苏州伟创电气科技股份有限公司
审 计 报 告
大信审字[2020]第5-00088号
大信会计师事务所（特殊普通合伙）
WUYIGE CERTIFIED PUBLIC ACCOUNTANTS LLP.
大信会计师事务所 WUYIGE Certified Public Accountants.LLP 电话Telephone： +86（10）82330558
北京市海淀区知春路1号 15/F,Xueyuan International Tower 传真Fax： +86（10）82327668
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邮编100083 Beijing,China,100083
审 计 报 告
大信审字[2020]第5-00088号
苏州伟创电气科技股份有限公司全体股东：
一、审计意见
我们审计了苏州伟创电气科技股份有限公司（以下简称“贵公司”）财务报表，包括2019年12月31日、2018年12月31日、2017年12月31日的合并及母公司资产负债表，2019年度、2018年度、2017年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表，以及财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了贵公司2019年12月31日、2018年12月31日、2017年12月31日的财务状况以及2019年度、2018年度、2017年度的经营成果和现金流量。
二、形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于贵公司，并履行了职业道德方面的其他责任。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期间财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。
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（一）收入确认
1.事项描述
收入确认的会计政策请参阅财务报表附注三、（二十四），营业收入的发生额请参阅财务报表附注五、（三十四）。
贵公司2019年、2018年、2017年营业收入分别为：446,235,472.01元、356,957,902.59元、322,855,144.56元；鉴于营业收入是公司的关键业绩指标之一，存在管理层为了达到特定目的或期望而操纵收入确认时点的固有风险，因此，我们将收入确认识别为关键审计事项。
2.审计应对
我们针对收入确认，执行的相关审计程序如下：
（1）对照《企业会计准则》规定的收入确认基本原则，分析公司收入确认时点是否满足收入确认条件。
（2）将公司收入确认原则与同行业上市公司进行对比。
（3）了解、测试管理层与收入确认相关的关键内部控制是否有效执行。
（4）检查重要销售合同，识别与商品所有权上的风险和报酬转移相关的合同条款与条件，评价收入确认时点是否恰当。
（5）就资产负债表日前后记录的收入交易，核对订单、发货单、出库单、发票、物流签收单，以评价收入确认是否在恰当期间确认。
（6）采取抽样方式检查报告期大客户、新增客户等收入确认的支持性文件，包括框架合同、订单、出库单、发货单、对账单、物流底单。
（7）分析并核查报告期主要客户的变动情况，并对重要客户进行走访及发函程序，以确认收入的真实性。
（8）对报告期内各月度的运费支出与营业收入的配比额进行测算，分析收入确认是否存在异常。
（二）应收账款减值
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1.事项描述
应收账款预期信用损失的确定方法、坏账准备会计政策请参阅财务报表附注三、(十)和财务报表附注三、(十一)；关于应收账款账面余额及坏账准备、预期信用损失请参阅财务报表附注五、(四)。
2019年12月31日、2018年12月31日、2017年12月31日，应收账款账面余额分别为人民币 114,489,522.47 元、112,164,525.65 元、114,090,292.56 元，坏账准备分别为7,478,395.45元、7,491,629.34元、8,401,759.58元，账面价值分别为107,011,127.02元、104,672,896.31元、105,688,532.98元，账面价值占总资产的比例分别为23.71%、25.12%、27.92%。若应收账款不能按期收回或无法收回而发生坏账，对财务报表影响重大且应收账款减值涉及贵公司管理层重大会计判断和估计,因此我们将应收账款减值确认为关键审计事项。
2.审计应对
（1）了解、测试公司信用政策及应收账款管理相关内部控制的设计和运行有效性。
（2）分析应收账款坏账准备会计估计的合理性,包括确定应收账款组合的依据、金额重大的判断、单独计提坏账准备的判断等。
（3）分析计算资产负债表日坏账准备金额与应收账款余额之间的比率，并与同行业坏账准备计提比例进行比较,比较前期坏账准备计提数和实际发生的坏账损失，分析应收账款坏账计提是否充分。
（4）获取坏账准备计提表，检查计提方法是否按照坏账政策执行；重新计算坏账计提金额是否准确。
（5）通过分析应收账款的账龄、客户信誉情况和客户的历史回款情况，并执行应收账款函证程序及检查期后回款情况等，评价应收账款坏账准备计提的合理性。
（6）了解并查询公司涉及诉讼的情况，评价对存在较大风险可能无法回收的货款坏账准备是否计提充分。
四、管理层和治理层对财务报表的责任
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管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估贵公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算贵公司、终止运营或别无其他现实的选择。
治理层负责监督贵公司的财务报告过程。
五、注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：
（一）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
（二）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。
（三）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
（四）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对贵公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结
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论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致贵公司不能持续经
营。
（五）评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。
（六）就贵公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、恰当的审计证据，以对合并财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
我们还就遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施。
从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期间财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。
大信会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：杨春盛
（项目合伙人）
中 国 · 北 京 中国注册会计师：覃璐
二〇二〇年三月二十三日
财务报表附注
2017年1月1日—2019年12月31日
苏州伟创电气科技股份有限公司
财务报表附注
（除特别注明外，本附注金额单位均为人民币元）
一、 企业的基本情况
（一）企业注册地、组织形式和总部地址
公司名称：苏州伟创电气科技股份有限公司
注册地址：苏州市吴中经济技术开发区郭巷街道淞葭路1000号
注册资本：13,500.00万元
统一社会信用代码：91320506079946869P
法定代表人：胡智勇
营业期限：2013-10-17至无固定期限
（二）企业的业务性质和主要经营活动
公司行业性质：工业自动控制系统装置制造
经营范围：研发、生产、销售：电气设备、电气成套控制设备、光伏系统控制设备、配电开关控制设备、工业自动化设备、工业机器人、电焊机、机电设备、机械设备、电子产品、金属制品；智能控制软件及系统集成的研发、设计、销售；自营和代理各类商品及技术的进出口业务。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）
（三）历史沿革
1.设立情况
苏州伟创电气科技股份有限公司（以下简称公司或本公司）前身为苏州伟创电气设备技术有限公司，系由胡智勇、邓雄、莫竹琴、宋奇勋、骆鹏、左洪浪、邱林、廖志成、黄方萍、陈金、贾飞、原雷山、田家明、唐红兵和张江红共同出资组建，于2013年10月17日取得苏州市吴中工商行政管理局核发的320506000362096号《企业法人营业执照》；公司成立时注册资本为人民币10,000.00万元，实收资本为2,000.00万元，上述出资业经苏州苏诚会计师事务所有限公司出具的“苏诚验字[2013]第270号”验资报告验证。
公司设立时，各股东出资额及出资比例如下：
财务报表附注
2017年1月1日—2019年12月31日
股东名称 认缴出资额（万元） 实缴出资额（万元） 出资比例（%）
胡智勇 4,831.80 966.36 48.318
邓雄 1,081.20 216.24 10.812
骆鹏 1,081.20 216.24 10.812
宋奇勋 1,081.20 216.24 10.812
莫竹琴 1,081.20 216.24 10.812
左洪浪 256.20 51.24 2.562
邱林 108.10 21.62 1.081
廖志成 75.30 15.06 0.753
黄方萍 75.30 15.06 0.753
原雷山 55.70 11.14 0.557
田家明 55.70 11.14 0.557
陈金 55.70 11.14 0.557
唐红兵 55.70 11.14 0.557
贾飞 55.70 11.14 0.557
张江红 50.00 10.00 0.500
合计 10,000.00 2,000.00 100.00
2.2015年7月股权变更及实缴出资额
（1）股权转让
2015年4月1日，胡智勇与邱林签订股权转让协议，同意受让邱林持有的公司0.1%的股权，该股权转让事项经公司股东会决议通过。
（2）实缴出资额
根据公司2015年4月1日股东会决议，各股东于2015年4月29日缴纳第二期实收资本人民币2,000.00万元。上述出资业经瑞华会计师事务所（特殊普通合伙）深圳分所出具的“瑞华深圳验字[2018]48470003号”验资报告验证。
2015年7月17日，苏州市吴中工商局核准了本次变更登记。
此次股权转让及新增出资后，各股东出资额及出资比例如下：
股东名称 认缴出资额（万元） 实缴出资额（万元） 出资比例（%）
胡智勇 4,841.80 1,936.72 48.418
邓雄 1,081.20 432.48 10.812
骆鹏 1,081.20 432.48 10.812
宋奇勋 1,081.20 432.48 10.812
莫竹琴 1,081.20 432.48 10.812
左洪浪 256.20 102.48 2.562
财务报表附注
2017年1月1日—2019年12月31日
股东名称 认缴出资额（万元） 实缴出资额（万元） 出资比例（%）
邱林 98.10 39.24 0.981
廖志成 75.30 30.12 0.753
黄方萍 75.30 30.12 0.753
原雷山 55.70 22.28 0.557
田家明 55.70 22.28 0.557
陈金 55.70 22.28 0.557
唐红兵 55.70 22.28 0.557
贾飞 55.70 22.28 0.557
张江红 50.00 20.00 0.500
合计 10,000.00 4,000.00 100.00
3.2016年9月股权转让
2016年8月，公司各股东分别与深圳市伟创电气有限公司签订股权转让协议书，各股东均将持有公司全部股权转让给深圳市伟创电气有限公司，并在苏州市吴中区市场监督管理局办理了变更，于 2016 年 9 月 23 日领取了新的营业执照，统一社会信用代码91320506079946869P。
此次股权转让后，各股东出资额及出资比例如下：
股东名称 认缴出资额（万元） 实缴出资额（万元） 出资比例（%）
深圳市伟创电气有限公司 10,000.00 4,000.00 100.00
合计 10,000.00 4,000.00 100.00
4.2018年8月23日实缴出资额
根据公司2018年8月15日股东会决议，股东于2018年8月23日缴纳实收资本人民币2,000.00万元。上述出资业经瑞华会计师事务所（特殊普通合伙）深圳分所出具的“瑞华深圳验字[2018]48470004号”验资报告验证。
实缴出资后，各股东出资额及出资比例如下：
股东名称 认缴出资额（万元） 实缴出资额（万元） 出资比例（%）
深圳市伟创电气有限公司 10,000.00 6,000.00 100.00
合计 10,000.00 6,000.00 100.00
5.2018年9月3日实缴出资额
根据公司2018年8月15日股东会决议，股东于2018年9月3日缴纳实收资本人民币2,000.00万元。上述出资业经瑞华会计师事务所（特殊普通合伙）深圳分所出具的“瑞华深圳验字[2018]48470005号”验资报告验证。
财务报表附注
2017年1月1日—2019年12月31日
实缴出资后，各股东出资额及出资比例如下：
股东名称 认缴出资额（万元） 实缴出资额（万元） 出资比例（%）
深圳市伟创电气有限公司 10,000.00 8,000.00 100.00
合计 10,000.00 8,000.00 100.00
6.2018年9月25日实缴出资额
根据公司2018年8月15日股东会决议，股东于2018年9月25日缴纳实收资本人民币2,000.00万元。上述出资业经瑞华会计师事务所（特殊普通合伙）深圳分所出具的“瑞华深圳验字[2018]48470007号”验资报告验证。
实缴出资后，各股东出资额及出资比例如下：
股东名称 认缴出资额（万元） 实缴出资额（万元） 出资比例（%）
深圳市伟创电气有限公司 10,000.00 10,000.00 100.00
合计 10,000.00 10,000.00 100.00
7.2018年12月增资
2018年12月12日经公司股东会决议，公司增加注册资本2,420.00万元，注册资本由10,000.00万元增加至12,420.00万元。股东分别于2018年12月13日、2018年12月20日、2018年12月24日缴纳实收资本人民币750.00万元、750.00万元、920.00万元，上述出资业经瑞华会计师事务所（特殊普通合伙）深圳分所出具的“瑞华深圳验字[2019]48470002号”、“瑞华深圳验字[2019]48470003号”、“瑞华深圳验字[2019]48470005号”验资报告验证，公司办理了工商登记变更。
此次增资扩股后，各股东出资额及出资比例如下：
股东名称 认缴出资额（万元） 实缴出资额（万元） 出资比例（%）
深圳市伟创电气有限公司 11,500.00 11,500.00 92.5926
苏州金致诚投资合伙企业（有限合伙） 460.00 460.00 3.7037
苏州金昊诚投资合伙企业（有限合伙） 460.00 460.00 3.7037
合计 12,420.00 12,420.00 100.00
8.整体变更为股份有限公司
2019年6月18日，公司全体股东作为发起人共同签署了发起人协议，根据瑞华会计师事务所（特殊普通合伙）瑞华专审字[2019]48470001号审计报告，以公司截至2019年4月30日经审计的净资产折股13,500.00万股。
2019年6月5日，国众联资产评估土地房地产估价有限公司出具国众联评报字（2019）
财务报表附注
2017年1月1日—2019年12月31日
第2-0638号《资产评估报告》，确认截止2019年4月30日，公司的净资产评估值为23,981.96
万元。
2019年6月18日，瑞华会计师事务所（特殊普通合伙）出具瑞华验字[2019]48470001号《验资报告》，对本次整体变更的净资产折股进行了审验，验证各股东出资到位。
2019年7月25日，公司于苏州市行政审批局完成工商登记程序，取得《企业法人营业执照》（统一社会信用代码：91320506079946869P）。
整体变更后，公司股权结构如下：
股东名称 认缴出资额（万元） 实缴出资额（万元） 比例（%）
深圳市伟创电气有限公司 12,500.00 12,500.00 92.5926
苏州金致诚投资合伙企业（有限合伙） 500.00 500.00 3.7037
苏州金昊诚投资合伙企业（有限合伙） 500.00 500.00 3.7037
合计 13,500.00 13,500.00 100.00
（四）财务报告的批准报出者和财务报告批准报出日
本财务报告业经本公司董事会于2020年3月23日批准报出。
（五）报告期内合并财务报表范围
公司名称 注册地 持股比例（%）
深圳市伟创电气有限公司 深圳市宝安区石岩街道塘头社区塘头 --
1号路领亚工业园1号厂房三层3A
苏州诚荟创贸易有限公司 苏州市吴中区经济技术开发区郭巷街 100.00
道淞葭路1000号
VEICHI ELECTRIC (INDIA) PRIVATE LIMITED 印度.古吉拉特邦 100.00
注：深圳市伟创电气有限公司系苏州伟创电气科技股份有限公司控股股东，2018年控股股东将工业自动化控制业务相关资产、业务、资源转让于公司，形成同一控制下业务合并，比照同一控制下企业合并处理，视同该业务合并自最终控制方开始实施控制时已经发生。因此2017年控股股东资产负债表、利润表纳入合并范围，2018年利润表纳入合并范围，业务合并于2018年12月31日完成后，控股股东公司资产负债表不再纳入合并范围。
报告期合并范围的变动详见“本附注六、合并范围的变更”“本附注七、在其他主体中的权益”。
二、财务报表的编制基础
（一）编制基础：本公司财务报表以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则-基本准则》和具体会计准则等规定（以下合称“企业会计准则”），并基于以下所述重要会计政策、会计估计进行编制。
财务报表附注
2017年1月1日—2019年12月31日
（二）持续经营：公司自报告期末日起12个月具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事项，以持续经营为基础编制财务报表是合理的。
三、重要会计政策和会计估计
(一)遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合《企业会计准则》的要求，真实、完整地反映了本公司2019年12月31日、2018年12月31日、2017年12月31日的财务状况以及2019年度、2018年度、2017年度的经营成果和现金流量等相关信息。
(二)会计期间
本公司会计年度为公历年度，即每年1月1日起至12月31日止。
(三)营业周期
本公司以一年12个月作为正常营业周期，并以营业周期作为资产和负债的流动性划分标准。
(四)记账本位币
本公司以人民币为记账本位币。
(五)企业合并
1.同一控制下的企业合并
同一控制下企业合并形成的长期股权投资合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的，本公司在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。合并方以发行权益性工具作为合并对价的，按发行股份的面值总额作为股本。长期股权投资的初始投资成本与合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，应当调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
2.非同一控制下的企业合并
对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值之和。非同一控制下企业合并中所取得的被购买方符合确认条件的可辨认资产、负债及或有负债，在购买日以公允价值计量。购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，
财务报表附注
2017年1月1日—2019年12月31日
体现为商誉价值。购买方对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额
的，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计
入当期营业外收入。
(六)合并财务报表的编制方法
1.合并财务报表范围
本公司将全部子公司（包括本公司所控制的单独主体）纳入合并财务报表范围，包括被本公司控制的企业、被投资单位中可分割的部分以及结构化主体。
2.统一母子公司的会计政策、统一母子公司的资产负债表日及会计期间
子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，在编制合并财务报表时，按照本公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。
3.合并财务报表抵销事项
合并财务报表以本公司和子公司的财务报表为基础，已抵销了本公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易。子公司所有者权益中不属于本公司的份额，作为少数股东权益，在合并资产负债表中股东权益项目下以“少数股东权益”项目列示。子公司持有本公司的长期股权投资，视为本公司的库存股，作为股东权益的减项，在合并资产负债表中股东权益项目下以“减：库存股”项目列示。
4.合并取得子公司或业务会计处理
对于同一控制下企业合并取得的子公司或业务，在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资产负债表的期初数；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表,同时对比较报表的相关项目进行调整,视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
对于非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财务报表时，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其个别财务报表进行调整。
5.处置子公司的会计处理
在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，在合并财务报表中，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权的，在编制合并财务报表时，对
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于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余
股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计
算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子
公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资收益。
(七)现金及现金等价物的确定标准
本公司在编制现金流量表时所确定的现金，是指本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款。在编制现金流量表时所确定的现金等价物，是指持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
(八)外币业务及外币财务报表折算
1.外币业务折算
本公司对发生的外币交易，采用与交易发生日即期汇率的近似汇率折合本位币入账。资产负债表日外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算，因该日的即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，除符合资本化条件的外币专门借款的汇兑差额在资本化期间予以资本化计入相关资产的成本外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动(含汇率变动)处理，计入当期损益或确认为其他综合收益。
2.外币财务报表折算
本公司的控股子公司、合营企业、联营企业等，若采用与本公司不同的记账本位币，需对其外币财务报表折算后，再进行会计核算及合并财务报表的编报。资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率的近似汇率折算。折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表中所有者权益项目其他综合收益下列示。外币现金流量应当采用现金流量发生日的即期汇率近似的汇率折算。汇率变动对现金的影响额，在现金流量表中单独列示。处置境外经营时，与该境外经营有关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。
(九)金融工具（2019年1月1日起适用）
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1.金融工具的分类及重分类
金融工具，是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。
（1）金融资产
本公司将同时符合下列条件的金融资产分类为以摊余成本计量的金融资产：①本公司管理金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标；②该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
本公司以摊余成本计量的金融资产主要包括应收票据、应收账款、其他应收款等。
本公司将同时符合下列条件的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产：①本公司管理金融资产的业务模式既以收取合同现金流量又以出售该金融资产为目标；②该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
本公司以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）包括应收款项融资。
对于非交易性权益工具投资，本公司可在初始确认时将其不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。该指定在单项投资的基础上作出，且相关投资从发行者的角度符合权益工具的定义。
除分类为以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产之外的金融资产，本公司将其分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。在初始确认时，如果能消除或减少会计错配，本公司可以将金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
本公司改变管理金融资产的业务模式时，将对所有受影响的相关金融资产在业务模式发生变更后的首个报告期间的第一天进行重分类，且自重分类日起采用未来适用法进行相关会计处理，不对以前已经确认的利得、损失（包括减值损失或利得）或利息进行追溯调整。
（2）金融负债
金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债；以摊余成本计量的金融负债。所有的金融负债不进行重分类。
本公司以摊余成本计量的金融负债包括短期借款、应付票据、应付账款、其他应付款、长期借款等。
2.金融工具的计量
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本公司金融工具初始确认按照公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收账款或应收票据，本公司按照预期有权收取的对价金额作为初始确认金额。金融工具的后续计量取决于其分类。
（1）金融资产
①以摊余成本计量的金融资产。初始确认后，对于该类金融资产采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、重分类、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。
②以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。初始确认后，对于该类金融资产（除属于套期关系的一部分金融资产外），以公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包括利息和股利收入）计入当期损益。
③以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资。初始确认后，对于该类金融资产以公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益，其他利得或损失均计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。
④指定为公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具投资。初始确认后，对于该类金融资产以公允价值进行后续计量。除获得的股利（属于投资成本收回部分的除外）计入当期损益外，其他相关利得和损失均计入其他综合收益，且后续不转入当期损益。
（2）金融负债
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。该类金融负债包括交易性金融负债(含属于金融负债的衍生工具)和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。初始确认后，对于该类金融负债以公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，交易性金融负债公允价值变动形成的利得或损失（包括利息费用）计入当期损益。指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的，由企业自身信用风险变动引起的该金融负债公允价值的变动金额，计入其他综合收益，其他公允价值变动计入当期损益。如果对该金融负债的自身信用风险变动的影响计入其他综合收益会造成或扩大损益中的会计错配的，本公司将该金融负债的全部利得或损失计入当期损益。
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②以摊余成本计量的金融负债。初始确认后，对此类金融负债采用实际利率法以摊余成本计量。
3.本公司对金融工具的公允价值的确认方法
如存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值；如不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。估值技术主要包括市场法、收益法和成本法。在有限情况下，如果用以确定公允价值的近期信息不足，或者公允价值的可能估计金额分布范围很广，而成本代表了该范围内对公允价值的最佳估计的，该成本可代表其在该分布范围内对公允价值的恰当估计。本公司利用初始确认日后可获得的关于被投资方业绩和经营的所有信息，判断成本能否代表公允价值。
4.金融资产和金融负债转移的确认依据和计量方法
（1）金融资产
本公司金融资产满足下列条件之一的，予以终止确认：①收取该金融资产现金流量的合同权利终止；②该金融资产已转移，且本公司转移了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬；③该金融资产已转移，虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有报酬的，但未保留对该金融资产的控制。
本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有报酬的，且保留了对该金融资产控制的，按照继续涉入被转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认相关负债。
金融资产转移整体满足终止确认条件的，将以下两项金额的差额计入当期损益：①被转移金融资产在终止确认日的账面价值；②因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，先按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，然后将以下两项金额的差额计入当期损益：①终止确认部分在终止确认日的账面价值；②终止确认部分收到的对价，与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产）之和。
针对本公司指定为公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具投资终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收
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益。
（2）金融负债
金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，本公司终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。
金融负债（或其一部分）终止确认的，本公司将其账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的负债）之间的差额，计入当期损益。
(十)预期信用损失的确定方法及会计处理方法（2019年1月1日起适用）
1.预期信用损失的确定方法
本公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产（含应收款项）、分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资（含应收款项融资）、租赁应收款进行减值会计处理并确认损失准备。
本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否显著增加，将金融工具发生信用减值的过程分为三个阶段，对于不同阶段的金融工具减值采用不同的会计处理方法：（1）第一阶段，金融工具的信用风险自初始确认后未显著增加的，本公司按照该金融工具未来12个月的预期信用损失计量损失准备，并按照其账面余额（即未扣除减值准备）和实际利率计算利息收入；（2）第二阶段，金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加但未发生信用减值的，本公司按照该金融工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备，并按照其账面余额和实际利率计算利息收入；（3）第三阶段，初始确认后发生信用减值的，本公司按照该金融工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备，并按照其摊余成本（账面余额减已计提减值准备）和实际利率计算利息收入。
（1）较低信用风险的金融工具计量损失准备的方法
对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司可以不用与其初始确认时的信用风险进行比较，而直接做出该工具的信用风险自初始确认后未显著增加的假定。
如果金融工具的违约风险较低，债务人在短期内履行其合同现金流量义务的能力很强，并且即便较长时期内经济形势和经营环境存在不利变化但未必一定降低借款人履行其合同现金流量义务的能力，该金融工具被视为具有较低的信用风险。
（2）应收款项、租赁应收款计量损失准备的方法
根据金融工具的性质，本公司以单项金融资产或金融资产组合为基础评估信用风险是否显著增加。对于某项应收票据或应收账款，如果在无须付出不必要的额外成本或努力后即可以评价其预期信用损失的，则单独进行减值会计处理并确认坏账准备。余下应收票据、应收
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账款本公司根据信用风险特征将其划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定
组合的依据如下：
①应收票据。基于应收票据的信用风险特征，将其划分为不同组合：
项目 确定组合的依据
银行承兑汇票组合 承兑人为风险极小的银行，不计提坏账准备
商业承兑汇票组合 承兑人为“非金融机构”，比照应收账款计提坏账准备
对于划分为组合的应收票据，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。
②不包含重大融资成分的应收款项。对于由《企业会计准则第14号—收入》规范的交易形成的不含重大融资成分的应收款项，本公司采用简化方法，即始终按整个存续期预期信用损失计量损失准备。
应收账款确定组合的依据如下：
项目 确定组合的依据
账龄组合 账龄作为信用风险特征
对于划分为账龄组合的应收账款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况及对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。
账龄组合的预期信用损失率如下：
账龄 应收账款计提比例（%）
1年以内（含1年） 5.00
1－2年 10.00
2－3年 30.00
3－4年 80.00
4年以上 100.00
（3）其他应收款计量损失准备的方法
其他应收款确定组合的依据如下：
项目 确定组合的依据
应收利息组合 应收利息
应收股利组合 应收股利
应收其他款项组合 应收其他第三方非货款款项
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对于划分为组合的其他应收款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和未来12个月内或者整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。
对于应收利息组合、应收股利组合，除存在客观证据表明本公司将无法按其他应收款项的原有条款收回款项外，不对其计提坏账准备；对于应收其他款项组合，本公司以账龄作为信用风险特征组合。
根据以前年度按账龄划分的各段其他应收款实际损失率作为基础，结合现时情况确定本期各账龄段其他应收款项组合计提坏账准备的比例，据此计算本期应计提的坏账准备。
各账龄段其他应收款组合计提坏账准备的比例具体如下：
账龄 其他应收款计提比例（%）
1年以内（含1年） 5.00
1－2年 10.00
2－3年 30.00
3－4年 80.00
4年以上 100.00
（4）其他金融资产计量损失准备的方法
对于除上述以外的金融资产，如：债权投资、其他债权投资、除租赁应收款以外的长期应收款等，本公司按照一般方法，即“三阶段”模型计量损失准备。
本公司在计量金融工具发生信用减值时，评估信用风险是否显著增加考虑了以下因素：
①债务人预期表现和还款行为是否发生显著变化；
②作为债务抵押的担保物价值或第三方提供的担保或信用增级质量是否发生显著变化,这些变化预期将降低债务人按合同规定期限还款的经济动机或者影响违约概率；
③债务人经营成果实际或预期是否发生显著变化；
④债务人所处的法律、监管、市场、经济或技术环境是否发生显著不利变化,并将对债务人对本公司的还款能力产生重大不利影响。
2.预期信用损失的会计处理方法
为反映金融工具的信用风险自初始确认后的变化，本公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，应当作为减值损失或利得计入当期损益，并根据金融工具的种类，抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值或计入预计负债（贷款承诺或财务担保合同）或计入其他综合收益（以公允价值计量且其变动计入其他
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综合收益的债权投资）。
(十一)金融工具（2019年1月1日之前适用）
1.金融工具的分类及确认
金融资产于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、应收款项、可供出售金融资产。除应收款项以外的金融资产的分类取决于本公司对金融资产的持有意图和持有能力等。金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以及其他金融负债。
2.金融工具的计量
本公司金融工具初始确认按公允价值计量。后续计量分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、可供出售金融资产及以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债按公允价值计量；持有到期投资、贷款和应收款项以及其他金融负债按摊余成本计量；在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产或者衍生金融负债，按照成本计量。本公司金融资产或金融负债后续计量中公允价值变动形成的利得或损失，除与套期保值有关外，按照如下方法处理：①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，计入公允价值变动损益。②可供出售金融资产的公允价值变动计入其他综合收益。
3.金融资产减值
以摊余成本计量的金融资产发生减值时，按预计未来现金流量(不包括尚未发生的未来信用损失)现值低于账面价值的差额，计提减值准备。如果有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。
当有客观证据表明可供出售金融资产发生减值时，原直接计入股东权益的因公允价值下降形成的累计损失予以转出并计入减值损失。对已确认减值损失的可供出售债务工具投资，在期后公允价值上升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回并计入当期损益。对已确认减值损失的可供出售权益工具投资，期后公允价值上升直接计入股东权益。
对于权益工具投资，本公司判断其公允价值发生“严重”或“非暂时性”下跌的具体量化标准、成本的计算方法、期末公允价值的确定方法，以及持续下跌期间的确定依据为：
公允价值发生“严重”下跌的具体量化标准 期末公允价值相对于成本的下跌幅度已达到或超过50%。
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公允价值发生“非暂时性”下跌的具体量化标准 连续12个月出现下跌。
取得时按支付对价（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或
成本的计算方法 已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和
作为投资成本。
存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公
期末公允价值的确定方法 允价值；如不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确
定其公允价值。
持续下跌期间的确定依据 连续下跌或在下跌趋势持续期间反弹上扬幅度低于20%，
反弹持续时间未超过6个月的均作为持续下跌期间。
4.应收款项
本公司应收款项主要包括应收票据及应收账款、长期应收款和其他应收款。在资产负债表日有客观证据表明其发生了减值的，本公司根据其账面价值与预计未来现金流量现值之间差额确认减值损失。
（1）单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项单项金额重大的判断依据或金额标准 应收款项账面余额在100.00万以上的款项单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法 根据其账面价值与预计未来现金流量现值之间差额确认
（2）按组合计提坏账准备的应收款项
确定组合的依据 款项性质及风险特征
账龄组合 1.单项金额重大但不用单项计提坏账准备的款项
2.单项金额不重大且风险不大的款项
按组合计提坏账准备的计提方法
账龄组合 账龄分析法
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备情况：
账龄 应收账款计提比例（%） 其他应收款计提比例（%）
1年以内（含1年） 5.00 5.00
1至2年 10.00 10.00
2至3年 30.00 30.00
3至4年 80.00 80.00
4年以上 100.00 100.00
（3）单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项单项计提坏账准备的理由 与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收款项；已有明显迹象表明债务
人很可能无法履行还款义务的应收款项
坏账准备的计提方法 根据其账面价值与预计未来现金流量现值之间差额确认
(十二)存货
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1.存货的分类
存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。主要包括原材料、在产品、自制半成品、库存商品、委托加工物资、发出商品等。
2.发出存货的计价方法
存货发出时，采取加权平均法确定其发出的实际成本。
3.存货跌价准备的计提方法
资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量，并按单个存货项目计提存货跌价准备，但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备。
计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。
4.存货的盘存制度
本公司的存货盘存制度为永续盘存制。
(十三)长期股权投资
1.初始投资成本确定
对于企业合并取得的长期股权投资，如为同一控制下的企业合并，应当在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本；非同一控制下的企业合并，应当按照购买日确定的企业合并成本作为长期股权投资的初始投资成本；以支付现金取得的长期股权投资，初始投资成本为实际支付的购买价款；以发行权益性证券取得的长期股权投资，初始投资成本为发行权益性证券的公允价值；通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本应当按照《企业会计准则第12号——债务重组》的有关规定确定；非货币性资产交换取得的长期股权投资，初始投资成本应当按照《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》的有关规定确定。
2.后续计量及损益确认方法
本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算，对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算。本公司对联营企业的权益性投资，其中一部分通过风险投资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的，无论以上主体是否对这部分投资具有重大影响，本公司都按照《企业会计准则第22号——金融工具确
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认和计量》的有关规定处理，并对其余部分采用权益法核算。
3.确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
对被投资单位具有共同控制，是指对某项安排的回报产生重大影响的活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策，包括商品或劳务的销售和购买、金融资产的管理、资产的购买和处置、研究与开发活动以及融资活动等；对被投资单位具有重大影响，是指当持有被投资单位20%以上至50%的表决权资本时，具有重大影响。或虽不足20%，但符合下列条件之一时，具有重大影响：在被投资单位的董事会或类似的权力机构中派有代表；参与被投资单位的政策制定过程；向被投资单位派出管理人员；被投资单位依赖投资公司的技术或技术资料；与被投资单位之间发生重要交易。
(十四)投资性房地产
本公司投资性房地产的类别，包括出租的土地使用权、出租的建筑物、持有并准备增值后转让的土地使用权。投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量。
本公司投资性房地产中出租的建筑物采用年限平均法计提折旧，具体核算政策与固定资产部分相同。投资性房地产中出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权采用直线法摊销，具体核算政策与无形资产部分相同。
自用房地产或存货转换为投资性房地产或投资性房地产转换为自用房地产时，按转换前的账面价值作为转换后的入账价值。
投资性房地产的用途改变为自用时，自改变之日起，将该投资性房地产转换为固定资产或无形资产。自用房地产的用途改变为赚取租金或资本增值时，自改变之日起，将固定资产或无形资产转换为投资性房地产。发生转换时，转换为采用成本模式计量的投资性房地产的，以转换前的账面价值作为转换后的入账价值；转换为以公允价值模式计量的投资性房地产的，以转换日的公允价值作为转换后的入账价值。
当投资性房地产被处置、或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终止确认该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后计入当期损益。
(十五)固定资产
1.固定资产确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计
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年度的有形资产。同时满足以下条件时予以确认：与该固定资产有关的经济利益很可能流入
企业；该固定资产的成本能够可靠地计量。
2.固定资产分类和折旧方法
本公司固定资产主要分为：房屋及建筑物、机器设备、电子设备、运输设备等；折旧方法采用年限平均法。根据各类固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计净残值。并在年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。除已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入账的土地之外，本公司对所有固定资产计提折旧。
资产类别 预计使用寿命（年） 预计净残值率（%） 年折旧率（%）
房屋建筑物 10-20 5.00 4.75-9.50
机器设备 10 5.00 9.5
运输设备 4-5 5.00 19-23.75
电子设备及其他 3-5 5.00 19-31.67
3.融资租入固定资产的认定依据、计价方法
融资租入固定资产为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁。融资租入固定资产初始计价为租赁期开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值较低者作为入账价值；融资租入固定资产后续计价采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提折旧及减值准备。
(十六)在建工程
本公司在建工程分为自营方式建造和出包方式建造两种。在建工程在工程完工达到预定可使用状态时，结转固定资产。预定可使用状态的判断标准，应符合下列情况之一：固定资产的实体建造（包括安装）工作已经全部完成或实质上已经全部完成；已经试生产或试运行，并且其结果表明资产能够正常运行或能够稳定地生产出合格产品，或者试运行结果表明其能够正常运转或营业；该项建造的固定资产上的支出金额很少或者几乎不再发生；所购建的固定资产已经达到设计或合同要求，或与设计或合同要求基本相符。
(十七)借款费用
1.借款费用资本化的确认原则
本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期
财务报表附注
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损益。符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定
可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
2.资本化金额计算方法
资本化期间，是指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间。借款费用暂停资本化的期间不包括在内。在购建或生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，应当暂停借款费用的资本化。
借入专门借款，按照专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定；占用一般借款按照累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率计算确定，资本化率为一般借款的加权平均利率；借款存在折价或溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或溢价金额，调整每期利息金额。
实际利率法是根据借款实际利率计算其摊余折价或溢价或利息费用的方法。其中实际利率是借款在预期存续期间的未来现金流量，折现为该借款当前账面价值所使用的利率。
(十八)无形资产
1.无形资产的计价方法
本公司无形资产按照成本进行初始计量。购入的无形资产，按实际支付的价款和相关支出作为实际成本。投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但合同或协议约定价值不公允的，按公允价值确定实际成本。自行开发的无形资产，其成本为达到预定用途前所发生的支出总额。
本公司无形资产后续计量方法分别为：使用寿命有限无形资产采用直线法摊销，并在年度终了，对无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。
使用寿命有限的无形资产摊销方法如下：
资产类别 使用寿命（年） 摊销方法
土地使用权 50 直线法
软件 10 直线法
2.内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准，以及开发阶段支出符合资本化条件的具体标准
内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；开发阶段的支出，满足确
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认为无形资产条件的转入无形资产核算。
划分内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段的具体标准：
①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
②具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
③无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。
(十九)长期资产减值
长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、采用成本模式计量的生产性生物资产、油气资产、无形资产、商誉等长期资产于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。
可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
(二十)长期待摊费用
本公司长期待摊费用是指已经支出，但受益期限在一年以上（不含一年）的各项费用。长期待摊费用按费用项目的受益期限分期摊销。若长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
(二十一)职工薪酬
职工薪酬，是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。职工薪酬主要包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。
1.短期薪酬
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在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益，企业会计准则要求或允许计入资产成本的除外。本公司发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本。职工福利费为非货币性福利的，按照公允价值计量。企业为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额，并确认相应负债，计入当期损益或相关资产成本。
2.离职后福利
本公司在职工提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。
3.辞退福利
本公司向职工提供辞退福利时，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
(二十二)预计负债
当与或有事项相关的义务是本公司承担的现时义务，且履行该义务很可能导致经济利益流出，同时其金额能够可靠地计量时确认该义务为预计负债。本公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，如所需支出存在一个连续范围，且该范围内各种结果发生的可能性相同，最佳估计数按照该范围内的中间值确定；如涉及多个项目，按照各种可能结果及相关概率计算确定最佳估计数。
资产负债表日应当对预计负债账面价值进行复核，有确凿证据表明该账面价值不能真实反映当前最佳估计数，应当按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。
(二十三)股份支付
1.股份支付的种类
包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
2.权益工具公允价值的确定方法
（1）存在活跃市场的，按照活跃市场中的报价确定。
（2）不存在活跃市场的，采用估值技术确定，包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近
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进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量
折现法和期权定价模型等。
3.确认可行权权益工具最佳估计的依据
根据最新取得的可行权职工数变动等后续信息进行估计。
4.实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理
（1）以权益结算的股份支付
授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应调整资本公积。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应调整资本公积。
换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量的，按照其他方服务在取得日的公允价值计量；如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关成本或费用，相应增加所有者权益。
（2）以现金结算的股份支付
授予后立即可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在授予日按本公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按本公司承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和相应的负债。
（3）修改、终止股份支付计划
如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值，本公司按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加；如果修改增加了所授予的权益工具的数量，本公司将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加；如果本公司按照有利于职工的方式修改可行权条件，公司在处理可行权条件时，考虑修改后的可行权条件。
如果修改减少了授予的权益工具的公允价值，本公司继续以权益工具在授予日的公允价值为基础，确认取得服务的金额，而不考虑权益工具公允价值的减少；如果修改减少了授予的权益工具的数量，本公司将减少部分作为已授予的权益工具的取消来进行处理；如果以不利于职工的方式修改了可行权条件，在处理可行权条件时，不考虑修改后的可行权条件。
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如果本公司在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满足可行权条件而被取消的除外），则将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本在剩余等待期内确认的金额。
本公司股份支付为以权益结算的股份支付。
(二十四)收入确认
本公司的营业收入主要包括销售商品收入、提供劳务收入和让渡资产使用权收入，收入确认的原则如下：
（1）商品销售收入
在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售商品实施有效控制，收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入企业，相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入的实现。
本公司销售收入确认的具体方法：①内销收入：公司变频器、伺服系统及运动控制器、材料等依据订单约定的发货日期、发货方式完成发货后，以客户签收作为风险报酬转移的时点，确认收入。②外销收入：根据出口销售合同约定，办理完成出口报关手续，取得报关单、装箱单、货运提单时确认收入。
（2）提供劳务收入
在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，于资产负债表日按照完工百分比法确认提供的劳务收入。
提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足：①收入的金额能够可靠地计量；②相关的经济利益很可能流入企业；③交易的完工程度能够可靠地确定；④交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。
如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计，则按已经发生并预计能够得到补偿的劳务成本金额确认提供的劳务收入，并将已发生的劳务成本作为当期费用。已经发生的劳务成本如预计不能得到补偿的，则不确认收入。
本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，如销售商品部分和提供劳务部分能够区分并单独计量的，将销售商品部分和提供劳务部分分别处理；如销售商品部分和提供劳务部分不能够区分，或虽能区分但不能够单独计量的，将该合同全部作为销售商品处理。
（3）让渡资产使用权收入
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与交易相关的经济利益很有可能流入本公司，收入能够可靠计量时，确认让渡资产所有权的收入。
(二十五)政府补助
1.政府补助类型及会计处理
政府补助是指本公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产（但不包括政府作为所有者投入的资本）。政府补助为货币性资产的，应当按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，应当按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。与日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
政府文件明确规定用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助，确认为与资产相关的政府补助。政府文件未明确规定补助对象的，能够形成长期资产的，与资产价值相对应的政府补助部分作为与资产相关的政府补助，其余部分作为与收益相关的政府补助；难以区分的，将政府补助整体作为与收益相关的政府补助。与资产相关的政府补助确认为递延收益。确认为递延收益的金额，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益。
除与资产相关的政府补助之外的政府补助，确认为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间，计入当期损益；用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。
本公司取得政策性优惠贷款贴息，财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公司提供贷款的，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用；财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。
2.政府补助确认时点
政府补助在满足政府补助所附条件并能够收到时确认。按照应收金额计量的政府补助，在期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金时予以确认。除按照应收金额计量的政府补助外的其他政府补助，在实际收到补助款项时予以确认。
(二十六)递延所得税资产和递延所得税负债
1.根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，确定该计税基础为其差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
财务报表附注
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2.递延所得税资产的确认以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。如未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的，则减记递延所得税资产的账面价值。
3.对与子公司及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税负债，除非本公司能够控制暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对与子公司及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，当该暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，确认递延所得税资产。
(二十七)主要会计政策变更、会计估计变更的说明
1.会计政策变更及依据
（1）财政部于2017年发布了修订后的《企业会计准则第16号——政府补助》，修订后的准则自2017年6月12日起施行，对于2017年1月1日存在的政府补助，要求采用未来适用法处理；对于2017年1月1日至施行日新增的政府补助，要求按照修订后的准则进行调整。
（2）财政部于2017年发布了修订后的《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》、《企业会计准则第23号——金融资产转移》、《企业会计准则第24号——套期会计》、《企业会计准则第37号——金融工具列报》（上述四项准则以下统称“新金融工具准则”）。本公司自2019年1月1日起执行新金融工具准则。
新金融工具准则将金融资产划分为三个类别：（1）以摊余成本计量的金融资产；（2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；（3）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。在新金融工具准则下，金融资产的分类是基于本公司管理金融资产的业务模式及该资产的合同现金流量特征而确定。新金融工具准则取消了原金融工具准则中规定的持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产三个类别。新金融工具准则以“预期信用损失”模型替代了原金融工具准则中的“已发生损失”模型。在新金融工具准则下，本公司具体会计政策见附注三、（十）和三、（十一）。
（3）财政部于2019年4月发布了《关于修订印发2019年度一般企业财务报表格式的通知》（财会[2019]6号）（以下简称“财务报表格式”），执行企业会计准则的企业应按照企业会计准则和该通知的要求编制2019年度中期财务报表和年度财务报表及以后期间的财务报表。
2.会计政策变更的影响
（1）执行修订后政府补助准则的影响
财务报表附注
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会计政策变更内容和原因 影响的合并报表项目 2019年度 2018年度 2017年度
与本公司日常活动相关的政 其他收益 11,113,934.15 15,146,342.40 3,921,364.04
府补助计入其他收益
（2）执行新金融工具准则的影响
合并报表项目 2018年12月31日 影响金额 2019年1月1日
资产：
应收票据 74,616,599.61 -5,744,497.05 68,872,102.56
应收款项融资 5,744,497.05 5,744,497.05
应收账款 104,672,896.31 104,672,896.31
其他应收款 783,365.99 783,365.99
根据新金融工具准则的规定，对金融工具的分类在新金融工具准则施行日（即2019年1月1日）进行调整，应收账款、其他应收款账面价值不变。
根据日常资金管理的需要，一般将经营业务取得的银行承兑汇票用于背书，且信用等级较高的银行承兑汇票背书时予以终止确认，根据企业会计准则第22号——金融工具确认和计量规定，将信用等级较高的银行承兑汇票分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，以应收款项融资项目列示。
（3）执行修订后财务报表格式的影响
根据财务报表格式的要求，除执行上述修订后的会计准则产生的列报变化以外，本公司将原计入“管理费用”项目中的研发费用单独列示为“研发费用”项目、将“资产处置收益”项目单独列示、将“应收利息”“应收股利”并入“其他应收款”项目列示等。本公司追溯调整了比较期间报表，该会计政策变更对合并及公司净利润和股东权益无影响。
3.拟执行新收入准则的影响
（1）财政部2017年7月发布了修订后的《企业会计准则第14号——收入》。本公司自2020年1月1日起执行新收入准则。
新收入准则取代了财政部于2006年颁布的《企业会计准则第14号——收入》及《企业会计准则第15号——建造合同》(统称“原收入准则”)。在原收入准则下，本公司以风险报酬转移作为收入确认时点的判断标准。新收入准则引入了收入确认计量的“五步法”，并针对特定交易或事项提供了更多的指引，在新收入准则下，本公司以控制权转移作为收入确认时点的判断标准，具体收入确认和计量的会计政策如下：
本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时，按照分摊至该项履约义务的交易价格确认收入。取得相关商品控制权，是指能够主导该商品的使用并
财务报表附注
2017年1月1日—2019年12月31日
从中获得几乎全部的经济利益。履约义务是指合同中本公司向客户转让可明确区分商品的承
诺。交易价格是指本公司因向客户转让商品而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收
取的款项以及本公司预期将退还给客户的款项。
履约义务是在某一时段内履行、还是在某一时点履行，取决于合同条款及相关法律规定。如果履约义务是在某一时段内履行的，则本公司按照履约进度确认收入。否则，本公司于客户取得相关资产控制权的某一时点确认收入。
收入确认方法
①销售商品合同
本公司与客户之间的销售商品合同通常仅包含转让商品的履约义务。本公司通常在综合考虑了下列因素的基础上，以签收时点确认收入：取得商品的现时收款权利、商品所有权上的主要风险和报酬的转移、商品的法定所有权的转移、商品实物资产的转移、客户接受该商品。
②提供服务合同
本公司与客户之间的提供服务合同通常包含维护服务，由于本公司履约的同时客户即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益，本公司将其作为在某一时段内履行的履约义务，一般履约期限较短履约完成即确认收入。
（2）新收入准则实施前后收入确认会计政策的主要差异
公司收入确认会计政策为公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品控制权时确认收入。取得相关商品控制权，是指能够主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益。新收入准则实施前后，公司收入确认会计政策对比如下：
差异方面 相关业务情况 会计政策变更前的会计处理 会计政策变更后的会计处理
公司已将商品所有权上的主要 内销产品收入确认需满足以下条件：
风险和报酬转移给购买方；公司 公司已根据合同约定将产品交付给
既没有保留与所有权相联系的 客户且客户已接受该商品，相关的经
继续管理权，也没有对已售出的 济利益很可能流入，商品所有权上的
商品实施有效控制；收入的金额 主要风险和报酬已转移，商品的法定
本公司为客户 能够可靠地计量；相关的经济利 所有权已转移；外销产品收入确认需
提供变频器、伺 益很可能流入企业；相关的已发 满足以下条件：公司已根据合同约定
收入确认与计量 服系统及运动 生或将发生的成本能够可靠地 将产品报关并取得货运提单，相关的
控制器 计量时，确认商品销售收入实 经济利益很可能流入，商品所有权上
现。公司变频器、伺服系统及运 的主要风险和报酬已转移，商品的法
动控制器业务具体收入确认方 定所有权已转移。公司变频器、伺服
法：依据订单约定的发货日期、 系统及运动控制器业务具体收入确
发货方式完成发货后，以客户签 认方法：内销以产品到达客户指定地
收作为风险报酬转移的时点，确 点并经客户签收作为控制权的转移
认收入；外销以产品报关并取得 时点确认销售收入；外销以取得产品
报关单、货运提单等确认收入。 报关并、货运提单等确认收入。
财务报表附注
2017年1月1日—2019年12月31日
（3）实施新收入准则对首次执行日前各年合并财务报表主要财务指标的影响
假定自2017年1月1日开始全面执行新收入准则，对各年合并财务报表主要财务指标无影响。
四、税项
(一)主要税种及税率
1.增值税率及附加
税种 计税依据 税率（%）
增值税 产品销售收入、应税服务收入 17、16、13、11、10、9、6
城市维护建设税 实际缴纳的流转税 7、5
教育费附加 实际缴纳的流转税 3
地方教育费附加 实际缴纳的流转税 2
2.企业所得税
纳税主体名称 所得税税率（%） 备注
苏州伟创电气科技股份有限公司 15 高新技术企业
深圳市伟创电气有限公司 15 高新技术企业
苏州诚荟创贸易有限公司 25
VEICHI ELECTRIC (INDIA) PRIVATE LIMITED 25.17 印度当地税率
(二)重要税收优惠及批文
（1）增值税
根据财政部、国家税务总局《关于软件企业产品增值税政策的通知》（财税[2011]100号）规定，增值税一般纳税人销售其自行开发生产的软件产品，按17%(现行税率13%)税率征收增值税后，对其增值税实际税负超过3%的部分实行即征即退政策。本公司销售的软件产品增值税实际税负超过3%部分享受即征即退政策。
（2）企业所得税
本公司于2017年12月7日经江苏省科学技术厅、江苏省财政厅、江苏省国家税务局、江苏省地方税务局批准，取得了GR201732003163号《高新技术企业证书》，有效期3年，根据高新技术企业税收优惠政策，企业所得税率按15%征收。
深圳市伟创电气有限公司于2017年10月31日经深圳市科技创新委员会、深圳市财政委
财务报表附注
2017年1月1日—2019年12月31日
员会、深圳市国家税务局、深圳市地方税务局批准，取得了GR201744204130号《高新技术企
业证书》，有效期3年，根据高新技术企业税收优惠政策，企业所得税率按15%征收。
五、合并财务报表重要项目注释
(一)货币资金
类别 2019年12月31日 2018年12月31日 2017年12月31日
现金 20,705.00 7,234.20
银行存款 61,765,070.75 37,903,105.39 17,797,846.47
其他货币资金 1,000,000.00 11,600,000.00 59,533.00
合计 62,765,070.75 49,523,810.39 17,864,613.67
其中：存放在境外的款项总额 724,048.93
其他货币资金明细
类别 2019年12月31日 2018年12月31日 2017年12月31日
履约保函保证金 59,533.00
银行承兑汇票保证金 1,000,000.00 11,600,000.00
合计 1,000,000.00 11,600,000.00 59,533.00
注：截止2019年12月31日，受到质押的其他货币资金系银行承兑汇票保证金1,000,000.00元。
(二)交易性金融资产
类别 2019年12月31日 2019年1月1日
1.分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 12,000,000.00
其中：短期银行理财产品 12,000,000.00
合计 12,000,000.00
注：短期银行理财产品系保本浮动收益型结构性存款，期限为30天。
(三)应收票据
类别 2019年12月31日 2018年12月31日 2017年12月31日
银行承兑汇票 91,940,670.93 73,285,057.89 58,853,069.63
商业承兑汇票 1,677,797.00 1,409,604.06 7,336,063.28
减：坏账准备 178,889.85 78,062.34 382,657.46
合计 93,439,578.08 74,616,599.61 65,806,475.45
1.商业承兑汇票分类披露（新金融工具准则适用）：
财务报表附注
2017年1月1日—2019年12月31日2019年12月31日
类别 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
按单项评估计提坏账准备的应收票据 100,000.00 5.96 100,000.00 100.00
按组合计提坏账准备的应收票据 1,577,797.00 94.04 78,889.85 5.00
其中：账龄组合 1,577,797.00 94.04 78,889.85 5.00
合计 1,677,797.00 100.00 178,889.85 10.66
2019年1月1日
类别 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
按单项评估计提坏账准备的应收票据
按组合计提坏账准备的应收票据 1,409,604.06 100.00 78,062.34 5.54
其中：账龄组合 1,409,604.06 100.00 78,062.34 5.54
合计 1,409,604.06 100.00 78,062.34 5.54
按组合计提坏账准备的应收票据：账龄组合
2019年12月31日 2019年1月1日
账龄 账面余额 预期信用损 坏账准备 账面余额 预期信用损 坏账准备
失率(%) 失率(%)
1年以内 1,577,797.00 5.00 78,889.85 1,257,961.35 5.00 62,898.07
1至2年 151,642.71 10.00 15,164.27
合计 1,577,797.00 5.00 78,889.85 1,409,604.06 5.54 78,062.34
2.商业承兑汇票分类披露（原金融工具准则适用）
2018年12月31日
类别 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
单项金额重大并单项计提坏账准备的应收票据
按组合计提坏账准备的应收票据 1,409,604.06 100.00 78,062.34 5.54
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收票据
合计 1,409,604.06 100.00 78,062.34 5.54
2017年12月31日
类别 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
单项金额重大并单项计提坏账准备的应收票据
按组合计提坏账准备的应收票据 7,336,063.28 100.00 382,657.46 5.22
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收票据
合计 7,336,063.28 100.00 382,657.46 5.22
财务报表附注
2017年1月1日—2019年12月31日
按组合计提坏账准备的应收票据：采用账龄分析法计提坏账准备的应收票据
账龄 2018年12月31日 2017年12月31日
账面余额 计提比例(%) 坏账准备 账面余额 计提比例(%) 坏账准备
1年以内 1,257,961.35 5.00 62,898.07 7,018,977.28 5.00 350,948.86
1至2年 151,642.71 10.00 15,164.27 317,086.00 10.00 31,708.60
合计 1,409,604.06 5.54 78,062.34 7,336,063.28 5.22 382,657.46
3.报告期计提、收回或转回的坏账准备情况
2019年计提坏账准备100,827.51元，2018年转回坏账准备304,595.12元，2017年计提坏账准备379,587.21元。
4.公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据情况
2019年12月31日 2018年12月31日 2017年12月31日
类别 终止确认金 未终止确认 终止确认金 未终止确认 终止确认金 未终止确认
额 金额 额 金额 额 金额
银行承兑汇票 22,162,038.29 60,935,627.14 21,449,701.28 54,856,182.82 12,728,484.46 22,289,035.44
商业承兑汇票 3,758,000.00
合计 22,162,038.29 60,935,627.14 21,449,701.28 54,856,182.82 12,728,484.46 26,047,035.44
注：终止确认的银行承兑汇票系由信用等级较高的银行承兑，未终止确认的银行承兑汇票系由信用等级一般的银行承兑。
5.应收票据质押情况
截止2019年12月31日，应收票据中被质押金额为1,000,000.00元，质押于上海浦东发展银行股份有限公司苏州沧浪支行以开具银行承兑汇票。
6.2019年12月31日，单项计提坏账准备的商业承兑汇票如下：
债务人 承兑方 出票人 金额 预期信用损失率 计提理由
（%）
宝塔石化集团已出现票据
台州市伟川电 宝塔石化集团 宝塔盛华商贸 100,000.00 100.00 兑付逾期情况，且涉及金额
气有限公司 财务有限公司 集团有限公司 较大，公司预期无法收回，
对其全额计提坏账准备
合计 100,000.00 100.00
(四)应收账款
1.应收账款分类披露（新金融工具准则适用）
财务报表附注
2017年1月1日—2019年12月31日
2019年12月31日
类别 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
按单项评估计提坏账准备的应收账款 688,473.00 0.60 688,473.00 100.00
按组合计提坏账准备的应收账款 113,801,049.47 99.40 6,789,922.45 5.97
其中：账龄组合 113,801,049.47 99.40 6,789,922.45 5.97
合计 114,489,522.47 100.00 7,478,395.45 6.53
2019年1月1日
类别 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
按单项评估计提坏账准备的应收账款
按组合计提坏账准备的应收账款 112,164,525.65 100.00 7,491,629.34 6.68
其中：账龄组合 112,164,525.65 100.00 7,491,629.34 6.68
合计 112,164,525.65 100.00 7,491,629.34 6.68
（1）截止2019年12月31日，单项评估计提坏账准备的应收账款
债务人名称 账面余额 坏账准备 账龄 预期信用 计提理由
损失率(%)
上海宝达工程机械有限公司 311,051.00 311,051.00 3-4年 100.00 法院判决后对方清算，
很可能无可执行财产
广州市京龙工程机械有限公司 259,600.00 259,600.00 2-3年、 100.00 法院判决后对方无可
3-4年 执行财产
东莞市爱尼维尔能源科技有限 117,822.00 117,822.00 1-2年、 100.00 正在起诉，收回货款可
公司 2-3年 能性较低
合计 688,473.00 688,473.00 100.00
（2）按组合计提坏账准备的应收账款：账龄组合
2019年12月31日 2019年1月1日
账龄 账面余额 预期信用损 坏账准备 账面余额 预期信用损 坏账准备
失率(%) 失率(%)
1年以内 103,780,490.27 5.00 5,189,024.51 99,059,559.29 5.00 4,952,977.96
1至2年 7,655,236.98 10.00 765,523.70 8,965,659.40 10.00 896,565.94
2至3年 2,113,767.07 30.00 634,130.12 3,338,720.26 30.00 1,001,616.08
3至4年 251,555.15 80.00 201,244.12 800,586.70 80.00 640,469.36
合计 113,801,049.47 5.97 6,789,922.45 112,164,525.65 6.68 7,491,629.34
财务报表附注
2017年1月1日—2019年12月31日
2.应收账款分类披露（原金融工具准则适用）
2018年12月31日
类别 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款
按组合计提坏账准备的应收账款 112,164,525.65 100.00 7,491,629.34 6.68
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
合计 112,164,525.65 100.00 7,491,629.34 6.68
2017年12月31日
类别 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款
按组合计提坏账准备的应收账款 114,090,292.56 100.00 8,401,759.58 7.36
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
合计 114,090,292.56 100.00 8,401,759.58 7.36
按组合计提坏账准备的应收账款：采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款
账龄 2018年12月31日 2017年12月31日
账面余额 计提比例(%) 坏账准备 账面余额 计提比例(%) 坏账准备
1年以内 99,059,559.29 5.00 4,952,977.96 91,206,784.59 5.00 4,560,339.22
1至2年 8,965,659.40 10.00 896,565.94 17,827,900.17 10.00 1,782,790.02
2至3年 3,338,720.26 30.00 1,001,616.08 4,185,139.00 30.00 1,255,541.70
3至4年 800,586.70 80.00 640,469.36 336,900.80 80.00 269,520.64
4至5年 533,568.00 100.00 533,568.00
合计 112,164,525.65 6.68 7,491,629.34 114,090,292.56 7.36 8,401,759.58
3.报告期计提、收回或转回的坏账准备情况
2019年、2018年、2017年各年度计提坏账准备分别为1,147,190.73元、2,477,462.74元、和2,852,410.82元；
4.2019年核销坏账合计金额1,160,424.62元，其中核销重要应收账款情况如下：
单位名称 账款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序 是否因关联
交易产生
青岛海锻电气有限公司 货款 383,171.70 多次催收， 销售总监、财务总 否
无法收回 监、总经理审批
东莞市松文机电有限公司 货款 95,942.50 多次催收， 销售总监、财务总 否
无法收回 监、总经理审批
财务报表附注
2017年1月1日—2019年12月31日
单位名称 账款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序 是否因关联
交易产生
佛山市浩丰机械设备有限 货款 62,005.00 多次催收， 销售总监、财务总 否
公司 无法收回 监、总经理审批
合计 541,119.20
5.按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
截止2019年12月31日，按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位名称 期末余额 占应收账款总额的比例(%) 坏账准备余额
中信重工开诚智能装备有限公司 9,250,092.28 8.08 462,504.61
成都三本科技有限公司 6,919,518.85 6.04 345,975.94
株洲中车时代电气股份有限公司 4,368,838.13 3.82 218,441.91
株洲中车机电科技有限公司 235,765.00 0.21 11,788.25
株洲变流技术国家工程研究中心有限公司 61,200.00 0.05 3,060.00
东莞市高比科工业自动化科技有限公司 4,664,396.30 4.07 648,224.93
杭州超日自动化有限公司 4,125,404.71 3.60 230,411.96
合计 29,625,215.27 25.87 1,920,407.60
注：株洲中车时代电气股份有限公司、株洲中车机电科技有限公司、株洲变流技术国家工程研究中心有限公司系属于同一控制人控制企业，故应收账款余额合并计算后排序披露。
截止2018年12月31日，按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位名称 期末余额 占应收账款总额的比例(%) 坏账准备余额
深圳市伟创电气有限公司 8,518,175.79 7.59 450,844.66
佛山市浩丰重工有限公司 4,318,860.56 3.85 248,354.58
佛山市浩丰机械设备有限公司 3,665,747.00 3.27 521,765.90
沈阳伟纳达电气销售有限公司 5,744,720.00 5.12 287,236.00
成都三本科技有限公司 5,612,061.66 5.00 280,603.08
东莞市高比科工业自动化科技有限公司 4,708,205.30 4.20 347,628.29
合计 32,567,770.31 29.03 2,136,432.51
截止2017年12月31日，按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位名称 期末余额 占应收账款总额的比例(%) 坏账准备余额
佛山市浩丰机械设备有限公司 4,273,393.00 3.75 312,805.00
佛山市浩丰重工有限公司 4,051,887.00 3.55 202,594.35
ShaktiPumps (India) Limited 8,013,424.50 7.02 400,671.23
成都三本科技有限公司 6,375,778.59 5.59 318,788.93
杭州超日自动化有限公司 4,329,765.06 3.80 435,850.02
东莞市高比科工业自动化科技有限公司 4,174,498.51 3.66 208,724.93
合计 31,218,746.66 27.37 1,879,434.46
财务报表附注
2017年1月1日—2019年12月31日
注：佛山市浩丰机械设备有限公司、佛山市浩丰重工有限公司系属于同一控制人控制企业，故应收账款余额合并计算后排序披露。
(五)应收款项融资
项目 2019年12月31日 2019年1月1日
应收票据 11,713,364.75 5,744,497.05
合计 11,713,364.75 5,744,497.05
本公司日常资金管理的需要将信用等级较高的银行承兑汇票进行背书，并在背书时终止确认该类银行承兑汇票，故将该类银行承兑汇票分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。
(六)预付款项
1.预付款项按账龄列示
2019年12月31日 2018年12月31日 2017年12月31日
账龄 金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(%)
1年以内 703,008.99 97.81 1,267,900.23 99.98 2,845,087.42 99.68
1至2年 15,723.41 2.19 287.38 0.02 9,000.00 0.32
合计 718,732.40 100.00 1,268,187.61 100.00 2,854,087.42 100.00
2.按欠款方归集的期末余额前五名的预付款项情况
截止2019年12月31日，按欠款方归集的期末余额前五名的预付款项情况
单位名称 期末余额 占预付款项总额的比例(%)
深圳市诚泰动力科技有限公司 171,695.91 23.89
中国石化销售股份有限公司江苏苏州石油分公司 89,529.23 12.46
国网江苏省电力有限公司苏州供电分公司 76,703.02 10.67
江苏力普电子科技有限公司 72,900.00 10.14
中国石化销售股份有限公司广东深圳石油分公司 61,644.68 8.58
合计 472,472.84 65.74
截止2018年12月31日，按欠款方归集的期末余额前五名的预付款项情况
单位名称 期末余额 占预付款项总额的比例(%)
四川科陆新能电气有限公司 371,301.40 29.28
长春禹衡光学有限公司 272,000.00 21.45
财务报表附注
2017年1月1日—2019年12月31日
单位名称 期末余额 占预付款项总额的比例(%)
深圳市慧幸福管理咨询有限公司 100,000.00 7.89
中国移动通信集团广东有限公司 97,942.80 7.72
东莞市欧力自动化科技有限公司 92,840.00 7.32
合计 934,084.20 73.66
截止2017年12月31日，按欠款方归集的期末余额前五名的预付款项情况
单位名称 期末余额 占预付款项总额的比例(%)
苏州艾仑美装饰装潢有限公司 828,000.00 29.01
深圳市协盛达电机有限公司 665,596.82 23.32
国网江苏省电力公司苏州供电公司 293,939.30 10.30
深圳市盛弘电气股份有限公司 202,576.00 7.10
中国石化销售有限公司广东深圳石油分公司 179,536.68 6.29
合计 2,169,648.80 76.02
(七)其他应收款
类别 2019年12月31日 2018年12月31日 2017年12月31日
应收利息
应收股利
其他应收款项 1,318,178.56 831,353.67 24,296,994.97
减：坏账准备 71,078.92 47,987.68 1,407,400.64
合计 1,247,099.64 783,365.99 22,889,594.33
1.其他应收款项
（1）其他应收款项按款项性质分类
款项性质 2019年12月31日 2018年12月31日 2017年12月31日
往来款 22,392,688.16
押金 570,891.98 305,961.98 870,204.00
备用金 16,028.30 30,000.00 404,364.57
代员工垫付款项 472,164.88 367,521.07 529,738.24
保证金 200,000.00 100,000.00 100,000.00
其他 59,093.40 27,870.62
小计 1,318,178.56 831,353.67 24,296,994.97
减：坏账准备 71,078.92 47,987.68 1,407,400.64
合计 1,247,099.64 783,365.99 22,889,594.33
财务报表附注
2017年1月1日—2019年12月31日
（2）其他应收款项情况披露（新金融工具准则适用）
2019年12月31日
类别 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
按单项评估计提坏账准备的其他应收款项
按组合计提坏账准备的其他应收款项 1,318,178.56 100.00 71,078.92 5.39
其中：账龄组合 1,318,178.56 100.00 71,078.92 5.39
合计 1,318,178.56 100.00 71,078.92 5.39
2019年1月1日
类别 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
按单项评估计提坏账准备的其他应收款项
按组合计提坏账准备的其他应收款项 831,353.67 100.00 47,987.68 5.77
其中：账龄组合 831,353.67 100.00 47,987.68 5.77
合计 831,353.67 100.00 47,987.68 5.77
①按组合计提坏账准备的其他应收款：账龄组合
2019年12月31日 2019年1月1日
账龄 账面余额 比例(%) 坏账准备 账面余额 比例(%) 坏账准备
1年以内 1,297,178.56 5.00 64,858.92 709,353.67 5.00 35,467.68
1至2年 4,400.00 10.00 440.00 120,400.00 10.00 12,040.00
2至3年 15,000.00 30.00 4,500.00 1,600.00 30.00 480.00
3至4年 1,600.00 80.00 1,280.00
合计 1,318,178.56 5.39 71,078.92 831,353.67 5.77 47,987.68
②坏账准备计提情况
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 整个存续期预期 整个存续期预期未来12个月预合计
期信用损失 信用损失（未发 信用损失（已发
生信用减值） 生信用减值）
期初余额 47,987.68 47,987.68
期初余额在本期重新评估后 47,987.68 47,987.68
本期计提 23,091.24 23,091.24
期末余额 71,078.92 71,078.92
财务报表附注
2017年1月1日—2019年12月31日
（3）其他应收款项情况披露（原金融工具准则适用）
2018年12月31日
类别 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款项
按组合计提坏账准备的其他应收款项 831,353.67 100.00 47,987.68 5.77
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款项
合计 831,353.67 100.00 47,987.68 5.77
2017年12月31日
类别 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款项
按组合计提坏账准备的其他应收款项 24,296,994.97 100.00 1,407,400.64 5.79
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款项
合计 24,296,994.97 100.00 1,407,400.64 5.79
按组合计提坏账准备的其他应收款：采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款项
账龄 2018年12月31日 2017年12月31日
账面余额 计提比例(%) 坏账准备 账面余额 计提比例(%) 坏账准备
1年以内 709,353.67 5.00 35,467.68 20,699,633.21 5.00 1,034,981.66
1至2年 120,400.00 10.00 12,040.00 3,581,269.76 10.00 358,126.98
2至3年 1,600.00 30.00 480.00 2,000.00 30.00 600.00
3至4年 2,000.00 80.00 1,600.00
4至5年 12,092.00 100.00 12,092.00
合计 831,353.67 5.77 47,987.68 24,296,994.97 5.79 1,407,400.64
（4）报告期计提、收回或转回的坏账准备情况
2019年计提坏账准备金额为23,091.24元，2018年、2017年各年度转回坏账准备金额分别为1,332,681.49元和90.65元。
（5）报告期无核销的重要其他应收款项情况
（6）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情况
截止2019年12月31日，按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情况
财务报表附注
2017年1月1日—2019年12月31日
占其他应收
债务人名称 款项性质 期末余额 账龄 款项期末余 坏账准备
额合计数的 余额
比例(%)
深圳市盛弘电气股份有限公司 押金 322,264.00 1年以内 24.45 16,113.20
社会保险费 代员工垫付款项 245,205.46 1年以内 18.60 12,260.27
住房公积金 代员工垫付款项 214,631.20 1年以内 16.28 10,731.56
中国石油物资有限公司 保证金 200,000.00 1年以内 15.17 10,000.00
苏州市吴中资产经营管理有限公司 押金 168,000.00 1年以内 12.74 8,400.00
合计 1,150,100.66 87.25 57,505.03
截止2018年12月31日，按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情况
占其他应收
债务人名称 款项性质 期末余额 账龄 款项期末余 坏账准备
额合计数的 余额
比例(%)
社会保险费 代员工垫付款项 186,314.94 1年以内 22.41 9,315.75
住房公积金 代员工垫付款项 163,198.20 1年以内 19.63 8,159.91
苏州市吴中资产经营管理有限公司 押金 150,350.00 1年以内 18.08 7,517.50
深圳市盛弘电气股份有限公司 押金 100,000.00 1-2年 12.03 10,000.00
中国石油物资有限公司 保证金 100,000.00 1年以内 12.03 5,000.00
合计 699,863.14 84.18 39,993.16
截止2017年12月31日，按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情况
占其他应收款 坏账准备
债务人名称 款项性质 期末余额 账龄 项期末余额合 余额
计数的比例(%)
胡智勇 往来款/备用 20,412,828.16 1年以内、1-2年 84.01 1,177,840.30
金
苏州尹帆科技有限公司 借款 1,500,000.00 1年以内 6.17 75,000.00
深圳协盛达电机有限公司 借款 500,000.00 1年以内 2.06 25,000.00
深圳市盛弘电气股份有限 押金 431,664.00 1年以内 1.78 21,583.20
公司
深圳市文韬实业有限公司 押金 280,740.00 1年以内、1-2年、 1.16 35,139.20
3-4年、4-5年
合计 23,125,232.16 95.18 1,334,562.70
(八)存货
1.存货的分类
2019年12月31日
存货项目 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 25,929,517.01 2,292,549.48 23,636,967.53
财务报表附注
2017年1月1日—2019年12月31日2019年12月31日
存货项目 账面余额 跌价准备 账面价值
库存商品 20,184,315.79 2,283,433.43 17,900,882.36
发出商品 702,875.17 702,875.17
委托加工物资 13,142.85 13,142.85
半成品 7,470,559.15 436,444.04 7,034,115.11
在产品 7,220,636.45 201,672.02 7,018,964.43
合计 61,521,046.42 5,214,098.97 56,306,947.45
存货项目 2018年12月31日
账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 33,488,702.96 1,348,924.03 32,139,778.93
库存商品 24,771,921.41 976,398.72 23,795,522.69
发出商品 1,783,467.15 1,783,467.15
委托加工物资 30,870.90 30,870.90
半成品 12,325,844.10 204,067.55 12,121,776.55
在产品 4,890,991.50 4,890,991.50
合计 77,291,798.02 2,529,390.30 74,762,407.72
2017年12月31日
存货项目 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 25,629,458.22 1,626,724.69 24,002,733.53
库存商品 22,826,397.55 3,603,367.93 19,223,029.62
发出商品 5,191,957.89 5,191,957.89
委托加工物资 26,955.14 26,955.14
半成品 6,781,400.92 124,709.26 6,656,691.66
在产品 6,498,024.56 6,498,024.56
合计 66,954,194.28 5,354,801.88 61,599,392.40
2.存货跌价准备的增减变动情况
存货类别 2017年1月1日 本期计提额 本期减少额 2017年12月31日
转回 转销
原材料 871,495.36 755,229.33 1,626,724.69
库存商品 314,056.12 3,289,311.81 3,603,367.93
半成品 33,218.66 91,490.60 124,709.26
在产品
合计 1,218,770.14 4,136,031.74 5,354,801.88
财务报表附注
2017年1月1日—2019年12月31日
存货类别 2018年1月1日 本期计提额 本期减少额 2018年12月31日
转回 转销
原材料 1,626,724.69 1,347,549.08 1,625,349.74 1,348,924.03
库存商品 3,603,367.93 726,877.71 3,353,846.92 976,398.72
半成品 124,709.26 204,067.55 124,709.26 204,067.55
在产品
合计 5,354,801.88 2,278,494.34 5,103,905.92 2,529,390.30
存货类别 2019年1月1日 本期计提额 本期减少额 2019年12月31日
转回 转销
原材料 1,348,924.03 1,263,366.90 319,741.45 2,292,549.48
库存商品 976,398.72 2,202,427.49 895,392.78 2,283,433.43
半成品 204,067.55 232,376.49 436,444.04
在产品 201,672.02 201,672.02
合计 2,529,390.30 3,899,842.90 1,215,134.23 5,214,098.97
注：转销存货跌价准备的原因：上期计提存货跌价准备的存货售出或报废。
(九)其他流动资产
项目 2019年12月31日 2018年12月31日 2017年12月31日
待抵扣进项税额 171,963.96 237,861.87
待认证进项税额 555.73
增值税留抵税额 114,545.75 858,761.24 1,675,969.75
预交企业所得税 845,658.89 2,057,325.46 4,496,412.30
预付待摊销房租 450,463.53 275,210.05 519,248.51
预交商品及服务税 110,742.68
合计 1,521,966.58 3,363,260.71 6,929,492.43
注：预交商品及服务税系境外子公司VEICHI ELECTRIC (INDIA) PRIVATE LIMITED在印度预缴的商品及服务税费。
(十)投资性房地产
1.按成本计量的投资性房地产
项目 房屋及建筑物 合计
一、账面原值
1. 2017年1月1日 3,788,641.50 3,788,641.50
2.本期增加金额 893,237.18 893,237.18
（1）在建工程转入 893,237.18 893,237.18
3.本期减少金额
财务报表附注
2017年1月1日—2019年12月31日
项目 房屋及建筑物 合计
4. 2017年12月31日 4,681,878.68 4,681,878.68
二、累计折旧和累计摊销
1. 2017年1月1日 29,993.42 29,993.42
2.本期增加金额 257,746.58 257,746.58
（1）计提或摊销 257,746.58 257,746.58
3.本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.2017年12月31日 287,740.00 287,740.00
三、减值准备
1.2017年1月1日
2.本期增加金额
3.本期减少金额
4.2017年12月31日
四、2017年12月31日账面价值 4,394,138.68 4,394,138.68
项目 房屋及建筑物 合计
一、账面原值
1.2018年1月1日 4,681,878.68 4,681,878.68
2.本期增加金额
3.本期减少金额 4,681,878.68 4,681,878.68
（1）其他转出 4,681,878.68 4,681,878.68
4.2018年12月31日
二、累计折旧和累计摊销
1.2018年1月1日 287,740.00 287,740.00
2.本期增加金额 242,749.87 242,749.87
（1）计提或摊销 242,749.87 242,749.87
3.本期减少金额 530,489.87 530,489.87
（1）其他转出 530,489.87 530,489.87
4.2018年12月31日
三、减值准备
1.2018年1月1日
2.本期增加金额
3.本期减少金额
4.2018年12月31日
四、2018年12月31日账面价值
注：2018年投资性房地产其他转出系投资性房地产从出租转为自用，转入固定资产。
财务报表附注
2017年1月1日—2019年12月31日
(十一)固定资产
类别 2019年12月31日 2018年12月31日 2017年12月31日
固定资产 88,828,807.73 91,682,877.39 76,730,839.49
固定资产清理
减：减值准备
合计 88,828,807.73 91,682,877.39 76,730,839.49
1.固定资产
（1）固定资产情况
项目 房屋及建筑物 机器设备 运输设备 电子及其他设 合计
备
一、账面原值
1. 2017年1月1日 50,850,407.74 5,768,626.65 4,569,521.91 7,008,469.07 68,197,025.37
2.本期增加金额 15,506,271.25 2,386,808.62 2,123,627.75 1,956,849.41 21,973,557.03
（1）购置 2,386,808.62 2,123,627.75 1,956,849.41 6,467,285.78
（2）在建工程转入 15,506,271.25 15,506,271.25
3.本期减少金额 389,837.61 409,465.00 1,145,444.24 1,944,746.85
（1）处置或报废 389,837.61 409,465.00 1,145,444.24 1,944,746.85
（2）其他减少
4. 2017年12月31日 66,356,678.99 7,765,597.66 6,283,684.66 7,819,874.24 88,225,835.55
二、累计折旧
1. 2017年1月1日 435,641.94 634,790.50 1,637,675.34 2,945,516.55 5,653,624.33
2.本期增加金额 3,765,671.62 796,570.14 1,149,903.67 1,567,170.53 7,279,315.96
（1）计提 3,765,671.62 796,570.14 1,149,903.67 1,567,170.53 7,279,315.96
3.本期减少金额 179,379.24 220,428.71 1,038,136.28 1,437,944.23
（1）处置或报废 179,379.24 220,428.71 1,038,136.28 1,437,944.23
（2）其他减少
4. 2017年12月31日 4,201,313.56 1,251,981.40 2,567,150.30 3,474,550.80 11,494,996.06
三、减值准备
1. 2017年1月1日
2.本期增加金额
3.本期减少金额
4. 2017年12月31日
四、2017年12月31日 账面价值 62,155,365.43 6,513,616.26 3,716,534.36 4,345,323.44 76,730,839.49
项目 房屋及建筑 机器设备 运输设备 电子及其他 合计
物 设备
一、账面原值
财务报表附注
2017年1月1日—2019年12月31日
项目 房屋及建筑 机器设备 运输设备 电子及其他 合计
物 设备
1. 2018年1月1日 66,356,678.99 7,765,597.66 6,283,684.66 7,819,874.24 88,225,835.55
2.本期增加金额 13,592,421.16 7,446,948.10 774,840.98 4,023,153.44 25,837,363.68
（1）购置 828,768.41 7,446,948.10 774,840.98 4,023,153.44 13,073,710.93
（2）在建工程转入 8,081,774.07 8,081,774.07
（3）投资性房地产收回 4,681,878.68 4,681,878.68
3.本期减少金额 492,817.79 575,524.25 4,608,928.46 2,934,090.23 8,611,360.73
（1）处置或报废 492,817.79 575,524.25 2,910,620.73 3,978,962.77
（2）其他减少 4,608,928.46 23,469.50 4,632,397.96
4. 2018年12月31日 79,456,282.36 14,637,021.51 2,449,597.18 8,908,937.45 105,451,838.50
二、累计折旧
1. 2018年1月1日 4,201,313.56 1,251,981.40 2,567,150.30 3,474,550.80 11,494,996.06
2.本期增加金额 4,451,795.49 1,025,530.85 1,154,566.04 1,952,588.08 8,584,480.46
（1）计提 3,921,305.62 1,025,530.85 1,154,566.04 1,952,588.08 8,053,990.59
（2）投资性房地产收回 530,489.87 530,489.87
3.本期减少金额 74,128.06 568,465.80 2,799,037.06 2,868,884.49 6,310,515.41
（1）处置或报废 74,128.06 568,465.80 2,852,458.21 3,495,052.07
（2）其他减少 2,799,037.06 16,426.28 2,815,463.34
4. 2018年12月31日 8,578,980.99 1,709,046.45 922,679.28 2,558,254.39 13,768,961.11
三、减值准备
1. 2018年1月1日
2.本期增加金额
3.本期减少金额
4. 2018年12月31日
四、2018年12月31日 账面价值 70,877,301.37 12,927,975.06 1,526,917.90 6,350,683.06 91,682,877.39
注：2018年固定资产其他减少系2018年12月31日同一控制下业务合并完成，被合并方-深圳市伟创电气有限公司资产负债表不纳入合并范围所致。
项目 房屋及建筑物 机器设备 运输设备 电子及其他设备 合计
一、账面原值
1. 2019年1月1日 79,456,282.36 14,637,021.51 2,449,597.18 8,908,937.45 105,451,838.50
2.本期增加金额 90,476.18 2,814,092.88 20,563.63 4,020,751.58 6,945,884.27
（1）购置 90,476.18 2,003,995.64 20,563.63 2,016,185.13 4,131,220.58
（2）在建工程转入 166,379.31 1,806,726.01 1,973,105.32
（3）自制 643,717.93 197,840.44 841,558.37
3.本期减少金额 392,795.13 41,272.65 169,829.31 603,897.09
（1）处置或报废 392,795.13 41,272.65 169,829.31 603,897.09
4. 2019年12月31日 79,546,758.54 17,058,319.26 2,428,888.16 12,759,859.72 111,793,825.68
财务报表附注
2017年1月1日—2019年12月31日
项目 房屋及建筑物 机器设备 运输设备 电子及其他设备 合计
二、累计折旧
1. 2019年1月1日 8,578,980.99 1,709,046.45 922,679.28 2,558,254.39 13,768,961.11
2.本期增加金额 4,520,225.51 1,729,353.15 507,022.17 2,796,034.71 9,552,635.54
（1）计提 4,520,225.51 1,729,353.15 507,022.17 2,796,034.71 9,552,635.54
3.本期减少金额 195,069.63 35,417.16 126,091.91 356,578.70
（1）处置或报废 195,069.63 35,417.16 126,091.91 356,578.70
4. 2019年12月31日 13,099,206.50 3,243,329.97 1,394,284.29 5,228,197.19 22,965,017.95
三、减值准备
1. 2019年1月1日
2.本期增加金额
3.本期减少金额
4. 2019年12月31日
四、2019年12月31日账面价值 66,447,552.04 13,814,989.29 1,034,603.87 7,531,662.53 88,828,807.73
注1：截止2019年12月31日，已经提足折旧仍继续使用的固定资产原值1,748,583.90元。
注2：截止2019年12月31日，未取得产权证的固定资产系开闭所,建设面积42.64平米，账面价值为614,056.28元，
未办妥产权证的原因系已投入使用但暂未办妥竣工验收手续。
注3：截止2019年12月31日，所有权受限的固定资产系不动产产权证号为苏（2019）苏州市不动产权第6047982号
的房屋建筑物，账面价值为64,956,840.83元，受限原因系为长期借款提供抵押担保。
(十二)在建工程
1.重大在建工程项目变动情况
项目名称 2017年1月1 本期增加 转入固定资 转入投资性 2017年12月 资金来源
日 产 房地产 31日
展厅装修 492,817.79 492,817.79 自有资金
厂房装修 8,918,197.44 5,966,715.67 13,991,675.93 893,237.18 自有资金
综合楼装修 527,576.91 494,200.62 1,021,777.53 自有资金
合计 9,445,774.35 6,953,734.08 15,506,271.25 893,237.18
项目名称 2018年1月1 本期增加 转入固定资产 2018年12月31 资金来源
日 日
二次装修改建 2,815,534.02 2,815,534.02 自有资金
消防工程改造 1,868,181.80 1,868,181.80 自有资金
厂房建设工程 3,398,058.25 3,398,058.25 自有资金
合计 8,081,774.07 8,081,774.07
项目名称 2019年1月1 本期增加 转入固定资产 2019年12月31 资金来源
日 日
TK单边组装线 166,379.31 166,379.31 自有资金
空调水冷机安装工程 1,373,130.19 1,373,130.19 自有资金
财务报表附注
2017年1月1日—2019年12月31日
项目名称 2019年1月1 本期增加 转入固定资产 2019年12月31 资金来源
日 日
新风系统安装工程 433,595.82 433,595.82 自有资金
合 计 1,973,105.32 1,973,105.32
(十三)无形资产
项目 土地使用权 软件 合计
一、账面原值
1. 2017年1月1日 9,866,186.66 85,228.19 9,951,414.85
2.本期增加金额 564,211.60 564,211.60
(1)购置 564,211.60 564,211.60
3.本期减少金额
(1)处置
4.2017年12月31日 9,866,186.66 649,439.79 10,515,626.45
二、累计摊销
1. 2017年1月1日 509,752.87 4,672.51 514,425.38
2.本期增加金额 197,323.68 36,185.79 233,509.47
（1）计提 197,323.68 36,185.79 233,509.47
3.本期减少金额
(1)处置
4.2017年12月31日 707,076.55 40,858.30 747,934.85
三、减值准备
1. 2017年1月1日
2.本期增加金额
3.本期减少金额
4.2017年12月31日
四、2017年12月31日账面价值 9,159,110.11 608,581.49 9,767,691.60
项目 土地使用权 软件 合计
一、账面原值
1. 2018年1月1日 9,866,186.66 649,439.79 10,515,626.45
2.本期增加金额 82,758.62 82,758.62
(1)购置 82,758.62 82,758.62
3.本期减少金额 86,223.28 86,223.28
(1)处置 86,223.28 86,223.28
4.2018年12月31日 9,866,186.66 645,975.13 10,512,161.79
二、累计摊销
1. 2018年1月1日 707,076.55 40,858.30 747,934.85
2.本期增加金额 197,323.68 69,771.59 267,095.27
（1）计提 197,323.68 69,771.59 267,095.27
财务报表附注
2017年1月1日—2019年12月31日
项目 土地使用权 软件 合计
3.本期减少金额 86,223.28 86,223.28
(1)处置 86,223.28 86,223.28
4.2018年12月31日 904,400.23 24,406.61 928,806.84
三、减值准备
1. 2018年1月1日
2.本期增加金额
3.本期减少金额
4.2018年12月31日
四、2018年12月31日账面价值 8,961,786.43 621,568.52 9,583,354.95
项目 土地使用权 软件 合计
一、账面原值
1. 2019年1月1日 9,866,186.66 645,975.13 10,512,161.79
2.本期增加金额
(1)购置
3.本期减少金额
(1)处置
4.2019年12月31日 9,866,186.66 645,975.13 10,512,161.79
二、累计摊销
1.2019年1月1日 904,400.23 24,406.61 928,806.84
2.本期增加金额 197,323.68 73,219.80 270,543.48
（1）计提 197,323.68 73,219.80 270,543.48
3.本期减少金额
(1)处置
4.2019年12月31日 1,101,723.91 97,626.41 1,199,350.32
三、减值准备
1.2019年1月1日
2.本期增加金额
3.本期减少金额
4.2019年12月31日
四、2019年12月31日账面价值 8,764,462.75 548,348.72 9,312,811.47
注：截止2019年12月31日，土地使用权已抵押于上海浦东发展银行股份有限公司苏州分行用以取得长期借款，被抵押的土地使用权账面价值为8,764,462.75元。
(十四)长期待摊费用
类别 2018年1月1日 本期增加额 本期摊销额 其他减少额 2018年12月31日
办公场所装修 3,689,405.85 885,880.23 2,803,525.62
财务报表附注
2017年1月1日—2019年12月31日
类别 2018年1月1日 本期增加额 本期摊销额 其他减少额 2018年12月31日
厂房装修 339,786.00 9,282.09 330,503.91
合计 4,029,191.85 895,162.32 3,134,029.53
类别 2019年1月1日 本期增加额 本期摊销额 其他减少额 2019年12月31日
办公场所装修 2,803,525.62 1,229,802.00 1,573,723.62
厂房装修 330,503.91 111,385.08 219,118.83
研发部装修 191,653.22 37,265.90 154,387.32
消防改建装修 1,310,237.81 254,768.43 1,055,469.38
合计 3,134,029.53 1,501,891.03 1,633,221.41 3,002,699.15
(十五)递延所得税资产、递延所得税负债
1.递延所得税资产和递延所得税负债不以抵销后的净额列示
2019年12月31日 2018年12月31日 2017年12月31日
项目 递延所得 可抵扣暂时 递延所得 可抵扣暂时 递延所得 可抵扣暂时
税资产 性差异 税资产 性差异 税资产 性差异
递延所得税资产：
资产减值准备 1,940,081.94 12,933,879.54 1,522,060.45 10,147,069.66 2,331,992.95 15,546,619.56
可抵扣亏损 948,055.09 6,320,367.28
内部交易未实现利润 270,349.61 1,802,330.74 466,026.78 3,106,845.20
递延收益 158,367.09 1,055,780.62 107,575.20 717,167.99 312,011.51 2,080,076.71
预计负债 1,441,911.59 9,612,743.94
小计 3,540,360.62 23,602,404.10 2,848,040.35 18,986,935.67 3,110,031.24 20,733,541.47
2.未确认递延所得税资产明细
项目 2019年12月31日 2018年12月31日 2017年12月31日
可抵扣亏损 332,729.74
可抵扣暂时性差异 8,583.65
合计 341,313.39
注：未确认递延所得税资产明细系子公司苏州诚荟创贸易有限公司、VEICHI ELECTRIC (INDIA) PRIVATE LIMITED产生的亏损及可抵扣暂时性差异，子公司未来是否盈利具有不确定性，故不确认递延所得税资产。
3.未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期情况
年度 2019年12月31日 2018年12月31日 2017年12月31日 备注
2020年
2021年
财务报表附注
2017年1月1日—2019年12月31日
年度 2019年12月31日 2018年12月31日 2017年12月31日 备注
2022年
2023年
2024年 3,756.52
2025年
2026年
2027年 328,973.22
合计 332,729.74
注：其中境外子公司VEICHI ELECTRIC (INDIA) PRIVATE LIMITED经营所在地印度可抵扣亏损抵扣年限为8年。
(十六)其他非流动资产
项目 2019年12月31日 2018年12月31日 2017年12月31日
预付工程、设备款 9,000.00 386,888.35 900,578.98
合计 9,000.00 386,888.35 900,578.98
(十七)短期借款
借款条件 2019年12月31日 2018年12月31日 2017年12月31日
抵押及保证借款 35,000,000.00
保证借款 30,000,000.00 2,280,000.00
合计 30,000,000.00 37,280,000.00
注1：2017年借款余额均为深圳市伟创电气有限公司的借款，明细如下：
借款类别 取得借款银行 取得借款日 约定还款日 利率（%） 借款余额 抵押或保证情况
2017-4-14 2018-4-12 5.4375 7,320,000.00 抵2017综08429南山：邓雄、赖
金花、任桂婷、骆鹏、莫竹琴、
2017-5-27 2018-5-26 5.6550 9,990,000.00 宋奇勋、池秋莉以其自身所有或
抵押及保证 股中国份建有限设银公行司 共保；有保的2房01地7产综为08借42款9南设山立-1抵~6押号担：
深圳市分行 2017-7-4 2018-7-3 5.6550 9,940,000.00 苏州伟创电气设备技术有限公
司、胡智勇、宋奇勋、邓雄、骆
2017-7-7 2018-7-5 5.6550 7,750,000.00 鹏、莫竹琴为借款提供连带责任
保证担保。
2017年小金一字第0117860525-1~7
招商银行股份 号：胡智勇、任桂婷、莫竹琴、
保证 有限公司深圳 2017-4-18 2018-4-18 5.8725 2,280,000.00 邓雄、骆鹏、宋奇勋、苏州伟创
分行 电气设备技术有限公司为借款提
供连带责任保证担保。
注2：公司于2018年11月27日向上海浦东发展银行股份有限公司苏州分行借款3,000.00万元，贷款期限自2018年11月27日至2019年11月27日。根据浦发银行“ZB8905201800000036”号《最高额保证合同》，深圳市伟创电气有限公司为上述借款提供保证担保。
财务报表附注
2017年1月1日—2019年12月31日
(十八)应付票据
项目 2019年12月31日 2018年12月31日 2017年12月31日
银行承兑汇票 2,000,000.00 11,600,000.00
合计 2,000,000.00 11,600,000.00
(十九)应付账款
项目 2019年12月31日 2018年12月31日 2017年12月31日
1年以内（含1年） 59,160,709.92 62,537,235.05 48,114,728.64
1年以上 73,306.03 62,639.81 272,962.00
合计 59,234,015.95 62,599,874.86 48,387,690.64
(二十)预收款项
项目 2019年12月31日 2018年12月31日 2017年12月31日
1年以内（含1年） 4,388,047.95 4,731,204.26 12,534,484.67
1年以上 84,510.00 8,490.00 10,813,357.37
合计 4,472,557.95 4,739,694.26 23,347,842.04
(二十一)应付职工薪酬
1.应付职工薪酬分类列示
项目 2017年1月1日 本期增加额 本期减少额 2017年12月31日
短期薪酬 14,678,743.03 63,979,204.44 64,243,160.56 14,414,786.91
离职后福利-设定提存计划 2,620,277.97 2,620,277.97
辞退福利 97,920.00 97,920.00
合计 14,678,743.03 66,697,402.41 66,961,358.53 14,414,786.91
项目 2018年1月1日 本期增加额 本期减少额 2018年12月31日
短期薪酬 14,414,786.91 69,433,914.69 75,573,032.23 8,275,669.37
离职后福利-设定提存计划 3,227,893.72 3,227,893.72
辞退福利 399,233.80 399,233.80
合计 14,414,786.91 73,061,042.21 79,200,159.75 8,275,669.37
项目 2019年1月1日 本期增加额 本期减少额 2019年12月31日
短期薪酬 8,275,669.37 95,154,873.19 84,448,810.97 18,981,731.59
离职后福利-设定提存计划 3,959,065.20 3,959,065.20
辞退福利 378,339.52 258,339.52 120,000.00
合计 8,275,669.37 99,492,277.91 88,666,215.69 19,101,731.59
财务报表附注
2017年1月1日—2019年12月31日
2.短期职工薪酬情况
项目 2017年1月1日 本期增加额 本期减少额 2017年12月31日
工资、奖金、津贴和补贴 14,678,743.03 59,044,779.24 59,375,394.15 14,348,128.12
职工福利费 2,390,047.22 2,390,047.22
社会保险费 1,359,126.36 1,359,126.36
其中：医疗保险费 1,170,866.85 1,170,866.85
工伤保险费 114,753.46 114,753.46
生育保险费 73,506.05 73,506.05
住房公积金 966,215.00 966,215.00
工会经费和职工教育经费 219,036.62 152,377.83 66,658.79
合计 14,678,743.03 63,979,204.44 64,243,160.56 14,414,786.91
项目 2018年1月1日 本期增加额 本期减少额 2018年12月31日
工资、奖金、津贴和补贴 14,348,128.12 62,902,338.72 68,974,797.47 8,275,669.37
职工福利费 3,384,074.49 3,384,074.49
社会保险费 1,814,078.52 1,814,078.52
其中：医疗保险费 1,624,805.79 1,624,805.79
工伤保险费 62,574.16 62,574.16
生育保险费 126,698.57 126,698.57
住房公积金 1,166,531.00 1,166,531.00
工会经费和职工教育经费 66,658.79 166,891.96 233,550.75
合计 14,414,786.91 69,433,914.69 75,573,032.23 8,275,669.37
项目 2019年1月1日 本期增加额 本期减少额 2019年12月31日
工资、奖金、津贴和补贴 8,275,669.37 86,182,565.62 75,581,328.57 18,876,906.42
职工福利费 4,619,224.06 4,619,224.06
社会保险费 2,344,024.45 2,344,024.45
其中：医疗保险费 2,108,580.74 2,108,580.74
工伤保险费 61,181.25 61,181.25
生育保险费 174,262.46 174,262.46
住房公积金 1,574,302.68 1,574,302.68
工会经费和职工教育经费 434,756.38 329,931.21 104,825.17
合计 8,275,669.37 95,154,873.19 84,448,810.97 18,981,731.59
3.设定提存计划情况
项目 2017年1月1日 本期增加额 本期减少额 2017年12月31日
基本养老保险费 2,529,331.34 2,529,331.34
财务报表附注
2017年1月1日—2019年12月31日
项目 2017年1月1日 本期增加额 本期减少额 2017年12月31日
失业保险费 90,946.63 90,946.63
合计 2,620,277.97 2,620,277.97
项目 2018年1月1日 本期增加额 本期减少额 2018年12月31日
基本养老保险费 3,123,357.46 3,123,357.46
失业保险费 104,536.26 104,536.26
合计 3,227,893.72 3,227,893.72
项目 2019年1月1日 本期增加额 本期减少额 2019年12月31日
基本养老保险费 3,839,842.69 3,839,842.69
失业保险费 119,222.51 119,222.51
合计 3,959,065.20 3,959,065.20
(二十二)应交税费
税种 2019年12月31日 2018年12月31日 2017年12月31日
企业所得税 3,148,967.97
增值税 1,287,816.11 3,664,442.22
城市维护建设税 85,310.01 33,554.08 357,848.45
教育费附加 51,186.01 20,132.45 162,373.71
地方教育费附加 34,124.00 13,421.63 108,249.15
个人所得税 26,000.00 184,463.36
印花税 9,394.90 6,489.60 13,880.90
土地使用税 10,692.43 35,635.50 28,508.40
房产税 187,577.18 170,409.10 162,090.02
关税 25,394.38
代扣所得税 634.88
合计 1,718,129.90 464,105.72 7,646,360.82
(二十三)其他应付款
类别 2019年12月31日 2018年12月31日 2017年12月31日
应付利息 112,795.76 127,922.80
应付股利
其他应付款项 799,310.01 865,595.29 701,937.63
合计 799,310.01 978,391.05 829,860.43
1.应付利息
财务报表附注
2017年1月1日—2019年12月31日
类别 2019年12月31日 2018年12月31日 2017年12月31日
长期借款利息 60,958.26 69,666.63
短期借款利息 51,837.50 58,256.17
合计 112,795.76 127,922.80
2.其他应付款项
（1）其他应付款项分类
款项性质 2019年12月31日 2018年12月31日 2017年12月31日
保证金 1,050.00 13,625.00 239,575.00
押金 50,350.00 50,650.00 300.00
往来款 13,525.00 234,816.57
备用金 734,385.01 501,057.50 462,062.63
其他 65,446.22
合计 799,310.01 865,595.29 701,937.63
(二十四)一年内到期的非流动负债
项目 2019年12月31日 2018年12月31日 2017年12月31日
一年内到期的长期借款 12,000,000.00 8,000,000.00 5,000,000.00
合计 12,000,000.00 8,000,000.00 5,000,000.00
(二十五)其他流动负债
项目 2019年12月31日 2018年12月31日 2017年12月31日
已背书未到期的商业承兑汇票 3,758,000.00
已背书未到期的信用等级一般的银行承兑汇票 60,935,627.14 54,856,182.82 22,289,035.44
合计 60,935,627.14 54,856,182.82 26,047,035.44
(二十六)长期借款
项目 2019年12月31日 2018年12月31日 2017年12月31日
期末余额 利率（%） 期末余额 利率（%） 期末余额 利率（%）
抵押及保证借款 15,000,000.00 5.70 27,000,000.00 5.70 35,000,000.00 5.70
应计利息 47,025.01
合计 15,047,025.01 27,000,000.00 35,000,000.00
注1：公司于2016年11月16日、2017年1月9日向上海浦东发展银行股份有限公司苏州分行（以下简称“浦发银行”）
借款，合计金额4,000.00万元，贷款期限为2016年11月16日/2017年1月9日至2021年11月16日。相应的担保情况
如下：根据浦发银行“ZD8905201600000036”号《最高额抵押合同》，公司以土地使用权为上述借款提供抵押担保；根据
浦发银行“ZD8905201900000020”号《最高额抵押合同》，变更以房屋及其土地使用权为上述借款提供抵押担保；根据浦
财务报表附注
2017年1月1日—2019年12月31日
发银行“YB8905201628051401”号《保证合同》，深圳市伟创电气有限公司为上述借款提供连带责任保证。
注2：截止2019年12月31日，抵押及保证长期借款余额为2,700.00万元，其中1,200.00万元将于未来一年内到期，
将其列示为一年内到期的非流动负债；期末按照本金余额计提的应计利息为47,025.01元。
(二十七)预计负债
项目 2018年1月1 本期增加额 本期减少额 2018年12月 形成原因
日 31日
根据与经销商签订的框架合同
销售返利 3,413,224.04 3,413,224.04 中规定的返利条款，预计各经销
商很可能会享受返利的金额
合计 3,413,224.04 3,413,224.04
项目 2019年1月1 本期增加额 本期减少额 2019年12月 形成原因
日 31日
根据与经销商签订的框架合同
销售返利 3,413,224.04 9,612,743.94 3,413,224.04 9,612,743.94 中规定的返利条款，预计各经销
商很可能会享受返利的金额。
合计 3,413,224.04 9,612,743.94 3,413,224.04 9,612,743.94
(二十八)递延收益
1.递延收益按类别列示
项目 2017年1月1日 本期增加额 本期减少额 2017年12月31日 形成原因
政府补助 1,300,000.00 900,000.00 119,923.29 2,080,076.71 收到财政拔款
合计 1,300,000.00 900,000.00 119,923.29 2,080,076.71
项目 2018年1月1日 本期增加额 本期减少额 2018年12月31日 形成原因
政府补助 2,080,076.71 100,000.00 1,462,908.72 717,167.99 收到财政拔款
合计 2,080,076.71 100,000.00 1,462,908.72 717,167.99
项目 2019年1月1日 本期增加额 本期减少额 2019年12月31日 形成原因
政府补助 717,167.99 500,000.00 161,387.37 1,055,780.62 收到财政拔款
合计 717,167.99 500,000.00 161,387.37 1,055,780.62
2.政府补助项目情况
项目 2017年1月1 本期新增补 本期计入损 2017年12月 与资产/收
日 助金额 益金额 31日 益相关
高响应高精度永磁同步伺服驱 200,000.00 200,000.00 与收益相关
动器的研发（研发费用补助）
吴中区先进制造业发展专项资 700,000.00 52,199.22 647,800.78 与资产相关
金资助项目-智能装备重大项目
新能源电动汽车市级补助 200,000.00 46,808.51 153,191.49 与资产相关
财务报表附注
2017年1月1日—2019年12月31日
项目 2017年1月1 本期新增补 本期计入损 2017年12月 与资产/收
日 助金额 益金额 31日 益相关
高响应高精度永磁同步伺服驱 1,100,000.00 20,915.56 1,079,084.44 与资产相关
动器的研发（设备补助）
合计 1,300,000.00 900,000.00 119,923.29 2,080,076.71
项目 2018年1 本期新增 本期计入 其他减少 2018年12 与资产/收
月1日 补助金额 损益金额 月31日 益相关
高响应高精度永磁同步伺服驱 200,000.00 7,710.00 192,290.00 与收益相关
动器的研发（研发费用补助）
吴中区先进制造业发展专项资 647,800.78 99,427.11 548,373.67 与资产相关
金资助项目-智能装备重大项目
新能源电动汽车市级补助 153,191.49 51,063.84 102,127.65 与资产相关
高响应高精度永磁同步伺服驱 1,079,084.44 224,696.06 854,388.38 与资产相关
动器的研发（设备补助）
新能源电动汽车省级补助 100,000.00 33,333.33 66,666.67 与资产相关
合计 2,080,076.71 100,000.00 416,230.34 1,046,678.38 717,167.99
项目 2019年1月1 本期新增补 本期计入损 2019年12月 与资产/收益
日 助金额 益金额 31日 相关
吴中区先进制造业发展专项资 548,373.67 76,990.17 471,383.50 与资产相关
金资助项目-智能装备重大项目
新能源电动汽车市级补助 102,127.65 51,063.84 51,063.81 与资产相关
新能源电动汽车省级补助 66,666.67 33,333.36 33,333.31 与资产相关
第二十批科技发展计划（重点产 500,000.00 500,000.00 与资产相关
业技术创新）项目经费
合计 717,167.99 500,000.00 161,387.37 1,055,780.62
注：2018年递延收益其他减少系2018年12月31日同一控制下业务合并完成，被合并方-深圳市伟创电气有限公司资
产负债表不纳入合并范围所致。
(二十九)股本
投资者名称 2019年12月31日 2018年12月31日 2017年12月31日
深圳市伟创电气有限公司 125,000,000.00 115,000,000.00 40,000,000.00
苏州金昊诚投资合伙企业（有限合伙） 5,000,000.00 4,600,000.00
苏州金致诚投资合伙企业（有限合伙） 5,000,000.00 4,600,000.00
合计 135,000,000.00 124,200,000.00 40,000,000.00
(三十)资本公积
类别 2017年1月1日 本期增加额 本期减少额 2017年12月31日
一、资本溢价（股本溢价）
二、其他资本公积 17,489,782.51 208,180.36 17,697,962.87
其中：股份支付
其他 17,489,782.51 208,180.36 17,697,962.87
合计 17,489,782.51 208,180.36 17,697,962.87
财务报表附注
2017年1月1日—2019年12月31日
类别 2018年1月1日 本期增加额 本期减少额 2018年12月31日
一、资本溢价（股本溢价） 57,420,000.00 57,420,000.00
二、其他资本公积 17,697,962.87 8,602,222.22 17,697,962.87 8,602,222.22
其中：股份支付 8,602,222.22 8,602,222.22
其他 17,697,962.87 17,697,962.87
合计 17,697,962.87 66,022,222.22 17,697,962.87 66,022,222.22
类别 2018年1月1日 本期增加额 本期减少额 2019年12月31日
一、资本溢价（股本溢价） 57,420,000.00 87,944,021.46 57,420,000.00 87,944,021.46
二、其他资本公积 8,602,222.22 3,802,387.24 8,602,222.22 3,802,387.24
其中：股份支付 8,602,222.22 3,802,387.24 8,602,222.22 3,802,387.24
其他
合计 66,022,222.22 91,746,408.70 66,022,222.22 91,746,408.70
注1：2017年初资本公积-其他17,489,782.51元系同一控制下业务合并比照同一控制下企业合并会计处理，追溯调整
期初资本公积。2017年其他资本公积-其他增加208,180.36元系被合并方深圳市伟创电气有限公司当期股东捐赠性投入。
注2：2018年资本公积-资本溢价增加5,742.00万元系2018年12月股东增资所致。其中：深圳市伟创电气有限公司
货币出资6,000.00万元，计入实收资本1,500.00万元，计入资本公积-资本溢价4,500.00万元；苏州金致诚投资合伙企
业（有限合伙）货币出资1,081.00万元，计入实收资本460.00万元，计入资本公积-资本溢价621.00万元；苏州金昊诚
投资合伙企业（有限合伙）货币出资1,081.00万元，计入实收资本460.00万元，计入资本公积-资本溢价621.00万元；
合计计入资本公积-资本溢价5,742.00万元。
注3：2018年其他资本公积增加系确认股份支付金额8,602,222.22元；2018年8月对员工进行股权激励，引入员工
持股平台苏州金昊诚投资合伙企业（有限合伙）、苏州金致诚投资合伙企业（有限合伙）。其中：苏州金致诚投资合伙企业
（有限合伙）货币出资1,081.00万元、持有股份460.00万股；苏州金昊诚投资合伙企业（有限合伙）货币出资1,081.00
万元，持有股份460.00万股。
本次股权激励以2018年8月31日公司评估价值为基础确认，评估价值为4.08亿元，持股平台占有公司7.4074%股份，
对应公允价值3,022.22万元，按照股份支付费用=持股平台持有股权对应的公允价值-投资成本，确认管理费用-股份支付
860.22万元，同时确认资本公积-其他资本公积860.22万元。
注4：2018年资本公积-其他减少17,697,962.87元系2018年12月31日完成同一控制下业务合并，转出由业务合并
产生的资本公积17,697,962.87元。
注5：2019年资本公积-资本溢价增加及减少系公司整体变更为股份有限公司，净资产折股所致。截至2019年4月30
日止，公司净资产为222,944,021.46元，折股135,000,000.00元，差额87,944,021.46元计入资本公积-资本溢价。
注6：2019年资本公积-股份支付增加3,802,387.24元系实际控制人胡智勇通过上述（注3）项所述持股平台持有的
公司股份130.70万股以3元/股的价格转让给员工，进行第二次股权激励。第二次股权激励按照预计合并净利润的13.5倍
作为公司公允价值，涉及转让的股份公允价值与员工投入的成本的差额380.24万元计入资本公积-股份支付。
(三十一)其他综合收益
财务报表附注
2017年1月1日—2019年12月31日
本期发生额
项目 2019年1 本期所得 减：所 税后归 2019年12
月1日 税前发生 得税 税于后母归公属司属于少 月31日
额 费用 数股东
一、不能重分类进损益的其他综合收益
二、将重分类进损益的其他综合收益 103,028.41 103,028.41 103,028.41
外币财务报表折算差额 103,028.41 103,028.41 103,028.41
合计 103,028.41 103,028.41 103,028.41
(三十二)盈余公积
类别 2017年1月1日 本期增加额 本期减少额 2017年12月31日
法定盈余公积 1,125,529.86 1,125,529.86
合计 1,125,529.86 1,125,529.86
类别 2018年1月1日 本期增加额 本期减少额 2018年12月31日
法定盈余公积 1,125,529.86 403,908.80 1,529,438.66
合计 1,125,529.86 403,908.80 1,529,438.66
类别 2019年1月1日 本期增加额 本期减少额 2019年12月31日
法定盈余公积 1,529,438.66 5,680,739.84 1,529,438.66 5,680,739.84
合计 1,529,438.66 5,680,739.84 1,529,438.66 5,680,739.84
注1：报告期内盈余公积增加系根据《公司法》、公司章程的规定，本公司按净利润的10%提取法定盈余公积。
注2：2019年盈余公积减少系公司整体变更为股份有限公司，净资产折股差额计入资本公积。
(三十三)未分配利润
项目 2019年12月31日
金额 提取或分配比例
调整前上期末未分配利润 12,229,747.92
调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-）
调整后期初未分配利润 12,229,747.92
加：本期归属于母公司股东的净利润 57,553,819.08 ——
减：提取法定盈余公积 5,680,739.84 10%
应付普通股股利
净资产折股 31,192,360.58
期末未分配利润 32,910,466.58
财务报表附注
2017年1月1日—2019年12月31日
项目 2018年12月31日
金额 提取或分配比例
调整前上期末未分配利润 119,678,322.95
调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-）
调整后期初未分配利润 119,678,322.95
加：本期归属于母公司股东的净利润 35,280,810.94 ——
减：提取法定盈余公积 403,908.80 10.00%
应付普通股股利 30,000,000.00
同一控制下业务合并完成后被合并方净资产转出 112,325,477.17
期末未分配利润 12,229,747.92
项目 2017年12月31日
金额 提取或分配比例
调整前上期末未分配利润 -13,279,480.58
调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-） 102,475,011.02
调整后期初未分配利润 89,195,530.44
加：本期归属于母公司股东的净利润 31,608,322.37 ——
减：提取法定盈余公积 1,125,529.86 10.00%
应付普通股股利
期末未分配利润 119,678,322.95
注：2017年调整期初未分配利润102,475,011.02元系报告期内发生同一控制下业务合并，参照同一控制下企业合并
会计处理，追溯调整期初未分配利润；同一控制下业务合并说明详见本附注六、（一）报告期发生的同一控制下企业合并。
(三十四)营业收入和营业成本
1.营业收入、营业成本
项目 2019年度 2018年度 2017年度
收入 成本 收入 成本 收入 成本
主营业务 435,430,090.37 263,795,372.03 351,832,814.77 212,515,130.14 319,704,161.77 188,258,996.62
其他业务 10,805,381.64 7,552,051.14 5,125,087.82 3,218,169.10 3,150,982.79 1,663,790.70
合计 446,235,472.01 271,347,423.17 356,957,902.59 215,733,299.24 322,855,144.56 189,922,787.32
2.主营业务收入分类别
项目 2019年度
收入 成本
变频器 379,782,915.73 218,470,646.24
伺服系统及运动控制器 53,099,551.24 41,975,460.98
其他 2,547,623.40 3,349,264.81
合计 435,430,090.37 263,795,372.03
财务报表附注
2017年1月1日—2019年12月31日
项目 2018年度
收入 成本
变频器 319,627,651.27 186,456,407.25
伺服系统及运动控制器 31,066,953.49 24,733,549.61
其他 1,138,210.01 1,325,173.28
合计 351,832,814.77 212,515,130.14
项目 2017年度
收入 成本
变频器 298,271,254.25 172,054,766.40
伺服系统及运动控制器 19,380,388.89 14,930,845.53
其他 2,052,518.63 1,273,384.69
合计 319,704,161.77 188,258,996.62
3.前五大客户收入情况
单位名称 2019年度
营业收入 占总营业收入的比重（%）
株洲中车时代电气股份有限公司 25,417,169.04 5.70
株洲中车机电科技有限公司 651,119.45 0.15
株洲变流技术国家工程研究中心有限公司 54,159.29 0.01
济南铧泰恒泓商贸有限公司 17,051,851.83 3.82
成都三本科技有限公司 16,363,286.66 3.67
中信重工开诚智能装备有限公司 14,524,673.52 3.25
济南追日科贸有限公司 10,047,675.84 2.25
合计 84,109,935.63 18.85
注：株洲中车时代电气股份有限公司、株洲中车机电科技有限公司、株洲变流技术国家工程研究中心有限公司系属于同一控制方控制企业，故交易额合并计算后排序披露。
单位名称 2018年度
营业收入 占总营业收入的比重（%）
成都三本科技有限公司 16,926,011.19 4.74
Shakti Pumps (India) Limited 16,906,798.12 4.74
济南追日科贸有限公司 10,749,371.21 3.01
深圳市伟信电气有限公司 10,273,586.78 2.88
深圳市科斯腾液压设备有限公司 9,853,476.74 2.76
合计 64,709,244.04 18.13
单位名称 2017年度
营业收入 占总营业收入的比重（%）
Shakti Pumps (India) Limited 28,651,641.03 8.87
财务报表附注
2017年1月1日—2019年12月31日
单位名称 2017年度
营业收入 占总营业收入的比重（%）
成都三本科技有限公司 15,846,644.10 4.91
深圳市伟信电气有限公司 13,978,271.29 4.33
济南追日科贸有限公司 11,957,468.47 3.70
沈阳伟纳达电气销售有限公司 8,787,844.62 2.72
合计 79,221,869.51 24.53
(三十五)税金及附加
项目 2019年度 2018年度 2017年度
城市建设维护税 1,487,370.18 935,974.35 1,632,399.93
教育费附加 892,422.12 477,045.52 770,828.95
地方教育费附加 594,948.05 318,030.36 513,885.98
房产税 749,728.59 691,538.39 647,648.91
土地使用税 42,769.72 142,542.00 114,033.60
印花税 136,289.90 126,473.10 129,667.50
车船使用税 4,450.00 9,905.00
合计 3,903,528.56 2,696,053.72 3,818,369.87
(三十六)销售费用
项目 2019年度 2018年度 2017年度
人工费用 22,646,876.59 15,404,871.68 14,313,708.68
运费 5,127,755.79 4,121,086.02 3,853,439.07
差旅费 5,006,392.86 3,309,919.13 3,272,887.25
会务及业务招待费 2,322,847.87 2,656,139.93 1,911,386.20
售后维修 1,876,877.84 1,221,369.72 1,921,830.84
业务推广费 1,793,425.85 2,577,593.83 2,867,567.28
房租水电 1,033,630.36 968,207.16 677,882.64
办公费 818,141.83 510,607.38 620,433.19
折旧及摊销 445,039.52 380,378.85 526,111.75
顾问咨询费 12,929.11 316,955.55 59,954.21
其他 438,592.78 453,236.48 1,059.00
合计 41,522,510.40 31,920,365.73 30,026,260.11
(三十七)管理费用
项目 2019年度 2018年度 2017年度
人工费用 13,706,049.78 11,891,344.45 11,771,428.91
股权激励 3,802,387.24 8,602,222.22
财务报表附注
2017年1月1日—2019年12月31日
项目 2019年度 2018年度 2017年度
折旧及摊销 3,620,223.90 3,973,268.41 3,046,662.37
咨询费 2,360,432.10 3,842,408.46 1,183,768.45
办公费 1,505,180.22 2,896,275.21 2,309,024.37
维修维护费(设备、房屋等) 664,153.07 968,913.27 772,893.64
会务及业务招待费 614,919.87 482,669.81 285,830.61
房租水电 489,064.91 1,376,175.14 1,240,834.96
差旅费 370,709.67 402,620.49 435,656.81
物料消耗 265,247.30 1,175,419.14 749,454.40
其他 549,726.81 413,277.07 226,499.49
合计 27,948,094.87 36,024,593.67 22,022,054.01
(三十八)研发费用
项目 2019年度 2018年度 2017年度
人工费用 33,189,056.75 28,545,942.66 28,065,314.95
差旅费 3,395,581.69 3,102,332.26 1,374,129.95
物料消耗 2,168,661.00 1,968,242.60 2,702,978.77
房租水电 1,368,093.89 1,463,135.31 844,857.48
折旧及摊销 1,157,246.49 603,633.79 539,487.51
办公费 658,167.77 444,939.94 240,979.60
维修维护费(设备、房屋等) 96,464.31 26,821.35 12,508.40
其他 921,575.79 580,426.25 57,935.60
合计 42,954,847.69 36,735,474.16 33,838,192.26
(三十九)财务费用
项目 2019年度 2018年度 2017年度
利息支出 2,453,179.22 4,212,603.20 4,131,606.58
减：利息收入 152,758.28 137,937.80 55,154.99
汇兑损失 1,933,540.90 2,762,300.33 1,123,755.13
减：汇兑收益 2,028,927.84 2,899,166.95 174,036.01
手续费 117,566.43 139,500.64 519,056.14
合计 2,322,600.43 4,077,299.42 5,545,226.85
(四十)其他收益
项目 2019年度 2018年度 2017年度 与资产相关/
与收益相关
吴中区先进制造业发展专项资金资助 76,990.17 99,427.11 52,199.22 与资产相关
项目-智能装备重大项目
财务报表附注
2017年1月1日—2019年12月31日
项目 2019年度 2018年度 2017年度 与资产相关/
与收益相关
新能源电动汽车市级补助 51,063.84 51,063.84 46,808.51 与资产相关
新能源电动汽车省级补助 33,333.36 33,333.33 与资产相关
高新技术企业培育资金 55,538.00 与收益相关
苏州市工程技术中心政策性奖励经费 100,000.00 与收益相关
创新转型发展奖励扶持资金 200,000.00 与收益相关
高新技术企业政策性奖励经费 80,000.00 与收益相关
高新技术产品政策性奖励经费 30,000.00 与收益相关
高新技术培育企业研发后补助资金 300,000.00 与收益相关
2017年企业研究开发资助计划 1,325,000.00 与收益相关
深圳市2016、2017国家高新技术企业认 30,000.00 与收益相关
定奖金
软件产品增值税即征即退 10,444,546.78 12,555,604.49 3,462,902.29 与收益相关
高响应高精度永磁同步伺服驱动器的 7,710.00 与收益相关
研发（研发费用补助）
高响应高精度永磁同步伺服驱动器的 224,696.06 20,915.56 与资产相关
研发（设备补助）
企业作为代扣代缴义务人收到的个税 53,969.57 193,353.46 与收益相关
返还款
提升国际化经营能力支持资金 122,985.00 与收益相关
市级计算机软件著作权登记资助 7,200.00 与收益相关
市级专利申请资助 15,000.00 与收益相关
2018年上半年区级专利资助 8,000.00 与收益相关
苏州市市级打造先进制造业基地专项 500,000.00 与收益相关
资金
合计 11,113,934.15 15,146,342.40 3,921,364.04
(四十一)投资收益
类别 2019年度 2018年度 2017年度
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金 -- 199,221.36
融资产在持有期间的投资收益
交易性金融资产持有期间的投资收益 493,469.88 -- --
合计 493,469.88 199,221.36
(四十二)信用减值损失
项目 2019年度 2018年度 2017年度
应收账款信用减值损失 -1,147,190.73 -- --
其他应收款信用减值损失 -23,091.24 -- --
应收票据信用减值损失 -100,827.51 -- --
合计 -1,271,109.48 -- --
财务报表附注
2017年1月1日—2019年12月31日
(四十三)资产减值损失
项目 2019年度 2018年度 2017年度
坏账损失 -- -840,186.13 -3,231,907.38
存货跌价损失 -3,899,842.90 -2,278,494.34 -4,136,031.74
合计 -3,899,842.90 -3,118,680.47 -7,367,939.12
(四十四)资产处置收益
项目 2019年度 2018年度 2017年度
处置未划分为持有待售的固定资产 2,640.09
产生的非流动资产的利得
合计 2,640.09
(四十五)营业外收入
1.营业外收入分项列示
2019年度 2018年度 2017年度
项目 发生额 计经入常性当损期益非发生额 计经常入当性期损非益发生额 经计入常当性期损益非
的金额 的金额 的金额
与日常活动无关 164,820.13 164,820.13 54,587.50 54,587.50
的政府补助
捐赠利得 500.00 500.00
废品收入 106,373.89 106,373.89 176,080.23 176,080.23 41,787.21 41,787.21
无需支付款项 77,305.21 77,305.21 136,041.54 136,041.54 201.31 201.31
赔款、罚款收入 224,239.06 224,239.06 262,048.27 262,048.27 55,981.32 55,981.32
其他 648,525.25 648,525.25 1,586.88 1,586.88
合计 1,221,263.54 1,221,263.54 630,344.42 630,344.42 98,469.84 98,469.84
注1：废品收入系变卖废旧纸箱等物品的收入；无需支付的款项系与不再合作的供应商尾款调整或对账差异调整；赔
款及罚款收入主要系对供应商材料质量问题的扣款。
注2：2019年营业外收入其他主要系汽车经销商返还的新能源汽车购车补贴 151,000.00 元以及客户违约金收入
417,500.00元。
2.计入营业外收入的政府补助
2019年度 2018年度 2017年度
项目 发生额 与资产/ 发生额 与资产/ 发生额 与资产/
收益相关 收益相关 收益相关
稳岗补贴 16,820.13 收益 54,587.50 收益
引进高层次人才单位奖励 50,000.00 收益
吴中开发区突出贡献单位奖励 24,000.00 收益
节能减排先进企业政府补助 50,000.00 收益
财务报表附注
2017年1月1日—2019年12月31日
2019年度 2018年度 2017年度
项目 发生额 与资产/ 发生额 与资产/ 发生额 与资产/
收益相关 收益相关 收益相关
安全生产标准化一、二级企业创 20,000.00 收益
建达标奖励
报废汽车补贴 4,000.00 收益
合计 164,820.13 54,587.50
(四十六)营业外支出
2019年度 2018年度 2017年度
项目 发生额 计经入常性当损期益非发生额 计经常入当性期损非益发生额 经计入常当性期损益非
的金额 的金额 的金额
非流动资产报废损失 230,895.72 230,895.72 473,816.81 473,816.81 274,430.46 274,430.46
罚款及滞纳金 13,152.16 13,152.16 2,063,281.91 2,063,281.91 59,335.44 59,335.44
商业赔偿款 271,194.73 271,194.73
其他 23,558.01 23,558.01 27,572.50 27,572.50 68,560.00 68,560.00
合计 267,605.89 267,605.89 2,564,671.22 2,564,671.22 673,520.63 673,520.63
(四十七)所得税费用
1.所得税费用明细
项目 2019年度 2018年度 2017年度
按税法及相关规定计算的当期所得税费用 6,767,717.47 4,520,571.31 3,029,945.10
递延所得税费用 -692,320.27 261,990.89 -977,639.20
合计 6,075,397.20 4,782,562.20 2,052,305.90
2.会计利润与所得税费用调整过程
项 目 2019年度 2018年度 2017年度
利润总额 63,629,216.28 40,063,373.14 33,660,628.27
按法定/适用税率计算的所得税费用 9,544,382.44 6,009,505.97 5,049,094.24
子公司适用不同税率的影响 -33,832.23 -257.92
调整以前期间所得税的影响
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 848,613.25 1,983,942.97 769,659.75
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣暂 -95.96 -1,455,630.61
时性差异或可抵扣亏损的影响
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性 165,043.16 669,891.18
差异或可抵扣亏损的影响
税法规定的额外可扣除费用的影响 -4,448,713.46 -3,880,520.00 -2,310,817.48
所得税费用 6,075,397.20 4,782,562.20 2,052,305.90
财务报表附注
2017年1月1日—2019年12月31日
(四十八)现金流量表
1.收到或支付的其他与经营活动有关的现金
项 目 2019年度 2018年度 2017年度
收到其他与经营活动有关的现金 2,392,859.84 4,106,488.87 12,785,108.04
其中：
收到或收回的保证金、押金 249,232.64 602,192.36 11,158,192.35
收到的政府补贴 1,474,120.13 2,275,125.50 1,045,185.00
收到的存款利息 152,758.28 71,734.25 55,154.99
个税手续费返还 53,969.57 193,353.46
收到关联方往来款 266,930.34
收到的其他 249,818.45 1,103,467.19 333,222.24
支付其他与经营活动有关的现金 28,349,258.87 29,797,665.26 25,502,800.06
其中：
支付的差旅费 5,112,059.68 3,540,188.58 4,469,088.07
支付的办公费 2,157,871.03 2,703,011.18 3,484,972.99
支付的运费 4,787,786.82 4,072,768.30 3,062,751.16
支付的研究开发费 6,356,697.62 5,640,735.50 2,948,956.26
支付的业务推广费 627,012.29 2,031,073.75 2,673,757.69
支付的业务招待费 2,652,625.58 2,703,965.54 1,901,463.36
支付的房租水电费 1,712,906.23 1,924,481.20 1,726,661.37
支付的顾问咨询费 2,447,758.76 4,059,392.17 1,185,277.52
支付的售后维修费 18,251.56 630,532.95 1,155,293.44
支付的保证金、押金 614,419.33 625,253.11 811,816.00
支付的维修维护费 601,094.10 375,959.64 511,788.83
支付的会务费 223,452.16 431,844.20 295,753.45
支付的银行手续费 117,566.43 139,500.64 519,056.14
支付的关联方款项 273,140.44
支付的其他款项 646,616.84 918,958.50 756,163.78
2.收到或支付的其他与投资活动有关的现金
项目 2019年度 2018年度 2017年度
收到其他与投资活动有关的现金 21,892,688.16
其中：
收回资金拆出款项 21,892,688.16
支付其他与投资活动有关的现金 28,572,056.11 18,748,710.40
其中：
同一控制下业务合并完成后被合并方的净资产减少 28,572,056.11
财务报表附注
2017年1月1日—2019年12月31日
项目 2019年度 2018年度 2017年度
资金拆出款项 18,748,710.40
注：2018年支付其他与投资活动有关的现金28,572,056.11元，系2018年12月31日同一控制下业务合并完成，被
合并方深圳市伟创电气有限公司资产负债表不纳入合并范围所致。
3.收到或支付的其他与筹资活动有关的现金
项目 2019年度 2018年度 2017年度
收到其他与筹资活动有关的现金 11,600,000.00
其中：
质押的存款 11,600,000.00
支付其他与筹资活动有关的现金 1,000,000.00 11,600,000.00
其中：
质押的存款 1,000,000.00 11,600,000.00
(四十九)所有权或使用权受到限制的资产
项目 2019年12月31日
账面价值 受限原因
货币资金 1,000,000.00 质押以开具应付票据
应收票据 1,000,000.00 质押以开具应付票据
无形资产 8,764,462.75 抵押借款
固定资产 64,956,840.83 抵押借款
合计 75,721,303.58
(五十)现金流量表补充资料
1.现金流量表补充资料
项目 2019年度 2018年度 2017年度
1.将净利润调节为经营活动现金流量
净利润 57,553,819.08 35,280,810.94 31,608,322.37
加：信用减值损失 1,271,109.48 -- --
资产减值准备 3,899,842.90 3,118,680.47 7,367,939.12
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 9,552,635.54 8,296,740.46 7,537,062.54
无形资产摊销 270,543.48 267,095.27 233,509.47
长期待摊费用摊销 1,633,221.41 895,162.32
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收 -2,640.09
益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 230,895.72 473,816.81 274,430.46
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务报表附注
2017年1月1日—2019年12月31日
项目 2019年度 2018年度 2017年度
财务费用（收益以“－”号填列） 2,532,370.03 4,298,785.13 4,376,782.38
投资损失（收益以“－”号填列） -493,469.88 -199,221.36
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -692,320.27 261,990.89 -977,639.20
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列） 14,555,617.37 -15,441,509.66 11,729,249.16
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -36,835,407.83 -14,914,284.32 -72,448,877.38
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 13,569,751.42 16,602,695.52 -82,314.14
其他 3,796,055.54 8,602,222.22
经营活动产生的现金流量净额 70,842,023.90 47,542,984.69 -10,381,535.22
2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3.现金及现金等价物净变动情况
现金的期末余额 61,765,070.75 37,923,810.39 17,864,613.67
减：现金的期初余额 37,923,810.39 17,864,613.67 30,419,767.53
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 23,841,260.36 20,059,196.72 -12,555,153.86
2.现金及现金等价物
项目 2019年度 2018年度 2017年度
一、现金 61,765,070.75 37,923,810.39 17,864,613.67
其中：库存现金 20,705.00 7,234.20
可随时用于支付的银行存款 61,765,070.75 37,903,105.39 17,797,846.47
可随时用于支付的其他货币资金 59,533.00
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额 61,765,070.75 37,923,810.39 17,864,613.67
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金及现金等价物
(五十一)所有者权益变动表“其他”项目
1.2017年资本公积其他增加208,180.36元系同一控制下企业合并被合并方深圳市伟创电气有限公司的股东捐赠性投入。
2018年资本公积其他减少17,697,962.87元，系2018年12月31日完成同一控制下业务合并后，转出由合并追溯调整产生的资本公积17,697,962.87元。
财务报表附注
2017年1月1日—2019年12月31日
2.2018年未分配利润的其他减少112,325,477.17元，系2018年12月31日完成同一控制下业务合并后，转出被合并方留存收益112,325,477.17元。
3.2019 年股东权益内部结转项下其他股本、资本公积分别增加 10,800,000.00 元、21,921,799.24元，盈余公积、未分配利润分别减少1,529,438.66元、31,192,360.58元，系公司以截止2019年4月30日的净资产折股，折股135,000,000.00元，净资产与股本差额计入资本公积。
(五十二)外币货币性项目
1. 外币货币性项目
项目 2019年12月31日
外币金额 折算汇率 人民币金额
货币资金
其中：美元 352,972.37 6.9762 2,462,405.85
欧元 0.40 7.8155 3.13
印度卢比 7,091,262.82 0.1021 724,048.93
应收账款
其中：美元 178,610.00 6.9762 1,246,019.08
欧元 273 7.8155 2,133.63
印度卢比 1,617,348.00 0.1021 165,138.30
应付账款
其中：印度卢比 65,373.00 0.1021 6,674.87
其他应收款
其中：印度卢比 64,000.00 0.1021 6,534.68
合 计 —— —— 4,612,958.47
项目 2018年12月31日
外币金额 折算汇率 人民币金额
货币资金
其中：美元 299,427.86 6.8632 2,055,033.29
欧元 1,748.10 7.8473 13,717.87
应收账款
其中：美元 733,382.37 6.8632 5,033,349.87
合计 —— —— 7,102,101.03
项目 2017年12月31日
外币金额 折算汇率 人民币金额
货币资金
财务报表附注
2017年1月1日—2019年12月31日
项目 2017年12月31日
外币金额 折算汇率 人民币金额
其中：美元 235,840.56 6.5342 1,541,029.39
应收账款
其中：美元 2,144,059.91 6.5342 14,009,716.25
合计 —— —— 15,550,745.64
2.重要境外经营实体的记账本位币
重要境外经营实体 境外主要经营地 记账本位币 选择依据
VEICHI ELECTRIC (INDIA) PRIVATE LIMITED 印度 印度卢比 在印度当地经营使用的货币
六、合并范围的变更
(一)报告期发生的同一控制下企业合并
1.同一控制下企业合并基本情况
构成同一控制 合并当期期 合并当期期 比较期间被 比较期间被
被合并方 下企业合并的 合并日 合并日的确定 初至合并日 初至合并日 合并方的收 合并方的净
名称 依据 依据 被合并方的 被合并方的 入 利润
收入 净利润
业务合并前后 2018年12月，
深圳市伟 均受同一最终 2018年12 完成业务合
创电气有 控制方控制且 月31日 并、相关资产 74,903,249.24 32,364,093.85 75,379,963.18 6,423,792.83
限公司 该控制并非暂 完成交割、支
时性的 付全部对价
深圳市伟创电气有限公司（以下简称“深圳伟创”）系本公司控股股东，同受实际控制人胡智勇控制。2018年8月，本公司与深圳伟创开始实施同一控制下的业务重组，将深圳伟创从事的包括“变频器、伺服系统及运动控制器等产品在内的全部工业自动化控制”业务及相关的资产、业务、资源和人员一并转移至本公司。
本公司股东于2018年8月18日作出《苏州伟创电气设备技术有限公司股东决定》，深圳市伟创电气有限公司（以下简称“深圳伟创”）股东会于2018年8月18日作出《深圳市伟创电气有限公司股东会决议》，双方股东均同意本次重组事项及同意签署《苏州伟创电气设备技术有限公司与深圳市伟创电气有限公司之重组框架协议》（以下简称“《重组框架协议》”），将深圳伟创从事的包括“变频器、伺服系统及运动控制器等产品在内的全部工业自动化控制”业务及相关的资产、业务、资源和人员一并转移至本公司，同意资产的交易价格根据具有证券期货从业资格的评估机构以2018年8月31日为评估基准日的评估值协商确定。
2018年12月10日，本公司与深圳伟创签订《苏州伟创电气设备技术有限公司与深圳市
财务报表附注
2017年1月1日—2019年12月31日
伟创电气有限公司之重组协议》（以下简称“《重组协议》”）。根据资产评估结果确定重
组资产转让价格为1,533.49万元。其中应收账款转让价格为8,518,175.79元，其他应收款
转让价格为165.94元，存货转让价格为475,018.04元，固定资产转让价格为2,482,065.46
元，无形资产转让价格为645,975.13元，长期待摊费用转让价格为3,213,459.61元，商标
及专利无偿转让。
截至2018年9月3日，《重组框架协议》和《重组协议》所约定转让的固定资产、无形资产、长期待摊费用、其他应收款已交付，业务已由本公司开展；《重组框架协议》和《重组协议》所约定转让的知识产权、对应的权利证明、相关资料、使用权等已于2018年9月3日转移至本公司；《重组框架协议》和《重组协议》约定的相应人员的劳动关系均已于2018年12月31日前转移至本公司。截至2018年12月19日，存货完成交割并支付完毕交易对价。
本次业务重组构成同一控制下的业务合并。根据《企业会计准则第20号——企业合并》第三条的规定：“涉及业务的合并比照本准则规定处理”，因此，本公司的业务合并比照企业合并进行会计处理。
截至2018年12月31日,重组所涉及资产已交割完毕,公司完成了与深圳伟创的工业自动化控制相关的资产和业务的交接,并支付了全部收购对价，公司已于2018年12月底拥有对工业自动化控制业务的控制权。综上所述，公司于2018年完成同一控制下业务合并。故将2018年12月31日作为合并日。同一控制下业务合并视同该业务合并与合并后的报告主体在以前期间一直存在，从合并报告期的期初将其与业务重组相关的资产、负债、经营成果和现金流量纳入合并财务报表；该合并不涉及股权变更，深圳伟创将业务转让于本公司后，深圳伟创未再开展相关经营活动，因此从2018年12月31日起，深圳伟创资产负债表不纳入合并范围，2018年12月31日之前，深圳伟创资产负债表、利润表均纳入合并范围。
2.合并成本
合并成本 深圳市伟创电气有限公司
现金 15,334,859.97
3.合并日被合并方涉及业务合并的资产交易价格及账面价值
深圳市伟创电气有限公司
项目
账面价值 转让价格
资产：
应收账款 8,488,139.94 8,518,175.79
其他应收款 157.64 165.94
财务报表附注
2017年1月1日—2019年12月31日
深圳市伟创电气有限公司
项目
账面价值 转让价格
存货 475,018.04 475,018.04
固定资产 2,482,065.46 2,482,065.46
无形资产 645,975.13 645,975.13
长期待摊费用 3,213,459.61 3,213,459.61
合计 15,304,815.82 15,334,859.97
(二)合并范围发生变化的其他原因
1.新设主体
名称 设立时间 持股比例（%） 期末净资产
直接 间接
苏州诚荟创贸易有限公司 2018年11月 100.00 93,664.31
VEICHI ELECTRIC (INDIA) PRIVATE LIMITED 2019年4月 99.00 1.00 -126,902.28
注：苏州诚荟创贸易有限公司持有境外子公司VEICHI ELECTRIC (INDIA) PRIVATE LIMITED 1%股份。
七、在其他主体中的权益
(一)在子公司中的权益
子公司名称 注册地 主要经 业务 持股比例(%) 取得方式
营地 性质 直接 间接
苏州诚荟创贸易有限公司 苏州市吴中区 苏州 贸易 100.00 新设
VEICHI ELECTRIC (INDIA) PRIVATE 印度.古吉拉特邦 印度 贸易 99.00 1.00 新设
LIMITED
八、与金融工具相关的风险
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降至最低水平，使股东的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确认和分析本公司面临的各种风险,建立适当的风险承受底线并进行风险管理，及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定范围内。本公司在日常活动中面临各种与金融工具相关的风险,主要包括信用风险、流动性风险及市场风险。管理层已审议并批准管理这些风险的政策，概括如下：
（一）信用风险
信用风险，是指金融工具的一方未能履行义务从而导致另一方发生财务损失的风险。本公司的信用风险主要产生于货币资金、应收票据、应收账款,这些金融资产的信用风险源自交
财务报表附注
2017年1月1日—2019年12月31日
易对手违约，最大的风险敞口等于这些工具的账面金额。
本公司持有的货币资金，主要存放于商业银行等金融机构，管理层认为这些商业银行具备较高信誉和资产状况，存在较低的信用风险。截止2019年12月31日，本公司的应收票据98.41%为银行承兑汇票，管理层认为这些商业银行具有良好的商业信用，亦存在较低的信用风险。
对于应收账款及商业承兑汇票，本公司持续对采用信用方式交易的客户进行信用评估。根据信用评估结果,本公司选择与经认可的且信用良好的客户进行交易，并对其应收款项余额进行监控，以确保本公司不会面临重大坏账风险。对于信用记录不良的客户，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用额度等方式确保公司整体信用风险在可控范围之内。
截至2019年12月31日，公司前五大客户的应收账款占本公司应收账款总额的25.87 %，风险敞口分布在多个客户，没有重大的信用集中风险。
（二）流动性风险
流动性风险，是指公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。本公司在资金正常和紧张的情况下，确保有足够的流动性来履行到期债务，且与金融机构进行融资磋商，保持一定水平的备用授信额度以降低流动性风险。
（三）市场风险
市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，市场风险主要包括利率风险和外汇风险。
1.利率风险
利率风险,是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。固定利率的带息金融工具使本公司面临公允价值利率风险,浮动利率的带息金融工具使本公
司面临现金流量利率风险。本公司根据市场环境来决定固定利率与浮动利率金融工具的比例，
并通过定期审阅与监控维持适当的金融工具组合。本公司银行借款为固定利率计息，银行理
财产品保本浮动收益且收益率稳定，因此本公司无重大利率风险。
2、汇率风险
本公司的汇率风险主要来自境外子公司VEICHI ELECTRIC (INDIA) PRIVATE LIMITED采用印度卢比作为记账本位币以及以外币计价的销售业务。
本公司外币货币性项目风险敞口如下：
财务报表附注
2017年1月1日—2019年12月31日
项目 2019年12月31日
外币金额 折算汇率 人民币金额
货币资金
其中：美元 352,972.37 6.9762 2,462,405.85
欧元 0.40 7.8155 3.13
印度卢比 7,091,262.82 0.1021 724,048.93
应收账款
其中：美元 178,610.00 6.9762 1,246,019.08
欧元 273.00 7.8155 2,133.63
印度卢比 1,617,348.00 0.1021 165,138.30
应付账款
其中：印度卢比 65,373.00 0.1021 6,674.87
其他应收款
其中：印度卢比 64,000.00 0.1021 6,534.68
合 计 —— —— 4,612,958.47
项目 2018年12月31日
外币金额 折算汇率 人民币金额
货币资金
其中：美元 299,427.86 6.8632 2,055,033.29
欧元 1,748.10 7.8473 13,717.87
应收账款
其中：美元 733,382.37 6.8632 5,033,349.87
合计 —— —— 7,102,101.03
项目 2017年12月31日
外币金额 折算汇率 人民币金额
货币资金
其中：美元 235,840.56 6.5342 1,541,029.39
应收账款
其中：美元 2,144,059.91 6.5342 14,009,716.25
合计 —— —— 15,550,745.64
于2019年12月31日，人民币升值或贬值100个基点，则公司减少或增加净利润45,996.09元，公司整体面临的汇率风险较小。
九、公允价值
（一）按公允价值层级对以公允价值计量的资产和负债进行分析
财务报表附注
2017年1月1日—2019年12月31日
第一层次 第二层次 第三层次公 2019年12 2018年 2017年
项目 公允价值 公允价值 允价值计量 月31日 12月31 12月31
计量 计量 日 日
一、持续的公允价值计量
（一）交易性金融资产 12,000,000.00 12,000,000.00 -- --
1.分类为公允价值计量且其变 12,000,000.00 12,000,000.00 -- --
动计入当期损益的金融资产
短期银行理财产品 12,000,000.00 12,000,000.00 -- --
（二）持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
1.对于购买的保本浮动收益型理财产品，采用票面金额确定其公允价值。
（三）不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况
本公司以摊余成本计量的金融资产和金融负债主要包括：货币资金、应收票据、应收账款、其他应收款、应付账款、其他应付款。不以公允价值计量的金融资产和金融负债的账面价值与公允价值相差很小。
十、关联方关系及其交易
(一)本公司的母公司
母公司名称 注册地 业务性质 注册资本 母公司对本公司 母公司对本公司
的持股比例(%) 的表决权比例(%)
深圳市伟创电气有限公司 深圳市 投资、咨询 50,000,000.00 92.5926 92.5926
(二)本公司子公司的情况
详见附注“七、在其他主体中的权益”。
(三)本企业的其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本公司关系
苏州金致诚投资合伙企业（有限合伙） 本公司之股东
苏州金昊诚投资合伙企业（有限合伙） 本公司之股东
胡智勇 本公司实际控制人及董事、高级管理人员
任桂婷 本公司实际控制人胡智勇之配偶
莫竹琴 本公司之董事及高级管理人员、间接持股5%以上股东
王立元 本公司董事莫竹琴之配偶
骆鹏 本公司之董事及间接持股5%以上股东
贺琬株 本公司之高级管理人员
彭红卫 本公司之监事
吕敏 本公司之监事
陶旭东 本公司之监事
财务报表附注
2017年1月1日—2019年12月31日
其他关联方名称 其他关联方与本公司关系
唐海燕 本公司之独立董事
鄢志娟 本公司之独立董事
钟彦儒 本公司之独立董事
邓雄 控股母公司之监事，间接持股5%以上股东
赖金花 间接持股5%以上股东邓雄之配偶
任桂芳 控股母公司之高级管理人员
宋奇勋 间接持股5%以上股东
池秋莉 间接持股5%以上股东宋奇勋之配偶
左洪浪 曾为本公司之监事
廖志成 曾为本公司之监事
苏州嘉尔胜贸易有限公司 曾为本公司全资子公司，已注销
深圳市伟创志远咨询合伙企业（有限合伙） 曾为实际控制人胡智勇担任普通合伙人的企业，已注销
深圳市伟纳达焊接设备有限公司 曾为实际控制人胡智勇控制的公司，已注销
深圳市科顿电气技术有限公司 曾为实际控制人胡智勇控制的公司，已注销
深圳市伟信电气有限公司 曾为实际控制人胡智勇控制的公司，已注销
深圳市伟创天能科技有限公司 控股母公司之高级管理人员任桂芳担任监事并持股49%的企
业，已注销
深圳市协盛达电机有限公司 曾为实际控制人胡智勇控制的公司，本公司控股股东之高级管
理人员任桂芳担任执行董事兼总经理，已注销
苏州尹帆科技有限公司 本公司为其主要客户，根据实质重于形式原则认定为关联方
深圳市百年金诚机电设备有限公司 董事、间接持股5%以上股东莫竹琴配偶王立元持股33.33%并
担任副总经理的公司
新疆炫隆电气技术有限公司 董事、间接持股5%以上股东骆鹏姐夫汤国富持股100%并担任
执行董事兼总经理的公司
乌鲁木齐市德科自动化技术有限公司 董事、间接持股5%以上股东骆鹏姐夫汤国富担任总经理的公司
新市区鲤鱼山南路新炫隆电子技术服务部 董事、间接持股5%以上股东骆鹏姐夫汤国富开设的个体工商户
上海沛泽建筑科技有限公司 董事、间接持股5%以上股东莫竹琴兄长莫霞持股90%并担任执
行董事的公司
宜春市好兄弟物流有限公司 间接持股5%以上股东宋奇勋姐姐宋莉持股60%并担任执行董事
兼总经理的公司
江苏益友天元律师事务所 独立董事唐海燕担任合伙人、主任的单位
(四)关联交易情况
1.购销商品、提供和接受劳务的关联交易
关联交易定价方 2019年度
关联方名称 关联交易内容 式及决策程序 金额 占同类交易金额
的比例（%）
采购商品、接受劳务：
苏州尹帆科技有限公司 维修费 市场定价 3,051.72 -
深圳市伟创电气有限公司 研发材料 市场定价 271,849.86 0.12
销售商品、提供劳务：
深圳市伟信电气有限公司 变频器产品 市场定价 771,637.93 0.17
财务报表附注
2017年1月1日—2019年12月31日
关联交易定价方 2018年度
关联方名称 关联交易内容 式及决策程序 金额 占同类交易金额的
比例（%）
采购商品、接受劳务：
深圳市协盛达电机有限公司 伺服电机 市场定价 313,753.54 0.14
苏州尹帆科技有限公司 机箱及其他 市场定价 14,847,298.03 6.68
销售商品、提供劳务：
深圳市伟信电气有限公司 变频器产品 市场定价 10,273,586.78 2.88
深圳市协盛达电机有限公司 原材料 市场定价 5,512.82 -
苏州尹帆科技有限公司 维修费 市场定价 150.86 -
关联交易定价方 2017年度
关联方名称 关联交易内容 式及决策程序 金额 占同类交易金额的
比例（%）
采购商品、接受劳务：
深圳市协盛达电机有限公司 伺服电机 市场定价 3,750,258.46 2.26
苏州尹帆科技有限公司 机箱及其他 市场定价 9,619,333.09 5.80
销售商品、提供劳务：
深圳市伟信电气有限公司 变频器及其他 市场定价 13,978,271.29 4.33
深圳市协盛达电机有限公司 原材料 市场定价 58,498.31 0.02
苏州尹帆科技有限公司 原材料 市场定价 131,022.25 0.04
新疆炫隆电气技术有限公司 变频器产品 市场定价 299,629.07 0.09
2.关联租赁情况
出租方名称 承租方名称 租赁资产情况 本期确认的租
赁收入\费用
2019年度
苏州伟创电气科技股份有限公司 苏州金昊诚投资合伙企业（有限合伙） 办公室 25,761.47
苏州伟创电气科技股份有限公司 苏州金致诚投资合伙企业（有限合伙） 办公室 21,798.17
2018年度
苏州伟创电气科技股份有限公司 苏州尹帆科技有限公司 厂房 488,319.64
2017年度
苏州伟创电气科技股份有限公司 苏州尹帆科技有限公司 厂房 488,518.92
3.关联担保情况
2019年度
担保方 被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经
履行完毕
深圳市伟创电气有限 苏州伟创电气设备技术 27,000,000.00 2016-11-16 主债务履行期届满 否
公司 有限公司[注1] 之日后两年
财务报表附注
2017年1月1日—2019年12月31日
2018年度
担保方 被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已
经履行完毕
深圳市伟创电气有限公司 苏州伟创电气设备技 35,000,000.00 2016-11-16 主债务履行期届 否
术有限公司[注1] 满之日后两年
深圳市伟创电气有限公司 苏州伟创电气设备技 30,000,000.00 2018-11-27 主债务履行期届 是
术有限公司[注4] 满之日后两年
胡智勇、宋奇勋、邓雄、 主合同项下不超过 主债务履行期届
骆鹏、莫竹琴、赖金花、 深圳市伟创电气有限 等值人民币五千万 2018-4-10 满之日后三年 是
任桂婷、池秋莉 公司[注5] 元整的本金余额
苏州伟创电气设备技术有 27,250,000.00 2018-4-10 主债务履行期届 是
限公司 满之日后三年
2017年度
担保方 被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已
经履行完毕
深圳市伟创电气有限公司 苏州伟创电气设备技 40,000,000.00 2016-11-16 主债务履行期届 否
术有限公司[注1] 满之日后两年
主合同项下不超过
胡智勇、宋奇勋、邓雄、 等值人民币三千五 2017-4-1 主债务履行期限 是
骆鹏、莫竹琴 深圳市伟创电气有限 百万元整的本金余 届满日后两年止
公司[注2] 额
苏州伟创电气设备技术有 35,000,000.00 2017-4-1 主债务履行期限 是
限公司 届满日后两年止
苏州伟创电气设备技术有 10,000,000.00 2017-3-29 主债务履行期届 是
限公司 满之日后两年
深圳市伟创电气有限 贷款及其他授信本
胡智勇、任桂婷、莫竹琴、 公司[注3] 金余额之和，最高 2017-3-29 主债务履行期届 是
邓雄、骆鹏、宋奇勋 限额为人民币一千 满之日后两年
万元。
注1：苏州伟创电气设备技术有限公司于2016年11月16日、2017年1月9日向上海浦东发展银行股份有限公司苏州分行借款，合计借款金额为4,000.00万元，贷款期限为2016年11月16日、2017年1月9日至2021年11月16日。根据浦发银行“ZD8905201600000036”号《最高额抵押合同》，公司以土地使用权为上述借款提供抵押担保，根据浦发银行“ZD8905201900000020”号《最高额抵押合同》，变更以房屋及其土地使用权为上述借款提供抵押担保；根据浦发银行“YB8905201628051401”号《保证合同》，深圳市伟创电气有限公司为上述借款提供连带责任保证，保证期限至主债务履行期届满之日后两年。截止2017年12月31日借款余额为4,000.00万元；截止2018年12月31日借款余额为3,500.00万元；截止2019年12月31日借款余额为2,700.00万元。
注2：深圳市伟创电气有限公司分别于2017年4月14日、2017年5月27日、2017年7月4日、2017年7月7日向中国建设银行股份有限公司深圳市分行借款，合计金额3,500.00万元。根据建设银行“保2017综08429南山-1~6号”《额度保证合同》，苏州伟创电气设备技术有限公司、胡智勇、宋奇勋、邓雄、骆鹏、莫竹琴为借款提供连带责任保证担保，保证期限至主债务履行期届满之日后两年。根据建设银行“抵2017综08429南山” 《最高额抵押合同》，邓雄、骆鹏、莫竹琴、宋奇勋、赖金花、任桂婷、池秋莉以其拥有的房产为上述借款提供抵押担保。截止2017年12月31日，借款余额为3,500.00万元。以上借款已分别于2018年4月12日、2018年5月28日、2018年6月19日、2018年7月5日偿还完毕。
注3：深圳市伟创电气有限公司于2017年4月18日向招商银行股份有限公司深圳分行借款300.00万元，根据招商银行“2017年小金一字第0117860525-1~7号”《最高额不可撤销担保书》，胡智勇、任桂婷、莫竹琴、邓雄、骆鹏、宋奇勋、苏州伟创电气设备技术有限公司为借款提供连带责任保证担保，保证期限至主债务履行期届满之日后两年。截止2017
财务报表附注
2017年1月1日—2019年12月31日
年12月31日，借款余额为228.00万元。该笔借款已于2018年4月18日偿还完毕。
注4：苏州伟创电气设备技术有限公司于2018年11月27日向上海浦东发展银行股份有限公司苏州分行借款3,000.00万元。根据浦发银行“ZB8905201800000036”《最高额保证合同》，深圳市伟创电气有限公司为上述借款提供保证担保，截止2018年12月31日，借款余额为3,000.00万元，该笔借款已于2019年7月15日偿还完毕。
注5：深圳市伟创电气有限公司分别于2018年4月25日、2018年6月12日、2018年6月22日向中国建设银行股份有限公司深圳市分行借款2,725.00万元，根据建设银行“保2018综05611南山-1~9”《额度保证合同》，保证期限至主债务履行期届满之日后三年。苏州伟创电气设备技术有限公司、胡智勇、任桂婷、宋奇勋、池秋莉、邓雄、赖金花、骆鹏、莫竹琴为借款提供连带责任保证担保。根据建设银行“抵2018综05611南山”《额度最高额抵押合同》，邓雄、骆鹏、莫竹琴、宋奇勋、赖金花、任桂婷、池秋莉以其拥有的房产为前述授信协议提供抵押担保。截止2018年12月31日，借款余额为2,725.00万元，以上借款已于2019年1月24日偿还完毕。
4.关联方资金拆借情况
2017年度
关联方 拆借金额 起始日 到期日
拆出：
胡智勇 20,412,828.16 未约定 未约定
苏州尹帆科技有限公司 1,500,000.00 2017-4-17 2018-3-16
深圳协盛达电机有限公司 500,000.00 2017-4-17 2018-7-17
注：2017年对实际控制人胡智勇其他应收款余额20,412,828.16元系深圳市伟创电气有限公司资金由实际控制人胡智
勇拆出，该笔款项已于2018年12月29日归还。
5.关联方利息收支情况
关联方 关联交易内容 2019年度 2018年度 2017年度
苏州尹帆科技有限公司 利息收入 66,203.55
6.关联方资产转让情况
2019年度 2018年度
关联方 关联交易内容 金额 易占同金类额交的金额 易占同金额类交的
比例（%） 比例（%）
深圳市协盛达电机有限公司 固定资产[注1] 754,266.87 5.77
存货[注1] 2,595,400.80 1.17
固定资产[注2] 4,017,612.08 30.73
苏州尹帆科技有限公司 长期待摊费用[注2] 339,786.00 8.43
存货[注2] 3,460,741.85 1.56
固定资产 64,102.56 0.49
深圳市伟创电气有限公司 固定资产 103,448.29 2.50
注1：2018年1月16日，公司作出股东决定，同意收购深圳市协盛达电机有限公司的存货及固定资产，收购价格参考
财务报表附注
2017年1月1日—2019年12月31日
评估值确定。本次资产收购完成后，深圳市协盛达电机有限公司于2019年5月23日注销。
注2：2018年11月16日，公司作出股东决定，同意收购苏州尹帆科技有限公司的存货、固定资产及长期待摊费用，
收购价格参考评估值确定。本次资产收购完成后，苏州尹帆科技有限公司于2019年9月17日注销。此外，2018年本公司
日常经营活动采购苏州尹帆科技有限公司固定资产64,102.56元。
7.关键管理人员报酬
项目 2019年度（万元） 2018年度（万元） 2017年度（万元）
关键管理人员薪酬 480.29 331.97 262.65
(五)关联方应收应付款项
1.应收项目
项目名称 关联方 2019年12月31日
账面余额 坏账准备
其他应收款 苏州金昊诚投资合伙企业（有限合伙） 28,080.00 1,404.00
其他应收款 苏州金致诚投资合伙企业（有限合伙） 23,760.00 1,188.00
合计 51,840.00 2,592.00
项目名称 关联方 2018年12月31日
账面余额 坏账准备
应收账款 深圳市伟信电气有限公司 109,076.55 5,453.83
应收账款 新疆炫隆电气技术有限公司 1,109,360.00 437,210.30
应收账款 深圳市伟创电气有限公司 8,518,175.79 450,844.66
合计 9,736,612.34 893,508.79
注：2018年末应收深圳市伟创电气有限公司8,518,175.79元主要系同一控制下业务合并本公司购买的深圳市伟创电气有限公司账面应收账款，系重组转让资产的一部分，根据相关重组协议约定深圳市伟创电气有限公司收到回款后再支付于公司，截至2019年1月末，上述款项已全部支付完毕。
2017年12月31日
项目名称 关联方 账面余额 坏账准备
应收账款 深圳市伟信电气有限公司 1,278,231.28 66,501.56
应收账款 深圳市协盛达电机有限公司 57,611.51 3,161.86
应收账款 苏州尹帆科技有限公司 1,091,289.00 66,066.50
应收账款 新疆炫隆电气技术有限公司 1,109,360.00 163,213.90
其他应收款 深圳市协盛达电机有限公司 500,000.00 25,000.00
其他应收款 苏州尹帆科技有限公司 1,500,000.00 75,000.00
其他应收款 胡智勇 20,412,828.16 1,177,840.30
预付账款 深圳市协盛达电机有限公司 665,596.82
合计 26,614,916.77 1,576,784.12
财务报表附注
2017年1月1日—2019年12月31日
2.应付项目
项目名称 关联方 2019年12月31日 2018年12月31日 2017年12月31日
应付账款 苏州尹帆科技有限公司 7,822,442.50 974,387.24
应付账款 深圳市伟创电气有限公司 14,561,492.39
应付账款 深圳市协盛达电机有限公司 9,606.83
其他应付款 胡智勇 20,000.00
其他应付款 深圳市伟创电气有限公司 234,816.57
合计 22,618,751.46 1,003,994.07
注：2018年末应付深圳市伟创电气有限公司14,561,492.39元系公司向其采购软件等经营性应付款项余额。由于同一控
制下业务合并，2017年深圳市伟创电气有限公司利润表、资产负债表纳入合并范围，因此本公司与其交易额、往来余额在
合并层面抵消，无需披露。同一控制下业务合并于2018年末完成，2018年12月31日深圳市伟创电气有限公司资产负债表不
再纳入合并范围，因此披露本公司与其往来余额。
十一、股份支付
(一)股份支付总体情况
项目 2019年度 2018年度 2017年度
公司本期授予的各项权益工具总额 1,307,000.00 9,200,000.00
公司本期行权的各项权益工具总额 1,307,000.00 9,200,000.00
(二)以权益结算的股份支付情况
项目 2019年度 2018年度 2017年度
按照公司2019年度
授予日权益工具公允价值的确定方法 预计合并净利润的 评估值
13.5倍予以确认
对可行权权益工具数量的最佳估计的确定方法 授予后可立即行权
本期估计与上期估计有重大差异的原因 无 无 无
资本公积中以权益结算的股份支付的累计金额 3,802,387.24 8,602,222.22
本期以权益结算的股份支付确认的费用总额 3,802,387.24 8,602,222.22
(三)以股份支付服务情况
项目 2019年度 2018年度 2017年度
以股份支付换取的职工服务总额 3,802,387.24 8,602,222.22
(四)股份支付的修改、终止情况
无。
十二、承诺及或有事项
（一）承诺事项
财务报表附注
2017年1月1日—2019年12月31日
1.公司于2019年12月31日之前分别与深圳市盛弘电气股份有限公司、苏州市吴中资产经营管理有限公司、山东金凤凰集团有限公司以及其他个人房东签订了租赁协议，确认在2020年-2022年需支出的房租如下：
项目 2020年 2021年 2022年
预计支付租金 2,756,080.38 2,140,425.00 859,213.13
合计 2,756,080.38 2,140,425.00 859,213.13
（二）或有事项
截止2019年12月31日，本公司无需要披露的重大或有事项。
十三、资产负债表日后事项
（一）利润分配情况拟分配的利润或股利 9,450,000.00经审议批准宣告发放的利润或股利 9,450,000.00
注：2020年1月9日股东大会通过了《关于公司2019年度利润分配的议案》，议案决定公司拟以现金方式向全体股东分配利润。利润分配方案为：以公司总股本135,000,000.00股为基数，向全体股东每10股派发现金股利0.70元人民币(含税)，共计派发现金股利人民币9,450,000.00元(含税)。
（二）其他事项
新型冠状病毒肺炎疫情于2020年年初在全国爆发，相关防控工作在全国范围内持续进行。本公司将密切关注此次疫情发展情况，评估其对本公司财务状况、经营成果等方面的影响。截至本财务报告签署日,本公司未受到重大不利影响。
十四、母公司财务报表主要项目注释
(一)应收账款
1.应收账款分类披露（新金融工具准则适用）
2019年12月31日
类别 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
按单项评估计提坏账准备的应收账款 688,473.00 0.59 688,473.00 100.00
按组合计提坏账准备的应收账款 115,719,191.34 99.41 6,885,829.54 5.95
其中：账龄组合 115,719,191.34 99.41 6,885,829.54 5.95
合计 116,407,664.34 100.00 7,574,302.54 6.51
财务报表附注
2017年1月1日—2019年12月31日
2019年1月1日
类别 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
按单项评估计提坏账准备的应收账款
按组合计提坏账准备的应收账款 112,164,525.65 100.00 7,491,629.34 6.68
其中：账龄组合 112,164,525.65 100.00 7,491,629.34 6.68
合计 112,164,525.65 100.00 7,491,629.34 6.68
（1）截止2019年12月31日，单项评估计提坏账准备的应收账款
债务人名称 账面余额 坏账准备 账龄 预期信用损 计提理由
失率(%)
上海宝达工程机械有限公司 311,051.00 311,051.00 3-4年 100.00 法院判决后对方清算，
很可能无可执行财产
广州市京龙工程机械有限公司 259,600.00 259,600.00 2-3年、 100.00 法院判决后对方无可
3-4年 执行财产
东莞市爱尼维尔能源科技有限 117,822.00 117,822.00 1-2年、 100.00 正在起诉，收回货款可
公司 2-3年 能性较低
合计 688,473.00 688,473.00 100.00
（2）按组合计提坏账准备的应收账款：账龄组合
2019年12月31日 2019年1月1日
账龄 账面余额 预期信用损 坏账准备 账面余额 预期信用损 坏账准备
失率(%) 失率(%)
1年以内 105,698,632.14 5.00 5,284,931.60 99,059,559.29 5.00 4,952,977.96
1至2年 7,655,236.98 10.00 765,523.70 8,965,659.40 10.00 896,565.94
2至3年 2,113,767.07 30.00 634,130.12 3,338,720.26 30.00 1,001,616.08
3至4年 251,555.15 80.00 201,244.12 800,586.70 80.00 640,469.36
合计 115,719,191.34 5.95 6,885,829.54 112,164,525.65 6.68 7,491,629.34
2.应收账款分类披露（原金融工具准则适用）
2018年12月31日
类别 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款
按组合计提坏账准备的应收账款 112,164,525.65 100.00 7,491,629.34 6.68
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
合计 112,164,525.65 100.00 7,491,629.34 6.68
财务报表附注
2017年1月1日—2019年12月31日
2017年12月31日
类别 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款
按组合计提坏账准备的应收账款 107,236,586.89 100.00 5,404,185.39 5.04
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
合计 107,236,586.89 100.00 5,404,185.39 5.04
按组合计提坏账准备的应收账款：采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款
2018年12月31日 2017年12月31日
账龄 账面余额 计提比例(%) 坏账准备 账面余额 计提比例(%) 坏账准备
1年以内 99,059,559.29 5.00 4,952,977.96 106,389,465.89 5.00 5,319,473.29
1至2年 8,965,659.40 10.00 896,565.94 847,121.00 10.00 84,712.10
2至3年 3,338,720.26 30.00 1,001,616.08
3至4年 800,586.70 80.00 640,469.36
合计 112,164,525.65 6.68 7,491,629.34 107,236,586.89 5.04 5,404,185.39
3.报告期计提、收回或转回的坏账准备情况
2019年、2018年、2017年各年度计提坏账准备金额分别为1,243,097.82元、2,087,443.95元和3,543,933.48元。
4.2019年核销坏账合计金额1,160,424.62元，其中核销重要应收账款情况如下：
单位名称 账款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序 是否因关联
交易产生
青岛海锻电气有限公司 货款 383,171.70 多次催收， 销售总监、财务总 否
无法收回 监、总经理审批
东莞市松文机电有限公司 货款 95,942.50 多次催收， 销售总监、财务总 否
无法收回 监、总经理审批
佛山市浩丰机械设备有限 货款 62,005.00 多次催收， 销售总监、财务总 否
公司 无法收回 监、总经理审批
合计 541,119.20
5.按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
截止2019年12月31日，按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位名称 期末余额 占应收账款总额的比 坏账准备余额
例(%)
中信重工开诚智能装备有限公司 9,250,092.28 7.95 462,504.61
成都三本科技有限公司 6,919,518.85 5.94 345,975.94
株洲中车时代电气股份有限公司 4,368,838.13 3.75 218,441.91
财务报表附注
2017年1月1日—2019年12月31日
单位名称 期末余额 占应收账款总额的比 坏账准备余额
例(%)
株洲中车机电科技有限公司 235,765.00 0.20 11,788.25
株洲变流技术国家工程研究中心有限公司 61,200.00 0.05 3,060.00
东莞市高比科工业自动化科技有限公司 4,664,396.30 4.01 648,224.93
杭州超日自动化有限公司 4,125,404.71 3.54 230,411.96
合计 29,625,215.27 25.44 1,920,407.60
注：株洲中车时代电气股份有限公司、株洲中车机电科技有限公司、株洲变流技术国家工程研究中心有限公司系属于同一控制方控制企业，故应收账款余额合并计算后排序披露。
截止2018年12月31日，按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位名称 期末余额 占应收账款总额的比 坏账准备余额
例(%)
深圳市伟创电气有限公司 8,518,175.79 7.59 450,844.66
佛山市浩丰重工有限公司 4,318,860.56 3.85 248,354.58
佛山市浩丰机械设备有限公司 3,665,747.00 3.27 521,765.90
沈阳伟纳达电气销售有限公司 5,744,720.00 5.12 287,236.00
成都三本科技有限公司 5,612,061.66 5.00 280,603.08
东莞市高比科工业自动化科技有限公司 4,708,205.30 4.20 347,628.29
合计 32,567,770.31 29.03 2,136,432.51
截止2017年12月31日，按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位名称 期末余额 占应收账款总额的 坏账准备余额
比例(%)
深圳市伟创电气有限公司 21,297,207.59 19.86 1,064,860.38
ShaktiPumps (India) Limited 8,013,424.50 7.47 400,671.23
成都三本科技有限公司 6,375,778.59 5.95 318,788.93
佛山市浩丰机械设备有限公司 2,290,686.00 2.14 114,534.30
佛山市浩丰重工有限公司 3,527,279.00 3.29 176,363.95
东莞市高比科工业自动化科技有限公司 4,174,498.51 3.89 208,724.93
合计 45,678,874.19 42.60 2,283,943.72
注：佛山市浩丰机械设备有限公司、佛山市浩丰重工有限公司系属于同一控制人控制企业，故应收账款余额合并计算后排序披露。
(二)其他应收款
类别 2019年12月31日 2018年12月31日 2017年12月31日
应收利息
应收股利
其他应收款项 1,311,643.88 831,353.67 624,428.93
财务报表附注
2017年1月1日—2019年12月31日
类别 2019年12月31日 2018年12月31日 2017年12月31日
减：坏账准备 70,752.19 47,987.68 31,901.45
合计 1,240,891.69 783,365.99 592,527.48
1.其他应收款项按款项性质分类
款项性质 2019年12月31日 2018年12月31日 2017年12月31日
押金 564,357.30 305,961.98 344,500.00
备用金 16,028.30 30,000.00 72,993.28
代员工垫付款项 472,164.88 367,521.07 206,935.65
保证金 200,000.00 100,000.00
其他 59,093.40 27,870.62
小计 1,311,643.88 831,353.67 624,428.93
减：坏账准备 70,752.19 47,987.68 31,901.45
合计 1,240,891.69 783,365.99 592,527.48
2.其他应收款项情况披露（新金融工具准则适用）
（1）其他应收款项账龄分析
账龄 2019年12月31日 2019年1月1日
账面余额 比例(%) 坏账准备 账面余额 比例(%) 坏账准备
1年以内 1,290,643.88 5.00 64,532.19 709,353.67 5.00 35,467.68
1至2年 4,400.00 10.00 440.00 120,400.00 10.00 12,040.00
2至3年 15,000.00 30.00 4,500.00 1,600.00 30.00 480.00
3至4年 1,600.00 80.00 1,280.00
合计 1,311,643.88 5.39 70,752.19 831,353.67 5.77 47,987.68
3.其他应收款项情况披露（原金融工具准则适用）
2018年12月31日
类别 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款项
按组合计提坏账准备的其他应收款项 831,353.67 100.00 47,987.68 5.77
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款项
合计 831,353.67 100.00 47,987.68 5.77
2017年12月31日
类别 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款项
财务报表附注
2017年1月1日—2019年12月31日
2017年12月31日
类别 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
按组合计提坏账准备的其他应收款项 624,428.93 100.00 31,901.45 5.11
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款项
合计 624,428.93 100.00 31,901.45 5.11
按组合计提坏账准备的其他应收款：采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款项
账龄 2018年12月31日 2017年12月31日
账面余额 计提比例(%) 坏账准备 账面余额 计提比例(%) 坏账准备
1年以内 709,353.67 5.00 35,467.68 618,828.93 5.00 30,941.45
1至2年 120,400.00 10.00 12,040.00 3,600.00 10.00 360.00
2至3年 1,600.00 30.00 480.00 2,000.00 30.00 600.00
合计 831,353.67 5.77 47,987.68 624,428.93 5.11 31,901.45
4.报告期计提、收回或转回的坏账准备情况
2019年、2018年各年度计提坏账准备分别为22,764.51元、16,086.23元,2017年度转回坏账准备为1,046,029.33元。
5.报告期无实际核销的重要其他应收款项情况
6.按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情况
截止2019年12月31日，按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情况
占其他应收款项 坏账准备
债务人名称 款项性质 期末余额 账龄 期末余额合计数 余额
的比例(%)
深圳市盛弘电气股份有限公司 押金 322,264.00 1年以内 24.57 16,113.20
社会保险费 代员工垫 245,205.46 1年以内 18.69 12,260.27
付款项
住房公积金 代员工垫 214,631.20 1年以内 16.36 10,731.56
付款项
中国石油物资有限公司 保证金 200,000.00 1年以内 15.25 10,000.00
苏州市吴中资产经营管理有限公司 押金 168,000.00 1年以内 12.81 8,400.00
合计 1,150,100.66 87.68 57,505.03
截止2018年12月31日，按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情况
占其他应收款项 坏账准备
债务人名称 款项性质 期末余额 账龄 期末余额合计数 余额
的比例(%)
社会保险费 代员工垫 186,314.94 1年以内 22.41 9,315.75
付款项
财务报表附注
2017年1月1日—2019年12月31日
占其他应收款项 坏账准备
债务人名称 款项性质 期末余额 账龄 期末余额合计数 余额
的比例(%)
住房公积金 代员工垫 163,198.20 1年以内 19.63 8,159.91
付款项
苏州市吴中资产经营管理有限公司 押金 150,350.00 1年以内 18.08 7,517.50
深圳市盛弘电气股份有限公司 押金 100,000.00 1-2年 12.03 10,000.00
中国石油物资有限公司 保证金 100,000.00 1年以内 12.03 5,000.00
合计 699,863.14 84.18 39,993.16
截止2017年12月31日，按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情况
占其他应收款项 坏账准备
债务人名称 款项性质 期末余额 账龄 期末余额合计数 余额
的比例(%)
苏州市吴中资产经营管理有限公司 押金 131,800.00 1年以内 21.11 6,590.00
社会保险费 代员工垫 110,294.15 1年以内 17.66 5,514.71
付款项
深圳市盛弘电气股份有限公司 押金 100,000.00 1年以内 16.01 5,000.00
住房公积金 代员工垫 96,641.50 1年以内 15.48 4,832.08
付款项
深圳市文韬实业有限公司 押金 86,700.00 1年以内 13.88 4,335.00
合计 525,435.65 84.14 26,271.79
(三)长期股权投资
2019年12月31日 2018年12月31日 2017年12月31日
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资 301,365.37 301,365.37 100,000.00 100,000.00
合计 301,365.37 301,365.37 100,000.00 100,000.00
1.对子公司投资
被投资单位 2018年1月1日 本期增加 本期减少 2018年12月31日
苏州诚荟创贸易有限公司 100,000.00 100,000.00
合计 100,000.00 100,000.00
被投资单位 2019年1月1日 本期增加 本期减少 2019年12月31日
苏州诚荟创贸易有限公司 100,000.00 100,000.00
VEICHI ELECTRIC (INDIA) 201,365.37 201,365.37
PRIVATE LIMITED
合计 100,000.00 201,365.37 301,365.37
财务报表附注
2017年1月1日—2019年12月31日
(四)营业收入和营业成本
2019年度
项目
收入 成本
一、主营业务小计 436,170,579.63 265,840,350.86
变频器 380,278,459.20 220,058,615.47
伺服系统及运动控制器 53,191,922.89 42,355,043.44
其他 2,700,197.54 3,426,691.95
二、其他业务收入 10,816,462.65 7,558,684.91
合计 446,987,042.28 273,399,035.77
2018年度
项目
收入 成本
一、主营业务小计 348,199,006.08 259,464,863.90
变频器 315,989,089.89 230,340,542.95
伺服系统及运动控制器 31,056,640.00 27,744,724.25
其他 1,153,276.19 1,379,596.70
二、其他业务收入 4,975,078.19 3,390,080.89
合计 353,174,084.27 262,854,944.79
项目 2017年度
收入 成本
一、主营业务小计 311,924,968.13 227,313,267.73
变频器 288,781,511.97 207,303,935.10
伺服系统及运动控制器 19,286,951.01 16,825,070.19
其他 3,856,505.15 3,184,262.44
二、其他业务收入 2,753,845.55 1,755,412.12
合计 314,678,813.68 229,068,679.85
(五)投资收益
类别 2019年度 2018年度 2017年度
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融 -- 196,780.26
资产在持有期间的投资收益
交易性金融资产持有期间的投资收益 493,469.88 -- --
合计 493,469.88 196,780.26
财务报表附注
2017年1月1日—2019年12月31日
十五、补充资料
加权平均净资产收益率（%） 每股收益
报告期利润 基本每股收益 稀释每股收益
2019年度 2018年度2017年度 2019年度2018年度2017年度2019年度2018年度2017年度
归属于公司普通股 24.52 16.25 19.45 0.43 0.26 0.23 0.43 0.26 0.23
股东的净利润
扣除非经常性损益
后归属于公司普通 25.32 4.84 15.39 0.44 0.08 0.19 0.44 0.08 0.19
股股东的净利润
注：公司按照2019年4月30日的净资产整体折股变更为股份有限公司，当年期初股本数及2017年及2018年期初、期末股
本数按折股时股本135,000,000.00股计算。
苏州伟创电气科技股份有限公司
二〇二〇年三月二十三日
第20页至第109页的财务报表附注由下列负责人签署
法定代表人：胡智勇 主管会计工作负责人：贺琬株 会计机构负责人：吕敏
签名： 签名： 签名：
日期： 日期： 日期：
财务报表附注
2017年1月1日—2019年12月31日
财务报表附注
2017年1月1日—2019年12月31日
财务报表附注
2017年1月1日—2019年12月31日
财务报表附注
2017年1月1日—2019年12月31日
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