新疆汇嘉时代百货股份有限公司监事会
关于会计差错更正的说明
一、本次会计差错更正概述
新疆汇嘉时代百货股份有限公司（以下简称“公司”）根据《监管规则适用指引--会计类第1号》中零售百货行业联营模式下的收入确认的相关规定以及《企业会计准则第14号--收入》的通知要求，于2020年1月1日起执行新收入准则，公司联营模式下收入采用净额法确认。
根据《企业会计准则第28号--会计政策、会计估计变更和差错更正》和《公开发行证券的公司信息披露编报规则第19号--财务信息的更正及相关披露》的规定，公司对2020年第一季度报告部分数据进行更正。公司将根据首次执行本准则的累积影响数，调整期初留存收益及财务报表其他相关项目金额，对可比期间信息不予调整。
二、具体情况及对公司的影响
（一）本次会计差错更正的具体情况
对公司2020年第一季度报告中会计报表项目及经营数据更正如下：
1、对会计报表项目影响
（1）合并会计报表项目
单位：万元
项目 2020年1-3月
调整前 影响数 调整后 影响比例
营业收入 85,406.96 -34,154.93 51,252.03 -39.99%
营业成本 70,419.46 -34,154.93 36,264.53 -48.50%
毛利率 17.55% 29.24% 增加11.69个百分点
（2）母公司会计报表项目
单位：万元
项目 2020年1-3月
调整前 影响数 调整后 影响比例
营业收入 29,048.21 -12,355.66 16,692.55 -42.54%
营业成本 24,916.39 -12,355.66 12,560.73 -49.59%
毛利率 14.22% 24.75% 增加10.53个百分点
2、对经营数据影响
（1）按业态
单位：万元
经营 2020年1-3月营业收入 2020年1-3月营业成本 毛利率
业态 调整前 影响数 调整后 影响比例 调整前 影响数 调整后 影响比 调整前 调整后 影响比例
例
百货 41,224.55 -29,365.64 11,858.91 -71.23% 34,688.40 -29,365.64 5,322.76 -84.66% 15.85% 55.12% 增加39.26
个百分点
超市 44,182.41 -4,789.29 39,393.12 -10.84% 35,731.06 -4,789.29 30,941.77 -13.40% 19.13% 21.45% 增加2.33
个百分点
合计 85,406.96 -34,154.93 51,252.03 -39.99% 70,419.46 -34,154.93 36,264.53 -48.50% 17.55% 29.24% 增加11.69
个百分点
（2）按区域
单位：万元
经 营 2020年1-3月营业收入 2020年1-3月营业成本 毛利率
业态 调整前 影响数 调整后 影响比例 调整前 影响数 调整后 影响比 调整前 调整后 影响比例
例
乌 鲁 增加
木齐 38,883.34 -14,044.87 24,838.47 -36.12% 31,911.15 -14,044.87 17,866.28 -44.01% 17.93% 28.07% 10.14个
百分点
昌吉 16,770.11 -7,498.23 9,271.88 -44.71% 13,784.72 -7,498.23 6,286.49 -54.40% 增加14.4
17.80% 32.20% 个百分点
五 家 3,703.62 -1,216.50 2,487.12 -32.85% 2,969.41 -1,216.50 1,752.91 -40.97% 增加9.7
渠 19.82% 29.52% 个百分点
石 河 858.67 858.67 727.13 727.13 15.32% 15.32%
子
奇台 809.74 809.74 641.81 641.81 20.74% 20.74%
克 拉 增加
玛依 6,947.20 -3,722.64 3,224.56 -53.58% 5,892.04 -3,722.64 2,169.40 -63.18% 15.19% 32.72% 17.53个
百分点
哈密 582.40 582.40 455.00 455.00 21.88% 21.88%
库 尔 增加
勒 16,023.96 -7,672.69 8,351.27 -47.88% 13,354.40 -7,672.69 5,681.71 -57.45% 16.66% 31.97% 15.31个
百分点
阿 克 827.92 827.92 683.80 683.80 17.41% 17.41%
苏
增加
合计 85,406.96 -34,154.93 51,252.03 -39.99% 70,419.46 -34,154.93 36,264.53 -48.50% 17.55% 29.24% 11.69个
百分点
剔除新收入准则影响（按总额法同比口径），公司营业收入同比下降29.84%，毛利率同比增加0.24个百分点。
（二）本次会计差错更正对公司的影响
公司按照新的会计准则重新评估了主要收入的确认、计量、核算和列报等方面。本次会计差错更正预计不会对公司经营成果产生重大影响，亦不会导致公司收入确认方式发生重大变化，不影响公司总资产、净资产、净利润等财务指标，不会对公司财务报表产生重大影响，亦不存在损害公司及股东利益的情形。
三、公司监事会关于本次会计差错更正的说明
本次会计差错更正符合《企业会计准则第28号--会计政策、会计估计变更和差错更正》和《公开发行证券的公司信息披露编报规则第19号--财务信息的更正及相关披露》的相关规定，真实反映了公司的财务状况，同意公司本次会计差错更正。
特此说明。
新疆汇嘉时代百货股份有限公司
监事会
二〇二〇年十二月十日
查看公告原文
首页
微信公众号
证券之星APP
