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东莞市鼎通精密科技股份有限公司

2017-2019年度审计报告及财务报表

信会师报字[2020]第ZI10128号

东莞市鼎通精密科技股份有限公司

审计报告及财务报表

（2017年1月1日至 2019年12月31日止）

目录页次

一、审计报告 1-5

二、财务报表

合并资产负债表和母公司资产负债表 1-4

合并利润表和母公司利润表 5-6

合并现金流量表和母公司现金流量表 7-8

合并所有者权益变动表和母公司所有者权益变动表 9-14

财务报表附注 1-92

三、事务所执业资质证明

审计报告

信会师报字[2020]第ZI10128号

东莞市鼎通精密科技股份有限公司全体股东：

一、审计意见

我们审计了东莞市鼎通精密科技股份有限公司（以下简称鼎通精密）财务报表，包括2017年12月31日、2018年12月31日、2019年12月31日的合并及母公司资产负债表，2017年度、2018年度、2019 年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表以及相关财务报表附注。

我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了鼎通精密2017年12月31日、2018年12月31日、2019年12月31日的合并及母公司财务状况以及2017年度、2018年度、2019年度的合并及母公司经营成果和现金流量。

二、形成审计意见的基础

我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于鼎通精密，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

三、关键审计事项

关键审计事项是我们根据职业判断，认为分别对2017年度、2018年度及2019年度财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。

我们在审计中识别出的关键审计事项汇总如下：

关键审计事项该事项在审计中是如何应对的

审计报告第1页

（一）收入确认
收入是公司合并利润表重要组成项与评价收入确认相关的审计程序中
目，且作为关键业绩指标之一，存在包括以下程序：
管理层为了达到特定目标或期望而
操纵收入确认时点的固有风险，我们1、了解和评价管理层与收入确认相
将收入确认识别为关键审计事项。关的关键内部控制的设计和运行有
效性；
2019年度，公司销售产品确认的主 2、选取样本检查销售合同，识别与
营业务收入为人民币214,403,448.70 商品所有权上的风险和报酬转移相
元，2018年度，公司销售产品确认关的合同条款与条件，评价收入确认
的主营业务收入为人民币时点是否符合企业会计准则的要求；
188,201,201.70元，2017年度，公司 3、结合产品类型对收入以及毛利情
销售产品确认的主营业务收入为人况执行分析，判断本期收入金额是否
民币133,073,156.85元。收入是在商出现异常波动的情况；
品所有权上的风险和报酬已转移至 4、对本年记录的收入交易选取样本，
客户时确认的。核对发票、销售合同及出库单、报关
单，评价相关收入确认是否符合公司
收入确认的会计政策详情及收入的收入确认的会计政策；
分析请参阅合并财务报表附注“三、 5、结合应收账款函证程序，并抽查
重要会计政策和会计估计”注释（二收入确认的相关单据，检查已确认的
十二）所述的会计政策及“五、合并收入的真实性。
财务报表项目附注”注释（二十九）。6、就资产负债表日前后记录的收入
交易，选取样本，核对出库单及其他
支持性文档，以评价收入是否被记录
于恰当的会计期间。
（二）应收账款坏账准备
公司应收账款账面价值较高。若应收我们就应收账款的可收回性实施的
账款不能按期收回或无法收回而发审计程序包括：
生坏账对财务报表影响较为重大，
由于管理层在确定应收账款预计可 1、了解、评估并测试管理层对应收
收回金额时需要运用重大会计估计账款账龄分析以及确定应收账款坏
和判断，为此我们确定应收账款的坏账准备相关的内部控制；
账准备为关键审计事项。 2、复核管理层对应收账款进行减值
测试的相关考虑及客观证据，关注管
2019年12月31日，公司合并财务理层是否充分识别已发生减值的项
报表中应收账款的原值为目；
75,767,185.26元，坏账准备为 3、对于单独计提坏账准备的应收账

审计报告第2页

1,531,291.43元。2018年12月31日，款选取样本，复核管理层对预计未来
公司合并财务报表中应收账款的原可获得的现金流量做出估计的依据
值为86,007,433.22元，坏账准备为及合理性；
1,871,959.32元。2017年12月31日， 4、对于管理层按照信用风险特征组
公司合并财务报表中应收账款的原合计提坏账准备的应收账款，评价管
值为46,505,914.20元，坏账准备为理层确定的坏账准备计提比例是否
759,496.81元。合理；
5、实施函证程序，并将函证结果与
请参阅财务报表附注“三、公司重要管理层记录的金额进行了核对；
会计政策、会计估计”注释（九）所 6、结合期后回款情况检查，评价管
述的会计政策及“五、合并财务报表理层坏账准备计提的合理性。
项目附注”注释（三）。
（三）存货跌价准备
管理层在确定预计售价时需要运用我们执行的主要审计程序包括：
重大判断，并考虑历史售价及未来市
场趋势。 1、了解、测试公司与存货采购、生
鉴于该项目涉及金额重大且需要管产、销售相关的内部控制制度、财务
理层作出重大判断，我们将其作为关核算制度的设计和执行；
键审计事项。 2、比较本年与上年的存货跌价准备，
2019年12月31日，公司合并财务对过剩或陈旧过时的存货的跌价准
报表中存货金额为65,178,075.10元，备作出预期；
存货跌价准备为3,077,070.92元。 3、将存货余额与现有的订单、资产
2018年12月31日，公司合并财务负债表日后各期的销售额和下一年
报表中存货金额为59,274,386.39元，度的预测销售额进行比较，以评估存
存货跌价准备为2,636,561.95元。货滞销和跌价的可能性；
2017年12月31日，公司合并财务 4、考虑存货库龄，结合存货周转率，
报表中存货金额为36,886,404.52元，分析存货跌价准备计提的必要性；
存货跌价准备为1,319,757.55元。存 5、结合存货监盘和项目执行情况，
货按成本与可变现净值孰低计量。对存货状态进行检视，分析各度存货
可变现净值以存货的预计售价减去使用情况，确定是否已合理计提跌价
至完工时估计将要发生的成本(如相准备。
关)、估计的销售费用以及相关税费
后的金额确定。
会计政策详情请参阅合并财务报表
附注“三、重要会计政策和会计估计”
注释（十）所述的会计政策及“五、
合并财务报表项目附注”注释（六）。

审计报告第3页

四、管理层和治理层对财务报表的责任

鼎通精密管理层（以下简称管理层）负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

在编制财务报表时，管理层负责评估鼎通精密的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。

治理层负责监督鼎通精密的财务报告过程。

五、注册会计师对财务报表审计的责任

我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。

在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：

（1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。

（2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。

（3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。

（4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对鼎通精密持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致鼎通精密不能持续经营。

审计报告第4页

（5）评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。

（6）就鼎通精密中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。

我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。

我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。

从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。

立信会计师事务所（特殊普通合伙）中国注册会计师：

中国注册会计师：

中国?上海 2020年8月17日

审计报告第5页

东莞市鼎通精密科技股份有限公司

合并资产负债表

（除特别注明外，金额单位均为人民币元）

资产附注 2019.12.31 2018.12.31 2017.12.31
流动资产：
货币资金五（一） 47,691,798.33 2,651,505.23 2,162,199.03
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据五（二） 1,682,281.82 2,017,158.21 5,032,022.43
应收账款五（三） 74,235,893.83 84,135,473.90 45,746,417.39
应收款项融资五（四） 3,711,749.84
预付款项五（五） 624,167.04 160,682.10 466,951.36
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款五（六） 583,289.22 744,998.78 875,134.63
买入返售金融资产
存货五（七） 62,101,004.18 56,637,824.44 35,566,646.97
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产五（八） 1,489,993.24 1,864,040.64 44,986,739.35
流动资产合计 192,120,177.50 148,211,683.30 134,836,111.16
非流动资产：
发放贷款和垫款
债权投资
可供出售金融资产
其他债权投资
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资
其他权益工具投资
其他非流动金融资产
投资性房地产
固定资产五（九） 96,961,532.06 91,929,681.16 46,859,506.26
在建工程五（十） 31,986,224.11 1,371,336.39
生产性生物资产
油气资产
无形资产五（十一） 46,790,299.02 46,553,036.90 1,729,934.35
开发支出五（十二）
商誉
长期待摊费用五（十三） 63,910.03 149,123.35 360,023.85
递延所得税资产五（十四） 1,386,496.50 1,395,669.70 532,208.43
其他非流动资产五（十五） 7,659,393.22 4,141,517.21 20,715,503.37
非流动资产合计 184,847,854.94 145,540,364.71 70,197,176.26
资产总计 376,968,032.44 293,752,048.01 205,033,287.42

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

企业法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

报表第1页

东莞市鼎通精密科技股份有限公司

合并资产负债表（续）

（除特别注明外，金额单位均为人民币元）

负债和所有者权益附注 2019.12.31 2018.12.31 2017.12.31
流动负债：
短期借款五（十六） 4,006,766.67 13,150,000.00 2,850,000.00
向中央银行借款
拆入资金
交易性金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损
益的金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款五（十七） 38,642,945.87 43,010,263.48 16,958,959.96
预收款项五（十八） 704,796.29 352,292.68 1,006,161.06
卖出回购金融资产款
吸收存款及同业存放
代理买卖证券款
代理承销证券款
应付职工薪酬五（十九） 5,766,981.79 4,701,589.13 3,817,483.10
应交税费五（二十） 6,681,738.52 9,382,915.62 6,177,762.70
其他应付款五（二十一） 1,325,592.94 1,666,418.47 20,502,894.68
应付手续费及佣金
应付分保账款
持有待售负债
一年内到期的非流动负债五（二十二） 2,016,822.92
其他流动负债
流动负债合计 59,145,645.00 72,263,479.38 51,313,261.50
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款五（二十三） 6,500,000.00
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益五（二十四） 28,339,526.71 12,453,391.49 1,409,820.83
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 34,839,526.71 12,453,391.49 1,409,820.83
负债合计 93,985,171.71 84,716,870.87 52,723,082.33
所有者权益：
股本五（二十五） 63,850,000.00 61,224,490.00 47,011,437.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积五（二十六） 127,266,709.64 99,882,640.34 59,579,790.96
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积五（二十七） 8,680,360.78 4,006,701.07 6,574,803.02
一般风险准备
未分配利润五（二十八） 83,185,790.31 43,921,345.73 39,144,174.11
归属于母公司所有者权益合计 282,982,860.73 209,035,177.14 152,310,205.09
少数股东权益
所有者权益合计 282,982,860.73 209,035,177.14 152,310,205.09
负债和所有者权益总计 376,968,032.44 293,752,048.01 205,033,287.42

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

企业法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

报表第2页

东莞市鼎通精密科技股份有限公司

母公司资产负债表

（除特别注明外，金额单位均为人民币元）

资产附注 2019.12.31 2018.12.31 2017.12.31
流动资产：
货币资金 40,448,738.01 2,434,972.77 1,634,372.99
交易性金融资产
以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据十六（一） 1,011,299.12 760,000.00 5,032,022.43
应收账款十六（二） 77,047,650.64 94,068,053.89 49,696,246.45
应收款项融资 3,711,749.84
预付款项 767,390.74 122,230.97 1,755,840.12
其他应收款十六（三） 245,138.18 2,237,371.59 1,750,860.20
存货 55,463,681.29 51,983,650.82 32,377,149.29
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 13,706.25 651,182.20 44,172,496.70
流动资产合计 178,709,354.07 152,257,462.24 136,418,988.18
非流动资产：
债权投资
可供出售金融资产
其他债权投资
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资十六（四） 67,716,605.83 22,916,605.83 5,716,605.83
其他权益工具投资
其他非流动金融资产
投资性房地产
固定资产 84,524,811.25 83,427,328.29 39,750,943.56
在建工程 623,635.32
生产性生物资产
油气资产
无形资产 13,811,390.24 14,153,274.76 381,267.27
开发支出
商誉
长期待摊费用 125,687.18
递延所得税资产 1,207,266.39 1,145,361.70 516,126.99
其他非流动资产 3,652,986.08 3,930,611.01 20,657,503.37
非流动资产合计 170,913,059.79 126,196,816.91 67,148,134.20
资产总计 349,622,413.86 278,454,279.15 203,567,122.38

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

企业法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

报表第3页

东莞市鼎通精密科技股份有限公司

母公司资产负债表（续）

（除特别注明外，金额单位均为人民币元）

负债和所有者权益附注 2019.12.31 2018.12.31 2017.12.31
流动负债：
短期借款 4,006,766.67 13,150,000.00 2,850,000.00
交易性金融负债
以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款 50,771,212.22 45,371,307.51 16,172,881.53
预收款项 704,796.29 352,292.68 1,006,161.06
应付职工薪酬 4,801,867.79 4,028,375.13 3,236,895.10
应交税费 5,743,378.23 7,042,783.16 5,644,718.64
其他应付款 1,047,563.05 1,460,882.31 20,422,909.05
持有待售负债
一年内到期的非流动负债 2,016,822.92
其他流动负债
流动负债合计 69,092,407.17 71,405,640.79 49,333,565.38
非流动负债：
长期借款 6,500,000.00
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益 3,506,967.71 3,157,891.49 1,409,820.83
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 10,006,967.71 3,157,891.49 1,409,820.83
负债合计 79,099,374.88 74,563,532.28 50,743,386.21
所有者权益：
股本 63,850,000.00 61,224,490.00 47,011,437.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 129,983,315.47 102,599,246.17 62,296,396.79
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积 8,680,360.78 4,006,701.07 6,574,803.02
未分配利润 68,009,362.73 36,060,309.63 36,941,099.36
所有者权益合计 270,523,038.98 203,890,746.87 152,823,736.17
负债和所有者权益总计 349,622,413.86 278,454,279.15 203,567,122.38

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

企业法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

报表第4页

东莞市鼎通精密科技股份有限公司

合并利润表

（除特别注明外，金额单位均为人民币元）

项目附注 2019年度 2018年度 2017年度
一、营业总收入 231,353,364.08 204,779,402.99 136,972,337.26
其中：营业收入五（二十九） 231,353,364.08 204,779,402.99 136,972,337.26
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 172,471,656.77 150,709,675.39 103,438,260.52
其中：营业成本五（二十九） 130,129,252.28 115,922,904.19 75,959,479.55
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险责任准备金净额
保单红利支出
分保费用
税金及附加五（三十） 3,035,354.25 1,402,040.97 1,200,941.86
销售费用五（三十一） 5,545,209.03 4,995,910.32 3,815,245.37
管理费用五（三十二） 14,300,565.81 13,495,810.32 13,696,472.14
研发费用五（三十三） 17,807,608.18 14,647,251.55 9,007,830.63
财务费用五（三十四） 1,653,667.22 245,758.04 (241,709.03)
其中：利息费用 1,590,501.29 631,082.60 47,705.00
利息收入 29,343.86 27,407.40 33,947.41
加：其他收益五（三十五） 389,623.78 253,929.34 804,879.17
投资收益（损失以“-”号填列）五（三十六） 109,932.49 310,377.55 1,458,305.23
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益
汇兑收益（损失以“-”号填列）
净敞口套期收益（损失以“-”号填列）
公允价值变动收益（损失以“-”号填列）
信用减值损失（损失以“-”号填列） 311,660.43
资产减值损失（损失以“-”号填列）五（三十七） (1,044,193.20) (2,755,692.51) (317,685.94)
资产处置收益（损失以“-”号填列）五（三十八） (32,431.92)
三、营业利润（亏损以“-”号填列） 58,648,730.81 51,878,341.98 35,447,143.28
加：营业外收入五（三十九） 3,621,110.04 1,134,547.02 23,071.51
减：营业外支出五（四十） 1,138,424.79 541,761.67 329,288.59
四、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 61,131,416.06 52,471,127.33 35,140,926.20
减：所得税费用五（四十一） 7,193,311.77 6,746,155.28 5,008,835.59
五、净利润（净亏损以“-”号填列） 53,938,104.29 45,724,972.05 30,132,090.61
（一）按经营持续性分类
1．持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） 53,938,104.29 45,724,972.05 30,132,090.61
2．终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）
（二）按所有权归属分类
1．归属于母公司股东的净利润（净亏损以“-”号填列） 53,938,104.29 45,724,972.05 30,132,090.61
2．少数股东损益（净亏损以“-”号填列）
六、其他综合收益的税后净额
归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
1．重新计量设定受益计划变动额
2．权益法下不能转损益的其他综合收益
3．其他权益工具投资公允价值变动
4．企业自身信用风险公允价值变动
（二）将重分类进损益的其他综合收益
1．权益法下可转损益的其他综合收益
2．其他债权投资公允价值变动
3．可供出售金融资产公允价值变动损益
4．金融资产重分类计入其他综合收益的金额
5．持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益
6．其他债权投资信用减值准备
7．现金流量套期储备（现金流量套期损益的有效部分）
8．外币财务报表折算差额
9．其他
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
七、综合收益总额 53,938,104.29 45,724,972.05 30,132,090.61
归属于母公司所有者的综合收益总额 53,938,104.29 45,724,972.05 30,132,090.61
归属于少数股东的综合收益总额
八、每股收益：
（一）基本每股收益（元/股） 0.88 0.87
（二）稀释每股收益（元/股） 0.88 0.87

本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为2017年度：2,469,594.73元。

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

企业法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

报表第5页

东莞市鼎通精密科技股份有限公司

母公司利润表

（除特别注明外，金额单位均为人民币元）

项目附注 2019年度 2018年度 2017年度
一、营业收入十六（五） 231,923,524.13 207,671,278.64 140,177,581.57
减：营业成本 146,034,249.43 131,222,012.94 86,385,611.80
税金及附加 2,546,075.59 1,162,811.06 890,758.39
销售费用 4,695,670.15 4,382,760.34 3,393,999.30
管理费用 11,861,528.17 11,104,912.05 11,394,584.69
研发费用 14,431,707.92 12,471,167.93 7,643,868.65
财务费用 1,624,634.63 244,829.32 (244,964.89)
其中：利息费用 1,588,386.51 631,082.60 47,705.00
利息收入 29,343.86 25,270.79 32,578.46
加：其他收益十六（六） 389,623.78 253,929.34 794,379.17
投资收益（损失以“-”号填列） 75,013.08 310,377.55 1,458,305.23
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益
净敞口套期收益（损失以“-”号填列）
公允价值变动收益（损失以“-”号填列）
信用减值损失（损失以“-”号填列） 357,288.17
资产减值损失（损失以“-”号填列） (1,064,594.11) (2,713,792.60) (647,365.64)
资产处置收益（损失以“-”号填列） (29,028.13)
二、营业利润（亏损以“-”号填列） 50,486,989.16 44,933,299.29 32,290,014.26
加：营业外收入 3,553,783.38 1,100,274.91 15,334.46
减：营业外支出 1,074,879.04 516,604.67 323,593.57
三、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 52,965,893.50 45,516,969.53 31,981,755.15
减：所得税费用 6,343,180.69 5,449,958.83 4,430,874.15
四、净利润（净亏损以“-”号填列） 46,622,712.81 40,067,010.70 27,550,881.00
（一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） 46,622,712.81 40,067,010.70 27,550,881.00
（二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）
五、其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
1．重新计量设定受益计划变动额
2．权益法下不能转损益的其他综合收益
3．其他权益工具投资公允价值变动
4．企业自身信用风险公允价值变动
（二）将重分类进损益的其他综合收益
1．权益法下可转损益的其他综合收益
2．其他债权投资公允价值变动
3．可供出售金融资产公允价值变动损益
4．金融资产重分类计入其他综合收益的金额
5．持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益
6．其他债权投资信用减值准备
7．现金流量套期储备（现金流量套期损益的有效部
分）
8．外币财务报表折算差额
9．其他
六、综合收益总额 46,622,712.81 40,067,010.70 27,550,881.00
七、每股收益：
（一）基本每股收益（元/股）
（二）稀释每股收益（元/股）

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

企业法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

报表第6页

东莞市鼎通精密科技股份有限公司

合并现金流量表

（除特别注明外，金额单位均为人民币元）项目附注 2019年度 2018年度 2017年度

一、经营活动产生的现金流量
销售商品、提供劳务收到的现金 243,931,772.46 177,551,017.82 132,449,936.58
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
代理买卖证券收到的现金净额
收到的税费返还 98,022.38 1,405,250.41 1,046,232.50
收到其他与经营活动有关的现金五(四十二） 20,478,012.54 13,609,772.33 3,772,962.71
经营活动现金流入小计 264,507,807.38 192,566,040.56 137,269,131.79
购买商品、接受劳务支付的现金 100,581,460.43 90,265,316.02 63,962,488.89
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
拆出资金净增加额
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 56,671,647.01 53,941,412.48 41,979,494.95
支付的各项税费 22,002,893.88 12,395,880.36 10,209,809.34
支付其他与经营活动有关的现金五(四十二） 7,511,263.29 6,740,784.03 6,549,896.90
经营活动现金流出小计 186,767,264.61 163,343,392.89 122,701,690.08
经营活动产生的现金流量净额 77,740,542.77 29,222,647.67 14,567,441.71
二、投资活动产生的现金流量
收回投资收到的现金 54,700,000.00 44,172,496.70 26,100,000.00
取得投资收益收到的现金 109,932.49 310,377.55 1,458,305.23
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 30,000.00 274,950.01
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 54,839,932.49 44,482,874.25 27,833,255.24
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 50,600,735.23 74,329,537.21 40,155,490.30
投资支付的现金 54,700,000.00 70,272,496.70
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 105,300,735.23 74,329,537.21 110,427,987.00
投资活动产生的现金流量净额 (50,460,802.74) (29,846,662.96) (82,594,731.76)
三、筹资活动产生的现金流量
吸收投资收到的现金 30,009,579.30 11,000,000.00 66,910,000.00
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金 20,000,000.00 14,000,000.00 3,000,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金五(四十二） 500,000.00 16,569,000.00
筹资活动现金流入小计 50,509,579.30 25,000,000.00 86,479,000.00
偿还债务支付的现金 20,650,000.00 3,700,000.00 150,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 11,590,540.66 20,607,453.64 47,705.00
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金五(四十二） 700,000.00 43,216,414.74
筹资活动现金流出小计 32,240,540.66 25,007,453.64 43,414,119.74
筹资活动产生的现金流量净额 18,269,038.64 (7,453.64) 43,064,880.26
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 (8,485.57) 420,775.13 234,632.11
五、现金及现金等价物净增加额 45,540,293.10 (210,693.80) (24,727,777.68)
加：期初现金及现金等价物余额 1,651,505.23 1,862,199.03 26,589,976.71
六、期末现金及现金等价物余额 47,191,798.33 1,651,505.23 1,862,199.03

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

企业法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

报表第7页

东莞市鼎通精密科技股份有限公司

母公司现金流量表

（除特别注明外，金额单位均为人民币元）项目附注 2019年度 2018年度 2017年度

一、经营活动产生的现金流量
销售商品、提供劳务收到的现金 245,728,302.44 169,910,984.60 128,271,432.92
收到的税费返还 98,022.38 1,405,250.41 1,046,232.50
收到其他与经营活动有关的现金 6,216,691.73 4,127,936.68 2,736,108.41
经营活动现金流入小计 252,043,016.55 175,444,171.69 132,053,773.83
购买商品、接受劳务支付的现金 106,368,234.38 93,838,560.83 66,981,946.51
支付给职工以及为职工支付的现金 47,998,005.63 45,899,158.53 35,356,160.08
支付的各项税费 17,470,556.46 10,476,075.41 7,303,156.73
支付其他与经营活动有关的现金 5,617,805.46 5,706,672.99 5,141,283.07
经营活动现金流出小计 177,454,601.93 155,920,467.76 114,782,546.39
经营活动产生的现金流量净额 74,588,414.62 19,523,703.93 17,271,227.44
二、投资活动产生的现金流量
收回投资收到的现金 25,700,000.00 44,172,496.70 26,100,000.00
取得投资收益收到的现金 75,013.08 310,377.55 1,458,305.23
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现 30,000.00
金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 25,805,013.08 44,482,874.25 27,558,305.23
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现 9,642,330.31 47,119,299.89 37,828,059.87
金
投资支付的现金 70,500,000.00 17,200,000.00 75,258,911.44
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 80,142,330.31 64,319,299.89 113,086,971.31
投资活动产生的现金流量净额 (54,337,317.23) (19,836,425.64) (85,528,666.08)
三、筹资活动产生的现金流量
吸收投资收到的现金 30,009,579.30 11,000,000.00 66,910,000.00
取得借款收到的现金 20,000,000.00 14,000,000.00 3,000,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金 500,000.00 8,240,000.00
筹资活动现金流入小计 50,509,579.30 25,000,000.00 78,150,000.00
偿还债务支付的现金 20,650,000.00 3,700,000.00 150,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 11,588,425.88 20,607,453.64 47,705.00
支付其他与筹资活动有关的现金 700,000.00 35,140,000.00
筹资活动现金流出小计 32,238,425.88 25,007,453.64 35,337,705.00
筹资活动产生的现金流量净额 18,271,153.42 (7,453.64) 42,812,295.00
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 (8,485.57) 420,775.13 234,632.11
五、现金及现金等价物净增加额 38,513,765.24 100,599.78 (25,210,511.53)
加：期初现金及现金等价物余额 1,434,972.77 1,334,372.99 26,544,884.52
六、期末现金及现金等价物余额 39,948,738.01 1,434,972.77 1,334,372.99

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

企业法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

报表第8页

东莞市鼎通精密科技股份有限公司

合并所有者权益变动表

（除特别注明外，金额单位均为人民币元）

2019年度
项目归属于母公司所有者权益
股本其他权益工具资本公积减：库存股其他综合专项储备盈余公积一般风险未分配利润小计少数股东权益所有者权益合计
优先股永续债其他收益准备
一、上年年末余额 61,224,490.00 99,882,640.34 4,006,701.07 43,921,345.73 209,035,177.14 209,035,177.14
加：会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本年年初余额 61,224,490.00 99,882,640.34 4,006,701.07 43,921,345.73 209,035,177.14 209,035,177.14
三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列） 2,625,510.00 27,384,069.30 4,673,659.71 39,264,444.58 73,947,683.59 73,947,683.59
（一）综合收益总额 53,938,104.29 53,938,104.29 53,938,104.29
（二）所有者投入和减少资本 2,625,510.00 27,384,069.30 30,009,579.30 30,009,579.30
1．所有者投入的普通股 2,625,510.00 27,384,069.30 30,009,579.30 30,009,579.30
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他
（三）利润分配 4,673,659.71 (14,673,659.71) (10,000,000.00) (10,000,000.00)
1．提取盈余公积 4,673,659.71 (4,673,659.71)
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配 (10,000,000.00) (10,000,000.00) (10,000,000.00)
4．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存收益
5．其他综合收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 63,850,000.00 127,266,709.64 8,680,360.78 83,185,790.31 282,982,860.73 282,982,860.73

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

企业法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

报表第9页

3-2-1-16

东莞市鼎通精密科技股份有限公司

合并所有者权益变动表（续1）（除特别注明外，金额单位均为人民币元）

2018年度
项目归属于母公司所有者权益
股本其他权益工具资本公积减：库存股其他综合专项储备盈余公积一般风险未分配利润小计少数股东权益所有者权益合计
优先股永续债其他收益准备
一、上年年末余额 47,011,437.00 59,579,790.96 6,574,803.02 39,144,174.11 152,310,205.09 152,310,205.09
加：会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本年年初余额 47,011,437.00 59,579,790.96 6,574,803.02 39,144,174.11 152,310,205.09 152,310,205.09
三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列） 14,213,053.00 40,302,849.38 (2,568,101.95) 4,777,171.62 56,724,972.05 56,724,972.05
（一）综合收益总额 45,724,972.05 45,724,972.05 45,724,972.05
（二）所有者投入和减少资本 1,224,490.00 9,775,510.00 11,000,000.00 11,000,000.00
1．所有者投入的普通股 1,224,490.00 9,775,510.00 11,000,000.00 11,000,000.00
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他
（三）利润分配 4,006,701.07 (4,006,701.07)
1．提取盈余公积 4,006,701.07 (4,006,701.07)
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配
4．其他
（四）所有者权益内部结转 12,988,563.00 30,527,339.38 (6,574,803.02) (36,941,099.36)
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存收益
5．其他 12,988,563.00 30,527,339.38 (6,574,803.02) (36,941,099.36)
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 61,224,490.00 99,882,640.34 4,006,701.07 43,921,345.73 209,035,177.14 209,035,177.14

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

企业法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

报表第10页

3-2-1-17

东莞市鼎通精密科技股份有限公司

合并所有者权益变动表（续2）（除特别注明外，金额单位均为人民币元）

2017年度
项目归属于母公司所有者权益
股本其他权益工具资本公积减：库存股其他综合专项储备盈余公积一般风险未分配利润小计少数股东权益所有者权益合计
优先股永续债其他收益准备
一、上年年末余额 40,000,000.00 3,819,714.92 31,767,171.60 75,586,886.52 75,586,886.52
加：会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合并 3,000,000.00 3,000,000.00 3,000,000.00
其他
二、本年年初余额 40,000,000.00 3,000,000.00 3,819,714.92 31,767,171.60 78,586,886.52 78,586,886.52
三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列） 7,011,437.00 56,579,790.96 2,755,088.10 7,377,002.51 73,723,318.57 73,723,318.57
（一）综合收益总额 30,132,090.61 30,132,090.61 30,132,090.61
（二）所有者投入和减少资本 7,011,437.00 56,579,790.96 63,591,227.96 63,591,227.96
1．所有者投入的普通股 7,011,437.00 60,628,754.09
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额 1,667,642.70
4．其他 (5,716,605.83)
（三）利润分配 2,755,088.10 (22,755,088.10) (20,000,000.00) (20,000,000.00)
1．提取盈余公积 2,755,088.10 (2,755,088.10)
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配 (20,000,000.00)
4．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存收益
5．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 47,011,437.00 59,579,790.96 6,574,803.02 39,144,174.11 152,310,205.09 152,310,205.09

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

企业法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

报表第11页

3-2-1-18

东莞市鼎通精密科技股份有限公司

母公司所有者权益变动表

（除特别注明外，金额单位均为人民币元）

2019年度
项目股本其他权益工具资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润所有者权益合计
优先股永续债其他
一、上年年末余额 61,224,490.00 102,599,246.17 4,006,701.07 36,060,309.63 203,890,746.87
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 61,224,490.00 102,599,246.17 4,006,701.07 36,060,309.63 203,890,746.87
三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列） 2,625,510.00 27,384,069.30 4,673,659.71 31,949,053.10 66,632,292.11
（一）综合收益总额 46,622,712.81 46,622,712.81
（二）所有者投入和减少资本 2,625,510.00 27,384,069.30 30,009,579.30
1．所有者投入的普通股 2,625,510.00 27,384,069.30 30,009,579.30
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他
（三）利润分配 4,673,659.71 (14,673,659.71) (10,000,000.00)
1．提取盈余公积 4,673,659.71 (4,673,659.71)
2．对所有者（或股东）的分配 (10,000,000.00) (10,000,000.00)
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存收益
5．其他综合收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 63,850,000.00 129,983,315.47 8,680,360.78 68,009,362.73 270,523,038.98

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

企业法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

报表第12页

3-2-1-19

东莞市鼎通精密科技股份有限公司

母公司所有者权益变动表（续1）（除特别注明外，金额单位均为人民币元）

2018年度
项目股本其他权益工具资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润所有者权益合计
优先股永续债其他
一、上年年末余额 47,011,437.00 62,296,396.79 6,574,803.02 36,941,099.36 152,823,736.17
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 47,011,437.00 62,296,396.79 6,574,803.02 36,941,099.36 152,823,736.17
三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列） 14,213,053.00 40,302,849.38 (2,568,101.95) (880,789.73) 51,067,010.70
（一）综合收益总额 40,067,010.70 40,067,010.70
（二）所有者投入和减少资本 1,224,490.00 9,775,510.00 11,000,000.00
1．所有者投入的普通股 1,224,490.00 9,775,510.00 11,000,000.00
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他
（三）利润分配 4,006,701.07 (4,006,701.07)
1．提取盈余公积 4,006,701.07 (4,006,701.07)
2．对所有者（或股东）的分配
3．其他
（四）所有者权益内部结转 12,988,563.00 30,527,339.38 (6,574,803.02) (36,941,099.36)
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存收益
5．其他 12,988,563.00 30,527,339.38 (6,574,803.02) (36,941,099.36)
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 61,224,490.00 102,599,246.1 4,006,701.07 36,060,309.63 203,890,746.87
7

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

企业法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

报表第13页

3-2-1-20

东莞市鼎通精密科技股份有限公司

母公司所有者权益变动表（续2）（除特别注明外，金额单位均为人民币元）

2017年度
项目股本其他权益工具资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润所有者权益合计
优先股永续债其他
一、上年年末余额 40,000,000.00 3,819,714.92 32,145,306.46 75,965,021.38
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 40,000,000.00 3,819,714.92 32,145,306.46 75,965,021.38
三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列） 7,011,437.00 62,296,396.79 2,755,088.10 4,795,792.90 76,858,714.79
（一）综合收益总额 27,550,881.00 27,550,881.00
（二）所有者投入和减少资本 7,011,437.00 62,296,396.79 69,307,833.79
1．所有者投入的普通股 7,011,437.00 60,628,754.09 67,640,191.09
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额 1,667,642.70 1,667,642.70
4．其他
（三）利润分配 2,755,088.10 (22,755,088.10) (20,000,000.00)
1．提取盈余公积 2,755,088.10 (2,755,088.10)
2．对所有者（或股东）的分配 (20,000,000.00) (20,000,000.00)
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存收益
5．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 47,011,437.00 62,296,396.79 6,574,803.02 36,941,099.36 152,823,736.17

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

企业法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

报表第14页

3-2-1-21

2017年度至2019年度

财务报表附注

东莞市鼎通精密科技股份有限公司

财务报表附注

（除特殊注明外，金额单位均为人民币元）

一、公司基本情况

(一) 公司简介

公司名称：东莞市鼎通精密科技股份有限公司

注册地址：东莞市东城街道周屋社区银珠路七号

统一社会信用代码：914419007510880152

注册资本：人民币6,385.00万元

实收资本：人民币6,385.00万元

法人代表：王成海

成立时间：2003年6月11日

公司类型：其他股份有限公司(非上市)

经营期限：永续经营

(二) 公司的行业性质、经营范围及主要产品或提供的劳务

公司行业性质：生产制造业

经营范围：研发、生产和销售：通讯高速连接器、汽车连接器、微细电子连接器、

五金制品、塑胶制品、精密模具、精密模具零件；货物进出口、技术进出口。

主要产品：通讯连接器组件、汽车连接器组件、精密模具、模具零件。

(三) 历史沿革

东莞市鼎通精密科技股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）于2003年6月11

日经东莞市工商行政管理局批准，由陈士锷、王成海、虞志恩、魏连生共同出资设

立，企业法人营业执照号：914419007510880152，注册资本70万元，其中：陈士锷

出资25万元，占注册资本的35.71%；王成海出资25万元，占注册资本的35.71%；

虞志恩出资12.50万元，占注册资本17.86%；魏连生出资7.50万元，占注册资本

10.72%，各股东出资金额及比例如下：

股东名称注册资本实收资本出资比例（%）
陈士锷 250,000.00 250,000.00 35.71
王成海 250,000.00 250,000.00 35.71
虞志恩 125,000.00 125,000.00 17.86
魏连生 75,000.00 75,000.00 10.72

财务报表附注第1页

2017年度至2019年度

财务报表附注

股东名称注册资本实收资本出资比例（%）
合计 700,000.00 700,000.00 100.00

上述出资业经东莞市德正会计师事务所有限公司验证，并出具了德正验字[2003]第

54030号验资报告。

根据公司2014年10月29日股东会决议，陈士锷将其持有的35.71%股权中的24.29%

转让给王成海、11.42%的股权转让给罗宏霞，虞志恩将其持有的17.86%股权转让给

罗宏霞，魏连生将其持有的10.72%股权转让给罗宏霞。同时增加注册资本人民币230

万元，由王成海以137.9940万元货币认缴出资，罗宏霞以92.0060万元货币认缴出资，

变更后的注册资本为人民币300万元。此次股权变更于2014年11月20日经东莞市

工商行政管理局核准，变更后各股东的出资金额及出资比例如下：

股东名称注册资本实收资本出资比例（%）
王成海 1,800,000.00 420,060.00 60.00
罗宏霞 1,200,000.00 279,940.00 40.00
合计 3,000,000.00 700,000.00 100.00

本次变更于2014年11月20日经东莞市工商行政管理局粤莞核变通内字[2014]第

1400732289号核准变更登记通知书批准。

根据公司2016年4月20日股东会决议，公司增加注册资本人民币3,700万元，由王

成海以货币出资2,220万元，罗宏霞以货币出资1,480万元，变更后的注册资本为人

民币4,000万元，各股东的出资金额及持股比例如下：

股东名称注册资本实收资本出资比例（%）
王成海 24,000,000.00 420,060.00 60.00
罗宏霞 16,000,000.00 279,940.00 40.00
合计 40,000,000.00 700,000.00 100.00

本次变更于2016年4月25日经东莞市工商行政管理局粤莞核变通内字[2016]第

1600241877号核准变更登记通知书批准。

2016年12月27日，股东王成海以货币资金缴纳出资137.994万元，股东罗宏霞以货

币资金缴纳出资92.006万元，上述出资业经东莞市伟信会计师事务所（普通合伙）

验证，并出具了伟信验字[2017]第AY001号验资报告。缴纳后各股东的出资金额及持

股比例如下：

股东名称注册资本实收资本出资比例（%）
王成海 24,000,000.00 1,800,000.00 60.00
罗宏霞 16,000,000.00 1,200,000.00 40.00
合计 40,000,000.00 3,000,000.00 100.00

2016年12月29日，股东王成海以货币资金缴纳出资2220万元，股东罗宏霞以货币

资金缴纳出资1480万元，上述出资业经东莞市伟信会计师事务所（普通合伙）验证，

财务报表附注第2页

2017年度至2019年度

财务报表附注

并出具了伟信验字[2017]第AY002号验资报告。缴纳后各股东的出资金额及持股比例

如下：

股东名称注册资本实收资本出资比例（%）
王成海 24,000,000.00 24,000,000.00 60.00
罗宏霞 16,000,000.00 16,000,000.00 40.00
合计 40,000,000.00 40,000,000.00 100.00

根据公司2017年4月24日股东会决议，公司增加注册资本人民币701.1437万元，

由佛山市顺德区凯智企业管理咨询合伙企业（有限合伙）以货币出资408.7951万元，

新余鼎宏新投资合伙企业（有限合伙）以货币出资176.8039万元，新余鼎为投资合

伙企业（有限合伙）以货币出资115.5447万元，变更后的注册资本为人民币4,701.1437

万元，各股东的出资金额及持股比例如下：

股东名称注册资本实收资本出资比例（%）
王成海 24,000,000.00 24,000,000.00 51.05
罗宏霞 16,000,000.00 16,000,000.00 34.03
佛山市顺德区凯智企业管理咨询合伙企业 4,087,951.00 4,087,951.00 8.70
（有限合伙）
新余鼎宏新投资合伙企业（有限合伙） 1,768,039.00 1,768,039.00 3.76
新余鼎为投资合伙企业（有限合伙） 1,155,447.00 1,155,447.00 2.46
合计 47,011,437.00 47,011,437.00 100.00

本次变更于2017年5月4日经东莞市工商行政管理局粤莞核变通内字[2017]第

1700337807号核准变更登记通知书核准。

上述出资业经东莞市伟信会计师事务所（普通合伙）验证，并出具了伟信验字[2017]

第AY008号验资报告。

根据公司2017年11月16日股东会决议，罗宏霞将其持有20.20%的股权，共949.8318

万元出资额，转让给东莞市鼎宏骏盛投资有限公司；罗宏霞将其持有4.17%的股权，

共196.0377万元出资额，转让给深圳市联新工业投资企业（普通合伙）；王成海将其

持有45.00%的股权，共2,115.5200万元出资额，转让给东莞市鼎宏骏盛投资有限公

司。变更后的注册资本为人民币4,701.1437万元，各股东的出资金额及持股比例如下：

股东名称注册资本实收资本出资比例（%）
东莞市鼎宏骏盛投资有限公司 30,653,518.00 30,653,518.00 65.20
罗宏霞 4,541,305.00 4,541,305.00 9.66
佛山市顺德区凯智企业管理咨询合伙企业 4,087,951.00 4,087,951.00 8.70
（有限合伙）
王成海 2,844,800.00 2,844,800.00 6.05
深圳市联新工业投资企业（普通合伙） 1,960,377.00 1,960,377.00 4.17
新余鼎宏新投资合伙企业（有限合伙） 1,768,039.00 1,768,039.00 3.76
新余鼎为投资合伙企业（有限合伙） 1,155,447.00 1,155,447.00 2.46

财务报表附注第3页

2017年度至2019年度

财务报表附注

股东名称注册资本实收资本出资比例（%）
合计 47,011,437.00 47,011,437.00 100.00

本次变更于2017年11月24日经东莞市工商行政管理局粤莞核变通内字[2017]第

1701090348号核准变更登记通知书核准。

根据公司2018年5月22日股东会决议，公司住址由广东省东莞市长安镇上角社区上

兴西路七号变更为广东省东莞市东城街道周屋社区银珠路七号，同时修改公司章程，

并于2018年5月22日在东莞市工商行政管理局变更登记备案。

根据公司2018年7月5日股东会决议，公司性质由有限责任公司整体改制为股份有

限公司。公司以2017年12月31日经审计的所有者权益（净资产）人民币

152,823,736.17元，按1：0.3926的比例折合股份总额60,000,000.00股，每股面值1

元，共计股本为人民币60,000,000.00元，由原股东按原比例分别持有，大于股本部

分为人民币92,823,736.17元计入资本公积。以上出资业经立信会计师事务所（特殊

普通合伙）验证，出具了信会师报字[2018]第ZI10548号验资报告。

变更后，各股东的股份数量及持股比例如下：

股东名称股份数量（股）持股比例（%）
东莞市鼎宏骏盛投资有限公司 39,122,631.00 65.20
罗宏霞 5,796,000.00 9.66
佛山市顺德区凯智企业管理咨询合伙企业（有限合伙） 5,217,391.00 8.70
王成海 3,630,776.00 6.05
深圳市联新工业投资企业（普通合伙） 2,502,000.00 4.17
新余鼎宏新投资合伙企业（有限合伙） 2,256,522.00 3.76
新余鼎为投资合伙企业（有限合伙） 1,474,680.00 2.46
合计 60,000,000.00 100.00

本次变更于2018年6月1日经东莞市工商行政管理局粤莞名称变核内字[2018]第

1800578103号核准变更登记通知书核准，于2018年7月27日在东莞市工商行政管

理局进行变更登记备案。

根据2018年8月15日第一次临时股东大会决议，引入东莞玉一投资合伙企业（有限

合伙）为公司新股东。东莞玉一投资合伙企业（有限合伙）以货币资金出资人民币

11,000,000.00元，计入股本人民币1,224,490.00元，产生资本公积-股本溢价人民币

9,775,510.00元。此次增资完成后，公司的注册资本变更为6,122.4490万元。变更后，

各股东的股份数量及持股比例如下：

股东名称股份数量（股）持股比例（%）
东莞市鼎宏骏盛投资有限公司 39,122,631.00 63.90
罗宏霞 5,796,000.00 9.47
佛山市顺德区凯智企业管理咨询合伙企业 5,217,391.00 8.52
（有限合伙）
王成海 3,630,776.00 5.93
深圳市联新工业投资企业（普通合伙） 2,502,000.00 4.09

财务报表附注第4页

2017年度至2019年度

财务报表附注

股东名称股份数量（股）持股比例（%）
新余鼎宏新投资合伙企业（有限合伙） 2,256,522.00 3.68
新余鼎为投资合伙企业（有限合伙） 1,474,680.00 2.41
东莞玉一投资合伙企业（有限合伙） 1,224,490.00 2.00
合计 61,224,490.00 100.00

本次出资业经立信会计师事务所（特殊普通合伙）验证，并出具了信会师报字[2018]

第ZI10561号验资报告，并于2018年8月24日在东莞市工商行政管理局进行变更登

记备案。

根据2019年5月25日股东大会决议，引入东莞粤科鑫泰五号股权投资合伙企业（有

限合伙）为公司新股东。东莞粤科鑫泰五号股权投资合伙企业（有限合伙）以货币资

金出资人民币30,009,579.30元，计入股本人民币2,625,510.00元，产生资本公积-股

本溢价人民币27,384,069.30元。此次增资完成后，公司的注册资本变更为6,385.00

万元。变更后，各股东的股份数量及持股比例如下：

股东名称股份数量（股）持股比例（%）
东莞市鼎宏骏盛投资有限公司 39,122,631.00 61.27
罗宏霞 5,796,000.00 9.08
佛山市顺德区凯智企业管理咨询合伙企业 5,217,391.00 8.17
（有限合伙）
王成海 3,630,776.00 5.69
深圳市联新工业投资企业（普通合伙） 2,502,000.00 3.92
新余鼎宏新投资合伙企业（有限合伙） 2,256,522.00 3.53
新余鼎为投资合伙企业（有限合伙） 1,474,680.00 2.31
东莞玉一投资合伙企业（有限合伙） 1,224,490.00 1.92
东莞粤科鑫泰五号股权投资合伙企业（有 2,625,510.00 4.11
限合伙）
合计 63,850,000.00 100.00

本次出资业经立信会计师事务所（特殊普通合伙）验证，并出具了信会师报字[2019]

第ZI10555号验资报告，并于2019年6月6日在东莞市工商行政管理局进行变更登

记备案。

本财务报表业经公司董事会于2020年8月17日批准报出。

(四) 合并财务报表范围

本公司合并财务报表范围内子公司如下：

子公司名称是否纳入合并财务报表范围

2019.12.31 2018.12.31 2017.12.31
河南省鼎润科技实业有限公司是是是

财务报表附注第5页

2017年度至2019年度

财务报表附注

东莞市骏微电子科技有限公司是

本报告期合并财务报表范围及其变化情况详见本附注“六、合并范围的变更” 和 “七、

在其他主体中的权益”。

二、财务报表的编制基础

(一) 编制基础

公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会

计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准

则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会

《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》的披

露规定编制财务报表。

(二) 持续经营

本公司无影响持续经营能力的事项，预计未来十二个月内具备持续经营的能力，本

公司的财务报表系在持续经营为假设的基础上编制。

三、重要会计政策及会计估计

以下披露内容已涵盖了本公司根据实际生产经营特点制定的具体会计政策和会计估

计。

(一) 遵循企业会计准则的声明

本财务报表符合财政部颁布的企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2017

年12月31日、2018年12月31日、2019年12月31日的合并及母公司财务状况以

及2017年度、2018年度、2019年度的合并及母公司经营成果和现金流量。

(二) 会计期间

自公历1月1日至12月31日止为一个会计年度。

本次申报期间为2017年1月1日至2019年12月31日。

(三) 营业周期

本公司营业周期为12个月。

(四) 记账本位币

财务报表附注第6页

2017年度至2019年度

财务报表附注

本公司采用人民币为记账本位币。

(五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

同一控制下企业合并：合并方在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并

方资产、负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财

务报表中的账面价值计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面

价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的

股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

非同一控制下企业合并：购买方在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或

承担的负债按照公允价值计量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。合

并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；

合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期

损益。

为企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性

证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。

(六) 合并财务报表的编制方法

1、合并范围

合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，合并范围包括本公司及全部子公

司。2、合并程序

本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财

务报表。本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据

相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映本企

业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。

所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公

司一致，如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并

财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。对于非同一控

制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务

报表进行调整。对于同一控制下企业合并取得的子公司，以其资产、负债（包

括最终控制方收购该子公司而形成的商誉）在最终控制方财务报表中的账面价

值为基础对其财务报表进行调整。

财务报表附注第7页

2017年度至2019年度

财务报表附注

子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在

合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益

总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子

公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。

（1）增加子公司或业务

在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资产

负债表的期初数；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利

润纳入合并利润表；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入

合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主

体自最终控制方开始控制时点起一直存在。

因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，视同参与合并的

各方在最终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整。在取得被合并方

控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同

一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净

资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。

在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合并

资产负债表期初数；将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利

润纳入合并利润表；该子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并

现金流量表。

因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之

前持有的被购买方的股权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计

量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购

买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和

利润分配之外的其他所有者权益变动的，与其相关的其他综合收益、其他所有

者权益变动转为购买日所属当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计

划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

（2）处置子公司或业务

①一般处理方法

在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收

入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳

入合并现金流量表。

因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩

余股权投资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股

财务报表附注第8页

2017年度至2019年度

财务报表附注

权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子

公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入

丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益或除

净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动，在丧失控制权

时转为当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变

动而产生的其他综合收益除外。

因其他投资方对子公司增资而导致本公司持股比例下降从而丧失控制权的，按

照上述原则进行会计处理。

②分步处置子公司

通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股

权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常

表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：

ⅰ．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；

ⅱ．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；

ⅲ．一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；

ⅳ．一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司

将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在

丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额

的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧

失控制权当期的损益。

处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧

失控制权之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关

政策进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处

理。

（3）购买子公司少数股权

本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享

有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整

合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减

的，调整留存收益。

（4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资

在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置

价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算

的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，

财务报表附注第9页

2017年度至2019年度

财务报表附注

资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

(七) 现金及现金等价物的确定标准

在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。

将同时具备期限短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知现金、

价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。

(八) 外币业务和外币报表折算

1、外币业务

外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币

记账。

资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的

汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇

兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。2、外币财务报表的折算

资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者

权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润

表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。

处置境外经营时，将与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自所有者权

益项目转入处置当期损益。

(九) 金融工具

金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。

1、金融工具的分类

自2019年1月1日起适用的会计政策

根据本公司管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，金融资

产于初始确认时分类为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变

动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）和以公允价值计量且其变动计入

当期损益的金融资产。

业务模式是以收取合同现金流量为目标且合同现金流量仅为对本金和以未偿

财务报表附注第10页

2017年度至2019年度

财务报表附注

付本金金额为基础的利息的支付的，分类为以摊余成本计量的金融资产；业务

模式既以收取合同现金流量又以出售该金融资产为目标且合同现金流量仅为

对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付的，分类为以公允价值计量且

其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）；除此之外的其他金融资产，

分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

对于非交易性权益工具投资，本公司在初始确认时确定是否将其指定为以公允

价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）。

金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融

负债和以摊余成本计量的金融负债。

2019年1月1日前适用的会计政策

金融资产和金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期

损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债和直接指定为以

公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债；持有至到期投资；

应收款项；可供出售金融资产；其他金融负债等。2、金融工具的确认依据和计量方法

自2019年1月1日起适用的会计政策

（1）以摊余成本计量的金融资产

以摊余成本计量的金融资产包括应收票据、应收账款、其他应收款、长期应收

款、债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额；

不包含重大融资成分的应收账款以及本公司决定不考虑不超过一年的融资成

分的应收账款，以合同交易价格进行初始计量。

持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。

收回或处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额计入当期损益。

（2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）

以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）包括应收

款项融资、其他债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初

始确认金额。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动除采用实际

利率法计算的利息、减值损失或利得和汇兑损益之外，均计入其他综合收益。

终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，

计入当期损益。

（3）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）

财务报表附注第11页

2017年度至2019年度

财务报表附注

以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）包括其他

权益工具投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。

该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入其他综合收益。取得

的股利计入当期损益。

终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，

计入留存收益。

（4）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括交易性金融资产、衍生

金融资产、其他非流动金融资产等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用

计入当期损益。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期

损益。

（5）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债包括交易性金融负债、衍生

金融负债等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金融

负债按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。

终止确认时，其账面价值与支付的对价之间的差额计入当期损益。

（6）以摊余成本计量的金融负债

以摊余成本计量的金融负债包括短期借款、应付票据、应付账款、其他应付款、

长期借款、应付债券、长期应付款，按公允价值进行初始计量，相关交易费用

计入初始确认金额。

持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。

终止确认时，将支付的对价与该金融负债账面价值之间的差额计入当期损益。

2019年1月1日前适用的会计政策

（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债）

取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领

取的债券利息）作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。

持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入

当期损益。

处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公

允价值变动损益。

（2）持有至到期投资

取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用

财务报表附注第12页

2017年度至2019年度

财务报表附注

之和作为初始确认金额。

持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。实际利

率在取得时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。

处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。

（3）应收款项

公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不

包括在活跃市场上有报价的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款等，

以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其

现值进行初始确认。

收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。

（4）可供出售金融资产

取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领

取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。

持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且将

公允价值变动计入其他综合收益。但是，在活跃市场中没有报价且其公允价值

不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工

具结算的衍生金融资产，按照成本计量。

处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同

时，将原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转

出，计入当期损益。

（5）其他金融负债

按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续

计量。3、金融资产转移的确认依据和计量方法

公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转

移给转入方，则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的

风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。

在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形

式的原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资

产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：

（1）所转移金融资产的账面价值；

（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额

财务报表附注第13页

2017年度至2019年度

财务报表附注

（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融

资产（债务工具）、可供出售金融资产的情形）之和。

金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，

在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，

并将下列两项金额的差额计入当期损益：

（1）终止确认部分的账面价值；

（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额

中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动

计入其他综合收益的金融资产（债务工具）、可供出售金融资产的情形）之和。

金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确

认为一项金融负债。4、金融负债终止确认条件

金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部

分；本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，

且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融

负债，并同时确认新金融负债。

对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融

负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。

金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价

（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。

本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的

相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分

的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间

的差额，计入当期损益。5、金融资产和金融负债的公允价值的确定方法

存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃

市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当

前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场

参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，

并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切

财务报表附注第14页

2017年度至2019年度

财务报表附注

实可行的情况下，才使用不可观察输入值。6、金融资产减值的测试方法及会计处理方法

自2019年1月1日起适用的会计政策

本公司考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，以单项或组合的方式

对以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益

的金融资产（债务工具）的预期信用损失进行估计。预期信用损失的计量取决

于金融资产自初始确认后是否发生信用风险显著增加。

如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加，本公司按照相当于该金

融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备；如果该金融工具的

信用风险自初始确认后并未显著增加，本公司按照相当于该金融工具未来 12

个月内预期信用损失的金额计量其损失准备。由此形成的损失准备的增加或转

回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。

通常逾期超过30日，本公司即认为该金融工具的信用风险已显著增加，除非

有确凿证据证明该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。

如果金融工具于资产负债表日的信用风险较低，本公司即认为该金融工具的信

用风险自初始确认后并未显著增加。

如果有客观证据表明某项金融资产已经发生信用减值，则本公司在单项基础上

对该金融资产计提减值准备。

对于应收账款，无论是否包含重大融资成分，本公司始终按照相当于整个存续

期内预期信用损失的金额计量其损失准备。

对于租赁应收款、公司通过销售商品或提供劳务形成的长期应收款，本公司选

择始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。

2019年1月1日前适用的会计政策

除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债表

日对金融资产的账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减

值的，计提减值准备。

（1）可供出售金融资产的减值准备：

期末如果可供出售金融资产的公允价值发生严重下降，或在综合考虑各种相关

因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，就认定其已发生减值，将原直接

计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，确认减值损失。

对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升

且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以

财务报表附注第15页

2017年度至2019年度

财务报表附注

转回，计入当期损益。

可供出售权益工具投资发生的减值损失，不通过损益转回。

（2）应收款项坏账准备：

①单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项：

单项金额重大的判断依据或金额标准：单笔金额200万元以上（含）的款项。

单项金额重大并单独计提坏账准备的计提方法：单独进行减值测试，如有客观

证据表明其已发生减值，按预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提

坏账准备，计入当期损益。单独测试未发生减值的应收款项，将其归入相应组

合计提坏账准备。

②按信用风险特征组合计提坏账准备应收款项：

确定组合的依据

账龄组合以应收款项的账龄为信用风险特征划分组合，无明显减值迹象的应收款

项，相同账龄的应收款项具有类似信用风险的特征

无风险组合以应收款项的交易对象和款项性质为信用风险特征划分组合（主要包括

押金、保证金、代扣代缴社保、出口退税款项）

内部业务组合合并报表范围内之内部业务形成的应收款项具有类似信用风险特征

按组合计提坏账准备的计提方法

账龄组合按账龄分析法计提坏账准备

无风险组合除存在客观证据表明无法收回外，不计提坏账准备

内部业务组合除存在客观证据表明无法收回外，不对应收内部款项计提坏账准备

组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：

账龄应收账款、应收票据（商业承兑汇其他应收款计提比例(%)
票）计提比例(%)
3个月以内（含3个月） 1.00 5.00
3-12个月（含12个月） 5.00 5.00
1-2年（含2年） 10.00 10.00
2-3年（含3年） 50.00 50.00
3年以上 100.00 100.00

③单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项：

单独计提坏账准备的理由

单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项是指单项金额虽不重大但

已涉及诉讼事项或已有客观证据表明很有可能形成损失的应收款项。

坏账准备的计提方法

对单项金额虽不重大但已涉及诉讼事项或已有客观证据表明很有可能形成损

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2017年度至2019年度

财务报表附注

失的应收款项需单独进行减值测试，根据其预计未来现金流量（不包括尚未发

生的未来信用损失）按原实际利率折现的现值低于其账面价值的差额，确认为

减值损失，计入当期损益。

（3）持有至到期投资的减值准备：

持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。

(十) 存货

1、存货的分类

存货分类为：原材料、库存商品、发出商品、在产品、半成品、委托加工物资

等。2、发出存货的计价方法

存货发出时按加权平均法计价。3、不同类别存货可变现净值的确定依据

库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程

中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可

变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产

成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税

费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，

其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数

量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。

期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，

按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、

具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并

计提存货跌价准备。

除有明确证据表明资产负债表日市场价格异常外，存货项目的可变现净值以资

产负债表日市场价格为基础确定。

本期期末存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定。4、存货的盘存制度

财务报表附注第17页

2017年度至2019年度

财务报表附注

采用永续盘存制。5、低值易耗品和包装物的摊销方法

（1）低值易耗品采用一次转销法；

（2）包装物采用一次转销法。

(十一) 持有待售

本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别：

（1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；

（2）出售极可能发生，即本公司已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承

诺，预计出售将在一年内完成。有关规定要求本公司相关权力机构或者监管部门批

准后方可出售的，已经获得批准。

(十二) 长期股权投资

1、共同控制、重大影响的判断标准

共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活

动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一

同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位

为本公司的合营企业。

重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够

控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单位施

加重大影响的，被投资单位为本公司联营企业。2、初始投资成本的确定

（1）企业合并形成的长期股权投资

同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以

及以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益

在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投

资成本。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资单位实施控制的，在合

并日根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面

价值的份额，确定长期股权投资的初始投资成本。合并日长期股权投资的初始

投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份

新支付对价的账面价值之和的差额，调整股本溢价，股本溢价不足冲减的，冲

财务报表附注第18页

2017年度至2019年度

财务报表附注

减留存收益。

非同一控制下的企业合并：公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资

的初始投资成本。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控

制的，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本

法核算的初始投资成本。

（2）其他方式取得的长期股权投资

以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资

成本。

以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为

初始投资成本。

在非货币性资产交换具有商业实质且换入资产和换出资产的公允价值均能够

可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允

价值和应支付的相关税费确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产

的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账

面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。

通过债务重组取得的长期股权投资，以所放弃债权的公允价值和可直接归属于

该资产的税金等其他成本确定其入账价值，并将所放弃债权的公允价值与账面

价值之间的差额，计入当期损益。3、后续计量及损益确认方法

（1）成本法核算的长期股权投资

公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算。除取得投资时实际支付的价

款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投

资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。

（2）权益法核算的长期股权投资

对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于

投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权

投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资

产公允价值份额的差额，计入当期损益。

公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，

分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照

被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权

投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所

有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。

财务报表附注第19页

2017年度至2019年度

财务报表附注

在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净

资产的公允价值为基础，并按照公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的

净利润进行调整后确认。在持有投资期间，被投资单位编制合并财务报表的，

以合并财务报表中的净利润、其他综合收益和其他所有者权益变动中归属于被

投资单位的金额为基础进行核算。

在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，

冲减长期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，

以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投

资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合

同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入

当期投资损失。

（3）长期股权投资的处置

处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。

采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接

处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进

行会计处理。因被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所

有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益，由于被投资方重

新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处

置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大

影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用

权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单

位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、

其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在

终止采用权益法核算时全部转入当期损益。

因处置部分股权投资、因其他投资方对子公司增资而导致本公司持股比例下降

等原因丧失了对被投资单位控制权的，在编制个别财务报表时，剩余股权能够

对被投资单位实施共同控制或重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权

视同自取得时即采用权益法核算进行调整；剩余股权不能对被投资单位实施共

同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计

处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。

处置的股权是因追加投资等原因通过企业合并取得的，在编制个别财务报表时，

处置后的剩余股权采用成本法或权益法核算的，购买日之前持有的股权投资因

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2017年度至2019年度

财务报表附注

采用权益法核算而确认的其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后

的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其

他所有者权益全部结转。

(十三) 固定资产

1、固定资产确认条件

固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超

过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：

（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；

（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。2、折旧方法

固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和

预计净残值率确定折旧率。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同

方式为企业提供经济利益，则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。

融资租赁方式租入的固定资产，能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所

有权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能

够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期

间内计提折旧。

各类固定资产折旧方法、折旧年限、残值率和年折旧率如下：类别折旧方法折旧年限（年）残值率（%）年折旧率（%）

房屋及建筑物年限平均法 5、20 5.00 4.75、19.00
机器设备年限平均法 10 5.00 9.50
办公设备年限平均法 5 5.00 19.00
其他设备年限平均法 5 5.00 19.00
运输设备年限平均法 4 5.00 23.75
电子设备年限平均法 3 5.00 31.67

3、融资租入固定资产的认定依据、计价方法

公司与租赁方所签订的租赁协议条款中规定了下列条件之一的，确认为融资租

入资产：

（1）租赁期满后租赁资产的所有权归属于本公司；

（2）公司具有购买资产的选择权，购买价款远低于行使选择权时该资产的公

允价值；

财务报表附注第21页

2017年度至2019年度

财务报表附注

（3）租赁期占所租赁资产使用寿命的大部分；

（4）租赁开始日的最低租赁付款额现值，与该资产的公允价值不存在较大的

差异。

公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者

作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其

差额作为未确认的融资费。

(十四) 在建工程

在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出，作为固定

资产的入账价值。所建造的固定资产在工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣

工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本

等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折

旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的

折旧额。

(十五) 借款费用

1、借款费用资本化的确认原则

借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而

发生的汇兑差额等。

公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，

予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认

为费用，计入当期损益。

符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达

到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。

借款费用同时满足下列条件时开始资本化：

（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资

产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；

（2）借款费用已经发生；

（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已

经开始。2、借款费用资本化期间

资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费

用暂停资本化的期间不包括在内。

财务报表附注第22页

2017年度至2019年度

财务报表附注

当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借

款费用停止资本化。

当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，

该部分资产借款费用停止资本化。

购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可

对外销售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。3、暂停资本化期间

符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连

续超过3个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合

资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费

用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建

或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。4、借款费用资本化率、资本化金额的计算方法

对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当

期实际发生的借款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或

进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。

对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产

支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化

率，计算确定一般借款应予资本化的借款费用金额。资本化率根据一般借款加

权平均利率计算确定。

(十六) 无形资产

1、无形资产的计价方法

（1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量；

外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达

到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支

付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。

债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以所放弃债权的公允价值和可直接

归属于使该资产达到预定用途所发生的税金等其他成本确定其入账价值，并将

所放弃债权的公允价值与账面价值之间的差额，计入当期损益。

在非货币性资产交换具有商业实质且换入资产和换出资产的公允价值均能够

可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值

为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；

财务报表附注第23页

2017年度至2019年度

财务报表附注

不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关

税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。

（2）后续计量

在取得无形资产时分析判断其使用寿命。

对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销；

无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资

产，不予摊销。2、使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况

项目预计使用寿命摊销方法依据
专利权 10年年限平均法预计使用年限
计算机软件 10年年限平均法预计使用年限
土地使用权 50年年限平均法转让土地使用证年限

每年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。3、划分研究阶段和开发阶段的具体标准

公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。

研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、

研究活动的阶段。

开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计

划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。

(十七) 长期资产减值

长期股权投资、固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产等长期资产，于资

产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额

低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的

公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。

资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进

行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产

生现金流入的最小资产组合。

商誉、使用寿命不确定的无形资产、尚未达到可使用状态的无形资产至少在每年年

度终了进行减值测试。

财务报表附注第24页

2017年度至2019年度

财务报表附注

本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按

照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关

的资产组组合。本公司在分摊商誉的账面价值时，根据相关资产组或资产组组合能

够从企业合并的协同效应中获得的相对受益情况进行分摊，在此基础上进行商誉减

值测试。

在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产

组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行

减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再

对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产

组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关

资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。

上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。

(十八) 长期待摊费用

本公司的长期待摊费用是指已经支出，但应由当期及以后各期承担的摊销期限在一

年以上(不含一年)的各项费用，该等费用在受益期内平均摊销。如果长期待摊费用项

目不能使以后会计期间受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。

1、摊销方法

长期待摊费用在受益期内平均摊销。2、摊销年限

长期待摊费用的摊销方法为在预计的使用年限内采用直线法进行摊销。

(十九) 职工薪酬

1、短期薪酬的会计处理方法

本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负

债，并计入当期损益或相关资产成本。

本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，在职工为本公司提供服务的会

计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。

职工福利费为非货币性福利的，如能够可靠计量的，按照公允价值计量。2、离职后福利的会计处理方法

财务报表附注第25页

2017年度至2019年度

财务报表附注

（1）设定提存计划

本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为

本公司提供服务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额，

确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

除基本养老保险外，本公司还依据国家企业年金制度的相关政策建立了企业年

金缴费制度（补充养老保险）/企业年金计划。本公司按职工工资总额的一定

比例向当地社会保险机构缴费/年金计划缴费，相应支出计入当期损益或相关

资产成本。

（2）设定受益计划

本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务

归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。

设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余

确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，本公司

以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。

所有设定受益计划义务，包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的十

二个月内支付的义务，根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹

配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率予以折现。

设定受益计划产生的服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计

入当期损益或相关资产成本；重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的

变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不转回至损益，在原设定受益计

划终止时在权益范围内将原计入其他综合收益的部分全部结转至未分配利润。

在设定受益计划结算时，按在结算日确定的设定受益计划义务现值和结算价格

两者的差额，确认结算利得或损失。3、辞退福利的会计处理方法

本公司在不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利

时，或确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时（两者孰早），确

认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。

(二十) 预计负债

1、预计负债的确认标准

与诉讼、债务担保、亏损合同、重组事项等或有事项相关的义务同时满足下列

财务报表附注第26页

2017年度至2019年度

财务报表附注

条件时，本公司确认为预计负债：

（1）该义务是本公司承担的现时义务；

（2）履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；

（3）该义务的金额能够可靠地计量。2、各类预计负债的计量方法

本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。

本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货

币时间价值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出

进行折现后确定最佳估计数。

本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基

本确定能够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账

面价值。

(二十一)股份支付

本公司的股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权

益工具为基础确定的负债的交易。本公司的股份支付分为以权益结算的股份支付和

以现金结算的股份支付。

1、以权益结算的股份支付及权益工具

以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，以授予职工权益工具的公允价值

计量。在等待期内每个资产负债表日，本公司根据最新取得的可行权职工人数

变动、是否达到规定业绩条件等后续信息对可行权权益工具数量作出最佳估计，

以此为基础，按照授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，

相应增加资本公积。在可行权日之后不再对已确认的相关成本或费用和所有者

权益总额进行调整。但授予后立即可行权的，在授予日按照公允价值计入相关

成本或费用，相应增加资本公积。

对于最终未能行权的股份支付，不确认成本或费用，除非行权条件是市场条件

或非可行权条件，此时无论是否满足市场条件或非可行权条件，只要满足所有

可行权条件中的非市场条件，即视为可行权。

如果取消了以权益结算的股份支付，则于取消日作为加速行权处理，立即确认

尚未确认的金额。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满

足的，作为取消以权益结算的股份支付处理。但是，如果授予新的权益工具，

并在新权益工具授予日认定所授予的新权益工具是用于替代被取消的权益工

财务报表附注第27页

2017年度至2019年度

财务报表附注

具的，则以与处理原权益工具条款和条件修改相同的方式，对所授予的替代权

益工具进行处理。2、以现金结算的股份支付及权益工具

以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算

确定的负债的公允价值计量。初始采用参考授予日的公允价值计量，并考虑授

予权益工具的条款和条件，详见本附注“十、股份支付”。授予后立即可行权的，

在授予日以承担负债的公允价值计入成本或费用，相应增加负债；完成等待期

内的服务或达到规定业绩条件才可行权的，在等待期内以对可行权情况的最佳

估计为基础，按照承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费

用，增加相应负债。在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负

债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。

(二十二)收入

1、销售商品收入确认的一般原则

（1）本公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；

（2）本公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出

的商品实施有效控制；

（3）收入的金额能够可靠地计量；

（4）相关的经济利益很可能流入本公司；

（5）相关的、已发生或将发生的成本能够可靠地计量。2、具体原则

本公司的主营业务是生产和销售模具、通讯连接器、汽车连接器，收入确认的

具体原则如下：

1、境内销售

（1）通讯连接器组件、汽车连接器组件和模具零件

对于通讯连接器组件、汽车连接器组件和模具零件，公司根据客户的销售合同

或订单，完成相关产品的生产后，将产品运往客户指定地点，交付并取得客户

验收后，公司确认收入。依照公司与客户之间签定的销售合同等约定，客户验

收包括签收、系统对账两种形式。

A、在客户以签收作为验收形式情况下：公司将产品运至客户指定地点，交付

并取得客户签收后，公司确认收入。

财务报表附注第28页

2017年度至2019年度

财务报表附注

B、在客户以系统对账为验收形式情况下：公司将产品运至客户指定地点，与

客户系统对账无误后，公司确认收入。

（2）精密模具

对于精密模具，公司根据客户的销售合同或订单，完成精密模具的生产并使用

该等模具制作出样品，送客户检验合格后，公司确认收入。

2、境外销售

公司根据客户的销售合同或订单，完成相关产品的生产，将产品运往指定港口，

完成报关手续并取得报关单据后，公司确认收入。

(二十三)政府补助

1、类型

政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。分为与资

产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。

与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期

资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外

的政府补助。2、确认时点

本公司对于政府补助通常在实际收到时，按照实收金额予以确认和计量。但对

于期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件预计能够收到

财政扶持资金，按照应收的金额计量。按照应收金额计量的政府补助应同时符

合以下条件：（1）应收补助款的金额已经过有权政府部门发文确认，或者可根

据正式发布的财政资金管理办法的有关规定自行合理测算，且预计其金额不存

在重大不确定性；（2）所依据的是当地财政部门正式发布并按照《政府信息公

开条例》的规定予以主动公开的财政扶持项目及其财政资金管理办法，且该管

理办法应当是普惠性的（任何符合规定条件的企业均可申请），而不是专门针

对特定企业制定的；（3）相关的补助款批文中已明确承诺了拨付期限，且该款

项的拨付是有相应财政预算作为保障的，因而可以合理保证其可在规定期限内

收到；（4）根据本公司和该补助事项的具体情况，应满足的其他相关条件。3、会计处理

与资产相关的政府补助，冲减相关资产账面价值或确认为递延收益。确认为递

延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益（与

本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业

外收入）；

财务报表附注第29页

2017年度至2019年度

财务报表附注

与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，

确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益（与本

公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外

收入）或冲减相关成本费用或损失；用于补偿本公司已发生的相关成本费用或

损失的，直接计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本

公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失。

本公司取得的政策性优惠贷款贴息，区分以下两种情况，分别进行会计处理：

（1）财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公

司提供贷款的，本公司以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款

本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。

（2）财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借

款费用。

(二十四)递延所得税资产和递延所得税负债

对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可

抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款

抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确

认相应的递延所得税资产。

对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。

不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：商誉的初始确认；除企

业合并以外的发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）的

其他交易或事项。

当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行

时，当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。

当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资

产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者

是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回

的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资

产、清偿负债时，递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。

(二十五)租赁

1、经营租赁会计处理

（1）公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直

线法进行分摊，计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，

财务报表附注第30页

2017年度至2019年度

财务报表附注

计入当期费用。

资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从

租金总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。

（2）公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直

线法进行分摊，确认为租赁相关收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接

费用，计入当期费用；如金额较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照

与租赁相关收入确认相同的基础分期计入当期收益。

公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金

收入总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。2、融资租赁会计处理

（1）融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付

款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期

应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费用。公司采用实际利率法对未

确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。公司发生的初始直

接费用，计入租入资产价值。

（2）融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之

和与其现值的差额确认为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为

租赁收入。公司发生的与出租交易相关的初始直接费用，计入应收融资租赁款

的初始计量中，并减少租赁期内确认的收益金额。

(二十六)重要会计政策和会计估计的变更

1、重要会计政策变更情况

（1）执行《企业会计准则第42号——持有待售的非流动资产、处置组和终止

经营》

财政部于2017年度发布了《企业会计准则第42号——持有待售的非流动资产、

处置组和终止经营》，自2017年5月28日起施行，对于施行日存在的持有待

售的非流动资产、处置组和终止经营，要求采用未来适用法处理。

本公司执行该准则的主要影响如下：会计政策变更的内容和原因审批程序受影响的报表项目名称和金额

在利润表中分别列示“持续经营净利润”和“终按财政部相关列示持续经营净利润 2017 年度金额
止经营净利润”。比较数据相应调整。政策执行 30,132,090.61 元，列示终止经营净利润
2017年度金额0.00元。

（2）执行《企业会计准则第16号——政府补助》

财政部于2017年度修订了《企业会计准则第16号——政府补助》，修订后的

准则自2017年6月12日起施行，对于2017年1月1日存在的政府补助，要

财务报表附注第31页

2017年度至2019年度

财务报表附注

求采用未来适用法处理；对于2017年1月1日至施行日新增的政府补助，也

要求按照修订后的准则进行调整。

本公司执行该准则的主要影响如下：

会计政策变更的内容和原因审批程序受影响的报表项目名称和金额
与本公司日常活动相关的政府补助，计按财政部相关政 2017年度营业外收入减少804,879.17元，其
入其他收益，不再计入营业外收入。比策执行他收益增加804,879.17元。
较数据不调整。

（3）执行《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》、《企业会计准则

第23号——金融资产转移》、《企业会计准则第24号——套期会计》和《企业

会计准则第37号——金融工具列报》（2017年修订）

财政部于2017年度修订了《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》、

《企业会计准则第23号——金融资产转移》、《企业会计准则第24号——套期

会计》和《企业会计准则第37号——金融工具列报》。修订后的准则规定，对

于首次执行日尚未终止确认的金融工具，之前的确认和计量与修订后的准则要

求不一致的，应当追溯调整。涉及前期比较财务报表数据与修订后的准则要求

不一致的，无需调整。

本公司不存在因追溯调整产生的累积影响数调整当年年初留存收益和其他综

合收益的情况。

本公司执行该通知对报表的主要影响如下：

会计政策变更的内容和原因审批程序受影响的报表项目名称和金额
（1）新增“应收款项融资”科目按财政部相关政策执行 2019年12月31日应收款项融资金额
3,711,749.84元；
（2）新增“信用减值损失”科目按财政部相关政策执行 2019年12月31日信用减值损失科目金额
311,660.43元。

（4）执行《财政部关于修订印发一般企业财务报表格式的通知》

财政部于2017年度发布了《财政部关于修订印发一般企业财务报表格式的通

知》，对一般企业财务报表格式进行了修订，适用于2017年度及以后期间的

财务报表。

本公司执行该通知的主要影响如下：

会计政策变更的内容和原因审批程序受影响的报表项目名称和金额
在利润表中新增“资产处置收益”项目，将
部分原列示为“营业外收入”、“营业外支按财政部相关政 2017年度营业外支出减少32,431.92元，重
出”的资产处置损益重分类至“资产处置策执行分类至资产处置收益。
收益”项目。比较数据相应调整。

（5）执行《财政部关于修订印发2018年度一般企业财务报表格式的通知》

财政部于2018年6月15日发布了《财政部关于修订印发2018年度一般企业

财务报表格式的通知》（财会[2018]15号），对一般企业财务报表的格式进行

了修订。本公司执行该通知的主要影响如下：

财务报表附注第32页

2017年度至2019年度

财务报表附注

会计政策变更的内容和原因审批程序受影响的报表项目名称和金额
（1）应付利息、应付股利计按财政部相关政策执 2018年12月31日其他应付款科目金额
入其他应付款项目列示行 1,666,418.47元；2017年12月31日其他应付款科
目金额20,502,894.68元。
（2）管理费用列报调整按财政部相关政策执 2018年度管理费用科目列示金额13,495,810.32元，
行 2017年度管理费用科目列示金额13,696,472.14元。
（3）研发费用单独列示按财政部相关政策执 2018年度研发费用科目列示金额14,647,251.55元，
行 2017年度研发费用科目列示金额9,007,830.63元。

（6）执行《财政部关于修订印发2019年度一般企业财务报表格式的通知》

财政部于2019年4月30日发布了《财政部关于修订印发2019年度一般企业

财务报表格式的通知》（财会[2019]6号），执行企业会计准则的企业应按照

企业会计准则和该通知要求编制2018年度及以后期间的财务报表。

本公司执行该通知的主要影响如下：

会计政策变更的内容和原因审批程序受影响的报表项目名称和金额
2019年12月31日应收票据金额1,682,281.82元，
（1）应收票据和应收账款拆按财政部相关政策应收账款金额74,235,893.83元；2018年12月31日
分列示执行应收票据金额2,017,158.21元，应收账款金额
84,135,473.90元；2017年12月31日应收票据金额
5,032,022.43元，应收账款金额45,746,417.39元。
（2）短期借款列报调整按财政部相关政策 2019年12月31日短期借款科目金额4,006,766.67
执行元。

四、税项

(一) 主要税种和税率

税种计税依据税率
2019年度 2018年度 2017年度
按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为
增值税基础计算销项税额，在扣除当期允许抵扣的进 16%、13% 17%、16% 17%
项税额后，差额部分为应交增值税
城市维护建按实际缴纳的营业税、增值税及消费税计缴 7% 7%、5% 7%、5%
设税
企业所得税按应纳税所得额计缴 25%、15% 25%、15% 25%、15%

存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明

纳税主体名称所得税税率

2019年度 2018年度 2017年度
东莞市鼎通精密科技股份有限公司 15.00% 15.00% 15.00%
河南省鼎润科技实业有限公司 15.00% 25.00% 25.00%

(二) 税收优惠

1、东莞市鼎通精密科技股份有限公司于2016年11月30日通过国家级高新技术企

财务报表附注第33页

2017年度至2019年度

财务报表附注

业资料审核，并已进行公示，根据《高新技术企业认定管理办法》（国科发火[2016]32

号和《高新技术企业认定管理工作指引》（国科发火[2016]195 号）有关规定，2016

年度至2018年度东莞市鼎通精密科技股份有限公司所得税减按15%税率计缴。

2、东莞市鼎通精密科技股份有限公司于2019年12月2日通过国家级高新技术企业

资料审核，并已进行公示，根据《高新技术企业认定管理办法》（国科发火[2016]32

号和《高新技术企业认定管理工作指引》（国科发火[2016]195 号）有关规定，2019

年度至2021年度东莞市鼎通精密科技股份有限公司所得税减按15%税率计缴。

3、河南省鼎润科技实业有限公司于2019年12月3日通过国家级高新技术企业资料

审核，并已进行公示，根据《高新技术企业认定管理办法》（国科发火[2016]32号和

《高新技术企业认定管理工作指引》（国科发火[2016]195号）有关规定，2019年度

至2021年度东莞市鼎通精密科技股份有限公司所得税减按15%税率计缴。

财务报表附注第34页

2017年度至2019年度

财务报表附注

五、合并财务报表项目注释

(一) 货币资金

项目 2019.12.31 2018.12.31 2017.12.31
库存现金 29,183.80 57,103.79 32,294.60
银行存款 47,662,614.53 2,594,401.44 2,129,904.43
合计 47,691,798.33 2,651,505.23 2,162,199.03

其中因抵押、质押或冻结等对使用有限制，以及放在境外且资金汇回受到限制的货

币资金明细如下：

项目 2019.12.31 2018.12.31 2017.12.31
银行存款-定期存款 500,000.00 1,000,000.00 300,000.00
合计 500,000.00 1,000,000.00 300,000.00

截至2019年12月31日，本公司以人民币500,000.00元银行定期存单为质押，取得

（中国银行股份有限公司东莞分行）人民币10,000,000.00元长期借款，期限为三年，

详见本附注“五、（二十二）长期借款”。

(二) 应收票据

1、应收票据分类列示

项目 2019.12.31 2018.12.31 2017.12.31
银行承兑汇票 1,011,299.12 1,257,158.21 5,032,022.43
商业承兑汇票 670,982.70 760,000.00 -
合计 1,682,281.82 2,017,158.21 5,032,022.43

2、期末公司无已质押的应收票据

3、期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据

2019.12.31 2018.12.31 2017.12.31
项目期末终止期末未终止期末终止期末未终止确期末终止终期止末确未
确认金额确认金额确认金额认金额确认金额认金额
银行承 35,307,639.83 281,299.12 8,653,601.47 - 1,575,158.48 -
兑汇票
商业承 - - - 800,000.00 - -
兑汇票
合计 35,307,639.83 281,299.12 8,653,601.47 800,000.00 1,575,158.48 -

财务报表附注第35页

2017年度至2019年度

财务报表附注

4、期末公司无因出票人未履约而将其转为应收账款的票据

5、期末公司商业承兑汇票按账龄组合计提坏账准备

账龄 2019.12.31 2018.12.31 2017.12.31
应收票据坏账准备计提比例（%）应收票据坏账准备计提比例（%）应收票据坏账准备计提比例（%）
1年以内分项
其中：0-3个月 62,906.96 629.07 1.00 - - - - - -
3-12个月 640,741.91 32,037.10 5.00 800,000.00 40,000.00 5.00 - - -
1年以内小计 703,648.87 32,666.17 4.64 800,000.00 40,000.00 5.00 - - -
1至2年 - - - - - - - - -
合计 703,648.87 32,666.17 4.64 800,000.00 40,000.00 5.00 - - -

财务报表附注第36页

3-2-1-57

2017年度至2019年度

财务报表附注

(三) 应收账款

1、应收账款按账龄披露

账龄 2019.12.31 2018.12.31 2017.12.31
1年以内
其中：0-3个月 56,426,696.82 60,710,309.24 39,348,490.95
3-12个月 19,340,488.44 25,297,123.98 6,994,608.42
1年以内小计 75,767,185.26 86,007,433.22 46,343,099.37
1至2年 - - 162,814.83
小计 75,767,185.26 86,007,433.22 46,505,914.20
减：坏账准备 1,531,291.43 1,871,959.32 759,496.81
合计 74,235,893.83 84,135,473.90 45,746,417.39

2、应收账款按坏账计提方法分类披露

2019年12月31日

账面余额坏账准备
类别金额比例（%）金额计提比例账面价值
（%）
按组合计提坏 75,767,185.26 100.00 1,531,291.43 2.02 74,235,893.83
账准备
其中：
按账龄组合计 75,767,185.26 1,531,291.43 74,235,893.83
提坏账准备
合计 75,767,185.26 100.00 1,531,291.43 74,235,893.83

按账龄组合计提坏账准备：

名称 2019.12.31

应收账款坏账准备计提比例（%）
0-3个月 56,426,696.82 564,267.01 1.00%
3-12个月 19,340,488.44 967,024.42 5.00%
合计 75,767,185.26 1,531,291.43

2018年12月31日

账面余额坏账准备
类别金额比例（%）金额计提比例账面价值
（%）
单项金额重大并单独计提
坏账准备的应收账款
按信用风险特征组合计提 86,007,433.22 100.00 1,871,959.32 2.18 84,135,473.90
坏账准备的应收账款
单项金额不重大但单独计
提坏账准备的应收账款
合计 86,007,433.22 100.00 1,871,959.32 84,135,473.90

财务报表附注第37页

2017年度至2019年度

财务报表附注

2017年12月31日

账面余额坏账准备
类别金额比例（%）金额计提比例账面价值
（%）
单项金额重大并单独计提
坏账准备的应收账款
按信用风险特征组合计提 46,505,914.20 100.00 759,496.81 1.63 45,746,417.39
坏账准备的应收账款
单项金额不重大但单独计
提坏账准备的应收账款
合计 46,505,914.20 100.00 759,496.81 45,746,417.39

组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：

2018.12.31 2017.12.31
账龄应收账款坏账准备计提比例应收账款坏账准备计提比例
（%）（%）
1年以内 86,007,433.22 1,871,959.32 2.18 46,343,099.37 743,215.33 1.60
其中：0-3 60,710,309.24 607,103.12 1.00 39,348,490.95 393,484.91 1.00
个月
3-12个月 25,297,123.98 1,264,856.20 5.00 6,994,608.42 349,730.42 5.00
1年以内小 86,007,433.22 1,871,959.32 2.18 46,343,099.37 743,215.33 1.60
计
1至2年 - - - 162,814.83 16,281.48 10.00
合计 86,007,433.22 1,871,959.32 46,505,914.20 759,496.81

3、本报告期计提、转回或收回的坏账准备情况

项目 2019年度 2018年度 2017年度
计提坏账准备 - 1,112,462.51 161,372.53
收回/转回坏账准备 340,667.89 - -

4、本报告期实际核销的应收账款情况

项目 2019年度 2018年度 2017年度
实际核销的应收账款 - 266,965.15 -

5、按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况

2019.12.31

单位名称应收账款占应收账款合计数的坏账准备
比例(%)
Amphenol tcs（安费诺集团） 34,110,307.85 45.02 752,059.78
中航光电科技股份有限公司 21,805,059.64 28.78 446,246.25
Molex（莫仕集团） 6,410,743.10 8.46 77,623.78
Helbako(哈尔巴克集团) 4,721,122.48 6.23 106,533.99
TE Connectivity（泰科集团） 4,292,515.26 5.67 98,846.88

财务报表附注第38页

2017年度至2019年度

财务报表附注

2019.12.31

单位名称应收账款占应收账款合计数的坏账准备
比例(%)
合计 71,339,748.33 94.16 1,481,310.68

2018.12.31

单位名称应收账款占应收账款合计数的坏账准备
比例(%)
Amphenol tcs（安费诺集团） 32,332,870.74 37.59 802,318.89
中航光电科技股份有限公司 26,805,213.44 31.17 638,469.56
Molex（莫仕集团） 9,147,550.06 10.64 128,322.94
Helbako(哈尔巴克集团) 5,244,869.60 6.10 72,903.44
Aptiv（安波福集团） 4,942,365.43 5.75 344,399.52
合计 78,472,869.27 91.25 1,986,414.35

注：Delphi（德尔福集团）于2018年5月18日改名为Aptiv（安波福集团）。

2017.12.31

单位名称应收账款占应收账款合计数的坏账准备
比例(%)
Amphenol tcs（安费诺集团） 16,655,200.34 35.81 309,346.08
Molex（莫仕集团） 9,313,345.06 20.03 137,824.58
中航光电科技股份有限公司 6,380,004.66 13.72 64,856.30
Helbako(哈尔巴克集团) 4,440,799.95 9.55 76,320.18
Delphi（德尔福集团） 3,286,578.99 7.07 79,821.55
合计 40,075,929.00 86.18 668,168.69

(四) 应收款项融资

项目 2019年度

应收票据 3,711,749.84

合计 3,711,749.84

(五) 预付款项

1、预付款项按账龄列示账龄 2019.12.31 2018.12.31 2017.12.31

账面余额比例(%) 账面余额比例(%) 账面余额比例(%)
1年以内 624,167.04 100.00 160,682.10 100.00 466,951.36 100.00
1至2年
合计 624,167.04 100.00 160,682.10 100.00 466,951.36 100.00

财务报表附注第39页

2017年度至2019年度

财务报表附注

2、期末无账龄超过一年的重要预付款项

3、按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况

预付对象 2019.12.31 占预付款项期末余额合计数的
比例(%)
普立万聚合体贸易（上海）有限公司 161,025.00 25.80
赛泰（香港）贸易有限公司 121,158.04 19.41
北京复兴科创信息工程咨询有限公司 120,000.00 19.23
国网河南省电力公司信阳供电公司 80,000.00 12.82
东莞市昱磁电子科技有限公司 45,495.00 7.29
合计 527,678.04 84.55
预付对象 2018.12.31 占预付款项期末余额合计数的
比例(%)
中展远洋商务咨询（北京）有限公司 71,500.00 44.50
苏州市富耐佳科技有限公司 16,394.12 10.20
沙伯基础创新塑料（中国）有限公司 11,121.82 6.92
深圳市鑫达荣科技有限公司 7,531.95 4.69
上海谦怡金属制品有限公司 3,893.29 2.42
合计 110,441.18 68.73
预付对象 2017.12.31 占预付款项期末余额合计数的
比例(%)
沙伯基础创新塑料（中国）有限公司 238,014.56 50.97
中展远洋商务咨询（北京）有限公司 134,774.00 28.86
圣万提注塑工业（苏州）有限公司 52,656.50 11.28
BrownMetalsCompany 11,385.02 2.44
东莞市和旺电器有限公司 8,309.74 1.78
合计 445,139.82 95.33

(六) 其他应收款

项目 2019.12.31 2018.12.31 2017.12.31
应收利息 - - -
应收股利 - - -
其他应收款项 583,289.22 744,998.78 875,134.63
合计 583,289.22 744,998.78 875,134.63

1、其他应收款项

财务报表附注第40页

2017年度至2019年度

财务报表附注

（1）按账龄披露

账龄 2019.12.31 2018.12.31 2017.12.31
1年以内 583,433.22 744,879.39 817,939.69
1至2年 - 3,922.10 73,292.10
小计 583,433.22 748,801.49 891,231.79
减：坏账准备 144.00 3,802.71 16,097.16
合计 583,289.22 744,998.78 875,134.63

（2）按分类披露

2019年12月31日

账面余额坏账准备
类别金额比例（%）金额计提比例账面价值
（%）
按组合计提坏账准备 583,433.22 100.00 144.00 0.02 583,289.23
其中：
应收暂付款组合 2,880.00 0.49 144.00 5.00 2,736.00
应收押金保证金组合 311,500.00 54.18 - - 311,500.00
代缴社保、公积金组合 266,828.56 44.96 - - 266,828.56
应收理财产品收益 2,224.66 0.37 - - 2,224.66
合计 583,433.22 100.00 144.00 - 583,289.22

2018年12月31日

账面余额坏账准备
类别金额比例（%）金额计提比账面价值
例（%）
单项金额重大并单独计提坏
账准备的其他应收款项
按信用风险特征组合计提坏 748,801.49 100.00 3,802.71 0.51 744,998.78
账准备的其他应收款项
单项金额不重大但单独计提
坏账准备的其他应收款项
合计 748,801.49 100.00 3,802.71 744,998.78

2017年12月31日

账面余额坏账准备
类别金额比例（%）金额计提比账面价值
例（%）
单项金额重大并单独计提坏
账准备的其他应收款项
按信用风险特征组合计提坏 891,231.79 100.00 16,097.16 1.81 875,134.63
账准备的其他应收款项
单项金额不重大但单独计提
坏账准备的其他应收款项
合计 891,231.79 100.00 16,097.16 875,134.63

财务报表附注第41页

2017年度至2019年度

财务报表附注

组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款项：

2018.12.31 2017.12.31
账龄其他应收款坏账准备计提比例其他应收款坏账准备计提比例
项（%）项（%）
1年以内 68,209.60 3,410.48 5.00 175,358.97 8,767.95 5.00
1至2年 3,922.10 392.23 10.00 73,292.10 7,329.21 10.00
合计 72,131.70 3,802.71 248,651.07 16,097.16

（3）坏账准备计提情况

2019年12月31日

第一阶段第二阶段第三阶段
坏账准备整个存续期预期整个存续期预期未来个月预期合计12
信用损失信用损失(未发生信用损失(已发生
信用减值) 信用减值)
年初余额 3,802.71
年初余额在本期
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提
本期转回
本期转销 3,658.71
本期核销
其他变动
期末余额 144.00

（4）本报告期计提、转回或收回的坏账准备情况

项目 2019年度 2018年度 2017年度
计提坏账准备 - - 9,964.05
收回/转回坏账准备 3,658.71 12,294.45 298,149.52

（5）按款项性质分类情况

账面余额

款项性质
2019.12.31 2018.12.31 2017.12.31

财务报表附注第42页

2017年度至2019年度

财务报表附注

账面余额

款项性质
2019.12.31 2018.12.31 2017.12.31
代缴社保、公积金 266,828.56 229,131.53 103,626.46
应收出口退税款 - 213,605.49 538,391.48
员工往来款项 2,880.00 49,022.38 68,370.25
保证金及押金 311,500.00 40,000.00 160,843.60
其他 2,224.66 217,042.09 20,000.00
合计 583,433.22 748,801.49 891,231.79

（6）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情况

占其他应收款项坏账准备期末
单位名称款项性质 2019.12.31 账龄期末余额合计数余额
的比例(%)
信阳市清理拖欠工程款领导保证金 260,000.00 1年以内 44.56
小组办公室
代付员工社会保险费代缴社保金 239,198.56 1年以内 41.00
东莞市惠友计算机有限公司押金 35,000.00 1年以内 6.00
代付员工住房公积金代缴住房公 27,630.00 1年以内 4.74
积金
东莞市热点节能科技有限公押金 11,500.00 1年以内 1.97
司
合计 573,328.56 98.27
占其他应收款
单位名称款项性质 2018.12.31 账龄项期末余额合坏账准备期末
计数的比例余额
(%)
中国国家金库东莞市中心支库出口退税款 213,605.49 1年以 28.53 -
内
东莞市财政局残疾人就业 193,932.77 1年以 25.90 -
保障金内
代付员工社会保险费代缴社保金 191,432.13 1年以 25.57 -
内
东莞市通友计算机有限公司押金 35,000.00 1年以 4.67 -
内
蔡文满代垫费用 25,868.96 1年以 3.45 1,293.45
内
合计 659,839.35 88.12 1,293.45
占其他应收款坏账准备
单位名称款项性质 2017.12.31 账龄项期末余额合期末余额
计数的比例(%)
中国国家金库东莞市中心支库出口产品退税 538,391.48 1年以内 60.41 -

财务报表附注第43页

2017年度至2019年度

财务报表附注

占其他应收款坏账准备
单位名称款项性质 2017.12.31 账龄项期末余额合期末余额
计数的比例(%)
罗鹏程房屋押金 155,843.60 1年以内 17.49 7,792.18
代付员工社会保险费代缴社保金 95,239.24 1年以内 10.69 -
孔垂军员工借款 36,770.00 1-2年 4.13 3,677.00
罗宏国采购备用金 20,000.00 1-2年 2.24 1,000.00
合计 846,244.32 94.96 12,469.18

财务报表附注第44页

2017年度至2019年度

财务报表附注

(七) 存货

1、存货分类

项目 2019.12.31 2018.12.31 2017.12.31
账面余额跌价准备账面价值账面余额跌价准备账面价值账面余额跌价准备账面价值
原材料 22,767,916.92 637,515.88 22,130,401.04 27,407,935.47 706,251.80 26,701,683.67 20,125,369.72 725,384.03 19,399,985.69
半成品 7,014,944.67 617,000.79 6,397,943.88 6,024,974.76 314,767.04 5,710,207.72 2,813,999.28 59,040.57 2,754,958.71
委托加工物资 917,532.03 917,532.03 682,227.10 682,227.10 378,454.62 378,454.62
在产品 9,434,578.72 9,434,578.72 6,472,384.33 6,472,384.33 3,919,587.62 3,919,587.62
库存商品 20,371,013.35 1,822,554.25 18,548,459.10 17,354,352.78 1,615,543.11 15,738,809.67 8,816,948.48 535,332.95 8,281,615.53
发出商品 4,672,089.41 4,672,089.41 1,332,511.95 1,332,511.95 832,044.80 832,044.80
合计 65,178,075.10 3,077,070.92 62,101,004.18 59,274,386.39 2,636,561.95 56,637,824.44 36,886,404.52 1,319,757.55 35,566,646.97

财务报表附注第45页

3-2-1-66

2017年度至2019年度

财务报表附注

2、存货跌价准备

项目 2016.12.31 本期增加金额本期减少金额 2017.12.31
计提其他转回或转销其他
原材料 1,484,011.40 87,228.31 845,855.68 725,384.03
半成品 68,132.82 17,308.31 26,400.56 59,040.57
库存商品 565,481.68 206,413.48 236,562.21 535,332.95
合计 2,117,625.90 1,187,807.20 1,985,675.55 1,319,757.55
项目 2017.12.31 本期增加金额本期减少金额 2018.12.31
计提其他转回或转销其他
原材料 725,384.03 80,585.96 99,718.19 706,251.80
半成品 59,040.57 293,376.72 37,650.25 314,767.04
库存商品 535,332.95 1,248,500.97 168,290.81 1,615,543.11
合计 1,319,757.55 1,622,463.65 305,659.25 2,636,561.95
项目 2018.12.31 本期增加金额本期减少金额 2019.12.31
计提其他转回或转销其他
原材料 706,251.80 362,949.03 431,684.95 637,515.88
半成品 314,767.04 525,531.45 223,297.70 617,000.79
库存商品 1,615,543.11 1,009,724.79 802,713.65 1,822,554.25
合计 2,636,561.95 1,898,205.27 1,457,696.30 3,077,070.92

(八) 其他流动资产

项目 2019.12.31 2018.12.31 2017.12.31
待认证、抵扣进项税 1,489,993.24 1,864,040.64 814,242.65
银行理财产品 - - 44,172,496.70
合计 1,489,993.24 1,864,040.64 44,986,739.35

(九) 固定资产

1、固定资产及固定资产清理

项目 2019.12.31 2018.12.31 2017.12.31
固定资产 96,961,532.06 91,929,681.16 46,859,506.26
固定资产清理
合计 96,961,532.06 91,929,681.16 46,859,506.26

财务报表附注第46页

2017年度至2019年度

财务报表附注

2、固定资产情况

项目房屋及建筑物机器设备运输工具办公设备电子设备其他设备合计
1．账面原值
（1）2016.12.31 4,535,352.27 41,431,703.47 2,143,059.89 2,451,252.28 1,592,448.00 2,399,999.56 54,553,815.47
（2）本期增加金额 - 13,767,510.16 116,842.15 434,636.13 122,559.28 4,261,307.10 18,702,854.82
—购置 - 13,767,510.16 116,842.15 434,636.13 122,559.28 - 14,441,547.72
—自制固定资产转入 4,261,307.10 4,261,307.10
（3）本期减少金额 - 687,608.97 - 5,838.46 6,505.64 - 699,953.07
—处置或报废 - 687,608.97 - 5,838.46 6,505.64 - 699,953.07
（4）2017.12.31 4,535,352.27 54,511,604.66 2,259,902.04 2,880,049.95 1,708,501.64 6,661,306.66 72,556,717.22
2．累计折旧
（1）2016.12.31 1,748,120.46 14,691,625.48 1,181,384.81 1,611,614.37 1,142,623.47 199,411.06 20,574,779.65
（2）本期增加金额 216,146.28 3,844,492.67 390,046.40 312,903.71 242,620.66 697,987.75 5,704,197.47
—计提 216,146.28 3,844,492.67 390,046.40 312,903.71 242,620.66 697,987.75 5,704,197.47
（3）本期减少金额 - 570,039.26 - 5,546.54 6,180.36 - 581,766.16
—处置或报废 - 570,039.26 - 5,546.54 6,180.36 - 581,766.16
（4）2017.12.31 1,964,266.74 17,966,078.89 1,571,431.21 1,918,971.54 1,379,063.77 897,398.81 25,697,210.96
3．减值准备
（1）2016.12.31
（2）本期增加金额
—计提
（3）本期减少金额
—处置或报废
（4）2017.12.31
4．账面价值
（1）2017.12.31 账面价值 2,571,085.53 36,545,525.77 688,470.83 961,078.41 329,437.87 5,763,907.85 46,859,506.26
（2）2016.12.31 账面价值 2,787,231.81 26,740,077.99 961,675.08 839,637.91 449,824.53 2,200,588.50 33,979,035.82

财务报表附注第47页

3-2-1-68

2017年度至2019年度

财务报表附注

项目房屋及建筑物机器设备运输工具办公设备电子设备其他设备合计
1．账面原值
（1）2017.12.31 4,535,352.27 54,511,604.66 2,259,902.04 2,880,049.95 1,708,501.64 6,661,306.65 72,556,717.21
（2）本期增加金额 31,979,031.51 18,208,860.56 52,972.65 1,756,129.69 453,255.67 2,380,159.23 54,830,409.31
—购置 - 18,208,860.56 52,972.65 1,756,129.69 453,255.67 - 20,471,218.57
—在建工程转入 31,979,031.51 - - - - - 31,979,031.51
—自制固定资产转入 - - - - - 2,380,159.23 2,380,159.23
（3）本期减少金额 - 1,307,159.47 - 49,039.73 127,731.85 13,446.64 1,497,377.69
—处置或报废 - 1,307,159.47 - 49,039.73 127,731.85 13,446.64 1,497,377.69
（4）2018.12.31 36,514,383.78 71,413,305.75 2,312,874.69 4,587,139.91 2,034,025.46 9,028,019.24 125,889,748.83
2．累计折旧
（1）2017.12.31 1,964,266.74 17,966,078.89 1,571,431.21 1,918,971.54 1,379,063.77 897,398.80 25,697,210.95
（2）本期增加金额 920,478.30 5,758,881.36 318,437.79 439,277.26 188,177.30 1,439,474.95 9,064,726.96
—计提 920,478.30 5,758,881.36 318,437.79 439,277.26 188,177.30 1,439,474.95 9,064,726.96
（3）本期减少金额 - 639,115.10 - 45,800.67 114,431.42 2,523.05 801,870.24
—处置或报废 - 639,115.10 - 45,800.67 114,431.42 2,523.05 801,870.24
（4）2018.12.31 2,884,745.04 23,085,845.15 1,889,869.00 2,312,448.13 1,452,809.65 2,334,350.70 33,960,067.67
3．减值准备
（1）2017.12.31
（2）本期增加金额
—计提
（3）本期减少金额
—处置或报废
（4）2018.12.31
4．账面价值
（1）2018.12.31 账面价值 33,629,638.74 48,327,460.60 423,005.69 2,274,691.78 581,215.81 6,693,668.54 91,929,681.16
（2）2017.12.31 账面价值 2,571,085.53 36,545,525.77 688,470.83 961,078.41 329,437.87 5,763,907.85 46,859,506.26

财务报表附注第48页

3-2-1-69

2017年度至2019年度

财务报表附注

项目房屋及建筑物机器设备运输工具办公设备电子设备其他设备合计
1．账面原值
（1）2018.12.31 36,514,383.78 71,413,305.75 2,312,874.69 4,587,139.91 2,034,025.46 9,028,019.24 125,889,748.83
（2）本期增加金额 3,685,204.80 9,328,860.00 49,496.56 2,423,197.08 199,150.02 2,247,272.05 17,933,180.51
—购置 411,939.48 9,328,860.00 49,496.56 2,423,197.08 199,150.02 - 12,412,643.14
—在建工程转入 3,273,265.32 - - - - - 3,273,265.32
—自制固定资产转入 - - - - - 2,247,272.05 2,247,272.05
（3）本期减少金额 - 257,465.47 - 165,305.41 30,819.62 7,073.55 460,664.05
—处置或报废 - 257,465.47 - 165,305.41 30,819.62 7,073.55 460,664.05
（4）2019.12.31 40,199,588.58 80,484,700.28 2,362,371.25 6,845,031.58 2,202,355.86 11,268,217.74 143,362,265.29
2．累计折旧
（1）2018.12.31 2,884,745.04 23,085,845.15 1,889,869.00 2,312,448.13 1,452,809.65 2,334,350.70 33,960,067.67
（2）本期增加金额 2,500,767.50 6,958,245.66 237,301.95 740,221.50 217,568.22 1,927,041.25 12,581,146.08
—计提 2,500,767.50 6,958,245.66 237,301.95 740,221.50 217,568.22 1,927,041.25 12,581,146.08
（3）本期减少金额 67,957.26 44,657.49 27,305.87 559.90 140,480.52
—处置或报废 67,957.26 44,657.49 27,305.87 559.90 140,480.52
（4）2019.12.31 5,385,512.54 29,976,133.55 2,127,170.95 3,008,012.14 1,643,072.00 4,260,832.05 46,400,733.23
3．减值准备
（1）2018.12.31
（2）本期增加金额
—计提
（3）本期减少金额
—处置或报废
（4）2019.12.31
4．账面价值
（1）2019.12.31 账面价值 34,814,076.04 50,508,566.73 235,200.30 3,837,019.44 559,283.86 7,007,385.69 96,961,532.06
（2）2018.12.31 账面价值 33,629,638.74 48,327,460.60 423,005.69 2,274,691.78 581,215.81 6,693,668.54 91,929,681.16

3、截止2019年12月31日无暂时闲置的固定资产

4、截止2019年12月31日无未办妥产权证书的固定资产情况

财务报表附注第49页

3-2-1-70

2017年度至2019年度

财务报表附注

(十) 在建工程

1、在建工程及工程物资

项目 2019.12.31 2018.12.31 2017.12.31
在建工程 31,986,224.11 1,371,336.39 -
工程物资
合计 31,986,224.11 1,371,336.39 -

2、在建工程情况

项目 2019.12.31 2018.12.31 2017.12.31
账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
鼎通电子产品中心 - - 623,635.32 623,635.32
鼎润二期4#材料车间 4,053,124.30 4,053,124.30 747,701.07 747,701.07
鼎润二期5#生产车间 4,207,350.46 4,207,350.46 - -
鼎润二期6#生产车间 4,225,512.27 4,225,512.27 - -
鼎润二期围墙 320,889.74 320,889.74 - -
鼎润二期7#高科技融合车间 8,682,535.90 8,682,535.90 - -
鼎润二期1#-3#车间 317,490.30 317,490.30 - -
鼎润二期8#-14#车间 352,264.25 352,264.25 - -
鼎润待安装设备 9,827,056.89 9,827,056.89 - -
合计 31,986,224.11 31,986,224.11 1,371,336.39 1,371,336.39

财务报表附注第50页

3-2-1-71

2017年度至2019年度

财务报表附注

3、重要在建工程项目变动情况

项目名称 2018.12.31 本期增加金额本期转入固定资产本期其他减 2019.12.31 工程累计投入占工程进度利息资本化资金来
金额少金额预算比例(%) （%）累计金额源
鼎润二期4#材料车间 747,701.07 3,305,423.23 4,053,124.30 自筹
鼎润二期5#生产车间 - 4,207,350.46 4,207,350.46 自筹
鼎润二期6#生产车间 - 4,225,512.27 4,225,512.27 自筹
鼎润二期7#高科技融合车 - 8,682,535.90 8,682,535.90 自筹
间
合计 747,701.07 20,420,821.86 21,168,522.93
项目名称 2017.12.31 本期增加金额本期转入固定资产本期其他减 2018.12.31 工程累计投入占工程进度利息资本化资金来
金额少金额预算比例(%) （%）累计金额源
鼎通办公楼 4,047,194.50 4,047,194.50 自筹
鼎通仓库 2,673,204.16 2,673,204.16 自筹
鼎通宿舍 6,864,928.90 6,864,928.90 自筹
鼎通注塑车间 10,493,178.57 10,493,178.57 自筹
鼎通冲压车间 5,138,922.62 5,138,922.62 自筹
合计 29,217,428.75 29,217,428.75

财务报表附注第51页

3-2-1-72

2017年度至2019年度

财务报表附注

(十一) 无形资产

1、无形资产情况

项目土地使用权专利权计算机软件合计
1．账面原值
（1）2016.12.31 1,700,000.00 35,000.00 - 1,735,000.00
（2）本期增加金额 - - 361,128.84 361,128.84
—购置 - - 361,128.84 361,128.84
（3）本期减少金额
—处置
（4）2017.12.31 1,700,000.00 35,000.00 361,128.84 2,096,128.84
2．累计摊销
（1）2016.12.31 317,332.96 2,333.33 - 319,666.29
（2）本期增加金额 33,999.96 3,500.04 9,028.20 46,528.20
—计提 33,999.96 3,500.04 9,028.20 46,528.20
（3）本期减少金额
—处置
（4）2017.12.31 351,332.92 5,833.37 9,028.20 366,194.49
3．减值准备
（1）2016.12.31
（2）本期增加金额
—计提
（3）本期减少金额
—处置
（4）2017.12.31
4．账面价值
（1）2017.12.31 账面价值 1,348,667.08 29,166.63 352,100.64 1,729,934.35
（2）2016.12.31 账面价值 1,382,667.04 32,666.67 - 1,415,333.71
项目土地使用权专利权计算机软件合计
1．账面原值
（1）2017.12.31 1,700,000.00 35,000.00 361,128.84 2,096,128.84
（2）本期增加金额 45,361,925.65 - - 45,361,925.65
—购置 45,361,925.65 - - 45,361,925.65
（3）本期减少金额
—处置
（4）2018.12.31 47,061,925.65 35,000.00 361,128.84 47,458,054.49
2．累计摊销
（1）2017.12.31 351,332.92 5,833.37 9,028.20 366,194.49
（2）本期增加金额 499,210.26 3,500.04 36,112.80 538,823.10
—计提 499,210.26 3,500.04 36,112.80 538,823.10
（3）本期减少金额
—处置
（4）2018.12.31 850,543.18 9,333.41 45,141.00 905,017.59
3．减值准备

财务报表附注第52页

2017年度至2019年度

财务报表附注

项目土地使用权专利权计算机软件合计
（1）2017.12.31
（2）本期增加金额
—计提
（3）本期减少金额
—处置
（4）2018.12.31
4．账面价值
（1）2018.12.31 账面价值 46,211,382.47 25,666.59 315,987.84 46,553,036.90
（2）2017.12.31 账面价值 1,348,667.08 29,166.63 352,100.64 1,729,934.35
项目土地使用权专利权计算机软件合计
1．账面原值
（1）2018.12.31 47,061,925.65 35,000.00 361,128.84 47,458,054.49
（2）本期增加金额 1,256,940.66 - 115,101.53 1,372,042.19
—购置 1,256,940.66 - 115,101.53 1,372,042.19
（3）本期减少金额
—处置
（4）2019.12.31 48,318,866.31 35,000.00 476,230.37 48,830,096.68
2．累计摊销
（1）2018.12.31 850,543.18 9,333.41 45,141.00 905,017.59
（2）本期增加金额 1,091,109.26 3,500.04 40,170.77 1,134,780.07
—计提 1,091,109.26 3,500.04 40,170.77 1,134,780.07
（3）本期减少金额
—处置
（4）2019.12.31 1,941,652.44 12,833.45 85,311.77 2,039,797.66
3．减值准备
（1）2018.12.31
（2）本期增加金额
—计提
（3）本期减少金额
—处置
（4）2019.12.31
4．账面价值
（1）2019.12.31 账面价值 46,377,213.87 22,166.55 390,918.60 46,790,299.02
（2）2018.12.31 账面价值 46,211,382.47 25,666.59 315,987.84 46,553,036.90

报告期内无通过公司内部研发形成的无形资产。2、 2019年12月31日无未办妥产权证书的土地使用权情况

财务报表附注第53页

2017年度至2019年度

财务报表附注

(十二) 开发支出

本期增加金额本期减少金额资本化开资本化具期末研发
项目 2016.12.31 内部开发支出其他确认为无计入当期损益其他 2017.12.31 始时点体依据进度
形资产
军用航天圆形线簧连接器 192,254.81 192,254.81 已完成
多类型手机通用连接器 576,985.06 576,985.06 已完成
通讯光纤活动连接器 690,968.07 690,968.07 已完成
军用航天光电混装连接器 344,743.00 344,743.00 已完成
外壳端口电子连接器 284,845.42 284,845.42 已完成
新能源汽车连接器 471,934.64 471,934.64 已完成
新能源汽车车门把手LED线束连接器 1,476,172.55 1,476,172.55 未完成
多芯光纤矩形纤芯连接器 1,304,539.19 1,304,539.19 未完成
光电探测器激光测距电连接器 237,666.20 237,666.20 未完成
军用航空高低频混装精密电子连接器 837,568.41 837,568.41 未完成
光伏漏电监测连接超小型双头弹探针 399,280.24 399,280.24 未完成
背板连接器超薄插接接口电子连接器 826,911.06 826,911.06 未完成
汽车连接器的研发 789,770.13 789,770.13 已完成
通讯连接器的研发 574,191.85 574,191.85 已完成
合计 9,007,830.63 9,007,830.63
本期增加金额本期减少金额资本化开资本化具期末研发
项目 2017.12.31 内部开发支出其他确认为无计入当期损益其他 2018.12.31 始时点体依据进度
形资产
新能源汽车车门把手LED线束连接器 841,893.33 841,893.33 已完成
多芯光纤矩形纤芯连接器 1,067,379.73 1,067,379.73 已完成
光电探测器激光测距电连接器 404,069.08 404,069.08 已完成
军用航空高低频混装精密电子连接器 568,845.56 568,845.56 已完成
光伏漏电监测连接超小型双头弹探针 272,283.15 272,283.15 已完成

财务报表附注第54页

3-2-1-75

2017年度至2019年度

财务报表附注

本期增加金额本期减少金额资本化开资本化具期末研发
项目 2017.12.31 内部开发支出其他确认为无计入当期损益其他 2018.12.31 始时点体依据进度
形资产
背板连接器超薄插接接口电子连接器 416,496.15 416,496.15 已完成
新能源汽车车载密封汽车连接器 2,632,961.24 2,632,961.24 已完成
矩形插针电连接器 2,631,633.98 2,631,633.98 已完成
光电传感器接触连接插针 1,699,454.16 1,699,454.16 已完成
可插拔连接壳体接口连接器 1,936,151.55 1,936,151.55 已完成
新能源汽车连接器 884,347.83 884,347.83 已完成
通讯光纤连接器 696,442.99 696,442.99 已完成
多接口式通讯连接器 182,478.79 182,478.79 已完成
防噪音式通讯连接器 114,301.69 114,301.69 已完成
抗震型汽车连接器 121,780.28 121,780.28 已完成
抗干扰的汽车连接器 176,732.04 176,732.04 已完成
合计 14,647,251.55 14,647,251.55
本期增加金额本期减少金额资本化开资本化具期末研发
项目 2018.12.31 内部开发支出其他确认为无计入当期损益其他 2019.12.31 始时点体依据进度
形资产
新能源汽车板端连接器研发 3,578,558.84 3,578,558.84 已完成
电动汽车高压连接器的研发 4,289,367.64 4,289,367.64 已完成
RJ45网络连接器产品设计的研发 3,069,462.78 3,069,462.78 已完成
互连壳体多接口连接器的研发 3,494,318.66 3,494,318.66 已完成
高速背板连接器的研发 805,191.06 805,191.06 已完成
矩形连接器的研发 729,760.66 729,760.66 已完成
防水型汽车连接器的研发 714,997.07 714,997.07 已完成
航天圆形连接器的研发 1,125,951.47 1,125,951.47 已完成
合计 17,807,608.18 17,807,608.18

财务报表附注第55页

3-2-1-76

2017年度至2019年度

财务报表附注

(十三) 长期待摊费用

项目 2016.12.31 本期增加金额本期摊销金额其他减少金额 2017.12.31
装修费 191,607.68 255,640.00 87,223.83 360,023.85
合计 191,607.68 255,640.00 87,223.83 360,023.85
项目 2017.12.31 本期增加金额本期摊销金额其他减少金额 2018.12.31
装修费 360,023.85 210,900.50 149,123.35
合计 360,023.85 210,900.50 149,123.35
项目 2018.12.31 本期增加金额本期摊销金额其他减少金额 2019.12.31
装修费 149,123.35 85,213.32 63,910.03
合计 149,123.35 85,213.32 63,910.03

(十四) 递延所得税资产和递延所得税负债

1、未经抵销的递延所得税资产

2019.12.31 2018.12.31 2017.12.31
项目可抵扣暂时递延所得税可抵扣暂时递延所得税可抵扣暂时递延所得税
性差异资产性差异资产性差异资产
资产减值 4,641,172.52 703,622.95 4,552,323.97 690,295.68 2,095,351.52 320,735.31
准备
政府补助 3,506,967.71 526,045.16 3,157,891.49 473,683.72 1,409,820.83 211,473.12
内部未实
现交易损 1,045,522.60 156,828.39 1,544,602.00 231,690.30 - -
益
合计 9,193,662.83 1,386,496.50 9,254,817.46 1,395,669.70 3,505,172.35 532,208.43

(十五) 其他非流动资产

项目 2019.12.31 2018.12.31 2017.12.31
预付设备款 5,049,011.14 2,618,875.70 1,987,973.37
预付工程款 455,287.74 - -
上市中介费用 2,155,094.34 1,522,641.51 -
预付购厂房款 - - 18,727,530.00
合计 7,659,393.22 4,141,517.21 20,715,503.37

(十六) 短期借款

1、短期借款分类

项目 2019.12.31 2018.12.31 2017.12.31
担保与质押借款 4,006,766.67 9,450,000.00 2,850,000.00
担保借款 - 3,700,000.00 -
合计 4,006,766.67 13,150,000.00 2,850,000.00

财务报表附注第56页

2017年度至2019年度

财务报表附注

短期借款分类的说明：

说明：

1、公司于2017年11月21日与中国银行股份有限公司东莞分行签订了编号为

ZXQDK476790120170509号的流动资金借款合同，借款金额为人民币200万

元，年利率为6.09%，期限为12个月，从2018年1月25日收到银行放款200

万元时起算，合同还款日期为2019年1月24日。公司已于2019年1月24

日还清款项。

根据编号为ZXQBZ476790120170555号及ZXQBZ476790120170556号的最高

额保证合同，王成海、罗宏霞分别提供最高不超过500万元人民币的连带责任

保证担保；根据编号为ZXQZY476790120170336号的最高额质押合同，公司

以中国银行股份有限公司东莞分行的 30 万元的定期存单提供最高不超过 30

万元人民币的质押担保，根据编号为ZXQZY476790120170336号的最高额质

押合同，公司以中国银行股份有限公司东莞分行的20万元的定期存单提供最

高不超过20万元人民币的质押担保。

2、公司于2018年3月28日与中国建设银行股份有限公司东莞市分行签订了

编号为XQ[2018]8800-101-170号的人民币流动资金贷款合同，借款金额为人

民币400万元，年利率为6.525%，期限为2018年3月28日至2019年3月

27日。公司已于2019年3月27日还清款项。

根据编号为XQ[2018]8800-8100-347号及XQ[2018]8800-8100-348号的保证合

同，王成海、罗宏霞在合同的保证范围内提供连带责任保证。

3、公司于2018年6月28日与中国银行股份有限公司东莞分行签订了编号为

ZXQDK476790120180550号的流动资金借款合同，借款金额为人民币500万

元，年利率为6.525%，期限为12个月，从2018年7月19日收到银行放款

500万元时起算，合同还款日期为2019年7月18日。公司已于2019年7月

18日还清款项。

根据编号为ZXQBZ476790120180862号及ZXQBZ476790120180863号的最高

额保证合同，王成海、罗宏霞分别提供最高不超过2000万元人民币的连带责

任保证担保；根据编号为ZXQZY476790120170336号的最高额质押合同，公

司以中国银行股份有限公司东莞分行的30万元的定期存单提供最高不超过30

万元人民币的质押担保，根据编号为ZXQZY476790120170336号的最高额质

押合同，公司以中国银行股份有限公司东莞分行的20万元的定期存单提供最

高不超过 20 万元人民币的质押担保，根据编号为 ZXQZY476790120180433

号的最高额质押合同，公司以中国银行股份有限公司东莞分行的50万元的定

期存单提供最高不超过50万元人民币的质押担保。

财务报表附注第57页

2017年度至2019年度

财务报表附注

4、公司于2018年10月10日与中国银行股份有限公司东莞分行签订了编号为

ZXQDK476790120180802号的流动资金借款合同，借款金额为人民币300万

元，年利率为6.525%，期限为12个月，从2018年10月24日收到银行放款

300万元时起算,合同还款日期为2019年10月23日。公司已于2019年10月

23日还清款项。

根据编号为ZXQBZ476790120180862号及ZXQBZ476790120180863号的最高

额保证合同，王成海、罗宏霞分别提供最高不超过2000万元人民币的连带责

任保证担保；根据编号为ZXQZY476790120170336号的最高额质押合同，公

司以中国银行股份有限公司东莞分行的30万元的定期存单提供最高不超过30

万元人民币的质押担保。

5、公司于2018年12月29日与东莞银行股份有限公司虎门支行签订了编号为

东银（0800）2018年对公流贷字第024973号的流动资金贷款合同，合同条款

约定贷款金额为1,500万元，贷款期限为2018年12月29日至2019年12月

28 日，贷款利率为 6.09%，并约定实际贷款期限、贷款发放日、贷款金额、

贷款利率等信息以本合同下贷款转存凭证（贷款借据）所记载的内容为准。本

合同下仅一份贷款借据，借据编号为2018080000055361，借据日期为2019年

1月14日，其中借款金额为1,000万元，借款利率为6.09%，借款期限为2019

年1月14日至2020年1月13日。企业于2019年9月5日还贷600万。

根据编号为东银（0800）2018年最高保字第031900号的最高额保证合同，王

成海、罗宏霞承担连带共同保证责任，本合同所担保债权之最高本金额为5,000

万元人民币；

根据编号为东银（0800）2018年最高保字第031901号的最高额保证合同，东

莞市鼎宏骏盛投资有限公司承担连带责任保证，本合同所担保债权之最高本金

额为5,000万元人民币；

根据编号为东银（0800）2018年最高抵字第031904号的最高额抵押合同，东

莞鼎通精密五金股份有限公司提供7处厂房进行抵押。2、本期无已逾期未偿还的短期借款。

(十七) 应付账款

1、应付账款列示

项目 2019.12.31 2018.12.31 2017.12.31
1年以内 38,412,678.39 42,899,355.64 16,687,434.29
1-2年 217,332.47 110,907.84 271,525.67
2-3年 12,935.01 - -

财务报表附注第58页

2017年度至2019年度

财务报表附注

项目 2019.12.31 2018.12.31 2017.12.31
合计 38,642,945.87 43,010,263.48 16,958,959.96

2、本报告期应付账款中无持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位欠

款。3、本报告期无欠关联方款项的情况。(十八) 预收款项

1、预收款项列示

项目 2019.12.31 2018.12.31 2017.12.31
1年以内 687,126.29 352,292.68 1,006,161.06
1年至2年 17,670.00 - -
合计 704,796.29 352,292.68 1,006,161.06

(十九) 应付职工薪酬

1、应付职工薪酬列示

项目 2016.12.31 本期增加本期减少 2017.12.31
短期薪酬 2,761,822.15 41,583,802.09 40,528,141.14 3,817,483.10
离职后福利-设定提存计划 - 1,451,353.81 1,451,353.81 -
辞退福利
合计 2,761,822.15 43,035,155.90 41,979,494.95 3,817,483.10
项目 2017.12.31 本期增加本期减少 2018.12.31
短期薪酬 3,817,483.10 57,377,545.57 56,493,439.54 4,701,589.13
离职后福利-设定提存计划 - 2,218,142.08 2,218,142.08 -
辞退福利
合计 3,817,483.10 59,595,687.65 58,711,581.62 4,701,589.13
项目 2018.12.31 本期增加本期减少 2019.12.31
短期薪酬 4,701,589.13 58,856,804.80 57,791,412.14 5,766,981.79
离职后福利-设定提存计划 - 3,110,951.54 3,110,951.54 -
辞退福利 546,764.00 546,764.00
合计 4,701,589.13 62,514,520.34 61,449,127.68 5,766,981.79

财务报表附注第59页

2017年度至2019年度

财务报表附注

2、短期薪酬列示

项目 2016.12.31 本期增加本期减少 2017.12.31
（1）工资、奖金、津贴和补贴 2,753,445.15 38,424,722.45 37,370,727.50 3,807,440.10
（2）职工福利费 2,452,809.89 2,452,809.89
（3）社会保险费 508,311.75 508,311.75
其中：医疗保险费 339,960.47 339,960.47
工伤保险费 111,423.74 111,423.74
生育保险费 56,927.54 56,927.54
（4）住房公积金 8,377.00 153,158.00 151,492.00 10,043.00
（5）工会经费和职工教育经费
（6）短期带薪缺勤
（7）短期利润分享计划
（8）其他 44,800.00 44,800.00
合计 2,761,822.15 41,583,802.09 40,528,141.14 3,817,483.10
项目 2017.12.31 本期增加本期减少 2018.12.31
（1）工资、奖金、津贴和补贴 3,807,440.10 56,506,498.19 55,653,300.16 4,660,638.13
（2）职工福利费 121,176.00 117,356.00 3,820.00
（3）社会保险费 575,390.38 575,390.38
其中：医疗保险费 352,468.52 352,468.52
工伤保险费 105,832.80 105,832.80
生育保险费 117,089.06 117,089.06
（4）住房公积金 10,043.00 174,481.00 147,393.00 37,131.00
（5）工会经费和职工教育经费
（6）短期带薪缺勤
（7）短期利润分享计划
（8）其他
合计 3,817,483.10 57,377,545.57 56,493,439.54 4,701,589.13
项目 2018.12.31 本期增加本期减少 2019.12.31
（1）工资、奖金、津贴和补贴 4,660,638.13 54,840,333.55 53,827,582.89 5,673,388.79
（2）职工福利费 3,820.00 1,296,132.83 1,299,952.83
（3）社会保险费 1,621,453.90 1,621,453.90
其中：医疗保险费 1,374,945.72 1,374,945.72
工伤保险费 88,924.84 88,924.84
生育保险费 157,583.34 157,583.34
（4）住房公积金 37,131.00 1,068,884.52 1,012,422.52 93,593.00
（5）工会经费和职工教育经费 30,000.00 30,000.00
（6）短期带薪缺勤
（7）短期利润分享计划

财务报表附注第60页

2017年度至2019年度

财务报表附注

项目 2018.12.31 本期增加本期减少 2019.12.31
（8）其他
合计 4,701,589.13 58,856,804.80 57,791,412.14 5,766,981.79

3、设定提存计划列示

项目 2016.12.31 本期增加本期减少 2017.12.31
基本养老保险 1,406,734.13 1,406,734.13
失业保险费 44,619.68 44,619.68
合计 1,451,353.81 1,451,353.81
项目 2017.12.31 本期增加本期减少 2018.12.31
基本养老保险 2,136,346.42 2,136,346.42
失业保险费 81,795.66 81,795.66
合计 2,218,142.08 2,218,142.08
项目 2018.12.31 本期增加本期减少 2019.12.31
基本养老保险 2,998,904.12 2,998,904.12
失业保险费 112,047.42 112,047.42
合计 3,110,951.54 3,110,951.54

(二十) 应交税费

税费项目 2019.12.31 2018.12.31 2017.12.31
增值税 2,934,955.65 4,855,387.55 2,442,827.33
企业所得税 3,505,800.22 4,063,671.02 3,301,591.29
个人所得税 66,084.38 65,581.73 108,148.78
城市维护建设税 42,747.64 119,309.87 148,003.13
房产税 13,386.72 129,699.90 6,116.63
教育费附加 18,320.42 40,239.45 88,404.93
地方教育费附加 12,213.61 44,981.88 58,936.62
土地使用税 75,947.58 51,860.68 16,000.08
印花税 12,282.30 12,183.54 7,733.91
合计 6,681,738.52 9,382,915.62 6,177,762.70

(二十一)其他应付款

财务报表附注第61页

2017年度至2019年度

财务报表附注

项目 2019.12.31 2018.12.31 2017.12.31
应付利息 - 23,628.96 -
应付股利 - - 20,000,000.00
其他应付款项 1,325,592.94 1,642,789.51 502,894.68
合计 1,325,592.94 1,666,418.47 20,502,894.68

1、应付利息

项目 2019.12.31 2018.12.31 2017.12.31
银行贷款应付利息 - 23,628.96 -
合计 - 23,628.96 -

2、应付股利

项目 2019.12.31 2018.12.31 2017.12.31
普通股股利 - - 20,000,000.00
合计 - - 20,000,000.00

3、其他应付款项

（1）按款项性质列示

项目 2019.12.31 2018.12.31 2017.12.31
待结算费用 1,049,955.03 1,211,496.11 445,951.82
保证金质保金 - 350,000.00 10,968.00
应付设备款 215,633.50 - -
其他 60,004.41 81,293.40 45,974.86
合计 1,325,592.94 1,642,789.51 502,894.68

(二十二)一年内到期的非流动负债

项目 2019.12.31 2018.12.31 2017.12.31
一年内到期的长期借款 2,016,822.92 - -
合计 2,016,822.92 - -

(二十三)长期借款

长期借款分类：

项目 2019.12.31 2018.12.31 2017.12.31
保证与抵押借款 6,500,000.00 - -

财务报表附注第62页

2017年度至2019年度

财务报表附注

项目 2019.12.31 2018.12.31 2017.12.31
合计 6,500,000.00 - -

长期借款分类的说明：

1、公司于 2018 年 11 月 29 日与中国银行股份有限公司东莞分行签订了编号为

ZXQDK476790120180909号的流动资金借款合同，借款金额为人民币500万元，年

利率为7.125%，期限为36个月，从2019年1月14日至2022年1月13日。本金

按季度还款，每季度还款本金的 5%。根据编号为 ZXQBZ476790120180862 号及

ZXQBZ476790120180863号的最高额保证合同，王成海、罗宏霞分别提供最高不超

过2,000万元人民币的连带责任保证担保；

根据编号为ZXQZY476790120180607号的最高额质押合同，公司以中国银行股份有

限公司东莞分行的25万元的定期存单提供最高不超过25万元人民币的质押担保;

根据编号为ZXQDY476790120180275号的最高额抵押合同，罗宏霞以住宅：东莞市

长安镇四季路1号莲湖四季豪园15幢5号（粤房地权证莞字第1400624280号）提

供最高额质押，合同所担保债权之最高本金余额为人民币13,687,180.00元。

2、公司于 2019 年 1 月 11 日与中国银行股份有限公司东莞分行签订了编号为

ZXQDK4767901201809010号的流动资金借款合同，借款金额为人民币500万元，

年利率为7.125%，期限为36个月，2019年3月4日至2022年3月3日。本金按季

度还款，每季度还款本金的 5%。根据编号为 ZXQBZ476790120180862 号及

ZXQBZ476790120180863号的最高额保证合同，王成海、罗宏霞分别提供最高不超

过2,000万元人民币的连带责任保证担保；根据编号为ZXQZY476790120180607号

的最高额质押合同，公司以中国银行股份有限公司东莞分行的25万元的定期存单提

供最高不超过25万元人民币的质押担保;根据编号为ZXQZY476790120180608号的

最高额质押合同，公司以中国银行股份有限公司东莞分行的25万元的定期存单提供

最高不超过25万元人民币的质押担保;根据编号为ZXQDY476790120180275号的最

高额抵押合同，罗宏霞以住宅：东莞市长安镇四季路1号莲湖四季豪园15幢5号（粤

房地权证莞字第1400624280号）提供最高额质押，合同所担保债权之最高本金余额

为人民币13,687,180.00元。

(二十四)递延收益

项目 2016.12.31 本期增加本期减少 2017.12.31 形成原因
政府补助 1,478,200.00 68,379.17 1,409,820.83 详见本附注十
一、政府补助
合计 1,478,200.00 68,379.17 1,409,820.83

财务报表附注第63页

2017年度至2019年度

财务报表附注

项目 2017.12.31 本期增加本期减少 2018.12.31 形成原因
政府补助 1,409,820.83 11,297,500.00 253,929.34 12,453,391.49 详见本附注十
一、政府补助
合计 1,409,820.83 11,297,500.00 253,929.34 12,453,391.49
项目 2018.12.31 本期增加本期减少 2019.12.31 形成原因
政府补助 12,453,391.49 16,529,688.34 643,553.12 28,339,526.71 详见本附注十
一、政府补助
合计 12,453,391.49 16,529,688.34 643,553.12 28,339,526.71

涉及政府补助的项目：

本期新增补助本期计入当其他变与资产相关
负债项目 2016.12.31 金额期损益金额动 2017.12.31 /与收益相
关
东莞市“机器
换人”专项资 - 1,478,200.00 68,379.17 1,409,820.83 与资产相关
金应用项目
合计 1,478,200.00 68,379.17 1,409,820.83
本期新增补助本期计入当其他变与资产相
负债项目 2017.12.31 金额期损益金额动 2018.12.31 关/与收
益相关
东莞市“机器与资产相
换人”专项资 1,409,820.83 - 147,820.00 1,262,000.83 关
金应用项目
2017年自动化与资产相
智能化改造项 - 722,000.00 20,197.02 701,802.98 关
目
省级工业和信与资产相
息化专项技术 - 1,280,000.00 85,912.32 1,194,087.68 关
改造补助项目
信阳产业发展 - 9,295,500.00 - 9,295,500.00 与资产相
扶持资金关
合计 1,409,820.83 11,297,500.00 253,929.34 12,453,391.49
本期新增补助本期计入当其他变与资产相
负债项目 2018.12.31 金额期损益金额动 2019.12.31 关/与收
益相关
东莞市“机器与资产相
换人”专项资 1,262,000.83 - 147,820.00 1,114,180.83 关
金应用项目
2017年自动化与资产相
智能化改造项 701,802.98 - 80,788.15 621,014.83 关
目
省级工业和信与资产相
息化专项技术 1,194,087.68 - 147,278.25 1,046,809.43 关
改造补助项目
信阳产业发展 9,295,500.00 15,537,059.00 - 24,832,559.00 与资产相

财务报表附注第64页

2017年度至2019年度

财务报表附注

本期新增补助本期计入当其他变与资产相
负债项目 2018.12.31 金额期损益金额动 2019.12.31 关/与收
益相关
扶持资金关
2018年度自动与资产相
化智能化改造 - 738,700.00 13,737.38 724,962.62 关
项目
合计 12,453,391.49 16,275,759.00 389,623.78 28,339,526.71

(二十五)股本

本期变动增（+）减（－）
项目 2016.12.31 发行新股送股公积金其他小计 2017.12.31
转股
股份总额 40,000,000.00 7,011,437.00 7,011,437.00 47,011,437.00
本期变动增（+）减（－）
项目 2017.12.31 发行新股送公金转积其他小计 2018.12.31
股股
股份 47,011,437.00 1,224,490.00 12,988,563.00 14,213,053.00 61,224,490.00
总额

本期增减变动情况、变动原因说明：

1、依据2018年7月5日股东会决议，公司性质由有限责任公司整体改制为股份有

限公司。公司以 2017 年 12 月 31 日经审计的所有者权益（净资产）人民币

152,823,736.17元，按1：0.3926的比例折合股份总额60,000,000.00股，每股面值

1元，共计股本为人民币60,000,000.00元。

2、依据2018年8月15日第一次临时股东大会决议，引入东莞玉一投资合伙企业

（有限合伙）为公司新股东。东莞玉一投资合伙企业（有限合伙）以货币资金出资

人民币11,000,000.00元，计入股本人民币1,224,490.00元，产生资本公积-股本溢

价人民币9,775,510.00元。此次增资完成后，公司的注册资本变更为6,122.4490万

元。

本期变动增（+）减（－）
项目 2018.12.31 发行新股送股公积金其他小计 2019.12.31
转股
股份总额 61,224,490.00 2,625,510.00 2,625,510.00 63,850,000.00

本期增减变动情况、变动原因说明：

依据2019年5月25日第一次临时股东大会决议，引入东莞粤科鑫泰五号股权投资

财务报表附注第65页

2017年度至2019年度

财务报表附注

合伙企业（有限合伙）为公司新股东。东莞粤科鑫泰五号股权投资合伙企业（有限

合伙）以货币资金出资人民币30,009,579.30元，计入股本人民币2,625,510.00元，

产生资本公积-股本溢价人民币27,384,069.30元。此次增资完成后，公司的注册资

本变更为6,385.00万元。

财务报表附注第66页

2017年度至2019年度

财务报表附注

(二十六)资本公积

项目 2016.12.31 本期增加本期减少 2017.12.31
资本溢价（股本溢价） 3,000,000.00 60,628,754.09 5,716,605.83 57,912,148.26
其他资本公积 - 1,667,642.70 - 1,667,642.70
合计 3,000,000.00 62,296,396.79 5,716,605.83 59,579,790.96

本期增减变动情况、变动原因说明：

1、2017年5月，本公司增加注册资本7,011,437.00元，由本公司员工持股平台新余

鼎为投资合伙企业（有限合伙）以 8.32 元/注册资本的购买价格，以货币出资金额

9,610,000.00元（其中王成海出资160,000.00元），计入实收资本1,155,447.00元（其

中王成海增加实收资本19,237.41元），计入资本公积8,454,553.00元，由外部投资

者新余鼎宏新投资合伙企业（有限合伙）以9.78元/注册资本的购买价格，以货币出

资金额17,300,000.00元，计入实收资本1,768,039.00元，计入资本公积15,531,961.00

元，外部投资者佛山市顺德区凯智企业管理咨询合伙企业（有限合伙）以 9.78 元/

注册资本的购买价格，以货币出资金额40,000,000.00元，计入实收资本4,087,951.00

元，计入资本公积35,912,049.00元。

2、本期合并河南省鼎润科技实业有限公司形成同一控制下企业合并，合并方以合并

日应享有被合并方账面所有者权益的份额作为形成长期股权投资的初始投资成本，

调增资本公积730,191.09元。

3、本期同一控制下合并河南省鼎润科技实业有限公司，合并抵销调减资本公积

5,716,605.83元。

4、本期员工持股平台新余鼎为投资合伙企业（有限合伙）增资实际支付对价低于公

允价值（外部投资者的购买价格）金额共计 1,667,642.70 元，确认为以权益结算的

股份支付，计入资本公积。

项目 2017.12.31 本期增加本期减少 2018.12.31
资本溢价（股本溢价） 57,912,148.26 102,599,246.17 60,628,754.09 99,882,640.34
其他资本公积 1,667,642.70 - 1,667,642.70 -
合计 59,579,790.96 102,599,246.17 62,296,396.79 99,882,640.34

本期增减变动情况、变动原因说明：

1、2018年7月5日本公司由有限责任公司整体改制为股份有限公司。公司以2017

年12月31日经审计的所有者权益（净资产）人民币152,823,736.17元，按1：0.3926

的比例折合股份总额 60,000,000.00 股，每股面值 1 元，共计股本为人民币

财务报表附注第67页

2017年度至2019年度

财务报表附注

60,000,000.00元。大于股本部分计入资本公积-股本溢价人民币92,823,736.17元。同

时净资产折股减少资本公积-股本溢价 60,628,754.09 元，减少其它资本公积

1,667,642.70元。

2、依据2018年8月15日第一次临时股东大会决议，引入东莞玉一投资合伙企业（有

限合伙）为公司新股东。东莞玉一投资合伙企业（有限合伙）以货币资金出资人民

币11,000,000.00元，计入股本人民币1,224,490.00元，计入资本公积-股本溢价人民

币9,775,510.00元。

项目 2018.12.31 本期增加本期减少 2019.12.31
资本溢价（股本溢价） 99,882,640.34 27,384,069.30 - 127,266,709.64
其他资本公积
合计 99,882,640.34 27,384,069.30 127,266,709.64

本期增减变动情况、变动原因说明：

1、依据2019年5月25日第一次临时股东大会决议，引入东莞粤科鑫泰五号股权投

资合伙企业（有限合伙）为公司新股东。东莞粤科鑫泰五号股权投资合伙企业（有

限合伙）以货币资金出资人民币30,009,579.30元，计入股本人民币2,625,510.00元，

产生资本公积-股本溢价人民币27,384,069.30元。此次增资完成后，公司的注册资本

变更为6,385.00万元。

(二十七)盈余公积

项目 2016.12.31 本期增加本期减少 2017.12.31
法定盈余公积 3,819,714.92 2,755,088.10 - 6,574,803.02
合计 3,819,714.92 2,755,088.10 - 6,574,803.02
项目 2017.12.31 本期增加本期减少 2018.12.31
法定盈余公积 6,574,803.02 4,006,701.07 6,574,803.02 4,006,701.07
合计 6,574,803.02 4,006,701.07 6,574,803.02 4,006,701.07
项目 2018.12.31 本期增加本期减少 2019.12.31
法定盈余公积 4,006,701.07 4,673,659.71 - 8,680,360.78
合计 4,006,701.07 4,673,659.71 - 8,680,360.78

(二十八)未分配利润

项目 2019年度 2018年度 2017年度
调整前上年年末未分配利润 43,921,345.73 39,144,174.11 31,767,171.60
调整年初未分配利润合计数（调增+，调减－）

财务报表附注第68页

2017年度至2019年度

财务报表附注

项目 2019年度 2018年度 2017年度
调整后年初未分配利润 43,921,345.73 39,144,174.11 31,767,171.60
加：本期归属于母公司所有者的净利润 53,938,104.29 45,724,972.05 30,132,090.61
减：提取法定盈余公积 4,673,659.71 4,006,701.07 2,755,088.10
提取任意盈余公积
提取一般风险准备
应付普通股股利 10,000,000.00 - 20,000,000.00
转作股本的普通股股利 - 36,941,099.36 -
期末未分配利润 83,185,790.31 43,921,345.73 39,144,174.11

(二十九)营业收入和营业成本

项目 2019年度 2018年度 2017年度
收入成本收入成本收入成本
主营业务 214,403,448.70 113,269,471.09 188,201,201.70 98,883,303.66 133,073,156.85 72,378,349.48
其他业务 16,949,915.38 16,859,781.19 16,578,201.29 17,039,600.53 3,899,180.41 3,581,130.07
合计 231,353,364.08 130,129,252.28 204,779,402.99 115,922,904.19 136,972,337.26 75,959,479.55

1、主营业务分产品类型项目 2019年度 2018年度 2017年度

收入成本收入成本收入成本
通讯连接器组件 129,130,657.05 75,323,406.64 100,853,738.14 58,089,343.50 45,612,341.41 28,273,756.74
汽车连接器组件 43,275,613.07 20,510,087.54 43,942,297.47 20,299,490.00 37,871,314.30 18,391,030.96
精密模具 30,575,166.95 11,715,393.17 19,372,000.45 9,784,672.35 24,960,919.97 14,769,749.54
模具零件 11,422,011.63 5,720,583.73 24,033,165.64 10,709,797.81 24,628,581.17 10,943,812.24
合计 214,403,448.70 113,269,471.09 188,201,201.70 98,883,303.66 133,073,156.85 72,378,349.48

2、主营业务分地区

项目 2019年度 2018年度 2017年度
收入成本收入成本收入成本
国内：
华南 105,549,240.93 67,789,540.57 93,566,050.86 55,302,587.35 66,548,436.72 38,080,716.65
华东 4,704,685.51 3,033,947.56 4,449,951.63 2,945,239.33 7,848,447.17 5,264,270.22
西南 4,804,969.29 1,945,173.67 4,392,541.36 1,729,762.46 1,032,491.72 418,697.27
华中 59,076,815.27 19,913,950.39 37,913,436.45 15,781,197.19 15,170,563.57 8,559,981.83
小计 174,135,711.00 92,682,612.19 140,321,980.30 75,758,786.33 90,599,939.18 52,323,665.97
国外：

财务报表附注第69页

2017年度至2019年度

财务报表附注

项目 2019年度 2018年度 2017年度
收入成本收入成本收入成本
欧洲地区 21,453,402.09 12,517,741.01 30,229,482.96 15,086,668.08 25,355,463.42 11,753,849.90
美洲地区 7,641,057.94 3,788,295.96 9,469,234.52 4,644,776.81 11,174,818.93 5,691,222.07
亚洲地区 11,173,277.67 4,280,821.93 8,180,503.92 3,393,072.44 5,942,935.32 2,609,611.54
小计 40,267,737.70 20,586,858.90 47,879,221.40 23,124,517.33 42,473,217.67 20,054,683.51
合计 214,403,448.70 113,269,471.09 188,201,201.70 98,883,303.66 133,073,156.85 72,378,349.48

3、公司前五名客户的营业收入情况

2019年度

客户名称营业收入总额占公司全部营业收入的比例(%)
Amphenol tcs（安费诺集团） 72,535,005.57 31.35%
中航光电科技股份有限公司 59,985,701.49 25.93%
Molex（莫仕集团） 37,614,088.82 16.26%
Helbako(哈尔巴克集团) 15,297,684.24 6.61%
TE Connectivity(泰科集团) 11,741,941.00 5.08%
合计 197,174,421.12 85.23%

注：Delphi（德尔福集团）于2018年5月18日改名为Aptiv（安波福集团）。

2018年度

客户名称营业收入总额占公司全部营业收入的比例(%)
Amphenol tcs（安费诺集团） 71,033,736.21 34.69%
中航光电科技股份有限公司 38,283,632.19 18.70%
Molex（莫仕集团） 22,600,251.44 11.04%
Aptiv（安波福集团） 16,279,042.30 7.95%
Helbako(哈尔巴克集团) 13,596,577.59 6.64%
合计 161,793,239.73 79.01%

2017年度

客户名称营业收入总额占公司全部营业收入的比例(%)
Amphenoltcs（安费诺集团） 38,400,299.83 28.04%
Molex（莫仕集团） 23,401,787.11 17.09%
中航光电科技股份有限公司 15,199,995.57 11.10%
Delphi（德尔福集团） 14,892,141.95 10.87%
TEConnectivity(泰科集团) 10,304,222.64 7.52%
合计 102,198,447.10 74.62%

财务报表附注第70页

2017年度至2019年度

财务报表附注

(三十) 税金及附加

项目 2019年度 2018年度 2017年度
城建税 1,228,970.83 542,498.69 501,423.67
教育费附加 877,836.33 440,746.57 467,929.49
印花税 143,282.36 160,555.71 126,553.33
房产税 435,884.19 148,049.79 40,891.05
土地使用税 346,375.25 107,434.93 64,144.32
车船使用税 3,005.29 2,755.28 -
合计 3,035,354.25 1,402,040.97 1,200,941.86

(三十一)销售费用

项目 2019年度 2018年度 2017年度
职工薪酬 2,500,673.87 2,168,754.28 1,643,043.30
运输费 2,003,814.57 1,886,206.75 1,537,591.35
业务招待费 346,221.21 229,309.56 212,409.74
展会费 178,447.00 230,651.70 -
折旧摊销费 24,861.39 19,623.89 16,995.40
差旅费 7,207.30 60,495.88 61,674.12
办公费 46,333.02 51,249.29 57,553.27
检测费 98,263.78 - -
其他 339,386.89 349,618.97 285,978.19
合计 5,545,209.03 4,995,910.32 3,815,245.37

(三十二)管理费用

项目 2019年度 2018年度 2017年度
职工薪酬 9,281,902.22 8,728,765.44 8,307,779.13
业务招待费 102,733.63 258,955.21 175,343.53
折旧摊销费用 2,437,636.07 1,479,572.14 898,519.54
水电费 286,948.51 113,665.87 94,406.20
办公费 649,841.01 681,698.29 819,583.16
差旅费 539,605.93 540,225.50 575,579.73
中介机构服务费 683,347.41 644,236.72 426,534.68

财务报表附注第71页

2017年度至2019年度

财务报表附注

项目 2019年度 2018年度 2017年度
股份支付 - - 1,667,642.70
搬厂费用 - 319,371.54 -
其他 318,551.03 729,319.61 731,083.47
合计 14,300,565.81 13,495,810.32 13,696,472.14

(三十三)研发费用

项目 2019年度 2018年度 2017年度
人员薪酬 6,788,464.41 6,116,181.72 2,605,588.50
材料耗用 9,167,504.84 6,867,144.37 5,672,087.89
固定资产折旧 1,686,164.92 1,549,451.77 684,987.30
其他 165,474.01 114,473.69 45,166.94
合计 17,807,608.18 14,647,251.55 9,007,830.63

(三十四)财务费用

项目 2019年度 2018年度 2017年度
利息费用 1,590,501.29 631,082.60 47,705.00
减：利息收入 29,343.86 27,407.40 33,947.41
汇兑损益 8,485.57 (420,775.13) (234,632.11)
手续费及其他 84,024.22 62,857.97 (20,834.51)
合计 1,653,667.22 245,758.04 (241,709.03)

(三十五)其他收益

项目 2019年度 2018年度 2017年度
政府补助 389,623.78 253,929.34 804,879.17
合计 389,623.78 253,929.34 804,879.17

计入其他收益的政府补助

补助项目 2019年度 2018年度 2017年度
出口创汇奖励 - - 10,500.00
东莞市“机器换人”专项资金应用项目 147,820.00 147,820.00 68,379.17
高新技术企业培育库拟入库企业 - - 600,000.00
长安镇推动科技创新资助办法 - - 126,000.00
省级工业和信息化专项技术改造补助项目 147,278.26 85,912.32 -
自动化智能化改造项目 94,525.53 20,197.02 -

财务报表附注第72页

2017年度至2019年度

财务报表附注

补助项目 2019年度 2018年度 2017年度
合计 389,623.78 253,929.34 804,879.17

(三十六)投资收益

项目 2019年度 2018年度 2017年度
银行理财产品在持有期间的投资收益 109,932.49 310,377.55 1,458,305.23
合计 109,932.49 310,377.55 1,458,305.23

(三十七)信用减值损失

项目 2019年度

应收票据坏账损失 32,666.17

应收账款坏账损失 (340,667.89)

其他应收款坏账损失 (3,658.71)

合计 (311,660.43)

(三十八)资产减值损失

项目 2019年度 2018年度 2017年度
坏账损失 1,407,133.21 238,697.19
存货跌价损失 1,044,193.20 1,348,559.30 78,988.75
合计 1,044,193.20 2,755,692.51 317,685.94

(三十九)资产处置收益

项目发生额计入当期非经常性损益的金额
2019年度 2018年度 2017年度 2019年度 2018年度 2017年度
固定资产处置 (32,431.92) (32,431.92)
利得
合计 (32,431.92) (32,431.92)

(四十) 营业外收入

项目发生额计入当期非经常性损益的金额
2019年度 2018年度 2017年度 2019年度 2018年度 2017年度
政府补助 3,189,700.00 782,073.52 3,189,700.00 782,073.52
确认不再支
付的应付款 347,518.06 256,195.20 347,518.06 256,195.20
项
其他 83,891.98 96,278.30 23,071.51 83,891.98 96,278.30 23,071.51

财务报表附注第73页

2017年度至2019年度

财务报表附注

项目发生额计入当期非经常性损益的金额
2019年度 2018年度 2017年度 2019年度 2018年度 2017年度
合计 3,621,110.04 1,134,547.02 23,071.51 3,621,110.04 1,134,547.02 23,071.51

计入营业外收入的政府补助

补助项目 2019年度 2018年度 2017年度与资产相关/与
收益相关
2018年促进经济发展专项资金项目 19,674.00 与收益相关
2017年省科技发展专项资金项目 601,700.00 与收益相关
2018年东城街道“旗峰创新奖”项目 100,000.00 与收益相关
2017年第三季度科技金融产业三融合贷款 40,699.52 与收益相关
贴息项目
“十强工业企业”奖励 20,000.00 与收益相关
2019年工业企业技术改造事后奖补（普惠 2,314,235.00 与收益相关
性）资金
东莞市商务局中央财政2018年外贸发展 33,945.00 与收益相关
专项资金
2019年省级促进经济高质量发展专项资金 829,100.00 与收益相关
2019年度外经贸发展专项资金（外贸中小 12,420.00 与收益相关
企业开拓市场、企业品牌培育项目）
合计 3,189,700.00 782,073.52

(四十一)营业外支出

项目发生额计入当期非经常性损益的金额
2019年度 2018年度 2017年度 2019年度 2018年度 2017年度
对外捐赠 5,000.00 24,507.00 - 5,000.00 24,507.00 -
处置固定资产 46,765.96 58,833.55 - 46,765.96 58,833.55 -
品质扣款 1,006,207.96 444,114.88 323,399.45 1,006,207.96 444,114.88 323,399.45
其他 80,450.87 14,306.24 5,889.14 80,450.87 14,306.24 5,889.14
合计 1,138,424.79 541,761.67 329,288.59 1,138,424.79 541,761.67 329,288.59

(四十二)所得税费用

1、所得税费用表

项目 2019年度 2018年度 2017年度
当期所得税费用 7,184,138.57 7,609,616.55 5,048,638.55
递延所得税费用 9,173.20 (863,461.27) (39,802.96)
合计 7,193,311.77 6,746,155.28 5,008,835.59

2、会计利润与所得税费用调整过程

财务报表附注第74页

2017年度至2019年度

财务报表附注

项目 2019年度 2018年度 2017年度
利润总额 61,131,416.06 52,471,127.33 35,140,926.20
按适用税率计算的所得税费用 9,169,712.40 7,870,669.10 5,271,138.93
子公司适用不同税率的影响 - 771,628.88 331,649.62
调整以前期间所得税的影响
非应税收入的影响
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 26,955.29 32,250.02 25,126.20
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣
亏损的影响
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时 - (117,370.65) 209,953.86
性差异或可抵扣亏损的影响
研发费用加计扣除的税额影响 (2,003,355.92) (1,811,022.07) (829,033.02)
所得税费用 7,193,311.77 6,746,155.28 5,008,835.59

(四十三)现金流量表项目

1、收到的其他与经营活动有关的现金

项目 2019年度 2018年度 2017年度
营业外收入 67,329.91 207,843.14 23,071.51
利息收入 29,343.86 27,407.40 59,406.73
经营性其它应收款减少 701,102.16 142,430.30 1,475,784.47
经营性其他应付款增加 214,777.61 1,172,517.97 -
政府补助款项 19,465,459.00 12,059,573.52 2,214,700.00
合计 20,478,012.54 13,609,772.33 3,772,962.71

2、支付的其他与经营活动有关的现金

项目 2019年度 2018年度 2017年度
销售费用及管理费用中付现金额 5,674,951.40 6,130,897.94 5,469,115.28
营业外支出 1,091,658.83 482,928.12 329,288.59
银行手续费及其他 84,024.22 62,857.97 4,624.81
经营性其它应收款增加 270,938.54 - 444,675.89
经营性其他应付款减少 389,690.30 64,100.00 302,192.33
合计 7,511,263.29 6,740,784.03 6,549,896.90

3、收到的其他与筹资活动有关的现金

项目 2019年度 2018年度 2017年度

财务报表附注第75页

2017年度至2019年度

财务报表附注

项目 2019年度 2018年度 2017年度
收到股东往来款项 - - 16,569,000.00
用于质押、担保的银行存款的增加 500,000.00 - -
合计 500,000.00 - 16,569,000.00

4、支付的其他与筹资活动有关的现金

项目 2019年度 2018年度 2017年度
支付股东往来款项 - - 37,930,000.00
支付同一控制下企业合并的对价 - - 4,986,414.74
用于质押、担保的银行存款的增加 - 700,000.00 300,000.00
合计 - 700,000.00 43,216,414.74

(四十四)现金流量表补充资料

1、现金流量表补充资料

补充资料 2019年度 2018年度 2017年度
1、将净利润调节为经营活动现金流量
净利润 53,938,104.29 45,724,972.05 30,132,090.61
加：信用减值损失 (311,660.43)
资产减值准备 1,044,193.20 2,755,692.51 317,685.94
固定资产折旧 12,438,184.42 8,826,208.62 5,704,197.47
无形资产摊销 490,986.01 223,912.81 46,528.20
长期待摊费用摊销 85,213.32 210,900.50 87,223.83
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 (20,700.00) - 32,431.92
（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 46,765.96 58,833.55 -
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 1,590,501.29 631,082.60 47,705.00
投资损失（收益以“－”号填列） (109,932.49) (310,377.55) (1,458,305.23)
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 9,173.20 (863,461.27) (39,802.96)
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列） (8,739,022.08) (24,799,896.00) (10,281,441.25)
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 12,417,453.12 (56,740,793.53) (18,742,262.02)
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 4,861,282.96 53,505,573.38 8,721,390.20
其他
经营活动产生的现金流量净额 77,740,542.77 29,222,647.67 14,567,441.71
2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净变动情况
现金的期末余额 47,191,798.33 1,651,505.23 1,862,199.03

财务报表附注第76页

2017年度至2019年度

财务报表附注

补充资料 2019年度 2018年度 2017年度
减：现金的期初余额 1,651,505.23 1,862,199.03 26,589,976.71
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 45,540,293.10 (210,693.80) (24,727,777.68)

2、现金和现金等价物的构成

项目 2019.12.31 2018.12.31 2017.12.31
一、现金 46,191,798.33 1,651,505.23 2,162,199.03
其中：库存现金 29,183.80 57,103.79 32,294.60
可随时用于支付的银行存款 46,162,614.53 1,594,401.44 2,129,904.43
可随时用于支付的其他货币资金
可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
拆放同业款项
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额 46,191,798.33 1,651,505.23 2,162,199.03
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金
等价物

(四十五)所有权或使用权受到限制的资产

项目账面价值受限原因
2019.12.31 2018.12.31 2017.12.31
货币资金 500,000.00 1,000,000.00 300,000.00 用于担保银行贷款
固定资产 29,855,925.09 30,882,941.36 用于抵押银行贷款
无形资产 13,398,305.09 13,811,620.33 用于抵押银行贷款
合计 43,754,230.18 45,694,561.69 300,000.00

(四十六)外币货币性项目

1、外币货币性项目

2019年12月31日

项目外币余额折算汇率折算人民币余额
应收账款 10,534,953.82
其中：美元 836,023.21 6.98 5,835,442.01
欧元 600,960.59 7.82 4,699,511.81

2018年12月31日

项目外币余额折算汇率折算人民币余额
应收账款 16,666,239.02

财务报表附注第77页

2017年度至2019年度

财务报表附注

项目外币余额折算汇率折算人民币余额
其中：美元 1,162,745.54 6.86 7,976,434.40
欧元 1,106,981.48 7.85 8,689,804.62

2017年12月31日

项目外币余额折算汇率折算人民币余额
货币资金 0.52
其中：美元 0.08 6.53 0.52
应收账款 12,194,991.82
其中：美元 891,703.37 6.53 5,826,568.16
欧元 816,223.89 7.80 6,368,423.66
应付账款 127,808.95
其中：美元 19,560.00 6.53 127,808.95

财务报表附注第78页

2017年度至2019年度

财务报表附注

六、合并范围的变更

(一) 同一控制下企业合并

1、本报告期发生的同一控制下企业合并

2017年度

企业合并中取得构成同一控制下合并日的确定依合并当期期初至合并当期期初至比较期间被合并比较期间被合并
被合并方名称的权益比例企业合并的依据合并日据合并日被合并方合并日被合并方方的收入方的净利润
的收入的净利润
参与合并的企业股东会决议通过
在合并前后均受且支付合并对
河南省鼎润科技实业 100.00% 同一方最终控制， 2017/11/30 价，能够对被合 15,916,156.66 2,469,594.73 17,024,726.86 1,352,081.67
有限公司合并方在企业合并方财务和经营
并中取得对被合决策实施控制
并方的控制权

财务报表附注第79页

3-2-1-100

2017年度至2019年度

财务报表附注

2、合并成本

2017年度

河南省鼎润科技实业有限公司

合并成本 4,986,414.74

—现金 4,986,414.74

—非现金资产的账面价值

—发行或承担的债务的账面价值

—发行的权益性证券的面值

—或有对价

3、合并日被合并方资产、负债的账面价值

项目河南省鼎润科技实业有限公司

2017.11.30 2016.12.31
资产： 13,264,326.15 13,237,041.22
货币资金 378,770.34 45,092.19
应收款项 1,193,300.86 5,354,137.68
存货 3,868,066.25 842,745.94
固定资产 6,214,281.44 5,513,897.00
无形资产 1,351,500.41 1,382,667.04
长期待摊费用 241,437.78 -
递延所得税资产 16,969.07 98,501.37
负债： 7,547,720.32 9,990,030.12
应付职工薪酬 545,802.00 438,485.00
应付款项 6,468,968.63 8,953,746.60
应交税费 532,949.69 597,798.52
净资产 5,716,605.83 3,247,011.10
减：少数股东权益
取得的净资产 5,716,605.83 3,247,011.10

(二) 其他原因的合并范围变更

2019年度

子公司名称股权取股权取得时间注册资本持股比例(%)
得方式直接间接
东莞市骏微电子科技有限公司新设 2019年9月5日 10,000,000.00 100.00

七、在其他主体中的权益

(一) 在子公司中的权益

1、企业集团的构成

2019年12月31日

子公司名称主要经营地注册地业务性质持股比例(%) 取得方式
直接间接
河南省鼎润科技实河南省信阳市信阳市工商行制造业 100.00 同一控制下
业有限公司政管理局企业合并
东莞市骏微电子科东莞市东城镇东莞市市场监制造业 100.00 新设

财务报表附注第80页

2017年度至2019年度

财务报表附注

子公司名称主要经营地注册地业务性质持股比例(%) 取得方式
直接间接
技有限公司督管理局

2018年12月31日

子公司名称主要经营地注册地业务性质持股比例(%) 取得方式
直接间接
河南省鼎润科技实河南省信阳市信阳市工商行制造业 100.00 同一控制下
业有限公司政管理局企业合并

2017年12月31日

子公司名称主要经营地注册地业务性质持股比例(%) 取得方式
直接间接
河南省鼎润科技实河南省信阳市信阳市工商行制造业 100.00 同一控制下
业有限公司政管理局企业合并

八、与金融工具相关的风险

本公司在经营过程中面临各种金融风险：信用风险、市场风险和流动性风险。公司

董事会全面负责风险管理目标和政策的确定，并对风险管理目标和政策承担最终责

任，但是董事会已授权本公司各职能部门设计和实施能确保风险管理目标和政策得

以有效执行的程序。董事会通过职能部门递交的月度报告来审查已执行程序的有效

性以及风险管理目标和政策的合理性。本公司的内部审计师也会审计风险管理的政

策和程序，并且将有关发现汇报给审计委员会。

本公司风险管理的总体目标是在不过度影响公司竞争力和应变力的情况下，制定尽

可能降低风险的风险管理政策。

(一) 信用风险

信用风险是指金融工具的一方不履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。本公

司主要面临赊销导致的客户信用风险。在签订新合同之前，本公司会对新客户的信

用风险进行评估。

公司通过对已有客户信用评级的季度监控以及应收账款账龄分析的月度审核来确保

公司的整体信用风险在可控的范围内。

(二) 市场风险

金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而

发生波动的风险，包括汇率风险、利率风险和其他价格风险。

（1）利率风险

利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的

风险。公司以固定利率借款，不存在利率风险。

（2）汇率风险

财务报表附注第81页

2017年度至2019年度

财务报表附注

汇率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的

风险。本公司尽可能将外币收入与外币支出相匹配以降低汇率风险。此外，公司还

可能签署远期外汇合约或货币互换合约以达到规避汇率风险的目的。于本报告期间，

本公司未签署任何远期外汇合约或货币互换合约。

（3）其他价格风险

本公司持有其他上市公司的权益投资，管理层认为这些投资活动面临的市场价格风

险是可以接受的。

(三) 流动性风险

流动性风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生

资金短缺的风险。本公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风

险由本公司的财务部门集中控制。财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有价

证券以及对未来12个月现金流量的滚动预测，确保公司在所有合理预测的情况下拥

有充足的资金偿还债务。

本公司各项金融负债以未折现的合同现金流量按到期日列示如下：

2019年12月31日

项目 1个月以内 1-3个月 2年-3年合计
东莞银行虎门支行 4,000,000.00 4,000,000.00
中国银行股份有限公 8,500,000.00 8,500,000.00
司东莞分行
合计 4,000,000.00 8,500,000.00 12,500,000.00

2018年12月31日

项目 1个月以内 1-3个月 3个月-1年合计
中国银行股份有限公 1,700,000.00 7,750,000.00 9,450,000.00
司东莞分行借款合同
中国建设银行股份有 3,700,000.00 3,700,000.00
限公司借款合同
合计 1,700,000.00 3,700,000.00 7,750,000.00 13,150,000.00

2017年12月31日

项目 1个月以内 1-3个月 3个月-1年合计
中国银行股份有限公 2,850,000.00 2,850,000.00
司上角支行借款合同
合计 2,850,000.00 2,850,000.00

九、关联方及关联交易

(一) 本公司的母公司情况

财务报表附注第82页

2017年度至2019年度

财务报表附注

母公司对本母公司对本
母公司名称注册地业务性质注册资本公司的持股公司的表决
比例(%) 权比例(%)
东莞市鼎宏骏盛投资有限东莞投资 1,000,000.00 61.27 61.27
公司

本公司最终控制方是：王成海、罗宏霞夫妇。

(二) 本公司的子公司情况

本公司子公司的情况详见本附注“七、在其他主体中的权益”。

(三) 其他关联方情况

其他关联方名称其他关联方与本公司的关系

鼎通实业（香港）有限公司（注释1）同一控制下关联企业

远运（香港）有限公司（注释2）同一控制下关联企业

东莞市通为实业投资合伙企业（有限合伙）同一控制下关联企业

深圳市福田区鼎润通电子销售部同一控制下关联企业

注释1：鼎通实业（香港）有限公司已于2017年10月注销；

注释2：远运（香港）有限公司已于2018年3月注销；

注释3：东莞市通为实业投资合伙企业（有限合伙）已于2018年5月注销；

注释4：深圳市福田区鼎润通电子销售部已于2019年6月注销。

(四) 关联交易情况

1、关联租赁情况

本公司作为承租方：

出租方名称租赁资产种类确认的租赁收入
2019年度 2018年度 2017年度
王成海房屋 - - 582,812.60

2、关联担保情况

本公司作为被担保方：担保方担保金额担保起始日担保到期日担保是否已经履

行完毕
王成海 5,000,000.00 2017/7/27 2026/12/31 否
罗宏霞 5,000,000.00 2017/7/27 2026/12/31 否
罗宏霞 13,687,180.00 2018/11/29 2027/12/31 否
王成海 20,000,000.00 2017/7/27 2026/12/31 否
罗宏霞 20,000,000.00 2017/7/27 2026/12/31 否
王成海、罗宏霞 50,000,000.00 2018/12/29 2028/12/28 否
东莞市鼎宏骏盛投资有 50,000,000.00 2018/12/29 2028/12/28 否

财务报表附注第83页

2017年度至2019年度

财务报表附注

担保方担保金额担保起始日担保到期日担保是否已经履
行完毕
限公司

3、关联方资金拆借

关联方拆借金额起始日到期日说明
拆入
王成海 1,761,000.00 2017/1/9 2017/3/30
王成海 8,240,000.00 2017/6/21 2017/6/29
罗宏霞 200,000.00 2013/5/7 2017/2/14
拆出
王成海 5,239,000.00 2016/12/28 2017/1/9
王成海 819,000.00 2017/3/30 2017/9/30

4、关联方资产转让、债务重组情况

关联方关联交易内容 2019年度 2018年度 2017年度
实际控制人将河南省鼎润科技实业
王成海、罗宏霞有限公司100%股权转让给东莞市 - - 4,986,414.74
鼎通精密五金有限公司

5、关键管理人员薪酬

项目 2019年度 2018年度 2017年度
关键管理人员薪酬 2,195,277.12 1,245,701.48 722,492.00

十、股份支付

(一) 股份支付总体情况

项目 2019年度 2018年度 2017年度
公司本期授予的各项权益工具总额 - - 1,667,642.70

(二) 以权益结算的股份支付情况

项目 2019年度 2018年度 2017年度
授予日权益工具公允价值参考外部投资机构新余鼎宏新投资合伙企业（有
的确定方法限合伙）和佛山市顺德区凯智企业管理咨询合伙
企业（有限合伙）认购价
对可行权权益工具数量的 -
最佳估计的确定方法
本期估计与上期估计有重 -
大差异的原因
以权益结算的股份支付计 1,667,642.70
入资本公积的累计金额
本期以权益结算的股份支 1,667,642.70
付确认的费用总额

财务报表附注第84页

2017年度至2019年度

财务报表附注

十一、政府补助

(一) 与资产相关的政府补助

资产负债表计入当期损益或冲减相关成本费用损失的金额计入当期损益或冲减
种类金额列报项目 2019年度 2018年度 2017年度相关成本项费目用损失的
省级工业和信息化专项技术改造补助项目（注1） 1,280,000.00 递延收益 147,278.26 85,912.32 - 其他收益
东莞市“机器换人”专项资金应用项目（注2） 1,478,200.00 递延收益 147,820.00 147,820.00 68,379.17 其他收益
2017年度自动化智能化改造项目（注3） 722,000.00 递延收益 80,788.15 20,197.02 - 其他收益
2018年度自动化智能化改造项目（注4） 738,700.00 递延收益 13,737.38 - - 其他收益
信阳产业发展扶持资金（注5） 24,832,559.00 递延收益 - - - 其他收益

注释说明：

1、根据东莞市经济和信息化局2018年6月20日东经信函〔2018〕714号《关于拨付省级工业和信息化专项（支持企业技术改造）2016年各

地未使用资金及2017年新增资金（事后奖补方式）（第一批）的通知》，本公司于2018年6月28日取得东莞市财政国库支付中心关于东莞

市经济和信息化局省级技改资金（事后奖）1,280,000.00元，截止至2019年12月31日尚需递延的金额为1,046,809.42元。2、根据东莞市经济和信息化局2015年5月21日东经信函〔2015〕322号《关于组织申报2015年东莞市“机器换人”专项资金应用项目的通知》

和2016年7月11日东府〔2015〕30号《关于实施创新驱动发展战略开展智能制造和服务型制造示范工程加快推进工业转型升级的意见》，

本公司于分别于2017年2月20日和2017年9月29日取得东莞市财政国库支付中心关于“机器换人”专项资金538,700.00元和939,500.00

元，截止2019年12月31日尚需递延的金额为1,114,180.83元。3、根据东莞市经济和信息化局2018年9月11日东经信函〔2018〕1112号《关于拨付2017年度自动化智能化改造项目（第二批）资金的通知》

和2018年9月20日东经信函〔2018〕1168号《关于拨付 2017 年度第二批自动化智能化改造项目（倍增部分）资金的通知》，本公司于

2018年10月31日取得东莞市经济和信息化局拨付366,700.00元和355,300.00元，截止至2019年12月31日尚需递延的金额为621,014.83

元。4、根据东莞市经济和信息化局2018年10月12日东经信函〔2018〕1260号《关于组织申报2018年度东莞市自动化改造项目的通知》和东府

财务报表附注第85页

3-2-1-106

2017年度至2019年度

财务报表附注

办〔2017〕158号《及智能制造、绿色制造、服务型制造专题项目实施细则》，本公司于2019年8

月29日和2019年11月25日分别取得东莞市经济和信息化局拨付369,400.00元和369,300.00元，截止至2019年12月31日尚需递延的金

额为724,962.62元。5、根据信阳市平桥区人民政府2018年3月23日信平政文〔2018〕63号《关于印发平桥区促进招商引资（工业）暂行办法的通知》，本公司于

2018年12月20日取得信阳市中心支库产业发展扶持资金9,295,500.00元，于2019年4月28日取得信阳市中心支库产业发展扶持资金

2,000,000.00元，于2019年7月23日取得信阳市中心支库产业发展扶持资金2,000,000.00元，于2019年9月25日取得信阳市中心支库产

业发展扶持资金11,537,059.00元，截止至2019年12月31日尚需递延的金额为24,832,559.00元。

(二) 与收益相关的政府补助

计入当期损益或冲减相关成本费用损失的金额计入当期损益或
种类金额 2019年度 2018年度 2017年度冲用减损相失关的成项本目费
2019年工业企业技术改造事后奖补（普惠性）资金（注1） 2,314,235.00 2,314,235.00 营业外收入
东莞市2018年科技金融产业三融合贷款贴息（注2） 183,641.30 183,641.30 财务费用
2018年度对外经贸发展专项资金（注3） 33,945.00 33,945.00 营业外收入
2019年省级促进经济高质量发展专项资金（注4） 829,100.00 829,100.00 营业外收入
2019年度对外经贸发展专项资金（注5） 12,420.00 12,420.00 营业外收入
促进经济发展专项资金项目（注6） 19,674.00 19,674.00 - 营业外收入
省科技发展专项资金项目（注7） 601,700.00 601,700.00 - 营业外收入
东城街道旗峰创新奖（注8） 100,000.00 100,000.00 - 营业外收入
三融合贷款贴息项目（注9） 40,699.52 40,699.52 - 营业外收入
十强工业企业奖金（注10） 20,000.00 20,000.00 营业外收入
出口创汇奖励资金（注释11） 10,500.00 - 10,500.00 其他收益
高新技术企业培育库拟入库企业项目（注12） 600,000.00 - 600,000.00 其他收益
长安镇推动科技创新资助项目（注13） 126,000.00 - 126,000.00 其他收益

财务报表附注第86页

3-2-1-107

2017年度至2019年度

财务报表附注

注释说明：

1、根据广东省工业和信息化厅发布粤工信技改函[2019]617号《关于下达2019年省级促进经济高质量发展专项（工业企业转型升级）企业技

术改造资金项目的通知》，本公司于2019年8月26日取得东莞市财政局东城分局拨款1,633,548.00元，于2019年9月26日取得东莞市财

政国库支付中心拨付680,687.00元，2019年计入当期损益2,314,235.00元。2、根据东莞市科学技术局2019年7月15日发布《关于2018年第一季度科技金融产业三融合贷款贴息的经费安排公示》，本公司于2019年10

月22日和2019年12月19日分别收到东莞市科学技术局项目补助资金126,784.39元和56,856.91元，2019年计入当期损益183,641.30元。3、根据广东省东莞市商务局发布《关于拨付中央财政2018年度对外经贸发展专项资金（外贸中小企业开拓市场、企业品牌培育项目）的通知》，

本公司于2019年10月25日收到东莞市财政国库支付中心拨付33,945.00元，2019年计入当期损益33,945.00元。4、根据广东省工业和信息化厅2019年3月21日发布的粤工信融资函〔2019〕682号《关于下达2019年省级促进经济高质量发展专项资金（民

营经济及中小微企业发展）计划的通知》，本公司于2019年12月9日取得东莞市财政国库支付中心拨付829,100.00元，2019年计入当期损

益829,100.00元。5、根据广东省商务厅发布粤商务财字[2019]1号《关于印发中央财政2019年度对外经贸发展专项资金申报指南的通知》，本公司于2019年12

月21日收到东莞市财政国库支付中心拨付12,420.00元，2019年计入当期损益12,420.00元。6、根据市商务局2018年9月26日编号为314935925/2018-06162的文件《关于拨付2018年促进经济发展专项资金（进口贴息）的通知》，本

公司于2018年11月6日取得东莞市商务局2018年促进经济发展专项资金19,674.00元，2018年度计入当期损益19,674.00元。7、根据广东省财政厅2017年12月7日《关于2017年省科技发展专项资金（企业研究开发补助资金）项目计划的公示》，“2017年企业研究开

发补助资金拟补助企业表（汇总表、明细表）”中申报批准金额为60.17万元，财政局分两次拨款，本公司于2018年7月3日取得2017年

企业研发补助项目466,261.00元，于2018年12月14日取得2017年企业研究开发省级财政补助135,439.00元，2018年度计入当期损益

601,700.00元。

财务报表附注第87页

3-2-1-108

2017年度至2019年度

财务报表附注

8、根据东莞市东城街道办事处创新驱动办公室2018年12月11日《关于授予2018年东城街道“旗峰创新奖”的通报》，本公司于2018年12月

12日取得100,000.00元，2018年度计入当期损益100,000.00元。9、根据广东省东莞市财政局2018年11月28日《关于拨付2017年第三季度科技金融产业三融合贷款贴息的通知》，本公司于2018年12月5

日取得东莞市财政局拨付的40,699.52元，2018年度计入当期损益40,699.52元。10、根据中国共产党信阳市平桥区委员会2018年2月22日信平文[2018]35号《中共信阳市平桥区委信阳市平桥区人民政府关于表彰2017年度

‘十强工业企业’的决定》，本公司于 2018 年 5 月取得信阳市平桥区财政局对“十强工业企业”的奖金 20,000.00 元，2018 年计入当期损益

20,000.00元。11、根据豫政〔1991〕31号文件《河南省人民政府关于鼓励出口创汇的若干规定》，本公司于2017年9月取得河南省人民政府对出口生产企业

鼓励出口创汇奖金10,500.00元，2017年计入当期损益10,500.00元。12、根据广东省科学技术厅2016年12月8日粤科公示〔2016〕18号《广东省科学技术厅广东省财政厅关于广东省2016年第一批高新技术企

业培育库拟入库企业及奖补项目计划的公示》和2017年6月21日东科函〔2017〕409号《关于组织申报2017年高新技术企业培育库入库

企业的通知》，本公司分别于2017年7月6日取得东莞市科学技术局高新技术企业培育部关于高新企业培育拟入库企业奖补资金300,000.00

元，2017年7月18日取得东莞市科学技术局粤财工关于高新企业培育拟入库企业奖补资金300,000.00元，2017年计入当期损益600,000.00

元。13、根据东莞市长安镇人民政府2015年12月31日长府〔2015〕41号《长安镇推动科技创新资助办法》，本公司于2017年12月20日取得东莞

市长安镇人民政府经济科技信息局关于推动科技创新资助资金126,000.00元，2017年计入当期损益126,000.00元。

财务报表附注第88页

3-2-1-109

2017年度至2019年度

财务报表附注

十二、承诺及或有事项

(一) 重要承诺事项

1、重要承诺

报告期内，公司不存在需要披露的重大承诺事项。

(二) 或有事项

1、重要或有事项

报告期内，公司不存在需要披露的或有事项。

十三、资产负债表日后事项

本公司无需要披露的日后事项。

十四、其他重要事项

(一) 前期会计差错更正

1、追溯重述法

经审慎论证并经董事会审议，公司将2017年至2019年内，中航光电科技股份

有限公司的营业收入和营业成本由净额列报变更为总额列报，该变更将同时增

加营业收入和营业成本列报金额，对除营业收入和营业成本外的其他科目不产

生影响。公司会计差错更正对报告期内各个报表科目的合并影响金额如下：

报表科目期间变更前变更后差异
2019年度 225,761,078.61 231,353,364.08 5,592,285.47
营业收入 2018年度 201,060,930.73 204,779,402.99 3,718,472.26
2017年度 134,687,334.52 136,972,337.26 2,285,002.74
2019年度 124,536,966.81 130,129,252.28 5,592,285.47
营业成本 2018年度 112,204,431.93 115,922,904.19 3,718,472.26
2017年度 73,674,476.81 75,959,479.55 2,285,002.74

十五、母公司财务报表主要项目注释

(一) 应收票据

1、应收票据分类列示

项目 2019.12.31 2018.12.31 2017.12.31
银行承兑汇票 1,011,299.12 5,032,022.43
商业承兑汇票 760,000.00
合计 1,011,299.12 760,000.00 5,032,022.43

2、期末公司无已质押的应收票据

财务报表附注第89页

2017年度至2019年度

财务报表附注

3、期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据

2019.12.31 2018.12.31 2017.12.31
项目期末终止确认金止期确末未认金终期末终止确认金期末未终止确期末终止确认期终止末未确
额额额认金额金额认金额
银行承 35,307,639.83 281,299.12 10,143,210.79 1,575,158.48
兑汇票
商业承 800,000.00
兑汇票
合计 35,307,639.83 281,299.12 10,143,210.79 800,000.00 1,575,158.48

(二) 应收账款

1、应收账款按账龄披露

账龄 2019.12.31 2018.12.31 2017.12.31
1年以内
其中：0-3个月 59,425,061.63 70,637,019.20 43,298,320.01
3-12个月 19,133,983.77 25,297,123.98 6,994,608.42
1年以内小计 78,559,045.40 95,934,143.18 50,292,928.43
1至2年 162,814.83
小计 78,559,045.40 95,934,143.18 50,455,743.26
减：坏账准备 1,511,394.76 1,866,089.29 759,496.81
合计 77,047,650.64 94,068,053.89 49,696,246.45

2、应收账款按坏账计提方法分类披露

2019年12月31日

账面余额坏账准备
类别金额比例（%）金额计提比例账面价值
（%）
按组合计提坏账准备 78,559,045.40 100.00 1,513,393.00 1.92 77,245,476.49
其中：
按账龄组合计提坏账准 74,603,536.88 94.96 1,513,393.00 2.02 73,289,967.97
备
按合并关联方组合计提 3,955,508.52 5.04 3,955,508.52
坏账准备
合计 78,559,045.40 100.00 1,513,393.00 77,245,476.49

2018年12月31日

账面余额坏账准备
类别金额比例（%）金额计提比例账面价值
（%）
单项金额重大并单独计提
坏账准备的应收账款
按信用风险特征组合计提 95,934,143.18 100.00 1,866,089.29 1.95 94,068,053.89
坏账准备的应收账款
单项金额不重大但单独计
提坏账准备的应收账款
合计 95,934,143.18 100.00 1,866,089.29 94,068,053.89

财务报表附注第90页

2017年度至2019年度

财务报表附注

2017年12月31日

账面余额坏账准备
类别金额比例（%）金额计提比例账面价值
（%）
单项金额重大并单独计提
坏账准备的应收账款
按信用风险特征组合计提 50,455,743.26 100.00 759,496.81 1.51 49,696,246.45
坏账准备的应收账款
单项金额不重大但单独计
提坏账准备的应收账款
合计 50,455,743.26 100.00 759,496.81 49,696,246.45

(三) 其他应收款

项目 2019.12.31 2018.12.31 2017.12.31
其他应收款项 245,138.18 2,237,371.59 1,750,860.20
合计 245,138.18 2,237,371.59 1,750,860.20

1、其他应收款项

（1）按账龄披露

账龄 2019.12.31 2018.12.31 2017.12.31
1年以内 245,138.18 2,236,043.13 1,737,148.26
1至2年 3,922.10 23,922.10
小计 245,138.18 2,239,965.23 1,761,070.36
减：坏账准备 2,593.64 10,210.16
合计 245,138.18 2,237,371.59 1,750,860.20

2018年12月31日类别账面余额坏账准备账面价值

金额比例（%）金额计提比例（%）
单项金额重大并单独计提坏
账准备的其他应收款项
按信用风险特征组合计提坏 2,239,965.23 100.00 2,593.64 0.12 2,237,371.59
账准备的其他应收款项
单项金额不重大但单独计提
坏账准备的其他应收款项
合计 2,239,965.23 100.00 2,593.64 2,237,371.59

财务报表附注第91页

2017年度至2019年度

财务报表附注

2017年12月31日

类别账面余额坏账准备账面价值
金额比例（%）金额计提比例（%）
单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款
项
按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款 1,761,070.36 100.00 10,210.16 0.58 1,750,860.20
项
单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收
款项
合计 1,761,070.36 100.00 10,210.16 1,750,860.20

(四) 长期股权投资

项目 2019.12.31 2018.12.31 2017.12.31
账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
对子公司投资 67,716,605.83 67,716,605.83 22,916,605.83 22,916,605.83 5,716,605.83 5,716,605.83
对联营、合营企业投资
合计 67,716,605.83 67,716,605.83 22,916,605.83 22,916,605.83 5,716,605.83 5,716,605.83

财务报表附注第92页

3-2-1-113

2017年度至2019年度

财务报表附注

1、对子公司投资被投资单位 2016.12.31 本期增加本期减少 2017.12.31 本期计提减值准备期末余

减值准备额
河南省鼎润科技实业有 5,716,605.83 5,716,605.83
限公司
合计 5,716,605.83 5,716,605.83
本期计减值准备期末
被投资单位 2017.12.31 本期增加本期减少 2018.12.31 提减值余额
准备
河南省鼎润科技实业 5,716,605.83 17,200,000.00 22,916,605.83
有限公司
合计 5,716,605.83 17,200,000.00 22,916,605.83
本期计减值准备期末
被投资单位 2018.12.31 本期增加本期减少 2019.12.31 提减值余额
准备
河南省鼎润科技实业 22,916,605.83 44,800,000.00 67,716,605.83
有限公司
合计 22,916,605.83 44,800,000.00 67,716,605.83

(五) 营业收入和营业成本

项目 2019年度 2018年度 2017年度
收入成本收入成本收入成本
主营业务 214,478,258.74 128,071,735.89 189,960,611.86 113,046,108.42 133,073,156.85 79,611,670.61
其他业务 17,445,265.39 17,962,513.54 17,710,666.78 18,175,904.52 7,104,424.72 6,773,941.19
合计 231,923,524.13 146,034,249.43 207,671,278.64 131,222,012.94 140,177,581.57 86,385,611.80

(六) 投资收益

项目 2019年度 2018年度 2017年度
银行理财产品在持有期间的投资收益 75,013.08 310,377.55 1,458,305.23
合计 75,013.08 310,377.55 1,458,305.23

十六、补充资料

(一) 非经常性损益明细表

项目 2019年度 2018年度 2017年度说明
非流动资产处置损益 (29,913.29) (58,833.55) (29,028.13)
越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按 3,579,323.78 1,036,002.86 794,379.17
照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外）
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小
于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价

财务报表附注第93页

2017年度至2019年度

财务报表附注

项目 2019年度 2018年度 2017年度说明
值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产
减值准备
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的
损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当 2,469,594.73
期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，
持有交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负
债、衍生金融负债产生的公允价值变动损益，以及处 109,932.49 310,377.55 1,458,305.23
置交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、
衍生金融负债和其他债权投资取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允
价值变动产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行
一次性调整对当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 (655,248.79) (362,142.82) (308,154.08)
其他符合非经常性损益定义的损益项目 (1,667,642.70)
小计
所得税影响额 (450,614.13) (142,172.82) (37,189.43)
少数股东权益影响额（税后）
合计 2,553,480.06 783,231.22 2,680,264.79

(二) 净资产收益率及每股收益

2019年度加权平均净资产收益每股收益（元）
率（%）基本每股收益稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 22.85 0.88 0.88
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的 21.77 0.84 0.84
净利润
2018年度加权平均净资产收益每股收益（元）
率（%）基本每股收益稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 20.56 0.87 0.87
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的 20.21 0.86 0.86
净利润

财务报表附注第94页

2017年度至2019年度

财务报表附注

2017年度加权平均净资产收益每股收益（元）
率（%）基本每股收益稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 22.54
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的 21.67
净利润

东莞市鼎通精密科技股份有限公司

（加盖公章）

2020年 8月 17日

财务报表附注第95页

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