，西藏银亿、宁波圣洲应补偿股份仅按照第一次转增比例（即每10股转增6.48股）进行扩大，后续不再按照第二次转增比例（即每10股转增5.06股）进行扩大。请你公司说明上述安排的主要考虑，西藏银亿、宁波圣洲是否因此履行全部业绩承诺补偿义务，相关安排是否违反《盈利预测补偿协议》中“在盈利补偿期内实施转增或股票股利分配的，则应补偿的股份数量相应按照转增比例扩大”的相关约定。”中补充：
因此，西藏银亿、宁波圣洲履行全部业绩承诺补偿义务，相关安排不违反《盈利预测补偿协议》中“在盈利补偿期内实施转增或股票股利分配的，则应补偿的股份数量相应按照转增比例扩大”的相关约定。
二、在事项一“（二）权益调整方案显示，本次股份赠送对象调整为出资人组会议股权登记日登记在册的除业绩补偿方外的其他股东。请你公司说明相关安排的主要考虑及合理性，是否涉及业绩补偿承诺的变更，是否符合《监管规则适用指引——上市类第1号》关于业绩补偿承诺的相关规定。”中补充：
因此，上述安排不涉及业绩补偿承诺的变更，符合《监管规则适用指引——上市类第1号》关于业绩补偿承诺的相关规定。
三、事项四“（三）2019年12月，你公司与关联方签订《股权转让暨以资抵债协议书》，你公司关联方以山西凯能矿业有限公司（以下简称“山西凯能”）49%股权抵偿对你公司债务92,965.06万元，同时将剩余51%股权过户至你公司名下，作为对你公司剩余资金占用金额的担保。过渡期内，山西凯能所产生的收益由你公司按股权比例享有，该部分股权对应的亏损由关联方承担补足义务。权益调整方案显示，你公司控股股东及其关联方将通过支付山西凯能49%股权对应的抵债金额以赎回股权。请你公司说明本次交易的定价依据以及过渡期损益由控股股东承担的具体安排，并分析上述安排可能对你公司损益的影响，以及相关会计处理过程。请律师、会计师核查并出具专项意见。”
（一）在“2.本次交易的定价依据以及过渡期损益由控股股东承担的具体安排”中补充更正：
补充更正前：
根据银亿股份重整计划（草案）之出资人权益调整方案，计划于近期引入重整投资人投入资金以彻底解决控股股东资金占用问题，控股股东及其关联方对银亿股份及其下属公司的资金占用款项共计1,449,447,986.68元（含山西凯能49%股权抵债部分金额）及相应利息以现金方式予以偿还后，银亿股份应将山西凯能100%股权整体置出并协助过户至宁波如升名下，鉴于山西凯能过渡期经营为亏损，本次交易在对山西凯能49%股权按“原抵债金额+利息”作价情况下，山西凯能49%股权部分过渡期相对应的亏损14,330.69万元（根据山西凯能未审报表且已考虑计提对外担保利息等所产生的亏损）实际由控股股东承担了补足义务，与抵债协议书约定的山西凯能49%股权回购价格不低于“最终抵偿金额+最终抵偿金额按抵偿期间银行同期贷款利率计算的收益”相一致。本次定价未经评估，最终以宁波中院裁定的重整计划中约定的交易价格为准。
银亿股份持有山西凯能49%股权期限较短，目前山西凯能的行业环境、市场竞争地位、公司资产状况、经营情况等与抵债时相比并未发生大的变化，且其2020年度的亏损主要系计提对外担保利息等所致，因此山西凯能49%股权公允价值与原抵债时相比未发生重大变化，故控股股东赎回价格根据“山西凯能49%股权原评估抵债金额+原抵债金额按抵偿期间银行同期贷款利率计算的利息”确定是适当且公允的。
补充更正后：
根据银亿股份重整计划（草案）之出资人权益调整方案，计划于近期引入重整投资人投入资金以彻底解决控股股东资金占用问题，控股股东及其关联方对银亿股份及其下属公司的资金占用款项共计1,449,447,986.68元（含山西凯能49%股权抵债部分金额及过渡期亏损）及相应利息以现金方式予以偿还后，银亿股份应将山西凯能100%股权整体置出并协助过户至宁波如升名下。本次定价未经评估，最终以宁波中院裁定的重整计划中约定的交易价格为准。
银亿股份持有山西凯能49%股权期限较短，目前山西凯能的行业环境、市场竞争地位、公司资产状况、经营情况等与抵债时相比并未发生大的变化，且其2020年度的亏损主要系计提对外担保利息等所致，因此山西凯能49%股权公允价值与原抵债时相比未发生重大变化，故公司置出山西凯能49%股权对价根据“原评估抵债金额+原抵债金额按抵偿期间银行同期贷款利率计算的利息”确定是适当且公允的。
（二）在“3.上述安排对公司损益影响及相关会计处理”中补充更正：
补充更正前：
如上所述，银亿股份自2020年1月2日股权过户交割日起确认对山西凯能49%股权投资并按权益法进行会计核算，2020年1-9月确认投资收益为-24,155.39万元（根据山西凯能未经审计财务报表，已计提对外担保利息的或有事项等）。
控股股东及其关联方按“原抵债金额+利息”对山西凯能49%股权回购，山西凯能49%股权原抵偿债务金额为92,965.06万元，预计回购日为2020年12月31日，回购价为97,429.97万元（利息根据人民银行同期贷款基准利率4.75%计算的资金占用利息预计为4,464.91万元），截至2020年9月30日长期股权投资账面价值68,809.67万元测算，在股权转让完成日，预计确认股权转让收益28,620.30万元。
补充更正后：
如上所述，银亿股份自2020年1月2日股权过户交割日起确认对山西凯能49%股权投资并按权益法进行会计核算，2020年1-9月确认投资收益为-24,155.39万元（根据山西凯能未经审计财务报表，已计提对外担保利息的或有事项等）。
针对涉及山西凯能49%股权部分过渡期相对应的亏损补偿14,330.69万元（根据山西凯能未审报表且已考虑计提对外担保利息等所产生的亏损），根据银亿股份重整计划进展，基本不存在不确定性因素，故公司确认其他应收款14,330.69万元。
控股股东关联方按“原抵债金额+利息”对山西凯能49%股权置出，山西凯能49%股权原抵偿债务金额为92,965.06万元，根据重整计划，预计置出作价为97,429.97万元。
除上述补充更正内容外，其他内容不变。更新后的《关于对深圳证券交易所关注函的回复公告（更新后）》将与本公告一并披露，敬请投资者查阅。公司对此给投资者带来的不便深表歉意。
特此公告。
银亿股份有限公司
管 理 人
二Ｏ二Ｏ年十二月十一日
查看公告原文
首页
微信公众号
证券之星APP
