安徽省通源环境节能股份有限公司
首次公开发行股票并在科创板上市
招股意向书附录(一)
目录
一、发行保荐书······················································································1
二、法律意见书·····················································································31
三、律师工作报告················································································232
四、财务报告及审计报告·······································································334
国元证券股份有限公司
关于安徽省通源环境节能股份有限公司首次公开发行股票
并在科创板上市之发行保荐书
国元证券股份有限公司(以下简称“国元证券”或“本保荐机构”)接受安徽省通源环境节能股份有限公司(以下简称“通源环境”或“发行人”或“公司”)委托,作为通源环境首次公开发行股票并在科创板上市的保荐机构(主承销商)。本保荐机构及保荐代表人根据《中华人民共和国公司法》(以下简称“《公司法》”)、《中华人民共和国证券法》(以下简称“《证券法》”)、《科创板首次公开发行股票注册管理办法(试行)》(以下简称“《注册管理办法》”)、《证券发行上市保荐业务管理办法》(以下简称“《保荐办法》”)、《发行证券的公司信息披露内容与格式准则第27号——发行保荐书和发行保荐工作报告》等有关法律、行政法规和中国证券监督管理委员会(以下简称“中国证监会”)、上海证券交易所的相关规定,遵循诚实守信、勤勉尽责的原则,严格按照依法制订的业务规则、行业执业规范和道德准则,对发行人进行了尽职调查与审慎核查,出具本发行保荐书。本保荐机构及保荐代表人保证本发行保荐书的内容真实、准确、完整和及时。
第一节 本次证券发行基本情况
一、保荐代表人、项目协办人及项目组其他成员基本情况
(一)保荐代表人及其执业情况
1、丁江波先生:国元证券投资银行总部高级副总裁,保荐代表人,硕士研究生学历,具有注册会计师资格。曾担任安徽广信农化股份有限公司非公开发行A股股票项目保荐代表人,安徽国祯环保节能科技股份有限公司非公开发行A股股票项目协办人,创业软件股份有限公司首次公开发行股票并在创业板上市项目组成员、科大国创软件股份有限公司首次公开发行股票并在创业板上市项目组成员、安徽皖通科技股份有限公司非公开发行A股股票项目组成员、欧普康视科技
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股份有限公司首次公开发行股票并在创业板上市项目组成员、志邦厨柜股份有限
公司首次公开发行股票项目组成员等。
2、孔晶晶先生:国元证券股份有限公司投资银行总部业务三部(并购部)副经理、总监,保荐代表人,经济学硕士,国家理财规划师,曾就职于中国工商银行安徽省分行营业部,加入国元证券后,先后担任通化双龙化工股份有限公司首次公开发行股票并在创业板上市项目协办人、欧普康视科技股份有限公司首次公开发行股票并在创业板上市项目保荐代表人、安徽省交通规划设计研究总院股份有限公司首次公开发行股票并上市项目保荐代表人、安徽安凯汽车股份有限公司非公开发行项目保荐代表人;芜湖港储运股份有限公司发行股份购买资产暨关联交易项目财务顾问协办人、盾安控股集团有限公司收购安徽江南化工股份有限公司项目财务顾问协办人、广州汽车集团股份有限公司吸收合并广汽长丰汽车股份有限公司重大资产重组项目财务顾问主办人、安徽水利开发股份有限公司吸收合并安徽建工集团有限公司重大资产重组项目财务顾问主办人。主要参与了安徽江淮汽车股份有限公司吸收合并安徽江淮汽车集团有限公司项目、合肥国轩高科动力能源股份公司借壳江苏东源电器集团股份有限公司等项目。
(二)项目协办人及执业情况
郑伟新先生:金融学、管理学学士,国元证券投资银行总部创新业务部项目经理。曾参与东方节能IPO项目;美兰创新、徽电科技、联创种业、雪郎生物、博思特、汇通控股、菱湖漆、好思家等新三板推荐挂牌项目,同时还参与了多家拟上市企业的改制、辅导、材料制作等工作。
(三)项目组其他成员
万国冉、谢天宇、汪源。
二、发行人概况
(一)基本信息
公司名称:安徽省通源环境节能股份有限公司
英文名称:Anhui Tongyuan Environment Energy Saving Co., Ltd.
注册资本:9,876.7256万元
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法定代表人:杨明
注册地址:安徽省合肥市包河区金寨南路856号
成立时间:1999年4月15日(2015年8月6日整体变更为股份公司)
业务范围:环境污染治理施工;环保工程施工,防渗工程施工;污泥处置项目建设、运营;餐厨垃圾处理;污水处理;渗滤液处理;沼气综合利用;城市垃圾分类服务;重金属、有机物污染治理与修复;地下水污染防控与修复;老工业基地再开发、矿山生态环境修复;景观生态水体建设;园林绿化工程施工;花卉苗木销售;机电设备安装施工;防水、防腐、保温工程施工及技术咨询;防水、防腐、保温材料生产、销售;室内外装饰、水电安装;建筑材料、五金、化工产品(除危险品)销售;压滤机及相关配套产品的研发、生产、制造;房屋建筑施工;机械设备租赁;市政工程、环境工程、风景园林、电力行业工程设计及业务咨询;场地环境调查及风险评估;建设工程总承包业务及项目管理。(依法须经批准的项目,经相关部门批准后方可开展经营活动)
邮政编码:230031
联系人:齐敦卫
联系电话:0551-65130570、0551-65121503
传真号码:0551-65583739
电子邮箱:qi_dunwei@sina.com
互联网网址:http://www.ahtongyuan.com
(二)本次证券发行类型
发行证券类型:首次公开发行人民币普通股(A股)
三、截至本发行保荐书出具日,发行人与保荐机构及其保荐代表人不存在下列可能影响其公正履行保荐职责的情形
(一)保荐机构或其控股股东、实际控制人、重要关联方持有发行人或其控股股东、实际控制人、重要关联方股份情况
本保荐机构或其控股股东、实际控制人、重要关联方不存在持有发行人或其
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控股股东、实际控制人、重要关联方股份的情况。
(二)发行人或其控股股东、实际控制人、重要关联方持有保荐机构或其控股股东、实际控制人、重要关联方股份的情况
发行人或其控股股东、实际控制人、重要关联方不存在持有本保荐机构或其控股股东、实际控制人、重要关联方股份的情况。
(三)保荐机构的保荐代表人及其配偶、董事、监事、高级管理人员拥有发行人或其控股股东、实际控制人、重要关联方股份,以及在发行人或其控股股东、实际控制人、重要关联方任职等情况
本保荐机构的董事、监事、高级管理人员,保荐代表人及其配偶不存在拥有发行人或其控股股东、实际控制人、重要关联方股份,以及在发行人或其控股股东、实际控制人、重要关联方任职的情况。
(四)保荐机构的控股股东、实际控制人、重要关联方与发行人控股股东、实际控制人、重要关联方相互提供担保或者融资等情况
本保荐机构控股股东、实际控制人、重要关联方不存在与发行人控股股东、实际控制人、重要关联方相互提供担保或者融资等情况。
(五)保荐机构与发行人之间的其他关联关系
本保荐机构与发行人之间不存在其他关联关系。
四、保荐机构内部审核程序和内核意见
(一)内部审核程序简介
国元证券投行业务内部审核分为项目组和业务部门审核,投资银行业务质量控制部门审核,公司内核机构、合规法务部门等部门监管三层业务质量控制体系,实行三级审核机制。内部审核流程的三层体系如下:
1、投资银行总部项目组和业务部门审核
(1)项目组对项目进行审慎的尽职调查,业务部门进行审核。
(2)投资银行总部在项目承做过程中,通过项目内核前的初审会议、定期
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和不定期的会议、进度汇报、项目分析会和文件审批把关、行业资料分析等方式
对项目材料进行审核,并就重大项目变化与投行业务质量控制部门沟通。
2、投资银行业务质量控制部门审核
(1)投资银行业务质量控制部门组织对项目进行立项审核。项目所属业务部门在初步尽职调查的基础上,制作项目立项申请材料并向投资银行业务质量控制部门提交立项申请,投资银行业务质量控制部门在收到项目立项申请后,组织项目立项审核。
(2)投资银行业务质量控制部门通过日常现场检查、组织投行项目内核前初审工作、组织相关业务问核工作等,对项目实施全程动态质量管理和控制,及时发现、制止和纠正项目执行过程中的问题。
3、合规法务部门审核和保荐机构内核部门、内核小组的审核
(1)合规法务部门、内核部门通过介入主要业务环节、把控关键风险节点,实现公司层面对项目的整体管控。
(2)合规法务部门、内核部门对项目进行联合现场检查,对项目的风险和合规性等进行全面审核,并向本保荐机构投行业务内核小组提交现场检查意见。
(3)在项目上报前,由本保荐机构投行业务内核小组进行审核、表决,在保荐代表人和内核小组意见的基础上形成保荐机构的推荐意见。
(二)内核意见
本保荐机构投行业务内核小组于2020年4月24日召开通源环境首次公开发行股票并在科创板上市项目内核小组审核会议,裴忠、张同波、姚桐、王军、孔敏、李晓新、满在朋7位内核小组成员参加了本次内核小组会议。本保荐机构内核小组中参与本次通源环境首次公开发行股票并在科创板上市项目内核表决的7名成员一致认为:通源环境首次公开发行股票并在科创板上市项目发行申请文件符合《公司法》、《证券法》及《科创板首次公开发行股票注册管理办法(试行)》等法律、行政法规及规范性文件的要求,经表决一致同意保荐该项目并上报上海证券交易所、中国证监会审核。
五、保荐机构问核程序
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按照中国证监会《关于进一步加强保荐机构内部控制有关问题的通知》(发行监管函﹝2013﹞346号)的规定,保荐机构履行了对通源环境首次公开发行股票并在科创板上市项目的问核程序:
1、投资银行业务管理部门、合规法务部、内核办公室对通源环境首次公开发行股票并在科创板上市项目有关问核内容的尽职调查底稿进行了预先审阅;
2、2020年4月24日,保荐机构内核小组召开关于通源环境首次公开发行股票并在科创板上市项目的问核会议,会议认真履行了各项问核程序。
第二节 保荐机构承诺事项
本保荐机构已按照法律、行政法规和中国证监会的规定,对发行人及其控股股东、实际控制人进行了尽职调查、审慎核查,同意推荐发行人证券发行上市,并据此出具本发行保荐书。
本保荐机构就如下事项做出承诺:
一、有充分理由确信发行人符合法律法规及中国证监会有关证券发行上市的相关规定;
二、有充分理由确信发行人申请文件和信息披露资料不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏;
三、有充分理由确信发行人及其董事在申请文件和信息披露资料中表达意见的依据充分合理;
四、有充分理由确信申请文件和信息披露资料与证券服务机构发表的意见不存在实质性差异;
五、保证所指定的保荐代表人及本保荐机构的相关人员已勤勉尽责,对发行人申请文件和信息披露资料进行了尽职调查、审慎核查;
六、保证保荐书、与履行保荐职责有关的其他文件不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏;
七、保证对发行人提供的专业服务和出具的专业意见符合法律、行政法规、中国证监会的规定和行业规范;
八、保证为发行人首次公开发行股票并在科创板上市制作、出具的文件不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。
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九、自愿接受中国证监会依照《注册管理办法》、《保荐办法》采取的监管措施;
十、遵守中国证监会规定的其他事项。
第三节 对本次证券发行的推荐意见
一、推荐结论
本保荐机构在对发行人进行充分尽职调查、审慎核查的基础上,对发行人本次证券发行发表如下推荐结论:
发行人首次公开发行股票并在科创板上市符合《公司法》、《证券法》等法律、法规、政策规定的有关首次公开发行股票并在科创板上市的条件,募集资金投向符合国家产业政策要求,本保荐机构同意保荐通源环境首次公开发行股票并在科创板上市。
二、发行人已就本次证券发行履行了《公司法》、《证券法》及中国证监会、上海证券交易所规定的决策程序
1、发行人于2020年4月2日召开了第二届董事会第十次会议,会议审议通过了《关于公司首次公开发行人民币普通股(A股)股票并在科创板上市的议案》及其他与本次股票发行上市相关的议案,并于2020年4月22日召开2019年年度股东大会,审议通源环境首次公开发行股票并在科创板上市有关议案。
2、发行人于2020年4月22日召开了2019年年度股东大会,会议审议通过了《关于公司首次公开发行人民币普通股(A股)股票并在科创板上市的议案》等议案,决定公司申请首次向社会公众公开发行不超过3,292.2419万股人民币普通股(A股),并申请在上海证券交易所科创板上市交易;同时授权董事会全权办理公司首次公开发行股票并上市的有关具体事宜,本次会议有关公司首次公开发行股票并上市的决议有效期为二十四个月。
本保荐机构认为,发行人已就本次股票发行履行了《公司法》、《证券法》及中国证监会、上海证券交易所规定的决策程序。
三、发行人本次证券发行符合《证券法》规定的发行条件
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本保荐机构依据《证券法》相关规定,对发行人是否符合首次公开发行股票条件进行了逐项核查,核查情况如下:
(一)发行人具备健全且运行良好的组织结构
公司已按照《公司法》和《公司章程》的规定,根据《公司法》、《公司章程》以及相关规定,参照上市公司规范治理的要求,建立健全了相互独立、权责明确、相互监督的股东大会、董事会、监事会和管理层,组建了较为规范的公司内部组织机构,制定并完善《公司章程》、《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》、《总经理工作细则》、《独立董事工作制度》和《董事会秘书工作细则》等法人治理规则或细则,明确了董事会、监事会、管理层相互之间的权责范围和工作程序,并设置了战略、审计、提名、薪酬与考核四个董事会专门委员会及制定了相关议事规则,从制度层面保障了公司治理结构的科学、规范和完善。同时,发行人根据生产经营管理需要,设立了相互配合、相互制约的内部组织机构。保证了公司经营的合法合规以及运营的效率和效果。
综上,发行人具备健全且运行良好的组织机构,符合《证券法》第十二条第一款第(一)项规定。
(二)发行人具有持续经营能力
根据容诚会计师事务所(特殊普通合伙)(以下简称“容诚会计师”)出具的《审计报告》(容诚审字[2020]230Z3841号),报告期发行人财务状况和经营业绩等主要数据如下:
1、资产负债表主要数据
单位:万元
项目 2020.6.30 2019.12.31 2018.12.31 2017.12.31
流动资产 80,966.26 91,159.94 69,536.68 57,997.62
非流动资产 45,987.63 40,399.75 29,821.25 23,792.59
资产合计 126,953.89 131,559.69 99,357.93 81,790.21
流动负债 46,890.17 53,887.32 47,598.89 38,202.66
非流动负债 11,791.07 12,192.46 3,377.99 1,163.51
负债合计 58,681.24 66,079.78 50,976.88 39,366.16
归属于母公司的所有者权益 66,653.44 63,686.92 46,282.33 40,551.44
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少数股东权益 1,619.21 1,792.99 2,098.73 1,872.60
所有者权益合计 68,272.65 65,479.91 48,381.05 42,424.04
2、利润表主要数据
单位:万元
项目 2020年1-6月 2019年度 2018年度 2017年度
营业收入 30,337.17 77,381.61 59,676.49 42,264.75
营业成本 22,329.38 55,561.31 42,845.54 30,510.69
营业利润 2,869.92 9,582.06 6,536.72 1,944.45
利润总额 3,102.62 9,837.81 6,331.00 2,084.63
净利润 2,569.02 8,440.37 5,422.57 1,664.29
归属于母公司股东的净利润 2,718.93 8,656.10 5,709.33 1,675.99
扣除非经常性损益后的归属 2,540.55 8,411.77 5,916.79 1,532.17
于母公司股东的净利润
3、现金流量表主要数据
单位:万元
项目 2020年1-6月 2019年度 2018年度 2017年度
经营活动现金流入小计 36,553.33 85,292.31 51,747.47 35,375.78
经营活动现金流出小计 37,909.05 71,295.15 51,093.61 39,876.77
经营活动产生的现金流量净 -1,355.72 13,997.16 653.86 -4,500.99
额
投资活动现金流入小计 3.50 8.59 8.57 23.14
投资活动现金流出小计 6,361.63 11,894.04 4,946.55 14,020.59
投资活动产生的现金流量净 -6,358.13 -11,885.45 -4,937.98 -13,997.45
额
筹资活动现金流入小计 4,150.00 27,087.59 17,076.07 18,398.44
筹资活动现金流出小计 4,531.41 13,322.57 13,216.48 4,859.69
筹资活动产生的现金流量净 -381.41 13,765.02 3,859.58 13,538.75
额
4、主要财务指标
项 目 2020.06.30 2019年末 2018年末 2017年末
/2020年1-6月 /2019年度 /2018年度 /2017年度
流动比率(倍) 1.73 1.69 1.46 1.52
速动比率(倍) 1.60 1.43 1.21 1.24
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资产负债率(母公司,%) 43.01 46.28 52.65 48.69
应收账款周转率(次) 0.84 1.86 1.65 1.65
存货周转率(次) 3.07 5.03 4.34 3.63
息税折旧摊销前利润(万元) 4,098.36 12,207.57 8,500.05 3,244.48
利息保障倍数(倍) 5.70 10.22 8.89 5.57
归属于母公司股东的净利润(万元) 2,718.93 8,656.10 5,709.33 1,675.99
扣除非经常性损益后归属于母公司股东 2,540.55 8,411.77 5,916.79 1,532.17
的净利润(万元)
研发投入占营业收入的比例(%) 4.29 3.99 3.36 3.34
每股经营活动现金流量净额(元) -0.14 1.42 0.07 -0.48
每股净现金流量(元) -0.82 1.61 -0.05 -0.53
归属于母公司股东的每股净资产(元) 6.75 6.45 4.98 4.36
发行人具有持续经营能力,财务状况良好,符合《证券法》第十二条第一款第(二)项的规定。
(三)发行人最近三年财务会计报告被出具无保留意见审计报告
根据容诚会计师事务所(特殊普通合伙)出具的容诚审字[2020]230Z3841号《审计报告》,发行人最近三年及一期财务会计报告被出具标准无保留意见审计报告,符合《证券法》第十二条第一款第(三)项的规定。
(四)发行人及其控股股东、实际控制人最近三年不存在贪污、贿赂、侵占财产、挪用财产或者破坏社会主义市场经济秩序的刑事犯罪
根据发行人及其控股股东实际控制人出具的声明、公安机关出具的证明,并经登录中国裁判文书网查验,同时运用互联网进行公开信息检索,发行人及其控股股东、实际控制人最近三年不存在贪污、贿赂、侵占财产、挪用财产或者破坏社会主义市场经济秩序的刑事犯罪,符合《证券法》第十二条第一款第(四)项的规定。
四、发行人本次证券发行符合《注册管理办法》规定的发行条件
(一)发行人系由安徽省通源环境节能有限公司(以下简称“通源有限”、“有限公司”)整体变更设立的股份有限公司。通源有限成立于1999年4月15日,并于2015年8月6日按原账面净资产折股整体变更设立股份有限公司。发
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行人自有限公司成立至今已持续经营三年以上。
发行人已按照《公司法》和《公司章程》的规定,建立健全了“三会一层”的公司治理结构,并在董事会下设战略、审计、提名、薪酬与考核等四个专门委员会,设立了独立董事和董事会秘书并规范运行。同时,发行人根据生产经营管理需要,设立了相互配合、相互制约的内部组织机构,以保证公司经营的合法合规以及运营的效率和效果,相关机构和人员能够依法履行职责。
经核查,发行人符合《注册管理办法》第十条的规定。
(二)发行人会计基础工作规范,财务报表的编制和披露符合企业会计准则和相关信息披露规则的规定,在所有重大方面公允地反映了发行人的财务状况、经营成果和现金流量,容诚会计师出具了标准无保留意见的《审计报告》(容诚审字[2020]230Z3841号)。
容诚会计师对发行人内部控制进行了审核,并出具了标准无保留意见的《内部控制鉴证报告》(容诚专字[2020]230Z1982号),认为:发行人于2020年6月30日按照《企业内部控制基本规范》和相关规定在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。
经核查,发行人符合《注册管理办法》第十一条的规定。
(三)发行人业务完整,具有直接面向市场独立持续经营的能力:
1、经核查,发行人资产完整,业务及人员、财务、机构独立,与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业间不存在对发行人构成重大不利影响的同业竞争,不存在严重影响独立性或者显失公平的关联交易,符合《注册管理办法》第十二条第一款的规定。
2、经核查,发行人主营业务、控制权、管理团队和核心技术人员稳定,均没有发生重大不利变化:
(1)发行人是一家专注于固废污染阻隔修复、固废处理处置和水环境修复业务的高新技术企业。依托自主研发的固废污染阻隔修复系统构建、污泥高干脱水炭化处理处置、河湖底泥一体化处理处置等核心技术体系,公司主要为地方政府部门及下属单位、大型企业等客户提供集方案设计、装备研制、项目建设、运营服务为一体的环境整体解决方案。
(2)发行人最近两年董事、高级管理人员、核心技术人员的变动情况:
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①董事变动情况
2018年1月,公司董事会成员为:杨明、周强、张云霞、杨龙、张弛、唐建国、於恒强、丁同义,其中,唐建国、於恒强、丁同义为独立董事。
2018年9月,公司2018年第二次临时股东大会选举产生了第二届董事会成员为:杨明、周强、张云霞、杨龙、朱海生、唐建国、於恒强、许春芳,其中,唐建国、於恒强、许春芳为独立董事。
2019年12月,公司2019年第四次临时股东大会审议通过,公司增选黄劲松为公司第二届董事会非独立董事。
②高级管理人员的变动情况
2018年1月,公司高级管理人员为:杨明任总经理,周强、杨龙、程俊、刘帮樑任副总经理,张云霞任财务总监,齐敦卫任董事会秘书。
2018年11月,公司第二届董事会第一次会议聘任杨明为总经理,周强、杨龙、程俊、刘帮樑为副总经理,张云霞为财务总监,齐敦卫为董事会秘书。
2019年10月,程俊因个人原因辞去公司副总经理职务。
2019年10月,杨龙因个人原因辞去公司副总经理职务,辞职后,杨龙仍担任公司董事职务。
③核心技术人员的变动情况
最近两年,公司核心技术人员未发生变动。
经核查,发行人董事、高级管理人员、核心技术人员近两年内均没有发生重大不利变化。
(3)杨明直接持有公司60.13%的股份,并通过源通投资间接控制公司12.11%的表决权股份,合计控制公司72.24%的表决权股份,系公司控股股东、实际控
制人。发行人控制权稳定,控股股东和受控股股东、实际控制人支配的股东所持
发行人的股份权属清晰,最近2年实际控制人没有发生变更,不存在导致控制权
可能变更的重大权属纠纷。
经核查,发行人符合《注册管理办法》第十二条第二款的规定。
3、经核查,发行人不存在主要资产、核心技术、商标等的重大权属纠纷,重大偿债风险,重大担保、诉讼、仲裁等或有事项,经营环境已经或者将要发生重大变化等对持续经营有重大不利影响的事项,符合《注册管理办法》第十二条第三款的规定。
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(四)发行人生产经营符合法律、行政法规的规定,符合国家产业政策。
最近三年内,发行人及其控股股东、实际控制人不存在贪污、贿赂、侵占财产、挪用财产或者破坏社会主义市场经济秩序的刑事犯罪,不存在欺诈发行、重大信息披露违法或者其他涉及国家安全、公共安全、生态安全、生产安全、公众健康安全等领域的重大违法行为。
发行人董事、监事和高级管理人员不存在最近3年内受到中国证监会行政处罚,或者因涉嫌犯罪被司法机关立案侦查或者涉嫌违法违规被中国证监会立案调查,尚未有明确结论意见等情形。
经核查,发行人符合《注册管理办法》第十三条规定的条件。
五、发行人符合科创板定位要求
(一)发行人所属行业领域属于《上海证券交易所科创板企业发行上市申报及推荐暂行规定》第三条规定的行业领域
发行人是一家专注于固废污染阻隔修复、固废处理处置和水环境修复业务的高新技术企业。根据国家统计局颁布的《国民经济行业分类》,发行人属于“N77生态保护和环境治理业”下面的“N772环境治理业”;根据证监会《上市公司行业分类指引》(2012年修订),发行人属于“N77生态保护和环境治理业”。根据国家统计局公布的《战略性新兴产业分类(2018)》,发行人属于“7、节能环保产业”中的“7.2.5、环境保护及污染治理服务”。
结合发行人主营业务和主营产品和服务应用情况,发行人所属行业领域属于《上海证券交易所科创板企业发行上市申报及推荐暂行规定》第三条第五款“节能环保领域”。
(二)发行人符合科创属性要求
1、发行人最近三年研发投入分别为 1,412.70 万元、2,002.25 万元和3,087.01万元,累计6,501.96万元,符合《上海证券交易所科创板企业发行上市申报及推荐暂行规定》第四条中“最近3年累计研发投入占最近3年累计营业收入比例5%以上,或者最近3年研发投入金额累计在6,000万元以上”的标准。
2、截至本发行保荐书出具日,发行人拥有的已授权发明专利共计18项,其中形成主营业务收入的发明专利共计9项,符合《上海证券交易所科创板企业发行上市申报及推荐暂行规定》第四条中“形成主营业务收入的发明专利(含国防
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专利)5项以上”的标准。
3、发行人2019年营业收入相对于2017年营业收入复合增长率为35.31%,最近一年(2019年)营业收入为77,381.61万元。发行人符合《上海证券交易所科创板企业发行上市申报及推荐暂行规定》第四条中“最近3年营业收入复合增长率达到20%,或者最近一年营业收入金额达到3亿元”的标准。
综上,保荐机构认为,发行人具有科创属性,符合科创板定位要求。
六、保荐机构关于发行人满足本次发行上市所选择的具体上市标准的意见
根据《上海证券交易所科创板股票发行上市审核规则》,发行人选择上市审核规则规定的第一套上市标准,即:预计市值不低于人民币10亿元,最近两年净利润均为正且累计净利润不低于人民币5,000万元,或者预计市值不低于人民币10亿元,最近一年净利润为正且营业收入不低于人民币1亿元。
发行人2018年度和2019年度扣除非经常性损益前后孰低的归属于母公司股东的净利润分别为5,709.33万元和8,411.77万元,合计14,121.10万元。最近两年净利润均为正且累计净利润不低于人民币5,000万元,且预计市值不低于人民币10亿元,因此发行人符合《上海证券交易所科创板股票发行上市审核规则》规定的第一套上市标准。
七、保荐机构关于发行人的主要风险提示
提醒投资者关注以下主要风险因素,投资者在评价发行人本次发行的股票时,应特别认真考虑招股书披露的各项风险因素。
(一)主要风险
1、业务区域相对集中的风险
2017年度、2018年度、2019年度和2020年1-6月,公司营业收入主要来自华东地区,占当期主营业务收入的比例分别为 65.67%、76.12%、83.04%和80.05%,其中,安徽地区业务收入分别为20,599.33万元、38,772.13万元、51,439.06万元和20,687.18万元,占主营业务收入比重分别为48.82%、64.97%、66.53%和68.25%,安徽地区收入占比较高,公司业务呈现一定地域性特征。若
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未来上述区域市场竞争加剧,且公司又未能通过其他区域市场业务进行弥补,使
公司未来收入增长出现瓶颈,导致公司出现因业务区域相对集中带来的业绩下滑
风险。
2、项目执行风险
公司固废污染和水污染治理项目具有区域分布广、执行周期长、项目环节多且复杂、专业性强等特点。在项目的执行过程中,可能存在因自然灾害、政府规划拆迁、暂不具备施工条件等客观因素导致项目暂停、延期和不能按期完工的情形,或因项目管理不到位或者操作不规范等因素而导致项目实施成本增加、工程质量不符合要求、进度滞后以及发生安全事故等情形,可能造成项目预期收益无法实现或使公司遭受额外经济损失,给公司后续业务开拓造成不利影响。此外,公司承接业务后,可将配套工程和辅助性作业等分包给外单位进行施工,如果分包商不能按照要求进行施工,或者施工过程中出现安全事故,可能造成工程质量不合格,工期延误,并可能使公司承担诉讼及损害赔偿风险,同时亦存在合同约定不能分包而公司实际分包时未取得业主方同意导致公司承担违约责任的风险。
3、应收账款无法及时收回及发生坏账的风险
2017年末、2018年末、2019年末和2020年6月末,公司应收账款余额分别为30,751.07万元、41,498.26万元、41,790.00万元和30,592.62万元,账龄1年以上的应收账款账面余额分别为 6,094.42万元、12,855.74万元、12,482.17万元和5,969.53万元,占各期末应收账款账面余额的比例分别为19.81%、30.98%、29.86%和19.51%。随着公司经营规模持续扩大,公司应收账款余额呈增长趋势。若未来公司欠款客户的资信状况发生变化,导致付款延迟,可能存在部分应收款项不能及时回收的风险,进而影响公司经营性现金流入,对公司带来不利影响。此外,如果客户丧失付款能力,公司将因发生坏账损失对公司利润造成负面影响。
4、经营性现金流波动风险
公司处于快速扩张阶段,应收账款和存货占用流动资金较多,且销售及采购环节收付款实际情况随市场情况、经济周期有所变化,导致公司报告期内经营活动产生的现金流量净额波动较大。报告期内,公司经营活动净现金流量分别为-4,500.99万元、653.86万元、13,997.16万元和-1,355.72万元,若公司经营
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活动产生的现金流量净额为负或持续波动,将会给公司营运管理带来一定压力。
5、行业集中度低、竞争激烈的风险
我国固废污染和水污染治理市场需求空间广阔,行业目前仍处于成长阶段,近年来,随着我国政府对环保事业的日益重视,政策支持和资金投入力度的加大,新企业的不断涌入,导致目前行业市场集中度较低,从而影响污染治理企业的整体议价能力。在固废污染阻隔修复业务领域,根据住房和城乡建设部《城乡建设统计年鉴》,2018年我国城市垃圾处理设施建设固定资产投资额为298.52亿元。以2018年我国城市垃圾处理设施建设固定资产投资额作为市场容量测算依据,2018年公司市场占有率为1.19%;在固废处理处置及水环境修复业务领域,公司市场占有率也均较低。
未来,在环保整治力度不断升级、环保投入不断增加的背景下,行业良好的发展前景不断吸引潜在竞争者进入,公司在市场拓展方面将面临更为激烈的竞争,可能导致公司市场份额下降和提供的产品或服务价格降低使得毛利率下降,并对
公司业绩造成不利影响。
6、实际控制人不当控制风险
本次公开发行前,杨明为公司实际控制人,杨明直接持有公司60.13%的股份,并通过源通投资间接控制公司12.11%的表决权股份。本次公开发行后,预计杨明控制的股权比例为54.18%,仍对公司重大经营决策有实质性影响,存在控股股东、实际控制人凭借其控制地位通过对发展战略、生产经营决策、利润分配、人事安排等重大事项的决策实施不当影响,损害本公司及其他中小股东的利益的风险。
(二)一般风险
1、宏观经济波动风险
公司所处的固废污染和水污染治理行业与国民经济的联系紧密。公司业务发展与国民经济运行状况、国家固定资产投资规划,特别是国家在环境治理和环境基础设施等方面的投入密切相关。因此,在国民经济发展的不同时期、宏观经济的波动方向及幅度都将对公司的发展产生一定的影响。若因宏观经济波动导致国家对于环境治理和环境基础设施投入减少,致使客户对于污染防治项目的需求或资金减少,将会对公司业绩造成不利影响。
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2、产业政策变化风险
国家对于环境保护高度重视,相继出台了包括《关于推进政府和社会资本合作规范发展的实施意见》、《城市生活垃圾处理及污染防治技术政策》、《“无废城市”建设试点工作方案》、《城市黑臭水体整治工作指南》、《水污染防治行动计划》、《“十三五”全国城镇污水处理及再生利用设施建设规划》在内的一系列政策文件,推动行业的进一步发展,节能环保相关产业已成为国家可持续发展的重要战略性新兴产业。如果未来产业政策发生重大不利变化,将会对公司业务发展和经营业绩产生一定的影响。
3、经营季节性波动风险
报告期内,公司客户主要为地方政府部门及下属单位、大型企业。对于政府主导的环保项目,从政府决策机制上看,上半年履行项目报批程序、下半年进入建设的情况比较普遍。同时,受制于施工条件的影响,我国南方地区上半年雨季长,而北方地区冬季气温低,均不利于项目实施。因此,通常在上半年尤其是第一季度为淡季,公司经营业绩存在一定的季节性波动风险。经营季节性波动对公司资金管理能力提出了更高的要求,若公司在资金使用和融资安排等方面不能有效应对季节性波动,则可能对公司的生产经营造成不利影响。
4、危废处理处置项目风险
截至本发行保荐书签署日,公司以全资子公司爱维斯环保作为项目实施主体投资建设的废油、废乳化液处理处置项目已取得危险废物经营许可证,拟于近期开展试运营;以控股子公司铜陵通源达作为项目实施主体,投资建设的废酸处理处置项目尚处于试运营阶段。若上述项目正式运营后出现产能利用率不高、产品市场供求发生不利变化、处理技术更新换代等因素,可能导致项目不能产生预期收益、相关资产发生减值的风险,给公司经营业绩造成不利影响。
5、供应商采购风险
2017年度、2018年度、2019年度和2020年1-6月,公司材料成本占主营业务成本的比例分别为44.49%、42.35%、43.80%和49.44%,分包成本占主营业务成本的比例分别为29.06%、28.37%、28.94%和21.75%。虽然市场上相关的材料及业务分包采购供应充足,但其价格波动将直接影响公司的主营业务成本和盈利水平。如果市场价格出现大幅上涨,且公司未能采取有效措施消除价格上涨带
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来的不利影响,将对公司的经营业绩造成不利影响。
6、存货规模增加的风险
2017年末、2018年末、2019年末,公司存货余额分别为9,174.83万元、10,584.67万元、11,501.05万元,占资产总额的比例分别为11.22%、10.65%和8.74%,2020年公司执行新收入准则,将存货中建造合同形成的已完工未结算资产重分类至合同资产,未来随着公司业务规模的持续扩大,存货余额可能会继续增加。较大的存货余额可能会影响公司的资金周转速度和经营活动的现金流量,降低资金运作效率。如果出现客户经营状况恶化无法按时结算或实际施工成本高于业主控制价等情形,还可能出现存货跌价风险。
7、税收优惠政策变动风险
报告期内,公司及子公司享受的税收优惠政策包括增值税及企业所得税相关政策。
增值税方面,根据《关于印发的通知》(财税[2015]78号),公司及子公司的资源综合利用业务收入按照17%、16%和13%税率征收增值税,并可享受增值税即征即退政策,退税比例为70%。
企业所得税方面,公司为国家高新技术企业,报告期内享受企业所得税税率为15%的税收优惠。此外,根据《中华人民共和国企业所得税法实施条例》的规定,从事公共污水处理项目的所得,自项目取得第一笔生产经营收入所属纳税年度起,第一年至第三年免征企业所得税,第四年至第六年减半征收企业所得税。
2017年、2018年、2019年和2020年1-6月,公司享受上述税收优惠金额分别是472.51万元、865.69万元、1,126.71万元和454.21万元,占公司利润总额的比例分别为22.67%、13.67%、11.45%和14.64%。如果未来由于税收优惠政策或公司自身条件发生变化,公司或子公司不再享受上述税收优惠政策,将会影响公司经营业绩。
8、对外担保的风险
除合并报表范围内的母子公司担保外,公司因经营需要对参股子公司广西金投、泰达通源、东华通源、和通环境贷款提供担保。截至本发行保荐书签署日,公司对上述四家参股子公司的担保金额合计为14,425万元。若该等企业未来延期偿还贷款或无法偿还贷款,公司将面临承担履行担保责任的或有风险。
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9、技术人才流失及技术泄密风险
技术人才对公司未来发展至关重要,是公司的竞争力及未来发展的基础。截至2020年6月末,公司技术人员123人,占员工总数的比重为14.86%。随着未来行业竞争逐渐加剧,企业对人才的竞争将更加激烈,如果公司未来出现核心技术人员流失,无法继续吸引优秀技术人员加入,或出现专利申请失败、核心技术秘密泄露、知识产权遭到第三方侵害盗用等情况,将对公司生产经营、持续发展造成不利影响。将可能对公司经营带来负面影响。
10、技术升级迭代及研发未取得预期的风险
随着社会对环境保护重视程度逐渐加强,污染防治技术发展也将不断升级迭代,这要求公司及时把握行业技术发展趋势,满足市场的需求。如公司在新技术、新工艺等方面不能及时进行技术创新和储备或不能及时准确把握政策和市场需求的变化趋势,在技术路径和发展方向出现偏差,则面临技术、产品被赶超或被替代以及研发失败的风险,从而对公司的经营业绩和长期发展产生不利的影响。
11、内控风险
截至本发行保荐书签署日,公司共拥有9家全资子公司、7家控股子公司和7家分公司。报告期内公司子公司广州绿冠、通源科技、西藏通源合计受到主管部门6项行政处罚。本次公开发行股票后,公司业务和资产规模将进一步增长,对公司管理层经营管理能力也提出更高的要求。若公司组织架构和管理体系不能及时调整和完善,内控制度不能得到有效执行,项目管理、异地分子公司管理等经营管理能力无法适应规模迅速扩张的需要,在业务经营、对外投资等方面出现决策失误,或受到主管部门的行政处罚,将对公司造成不利影响。
12、特许经营权违约的风险
截至本发行保荐书签署日,公司通过BOT方式获取了多个由地方政府授予的特许经营权。2017年、2018年、2019年和2020年1-6月,公司BOT项目实现的收入分别为1,349.74万元、3,698.38万元、3,070.19万元和1,618.93万元,占当期主营业务收入的比例分别为3.20%、6.20%、3.97%和5.34%。若特许经营权所在地经济发展速度不及预期,或财政收支状况、债务状况等出现较大不利变化,则可能存在地方政府延期付款、甚至单方要求下调处理单价或降低保底量等违约风险,进而给公司经营带来一定程度的不利影响。
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13、特许经营权项目土地使用风险
截至本发行保荐书签署日,公司通过BOT方式获取了多个由地方政府授予的特许经营权,其中凯里市污水处理厂污泥处置场及升级改造BOT项目尚未取得土地使用权证。根据公司与地方政府签订的协议,土地由政府方提供,该土地在项目运行期限内交予项目公司使用,若协议中有关土地使用的条款无法有效执行或使用土地存在瑕疵,可能存在特许经营权项目无法正常运营的风险。
14、业务资质无法持续取得的风险
目前公司及子公司拥有“环保工程专业承包壹级”、“市政公用工程总承包贰级”等多项资质以及危险废物经营许可证等经营资质许可,上述资质是公司开展各项业务的基础。为取得并维持相关的经营资质,公司及子公司的经营必须符合行业主管部门的监管要求。若公司未来无法持续符合监管要求,可能出现经营资质或许可证被暂停、吊销或在到期后无法及时续期的情形,从而直接影响开展各项业务的能力,对公司经营业绩和持续经营能力造成不利影响。
15、募投项目实施风险
公司本次募投项目均围绕公司主营业务展开,本次募集资金投资项目已经过审慎的可行性研究论证,但在项目实施过程中,不排除由于国家宏观经济波动、产业政策变化、市场竞争加剧及其他不可预见等因素的影响,使募集资金投资项目产生的效益不及预期。
另外,募集资金投资项目实施后,将导致固定资产折旧、无形资产摊销有所增加,若项目的预期收益难以实现,将对公司的盈利水平产生一定影响。
16、股东即期回报被摊薄风险
本次发行前,公司2019年按扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润口径计算的加权平均净资产收益率为16.62%,每股收益为0.90元。本次发行后,公司的总股本和净资产将大幅增加,但由于本次募集资金用于技术中心建设项目和补充流动资金项目,难以在短期内充分产生经济效益,可能导致净利润增长幅度低于净资产和总股本的增长幅度,存在股东即期回报被摊薄的风险。
17、子公司所得税征管风险
报告期内,公司子公司央兴橡塑采用核定征收法征收企业所得税,即应纳所得税额=应税收入额(收入总额×5%)×25%(所得税率)×(1-60%)(减免税额)。
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经该子公司所在地税务机关鉴定并同意,该子公司采用核定征收方式计缴企业所
得税,但仍存在税务机关依据国家法律法规对其按照查账征收方式追缴企业所得
税的风险。
18、发行失败风险
公司确定股票发行价格后,如果公司预计发行后总市值不满足在招股说明书中明确选择的市值与财务指标上市标准,或网下投资者申购数量低于网下初始发行量将中止发行。中止发行后,在中国证监会同意注册决定的有效期内,且满足会后事项监管要求的前提下,公司需经向上海证券交易所备案才可以重新启动发行。若公司未在中国证监会同意注册决定的有效期内完成发行,公司将面临股票发行失败的风险。
19、新型冠状病毒肺炎疫情对公司经营造成负面影响的风险
2020年初,受新型冠状病毒肺炎疫情影响,国内多行业出现开工推迟、交通受限等情况,对公司生产经营造成了不利影响。目前在国内疫情逐步得到控制的情形下,公司的生产经营已实现正常化。但整体经济形势变化,可能对公司的业务拓展,应收账款回收等方面产生影响。
八、保荐机构对发行人发展前景的评价
(一)发行人未来发展面临良好的外部环境
当前,“绿水青山就是金山银山”理念的践行以及资源节约型和环境友好型社会的建设在全国范围内展开,国家已经颁布新环保法和《固体废物污染环境防治法》等法律法规,先后出台了《中华人民共和国国民经济和社会发展第十三个五年规划纲要》、《“十三五”国家战略性新兴产业发展规划》、《国家鼓励发展的重大环保技术装备目录(2017年版)》、《“十三五”生态环境保护规划》、《“十三五”节能环保产业发展规划》、《国家环境保护标准“十三五”发展规划》、《“十三五”节能减排综合工作方案》等一系列政策,从资金、税收等方面给予环保行业大力扶持,有力推动了环境保护与治理行业的快速发展。
同时,近年来,随着国内资源过度消耗、环境污染、生态破坏等问题日益突出,各级新闻媒体对环境污染事件的报道力度以及国家环保宣传力度的逐渐增强,生态环境问题成为公众普遍关注的问题。为保持经济的可持续发展,国家对环境
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污染执法和监管力度不断加大,将进一步完善环境监察体制机制,明确执法责任
和程序,提高执法效率,改进对环境违法行为的处罚方式,环境违法成本将越来
越高,推动相关部门及企业在环境治理投入的增长,也将进一步促进环境保护与
治理行业景气度的提升。
(二)发行人具有较强的竞争优势
1、技术和服务能力优势
公司为国家高新技术企业,拥有“博士后科研工作站”、“省认定企业技术中心”、“合肥市技术创新中心”和“合肥市工程技术研究中心”。公司密切关注国内外环保科技前沿最新动态,结合自身的优势组织力量持续开展自主创新,经过多年的投入和积累,取得了丰富的技术成果,掌握了固废污染阻隔修复系统构建、污泥高干脱水炭化处理处置、河湖底泥一体化处理处置等核心技术体系,能够结合污染物特点及客户的具体需求为客户提供定制化整体解决方案。环境治理项目的实施路径、整体投入、最终效果都与方案设计具有直接的关系,为客户制定切实可行、安全有效的定制化整体解决方案是公司获取订单的重要竞争力。
同时,在整体方案的基础上,公司具备全方位的专业化实施能力,能够将所掌握的核心技术及多项专利应用到装备研制、项目建设环节,确保环保治理有效、稳定、可靠,满足客户对质量安全、进度高效等多方面的需求。在装备研制方面,公司通过科学选择或定向开发适用性、协同性强的关键部件,明确各单元系统的构型、尺寸、参数指标等形成具体图纸,根据图纸进行原材料采购、加工或定制采购,最终完成组装和集成,确保整体方案具体落实。公司拥有生产工厂,具有关键部件的自主生产能力,既能保证部件质量的可靠性,也能进一步降低整体设备成本。
2、品牌优势
自设立以来,经过二十余年发展,公司在固废污染和水污染治理行业积累了丰富的项目建设和运营服务经验,在行业内树立了良好的品牌形象和市场口碑,是细分领域的重要企业之一。凭借着专业化的服务体系,公司获得了行业内主管部门和单位的广泛认可,近年来,公司获得的主要奖项情况如下:
序号 奖项名称 颁发时间 颁发单位
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1 节能减排科技进步奖二等奖(一体化污泥高 2015年 中国节能协会
干脱水技术开发与应用)
2 安徽省科学技术三等奖(一体化污泥高干脱 2017年 安徽省人民政府
水技术开发及资源化应用)
安徽省科学技术三等奖(基于污泥机械高干
3 脱水的钢结构板框压滤机关键装备研制与应 2020年 安徽省人民政府
用)
4 博士后科研工作站 2019年 安徽省人力资源和社会
保障厅
5 高新技术企业证书 2015年、 安徽省科技厅、财政厅、
2018年 国税局
6 安徽省新产品证书(MF-120型钢结构板框压 2018年 安徽省经信委
滤机)
7 安徽省首台(套)重大技术装备(MF-120型 2018年 安徽省经信委
钢结构板框压滤机)
安徽省经信委、发改委、
8 省认定企业技术中心 2017年 科技厅、国税局、地税局、
合肥海关
9 安徽省信息化与工业化融合示范企业 2015年 安徽省经信委
10 安徽省科学技术研究成果(一体化污泥高干 2014年 安徽省科技厅
脱水技术开发与应用)
11 合肥市技术创新中心 2020年 合肥市人民政府
12 合肥市工程技术研究中心 2019年 合肥市科技局
合肥市经信委、发改委、
13 合肥市企业技术中心 2016年 科技局、国税局、地税局、
财政局、统计局
14 合肥市科学技术奖一等奖(一体化污泥高干 2015年 合肥市人民政府
脱水技术开发与应用)
15 高新技术产品认定证书(一体化污泥高干脱 2014年 合肥市科技局
水系统、特种高压板框压滤机)
受益于公司长期积累的品牌和经验优势,近年来公司在业务拓展方面取得了显著成效,报告期内公司收入和利润规模也逐年增长。公司承接的示范项目、经典案例也不断增加,为持续承接新项目、扩大品牌影响力奠定了良好的基础,形成了良性循环。近年来,公司承接的具有一定代表性的项目如下:
业务 项目名称 合同金额 代表性体现
(万元)
固 废 污 新建生活垃圾填埋场项目:
染 阻 隔 淮北市生活垃圾卫生填埋场项目 8,118.00 大型高标准生活垃圾及焚烧飞灰分区
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修复 填埋项目
昌乐县生活垃圾无害化处理项目 1,853.00 高标准生活垃圾卫生填埋场项目
邳州市生活垃圾应急填埋场项目 1,499.73 生活垃圾应急填埋场项目
淮阳县生活垃圾处理场扩建项目 1,490.96 生活垃圾卫生填埋场扩建项目
马鞍山市向山生活垃圾卫生填埋场项目 1,280.23 生活垃圾填埋场规范化分区改造项目
危废填埋场项目:
余姚市安全填埋场项目 5,361.98 滨海地区高标准大型危废填埋场项目
南通九洲环保科技有限公司配套安全填埋场项目 2,078.00 沿江地区高标准危废填埋场项目
神华榆林循环经济煤炭综合利用项目(一阶段) 1,885.74 危废刚性填埋场项目
防渗系统及防渗层完整性检测系统项目
陕西新天地固体废物综合处置有限公司提标改造 1,642.63 湿陷性黄土地区高标准危废填埋场项
安全填埋场项目 目
生活垃圾填埋场封场修复项目:
阜阳市莲花塘垃圾填埋场环境综合治理项目 5,394.62 大型非正规垃圾填埋场综合治理与生
态修复项目
四平市铁东区陈腐垃圾堆放场封场整治项目 4,806.00 高寒地区大型陈腐垃圾填埋场综合整
治项目
兰州市七里河区西津坪生活垃圾填埋场综合治理 4,785.78 干旱半干旱地区大型非正规垃圾填埋
及封场项目 场综合整治项目
双辽市垃圾填埋场封场项目 4,691.50 高寒地区大型非正规垃圾填埋场综合
整治项目
桂林冲口生活垃圾卫生填埋场封场项目 3,641.95 大型卫生填埋场综合整治项目
安吉县垃圾填埋场生态修复项目 2,499.14 卫生填埋场封场整治项目
凤阳县独山老垃圾填埋场封场整治项目 2,189.22 老旧垃圾填埋场封场整治项目
飞灰填埋场项目:
五河县生活垃圾发电厂配套填埋场项目 4,181.99 大型生活垃圾焚烧飞灰填埋项目
台州市生活垃圾焚烧飞灰填埋场(一期)项目 3,185.48 大型生活垃圾焚烧飞灰填埋项目
肥西县生活垃圾及飞灰固化物填埋场项目 2,916.27 大型生活垃圾及焚烧飞灰分区填埋项
目
淮南皖能环保电力有限公司生活垃圾焚烧飞灰固 2,828.33 生活垃圾焚烧飞灰填埋项目
化物填埋场项目
宝应县生活垃圾焚烧发电项目应急处置场项目 2,728.35 生活垃圾焚烧飞灰填埋项目
工业固废填埋场项目:
大唐内蒙古多伦煤化工有限责任公司厂外事故水 3,584.00 煤化工领域污染水平阻隔
池改造项目
泉惠石化工业区一般工业固废填埋场(一期)项 1,174.18 石化领域污染水平阻隔
目
固 废 处 黄山市城市污水厂污泥与餐厨垃圾处置PPP项目 5,620.00 污泥与餐厨垃圾协同处置项目
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理处置 凯里市污水处理厂污泥处置场及升级改造 BOT - 贵州省大型污泥高干脱水+干化炭化项
项目 目
吉安市中心城区污泥粪便无害化处理厂 BOT 项 - 污泥和粪便协同处置项目
目
无为县城区污水处理厂污泥处理处置项目 2,320.68 安徽首个高干脱水+干化炭化处置项目
老港渗沥液处理厂污泥深度脱水项目 865.82 垃圾渗滤液类高浓度废水污泥高干脱
水项目
和县环城河等水系综合整治PPP项目 10,912.00 综合型水环境修复项目
宿州市主城区黑臭水体综合整治工程项目 6,601.56 全国首批黑臭水体治理示范城市项目
水 环 境 亚银贷款安徽巢湖流域水环境综合治理无为县无 4,880.80 亚行贷款项目
修复 城水环境项目
池州市清溪河流域水环境综合整治项目 2,875.00 全国首批海绵城市建设试点项目
芜湖西洋湖AB湖及旭日天都黑臭水体治理项目 1,015.20 安徽早期黑臭水体治理项目
注:BOT项目不涉及合同金额;项目实施过程中,合同金额可能因增补协议、签证、业主审计等原因有所调整。
3、人才团队优势
作为国家高新技术企业,公司注重多学科人才的培养和发展,拥有“博士后科研工作站”、“省认定企业技术中心”、“合肥市技术创新中心”、“合肥市工程技术研究中心”、“合肥市228产业创新团队”和“庐州产业创新团队”,构建了一支高素质、专业化的研发团队,提升公司核心技术的竞争力。截至2020年6月30日,公司员工总数为828人,技术人员123人,占公司总人数的14.86%,学科分布合理,专业涵盖环境工程、给排水工程、市政工程、水利工程、机电工程以及工程管理等,年龄结构以中青年为主,富有创新精神。
4、业务资质优势
经过多年发展,公司拥有“环保工程专业承包壹级”、“市政公用工程施工总承包贰级”、“机电工程施工总承包贰级”等资质,同时拥有“环境工程(水污染防治工程、污染修复工程)专项乙级”、“市政行业(排水工程、给水工程)专业乙级”设计资质。凭借齐备的业务资质,公司能够充分发挥自身的专业能力,为客户提供整体解决方案,增强承揽业务的竞争力,同时有利于控制项目建设成本,提高项目建设效率,提升客户满意度。
(三)本次募集资金投资项目将进一步提升公司的核心竞争力
公司本次发行募集资金拟投入的“技术中心建设项目”、“补充流动资金项目”均紧紧围绕公司主营业务开展。其中技术中心建设项目将重点对现有技术和
3-1-2-25
工艺进行改进和升级以及开展新业务和新技术领域的前瞻性研究等,能够有效提
升公司的技术研发水平,增强技术成果转化能力,巩固和增强公司的行业地位,
为公司未来可持续发展奠定良好基础;补充流动资金项目是公司现有业务扩大规
模和迅速发展的现实需要,将有效保障正在和即将履行项目的顺利实施,解决公
司业务规模增长带来的资金压力,提高公司承揽项目的成功率,扩大业务规模,
推进公司主营业务快速发展。因此募投项目的实施将进一步提高公司的核心竞争
力。
第四节 对发行人股东是否存在私募投资基金的核查意见
根据中国证监会发布的《私募投资基金监督管理暂行办法》和中国证券投资基金业协会发布的《私募投资基金管理人登记和基金备案办法(试行)》等相关规定,本保荐机构核查了证券投资基金业协会网站(http://www.amac.org.cn)、国家企业信用信息公示系统(http://www.gsxt.gov.cn),取得了发行人股东出具的承诺函并与其进行了访谈,查阅了发行人自然人股东的身份证明及机构股东的工商档案、营业执照、合伙协议或公司章程。
经核查,本保荐机构认为:
1、发行人9名机构股东属于《私募投资基金监督管理暂行办法》和《私募投资基金管理人登记和基金备案办法(试行)》规定的私募投资基金或私募投资基金管理人,具体情况如下:
序号 基金/基金管理人名称 基金管理人 备案时间 登记编号
1 安徽高新金通安益二期创 安徽金通安益投资管理合伙企 2016.2.5 SE5179
业投资基金(有限合伙) 业(有限合伙)
2 海通兴泰(安徽)新兴产 海通新创投资管理有限公司 2015.8.14 S66279
业投资基金(有限合伙)
3 芜湖富海浩研创业投资基 芜湖兴安创业投资基金管理有 2014.4.9 SD1578
金(有限合伙) 限公司
4 宁波庐熙股权投资合伙企 上海十月资产管理有限公司 2016.6.12 SK0692
业(有限合伙)
5 安徽国耀创业投资有限公 安徽国耀创业投资管理有限公 2014.5.20 SD3585
司 司
6 合肥国耀伟业创业投资合 安徽国耀创业投资管理有限公 2016.6.21 SK3028
伙企业(有限合伙) 司
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序号 基金/基金管理人名称 基金管理人 备案时间 登记编号
7 北京中科光荣创业投资中 中科光荣创业投资基金管理(北 2018.6.26 SEB389
心(有限合伙) 京)有限公司
黄山高新毅达新安江专精 安徽毅达汇承股权投资管理企
8 特新创业投资基金(有限 业(有限合伙) 2018.11.22 SES785
合伙)
9 安徽省中安海外技术引进 安徽创谷股权投资基金管理有 2019.9.3 SGT087
投资合伙企业(有限合伙)限公司
上述私募投资基金及私募投资管理人已经按照《证券投资基金法》、《私募投资基金监督管理暂行办法》、《私募投资基金管理人登记和基金备案办法(试行)》等法律、规章的规定履行了相应的登记备案程序。
2、除此以外,发行人其余2家机构股东安徽源通股权投资合伙企业(有限合伙)(以下简称“源通投资”)、安徽健安润华投资有限公司(以下简称“健安润华”)已出具承诺,确认其参与通源环境本次上市发行所使用的资金为其自有合法资金,资金来源于其合伙人/股东出资的资本金,在设立过程中不存在以公开或者非公开方式向社会募集资金的情况。
结合源通投资和健安润华出具的上述承诺以及在国家企业信用信息公示系统核查情况,及在基金业协会官网核查的机构股东应当履行私募投资基金备案或私募投资基金管理人登记手续的条件和办理要求,保荐机构认为,源通投资、健安润华不属于《私募投资基金监督管理暂行办法》及《私募投资基金管理人登记和基金备案办法(试行)》中所规范的私募投资基金或私募基金管理人,故无需根据该等办法要求办理基金管理人登记或基金备案手续。
第五节 关于有偿聘请第三方机构和个人等相关行为的核查
根据中国证券监督管理委员会《关于加强证券公司在投资银行类业务中聘请第三方等廉洁从业风险防控的意见》(证监会公告[2018]22号),本保荐机构对于本次证券发行项目是否存在直接或间接有偿聘请第三方机构或个人(以下简称“第三方”)的情况进行核查:
(一)保荐机构有偿聘请第三方等相关行为的核查
本保荐机构在本次保荐业务中不存在各类直接或间接有偿聘请第三方的行为,不存在未披露的聘请第三方行为。
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(二)发行人有偿聘请第三方等相关行为的核查
发行人分别聘请国元证券股份有限公司、安徽承义律师事务所、容诚会计师事务所(特殊普通合伙)、中水致远资产评估有限公司作为本次发行的保荐机构及主承销商、发行人律师、审计及验资机构、资产评估机构。根据发行人出具的书面说明,本次发行发行人除上述依法需聘请的中介机构外不存在直接或间接有偿聘请其他第三方的行为。
(以下无正文)
3-1-2-28
(本页无正文,为《国元证券股份有限公司关于安徽省通源环境节能股份有限公司首次公开发行股票并在科创板上市之发行保荐书》之签章页)
项目协办人(签字):
郑伟新
保荐代表人(签字):
丁江波 孔晶晶
保荐业务负部门责人(签字):
王 晨
内核负责人(签字):
裴 忠
保荐业务负责人(签字):
廖圣柱
保荐机构总裁(签字):
陈 新
保荐机构董事长及法定代表人(签字):
俞仕新
国元证券股份有限公司
年 月 日
3-1-2-29
国元证券股份有限公司
保荐代表人专项授权书
根据中国证券监督管理委员会《证券发行上市保荐业务管理办法》及上海证券交易所有关文件的规定,我公司授权丁江波先生、孔晶晶先生担任安徽省通源环境节能股份有限公司申请首次公开发行股票并在科创板上市的保荐代表人,负责该公司发行上市的尽职保荐及持续督导等保荐工作事宜。
特此授权。
保荐代表人(签名):
丁江波 孔晶晶
法定代表人(签字):
俞仕新
国元证券股份有限公司
年 月 日
3-1-2-30
发行人律师文件 律师工作报告
安徽承义律师事务所关于
安徽省通源环境节能股份有限公司
首次公开发行股票并在科创板上市的
律师工作报告
安徽承义律师事务所
ANHUI CHENGYI LAW FIRM
地址:合肥市怀宁路200号栢悦中心大厦五楼 邮编:230041
传真:0551-65608051 电话:0551-65609615
发行人律师文件 律师工作报告
释 义
在本律师工作报告中,除非文义另有所指,下列词语具有如下含义:
本所/本律师 指 安徽承义律师事务所/签字律师
公司、股份公司、发
行人或通源环境 指 安徽省通源环境节能股份有限公司
股份公司前身,原名为安徽省通源防水防腐有限公司,2008年2月
通源有限 指 更名为安徽省通源环境节能有限公司
本次发行/本次发行 发行人本次公开发行不超过3,292.2419万股A股(股票)并在科
指
上市 创板上市的行为
源通投资 指 安徽源通股权投资合伙企业(有限合伙)
富海浩研 指 芜湖富海浩研创业投资基金(有限合伙)
国耀伟业 指 合肥国耀伟业创业投资合伙企业(有限合伙)
国耀创业 指 安徽国耀创业投资有限公司
健安润华 指 安徽健安润华投资有限公司
宁波庐熙 指 宁波庐熙股权投资合伙企业(有限合伙)
海通兴泰 指 海通兴泰(安徽)新兴产业投资基金(有限合伙)
宁波泓泽 指 宁波泓泽股权投资合伙企业(有限合伙)
金通安益 指 安徽高新金通安益二期创业投资基金(有限合伙)
中安投资 指 安徽省中安海外技术引进投资合伙企业(有限合伙)
中科光荣 指 北京中科光荣创业投资中心(有限合伙)
黄山毅达 指 黄山高新毅达新安江专精特新创业投资基金(有限合伙)
通源科技 指 安徽省通源环保科技有限公司
淮北通源 指 淮北市通源环保科技有限公司
贺州通源 指 贺州市通源环保科技有限公司
凯里通源 指 凯里市通源环保科技有限公司
西藏通源 指 西藏通源环保科技有限责任公司
阜阳泽润 指 阜阳泽润环保科技有限公司
央兴橡塑 指 上海央兴橡塑五金有限公司
3-3-2-1
发行人律师文件 律师工作报告
爱维斯环保 指 安徽省爱维斯环保科技有限公司
五河通源 指 五河通源环保科技有限公司
淮阳通源 指 淮阳县通源环保科技有限公司
万山医废 指 巢湖市万山医疗废物处置有限责任公司
广州绿冠 指 广州市绿冠环保设备有限公司
叶集通源 指 六安市叶集区通源环保科技有限责任公司
铜陵通源达 指 铜陵通源达环保科技有限公司
北京通源 指 北京金河通源环境科技有限公司
华源智慧 指 安徽华源智慧环境科技有限公司
吉安通源 指 吉安市通源境美环保有限公司
星辰通源 指 安徽星辰通源环境节能有限公司
东华通源 指 安徽东华通源生态科技有限公司
广西金投 指 广西金投环境科技有限公司
泰达通源 指 黄山泰达通源环保有限公司
和通环境 指 安徽和通环境科技有限公司
新安江生态 指 安徽环境新安江生态科技有限公司
惠水星城 指 惠水星城建设有限公司
北京易沃特 指 北京易沃特科技有限公司
崇左金投 指 崇左市金投环境水务有限公司
东华科技 东华工程科技股份有限公司
金河建设 北京金河水务建设集团有限公司
辅导机构/保荐机构
(主承销商)/国元证 指 国元证券股份有限公司
券
容诚会计所/ 容诚会计事务所(特殊普通合伙)(原名称为“华普天健会计师事务
指
华普天健 所(特殊普通合伙) ”,2019年6月变更为现用名)
中水致远资产评估有限公司(原名称为“安徽致远资产评估有限公
中水致远 指
司”)
容诚会计所 指 容诚会计所会审字[2020]第230Z0230号《审计报告》
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发行人律师文件 律师工作报告
《审计报告》
容诚会计所
指 容诚会计所会专字[2020]第230Z0202号《内部控制鉴证报告》
《内控报告》
中国证监会 指 中国证券监督管理委员会
上交所 指 上海证券交易所
股转公司 指 全国中小企业股份转让系统有限责任公司
股转系统 指 全国中小企业股份转让系统
公司章程 指 《安徽省通源环境节能股份有限公司章程》
《公司章程(草案)》 指 上市后适用的《安徽省通源环境节能股份有限公司章程(草案)》
报告期 指 2017年、2018年、2019年
《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》
《证券法》 指 《中华人民共和国证券法》
《管理办法》 指 《科创板首次公开发行股票注册管理办法(试行)》
《上市规则》 指 《上海证券交易所科创板股票上市规则》
《业务管理办法》 指 《律师事务所从事证券法律业务管理办法》
《执业规则》 指 《律师事务所证券法律业务执业规则》(试行)
《公开发行证券的公司信息披露编报规则第12号-公开发行证券
《编报规则第12号》 指
的法律意见书和律师工作报告》
元、万元 指 人民币元、人民币万元
注:1、本律师工作报告除特别说明外所有数值均保留2位小数;
2、若出现总数与各分项数值之和尾数不符的情况,均为四舍五入原因造成。
3-3-2-3
发行人律师文件 律师工作报告
安徽承义律师事务所
关于安徽省通源环境节能股份有限公司
首次公开发行股票并在科创板上市的律师工作报告
(2020)承义法字第00142-2号
致:安徽省通源环境节能股份有限公司
根据本所与发行人签订的《聘请律师协议》,本所指派鲍金桥、夏旭东律师以特聘专项法律顾问的身份,参与发行人首次公开发行股票并在科创板上市工作。本律师根据《证券法》、《公司法》、《管理办法》、《业务管理办法》、《执业规则》等有关法律、法规的规定,按照中国证监会《编报规则第12号》的要求,基于律师行业公认的业务标准、道德规范和勤勉尽责精神,对发行人本次发行有关事项进行法律核查和验证,并出具本律师工作报告。
第一部分 引言
一、律师事务所及律师简介
(一)本所简介
本所系经安徽省司法厅皖司复[2000]050号文批准,于2000年12月28日成立的合伙制律师事务所,注册地址为安徽省合肥市怀宁路200号栢悦中心五楼。2004年7月26日,经上海市司法局[2004]005号文批准,本所在上海设立了分所,注册地址为上海市浦东新区东昌路600号1216室。本所是一家综合性律师事务所,业务范围主要包括企业改制、股票发行与上市、公司并购重组、银行与金融、外商投资、知识产权、房地产、诉讼与仲裁等多个法律服务领域。
(二)本次签名律师简介
1、鲍金桥
1988年6月毕业于安徽大学法律系,获法学学士和法学硕士学位,1988年7月至1993年2月在安徽省社会科学院法学研究所从事民商法学理论研究工作,1993年3月至2000年12月在安徽安泰律师事务所执业,2001年1月至今,在本所执业,为本所合伙人,1993年获得从事证券法律业务资格。通讯地址为:安徽省合肥市蜀山区怀宁
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发行人律师文件 律师工作报告
路200号栢悦中心五楼,邮政编码为230022,联系电话为0551-65609215、13805691239,
邮箱:1965524b@sina.com。
证券业务执业记录:
担任近百家次上市公司的首发、配股、增发、重组、可转换公司债券的发行人律师或主承销商律师。
2、夏旭东
1998年6月毕业于南京理工大学,获法学学士学位;1998年至2005年在政府机关工作,从事法务和社会保障业务;2005年至2008年就读安徽大学法学院,研究方向为公司法、金融法及企业并购,并获法学硕士学位;2008年获得证券承销与发行从业资格;2008年6月至今在本所执业,现为本所合伙人。通讯地址为:安徽省合肥市蜀山区怀宁路200号栢悦中心五楼,邮政编码为230022,联系电话为0551-65609815、13721050743,邮箱:xiaxd2007@163.com。
证券业务执业记录:
担任安徽口子酒业股份有限公司外资并购、合肥城建发展股份有限公司发行股份购买资产暨重大资产重组、安徽富煌钢构股份有限公司中小板IPO、安徽山鹰纸业股份有限公司短期融资券、安徽蓝鼎投资集团有限公司间接收购湖北迈亚股份有限公司、湖北迈亚股份有限公司非公开发行、安徽丰原药业股份有限公司非公开发行、安徽丰原药业股份有限公司发行股份购买资产、安徽巢东水泥股份有限公司重大资产重组、安徽新力金融股份有限公司发行股份购买资产、安徽富煌钢构股份有限公司非公开发行、安徽芯瑞达科技股份有限公司中小板IPO、安徽大地熊新材料股份有限公司科创板IPO、安徽三联泵业股份有限公司新三板、安徽省通源环境节能股份有限公司新三板、安徽省深美建设环境科技股份有限公司新三板、安徽富煌钢构股份有限公司股权激励计划、长虹美菱股份有限公司短期融资券、合肥城建发展股份有限公司中期票据、合肥城建发展股份有限公司定向债务融资工具专项法律顾问,担任安徽安德利百货股份有限公司主承销商律师,为安徽辉隆农资集团股份有限公司、安徽桑乐金股份有限公司、安徽海华科技股份有限公司等企业的改制及上市辅导提供法律服务。
二、律师的工作范围和工作过程
(一)本所在发行人本次发行上市过程中的工作范围
根据本所与发行人签订的《聘请律师协议》,本律师在本次发行上市中所涉及的
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发行人律师文件 律师工作报告
工作范围及义务主要包括:
1、对发行人进行全面的法律尽职调查,以判断其在主体资格、规范运作、财务会计、独立性等方面是否符合中国证监会规定的发行条件,以及其在关联交易与同业竞争、主要资产、重大债权债务、重大资产重组、募集资金拟投资项目等各个方面是否符合相关法律法规和规范性文件的规定;
2、就法律尽职调查中发现的法律问题进行分析并提出解决方案或建议;
3、从法律角度协助发行人实施本次发行上市方案;
4、协助发行人建立完善的法人治理结构,审查并协助发行人起草并修改发行人公司章程和其他与公司治理有关的法律文件;
5、根据中国证监会和上交所等监管机构的要求,出具律师工作报告、法律意见书及产权证书的专项鉴证意见等;
6、其他与本次发行上市有关的法律事务。
(二)本所制作本次发行上市律师工作报告和法律意见书的工作过程
1、本律师直接参与了发行人的上市辅导工作,为发行人起草了相关规范性文件;列席了发行人部分董事会及股东大会;与发行人、保荐机构(主承销商)、会计师事务所等共同拟定了发行人申请公开发行股票的计划和安排。本律师对发行人办公场所、项目场地、生产车间、规划发展区等进行了实地查看。本律师走访了有关市场监督管理部门,调阅并复制了发行人及其关联公司的相关工商登记资料。此外,本律师向发行人提供文件清单,请发行人按本律师的要求向本律师提供股份公司近三年历次股东大会、董事会、监事会的会议决议及记录、公司章程、房屋产权证、土地使用权证及其他有关权属证书、重大债权债务合同、税收、环保、产品质量等有关文件。本律师在收到发行人提供的上述文件材料后,对上述文件材料进行了查验,验证无误后,复制了全套文件材料,并详细核查了发行人的历史沿革、股权结构、组织结构、主要业务、主要财产、重大债权债务、同业竞争、关联交易、重大资产收购、公司治理等情况。
2、本律师先后多次进驻发行人进行现场工作,协助发行人完善法人治理结构,辅导发行人进行规范运作,完善公司募集资金投资方案,并协助保荐机构对发行人董事、监事、高级管理人员等进行《公司法》、《证券法》及发行上市其他有关法律法规的培训。
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发行人律师文件 律师工作报告
3、本律师基于对发行人相关情况的查验、核对、考察、访谈情况,并在审阅了《招股说明书》(申报稿)全文的基础上,出具了(2020)承义法字第00142-1号《法律意见书》和本律师工作报告,与保荐机构及其它中介机构共同制作了发行人本次发行上市的全套申请材料。
4、本律师经过累计300余个工作日的工作,在与通源环境、保荐机构及其他中介机构充分沟通的基础上,按照律师行业公认的业务标准、道德规范和勤勉尽责的精神,开展了通源环境本次申请公开发行并上市所需的法律顾问工作。
第二部分 正文
一、本次发行上市的批准和授权
本律师列席了发行人二届十次董事会及2019年年度股东大会,查阅了发行人二届十次董事会及2019年年度股东大会通知、议程、签到簿、议案、表决票、汇总表、会议记录及决议等。
(一)经核查,2020年4月2日,发行人召开了第二届董事会第十次会议,就本次股票发行上市所涉事项形成了决议。2020年4月22日,发行人召开了2019年年度股东大会,形成与本次发行上市有关的如下决议:
1、审议通过《关于公司首次公开发行人民币普通股(A股)股票并在科创板上市的议案》,公司拟申请首次向社会公开发行人民币普通股(A股)股票并在科创板上市,具体方案如下:
(1)本次发行为人民币普通股(A股),每股面值为人民币1元;
(2)本次发行全部为公开发行新股(不包含公司股东公开发售股份),发行数量不超过3,292.2419万股,占发行后公司总股本的比例不低于25%(具体发行数额由公司董事会根据实际情况确定);
(3)发行对象为符合资格的战略投资者、询价对象以及已开立上交所股票账户并开通科创板交易的境内自然人、法人等科创板市场投资者,但法律、法规及上交所业务规则等禁止参与者除外;
(4)发行价格将遵循市场化原则,通过向询价对象询价确定发行价格区间,具体价格授权董事会与主承销商根据询价结果确定的方式,或中国证监会认可的其他方式确定;
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发行人律师文件 律师工作报告
(5)发行方式为采用向战略投资者定向配售、网下向符合条件的投资者询价配售和网上向持有上海市场非限售A股股份和非限售存托凭证市值的社会公众投资者定价发行相结合的方式进行;保荐机构已安排全资子公司国元创新投资有限公司参与本次发行战略配售,具体按照上交所相关规定执行。
(6)本次发行的承销方式为余额包销,发行费用(包括保荐费、承销费、审计费、律师费及发行手续费等相关费用)由公司承担;
(7)本次发行完毕后,公司股票在上交所科创板上市;
(8)本次发行股票的相关决议自本次股东大会通过之日起24个月内有效。
2、审议通过《关于提请股东大会授权董事会办理公司本次发行股票并上市相关事宜的议案》,授权董事会具体负责办理与本次发行上市有关的如下事宜:
(1)根据国内现行法律、法规、规范性文件以及具体市场情况制定和实施本次发行人民币普通股(A股)的具体方案,包括但不限于发行时机、发行数量、询价区间、发行价格、具体申购办法,以及与发行定价方式有关的其他事项;
(2)签署与本次发行及募集资金投资项目相关的重要合同、文件;
(3)根据本次募集资金的实际到位情况,对募集资金投资项目及金额作适当调整;
(4)本次股票发行后向主管工商行政管理部门办理公司章程、注册资本及所涉其它事项的变更登记和备案手续;
(5)本次股票发行后向上交所科创板申请股票上市;
(6)办理与本次股票发行上市有关的其他事宜;
(7)本次发行股票授权自本次股东大会通过之日起24个月内有效。
3、审议通过《关于首次公开发行股票募集资金投资项目的议案》,本次股票发行成功后,拟投资建设项目为:
(1)技术中心建设项目
(2)补充流动资金项目
若本次实际募集资金净额(扣除发行费用后)不能满足以上投资项目的资金需求,则不足部分由公司通过银行贷款或自有资金等方式解决。若本次实际募集资金规模超过上述投资项目所需资金,则公司将按照国家法律、法规及中国证监会和交易所的有关规定履行相应法定程序后合理使用。在本次募集资金到位之前,公司将根据项目进度的实际情况以自筹资金先行投入,并在募集资金到位之后予以置换。
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发行人律师文件 律师工作报告
4、审议通过《关于首次公开发行股票完成前滚存未分配利润由新老股东共享的议案》,决定将公司首次公开发行股票完成前滚存未分配利润由本次发行后新老股东共享。
5、审议通过《关于公司股票上市后三年内公司股价低于每股净资产时的稳定公司股价的预案》;
6、审议通过《关于公开发行前持股5%以上股东持股意向及减持意向的议案》;
7、审议通过《关于填补即期回报及增强持续回报能力的措施的议案》;
8、审议通过《公司上市后未来三年股东回报规划》;
9、审议通过《关于修订公司首次公开发行股票并上市后适用的(草案)的议案》;
10、审议通过《关于制订的议案》(上市后适用);
(二)发行人2019年年度股东大会系依照《公司法》、《证券法》、《管理办法》等有关法律、法规、规范性文件以及公司章程的相关规定进行。股东大会召集、召开、表决程序均符合法律、法规、规范性文件以及公司章程的规定,上述决议内容合法有效。
(三)上述股东大会决议授权董事会办理申请股票发行并在科创板上市有关事宜,其授权范围、程序合法有效。发行人本次发行已经依其进行阶段履行了法律、法规及规范性文件所要求的公司内部批准和授权程序。
(四)发行人本次发行上市尚需获得上交所发行上市审核并报经中国证监会履行发行注册程序。
二、发行人本次发行上市的主体资格
本律师查阅了发行人设立的工商登记资料,查询了国家企业信用信息公示系统,发行人出具的承诺及持有的最新营业执照和现行有效的《公司章程》等。
(一)发行人为依法设立的股份有限公司
经核查,通源环境是由杨明、杨宁、源通投资作为发起人,于2015年8月6日以发起方式设立并在合肥市工商行政管理局登记注册(统一社会信用代码:340000000011469)的股份有限公司,设立时的注册资本为7,200万元。发行人的设立行为履行了必要的确认、评估、验资等法律程序,符合当时有效的国家法律、法规和
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发行人律师文件 律师工作报告
规范性文件的规定。
(二)发行人为合法存续的股份有限公司
根据发行人最新《营业执照》的记载和《公司章程》的规定及本律师对发行人工商登记档案、国家企业信用信息公示系统的核查,发行人不存在因营业期限届满股东大会决议解散、因合并或分立而解散、不能清偿到期债务依法宣告破产、违反法律法规被依法吊销营业执照、责令关闭或者被撤销等需要终止的情形。
(三)发行人为持续经营时间三年以上的股份有限公司
经核查,发行人系由杨明、杨宁、源通投资作为发起人,以通源有限2015年5月31日经审计的账面净资产值为限折股,以整体变更方式发起设立的股份有限公司。发行人的持续经营时间自有限责任公司成立之日(1999年4月15日)起已超过三年。
本律师认为,发行人符合《证券法》、《公司法》和《管理办法》等相关法律、法规及规范性文件规定的本次发行的主体资格,发行人本次发行在主体资格上不存在法律障碍。
三、本次发行上市的实质条件
本律师取得了发行人本次发行的董事会及股东大会决议、容诚会计所《审计报告》、《内控报告》、相关主管部门的证明文件及发行人、发行人股东、发行人实际控制人、发行人董事、监事、高级管理人员出具的书面声明与承诺、发行人报告期内三会材料等文件资料,并依据《公司法》、《证券法》、《管理办法》等有关法律、法规和规范性文件的规定,对通源环境本次发行上市依法应当满足的实质性条件逐项进行了审查。
(一)经核查,发行人本次发行上市符合《证券法》、《公司法》规定的实质条件。
1、根据发行人陈述并经合理查验,发行人具备健全且运行良好的组织机构(详见本律师工作报告之正文“五、发行人的独立性”、“十四、发行人股东大会、董事会、监事会议事规则及规范运作”),符合《证券法》第十二条第一款第(一)项的规定。
2、根据容诚会计所《审计报告》、发行人确认并经本律师核查,发行人具有持续经营能力,符合《证券法》第十二条第一款第(二)项的规定。
3、根据容诚会计所《审计报告》,发行人的有关财务报表已经按照《企业会计准则》和《企业会计制度》的规定编制,在所有重大方面公允地反映了发行人2017年
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发行人律师文件 律师工作报告
12月31日、2018年12月31日、2019年12月31日的财务状况和2017年度、2018
年度、2019年度的经营成果及现金流量情况。发行人最近三年财务会计报告被出具无
保留意见审计报告,符合《证券法》第十二条第一款第(三)项的规定。
4、根据发行人及其控股股东、实际控制人承诺、有关主管部门出具的证明并经本律师核查,发行人及其控股股东、实际控制人最近三年不存在贪污、贿赂、侵占财产、挪用财产或者破坏社会主义市场经济秩序的刑事犯罪,符合《证券法》第十二条第一款第(四)项的规定。
5、发行人本次发行的股份仅限于普通股一种,同股同权,同次发行的同种类股票每股的发行条件和价格相同,符合《公司法》第一百二十六条的规定。
(二)经核查,发行人本次发行上市符合《管理办法》规定的实质条件,具体如下:
1、发行人系依法设立且持续经营3年以上的股份有限公司,具备健全且运行良好的组织机构,具有完善的公司治理结构,已经依法建立了健全的股东大会、董事会、监事会以及独立董事、总经理、董事会秘书、董事会专门委员会制度,相关机构和人员能够依法履行职责(详见本律师工作报告之正文“二、发行人本次发行上市的主体资格”、“五、发行人的独立性”、“十四、发行人股东大会、董事会、监事会议事规则及规范运作”、“十五、发行人董事、监事、高级管理人员和核心技术人员及其变化”),符合《管理办法》第十条第一款之规定。
2、根据容诚会计所《审计报告》,发行人会计基础工作规范,财务报表的编制和披露符合企业会计准则和相关信息披露规则的规定,在所有重大方面公允地反映了发行人的财务状况、经营成果和现金流量,注册会计师出具了标准无保留意见的审计报告,符合《管理办法》第十一条第一款之规定。
根据容诚会计所《内控报告》,发行人的内部控制制度健全且被有效执行,能够合理保证公司运行效率、合法合规和财务报告的可靠性,注册会计师出具了无保留结论的内部控制鉴证报告,符合《管理办法》第十一条第二款之规定。
3、发行人业务完整,具有直接面向市场独立持续经营的能力,符合《管理办法》第十二条如下之规定:
(1)资产完整,业务及人员、财务、机构独立,与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业间不存在对发行人构成重大不利影响的同业竞争,不存在严重影响独立
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性或者显失公平的关联交易(详见本律师工作报告之正文“四、发行人的设立”、“五、
发行人的独立性”、“九、关联交易及同业竞争”)。
(2)发行人主营业务、控制权、管理团队和核心技术人员稳定,最近2年内主营业务和董事、高级管理人员及核心技术人员均没有发生重大不利变化;控股股东和受控股股东、实际控制人支配的股东所持发行人的股份权属清晰,最近2年实际控制人没有发生变更,不存在导致控制权可能变更的重大权属纠纷(详见本律师工作报告之正文“六、发行人的发起人和股东”、“七、发行人的股本及演变”、“八、发行人的业务”、“十五、发行人董事、监事、高级管理人员和核心技术人员及其变化”)。
(3)发行人不存在主要资产、核心技术、商标等的重大权属纠纷,重大偿债风险,重大担保、诉讼、仲裁等或有事项,经营环境已经或者将要发生重大变化等对持续经营有重大不利影响的事项(详见本律师工作报告之正文“十、发行人的主要资产”、“十一、发行人的重大债权债务”、“十九、发行人业务发展目标”、“二十、诉讼、仲裁、行政或刑事处罚”)。
4、发行人主要从事固废污染阻隔修复、固废处理处置以及水环境修复业务,根据相关部门出具的证明并经核查,其生产经营符合法律、行政法规的规定,符合国家产业政策(详见本律师工作报告之正文“八、发行人的业务”、“十六、发行人的税务”“十七、发行人的环境保护和产品质量、技术等标准”),符合《管理办法》第十三条第一款之规定。
最近3年内,发行人及其控股股东、实际控制人不存在贪污、贿赂、侵占财产、挪用财产或者破坏社会主义市场经济秩序的刑事犯罪,不存在欺诈发行、重大信息披露违法或者其他涉及国家安全、公共安全、生态安全、生产安全、公众健康安全等领域的重大违法行为(详见本律师工作报告之正文“十六、发行人的税务”、“十七、发行人的环境保护和产品质量、技术等标准”、“二十、诉讼、仲裁、行政或刑事处罚”),符合《管理办法》第十三条第二款之规定。
董事、监事和高级管理人员不存在最近3年内受到中国证监会行政处罚,或者因涉嫌犯罪被司法机关立案侦查或者涉嫌违法违规被中国证监会立案调查,尚未有明确结论意见等情形(详见本律师工作报告之正文“二十、诉讼、仲裁、行政或刑事处罚”),符合《管理办法》第十三条第三款之规定。
综上,本律师认为:发行人本次发行上市符合《证券法》、《公司法》和《管理
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办法》关于公司首次公开发行股票并在科创板上市的规定,发行人具备本次发行上市
的实质性条件。
四、发行人的设立
本律师查阅了公司设立的工商登记资料(包括通源有限拟设立股份公司的董事会决议、《企业名称变更核准通知书》、《审计报告》、《资产评估报告》、《验资报告》等)、《发起人协议》、创立大会会议材料、公司设立时的《企业法人营业执照》和公司章程以及公司自然人股东身份证复印件、法人股东《企业法人营业执照》及其章程等。
(一)发行人的设立程序、设立资格、设立条件和设立方式
1、设立程序
(1)2015年7月17日,通源有限全体股东召开股东会,决议通过以截至2015年5月31日经华普天健审计的通源有限账面净资产值为基准,将通源有限整体变更为股份有限公司。
(2)2015年7月15日,华普天健出具会审字[2015]3225号《审计报告》,对股份公司前身通源有限的财务状况、经营成果和现金流量进行了审计,确认截至2015年5月31日,公司经审计的净资产值为86,775,018.65元。
(3)2015年7月21日,通源有限的全体股东作为通源环境之发起人签署了《发起人协议》,约定将通源有限经审计的净资产86,775,018.65元按1:0.8297318874比例折为股份公司股本7,200万股,每股面值为1元,其余14,775,018.65元计入资本公积;变更设立后股份公司的名称为“安徽省通源环境节能股份有限公司”,通源有限的全体股东均作为股份公司的发起人。
(4)2015年8月5日,华普天健出具会验字[2015]第3421号《验资报告》,对通源环境(筹)的注册资本实收情况予以了验证,确认截至2015年8月5日,通源环境已经收到全体股东缴纳的注册资本合计7,200万元,出资方式为经审计的净资产。
(5)2015年8月5日,通源环境召开创立大会,全体发起人出席并审议通过了《关于安徽省通源环境节能股份有限公司筹建情况的报告》等相关议案,并选举产生通源环境第一届董事会和第一届监事会。
(6)2015年8月6日,通源环境在合肥市工商行政管理局注册登记,领取了《企业法人营业执照》,注册号为340000000011469,住所为安徽省合肥市包河区金寨南
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路856号,法定代表人为杨明,注册资本为人民币7,200万元,经营范围为:环境污
染治理施工;环保工程施工;防渗工程施工;水污染治理施工;污染处置项目建设、
运营;餐厨垃圾处理;沼气综合利用;重金属、有机物污染治理与修复,地下水污染
防控与修复,老工业基地再开发,矿山生态环境修复,景观生态水体建设;机电设备
安装施工;防水、防腐、保温工程施工及技术咨询,防水、防腐、保温材料生产、销
售,室内外装饰,水电安装,建筑材料、五金、化工产品销售(以上凡涉及许可的项
目均凭许可证件经营)。
2、设立资格
经核查,变更前的通源有限系一家依法设立并有效存续的有限责任公司,具备《公司法》规定的变更设立股份有限公司的资格和条件。源通投资系依法设立且有效存续的合伙企业,自然人股东杨明、杨宁均在中国境内有住所且具备完全民事行为能力,依法具备通源环境的发起人资格。
3、设立条件
(1)通源环境由通源有限整体变更设立,发起人为3名,均在中国境内有住所,发起人数及住所地均符合《公司法》的规定。
(2)“安徽省通源环境节能股份有限公司”名称业经2015年7月23日安徽省工商行政管理局核发的(皖工商)登记名预核变字[2015]第1918号《企业名称变更核准通知书》依法核准。
(3)截至2015年8月5日,通源环境注册资本实收金额为7,200万元,其出资业经华普天健验证确认。
(4)通源环境筹办事项均依法进行,符合法律规定;
(5)通源环境创立大会通过了公司章程,公司章程符合《公司法》的有关规定;
(6)通源环境建立了符合《公司法》要求的股东大会、董事会、监事会、经理层等法人治理结构;
(7)通源环境有固定的生产经营场所,具备必要的生产经营条件。
4、设立方式
通源环境系由通源有限以整体变更方式设立的股份有限公司。发行人设立方式符合当时法律、法规和规范性文件的规定。
综上,本律师认为:发行人设立的程序、资格、条件、方式均符合当时法律、法
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规和规范性文件的规定,并已取得有权机关的批准、备案登记。
(二)设立过程中所签订的协议
2015年7月21日,各发起人签署《发起人协议》,就变更设立后的股份公司名称及住所、设立方式及组织形式、经营宗旨、经营范围、注册资本及股份认购、发起人各方的权利和义务、筹备事项、设立费用、声明与保证及违约责任等相关条款进行了详细约定。
本律师认为:《发起人协议》的形式和内容符合有关法律、法规和规范性文件的规定,不会因此导致发行人设立行为存在潜在纠纷。
(三)设立时的资产评估、验资
1、发行人设立过程中的评估事项
2015年7月16日,中水致远出具了中水致远评报字[2015]第2320号《资产评估报告》,确认截止2015年5月31日(评估基准日),通源有限采用资产基础法评估后的资产总额为23,864.54万元、负债总额为15,163.91万元、净资产总额为8,700.63万元。
2、发行人设立过程中的验资事项
2015年8月,华普天健对拟设立的通源环境实收资本及相关资产、负债的真实性和合法性予以审验,并于2015年8月5日出具了会验字[2015]第3421号《验资报告》,确认通源有限截至2015年5月31日的净资产为86,775,018.65元,上述的净资产按1:0.8297318874 比例折为股份公司股本 7,200 万股,每股面值为 1 元,其余14,775,018.65元计入资本公积。
本律师认为,发行人设立过程中有关资产评估、验资已经履行了必要程序,上述程序的履行符合当时法律、法规和规范性文件的规定。
(四)发行人创立大会的程序及所议事项
经核查,2015年8月5日,通源环境召开了创立大会,出席会议的股东及股东代表共3名,代表有表决权股份总数7,200万股,占公司总股本的100%。会议审议通过了《关于安徽省通源环境节能股份有限公司筹建情况的报告》、《关于安徽省通源环境节能股份有限公司各发起人出资情况的报告》、《关于安徽省通源环境节能股份有限公司设立费用的报告》等相关议案,同意原通源有限股东按原持股比例所对应的通源有限净资产作为出资,投入变更设立后的股份公司,会议批准了《安徽省通源环境
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节能股份有限公司章程》,审议通过了《安徽省通源环境节能股份有限公司股东大会
议事规则》、《安徽省通源环境节能股份有限公司董事会议事规则》、《安徽省通源
环境节能股份有限公司监事会议事规则》等相关制度,选举产生了通源环境第一届董
事会、第一届监事会,授权公司董事会办理公司登记有关事宜。
本律师认为:发行人创立大会的召开时间、程序、所议事项及选举和表决方式,符合当时法律、法规和规范性文件的规定。
五、发行人的独立性
本律师依据法律、法规和中国证监会的有关规定,查阅了发行人提供的材料(包括发行人《公司章程》、《企业法人营业执照》、公司经营资质证书、发行人控股子公司营业执照及其公司章程、发行人经营管理制度等),听取发行人有关人员的陈述,现场查看了公司的生产厂房、建设工程、办公场所,查阅了发行人及其股东、发行人董事、监事、高级管理人员的声明与承诺,查阅了发行人职工花名册、部分员工与公司签订的《劳动合同书》,查验了公司相关土地、房产、商标、专利等资产权属证书等。
(一)发行人的业务独立
1、根据公司章程和《企业法人营业执照》,发行人经营范围为:环境污染治理施工;环保工程施工,防渗工程施工;污泥处置项目建设、运营;餐厨垃圾处理;污水处理;渗滤液处理;沼气综合利用;城市垃圾分类服务;重金属、有机物污染治理与修复;地下水污染防控与修复;老工业基地再开发、矿山生态环境修复;景观生态水体建设;园林绿化工程施工;花卉苗木销售;机电设备安装施工;防水、防腐、保温工程施工及技术咨询;防水、防腐、保温材料生产、销售;室内外装饰、水电安装;建筑材料、五金、化工产品(除危险品))销售;压滤机及相关配套产品的研发、生产、制造;房屋建筑施工;机械设备租赁;市政工程、环境工程、风景园林、电力行业工程设计及业务咨询;场地环境调查及风险评估;建设工程总承包业务及项目管理。(依法须经批准的项目,经相关部门批准后方可开展经营活动)。发行人在业务上与控股股东、实际控制人及其控制的其它企业不存在同业竞争关系。
2、发行人业务独立于控股股东、实际控制人及其控制的其他企业,具备独立营运所需的场所、设施、技术、人员、机构,具有面向市场独立开展业务的能力。发行人业务由其股东大会和董事会独立决策、总经理负责独立实施,发行人与关联方之间不
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存在严重影响公司独立性或显失公平的关联交易。
(二)发行人的资产完整
1、通源环境系由通源有限整体变更设立,通源有限的各项资产权利由通源环境依法承继,因此通源环境成立后保持了完整的生产经营性资产,具备资产的独立完整性。
2、通源环境控股企业共计18家,公司持有上述企业的股权未被质押。
3、通源环境合法拥有与生产经营有关的办公用房、机器设备以及商标、专利、非专利技术的所有权或者使用权,公司的资产与股东的资产权属关系界定明确。截至目前,通源环境不存在以自身资产、权益或信誉为股东提供担保情形,不存在资产、资金被控股股东占用而损害公司利益的情况,公司对所有资产有完全的控制和支配权。
(三)发行人人员独立
1、发行人的董事、监事、高级管理人员的选举或任免符合法定程序,董事、应由股东大会选举的监事由通源环境的股东大会选举产生,董事长由公司董事会选举产生,总经理、副总经理、财务负责人和董事会秘书等高级管理人员均由通源环境董事会聘任,不存在股东越权任命的情形。
2、经核查,发行人总经理、副总经理、财务负责人和董事会秘书等高级管理人员均专职在发行人(包含参控股子公司)工作,并领取薪酬,未在控股股东、实际控制人控制的其他企业中担任除董事、监事以外的其他行政职务,未在控股股东、实际控制人控制的其他企业领薪;发行人的财务人员未在控股股东、实际控制人控制的其他企业中兼职。
3、发行人不存在政府部门推荐董事和经理人选的情况,也不存在控股股东和政府部门干预其董事会和股东大会已经做出的人事任免决定的情况。
4、发行人生产经营和行政管理(包括劳动人事、工资管理等)完全独立与控股股东、实际控制人控制的其他企业,其办公场所、生产经营场所与控股股东、实际控制人控制的其他企业有明确的区分,不存在控股股东、实际控制人控制的其他企业占用发行人人员的情况。
(四)发行人的机构独立
经核查,发行人已建立健全内部经营管理机构,管理机构是发行人董事会依据其公司章程规定自主设立,设有总经理、副总经理、财务总监、董事会秘书及其它相关部门和机构,该等机构依据发行人的章程及规章制度独立行使各自的经营管理职权,
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不存在与控股股东、实际控制人控制的其他企业间机构混同的情形。
1、发行人的内部组织结构如下图所示:
战略委员会 股东大会
薪酬与考核委员会 监事会
董事会 董事会秘书
提名委员会
审计委员会 总经理
审 研 修 水 污 危 证
计 发 设 营 管 财 工 复 环 泥 固 券
法 技 计 销 理 务 程 事 境 事 废 事
务 术 院 中 中 中 中 业 事 业 事 务
部 中 心 心 心 心 部 业 部 业 部
心 部 部
2、发行人股权结构如下图所示:
70.21%
杨明 源通投资 中安投资 金通安益 海通兴泰 富海浩研 庐熙创业 国耀伟业 国耀创业 中科光荣 黄山毅达 健安润华 杨宁
60.13% 12.11% 4.42% 4.05% 4.05% 3.83% 3.04% 2.23% 2.05% 1.41% 1.02% 1.01% 0.66%
安徽省通源环境节能股份有限公司
100% 100% 100% 100% 100% 100% 100% 100% 100% 95% 90% 90% 85% 59.56%51% 51% 51% 39% 32.5%30% 15% 10% 5% 4.09% 1%
爱 阜 通 西 淮 贺 凯 淮 五 广 叶 万 华 铜 星 北 吉 东 广 泰 和 新 惠 北 崇
维 阳 源 藏 阳 州 里 北 河 州 集 山 源 陵 辰 京 安 华 西 达 通 安 水 京 左
斯 泽 科 通 通 通 通 通 通 绿 通 医 智 通 通 通 通 通 金 通 环 江 星 易 金
环 润 技 源 源 源 源 源 源 冠 源 废 慧 源 源 源 源 源 投 源 境 生 城 沃 投
保 达 态 特
100%
央
兴
橡
塑
(五)发行人的财务独立
1、发行人已按其公司章程设立了独立的财务中心并配备了专门财务人员,已按照有关会计准则和会计制度的要求进行会计核算,建立了独立的财务会计制度和财务核算体系并依法独立申报纳税,拥有有效的财务管理和内部控制体系。
2、发行人不存在与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业共用银行账户或将资金存入股东单位的情况。发行人能够独立做出财务决策,不存在控股股东、实际控制人干预其资金使用的情况。
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发行人律师文件 律师工作报告
3、通源环境设立了审计法务部,制定了内部审计制度,并配备了专职内部审计人员,能够独立做出审计监督,不存在股东干预其资金使用的情况。
4、通源环境目前持有合肥市工商行政管理局核发的统一社会信用代码为340000000011469的《营业执照》,依法独立进行纳税申报并履行缴纳义务。
(六)发行人具有面向市场自主经营的能力
发行人资产独立完整,主业突出,主要从事固废污染阻隔修复、固废处理处置以及水环境修复业务,已建立起独立的采购、生产、营销系统;发行人经营管理中自主设立独立的机构和人员;拥有独立、有效的财务管理和内部控制体系;独立拥有主营相关业务生产经营所需的设备设施,自设立以来主营业务正常,盈利能力较强,完全具备面向市场自主经营的能力。
通过上述核查,本律师认为:通源环境业务、资产、人员、财务、机构独立,具有完整的业务体系和直接面向市场独立经营的能力,在独立性方面不存在重大缺陷。
六、发行人的发起人和股东
本律师查阅了发行人发起人非自然人股东源通投资《合伙协议》、营业执照等材料并通过网络查询了其相关信息,自然人股东身份证复印件;查阅了公司现有法人股东、非自然人股东的公司章程、《合伙协议》、营业执照、私募股权投资基金的备案证明等材料并通过网络查询了其相关信息;查阅了发行人股东变更的工商登记资料(包含股东大会决议、股权转让协议等)。
(一)发行人发起人和股东资格
1、发行人发起人的资格
(1)自然人股东具体情况如下:序号 股东姓名 性别 国籍 身份证号码 住址
1 杨明 男 中国 34011119730915**** 合肥市蜀山区青阳南路金枫苑****
2 杨宁 女 中国 34010419751006**** 合肥市蜀山区长江西路****
经核查,上述2名自然人股东均具有完全民事行为能力,具备担任通源环境发起人的资格。
(2)源通投资
源通投资的基本情况如下:
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发行人律师文件 律师工作报告
名称 安徽源通股权投资合伙企业(有限合伙)
统一社会信用代码 913401003438026541
企业类型 有限合伙企业
主要经营场所 合肥市高新区天怡国际商务中心主楼708室
执行事务合伙人 杨明
成立日期 2015年5月19日
经营范围 股权投资、创业投资、股权投资及创业投资咨询
源通投资的合伙人及出资情况如下:序号 合伙人名称/姓名 出资额(万元) 出资比例(%)
1 杨明 1,404.2118 70.21
2 北京易二零壹号环境投资中心(有限合伙) 133.7882 6.69
3 周强 120.00 6.00
4 张云霞 40.00 2.00
5 杨远琴 40.00 2.00
6 李洪道 40.00 2.00
7 李恩胜 40.00 2.00
8 刘帮樑 40.00 2.00
9 史厚军 30.00 1.50
10 张娜 20.00 1.00
11 杨龙 20.00 1.00
12 徐国建 20.00 1.00
13 梁德珍 20.00 1.00
14 周振国 16.00 0.80
15 汪邦春 16.00 0.80
合 计 2,000.00 100.00
经核查,源通投资系依法在中国境内设立并有效存续的有限合伙企业,具备担任通源环境股东资格。源通投资不属于私募投资基金或私募投资基金管理人,不需要按照《证券投资基金法》、《私募投资基金监督管理暂行办法》及《私募投资基金管理人登记和基金备案办法(试行)》等相关规定履行登记备案程序。
2、通源环境现有股东资格
通源环境现有13名股东,包括2名自然人、11名非自然人股东,现有股东具体
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发行人律师文件 律师工作报告
情况如下:
(1)自然人股东
具体详见本律师工作报告“六、发行人的发起人和股东/(一)发行人发起人和股东资格/1、发行人发起人的资格”。
(2)源通投资
具体详见本律师工作报告“六、发行人的发起人和股东/(一)发行人发起人和股东资格/1、发行人发起人的资格”。
(3)富海浩研
富海浩研基本情况如下:
名称 芜湖富海浩研创业投资基金(有限合伙)
统一社会信用代码 91340200059746229A
企业类型 有限合伙企业
主要经营场所 芜湖市镜湖区观澜路1号滨江商务楼9层230
执行事务合伙人 芜湖兴安创业投资基金管理有限公司
成立日期 2012年12月27日
对节能环保、资源及其它新兴行业投资(非上市企业)、股权投资(非上市企
经营范围 业)、投融资管理及为创业企业提供创业管理服务(涉及前置许可的除外)。
(依法须经批准的项目,经相关部门批准后方可开展经营活动)
富海浩研的合伙人及出资结构如下:序号 股东名称 出资额(万元) 出资比例(%)
1 安徽省创业投资有限公司 6,000.00 24.00
2 安徽省高新技术产业投资有限公司 5,000.00 20.00
3 盈富泰克创业投资有限公司 5,000.00 20.00
4 沈丽 4,000.00 16.00
5 韩飞翔 2,000.00 8.00
6 深圳市东方富海投资管理股份有限公司 2,000.00 8.00
7 芜湖兴安创业投资基金管理有限公司 1,000.00 4.00
合计 25,000.00 100.00
经核查,富海浩研为私募投资基金,已在中国证券投资基金业协会完成了私募投资基金的备案,基金编号为SD1578,其具备担任公司股东的资格。
(4)国耀创业
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发行人律师文件 律师工作报告
国耀创业基本情况情况如下:
名称 安徽国耀创业投资有限公司
统一社会信用代码 913401000836877674
企业类型 有限责任公司
主要经营场所 合肥市高新区望江西路860号科技创新服务中心B座201室
基金管理人 安徽国耀创业投资管理有限公司
成立日期 2013年11月28日
经营范围 创业投资、创业投资管理及相关咨询服务(涉及行政许可的凭许可证经营)。
国耀创业的股东及出资结构如下:序号 股东名称 出资额(万元) 出资比例(%)
1 安徽新华发展集团有限公司 7,397.98 29.59
2 合肥市创新科技风险投资有限公司 6,500.00 26.00
3 合肥蓝天家具制造有限责任公司 3,265.30 13.06
4 合肥金星机电科技发展有限公司 2,448.97 9.08
5 柯美特建材集团股份有限公司 1,959.19 7.84
6 合肥益杉商贸有限公司 1,632.65 6.53
7 安徽厚殖资产管理有限公司 979.59 3.92
8 安徽九珑投资发展有限公司 816.32 3.27
合计 25,000.00 100.00
国耀创业为私募投资基金,已在中国证券投资基金业协会完成了私募投资基金的备案,基金编号为SD3585,其具备担任公司股东的资格。
(5)金通安益
金通安益的基本情况如下:
名称 安徽高新金通安益二期创业投资基金(有限合伙)
统一社会信用代码 91340100MA2MRJT98C
企业类型 有限合伙企业
主要经营场所 合肥市高新区香樟大道299号澜溪镇花园39幢商601
执行事务合伙人 安徽金通安益投资管理合伙企业(有限合伙)
成立日期 2015年12月24日
股权投资、创业投资、投资管理及投资咨询(未经金融管理部门批准,不
经营范围 得从事吸收存款、融资担保、代客理财等金融业务)。(依法须经批准的
项目,经相关部门批准后方可开展经营活动)
3-3-2-22
发行人律师文件 律师工作报告
金通安益的合伙人及出资结构如下:序号 股东名称 出资额(万元) 出资比例(%)
1 安徽智益隆华投资管理合伙企业(有限合伙) 50,500.00 43.41
2 安徽省高新技术产业投资有限公司 50,400.00 43.32
3 合肥市产业投资引导基金有限公司 12,600.00 10.83
4 安徽金通安益投资管理合伙企业(有限合伙) 2,837.50 2.44
合计 116,337.50 100.00
金通安益为私募投资基金,已在中国证券投资基金业协会完成了私募投资基金的备案,基金编号为SE5179,其具备担任公司股东的资格。
(6)宁波庐熙
宁波庐熙的基本情况如下:
名称 宁波庐熙股权投资合伙企业(有限合伙)
统一社会信用代码 91340100MA2MU34M8Y
企业类型 有限合伙企业
主要经营场所 浙江省宁波市北仑区新碶进港路406号2号楼230室
执行事务合伙人 上海十月资产管理有限公司
成立日期 2016年3月25日
股权投资及相关咨询服务(未经金融监管部门批准,不得从事吸收存款、融
经营范围 资担保、代客理财等金融业务)。(依法须经批准的项目,经相关部门批准后
方可开展经营活动)
宁波庐熙的合伙人及出资结构如下:序号 股东名称 出资额(万元) 出资比例(%)
1 新疆众诚汇诺股权投资有限合伙企业 5,000.00 25.00
2 秦大乾 3,500.00 17.50
3 余竹云 2,000.00 10.00
4 上官豪军 1,000.00 5.00
5 肖玉春 1,000.00 5.00
6 刘良恒 1,000.00 5.00
7 彭焱 1,000.00 5.00
8 杜昌勇 800.00 4.00
9 夏桑 500.00 2.50
3-3-2-23
发行人律师文件 律师工作报告
10 陈锦芳 500.00 2.50
11 简易 500.00 2.50
12 卫功德 500.00 2.50
13 江玉玲 500.00 2.50
14 李华贞 500.00 2.50
15 上海十月资产管理有限公司 500.00 2.50
16 程明华 450.00 2.25
17 崔岭 300.00 1.50
18 杨美娜 250.00 1.25
19 龚寒汀 200.00 1.00
合计 20,000.00 100.00
宁波庐熙为私募投资基金,已在中国证券投资基金业协会完成了私募投资基金的备案,基金编号为SK0692,其具备担任公司股东的资格。
(7)国耀伟业
国耀伟业的基本情况如下:
名称 合肥国耀伟业创业投资合伙企业(有限合伙)
统一社会信用代码 91340100MA2MW88594
企业类型 有限合伙企业
主要经营场所 合肥市高新区望江西路860号合芜蚌实验科技创新公共服务和应用技术研
发中心D座504室
执行事务合伙人 安徽国耀创业投资管理有限公司
成立日期 2016年4月19日
创业投资、投资管理及相关咨询服务(未经金融监管部门批准,不得从事吸
经营范围 收存款、代客理财、融资担保等金融业务)(依法须经批准的项目,经相关部
门批准后方可开展经营活动)。
国耀伟业的合伙人及出资结构如下:序号 股东名称 出资额(万元) 出资比例(%)
1 安徽新华发展集团有限公司 9,066.67 45.33
2 合肥市创新科技风险投资有限公司 6,400.00 32.00
3 安徽厚才聚德创业投资股份有限公司 4,266.67 21.33
4 安徽国耀创业投资管理有限公司 266.66 1.33
合计 20,000.00 100.00
3-3-2-24
发行人律师文件 律师工作报告
国耀伟业为私募投资基金,已在中国证券投资基金业协会完成了私募投资基金的备案,基金编号为SK3028,其具备担任公司股东的资格。
(8)健安润华
健安润华的基本情况如下:
名称: 安徽健安润华投资有限公司
统一社会信用代码 913401003281023181
企业类型 有限责任公司
主要经营场所: 合肥市包河区包河经济开发区花园大道8号
法定代表人: 王根九
成立时间: 2015年3月6日
产业投资及管理、风险投资及管理、项目开发、技术转让、医疗器械(限
经营范围: 一类)及其领域内的销售、品牌输出合作。(依法须经批准的项目,经相
关部门批准后方可开展经营活动)
健安润华的股东及出资结构如下:序号 股东名称 出资额(万元) 出资比例(%)
1 安徽润丰投资集团有限公司 50,800.00 100.00
合计 50,800.00 100.00
健安润华依法设立并有效存续,具备担任通源环境股东资格。健安润华出资属于自有资金,不属于私募投资基金或私募投资基金管理人,不需要按照《证券投资基金法》、《私募投资基金监督管理暂行办法》及《私募投资基金管理人登记和基金备案办法(试行)》等相关规定履行登记备案程序。
(9)海通兴泰
海通兴泰的基本情况如下:
名称 海通兴泰(安徽)新兴产业投资基金(有限合伙)
统一社会信用代码 91340103336682797Q
企业类型 有限合伙企业
主要经营场所 合肥市庐阳区蒙城北路139号海棠花园商业用房(—)
执行事务合伙人 合肥海通兴泰新兴产业投资管理有限公司
成立日期 2015年4月8日
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发行人律师文件 律师工作报告
经营范围 股权投资、创业投资、资产管理、投资咨询服务。(依法须经批准的项目,
经相关部门批准后方可开展经营活动)
海通兴泰的合伙人及出资结构如下:序号 股东名称 出资额(万元) 出资比例(%)
1 合肥市产业投资引导基金有限公司 25,000.00 27.32
2 海通开元投资有限公司 25,000.00 27.32
3 西藏新华长江投资有限公司 15,000.00 16.39
4 安徽省外经建设(集团)有限公司 10,000.00 10.93
5 合肥庐阳产业发展投资控股有限公司 5,000.00 5.46
6 上海汇通源投资管理有限公司 5,000.00 5.46
7 上海米元投资管理中心(有限合伙) 4,600.00 5.03
8 南昌天嘉信联经贸有限公司 1,000.00 1.09
9 海通新创(上海)投资中心(有限合伙) 500.00 0.55
10 合肥海通兴泰新兴产业投资管理有限公司 400.00 0.44
合计 91,500.00 100.00
海通兴泰为私募投资基金,已在中国证券投资基金业协会完成了私募投资基金的备案,基金编号为S66279,其具备担任公司股东的资格。
(10)中科光荣
中科光荣的基本情况如下:
名称 北京中科光荣创业投资中心(有限合伙)
统一社会信用代码 91110116MA01CBHH0X
企业类型 有限合伙企业
主要经营场所 北京市怀柔区迎宾南路9号院内北侧平房119室
执行事务合伙人 中科光荣创业投资基金管理(北京)有限公司
成立日期 2018年5月22日
项目投资;投资管理;投资咨询。(“1、未经有关部门批准,不得以公
开方式募集资金;2、不得公开开展证券类产品和金融衍生品交易活动;3、
经营范围 不得发放贷款;4、不得对所投资企业以外的其他企业提供担保;5、不得
向投资者承诺投资本金不受损失或者承诺最低收益”;企业依法自主选择
经营项目,开展经营活动;依法须经批准的项目,经相关部门批准后依批
准的内容开展经营活动;不得从事本市产业政策禁止和限制类项目的经营
活动。)
中科光荣的合伙人及出资结构如下:
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发行人律师文件 律师工作报告
序号 股东名称 出资额(万元) 出资比例(%)
1 中科实业集团(控股)有限公司 8,000.00 40.00
2 北京市经济和信息化委员会经济技术市场发展中心 5,000.00 25.00
3 北京建工投资发展有限责任公司 4,000.00 20.00
4 北京市长城伟业投资开发总公司 1,000.00 5.00
5 北京目圆投资有限公司 800.00 4.00
6 大连荣泽商务咨询有限公司 500.00 2.50
7 青岛辉恒泰工贸有限公司 500.00 2.50
8 中科光荣创业投资基金管理(北京)有限公司 200.00 1.00
合计 20,000.00 100.00
中科光荣为私募投资基金,已在中国证券投资基金业协会完成了私募投资基金的备案,基金编号为SEB389,其具备担任公司股东的资格。
(11)中安投资
中安投资的基本情况如下:
名称 安徽省中安海外技术引进投资合伙企业(有限合伙)
统一社会信用代码 91340111MA2TQ0QX4A
企业类型 有限合伙企业
主要经营场所 安徽省合肥市经济技术开发区翠微路6号海恒大厦8002室
执行事务合伙人 安徽创谷股权投资基金管理有限公司
成立日期 2019年5月16日
经营范围 海外技术引进及科技投资;股权投资、投资管理及投资咨询。(依法须经
批准的项目,经相关部门批准后方可开展经营活动)
中安投资的合伙人及出资结构如下:序号 股东名称 出资额(万元) 出资比例(%)
1 安徽省中小企业发展基金有限公司 44,000.00 44.00
2 合肥经济技术开发区产业投资引导基金有限公司 20,000.00 20.00
3 安徽省开发投资有限公司 20,000.00 20.00
4 六安市产业投资基金有限公司 10,000.00 10.00
5 滁州市城投鑫创资产管理有限公司 3,000.00 3.00
6 滁州市苏滁现代产业园建设发展有限公司 2,000.00 2.00
7 安徽创谷股权投资基金管理有限公司 1,000.00 1.00
合计 100,000.00 100.00
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发行人律师文件 律师工作报告
中安投资为私募投资基金,已在中国证券投资基金业协会完成了私募投资基金的备案,基金编号为SGT087,其具备担任公司股东的资格。
(12)黄山毅达
黄山毅达的基本情况如下:
名称 黄山高新毅达新安江专精特新创业投资基金(有限合伙)
统一社会信用代码 91341000MA2T3RMD31
企业类型 有限合伙企业
主要经营场所 安徽省黄山市经济开发区梅林大道88号
执行事务合伙人 安徽毅达汇承股权投资管理企业(有限合伙)
成立日期 2018年9月27日
经营范围 股权投资、创业投资、投资管理及投资咨询。(依法须经批准的项目,经相
关部门批准后方可开展经营活动)
黄山毅达的合伙人及出资结构如下:序号 股东名称 出资额(万元) 出资比例(%)
1 安徽省中小企业发展基金有限公司 49,000.00 49.00
2 江苏高科技投资集团有限公司 22,000.00 22.00
3 黄山信保投资控股集团有限公司 15,000.00 15.00
4 西藏爱达汇承企业管理有限公司 7,400.00 7.40
5 黄山市开发投资集团有限公司 5,000.00 5.00
6 安徽毅达汇承股权投资管理企业(有限合伙) 1,000.00 1.00
7 李方军 600.00 2.00
合计 100,000.00 100.00
黄山毅达为私募投资基金,已在中国证券投资基金业协会完成了私募投资基金的备案,基金编号为SES785,其具备担任公司股东的资格。
综上,本律师认为,通源环境发起人或股东依法存续,具有法律、法规和规范性文件规定担任发起人或进行出资的资格。
(二)发行人现有股东13名,均系中国公民、合伙人或有限责任公司,在中国境内有固定住所,符合《公司法》及有关法律法规的规定。
本律师认为:发行人发起人或股东人数、住所、出资比例均符合出资当时或现行有效的相关法律、法规和规范性文件的规定。
(三)经核查,通源环境系其发起人杨明、杨宁、源通投资以通源有限2015年5
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发行人律师文件 律师工作报告
月31日经审计的账面净资产值为限折股,以整体变更方式发起设立的股份有限公司。
各发起人以其持有的通源有限的股权对应的净资产认购发行人的股份。因此,发起人
投入到通源环境的资产产权关系清晰,将其投入发行人不存在法律障碍。
(四)经核查,发行人整体变更前,通源有限拥有的房屋、土地、商标、专利、车辆等资产的所有权均已由整体变更后的通源环境承继,相应权属证书已变更登记至通源环境名下,不存在法律障碍或风险。
七、发行人的股本及演变
本律师查阅了发行人设立、历次增资及股权变动的工商登记资料,主要包括历次增资及股权转让时股东(大)会决议、增资协议、股权转让协议价款支付凭证、完税凭证或访谈笔录、股转公司出具的挂牌及终止挂牌文件等。
(一)发行人设立时的股份设置及股本结构
2015年7月17日,通源有限股东会审议通过,并经2015年8月5日公司创立大会审议批准,由通源有限原股东作为发起人,以通源有限截至2015年5月31日经审计的公司净资产值86,775,018.65元进行折股,按1:0.8297318874折合成7,200万股股份,将通源有限整体变更为股份有限公司,每股面值1元。
2015年8月5日,华普天健出具了编号为会验字[2015]3421号《验资报告》,对公司本次整体变更进行了审验。
2015年8月6日,通源环境在合肥市工商局依法登记,合肥市工商局向股份公司核发了注册号为340000000011469的《营业执照》。
通源环境设立时的股本设置、股权结构如下:
序号 股东名称或姓名 持股数额(万股) 持股比例(%)
1 杨明 5,938.56 82.48
2 杨宁 65.52 0.91
3 源通投资 1,195.92 16.61
合计 7,200.00 100.00
基于上述事实,本律师认为,通源环境设立时的股本设置、股权结构合法有效,产权界定和确认不存在纠纷和风险。
(二)发行人及其前身通源有限历次增资及股份变动
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发行人律师文件 律师工作报告
1、1999年4月通源有限的设立
1999年4月,自然人杨明、杨宁、杨饶与安徽省建工门窗厂共同出资设立通源有限,公司注册资本为100万元,本次出资全部由股东以实物方式出资,其中杨明实际投入55.19万元(55万元计入注册资本、0.19万元计入资本公积)、杨饶实际投入10.2万元(8万元计入注册资本、2.2万元计入资本公积)、杨宁投入36万元、安徽省建工门窗厂投入1万元。 1999年3月25日,安徽省九通会计师事务所出具皖九通验字[99]第036号《验资报告》对上述出资予以验证确认。1999年4月15日,通源有限于安徽省工商行政管理局注册成立,取得了注册号为3400001000754《企业法人营业执照》。
通源有限设立时股权结构如下表所示:
序号 股东名称或姓名 出资额 出资额占注册资本 出资类型
(万元) 比例(%)
1 杨明 55.00 55.00 实物
2 杨宁 36.00 36.00 实物
3 杨饶 8.00 8.00 实物
4 安徽省建工门窗厂 1.00 1.00 实物
合计 100.00 100.00 -
2、2001年4月通源有限第一次股权转让
2001年4月18日,通源有限召开股东会,决议同意股东杨宁、杨饶、安徽省建工门窗厂分别将其持有通源有限27%、7%、1%的股权转让给杨明,转让价分别为27万元、7万元、1万元。2001年4月20日,上述股权转让交易各方签订了《股权转让协议》,对相关具体事项进行了约定。2001年4月20日、24日,安徽省建工门窗厂、杨饶、杨宁分别出具《退出股东收款证明》,确认已收到上述股权转让的转让款。2001年4月,通源有限就上述股权转让事宜办理了工商变更登记手续。
本次股权转让完成后,通源有限股本结构变更为:
序号 股东姓名 出资额 出资额占注册资本 出资类型
(万元) 比例(%)
1 杨明 90.00 90.00 实物
2 杨宁 9.00 9.00 实物
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发行人律师文件 律师工作报告
3 杨饶 1.00 1.00 实物
合计 100.00 100.00 -
3、2001年7月通源有限第一次增资
2001年7月1日,通源有限召开股东会,决议同意将公司注册资本由100万元增至300万元,本次增资由杨明以2万元现金和价值170.9万元实物(其中170万元计入注册资本、0.9万元计入资本公积)、杨宁以26万元现金、杨饶以2万元现金进行认缴,其中杨宁、杨饶的增资款系由杨明代为缴存。2001年7月5日,杨宁、杨饶出具《代办证明》,委托杨明代为缴存本次增资款。2001年7月6日,安徽省九通会计师事务所出具皖九通验字[2001]第040号《验资报告》对上述出资予以验证确认。2001年7月25日,通源有限就上述增资事宜办理了工商变更登记手续。
本次增资完成后,通源有限股权结构变更为:
序号 股东姓名 出资额 出资额占注册资 出资类型
(万元) 本比例(%)
1 杨明 262.00 87.33 实物、货币
2 杨宁 35.00 11.67 实物、货币
3 杨饶 3.00 1.00 实物、货币
合计 300.00 100.00 -
4、2002年2月通源有限第二次增资
2002年1月28日,通源有限召开股东会,决议同意将公司注册资本由300万元增至500万元,本次增资由杨明以72万元现金和价值108万元实物、杨宁以价值20.62万元实物(其中20万元计入注册资本、0.62万元计入资本公积)进行认缴。2002年2月5日,安徽宝申会计师事务所出具皖宝事[2002]验1-052号《验资报告》对上述出资予以验证确认。2002年2月27日,通源有限就上述增资事宜办理了工商变更登记手续。
本次增资完成后,通源有限股权结构变更为:
序号 股东姓名 出资额 出资额占注册资 出资类型
(万元) 本比例(%)
1 杨明 442.00 88.40 实物、货币
2 杨宁 55.00 11.00 实物、货币
3-3-2-31
发行人律师文件 律师工作报告
3 杨饶 3.00 0.60 实物、货币
合计 500.00 100.00 -
5、2008年3月通源有限第三次增资
2008年2月20日,通源有限召开股东会,决议同意将公司注册资本由500万元增至1,200万元,本次增资由杨明以500万元现金和价值200万元实物进行认缴,其中实物出资已经安徽九通会计师事务所皖九通评报字[2008]第001号《评估报告》予以评估确认。2008年3月1日,安徽九通会计师事务所出具皖九通验字[2008]第013号《验资报告》对上述出资予以验证确认。2008年3月11日,通源有限就上述增资事宜办理了工商变更登记手续。
本次增资完成后,通源有限股权结构变更为:
序号 股东姓名 出资额 出资额占注册资 出资类型
(万元) 本比例(%)
1 杨明 1,142.00 95.17 实物、货币
2 杨宁 55.00 4.58 实物、货币
3 杨饶 3.00 0.25 实物、货币
合计 1,200.00 100.00 -
6、2010年11月通源有限第四次增资
2010年11月14日,通源有限召开股东会,决议同意将公司注册资本由1,200万元增至2,020万元,本次增资由杨明以820万元现金进行认缴。2010年11月16日,安徽九通会计师事务所出具皖九通验字[2010]第048号《验资报告》对上述出资予以验证确认。2010年11月18日,通源有限就上述增资事宜办理了工商变更登记手续。
本次增资完成后,通源有限股权结构变更为:
序号 股东姓名 出资额 出资额占注册资 出资类型
(万元) 本比例(%)
1 杨明 1,962.00 97.13 实物、货币
2 杨宁 55.00 2.72 实物、货币
3 杨饶 3.00 0.15 实物、货币
合计 2,020.00 100.00 -
7、2011年3月通源有限第五次增资
2011年2月25日,通源有限召开股东会,决议同意将公司注册资本由2,020万
3-3-2-32
发行人律师文件 律师工作报告
元增至3,020万元,本次增资由杨明以1,000万元现金进行认缴。2011年3月1日,
安徽安和会计师事务所出具皖安和验[2011]0541号《验资报告》对上述出资予以验证
确认。2011年3月9日,通源有限就上述增资事宜办理了工商变更登记手续。
本次增资完成后,通源有限股权结构变更为:
序号 股东姓名 出资额 出资额占注册资 出资类型
(万元) 本比例(%)
1 杨明 2,962.00 98.08 实物、货币
2 杨宁 55.00 1.82 实物、货币
3 杨饶 3.00 0.10 实物、货币
合计 3,020.00 100.00 -
8、2012年2月通源有限第二次股权转让及第六次增资
2012年2月17日,通源有限召开股东会,决议同意股东杨饶将其持有通源有限0.10%的股权转让给杨明,转让价为3万元;同意将公司注册资本由3,020万元增至4,020万元,本次增资由杨明以1,000万元现金进行认缴。2012年2月21日,安徽九通会计师事务所出具皖九通验字[2012]第005号《验资报告》对上述出资予以验证确认。2012年2月17日,上述股权转让交易双方签订了《股权转让协议》,对相关具体事项进行了约定。2012年2月28日,通源有限就上述股权转让及增资事宜办理了工商变更登记手续。
本次股权转让及增资完成后,通源有限股权结构变更为:
序号 股东姓名 出资额 出资额占注册资 出资类型
(万元) 本比例(%)
1 杨明 3,965.00 98.63 实物、货币
2 杨宁 55.00 1.37 实物、货币
合计 4,020.00 100.00 -
9、2013年4月通源有限第七次增资
2013年3月4日,通源有限召开股东会,决议同意将公司注册资本由4,020万元增至5,020万元,本次增资由杨明以1,000万元现金进行认缴。2013年3月7日,安徽九通会计师事务所出具皖九通验字[2013]第008号《验资报告》对上述出资予以验证确认。2013年4月8日,通源有限就上述增资事宜办理了工商变更登记手续。
本次增资完成后,通源有限股权结构变更为:
3-3-2-33
发行人律师文件 律师工作报告
序号 股东姓名 出资额 出资额占注册资 出资类型
(万元) 本比例(%)
1 杨明 4,965.00 98.90 实物、货币
2 杨宁 55.00 1.10 实物、货币
合计 5,020.00 100.00 -
10、2015年5月股东杨明、杨宁以现金置换其对公司实物出资
2015年5月13日,通源有限召开股东会,同意杨明、杨宁以现金置换其对公司的未评估实物出资,并对公司章程中相关出资类型进行修订。公司注册资本为5,020万元,其中股东杨明以未评估实物出资372.29万元(其中369万元计入实收资本,3.29万元计入资本公积),占公司全部注册资本的7.35%;股东杨宁以未评估实物出资29.62万元(其中29万元计入实收资本,0.62万元计入资本公积),占公司全部注册资本的0.58%,鉴于上述实物出资未履行评估手续,不符合《公司法》等相关规定,为规范公司股东出资,充实公司注册资本,股东杨明、杨宁分别以现金372.29万元、29.62万元,置换此前未评估的实物出资。2015年5月15日,杨明、杨宁分别将上述投资款汇至通源有限公司账户。2015年5月27日,通源有限就上述出资置换事宜办理了工商变更登记手续。
11、2015年5月通源有限第八次增资
2015年5月26日,通源有限召开股东会,决议将公司注册资本由5,020万元增至6,020万元,本次增资由源通投资以2,000万元进行认缴,其中1,000万元计入公司注册资本,1,000万元计入资本公积。2015年5月27日,通源有限就上述增资事宜办理了工商变更登记手续。2015年5月28日,源通投资向通源有限在中国建设银行合肥城南支行开立的账户缴存了2,000万元,此次增资的款项已全部到位。
本次增资后,公司股权结构变更为:
序号 股东姓名/名称 出资额 出资额占注册资 出资类型
(万元) 本比例(%)
1 杨明 4,965.00 82.48 实物、货币
2 杨宁 55.00 0.91 货币
3 源通投资 1,000.00 16.61 货币
合计 6,020.00 100.00 -
12、2015年8月通源有限整体变更设立股份公司
3-3-2-34
发行人律师文件 律师工作报告
(1)根据华普天健出具的会审字[2015]3225号《审计报告》,截至2015年5月31日,通源有限的净资产为86,775,018.65元。2015年7月17日,通源有限召开临时股东会,决议将公司经审计的净资产按1:0.8297318874比例折为股份公司股本7,200股,每股面值为1元,其余14,775,018.65元计入资本公积。
(2)2015年8月5日,通源环境召开创立大会,审议通过通源有限整体变更为股份有限公司等议案。同日,华普天健出具了会验字[2015]3421号《验资报告》,验证各发起人投入的股本全部到位。
(3)2015年8月6日,通源环境在合肥市工商行政管理局办理了变更设立登记手续。通源环境各股东所持股份及持股比例为:
序号 股东姓名/名称 股份数量(万股) 持股比例(%)
1 杨明 5,938.56 82.48
2 杨宁 65.52 0.91
3 源通投资 1,195.92 16.61
合计 7,200.00 100.00
13、2015年11月通源环境在股转系统挂牌的情况
2015年11月24日,股转公司出具了股转系统函[2015]7783号《关于同意安徽省通源环境节能股份有限公司股票在全国中小企业股份转让系统挂牌的函》,同意通源环境股票在股转系统挂牌,转让方式为协议转让。2015年12月23日,公司在股转系统挂牌,证券简称“通源环境”,证券代码“834778”。
14、2016年1月通源环境第一次增资
2015年10月23日,通源环境召开股东大会,决议同意将公司注册资本由7,200万元增至7,700万元,新增注册资本由富海浩研、宁波泓泽、国耀创业分别以货币方式认缴,本次增资价格为每股12元。2015年11月5日,华普天健出具会验字[2015]第3760号《验资报告》对上述出资予以验证确认。2015年11月30日,股转公司出具了股转系统函[2015]8433号《关于安徽省通源环境节能股份有限公司挂牌并发行股票登记的函》,确认公司本次发行500万股,发行后总股本7,700万股。2016年1月28日,通源环境就上述增资事宜办理了工商变更登记手续。
本次增资完成后,通源环境股权结构变更为:
3-3-2-35
发行人律师文件 律师工作报告
序号 股东姓名/名称 股份数量(万股) 持股比例(%)
1 杨明 5,938.56 77.12
2 源通投资 1,195.92 15.53
3 富海浩研 300.00 3.90
4 国耀创业 100.00 1.30
5 宁波泓泽 100.00 1.30
6 杨宁 65.52 0.85
合计 7,700.00 100.00
15、2016年11月通源环境第二次增资
2016年6月16日,通源环境召开股东大会,决议同意将公司注册资本由7,700万元增至8,900万元,新增注册资本由富海浩研、国耀创业、金通安益、宁波庐熙、国耀伟业、健安润华分别以货币方式认缴,本次增资价格为每股14.16元。2016年7月11日,华普天健出具会验字[2016]第4098号《验资报告》对上述出资予以验证确认。2016年10月31日,股转公司出具了股转系统函[2016]8063号《关于安徽省通源环境节能股份有限公司股票发行股份登记的函》,确认公司本次发行1,200万股,发行后总股本8,900万股。2016年11月29日,通源环境就上述增资事宜办理了工商变更登记手续。
本次增资完成后,通源环境股权结构变更为:序号 股东姓名/名称 股份数量(万股) 持股比例(%)
1 杨明 5,938.56 66.73
2 源通投资 1,195.92 13.44
3 金通安益 400.00 4.49
4 富海浩研 378.00 4.25
5 宁波庐熙 300.00 3.37
6 国耀伟业 220.00 2.47
7 国耀创业 202.00 2.27
8 宁波泓泽 100.00 1.12
3-3-2-36
发行人律师文件 律师工作报告
9 健安润华 100.00 1.12
10 杨宁 65.52 0.74
合计 8,900.00 100.00
16、2017年8月通源环境股票终止挂牌情况
2017年7月18日,通源环境2017年第一次临时股东大会审议通过了《关于申请公司股票在全国中小企业股份转让系统终止挂牌的议案》和《关于提请股东大会授权董事会全权办理申请公司股票在全国中小企业股份转让系统终止挂牌相关事宜的议案》。2017年8月16日,股转公司出具了股转系统函[2017]4920号《关于同意安徽省通源环境节能股份有限公司终止股票在全国中小企业股份转让系统挂牌的函》,同意公司股票自2017年8月18日起终止在股转系统挂牌。
17、2017年11月通源环境第三次增资
2017年10月15日,通源环境召开股东大会,决定同意将公司注册资本由8,900万元增至9,300万元,新增注册资本由海通兴泰以货币方式认缴,本次增资价格为每股15.16元。2017年11月2日,华普天健出具会验字[2017]第5240号《验资报告》对上述出资予以验证确认。2017年11月29日,通源环境就上述增资事宜办理了工商变更登记手续。
本次增资完成后,通源环境股权结构变更为:序号 股东姓名/名称 股份数量(万股) 持股比例(%)
1 杨明 5,938.56 63.85
2 源通投资 1,195.92 12.86
3 金通安益 400.00 4.30
4 海通兴泰 400.00 4.30
5 富海浩研 378.00 4.06
6 宁波庐熙 300.00 3.23
7 国耀伟业 220.00 2.37
8 国耀创业 202.00 2.17
9 宁波泓泽 100.00 1.08
3-3-2-37
发行人律师文件 律师工作报告
10 健安润华 100.00 1.08
11 杨宁 65.52 0.70
合计 9,300.00 100.00
18、2019年12月通源环境四次增资
2019年12月19日,宁波泓泽与中科光荣签署《股权转让协议》,宁波泓泽将其持有公司的全部股份100万股转让给中科光荣,每股转让价格为14元。
2019年12月20日,公司召开股东大会,同意将公司注册资本由9,300万元增加至9,876.7256万元,新增注册资本由中安投资、中科光荣、黄山毅达以货币方式认缴,本次增资价格为每股15.16元。2019年12月27日,容诚会计所出具会验字[2019] 8567号《验资报告》对上述出资予以验证确认。2019年12月30日,公司就上述股权转让及增资事项办理了工商变更登记手续。
本次股份转让和增资后,通源环境股权结构变更为:序号 股东姓名/名称 股份数量(万股) 持股比例(%)
1 杨明 5,938.56 60.13
2 源通投资 1,195.92 12.11
3 中安投资 436.1478 4.42
4 金通安益 400.00 4.05
5 海通兴泰 400.00 4.05
6 富海浩研 378.00 3.83
7 宁波庐熙 300.00 3.04
8 国耀伟业 220.00 2.23
9 国耀创业 202.00 2.05
10 中科光荣 139.5778 1.41
11 黄山毅达 101.00 1.02
12 健安润华 100.00 1.01
13 杨宁 65.52 0.66
合计 9,876.7256 100.00
3-3-2-38
发行人律师文件 律师工作报告
19、根据发行人股东承诺并经本律师核查,发行人股东中,杨明、杨宁系夫妻关系;杨明系源通投资实际控制人,杨明和源通投资合伙人杨龙、杨远琴系兄弟姐妹关系;国耀伟业与国耀创业的执行事务合伙人均为安徽国耀创业投资管理有限公司。除此之外,其他股东之间不存在关联关系。
综上,本律师认为:通源有限部分增资中以未经评估的实物出资虽不符合当时《公司法》的相关规定,但已由股东杨明、杨宁以货币资金对该部分未经评估的实物出资进行了置换,并在主管工商部门办理了备案,通源有限的该等未经评估的实物出资的情形不会对通源有限有效设立及合法存续造成重大不利影响,不会对公司本次发行上市构成实质性法律障碍。除此之外,通源环境设立、历次股权/股份转让或增资、股转系统挂牌和终止挂牌,均履行了必备的法律程序,合法、合规、真实、有效。
(三)根据发行人及其股东所出具的声明与承诺并经核查,发行人发起人及全体股东所持有的公司股份不存在质押,也不存在被冻结或其它争议的风险。
八、发行人的业务
本律师查阅了发行人《企业法人营业执照》和历年工商登记资料,发行人所拥有的与经营业务相关的资质证书、许可证书,发行人的主营业务说明,容诚会计所《审计报告》和国家产业政策相关文件。
(一)根据发行人的《企业法人营业执照》,发行人的经营范围为环境污染治理施工;环保工程施工,防渗工程施工;污泥处置项目建设、运营;餐厨垃圾处理;污水处理;渗滤液处理;沼气综合利用;城市垃圾分类服务;重金属、有机物污染治理与修复;地下水污染防控与修复;老工业基地再开发、矿山生态环境修复;景观生态水体建设;园林绿化工程施工;花卉苗木销售;机电设备安装施工;防水、防腐、保温工程施工及技术咨询;防水、防腐、保温材料生产、销售;室内外装饰、水电安装;建筑材料、五金、化工产品(除危险品))销售;压滤机及相关配套产品的研发、生产、制造;房屋建筑施工;机械设备租赁;市政工程、环境工程、风景园林、电力行业工程设计及业务咨询;场地环境调查及风险评估;建设工程总承包业务及项目管理。(依法须经批准的项目,经相关部门批准后方可开展经营活动)。
经核查,发行人的实际经营与核准的经营范围、方式相一致,符合有关法律、法规和规范性文件的规定。
(二)经核查,发行人拥有的与经营业务相关的业务资质和许可证书如下:
3-3-2-39
发行人律师文件 律师工作报告
1、发行人目前拥有的业务资质证书如下表所示:序号 资质名称 证书编号 有效期限 颁发单位 持有单位
1 建筑业企业资质证书《环 D234025945 2020/03/02- 安徽省住房和城 通源环境
保工程专业承包壹级》 2020/12/31 乡建设厅
建筑业企业资质证书《防 2020/03/02- 安徽省住房和城
2 水防腐保温工程专业承包 D234025945 2020/12/31 乡建设厅 通源环境
壹级》
3 建筑业企业资质证书《机 D234025945 2020/03/02- 安徽省住房和城 通源环境
电工程施工总承包贰级》 2020/12/31 乡建设厅
建筑业企业资质证书《市 2020/03/02- 安徽省住房和城
4 政公用工程施工总承包贰 D234025945 2020/12/31 乡建设厅 通源环境
级》
5 建筑业企业资质证书《建 D334025942 2020/03/09- 合肥市城乡建设 通源环境
筑工程施工总承包叁级》 2021/01/04 局
建筑业企业资质证书《水 2020/03/09- 合肥市城乡建设
6 利水电工程施工总承包叁 D234025942 2021/01/04 局 通源环境
级》
建筑业企业资质证书《建 2020/03/09- 合肥市城乡建设
7 筑机电安装工程专业承包 D234025942 2021/01/04 局 通源环境
叁级》
工程设计资质证书《市政 2020/01/14- 安徽省住房和城
8 行业(排水工程、给水工 A234023257 2022/06/07 乡建设厅 通源环境
程)乙级》
工程设计资质证书《环境 2020/01/14- 安徽省住房和城
9 工程(水污染防治工程、 A234023257 2022/06/07 乡建设厅 通源环境
污染修复工程)乙级》
(皖)JZ安许
10 安全生产许可证 证字 2020/01/10- 安徽省住房和城 通源环境
[2011]01076 2023/01/08 乡建设厅
2
11 质量管理体系认证证书 016ZB18Q3J1 2018/04/19- 新世纪检验认证 通源环境
0524R3M 2021/04/23 股份有限公司
12 环境管理体系认证证书 016ZB18E308 2018/04/19- 新世纪检验认证 通源环境
61R3M 2021/04/23 股份有限公司
13 职业健康安全管理体系认 016ZB18S203 2018/04/19- 新世纪检验认证 通源环境
证证书 66R3M 2021/03/11 股份有限公司
14 高新技术企业证书 GR201834001 2018/10/26- 安徽省科学厅等 通源环境
734 2021/10/25
3-3-2-40
发行人律师文件 律师工作报告
15 中华人民共和国海关报关 3401962908 长期 中华人民共和国 通源环境
单位注册登记证书 合肥海关
2、发行人目前获得的许可证书如下表所示:序 证书名称 证书 核准经营危 核准经 有效期限 发证机关 权利人
号 编号 险废物类别 营规模
1 危险废物经 3414000 医疗废物 1,650吨 2018/12/15- 合肥市环境 万山医废
营许可证 01 /年 2020/12/14 保护局
2 危险废物经 5423002 医疗危废处 日处理3 2017/06/20- 日喀则市环 西藏通源
营许可证 017001 置 吨 2022/06/19 境保护局
(三)根据发行人确认并经本律师核查,发行人未在中国大陆之外开展经营活动。
(四)经核查,发行人自成立至今,主要从事固废污染阻隔修复、固废处理处置及水环境修复业务,其主营业务没有变更。
(五)根据容诚会计所《审计报告》,发行人2017年度、2018年度、2019年度主营业务收入占营业收入的比例分别为99.84%、100.00%、99.92%,主营业务突出。
(六)经核查,发行人目前生产经营正常,不存在持续经营的法律障碍。
九、关联交易及同业竞争
本律师查阅了发行人的工商登记资料,发行人的关联法人营业执照及其章程或《企业信用信息公示报告》、关联自然人的身份证;此外,本律师查阅了容诚会计所《审计报告》,关联交易合同或关联交易凭证,独立董事发表的关联交易的独立意见以及相关董事会、股东大会决议,《公司章程》、《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《独立董事工作制度》、《关联交易决策制度》等有关内部制度文件,以及发行人董事、监事、高级管理人员以及持有发行人5%以上股份的股东出具的有关规范关联交易的承诺函和发行人控股股东及实际控制人出具的避免同业竞争的承诺函等。
(一)发行人的关联方及关联关系
1、发行人的实际控制人及持有发行人股份5%以上的股东
(1)杨明直接持有公司60.13%的股份,并通过源通投资间接控制公司12.11%的表决权股份,合计控制公司72.24%的表决权股份,为本公司控股股东、实际控制人。
3-3-2-41
发行人律师文件 律师工作报告
(2)源通投资持有发行人12.11%的股份,为持有发行人5%以上股份的股东。
上述持有发行人股份5%以上的股东具体情况详见本律师工作报告之正文“六、发行人的发起人和股东/(一)发行人发起人和股东资格”
2、发行人对外投资企业及其重要影响股东
发行人对外投资企业及其重要影响股东具体情况详见本律师工作报告之正文“十、发行人的主要资产/(三)发行人对外投资”
3、发行人董事、监事和高级管理人员
序号 关联方姓名 在发行人任职情况
1 杨明 发行人董事长、总经理
2 周强 发行人董事、副总经理
3 杨龙 发行人董事
4 张云霞 发行人董事、财务总监
5 黄劲松 发行人董事
6 朱海生 发行人董事
7 唐建国 发行人独立董事
8 於恒强 发行人独立董事
9 许春芳 发行人独立董事
10 张娜 发行人监事会主席
11 李恩胜 发行人监事
12 梁德珍 发行人监事
13 刘帮樑 发行人副总经理
14 齐敦卫 发行人董事会秘书
4、持有发行人5%以上股份的自然人股东、发行人董事、监事和高级管理人员的关系密切的家庭成员(包括配偶、年满18周岁的子女及其配偶、父母及配偶的父母、兄弟姐妹及其配偶、配偶的兄弟姐妹、子女配偶的父母)及其控制的企业。
5、发行人其他关联方
序号 名称 关联关系
1 安徽省巢商城镇化建设投资股份公司 公司实际控制人杨明担任董事的企业
2 安徽大地熊新材料股份有限公司 公司董事朱海生担任董事的企业
3 合肥城建发展股份有限公司 公司独立董事於恒强担任独立董事的企业
3-3-2-42
发行人律师文件 律师工作报告
4 安徽迎驾贡酒股份有限公司 公司独立董事於恒强担任独立董事的企业
5 六安中安辰星投资管理有限公司 公司董事黄劲松担任董事长的企业
6 亳州中安辰星投资管理有限公司 公司董事黄劲松担任董事长的企业
7 安徽云塔电子科技有限公司 公司董事黄劲松担任董事的企业
8 合肥市华软科技有限公司 公司董事黄劲松担任董事的企业
9 安徽星灿文化传播有限公司 公司董事黄劲松担任董事的企业
10 安徽德摩新能源叉车股份有限公司 公司董事黄劲松担任董事的企业
11 望江县现代良种养殖有限公司 公司董事黄劲松担任董事的企业
12 安徽恒诺机电科技有限公司 公司董事黄劲松担任董事的企业
13 安徽东方金桥农林科技股份有限公司 公司董事黄劲松担任董事的企业
14 安徽鸿杰威尔停车设备有限公司 公司董事黄劲松担任董事的企业
15 中能柔性光电(滁州)有限公司 公司董事黄劲松担任董事的企业
16 合肥景风光电标饰有限公司 公司董事黄劲松担任董事的企业
17 安徽皖投力天世纪空气净化系统工程 公司董事黄劲松担任董事的企业
有限公司
18 合肥中安华米投资管理有限公司 公司董事黄劲松担任董事的企业
19 安徽天地精华股份有限公司 公司董事黄劲松担任董事的企业
20 六安市产业投资基金管理有限公司 公司董事黄劲松担任董事的企业
21 宁国市中安辰星投资管理有限公司 公司董事黄劲松担任董事的企业
22 安徽国信会计师事务所有限公司 公司独立董事许春芳控制的企业
23 安徽省中科防水防腐有限责任公司 公司控股股东、实际控制人杨明配偶的弟弟杨
饶控制的企业
24 安徽省福满园生态农业有限公司 公司控股股东、实际控制人杨明配偶的弟弟杨
饶担任总经理的企业
6、报告期内发行人曾经存在的关联方
序 名称 关联关系
号
1 安徽省通源运营服务有限公司 公司持有100%股权,已于2018年9月注销
2 安徽省通源环境节能设计研究院 公司持有100%股权,已于2018年9月注销
有限公司
3-3-2-43
发行人律师文件 律师工作报告
3 巢湖通源环境生态科技有限公司 公司持有100%股份,已于2020年4月注销
4 广东和兴环保科技有限公司 公司持有67%股份,已于2018年7月对外转让
5 安徽中科国金量子科技有限公司 公司持有51%股份,已于2019年3月对外转让
6 报告期内实际控制人杨明持股50%的企业,已于2017安徽省怡巢生态旅游有限公司
年8月注销
7 公司实际控制人杨明曾经控制的企业,已于2018年安徽建园绿化园林建设有限公司
11月注销
8 公司实际控制人杨明配偶杨宁曾经控制的企业,已安徽省江皖众利投资有限公司
于2019年1月注销
9 公司董事,副总经理周强曾经控制的企业,已于2018合肥恒义环保科技有限公司
年3月注销
10 程俊 曾为发行人副总经理,2019年10月辞职
11 丁同义 曾为发行人独立董事,2018年9月换届退出
12 张驰 曾为发行人董事,2018年9月换届退出
13 上海恩虹营销咨询有限公司 曾为发行人董事李洪道(已于2016年11月辞职)
控制的企业
(二)报告期内关联交易
1、出售商品、提供劳务
单位:万元
关联方名称 交易内容 2019年度 2018年度 2017年度
金额 金额 金额
东华科技 工程服务 注1 3,909.14 1,127.15 230.66
新安江生态 工程服务 注2 2,503.90 - -
和通环境 工程服务 注2 2,132.63 511.80 -
泰达通源 工程服务 注2 333.94 - -
广西金投 工程服务 注2 813.81 - -
金河建设 工程服务 注2 597.70 68.20 -
合计 10,291.12 1,707.15 230.66
注1:报告期内,与东华科技之间的关联交易系公司分别参与淮南固废处置中心项目、惠水县涟江河河道治理项目(北段)及涟江文化体育公园建设工程政企合作PPP项目形成,上述项目由东华科技作为总承包方,将部分工程分包给公司实施。鉴于上述项目最终客户为公司参股子公司东华通源、惠水星城,公司将上述交易认定为关联交易,该等关联交易在上述项目完成并结算后将不再发生。
3-3-2-44
发行人律师文件 律师工作报告
注2:报告期内,与和通环境之间的关联交易系公司参与和县环城河等水系综合整治PPP项目形成;与新安江生态之间的关联交易系公司参与黄山市农村污水治理PPP项目形成;与泰达通源之间的关联交易系公司参与黄山市城市污水厂污泥与餐厨垃圾处置PPP项目形成;与广西金投之间的关联交易系公司参与武宣县河西污水处理设施(EPC+运营)项目形成;与金河建设之间的关联交易系公司参与合肥二十埠河小流域综合治理项目、北京温榆河综合治理项目形成,该等关联交易在上述项目完成并结算后将不再发生。
2、关联采购
单位:万元
关联方名称 关联交易内容 定价依据 2019年度 2018年度 2017年度
金额 金额 金额
广西金投 项目勘察服务 市场价格 - 37.74 -
上海恩虹营销 咨询服务 市场价格 44.27 36.47 41.30
咨询有限公司
3、关联担保
(1)公司作为被担保方
报告期内,公司的关联担保为公司关联方为公司融资提供担保,具体情况如下:
①关联方为公司担保
单位:万元
最高担保本 报告期末
债权人 担保方 被担保人 担保起始日 金金额 担保截止日 是否履行
完毕
邮储银行 杨明、杨宁 通源环境 2019.10.22 1,500.00 债务履行期限届满 否
合肥分行 之日起两年
邮储银行 杨明、杨宁 通源环境 2018.10.29 1,500.00 债务履行期限届满 是
合肥分行 之日起两年
建设银行 债务履行期限届满
合肥城南 杨明、杨宁 通源环境 2019.12.31 9,000.00 日后三年止 否
支行
建设银行 债务履行期限届满
合肥城南 杨明、杨宁 通源环境 2017.10.11 5,000.00 日后两年止 是
支行
杨明、杨
交通银行 宁、李志 吉安通源 2019.09.12 1,600.00 债务履行期限届满 否
吉安分行 国、郭小军 日后两年止
注1
工商银行 杨明、杨宁 通源环境 2016.03.24 700.00 债务履行期限届满 是
3-3-2-45
发行人律师文件 律师工作报告
合肥新汇 之次日起两年止
支行
债务履行期限届满
兴业银行 杨明、杨宁 通源环境 2019.10.10 7,200.00 之日起两年/债权 否
合肥分行 人垫付款项之日起
两年
债务履行期限届满
兴业银行 杨明、杨宁 通源环境 2018.11.21 6,240.00 之日起两年/债权 是
合肥分行 人垫付款项之日起
两年
浦发银行 杨明、杨宁 叶集通源 2018.10.22 2,200.00 债务履行期限届满 否
合肥分行 之日后两年
浦发银行 杨明、杨宁 通源环境 2018.10.22 1,000.00 债务履行期限届满 是
合肥分行 之日后两年
浦发银行 杨明、杨宁 通源环境 2017.09.07 3,000.00 债务履行期限届满 是
合肥分行 之日后两年
浦发银行 杨明、杨宁 通源环境 2016.06.07 700.00 债务履行期限届满 是
合肥分行 之日后两年
中信银行 杨明、杨宁 通源环境 2019.02.22 1,600.00 债务履行期限届满 否
合肥分行 之日起三年
中信银行 杨明、杨宁 通源环境 2017.11.15 3,800.00 债务履行期限届满 是
合肥分行 之日起两年
东亚银行 自不特定债权的确
合肥分行 杨明、杨宁 通源环境 2017.07.19 2,000.00 定期间届满之日起 是
三年
徽商银行 债务履行期限届满
合肥三里 杨明、杨宁 爱维斯环保 2019.02.02 11,113.00 之日起两年 否
街支行
徽商银行 债务履行期限届满
合肥三里 杨明、杨宁 通源环境 2017.07.27 7,000.00 之日起两年 否
街支行
徽商银行 债务履行期限届满
合肥三里 杨明、杨宁 通源环境 2015.09.24 3,000.00 之日起两年 是
街支行
合肥科技 债务履行期限届满
农商行高 杨明、杨宁 通源环境 2019.12.03 700.00 之日起两年 否
新区支行
合肥科技
农商行红 杨明、杨宁 通源环境 2017.08.07 1,840.00 债务履行期限届满 是
旗市场支 之日起两年
行
合肥科技 债务履行期限届满
农商行红 杨明 通源环境 2016.08.12 2,000.00 之日起两年 是
旗市场支
3-3-2-46
发行人律师文件 律师工作报告
行
肥西农商 债务履行期限届满
银行金寨 杨明、杨宁 通源科技 2019.07.19 500.00 之日起两年 否
南路支行
合肥市创
新科技风 杨明、杨宁 通源环境 2019.04.10 2,000.00 债务履行期限届满 否
险投资有 之日起两年
限公司
合肥市创
新科技风 杨明、杨宁 通源环境 2018.05.08 3,000.00 债务履行期限届满 是
险投资有 之日起两年
限公司
注1:李志国系吉安通源少数股东吉安市吉州区碧宇志美环保有限公司的法定代表人,郭小军系其配偶。
②关联方为公司提供反担保
单位:万元
反担保方 反担保金 反担保 反担保截止日 报告期末是
额 起始日 否已经完毕
杨明、杨宁注1 500.00 2018.10.17 担保方履行代偿责任之日起两年 是
杨明、杨宁注2 198.88 2019.05.24 担保方履行担保责任之日起两年 是
杨明、杨宁注3 1,000.00 2018.07.19 担保方履行代偿责任之日起两年 是
杨明、杨宁注4 990.00 2018.07.19 担保方履行代偿责任之日起两年 是
杨明、杨宁注5 500.00 2019.07.19 担保方履行担保责任之日起三年 否
杨明、杨宁注6 1,500.00 2018.10.30 担保方履行代偿责任之日起两年 是
杨明、杨宁注7 1,500.00 2019.10.28 担保方履行代偿责任之日起两年 否
杨明、杨宁注8 2,000.00 2016.08.12 担保方履行代偿责任之日起两年 是
杨明、杨宁注9 500.00 2019.12.03 担保方履行代偿责任之日起两年 否
杨明、杨宁 注10 700.00 2016.03.24 担保方履行代偿责任次日起两年 是
注1:2018年10月,公司委托合肥国控建设融资担保有限公司为本公司向浦发银行合肥分行申请最高额授信,对本公司自2018年10月17日至2019年10月17日期间形成的最高本金为500.00万元的债权提供保证担保。同时杨明、杨宁为合肥国控建设融资担保有限公司就办理上述担保债权向其提供保证反担保,杨明为合肥国控建设融资担保有限公司就办理上述担保债权向其提供抵押反担保。
注2:2019年5月,公司委托合肥国控建设融资担保有限公司为本公司向建设银行合肥蜀山开发区支行申请出具金额为198.88万元的分离式履约保函对本公司提供保证担保。同时杨明、杨宁为合肥国控建设融资担保有限公司就办理上述保函承担的赔付责任向其提供保证反担保。
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发行人律师文件 律师工作报告
注3:2018年7月,公司委托合肥市兴泰融资担保集团有限公司为本公司子公司通源科技向合肥市兴泰小额贷款有限公司最高额授信对本公司自2018年7月19日至2018年10月18日期间形成的最高本金为1,000.00万元的债权提供保证担保。同时杨明、杨宁为合肥市兴泰融资担保集团有限公司就办理上述担保债权向其提供保证反担保。
注4:2018年7月,公司委托合肥市兴泰融资担保集团有限公司为本公司向合肥市兴泰小额贷款有限公司最高额授信对本公司自2018年7月19日至2018年10月18日期间形成的最高本金为990.00万元的债权提供保证担保。同时杨明、杨宁为合肥市兴泰融资担保集团有限公司就办理上述担保债权向其提供保证反担保。
注5:2019年7月,公司委托合肥市兴泰融资担保集团有限公司为本公司向肥西农商银行金寨南路支行申请500.00万元银行借款对本公司提供保证担保。同时杨明、杨宁为合肥市兴泰融资担保集团有限公司就办理上述担保债权向其提供保证反担保。
注6:2018年10月,公司委托合肥国控建设融资担保有限公司为本公司向邮储银行合肥分行申请1,500.00万元银行借款对本公司提供保证担保。同时杨明、杨宁为合肥国控建设融资担保有限公司就办理上述担保债权向其提供保证反担保,杨明为合肥国控建设融资担保有限公司就办理上述担保债权向其提供抵押反担保。
注7:2019年10月,公司委托合肥国控建设融资担保有限公司为本公司向邮储银行合肥分行申请1,500.00万元银行借款对本公司提供保证担保。同时杨明、杨宁为合肥国控建设融资担保有限公司就办理上述担保债权向其提供保证反担保,杨明为合肥国控建设融资担保有限公司就办理上述担保债权向其提供抵押反担保。
注8:2016年8月,公司委托合肥创新融资担保有限公司为本公司向合肥科技农商行红旗市场支行申请最高额授信对本公司自2016年8月12日至2017年8月12日期间形成的最高本金为2,000.00万元的债权提供保证担保。同时杨明、杨宁为合肥创新融资担保有限公司就办理上述担保债权向其提供保证反担保,杨明为合肥创新融资担保有限公司就办理上述担保债权向其提供抵押反担保。
注9:2019年12月,公司委托合肥国控建设融资担保有限公司为本公司向合肥科技农商行高新区支行申请500.00万元银行借款对本公司提供保证担保。同时杨明、杨宁为合肥国控建设融资担保有限公司就办理上述担保债权向其提供保证反担保,杨明为合肥国控建设融资担保有限公司就办理上述担保债权向其提供抵押反担保。
注10:2016年3月,公司委托安徽省信用担保集团有限公司为本公司向工商银行合肥新汇支行申请700.00万元银行借款对本公司提供保证担保。同时杨明、杨宁为安徽省信用担保集团有限公司就办理上述担保债权向其提供保证反担保,杨明为安徽省信用担保集团有限公司就办理上述担保债权向其提供抵押反担保。
(2)公司作为担保方
3-3-2-48
发行人律师文件 律师工作报告
担保金额 担保是否已经履
担保方 被担保方 担保起始日 担保到期日
(万元) 行完毕
通源环境 广西金投 注1 1,000.00 2019/11/30 2021/08/27 否
通源环境 泰达通源 注2 1,500.00 2019/12/16 2024/12/16 否
注1:参股公司广西金投向桂林银行股份有限公司南宁分行申请借款1,000万元,期限2年。广西金投股东广西瀚蓝科技有限公司和通源环境共同为该笔融资提供连带责任保证,广西中小企业创业投资有限公司按照持股比例为该笔融资提供保证担保。同时广西金投委托广西中小企业融资担保有限公司为该笔融资提供连带责任保证,由广西瀚蓝科技有限公司和通源环境按照连带担保责任为广西中小企业融资担保有限公司提供保证反担保,广西中小企业创业投资有限公司按照持股比例为广西中小企业融资担保有限公司提供保证反担保。
注2:参股公司泰达通源向黄山屯溪农村商业银行股份有限公司黎阳支行取得借款5,000万元,期限5年。公司按持股比例为该笔融资提供1,500万元保证担保。
4、关联方资金拆借
单位:万元
关联方 资金往来金额
项 目 名称 交易期间 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
2019年度 80.00 - 80.00 -
其他应收款 杨明 2018年度 133.89 - 53.89 80.00
2017年度 142.48 - 8.59 133.89
5、关键管理人员报酬
单位:万元
项目 2019年度 2018年度 2017年度
关键管理人员薪酬 384.30 314.64 246.14
6、关联方往来余额
单位:万元
项目名称 关联方 2019年12月31日 2018年12月31日 2017年12月31日
东华科技 2,566.38 - -
泰达通源 520.00 - -
应收账款 广西金投 351.58 - -
金河建设 83.22 77.22 -
3-3-2-49
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其他应收款 东华科技 5.00 5.00 5.00
应付账款 广西金投 - 37.74 -
和通环境 2,244.02 - -
预收款项 新安江生态 1,445.34 - -
东华科技 - 378.06 853.79
泰达通源 151.43 - -
其他应付款 广西金投 80.00 150.00 -
(三)经核查,发行人与关联方之间发生的上述关联交易是在交易各方平等自愿的基础上进行的,履行了相关的决策程序,关联交易价格公允,不存在损害发行人及其他股东利益的情形。发行人独立董事对关联交易履行的审议程序合法性及交易价格的公允性发表了意见,认为公司报告期内重大关联交易均建立在协议双方友好、平等、互利的基础上,定价方法遵循了国家的有关规定,符合关联交易规则,履行了合法程序,体现了诚信、公平、公正的原则;关联交易价格定价合理有据、客观公允,不存在通过关联交易操纵利润的情形,亦不存在损害公司及其他股东利益的情形。
(四)发行人已在其《公司章程》、《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《独立董事工作制度》、《关联交易决策制度》等内部制度中明确规定了关联交易公允决策的程序,以达到保护发行人及其股东的利益不因关联交易而受损害的目的。
1、《公司章程》第六十四条、《股东大会议事规则》第五十六条规定“股东大会审议有关关联交易事项时,关联股东不应当参与投票表决,其所代表的有表决权的股份数不计入有效表决总数。”
《公司章程》第九十六条规定“董事与董事会会议决议事项所涉及的企业有关联关系的,不得对该项决议行使表决权,也不得代理其他董事行使表决权。该董事会会议由过半数的无关联关系董事出席即可举行,董事会会议所作决议须经无关联关系董事过半数通过。出席董事会会议的无关联董事人数不足3人的,应将该事项提交股东大会审议。”
2、《董事会议事规则》第十四条规定“董事个人或者其所任职的其他企业直接或者间接与公司已有的或者计划中的合同、交易、安排有关联关系时(聘任合同除外),不论有关事项在一般情况下是否需要董事会批准同意,均应当尽快向董事会披露其关联关系的性质和程度。除非有关联关系的董事按照本条前款的要求向董事会作了披露,并且董事会在不将其计入法定人数,该董事亦未参加表决的会议上批准了该事项,公
3-3-2-50
发行人律师文件 律师工作报告
司有权撤销该合同、交易或者安排,但在对方是善意第三人的情况下除外。”
3、《独立董事工作制度》第二十二条对独立董事审核关联交易事项的职权作了如下规定:
(1)重大关联交易应由独立董事认可后,提交董事会讨论;独立董事作出判断前,可以聘请中介机构出具独立财务顾问报告,作为其判断的依据。
(2)独立董事审核关联交易事项应当取得全体独立董事的半数以上同意。
4、《关联交易决策制度》将公司章程、股东大会议事规则、董事会议事规则、监事会议事规则、独立董事工作制度涉及的关联交易公允决策的程序,进一步细化为具体操作的规范,以使关联交易的各个环节均有章可循。
5、持有发行人5%以上股份的股东已出具了《关于规范关联交易的承诺函》,就规范关联交易作出如下承诺:
(1)本人/本企业将严格遵守《公司法》、《公司章程》、《关联交易决策制度》、《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》等关于关联交易的管理规定,避免和减少关联交易,自觉维护发行人及全体股东的利益,不利用本人/本企业在发行人中的地位,为本人/本企业、本人/本企业控制的除发行人及其控股子公司以外的企业,在与发行人或其控股子公司的关联交易中谋取不正当利益;
(2)如果本人/本企业、本人/本企业控制的除发行人及其控股子公司以外企业与发行人或其控股子公司不可避免地出现关联交易,本人/本企业将严格执行相关回避制度,依法诚信地履行股东的义务,不会利用关联人的地位,就上述关联交易采取任何行动以促使发行人股东大会、董事会作出损害发行人及其他股东合法权益的决议;
(3)发行人或其控股子公司与本人/本企业、本人/本企业控制的除发行人及其控股子公司以外的企业之间的关联交易将遵循公正、公平的原则进行,确保交易价格公允,不损害发行人及其控股子公司的合法权益;
(4)如本人/本企业违背承诺,本人/本企业愿向发行人赔偿一切直接和间接损失。
6、发行人董事、监事、高级管理人员已出具了《关于规范关联交易的承诺函》,就规范关联交易作出如下承诺:
(1)本人将严格遵守《公司法》、《公司章程》、《关联交易决策制度》、《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》等关于关联交易的管理规定,避免和减少关联交易,自觉维护发行人及全体股东的利益,不利用本人在发行人中的地位,为本人、
3-3-2-51
发行人律师文件 律师工作报告
本人控制的企业或本人任职的除发行人及其控股子公司以外的企业,在与发行人或其
控股子公司的关联交易中谋取不正当利益;
(2)如果本人、本人控制的企业或本人任职的除发行人及其控股子公司以外的企业与发行人或其控股子公司不可避免地出现关联交易,本人将严格执行相关回避制度,依法诚信地履行相关义务,不会利用关联人的地位,就上述关联交易采取任何行动以促使发行人股东大会、董事会作出侵犯发行人及其他股东合法权益的决议;
(3)发行人或其控股子公司与本人、本人控制的企业或本人任职的除发行人及其控股子公司以外的企业之间的关联交易将遵循公正、公平的原则进行,确保交易价格公允,不损害发行人及其控股子公司的合法权益;
(4)如本人违背承诺,本人愿向发行人赔偿一切直接和间接损失。
(五)经核查,发行人控股股东、实际控制人杨明除控股发行人及其子公司外,还控股源通投资,源通投资系投资及咨询类企业,除投资发行人外,没有投资其它企业。因此,实际控制人控股的其他企业与发行人不存在同业竞争。
(六)控股股东、实际控制人杨明已出具了《关于避免同业竞争的承诺函》,就避免同业竞争作出如下承诺:
1、本人目前不存在直接或间接经营任何与股份公司及其控股子公司经营的业务构成竞争或可能构成竞争业务的企业,也未参与投资任何与股份公司及其控股子公司生产经营的业务构成竞争或可能构成竞争的其他企业;
2、自承诺函签署之日起,本人不直接或间接经营任何与股份公司及其控股子公司经营的业务构成竞争或可能构成竞争业务的企业,也不参与投资任何与股份公司及其控股子公司生产经营的业务构成竞争或可能构成竞争的其他企业;
3、本人不利用股份公司控股股东/实际控制人的地位从事任何有损于股份公司生产经营的活动;
4、如果因未能履行上述承诺而给股份公司造成损失的,本人将给予全部赔偿。
(七)根据发行人提供的材料并经本律师核查,发行人本次申报材料已就发行人的关联交易和同业竞争,以及解决关联交易和同业竞争的措施和承诺进行了充分披露,没有虚假、误导性陈述、重大遗漏或重大隐瞒。
十、发行人的主要资产
本律师查验了发行人持有的资产权属证书、容诚会计所《审计报告》,就发行人
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发行人律师文件 律师工作报告
现有商标专利情况向国家商标局、国家知识产权局进行了现场查询,实地查看了发行
人现有的房屋、土地及机器设备,并查阅了有关担保合同、房屋租赁合同以及租赁房
屋产权证书等。
(一)房产
经核查,发行人控股子公司拥有的房屋所有权均已取得《不动产权证书》。具体情况如下:
序 房产权/不动 房产座落位置 权利人 权利期限 取得 建筑面积 用途 结构 他项
号 产权证号 方式 (m2) 权利
皖(2018)肥西 紫蓬镇工业聚集区 通源 原始 自建
1 县不动产权第 紫二路与蓬二路交 科技 2062/03/15 取得 2,058.75 工业 房 抵押
0011870号 口西南角
皖(2018)肥西 紫蓬镇工业聚集区
2 县不动产权第 紫二路与蓬二路交 通源 2062/03/15 原始 6,419.07 工业 自建 抵押
0011871号 口西南角综合服务 科技 取得 房
楼
皖(2018)肥西 紫蓬镇工业聚集区 通源 原始 工业 自建
3 县不动产权第 紫二路与蓬二路交 科技 2062/03/15 取得 1,296.25 房 抵押
0011872号 口西南角4#厂房
皖(2018)肥西 紫蓬镇工业聚集区 通源 原始 工业 自建
4 县不动产权第 紫二路与蓬二路交 科技 2062/03/15 取得 1,685.40 房 抵押
0011873号 口西南角1#厂房
皖(2018)肥西 紫蓬镇工业聚集区 通源 原始 自建
5 县不动产权第 紫二路与蓬二路交 科技 2062/03/15 取得 1,685.40 工业 房 抵押
0011874号 口西南角2#厂房
皖(2018)肥西 紫蓬镇工业聚集区 通源 原始 工业 自建
6 县不动产权第 紫二路与蓬二路交 科技 2062/03/15 取得 6,758.94 房 抵押
0013179号 口西南角多层厂房
(二)无形资产
1、土地使用权
经核查,发行人及其控股子公司拥有的国有土地使用权均已取得相应的权属证书。具体情况如下:
3-3-2-53
发行人律师文件 律师工作报告序 土地/不动产权 宗地位置 权利 批准 使用权 面积 权利期限 取得 他项
号 证号 人 用途 类型 (m2) 方式 权利
皖(2017)合不 包河区祁门 通源 商务金 原始
1 动 产 权 第 路以北、西 环境 融用地 出让 13,990.13 2057/03/03 取得 抵押
0072293号 递路以东
皖(2018)庐江 庐江县龙桥 爱维
2 县不动产权第 工业园沈圩 斯 工业用 出让 43,791.00 2067/12/21 原始 抵押
0001020号 路以东、纬 环保 地 取得
一路以北
皖(2019)庐江 龙桥工业园 爱维
3 县不动产权第 纬 一 路 以 斯 工业用 出让 21,380.00 2068/12/29 原始 抵押
0000008号 北、西河以 环保 地 取得
南
皖(2018)肥西 肥西县紫蓬
4 县不动产权第 镇工业聚集 通源 工业用 出让 20,129.00 2062/03/15 原始 抵押
0011870-00118 区紫二路与 科技 地 取得
74、0013179号 蓬二路
2、商标
经核查,发行人目前拥有的5项注册商标不存在商标过期的情况,其注册商标合法有效。
序 国家和 他项
商标 注册人 注册证号 类别 注册有效期
号 地区 权利
通源 2013.07.28-
1 中国 第10811949号 第19类 2023.07.27 无
环境
通源 2013.07.21-
2 中国 第10812053号 第40类 2023.07.20 无
环境
通源 2017.10.07-
3 中国 第20946960号 第35类 2027.10.06 无
环境
4 中国 通源 第20946702号 第39类 2017.10.07- 无
2027.10.06
3-3-2-54
发行人律师文件 律师工作报告
环境
通源 2017.10.07-
5 中国 第20946755号 第40类 2027.10.06 无
环境
3、专利
经核查,发行人及其控股子公司拥有的16项发明、84项实用新型专利、2项外观设计专利,不存在专利过期或因其他原因导致专利权失效的情形。
序号 专利号 专利名称 专利 权利期限 权属 取得 他项
类型 方式 权利
1 ZL 201110227816.4 污泥脱水机 发明 2011/08/10- 通源 原始 无
专利 2031/08/09 环境 取得
2 ZL 201510137430.2 污泥高干脱水压滤 发明 2015/03/26- 通源 原始 无
机滤板组件 专利 2035/03/25 环境 取得
3 ZL 201510137087.1 污泥高干脱水压滤 发明 2015/03/26- 通源 原始 无
机的导水卸饼装置 专利 2035/03/25 环境 取得
4 ZL 201610105239.4 蒸馏处理土壤污染 发明 2016/02/25- 通源 原始 无
物的装置及方法 专利 2036/02/24 环境 取得
电子束辐照制备石 发明 2009/09/25- 通源 受让
5 ZL 200910196534.5 墨烯基二氧化钛复 专利 2029/09/24 环境 取得 无
合光催化剂的方法
6 ZL 201110180549.X 多孔氧化锌纳米材 发明 2011/06/30- 通源 受让 无
料及其制备方法 专利 2031/06/29 环境 取得
7 ZL 201110279491.4 一种污泥干化系统 发明 2011/09/20- 通源 受让 无
专利 2031/09/19 环境 取得
8 ZL 201210499894.4 中空碳纳米材料的 发明 2012/11/30- 通源 受让 无
水热合成方法 专利 2032/11/29 环境 取得
鸟巢状核壳结构 发明 2012/12/07- 通源 受让
9 ZL 201210519936.6 Ag@mTiO2纳米复合 专利 2032/12/06 环境 取得 无
材料的制备方法
10 ZL 201510196792.9 一种污水污泥分离 发明 2015/04/23- 通源 受让 无
机 专利 2035/04/22 环境 取得
11 ZL 201510420412.5 用于蓝藻的打捞装 发明 2015/07/15- 通源 受让 无
置 专利 2035/07/14 环境 取得
12 ZL 201510515720.6 一种土壤改良前的 发明 2015/08/21- 通源 受让 无
筛选装置 专利 2035/08/20 环境 取得
一种带有破碎装置 发明 2016/11/21- 通源 受让
13 ZL 201810417205.8 的污泥快速干燥设 专利 2036/11/20 环境 取得 无
备
14 ZL 201710221244.6 一种物化结合的土 发明 2017/04/06- 通源 受让 无
壤修复系统与方法 专利 2037/04/05 环境 取得
3-3-2-55
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一种基于微生物降 发明 2017/04/06- 通源 受让
15 ZL 201710221613.1 解的土壤修复系统 专利 2037/04/05 环境 取得 无
与方法
一种土壤环境采集 发明 2018/05/03- 通源 受让
16 ZL 201810413613.6 提取设备及其土壤 专利 2038/05/02 环境 取得 无
提取方法
17 ZL 201120256486.7 一种污泥改性机 实用 2011/07/20- 通源 原始 无
新型 2021/07/19 环境 取得
一种用于垃圾渗滤 实用 2011/07/20- 通源 原始
18 ZL 201120256466.X 液厌氧生物反应罐 新型 2021/07/19 环境 取得 无
的搪瓷钢板
19 ZL 201120256483.3 一种污泥改性装置 实用 2011/07/20- 通源 原始 无
新型 2021/07/19 环境 取得
20 ZL 201120256480.X 一种污泥泥饼破碎 实用 2011/07/20- 通源 原始 无
和造粒装置 新型 2021/07/19 环境 取得
21 ZL 201120256488.6 污泥混烧装置 实用 2011/07/20- 通源 原始 无
新型 2021/07/19 环境 取得
22 ZL 201120288459.8 一种用于污泥脱水 实用 2011/08/10- 通源 原始 无
机的泥饼卸料装置 新型 2021/08/09 环境 取得
23 ZL 201120288481.2 一种污泥脱水机新 实用 2011/08/10- 通源 原始 无
型滤板 新型 2021/08/09 环境 取得
24 ZL 201120378804.7 一种厌氧反应器用 实用 2011/10/09- 通源 原始 无
点到点布水器 新型 2021/10/08 环境 取得
一种用于垃圾渗滤 实用 2011/10/09- 通源 原始
25 ZL 201120377786.0 液调节池的上浮盖 新型 2021/10/08 环境 取得 无
系统
一种应用于化工高 实用 2013/09/22- 通源 原始
26 ZL 201320583050.8 浓盐水蒸发塘的防 新型 2023/09/21 环境 取得 无
渗层结构
27 ZL 201420183709.5 垃圾填埋场封场防 实用 2014/04/16- 通源 原始 无
渗层 新型 2024/04/15 环境 取得
28 ZL 201420183524.4 垃圾填埋场树状式 实用 2014/04/16- 通源 原始 无
导气结构 新型 2024/04/15 环境 取得
29 ZL 201520315710.3 污泥调理改性系统 实用 2015/05/15- 通源 原始 无
新型 2025/05/14 环境 取得
30 ZL 201520728991.5 污泥高干炭化处理 实用 2015/09/18- 通源 原始 无
处置系统 新型 2025/09/17 环境 取得
31 ZL 201620143539.7 蒸馏处理土壤污染 实用 2016/02/25- 通源 原始 无
物的装置 新型 2026/02/24 环境 取得
32 ZL 201720074807.9 一种新型压滤机接 实用 2017/01/19- 通源 原始 无
液装置 新型 2027/01/18 环境 取得
3-3-2-56
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33 ZL 201720086200.2 一种用于压滤设备 实用 2017/01/20- 通源 原始 无
的组合密封装置 新型 2027/01/19 环境 取得
34 ZL 201720278506.8 一种污泥深度脱水 实用 2017/03/21- 通源 原始 无
调理改性装置 新型 2027/03/20 环境 取得
一种用于硬质土壤 实用 2017/04/24- 通源 原始
35 ZL 201720435380.0 的水生植物种植扦 新型 2027/04/23 环境 取得 无
插装置
36 ZL 201720680165.7 一种U型组合式高 实用 2017/06/12- 通源 原始 无
压混合器 新型 2027/06/11 环境 取得
37 ZL 201720680150.0 一种泥水分离器 实用 2017/06/12- 通源 原始 无
新型 2027/06/11 环境 取得
一种用于人工浮岛 实用 2017/06/28- 通源 原始
38 ZL 201720765830.2 水生植物的保护装 新型 2027/06/27 环境 取得 无
置
39 ZL 201721033076.X 一种车载式河道底 实用 2017/08/17- 通源 原始 无
泥处理设备 新型 2027/08/16 环境 取得
40 ZL 201721035503.8 一种带式压滤机纠 实用 2017/08/17- 通源 原始 无
偏系统 新型 2027/08/16 环境 取得
41 ZL 201721035516.5 一种滑竿式带式压 实用 2017/08/17- 通源 原始 无
滤机滤网增强装置 新型 2027/08/16 环境 取得
42 ZL 201721043130.9 一种雨水入湖口截 实用 2017/08/19- 通源 原始 无
砂净化系统 新型 2027/08/18 环境 取得
一种用于控制水体 实用 2018/02/11- 通源 原始
43 ZL 201820247936.8 点源污染的原位生 新型 2028/02/10 环境 取得 无
态净化系统
44 ZL 201821165318.5 污泥高干炭化处理 实用 2018/07/23- 通源 原始 无
系统 新型 2028/07/22 环境 取得
45 ZL 201821482703.2 一种热活化气相抽 实用 2018/09/11- 通源 原始 无
提系统 新型 2028/09/10 环境 取得
46 ZL 201821722087.3 一种河道底泥脱水 实用 2018/10/23- 通源 原始 无
系统 新型 2028/10/22 环境 取得
47 ZL 201821722089.2 一种河道底泥的微 实用 2018/10/23- 通源 原始 无
扰动脱水系统 新型 2028/10/22 环境 取得
48 ZL 201822084243.4 一种土壤修复中央 实用 2018/12/12- 通源 原始 无
控制装置 新型 2028/12/11 环境 取得
49 ZL 201822084259.5 一种微气泡土壤修 实用 2018/12/12- 通源 原始 无
复系统 新型 2028/12/11 环境 取得
50 ZL 201822084250.4 一种土壤修复高压 实用 2018/12/12- 通源 原始 无
注水气泵机 新型 2028/12/11 环境 取得
51 ZL 201920076206.0 质一种净化用于的深生态水浮区岛水实新用型22001299//0011//1165-通环源境原取得始无
3-3-2-57
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52 ZL 201920194611.2 一种抗污堵的填埋 实用 2019/02/13- 通源 原始 无
场防渗系统 新型 2029/02/12 环境 取得
53 ZL 201920256047.2 一种填埋场防渗材 实用 2019/02/28- 通源 原始 无
料层沉降补偿系统 新型 2029/02/27 环境 取得
54 ZL 201920256031.1 一种垃圾堆体边坡 实用 2019/02/28- 通源 原始 无
加固系统 新型 2029/02/27 环境 取得
55 ZL 201920256899.1 一种排水通道 使用 2019/02/28- 通源 原始 无
新型 2029/02/27 环境 取得
56 ZL 201920618495.2 一种用于排污口的 使用 2019/04/30- 通源 原始 无
原位净化系统 新型 2029/04/29 环境 取得
57 ZL 201921317640.X 污泥无害化处理用 实用 2019/08/14- 通源 原始 无
碳化炉 新型 2029/08/13 环境 取得
58 ZL 201921316754.2 干化炉定量供给绞 实用 2019/08/14- 通源 原始 无
龙装置 新型 2029/08/13 环境 取得
59 ZL 201921316742.X 污泥无害化处理装 实用 2019/08/14- 通源 原始 无
置 新型 2029/08/13 环境 取得
60 ZL 201921316739.8 干化炉进料破碎机 实用 2019/08/14- 通源 原始 无
新型 2029/08/13 环境 取得
61 ZL 201921316771.6 一种污泥处理干化 实用 2019/08/14- 通源 原始 无
炉驱动机组 新型 2029/08/13 环境 取得
一种污泥干化炭化 实用 2019/08/14- 通源 原始
62 ZL 201921316740.0 用上料刮板机的转 新型 2029/08/13 环境 取得 无
角限位结构
63 ZL 201921316775.4 干化炉出料仓 实用 2019/08/14- 通源 原始 无
新型 2029/08/13 环境 取得
64 ZL 201921316743.4 一种污泥处理碳化 实用 2019/08/14- 通源 原始 无
炉驱动机组 新型 2029/08/13 环境 取得
65 ZL 201921317642.9 污泥干化炭化用泥 实用 2019/08/14- 通源 原始 无
饼破碎输送装置 新型 2029/08/13 环境 取得
一种污泥干化炭化 实用 2019/08/14- 通源 原始
66 ZL 201921320097.9 干化炉供热控制系 新型 2029/08/13 环境 取得 无
统
67 ZL 201921316753.8 一种污泥干化炭化 实用 2019/08/14- 通源 原始 无
用上料刮板机 新型 2029/08/13 环境 取得
68 ZL 201921316736.4 干化炉进料供给装 实用 2019/08/14- 通源 原始 无
置 新型 2029/08/13 环境 取得
污泥处理热解气高 实用 2019/08/14- 通源 原始
69 ZL 201921320052.1 温输送机减震除油 新型 2029/08/13 环境 取得 无
装置
3-3-2-58
发行人律师文件 律师工作报告
70 ZL 201621376063.8 环形盘类零件的装 实用 2016/12/14- 通源 原始 无
夹工装 新型 2026/12/13 科技 取得
71 ZL 201621375560.6 防喷泥装置 实用 2016/12/14- 通源 原始 无
新型 2026/12/13 科技 取得
72 ZL 201720091760.7 滤板单元的弹簧连 实用 2017/01/19- 通源 原始 无
续结构 新型 2027/01/18 科技 取得
73 ZL 201720076412.2 压滤单元的压滤板 实用 2017/01/19- 通源 原始 无
新型 2027/01/18 科技 取得
74 ZL 201720076428.3 滤板单元 实用 2017/01/19- 通源 原始 无
新型 2027/01/18 科技 取得
75 ZL 201720104515.5 压滤机滤布的清洗 实用 2017/01/23- 通源 原始 无
装置 新型 2027/01/22 科技 取得
76 ZL 201720076426.4 滤板的弹性支撑结 实用 2017/01/19- 通源 原始 无
构 新型 2027/01/18 科技 取得
77 ZL 201820115472.5 污泥处理系统及污 实用 2018/01/24- 通源 原始 无
泥处理车 新型 2028/01/23 科技 取得
78 ZL 201820122182.3 清洗喷头 实用 2018/01/24- 通源 原始 无
新型 2028/01/23 科技 取得
79 ZL 201820122231.3 压滤机压板的导向 实用 2018/01/24- 通源 原始 无
机构 新型 2028/01/23 科技 取得
80 ZL 201820122210.1 滤板单元的拖动装 实用 2018/01/24- 通源 原始 无
置 新型 2028/01/23 科技 取得
81 ZL 201820115476.3 滤板单元 实用 2018/01/24- 通源 原始 无
新型 2028/01/23 科技 取得
82 ZL 201820115494.1 压滤机的导水卸饼 实用 2018/01/24- 通源 原始 无
装置 新型 2028/01/23 科技 取得
83 ZL 201820115450.9 带式压滤机 实用 2018/01/24- 通源 原始 无
新型 2028/01/23 科技 取得
84 ZL 201820645032.0 带式压滤机清洗装 实用 2018/04/28- 通源 原始 无
置 新型 2028/04/27 科技 取得
85 ZL 201820645053.2 压滤机压板的导向 实用 2018/04/28- 通源 原始 无
机构 新型 2028/0427 科技 取得
86 ZL 201820647646.2 压滤机开关 实用 2018/04/28- 通源 原始 无
新型 2028/04/27 科技 取得
87 ZL 201820645077.8 带式压滤机的布泥 实用 2018/04/28- 通源 原始 无
装置 新型 2028/04/27 科技 取得
88 ZL 201820645047.7 压滤机的清洁装置 实用 2018/04/28- 通源 原始 无
新型 2028/04/27 科技 取得
89 ZL 201820645082.9 压滤机的布线装置 实用 2018/04/28- 通源 原始 无
新型 2028/04/27 科技 取得
90 ZL 201820645080.X 带式压滤机的纠偏 实用 2018/04/28- 通源 原始 无
装置 新型 2028/04/27 科技 取得
91 ZL 201420139125.8 一种玻璃化污泥处 实用 2014/03/25- 通源 受让 无
3-3-2-59
发行人律师文件 律师工作报告
置系统 新型 2024/03/24 环境 取得
92 ZL 201420139147.4 一种闪蒸式污泥干 实用 2014/03/25- 通源 受让 无
燥系统 新型 2024/03/24 环境 取得
93 ZL 201420149164.6 一种带滤网的污泥 实用 2014/03/29- 通源 受让 无
脱水机 新型 2024/03/28 环境 取得
94 ZL 201420149161.2 一种蜂窝污泥成型 实用 2014/03/29- 通源 受让 无
机 新型 2024/03/28 环境 取得
95 ZL 201420149024.9 一种污泥烘干机 实用 2014/03/29- 通源 受让 无
新型 2024/03/28 环境 取得
96 ZL 201420157655.5 一种污泥干燥装置 实用 2014/03/29- 通源 受让 无
新型 2024/03/28 环境 取得
97 ZL 201420234077.0 一种污泥脱水机 实用 2014/05/05- 通源 受让 无
新型 2024/05/04 环境 取得
98 ZL 201420234080.2 一种污泥滤干装置 实用 2014/05/05- 通源 受让 无
新型 2024/05/04 环境 取得
99 ZL 201621431979.9 水利工程用的河道 实用 2016/12/24- 通源 受让 无
污染物打捞器 新型 2026/12/23 环境 取得
100 ZL 201821165725.6 垃圾箱箱盖的开合 实用 2018/07/20- 通源 受让 无
机构 新型 2028/07/19 环境 取得
101 ZL 201830394454.0 垃圾分类回收装置 外观 2018/07/20- 通源 受 让 无
(智源岛) 设计 2028/07/19 环境 取得
102 ZL 201830394455.5 垃圾分类回收装置 外观 2018/07/20- 通源 受让 无
(智源箱) 设计 2028/07/19 环境 取得
4、软件著作权
经核查,发行人拥有3项软件著作权,不存在权利过期或因其他原因导致著作权失效的情形,具体情况如下:
序 著作 权利取 权利 他项
软件名称 证书号 登记号 权利期限
号 权人 得方式 范围 权利
通源 智能垃圾分类运营 软著登字第 2019SR09 2018/06/01- 受让 全部
1 无
环境 平台V1.1 4324549号 03792 2068/12/31 取得 权利
通源 智源生活手机应用 软著登字第 2019SR09 2018/06/23- 受让 全部
2 无
环境 软件(IOS版)V1.1 4324531号 03774 2068/12/31 取得 权利
通源 智源生活手机应用 软著登字第 2019SR09 2018/06/23- 受让 全部
3 无
环境 软件V1.1 4324542号 03785 2068/12/31 取得 权利
(三)发行人对外投资
经核查,发行人直接或间接投资的参控股企业共26家,其基本情况如下表所示:
3-3-2-60
发行人律师文件 律师工作报告
注册资本 母公司 法定
名称 注册地 主营业务
(万元) 持股比例 代表人
通源 主要从事环保装备的制造、安
肥西县 4,000.00 100% 杨明
科技 装与调试
淮北 主要从事市政污泥处理设施的
淮北市 200.00 100% 杨明
通源 投资建设和运营
贺州 主要从事市政污泥处理设施的
贺州市 1,500.00 100% 杨明
通源 投资建设及运营
凯里 主要从事市政污泥处理设施的
凯里市 1,500.00 100% 杨明
通源 投资建设及运营
西藏 主要从事环保设施的管理和运
日喀则市 3,000.00 100% 杨明
通源 营
阜阳
阜阳市 暂未开展实际经营 5,000.00 100% 杨明
泽润
上海 主要从事五金制品及模具加工 100%
上海市 50.00 邹献余
央兴 制造 注1
爱维斯 主要从事废油、废乳化液处理
庐江县 9,500.00 100% 杨明
环保 及资源化利用业务
五河
蚌埠市 主要从事项目管理 200.00 100% 杨明
通源
淮阳
周口市 暂未开展实际经营 100.00 100% 王勇
通源
万山 90%
巢湖市 主要从事环保设施的运营 60.00 杨明
医废 注2
广州 95%
广州市 主要从事环保装备制造 100.00 杨明
绿冠 注3
叶集 主要从事城镇污水处理设施的 90%
六安市 1,800.00 杨明
通源 投资和运营 注4
铜陵通 铜陵市 主要从事废酸处理处理设施的 3,000.00 59.56% 杨明
3-3-2-61
发行人律师文件 律师工作报告
源达 投资和运营业务 注5
北京 51%
北京市 主要从事环保工程施工业务 1,000.00 赵国良
通源 注6
华源 主要从事垃圾分类设施设备的 85%
合肥市 5,000.00 杨明
智慧 研发、制造、集成和运营 注7
吉安 主要从事固废处理设施的投资 51%
吉安市 804.95 杨明
通源 建设及运营 注8
星辰 51%
肥西县 未开展实际经营 5,000.00 蒋逸麟
通源 注9
东华 主要从事危固废处理设施的投 39%
淮南市 10,000.00 张林
通源 资建设和运营 注10
广西 主要从事环保项目的投资、建 32.5%
南宁市 10,000.00 谢书华
金投 设和运营 注11
泰达 主要从事固废处理设施的投资 30%
黄山市 2,100.00 吴才玉
通源 建设和运营 注12
和通 主要从事水污染治理设施的投 15%
马鞍山市 16,581.21 方降龙
环境 资建设和运营 注13
新安江 主要从事水污染治理设施的投 10%
黄山市 10,569.07 陈怀
生态 资建设和运营 注14
惠水 主要从事水污染治理设施的资 5%
黔南州 20,000.00 刘江
星城 建设和运营 注15
北京易 主要从事环保信息系统的开发 4.09%
北京市 1,600.00 梅永刚
沃特 和应用 注16
崇左 主要从事水污染治理设施的投 1%
崇左市 6,849.62 江沛
金投 资建设和运营 注17
注1:通源科技持有其100%的股权;
注2:丁家凤持有其10%的股权;
注3:马力持有其5%的股权;
注4:六安市叶集建设投资经营有限责任公司持有其10%的股权;
注5:沈承军持有其16.37%的股权,叶喜来持有其14.44%的股权,杨成象持有其9.63%的股权;
3-3-2-62
发行人律师文件 律师工作报告
注6:金河建设持有其49%的股权
注7:上海华企投资控股有限公司持有其15%的股权;
注8:吉安市吉州区碧宇志美环保有限公司持有其49%的股权;
注9:宁夏环美科技有限公司持有其33%的股权,中合星辰控股有限公司持有其16%的股权;
注10:东华科技持有其41%的股权,福建金石投资管理有限公司持有其10%的股权,北京信力达投资咨询有限公司持有其10%的股权;
注 11:广西中小企业创业投资有限公司持有其35%的股权,广西瀚蓝科技有限公司持有其32.50%的股权;
注12:天津泰达环保有限公司持有其70%的股权;
注13:安徽环境科技股份有限公司持有其67.51%的股权,和县和州置业有限责任公司持有其17.49%的股权;
注 14:安徽环境科技集团股份有限公司持有70%的股权,黄山城投环境有限公司持有其20%的股权;
注 15:星景生态建设投资(苏州)有限公司持有84%的股权,惠水城投集团城市建设投资发展有限公司持有其10%的股权,东华工程科技股份有限公司持有其1%;
注16:梅永刚持有其38.42%的股权,北京易沃特信息技术研究所(有限合伙)持有其24.29%的股权,宁波梅山保税港区卓元晨耀股权投资合伙企业(有限合伙)持有其7.90%的股权,侯华军持有其7.23%的股权,同策投资管理有限公司持有其5.96%的股权,冯守杰持有其4.50%的股权,北京易科特环保技术研究所(有限合伙)持有其3.81%的股权,宁波梅山保税港区立北投资管理合伙企业(有限合伙)持有其3.81%的股权;
注 17:广西金投持有其59%的股权,广西崇左市城市建设投资发展集团有限公司持有其40%的股权。
(四)主要生产经营设备
公司主要生产经营设备为:钢结构板框压滤机、污水处理系统及设备、污泥炭化装置、预处理设备、污泥炭化热解设备、数控双柱立式车床、龙门式数控镗铣床等。
截止2019年12月31日,发行人机械设备账面价值为2,646.97万元。
(五)经核查,发行人对其经营管理的资产享有所有权或使用权,权证齐备,产权明晰,没有产权纠纷或潜在纠纷。
(六)发行人的上述财产的所有权或使用权系发行人自购、自建、自主研发或股东投入取得,已取得相应的权属证书。
(七)发行人房屋、土地使用权抵押给银行,经核查,此种抵押系因发行人向银行申请贷款而设置,未损害发行人及其股东的合法权益。除此之外,发行人其它主要
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发行人律师文件 律师工作报告
财产的所有权或使用权不存在设置抵押、质押及其他权利受到限制的情形。
(八)经核查,截至本律师工作报告出具之日,发行人及其控股子公司华源智慧、广州绿冠的办公用房,铜陵通源达的生产车间存在房屋租赁,具体情况如下:
序 面积
出租人 承租人 位置 租赁期间
号 (M2)
通源 合肥市蜀山区望江西路华润五彩国际 2018/09/07
1 王静 209.77
环境 18楼1801/1802室 -2020/12/31
通源 合肥市蜀山区望江西路华润五彩国际 2018/09/07
2 马良淑 196.20
环境 18楼1803/1804室 -2020/12/31
通源 合肥市蜀山区望江西路华润五彩国际 2018/09/07
3 程红霞 345.20
环境 18楼1805/1806/1807室 -2020/12/31
通源 合肥市蜀山区望江西路华润五彩国际 2018/09/07
4 王海珍 294.30
环境 18楼1808/1809/1810室 -2020/12/31
通源 合肥市蜀山区望江西路华润五彩国际 2018/09/07
5 王蓉蓉 233.53
环境 18楼1811/1812室 -2020/12/31
合肥市蜀山区望江西路华润五彩国际
通源 18楼 2018/09/07
6 董萍 1,279.00
环境 1901/1902/1903/1904/1905/1906/19 -2020/12/31
07/1908/1909/1910/1911/1912室
通源 合肥市蜀山区望江西路129号五彩商 2020/01/01
7 张伟伟 2,393.06
环境 业广场2501、2512室 -2020/12/31
华源 合肥市蜀山区望江西路129号五彩商 2019/07/09
8 陈梦丰 158.87
智慧 业广场1601室 -2020/07/08
广州 广州市花都区百业广场九层18-19号 2018/04/01
9 卢章莉 48.82
绿冠 写字楼 -2021/03/31
铜陵正强禽
铜陵通 铜陵市五松镇联盟村(明珠颜料科技) 2018/06/27-
10 业有限责任 2,648.46
源达 1栋厂房 2024/06/26
公司
本律师认为,上述租赁合同系双方真实意思表示,合法有效。
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发行人律师文件 律师工作报告
十一、发行人的重大债权债务
本律师查阅了公司报告期履行的重大合同和协议,市场监督、人力资源和社会保障、城乡建设局、应急管理局等主管部门出具的证明及容诚会计所《审计报告》、主要供应商和客户的走访记录及其相关资料等。
(一)重大合同
截至本律师工作报告出具日,对发行人经营活动、财务状况或未来发展等具有重要影响的已履行和正在履行的合同情况如下:
1、特许经营权合同
(1)2012年9月6日,通源环境与淮北市城乡建设委员会签订《淮北市污泥处置工程特许经营协议》,协议约定由通源环境以BOT特许经营权方式承担淮北市污泥处置工程项目的投资、建设、运营、移交,约定污泥处置规模为100吨/日,特许经营权期限为20年,自协议生效之日起计算。
(2)2015年10月16日,贺州通源与贺州市市政管理局签订《广西贺州污泥无害化处理处置BOT(特许经营协议)项目特许经营协议》,协议约定由贺州通源以BOT特许经营权方式承担贺州污泥无害化处置工程两期项目的投资、建设、运营、移交,约定污泥处置规模为一期50吨/日,二期100吨/日,特许经营权期限为29年,自协议生效之日起计算。
(3)2015年9月30日,通源环境与凯里市人民政府签订《凯里市污水处理厂污泥处置场建设-运营-移交(BOT)特许经营合同书》,合同约定由通源环境以BOT特许经营权方式承担凯里市污水处理厂污泥处置工程两期项目的投资、建设、运营、移交,约定污泥处置规模为100吨/日,特许经营权期限为28年,自凯里市污水处理厂污泥处置场商业运营之次月1日开始起算。
(4)2018年9月,吉安通源与吉安市城乡规划建设局签订《吉安市中心城区污泥粪便无害化处理厂BOT项目特许经营协议》,协议约定由吉安通源以BOT特许经营权方式承担吉安市污泥粪便无害化处理厂工程项目投资、建设、运营、移交,约定污泥处置规模为100吨/日,特许经营权期限为30年,自双方签订的特许经营协议开始计算。
(5)2018年2月6日,叶集通源与六安市叶集区住房和城乡建设局签订《六安市叶集区污水处理政府与社会资本合作(PPP)项目合同书》,合同约定由叶集通源承
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发行人律师文件 律师工作报告
担叶集区三元镇、洪集镇、桥店村、大顾店村污水处理厂的建设和运营维护,及配套
污水管网的建设和运营维护和叶集经济开发区工业污水处理厂的托管运营,约定污水
处理规模为三元1,000吨/日,洪集1,000吨/日,桥店1,000吨/日、大顾店1,000吨
/日,总计4,000吨/日,特许经营权期限为30年,自签订之日起开始计算。
2、建设工程施工合同
序号 客户名称 合同项目 合同价款 签订时间 履行情况
(万元)
1 东华科技 淮南固废处置中心项目 11,514.25 2018.01 正在履行
2 和通环境 和县环城河等水系综合整 10,912.00 2018.08 正在履行
治PPP项目
3 淮北市环境卫生 淮北市生活垃圾卫生填埋 8,118.00 2018.06 履行完成
管理处 场项目
4 新安江生态 黄山市农村污水治理PPP 7,629.00 2018.12 正在履行
项目
5 东华科技 宿州市主城区黑臭水体 6,601.56 2017.10 正在履行
综合整治项目
阜阳市颍州区重 阜阳市莲花塘垃圾填埋场
6 点工程建设管理 环境综合治理项目 5,394.00 2017.12 履行完成
局
7 宁波海锋环保有 余姚市安全填埋场项目 5,361.98 2018.07 履行完成
限公司
8 泰达通源 黄山市城市污水厂污泥与 5,100.00 2019.01 正在履行
餐厨垃圾处置PPP项目
无为县城市建设 亚银贷款安徽巢湖流域
9 投资有限公司 水环境综合治理无为县 4,880.80 2018.12 正在履行
无城水环境项目
四平市城市发展 四平市铁东区陈腐垃圾堆
10 投资控股有限公 放场封场整治项目 4,860.00 2019.02 履行完成
司
11 双辽市环境卫生 双辽市垃圾填埋场封场项 4,691.51 2019.08 正在履行
管理中心 目
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发行人律师文件 律师工作报告
3、采购合同
序 供应商名称 合同标的 合同价款 签订时间 履行情况
号 (万元)
1 安徽国登管业科技有限公司 HDPE管、排污 框架合同 2020.02 正在履行
管
2 江苏汉高德瑞实业有限公司 土工布、排水 框架合同 2020.03 正在履行
网
土工膜 34.00 2020.02 正在履行
3 GSE Lining Technology Co., (美元)
Ltd. 土工膜、聚乙 40.69 2020.03 正在履行
烯焊条 (美元)
4 上海惠光环境科技有限公司 土工膜 框架合同 2020.03 正在履行
5 泰安宏源土工材料有限公司 防水毯 框架合同 2020.01 正在履行
154.62 2020.02 正在履行
6 吉事益环境衬垫科技(苏州) 土工膜、聚乙 128.51 2020.03 正在履行
有限公司 烯焊条
103.22 2020.03 正在履行
4、借款合同
序 借款 借款银行 合同编号 借款金额 期限 担保方式 履行
号 人 (万元) 情况
杨明、杨宁保证担保;合
肥国控建设融资担保有限
合肥科技农村商 公司保证担保(杨明、杨
1 通源 业银行股份有限 0010241220 500.00 2019/12/23- 宁、通源科技为合肥国控 正在
环境 高新区支行公司 190014 2020/12/03 建设融资担保有限公司提 履行
供反担保,
杨明以自有房产提供反担
保)
杨明、杨宁、通源科技保
证担保;合肥国控建设融
中国邮政储蓄银 资担保有限公司保证担保
2 通源 行股份有限公司 3400005910 1,500.00 2019/11/28- (杨明、杨宁、通源科技 正在
环境 合肥市分行 0219100009 2020/11/27 为合肥国控建设融资担保 履行
有限公司提供反担保,杨
明以自有房产提供反担
保)
通源 徽商银行合肥三 流借字第 2019/09/11- 通源环境土地抵押;杨明、 正在
3 环境 里街支行 201908005 1,000.00 2020/09/11 杨宁保证担保 履行
号
通源 徽商银行合肥三 流借字第 2019/06/06- 通源环境土地抵押;杨明、 正在
4 环境 里街支行 201905007 450.00 2020/06/06 杨宁保证担保 履行
号
通源 徽商银行合肥三 流借字第 2019/09/11- 通源环境土地抵押;杨明、 正在
5 环境 里街支行 201908006 500.00 2020/09/11 杨宁保证担保 履行
号
3-3-2-67
发行人律师文件 律师工作报告
通源 徽商银行合肥三 流借字第 2019/11/27- 通源环境土地抵押;杨明、 正在
6 环境 里街支行 201911004- 500.00 2020/11/27 杨宁保证担保 履行
1号
通源 徽商银行合肥三 流借字第 2019/11/28- 通源环境土地抵押;杨明、 正在
7 环境 里街支行 201911004- 550.00 2020/11/28 杨宁保证担保 履行
2号
吉安 交通银行股份有 68(2019) 2019/12/06- 杨明、杨宁、通源环境、 正在
8 通源 限公司吉安分行 776 1,600.00 2029/12/03 李志国、郭小军保证担保; 履行
吉安通源应收账款质押
固借字第 2019/02/02- 正在
爱维 201901002 6,000.00 2024/02/02 杨明、杨宁、通源环境保 履行
9 斯环 徽商银行合肥三 号 证担保;爱维斯环保土地
保 里街支行 固借字第 2019/12/06- 抵押 正在
201912001 2,950.00 2024/01/06 履行
号
上海浦东发展银 杨明、杨宁、通源环境保
10 叶集 行股份有限公司 5809201828 2,192.00 2018/12/17- 证担保;叶集通源应收账 正在
通源 合肥分行 0330 2029/12/14 款质押;淮北通源应收账 履行
款质押
通源 徽商银行合肥三 流借字第 2020/04/29- 通源环境土地抵押;杨明、 正在
11 环境 里街支行 202004009 1,000.00 2021/04/29 杨宁保证担保 履行
号
通源 徽商银行合肥三 流借字第 2020/04/30- 通源环境土地抵押;杨明、 正在
12 环境 里街支行 202004009- 1,000.00 2021/04/30 杨宁保证担保 履行
1号
5、抵押合同
抵押最高本金
序号抵押人 担保权人 担保方式 抵押物 合同期限
限额(万元)
通源 徽商银行三 最高额 2017/07/13
1 皖(2017)合不动产权第0072293号 9,097.81
环境 里街支行 抵押 -2022/07/13
皖(2018)肥西县不动产权第0011871
号、皖(2018)肥西县不动产第0013179、2018/10/23 2,640.00
皖(2018)肥西县不动产权第0011873 -2021/10/23
通源 兴业银行合 最高额
2 号、皖(2018)肥西县不动产权第
科技 肥分行 抵押
0011874号、皖(2018)肥西县不动产 2019/04/18
权第0011872号、皖(2018)肥西县不-2022/04/18 505.89
动产权第0011870号
爱维斯 徽商银行三 最高额 皖(2018)庐江县不动产权第0001020 2019/01/16
3 625.64
环保 里街支行 抵押 号、皖(2019)庐江县不动产权第 -2024/01/16
3-3-2-68
发行人律师文件 律师工作报告
0000008号
经核查,上述合同反映了合同各方真实的意思表示,形式完备,内容真实、合法、有效,不存在潜在法律纠纷。
(二)上述合同主体均为发行人,发行人作为上述合同的一方主体,履行其所签订的上述合同没有法律障碍。
(三)根据合肥市包河区市场监督管理局、合肥市包河区劳动与社会保障局、合肥市包河区城乡建设局、合肥市包河区应急管理局等部门出具的证明、发行人的声明与承诺并经本律师核查,截至本律师工作报告出具之日,发行人没有因环境保护、知识产权、产品质量、劳动安全、人身权等原因产生的侵权之债。
(四)根据容诚会计所《审计报告》、发行人确认并经本律师核查,截至本律师工作报告出具之日,发行人除与参股子公司及其少数股东存在工程建设,杨明、杨宁为发行人银行借款提供担保以及发行人为部分参股子公司银行借款提供担保外,发行人与关联方之间不存在其他的重大债权债务关系和相互提供担保的情况。
(五)根据容诚会计所《审计报告》,截止2019年12月31日,发行人其他应收款2,575.38万元、其他应付款为1,529.14万元。经核查,上述应收应付款主要系在正常的生产经营活动中发生,合法有效。
十二、发行人重大资产变化及收购兼并
本律师查阅了发行人历次增资、资产收购或出售的董事会、股东大会会议程序、决议内容,资产收购或出售协议、增资协议、《验资报告》和工商登记材料等。
(一)经核查,发行人自设立以来,除有增资扩股(详见本律师工作报告之正文“七、发行人的股本及演变(二)发行人及其前身通源有限历次增资及股份变动”)外,没有分立、减少注册资本、重大资产收购或出售的情况,发行人增资扩股行为履行了完备的法律手续,符合当时法律、法规和规范性文件的规定。
(二)根据发行人承诺并经本律师核查,发行人不存在拟进行资产置换、资产剥离、资产出售或收购等行为。
十三、发行人章程的制定与修改
本律师查阅了发行人设立工商登记资料、报告期内股东大会审议通过的《公司章程》、《章程修正案》及股东大会决议。
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发行人律师文件 律师工作报告
(一)发行人章程的制定及近三年修改情况
1、2015年8月5日,通源环境召开了第一次股东代表大会暨创立大会,会议通过了公司章程。该章程共13章174条,规定了总则,经营宗旨和范围,股份,股东和股东大会,董事会,总经理及其他高级管理人员,监事会,财务会计制度、利润分配和审计,通知,合并、分立、增资、减资、解散和清算,投资者关系管理;修改章程,附则等内容。
2、2017年10月15日,发行人召开2017年第二次临时股东大会,审议通过《关于修改公司章程的议案》,因公司增加注册资本,对《公司章程》第五条、第十六条做相应修改。
3、2018年6月20日,发行人召开2017年度股东大会,审议通过《关于增加公司经营范围并修改的议案》,因公司经营范围的变更,需对《公司章程》第十二条做相应修改。
4、2018年9月10日,发行人召开2018年第二次临时股东大会,审议通过《关于公司增加经营范围并修改公司章程的议案》,因公司经营范围的变更,需对《公司章程》第十二条做相应修改。
5、2018年11月30日,发行人召开2018年第三次临时股东大会,审议通过《关于公司增加经营范围并修改公司章程的议案》,因公司经营范围的变更,需对《公司章程》第十二条做相应修改。
6、2019年12月20日,发行人召开2019年第四次临时股东大会,审议通过《关于修改公司章程的议案》,因公司注册资本、股本结构、公司经营范围的变更,需对《公司章程》第五条、第十二条、第十六条做相应修改。
(二)经核查,发行人章程的制订及近三年的修改,均依照《公司法》、《公司章程》的有关规定,由股东大会审议通过。发行人章程的内容符合现行法律、法规和规范性文件的规定。
(三)发行人2020年4月22日股东大会通过的《公司章程》(草案)是根据《公司法》、《证券法》、《上市公司章程指引》和中国证监会、上交所的相关规定和要求,结合发行人的实际情况制订的。《公司章程》(草案)共12章、198条,分别就总则,经营宗旨和范围,股份,股东和股东大会,董事会,总经理及其他高级管理人员,监事会,财务会计制度、利润分配和审计,通知和公告,合并、分立、增资、减
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发行人律师文件 律师工作报告
资、解散和清算,修改章程和附则等内容作了详细的规定。
十四、发行人股东大会、董事会、监事会议事规则及规范运作
本律师查阅了发行人现行《公司章程》、《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》和发行人董事、监事、高级管理人员的履历,还查阅了发行人近三年召开的历次股东大会、董事会和监事会全套会议资料,主要包括会议通知、议程、议案、表决票、表决结果表、会议记录及会议决议。
(一)根据《公司法》和《公司章程》的规定,发行人建立了股东大会、董事会、监事会、经理层等组织机构。股东大会是公司的最高权力机构,每年应召开一次年度股东大会,遇有法律、法规和《公司章程》规定的原因,应召开临时股东大会。董事会由9名董事组成,其中独立董事3名,由公司股东大会选举产生,负责执行股东大会的决议,董事会每年至少召开二次。监事会是公司的监督管理机构,由3名监事组成,其中职工代表出任的监事1名,负责对公司的董事、高级管理人员、公司财务及重大投资事项等进行监督,监事会每6个月至少召开一次。公司设总经理1名,由董事会聘任,负责具体管理公司的日常生产经营活动,向董事会负责,董事会根据总经理的提名,聘任副总经理、财务负责人、董事会秘书等高级管理人员。
(二)发行人制定了健全的股东大会、董事会、监事会议事规则
1、股东大会议事规则:该议事规则是根据《公司法》、《公司章程》等的规定制定的,于2015年8月5日召开的发行人创立大会审议通过,并经发行人2019年第四次临时股东大会审议修订。该议事规则共9章86条,对发行人股东的权利和义务;股东大会职权;股东大会的召集与通知;股东大会提案;股东大会召开;股东大会决议;决议的执行;监管措施等内容予以了详细的规定,符合法律、法规和规范性文件的规定。
2、董事会议事规则:该议事规则是根据《公司法》、《公司章程》等的规定制定的,于2015年8月5日召开的发行人创立大会审议通过,并经发行人2019年第四次临时股东大会审议修订。该议事规则共8章78条,对发行人董事会的职责、董事会的召开、审议、表决程序等内容予以了详细的规定,符合法律、法规和规范性文件的规定。
3、监事会议事规则:该议事规则是根据《公司法》、《公司章程》等的规定制定的,于2015年8月5日召开的发行人创立大会审议通过,并经发行人2019年第四次
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发行人律师文件 律师工作报告
临时股东大会审议修订。该议事规则共9章50条,对发行人监事会的职责、监事会的
召开、审议、表决程序等内容予以了详细的规定,符合法律、法规和规范性文件的规
定。
(三)发行人近三年历次股东大会、董事会、监事会的召开情况
经本律师对发行人近三年历次股东大会、董事会、监事会的召开情况进行审查后认为:
1、会议通知、会议议案、会议议程、表决票、汇总票、会议决议、会议记录、授权委托书等资料齐全;
2、会议通知时间、召开时间符合《公司法》和公司章程的要求;
3、会议的召集、主持符合《公司法》和公司章程的要求;
4、会议的决策程序符合《公司法》和公司章程的规定;
5、会议决议、会议记录的签署符合《公司法》和公司章程的规定。
综上,发行人近三年历次股东大会、董事会、监事会的召开、决议的内容及签署合法、合规,真实,有效。
(四)经核查,发行人股东大会或董事会近三年历次授权或重大决策均系依据《公司章程》、相关议事规则、《重大经营决策管理办法》等规定进行的,合法、合规、真实、有效。
十五、发行人董事、监事、高级管理人员和核心技术人员及其变化
本律师查阅了发行人近三年选举董事(含独立董事)、监事的股东大会决议,选聘公司董事长、高级管理人员及监事会主席的董事会决议、监事会决议和选举职工监事的职工代表大会决议,本律师还查阅了发行人现行公司章程及现任董事(含独立董事)、监事、高级管理人员的身份证、户口本、履历及《独立董事工作制度》,本律师查阅了发行人关于董事、监事、高级管理人员的任职资格和不存在违法违规行为的说明以及董事、监事、高级管理人员的个人信用报告、声明和承诺,就发行人董事、监事、高级管理人员是否存在证券市场禁入的情况查询了证监会网站,发行人董事、监事、高级管理人员的无犯罪记录的证明。
(一)发行人现有董事、监事、高级管理人员和核心技术人员
1、董事
发行人现有董事9名,其成员为:杨明、周强、张云霞、黄劲松、杨龙、朱海生、
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发行人律师文件 律师工作报告
唐建国、於恒强、许春芳,其中唐建国、於恒强、许春芳系公司独立董事。
经核查,9名董事均不属于《公司法》第146条规定的人员,任职符合法律、法规、规范性文件以及公司章程的规定。
2、监事
发行人现有监事3名,其成员为:张娜、梁德珍、李恩胜,其中李恩胜系职工代表推选的监事。
经核查,3名监事均不属于《公司法》第146条规定的人员,任职符合法律、法规和规范性文件以及公司章程的规定。
3、高级管理人员
发行人现任总经理为杨明,副总经理分别为周强、刘帮樑,董事会秘书为齐敦卫、财务总监为张云霞。
经核查,5名高级管理人员均不属于《公司法》第146条规定的人员,任职符合法律、法规和规范性文件以及公司章程的规定。
4、核心技术人员
发行人核心技术人员主要依据其专业能力、研究成果、工作背景、学历等因素进行综合认定。发行人现有核心技术人员为杨明、刘帮樑、王猛、何光亚。
经核查,发行人董事兼任高级管理人员未超过董事人数的一半,现任高级管理人员均不属于《公司法》第146条规定的人员,专职于发行人,未在其他公司担任除董事以外的其他职务,任职符合法律、法规、规范性文件以及公司章程的规定。
(二)发行人近三年董事、监事、高级管理人员和核心技术人员变动情况
1、董事变动情况
(1)2017年1月,公司第一届董事会成员为:杨明、周强、张云霞、杨龙、张驰、唐建国、於恒强、丁同义,其中,唐建国、於恒强、丁同义为独立董事。
(2)2018年9月10日,发行人召开2018年第二次临时股东大会,选举杨明、周强、张云霞、杨龙、朱海生为公司第二届董事会非独立董事;唐建国、於恒强、许春芳为第二届董事会独立董事。
(3)2019年12月20日,发行人召开2019年第四次临时股东大会,选举黄劲松为公司第二届董事会非独立董事。
2、监事变动情况
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发行人律师文件 律师工作报告
(1)2017年1月,公司第一届监事会成员为:股东代表监事张娜、梁德珍,职工代表监事李恩胜。
(2)2018年9月10日,发行人召开2018年第二次临时股东大会,选举张娜、梁德珍为第二届监事会股东代表监事,与职工民主选举的职工代表监事李恩胜共同组成第二届监事会。
3、高级管理人员变动情况
(1)2017年1月,公司高级管理人员为:杨明任总经理、周强、杨龙、程俊、刘帮樑任副总经理、张云霞任财务总监、齐敦卫任董事会秘书。
(2)2018年11月14日,发行人召开第二届董事会第一次会议,聘任杨明为总经理,周强、杨龙、程俊、刘帮樑为副总经理,张云霞为财务总监,齐敦卫为董事会秘书。
(3)2019年10月,程俊因个人原因辞去公司副总经理职务,辞职后,程俊不在担任公司其他职务。
(4)2019年10月,杨龙因个人原因辞去公司副总经理职务,辞职后,杨龙仍担任公司董事职务。
4、核心技术人员变动情况
发行人近三年核心技术人员未发生重大变动。
经核查,发行人董事、监事、高级管理人员的选举、聘任、变化均符合法律、法规、规范性文件及《公司章程》的规定,履行了必要的法律程序。公司近三年董事、监事、高级管理人员和核心技术人员未发生重大变化。
(三)独立董事制度
为健全公司法人治理结构,发行人建立了完整的独立董事制度。公司于2016年12月21日召开发行人2016年第六次临时股东大会,审议通过了《关于制订的议案》,并选举了公司独立董事,独立董事已占公司董事总人数的三分之一。
1、独立董事任职资格
(1)根据《独立董事工作制度》第十二条规定,下列人员不得担任独立董事:
①在公司或者其附属企业任职的人员及其直系亲属、主要社会关系(直系亲属是指配偶、父母、子女等;主要社会关系是指兄弟姐妹、岳父母、儿媳女婿、兄弟姐妹
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的配偶、配偶的兄弟姐妹等);
②直接或间接持有公司股份1%以上或者是公司前十名股东中的自然人股东及其直系亲属;
③在直接或间接持有公司股份5%以上的股东单位或者在公司前五名股东单位任职的人员及其直系亲属;
④最近一年内曾经具有前三项所列举情形的人员;
⑤为公司或者附属企业提供财务、法律、咨询等服务的人员;
⑥《公司章程》规定的其他人员;
⑦中国证监会认定的其他人员。
(2)根据公司《独立董事工作制度》第十一条规定,担任独立董事应当符合以下条件:
①根据法律、行政法规及其他有关规定,具备担任公司董事的资格;
②具有本制度所要求的的独立性;
③具备上市公司运作的基本知识,熟悉相关法律、行政法规、规章及规则;
④具有五年以上法律、经济或者其他履行独立董事职责所必需的工作经验;
⑤符合《公司章程》董事任职的条件。
2、独立董事的提名、选举和更换。
根据《独立董事工作制度》第十三条、第十四条和第十七条规定,独立董事的提名、选举和更换应当依法、规范地进行。
(1)公司董事会、监事会、单独或者合并持有公司股份1%以上的股东可以提出独立董事候选人,并经股东大会选举决定。
(2)独立董事的提名人在提名前应当征得被提名人的同意。提名人应当充分了解被提名人职业、学历、职称、详细的工作经历、全部兼职等情况,并对其担任独立董事的资格和独立性发表意见,被提名人应当就其本人与公司之间不存在任何影响其独立客观判断的关系发表公开声明。在选举独立董事的股东大会召开前,公司董事会应当按照规定公布上述内容。
(3)独立董事每届任期与公司其他董事任期相同,任期届满,连选可以连任,但连任时间不得超过六年。
3、独立董事的职权
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发行人律师文件 律师工作报告
(1)根据《独立董事工作制度》第二十二条规定,独立董事除应当具有《公司法》和其他相关法律、法规赋予董事的职权外,还拥有以下特别职权:
①重大关联交易(指公司与关联人发生的交易金额占公司最近一期经审计总资产或市值1%以上的交易,且超过3,000万元)应由独立董事认可后,提交董事会讨论;独立董事做出判断前,可以聘请中介机构出具独立财务顾问报告,作为其判断的依据;
②向董事会提议聘用或解聘会计师事务所;
③向董事会提请召开临时股东大会;
④提议召开董事会;
⑤独立聘请外部审计机构和咨询机构;
⑥可以在股东大会召开前公开向股东征集投票权。
独立董事行使上述职权应当取得全体独立董事的半数以上同意。
如上述提议未被采纳或上述职权不能正常行使,公司应将有关情况予以说明。
独立董事可独立聘请外部审计机构和咨询机构,对公司的具体事项进行审计和咨询,相关费用由公司承担。
(2)根据《独立董事工作制度》第二十八条规定,独立董事应当对以下事项向董事会或股东大会发表独立意见:
①提名、任免董事;
②聘任或者解聘高级管理人员;
③公司董事、高级管理人员的薪酬;
④根据公司《关联交易决策制度》,需董事会、股东大会批准的关联交易;
⑤变更募集资金用途;
⑥《公司章程》规定的需要股东大会批准的对外担保事项;
⑦股权激励计划;
⑧独立董事认为可能损害中小股东权益的事项;
⑨法律、法规规定的其他事项。
根据《独立董事工作制度》第二十九条规定,“第二十八条”所指独立意见包括但不限于以下几类意见:同意;保留意见及其理由;反对意见及其理由;无法发表意见及其障碍。
4、独立董事的撤换与辞职
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发行人律师文件 律师工作报告
《独立董事工作制度》第十八条规定:独立董事可以委托其他独立董事参加董事会会议,但需对有关关联交易进行表决的董事会会议不得委托其他董事参加。
独立董事连续三次未亲自出席董事会会议的,由董事会提请股东大会予以撤换。
除出现上述情况及《公司法》中规定的不得担任董事的情形外,独立董事任期届满前不得无故被免职。提前免职的,公司应予以说明,被免职的独立董事认为公司的免职理由不当的,可以做出说明。
《独立董事工作制度》第二十条规定:独立董事在任期届满前可以提出辞职。
独立董事辞职应向董事会提交书面辞职报告,对任何与其辞职有关或其认为有必要引起公司股东和债权人注意的情况进行说明。
如因独立董事辞职导致公司董事会中独立董事所占的比例低于本制度规定的最低要求时,该独立董事的辞职报告应当在下任独立董事填补其缺额后生效。董事会应当在两个月内召开股东大会改选独立董事,逾期不召开股东大会的,独立董事可以不再履行职务。
本律师认为:发行人独立董事制度符合法律、法规及规范性文件的要求;唐建国、於恒强、许春芳3名独立董事的任职资格和职权范围符合有关法律、法规和规范性文件以及《公司章程》的规定。
十六、发行人的税务
本律师查阅了容诚会计所《审计报告》、发行人及其子公司享有政府补助依据的相关规范性文件、税务部门出具的证明等。
(一)税种、税率、税收优惠及政府补助
1、主要税种及税率
税种 计税依据 税率
增值税 注1 应税销售收入、提供劳务 17%,16%,13%11%,10%,9%,6%,3%
城市维护建设税 应缴流转税 7%,5%,1%
教育费附加 应缴流转税 2%
企业所得税 应纳税所得额 25%、15%
2、税收优惠
(1)根据《财政部 国家税务总局关于印发的通知》(财税〔2015〕78号)的相关规定,对满足资源综合利用产品和劳务增
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发行人律师文件 律师工作报告
值税实行即征即退政策。
(2)公司于2015年6月19日经过高新技术企业重新认定,取得安徽省科学技术厅、安徽省财政厅、安徽省国家税务局、安徽省地方税务局核发的高新技术企业证书,证书号GF201534000099,有效期三年。2018年10月26日经过高新技术企业重新认定,取得安徽省科学技术厅、安徽省财政厅、国家税务总局安徽省税务局核发的高新技术企业证书,证书号GR201834001734,有效期三年。报告期内公司企业所得税税率为15%。
根据《中华人民共和国企业所得税法》中华人民共和国主席令第63号第二十七条第三款,从事符合条件的环境保护、节能节水项目的所得定期减免征收企业所得税,自项目取得第一笔生产经营收入所属纳税年度起享受三免三减半的所得税税收优惠政策及财税〔2009〕166号文件及财税〔2012〕10号)文件中所公布的关于“环境保护、节能节水项目企业所得税优惠目录”,淮北市生活垃圾卫生填埋场运营管理总承包服务项目,自2019年度起享受三免三减半的所得税税收优惠政策。
(3)根据财政部、国家税务总局《国家发展改革委关于公布环境保护节能节水项目企业所得税优惠目录(试行)的通知》(财税〔2009〕166号),凯里通源、通源环境之六安分公司企业所得税适用三免三减半,2017年-2018年免征企业所得税,2019年度减半征收企业所得税;贺州通源企业所得税适用三免三减半,2017年-2019年免征企业所得税;淮北通源企业所得税适用三免三减半,2017年免征企业所得税,2018年-2019年免征企业所得税;通源环境之宿州分公司企业所得税适用三免三减半,2017年免征企业所得税,2018年-2019年减半征收企业所得税。
(4)央兴橡塑采用核定征收法征收企业所得税,即应纳所得税额=应税收入额(收入总额×5%)×25%(所得税率)×(1-60%)(减免税额)。
(5)广州绿冠、北京通源、五河通源、万山医废、通源环境之天长分公司被认定为小型微利企业,根据财政部、国家税务总局《关于扩大小型微利企业所得税优惠政策范围的通知》(财税〔2017〕43)、财政部、国家税务总局《关于进一步扩大小型微利企业所得税优惠政策范围的通知》(财税〔2018〕77号)、财政部、国家税务总局关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知规定(财税〔2019〕13号)规定,2017年度年应纳税所得额低于50万元(含50万元)的小型微利企业,其所得减按50%计入应纳税所得额,按20%的税率缴纳企业所得税;2018年度年应纳税所得额低于100万元(含100万元)的小型微利企业,其所得减按50%计入应纳税所得额,按20%的税
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发行人律师文件 律师工作报告
率缴纳企业所得税;2019年度对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分,
减按25%计入应纳税所得额,按20%的税率缴纳企业所得税;对年应纳税所得额超过
100万元但不超过300万元的部分,减按50%计入应纳税所得额,按20%的税率缴纳企
业所得税。
(6)根据西藏自治区人民政府《关于印发的通知》(政发〔2014〕51号),西藏通源报告期内享受西部大开发优惠税率政策15%税率,同时享受40%减免。
3、发行人报告期享有的主要政府补助
(1)与资产相关的政府补助
计入当期损益的金额(万元)
项目 依据或批准文件 2019 2018 2017
年度 年度 年度
环保专项基金 财建(2006)1311号、财建(2008) 21.00 21.00 21.00
992号、财建(2010)1242号
合计 - 21.00 21.00 21.00
(2)与收益相关的政府补助
计入当期损益或冲减相关成本费用损失
项目 依据或批准文件 的金额(万元)
2019 2018 2017
年度 年度 年度
2016 年合肥市自主创新 合科(2016)89号 100.00 — —
政策“借转补”资金立项
合肥市经济与信息化局 合经信装备(2018)143 73.13 — —
首台套政策奖励 号
包河区促进产业转型升
级推动经济高质量发展 包政(2018)89号 55.80 — —
若干政策
2017 年庐州产业创新团 合组(2017)134号 20.00 20.00 —
队申报资助款
2019 年高新技术企业培 皖高企(2019)10号 20.00 — —
育奖励
2019 年肥西县支持先进 政办(2019)20号、肥工
制造业发展政策第一批 经办(2019)1号、肥工 10.00 — —
奖补项 经办(2018)1号
鼓励企业开展专利质押 包政(2016)64号 — 30.54 —
贷款
肥西县经信委付2017年 肥政(2017)54号,肥经 — 23.71 —
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发行人律师文件 律师工作报告
新型工业化奖补资金 信(2017)282号,肥工
经办(2018)1号
合肥市包河区经济促进 包政(2016)64号、包政
局2017新型工业化发展 (2016)54号 — 20.00 —
政策奖励
包政(2016)64号、包政
省创新型省份建设专项 (2016)54号、包河区扶 — 20.00 —
持产业发展“1+6”政策
科技创新进步补助 包政(2016)54号、包政 — — 10.00
办(2016)64号
新型工业化企业补助 包政(2016)54号、包政办 — — 10.00
(2016)64号
企业上市补助款 包政办(2016)54号、64 — — 80.00
号、合政(2016)35号
专利质押贷款利息和评 合政(2016)62号、 — — 50.50
估费补贴 合政办秘(2016)68号
促进新型工业化发展政 肥经委(2016)225号、 — — 28.28
策奖励 肥经委(2016)28号
增值税即征即退 财税(2015)78号 255.32 226.07 82.45
其他 — 25.68 13.45 14.55
合计 559.92 353.78 275.78
经核查,发行人执行的税种、税率符合现行法律、法规和规范性文件的规定,享受的税收优惠、政府补助政策合法、合规、真实、有效。
(二)发行人及其控股子公司近三年依法纳税情况
根据发行人及其控股子公司注册所在地的主管税务局出具的证明并经本律师核查,发行人及其控股子公司最近三年依法足额纳税,执行的税种、税率符合国家现行法律法规和规范性文件的规定,不存在因违反税收管理法律、法规而受到税收行政处罚的情形。
十七、发行人的环境保护和产品质量、技术等标准
本律师查阅了发行人委托相关资质单位就募投项目编制的《建设项目环境影响报告表》、相关主管环境保护局就募投项目出具的环境影响报告表审批意见或批复文件、发行人及其控股子公司注册地相关政府部门出具的证明、主管部门网站,并走访了相关政府部门、公司生产经营场所等。
(一)经核查,发行人控股子公司广州绿冠和西藏通源报告期内在环境保护方面受到的行政处罚情况如下:
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发行人律师文件 律师工作报告
1、广州绿冠未报审建设项目环境影响报告擅自定址建设,建设项目需要配套的环境保护设施未经验收,主体工程即投入正式生产,违反了《建设项目环境保护管理条例》第九条、第二十条、第二十三条的规定。广州市花都区环境保护局于2017年8月25日出具穗花环罚[2017]460号《行政处罚决定书》,作出责令单位自接到本处罚决定书之日起停止生产,罚款20,000元的行政处罚决定。
对于上述行政处罚,2019年11月20日和2020年4月23日,广州市生态环境局花都区分局分别出具《信用修复决定书》和《关于对广州市绿冠环保设备有限公司有关行政处罚信用修复问题的回复》,鉴于广州绿冠已经履行《行政处罚决定书》内容,没有造成环境污染损害后果,该局根据《国家发展改革委办公厅关于进一步完善“信用中国”网站及地方信用门户网站行政处罚信息信用修复机制的通知》(发改办财金[2019]527号)的精神,按“一般失信行为”的情形办理信用修复。
2、西藏通源因未按照规定填写危险废物转移联单,存在个别未签字,个别涂改的问题,违反了《危险废物转移联单管理办法》第七条、第八条的有关规定。日喀则市环境保护局于2018年6月22日出具了日市环罚字[2018]08号《行政处罚决定书》,作出罚款50,000元的处罚决定。
对于上述行政处罚,2019年10月28日,日喀则市生态环境局出具证明,认为“根据《危险废物转移联单管理办法》第十三条的有关规定,上述被处罚行为,不属于重大违法违规情形”。
除此之外,发行人及其控股子公司最近三年内不存在其它受到环境保护行政处罚的记录。发行人本次发行股票募集资金拟投资项目符合环境保护要求。
(二)经核查,发行人控股子公司通源科技报告期内在市场监督管理方面受到的行政处罚情况如下:
通源科技使用的四台起重机械(位于当事人1号厂房的两台起重机械设备型号分别为LD10-11.3 A3、LH20/5-11.3 A3,额定起重量分别为10吨、20吨,产品编号分别为 1512332、15120329。位于当事人 2 号厂房的两台起重机械设备型号分别为LD10-11.3 A3、LH20/5-11.3 A3,额定起重量分别为10吨、20吨,产品编号分别为1512331、15120330,设备代码分别为41704105620150331、419041056220150330)均未经定期检验,其行为已经违反了《中华人民共和国特种设备安全法》第四十条第三款的规定,构成了使用未经定期检验的特种设备的行为。2018年12月24日肥西县市
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发行人律师文件 律师工作报告
场监督管理局出具(肥西)市监罚字[2018]285号《行政处罚决定书》,作出罚款40,000
元的处罚决定。
对于上述行政处罚,2020年3月27日,肥西县市场监督管理局出具证明,认为“根据《中华人民共和国特种设备安全法》第八十四条、《安徽省质量技术监督行政处罚裁量权基准适用规则》第十五条、《安徽省质量技术监督行政处罚裁量权基准》第一百二十二条的有关规定,上述被处罚的行为,不属于重大违法违规情形”。
除此之外,发行人及其控股子公司最近三年内在市场监督管理方面无其它违法行为被行政处罚的记录。
(三)经核查,发行人控股子公司通源科技报告期内在安全生产方面受到的行政处罚情况如下:
通源科技因未如实记录安全生产教育培训情况,违反了《中华人民共和国安全生产法》第二十七条的规定,依据《中华人民共和国安全生产法》第九十四条第七项的规定,合肥市安全生产监督管理局在2018年6月13日出具了(合)安监罚[2018]12-1号《行政处罚决定书》,作出罚款20,000元的处罚决定。
对于上述行政处罚,2020年3月3日,合肥市应急管理局出具证明,认为“上述处罚不属于重大行政处罚的情形”。
除此之外,发行人及其控股子公司最近三年内不存在其它因发生安全生产事故而受到行政处罚的记录。
(四)经核查,发行人控股子公司西藏通源报告期内在医疗废物管理方面受到的行政处罚情况如下:
西藏通源2018年11月23日处置的四锅医疗废物高压蒸汽消毒锅未放入压力蒸汽灭菌化学指示卡,违反了《医疗废物管理条例》第三十条的规定。依据《医疗废物管理条例》第四十五条第一款第七项的规定,西藏日喀则市卫生与计划生育委员会出具了日卫医罚字[2018]Y01号《行政处罚决定书》,作出罚款4,000元的处罚决定。
对于上述行政处罚,2020年3月31日,西藏自治区日喀则市卫生健康委员会出具证明,认为“此行为属于一般违法违规,不属于重大违法违规”。
除此之外,发行人及其控股子公司最近三年内在卫生监督管理领域无其它违法行为被处罚的记录。
(五)经核查,发行人控股子公司西藏通源报告期在易制毒化学品管理方面受到
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发行人律师文件 律师工作报告
行政处罚情况如下:
西藏通源因未经许可和备案、擅自购买易制毒化学品盐酸20瓶和硫酸20瓶,违反了《易制毒化学品管理条例》第三十八条第一款的规定,西藏日喀则市公安局2019年3月30日出具了日公(禁)行罚决字[2019]001号《行政处罚决定书》,作出罚款22,300元的处罚决定。
对于上述行政处罚,2020年4月14日,西藏日喀则市公安局出具证明,认为“依据《易制毒化学品管理条例》第三十八条的有关规定,上述被处罚的行为,不属于重大违法违规情形”。
除此之外,发行人及其控股子公司最近三年内在易制毒化学品管理领域无其它违法行为被处罚的记录。
(六)根据发行人及其控股子公司注册地的人力资源和社会保障局出具的证明并经本律师核查,发行人及其控股子公司最近三年内不存在劳动用工违法行为,不存在因违反人力资源及社会保障法律法规而受到行政处罚的情形。
(七)根据发行人及其控股子公司注册地的自然资源和规划局出具的证明并经本律师核查,发行人及其控股子公司最近三年内不存在因违反土地管理方面的法律法规而受到行政处罚的情形。
(八)根据发行人及其控股子公司注册地的住房公积金管理中心出具的证明并经本律师核查,发行人及其控股子公司最近三年内不存在因违反公积金管理法律法规而受到行政处罚的情形。
(九)根据发行人及其控股子公司注册地的城乡建设局出具的证明并经本律师核查,发行人及其控股子公司最近三年内不存在因违反建设类相关法律法规而受到行政处罚的情形。
十八、发行人募集资金的运用
本律师查阅了发行人2019年年度股东大会决议、国家产业政策,本次募集资金项目可研报告,项目用地土地权证,环保部门批复,项目备案主管部门的项目备案表。
(一)经核查,本次发行股票所募集资金将用于投资建设以下项目:
1、技术中心建设项目
该项目总投资6,492.62万元,主要包括设备购置、安装调试以及研究开发费用等,项目计划建设期为12个月。项目使用的土地为自有土地,国有土地使用权证号为 皖
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发行人律师文件 律师工作报告
(2017)合不动产权第0072293号。2020年4月9日,肥西县发展和改革委员会出具
《项目备案表》(编号:2020-340123-77-03-012572),同意该项目备案登记。2020
年4月15日,肥西县环境保护局出具肥环建告﹝2020﹞001号《关于安徽省通源环境
节能股份有限公司的批复》,同意该项目环境影响报告表中所列
建设项目的性质、规模、地点、建设内容以及拟采取的环境保护措施。
2、补充流动资金项目
本项目拟使用募集资金40,000万元补充公司营运资金。
综上,发行人本次募集资金有明确的使用方向,且均用于主营业务;投资项目符合国家产业政策、投资管理、环境保护、土地管理及其他法律、法规和规章的规定。
(二)经核查,发行人董事会已对募集资金投资项目的可行性进行了审慎分析,认为募集资金金额和投资项目与发行人现有生产经营规模、财务状况、技术水平和管理能力等相适应;确信投资项目具有较好的市场前景和盈利能力,能够有效防范投资风险,提高募集资金使用效益。上述募集资金拟投资项目已获发行人2019年年度股东大会批准。
(三)经核查,上述募集资金投资项目由发行人独立完成,均未涉及与他人合作,不会导致同业竞争,亦不会对发行人的独立性产生不利影响。
十九、发行人业务发展目标
本律师查阅了发行人《招股说明书(申报稿)》,询问了发行人董事长及相关高管人员,查阅了发行人制定的公司发展战略规划及近三年业务发展目标、发行人出具的业务发展目标与现有业务关系、募集资金投向和业务发展目标关系的说明等。
(一)发行人的整体发展战略和业务发展目标如下:
1、整体发展战略
公司将在国家宏观政策及环保产业政策的指引下,紧紧抓住节能环保产业发展的有利契机,牢牢把握固废污染和水污染治理行业的发展机遇以及资源化领域的发展方向,坚持“责任铸就、境善境美”的核心理念,聚焦于固废污染阻隔修复、固废处理处置和水环境修复业务,专注于技术体系的改进和升级,切实提高公司核心竞争力,致力于将公司打造为行业领先的环境整体解决方案提供商。
2、业务发展目标
公司专注于固废污染阻隔修复、固废处理处置和水环境修复领域的研发创新,不
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发行人律师文件 律师工作报告
断加大技术创新和核心装备开发力度。报告期内,公司研发投入呈现逐年快速增长的
趋势。公司建立健全了研发机制,加强与知名院校的合作,为公司新技术、新装备的
研制提供了重要的保障。
公司以技术研发驱动市场销售,根据客户对环境治理的要求和标准,科学制定设计参数和运行指标,形成定制化的技术方案,开发成套技术装备,不断开拓公司的技术和装备应用领域。公司立足安徽,业务辐射全国,在北京、上海、广东、江西、广西、贵州、西藏等地设立分子公司,并具有大量成功实施案例。
公司建立了完善的人才培养和引进机制,大力培养、引进具备技术创新能力的技术人才,不断提升公司的技术创新能力,丰富公司技术储备,并有效转化科技成果。通过与高校相关院所合作开发、共同培养的方式,为公司持续创新发展提供人员支持。公司在完成企业自身技术提升、设备开发升级的同时还承接了多项科研课题,多年来不断拓宽研究领域,积累了丰富的研究经验,为推动公司研发水平提升、技术装备开发起到了重要作用。公司培养、引进了具有丰富经验的管理和市场开发人才,进一步健全规范管理体系,提升管理水平,提高管理效率,提升团队成长。
(二)经核查,本律师认为发行人业务发展目标与其主营业务一致,符合国家法律、法规和规范性文件的规定,不存在潜在的法律风险。
二十、诉讼、仲裁、行政或刑事处罚
本律师查阅了发行人、发行人控股子公司、持有发行人5%以上股份的股东、发行人实际控制人杨明、发行人董事、监事、高级管理人员就是否涉讼出具的承诺函,发行人董事、监事、高级管理人员户籍所在地/经常居住地公安机关出具的无犯罪记录证明,就上述相关单位及人员是否涉诉查询了中国裁判文书网,相关政府部门出具的证明,中国人民银行企业基本信用信息报告。
(一)根据发行人、发行人控股子公司、持有发行人5%以上股份的股东出具的承诺函并经核查,发行人、发行人控股子公司、持有发行人5%以上股份的股东均不存在尚未了结的或可预见的重大诉讼、仲裁及行政或刑事处罚案件。
(二)根据发行人实际控制人杨明及发行人董事、监事、高级管理人员出具的承诺函并经核查,上述承诺人均不存在尚未了结的或可预见的重大诉讼、仲裁及行政或刑事处罚案件。
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二十一、需要说明的其它事项
(一)股东、董事、监事、高级管理人员就所持股份在发行人股票上市后限制流通的承诺
1、发行人控股股东、实际控制人、董事、高级管理人员及核心技术人员杨明承诺
(1)自公司股票上市之日起三十六个月内,不转让或者委托他人管理其直接或间接持有的公司公开发行股票前已发行的股份,也不由公司回购上述股份。
(2)在本人股份锁定期满后,担任公司董事、监事或高级管理人员期间每年转让的公司股份不超过其持有的公司股份总数的百分之二十五;离职后半年内不转让本人持有的公司股份。
(3)本人作为核心技术人员,所持公司首发前股份限售期满之日起4年内,每年转让的首发前股份不得超过上市时所持公司首发前股份总数的25%,减持比例可以累积使用。
(4)本人在持有发行人股票锁定期届满后两年内拟减持的,减持价格将不低于发行价(如因公司上市后发生除权、除息等事项的,应作相应调整);公司上市后6个月内如公司股票连续20个交易日的收盘价均低于公司首次公开发行股票时的发行价,或者上市后6个月期末收盘价低于公司首次公开发行股票时的发行价,其持有公司股票的锁定期限自动延长6个月。
(5)如发行人存在《上市规则》规定的重大违法情形,触及退市标准的,自相关行政处罚决定或者司法裁判作出之日起至发行人股票终止上市前,本人不减持发行人股份。
(6)锁定期满后,本人拟减持股份的,将认真遵守中国证监会、上交所关于股东减持的相关规定。本人不会因职务变更、离职等原因而拒绝履行上述承诺。
2、持有发行人5%以上股份的源通投资承诺
(1)自公司股票上市之日起三十六个月内,不转让或者委托他人管理本企业所持有的公司首次公开发行股票前已发行的股份,也不由公司回购上述股份;
(2)本企业在持有发行人股票锁定期届满后两年内拟减持的,减持价格将不低于发行价(如因公司上市后发生除权、除息等事项的,应作相应调整);公司上市后6个月内如公司股票连续20个交易日的收盘价均低于公司首次公开发行股票时的发行价,或者上市后6个月期末收盘价低于公司首次公开发行股票时的发行价,其持有公
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司股票的锁定期限自动延长6个月。
(3)锁定期满后,本企业拟减持股份的,将认真遵守中国证监会、上交所关于股东减持的相关规定。
3、持有发行人股份的高级管理人员、核心技术人员刘帮樑承诺
(1)本人作为源通投资的合伙人,自公司股票上市之日起 36 个月内,不转让或者委托他人管理本人本次发行前直接或间接持有的发行人股份,也不由发行人或源通投资回购其股份。
(2)在任职董事/监事/高级管理人员期间,每年转让发行人股份不得超过本人直接或间接持有发行人股份总数的 25%;本人离职后半年内,不转让直接或间接持有的发行人股份。
(3)本人作为核心技术人员,所持公司首发前股份限售期满之日起4年内,每年转让的首发前股份不得超过上市时所持公司首发前股份总数的25%,减持比例可以累积使用。
(4)本人在持有发行人股票锁定期届满后两年内拟减持的,减持价格将不低于发行价(如因公司上市后发生除权、除息等事项的,应作相应调整)。公司上市后6个月内,如公司股票连续20个交易日的收盘价均低于发行价,或者上市后6个月期末收盘价低于发行价,本人持有公司股份的锁定期限自动延长6个月。
(5)如发行人存在《上市规则》规定的重大违法情形,触及退市标准的,自相关行政处罚决定或者司法裁判作出之日起至发行人股票终止上市前,本人不减持发行人股份。
(6)锁定期满后,本人拟减持股份的,将认真遵守中国证监会、上交所关于股东减持的相关规定。本人不会因职务变更、离职等原因而拒绝履行上述承诺。
4、持有发行人股份的董事、高级管理人员杨龙、周强、张云霞承诺
(1)本人作为源通投资的合伙人,自公司股票上市之日起36个月内,不转让或者委托他人管理本人本次发行前直接或间接持有的发行人股份,也不由发行人或源通投资回购其股份。
(2)在任职董事/监事/高级管理人员期间,每年转让发行人股份不得超过本人直接或间接持有发行人股份总数的25%;本人离职后半年内,不转让直接或间接持有的发行人股份。
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(3)本人在持有发行人股票锁定期届满后两年内拟减持的,减持价格将不低于发行价(如因公司上市后发生除权、除息等事项的,应作相应调整)。公司上市后6个月内,如公司股票连续20个交易日的收盘价均低于发行价,或者上市后6个月期末收盘价低于发行价,本人持有公司股份的锁定期限自动延长6个月。
(4)如发行人存在《上市规则》规定的重大违法情形,触及退市标准的,自相关行政处罚决定或者司法裁判作出之日起至发行人股票终止上市前,本人不减持发行人股份。
(5)锁定期满后,本人拟减持股份的,将认真遵守中国证监会、上交所关于股东减持的相关规定。本人不会因职务变更、离职等原因而拒绝履行上述承诺。
5、持有发行人股份的监事张娜、梁德珍、李恩胜承诺
(1)本人作为源通投资的合伙人,自公司股票上市之日起36个月内,不转让或者委托他人管理本人本次发行前直接或间接持有的发行人股份,也不由发行人或源通投资回购其股份。
(2)在任职董事/监事/高级管理人员期间,每年转让发行人股份不得超过本人直接或间接持有发行人股份总数的25%;本人离职后半年内,不转让直接或间接持有的发行人股份。
(3)如发行人存在《上市规则》规定的重大违法情形,触及退市标准的,自相关行政处罚决定或者司法裁判作出之日起至发行人股票终止上市前,本人不减持发行人股份。
(4)锁定期满后,本人拟减持股份的,将认真遵守中国证监会、上交所关于股东减持的相关规定。本人不会因职务变更、离职等原因而拒绝履行上述承诺。
6、自然人股东杨宁承诺
(1)自公司股票上市之日起三十六个月内,不转让或者委托他人管理本人持有的公司公开发行股票前已发行的股份,也不由公司回购上述股份。
(2)本人在持有发行人股票锁定期届满后两年内拟减持的,减持价格将不低于发行价(如因公司上市后发生除权、除息等事项的,应作相应调整);公司上市后6个月内如公司股票连续20个交易日的收盘价均低于公司首次公开发行股票时的发行价,或者上市后6个月期末收盘价低于公司首次公开发行股票时的发行价,其持有公司股票的锁定期限自动延长6个月。
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(3)锁定期满后,本人拟减持股份的,将认真遵守中国证监会、上交所关于股东减持的相关规定。
7、股东富海浩研、国耀创业、国耀伟业、海通兴泰、建安润华、金通安益、宁波庐熙承诺
自公司股票上市之日起十二个月内,不转让或者委托他人管理本企业所持有的公司首次公开发行股票前已发行的股份,也不由公司回购上述股份。锁定期满后,本企业拟减持股份的,将认真遵守中国证监会、上交所关于股东减持的相关规定。
8、申报前六个月新增股东中安投资黄山毅达承诺
自公司首次公开发行的股票在证券交易所上市之日起12个月内,且自登记成为公司股东之日起(2019年12月30日)36个月内,不转让或者委托他人管理本企业直接或间接持有的公司首次公开发行股票前已发行的股份,也不由公司回购该部分股份。锁定期满后,本企业拟减持股份的,将认真遵守中国证监会、上交所关于股东减持的相关规定。
9、申报前六个月新增股东中中科光荣承诺
自公司首次公开发行的股票在证券交易所上市之日起12个月内,且自登记成为公司股东之日起(2019年12月30日)36个月内,不转让或者委托他人管理本企业通过增资方式取得的公司39.5778万股股份,也不由公司回购该部分股份;自公司股票上市之日起十二个月内,不转让或者委托他人管理本企业通过受让方式取得的公司100.00万股股份,也不由公司回购上述股份。锁定期满后,本企业拟减持股份的,将认真遵守中国证监会、上交所关于股东减持的相关规定。
本律师认为:上述各承诺方的承诺是对其财产权利的一种处置,是其真实意思的表示,符合法律、法规、规范性文件和公司章程的有关规定。
(二)关于公司上市后三年内稳定股价的预案及承诺
1、触发稳定股价预案的条件
公司股票自上市之日起三年内,如出现连续20个交易日公司股票收盘价均低于公司最近一期定期报告披露的每股净资产(每股净资产=合并财务报表中归属于母公司普通股股东权益合计数/期末公司股份总数,下同)情形时(若发生除权除息等事项的,价格作相应调整,下同),公司将启动本预案以稳定公司股价。
2、稳定股价的具体措施
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(1)稳定股价的具体措施包括:公司回购股票;控股股东增持公司股票;董事(不含独立董事,下同)及高级管理人员增持公司股票。
(2)稳定股价措施的实施顺序
触发稳定股价预案时:
第一选择为公司回购股票,但公司回购股票不能导致公司不满足法定上市条件。
第二选择为控股股东增持公司股票。启动该项选择的条件为:若公司回购股票后,但公司股票仍未满足“连续10个交易日的收盘价高于公司最近一期定期报告披露的每股净资产”之条件,并且控股股东增持公司股票不会致使公司将不满足法定上市条件。
第三选择为董事、高级管理人员增持股票。启动该项选择的条件为:若公司回购股票、控股股东增持公司股票后,但公司股票仍未满足“连续10个交易日的收盘价高于公司最近一期定期报告披露的每股净资产”之条件,并且公司董事、高级管理人员增持不会致使公司将不满足法定上市条件。
3、实施稳定股价预案的法律程序
(1)公司回购股票
在触发公司回购股票的条件成就时,公司将依据法律法规及公司章程的规定,在前述触发条件成就之日起10日内召开董事会讨论回购股票的具体方案,并提交股东大会审议并履行相应公告程序。
公司将在董事会决议作出之日起30日内召开股东大会,审议实施回购股票的具体方案,公司股东大会对实施回购股票作出决议,必须经出席会议的股东所持表决权的2/3以上通过。在股东大会审议通过回购股票具体方案后,公司将依法通知债权人,并向证券监管部门、证券交易所等主管部门报送相关材料,办理相应公告、审批或备案手续,并于股东大会决议作出之日起6个月内回购股票。
单次实施回购股票完毕或终止后,本次回购的公司股票应在实施完毕或终止之日起10日内注销,并及时办理公司减资程序。
公司回购股票的价格为回购股票时的二级市场价格,回购股票的方式为集中竞价交易方式、要约方式或证券监管部门认可的其他方式,单一年度内回购股票使用的资金金额不超过上一会计年度经审计的归属于母公司股东净利润的20%。
在公司实施回购公司股票方案过程中,出现下述情形之一时,公司有权终止执行该次回购公司股票方案:
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①通过回购公司股票,公司股票连续10个交易日的收盘价高于公司最近一期定期报告披露的每股净资产;
②继续回购股票将导致公司不满足法定上市条件。
(2)控股股东增持公司股票
在触发公司控股股东增持公司股票的条件成就时,公司控股股东将在前述触发条件成就之日起30日内向公司提交增持公司股票的方案并由公司公告。控股股东将在增持方案公告之日起6个月内实施增持公司股票方案。
控股股东增持公司股票的价格为增持时的二级市场价格,增持股票的方式为集中竞价交易方式或证券监管部门认可的其他方式,其单一年度用于增持股票使用的资金金额不超过控股股东上年度从公司领取的分红和上年度领取的税后薪酬(津贴)总额的50%。
在控股股东实施增持公司股票方案过程中,出现下述情形之一时,控股股东有权终止执行该次增持公司股票方案:
①通过增持公司股票,公司股票连续10个交易日的收盘价高于公司最近一期定期报告披露的每股净资产;
②继续增持股票将导致公司不满足法定上市条件。
(3)董事、高级管理人员增持公司股票
在触发董事、高级管理人员增持公司股票的条件成就时,董事、高级管理人员将在前述触发条件成就之日起10日内向公司提交增持公司股票的方案,并在提交增持方案之日起6个月内增持公司股票。
董事、高级管理人员增持公司股票的价格为增持时的二级市场价格,增持股票的方式为集中竞价交易方式,其单一年度用于增持股票使用的资金金额不低于其上一会计年度领取的税后薪酬(津贴)总额的50%。
在董事、高级管理人员实施增持公司股票方案过程中,出现下述情形之一时,董事、高级管理人员有权终止执行该次增持公司股票方案:
①通过增持公司股票,公司股票连续10个交易日的收盘价高于公司最近一期定期报告披露的每股净资产;
②继续增持股票将导致公司不满足法定上市条件。
4、实施稳定股价预案的保障措施
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(1)在触发公司回购股票的条件成就时,如公司未采取上述稳定股价的具体措施,公司将在股东大会及中国证监会指定报刊上公开说明未采取上述稳定股价措施的具体原因并向股东和社会公众投资者道歉,同时将在限期内继续履行稳定股价的具体措施;公司董事会未在回购条件满足后10日内审议通过回购股票方案的,公司董事将延期领取除基本工资外的薪酬、津贴及公司股东分红(如有),同时其持有的公司股份(如有)不得转让,直至董事会审议通过回购股票方案之日止。
(2)在触发控股股东增持公司股票的条件成就时,如控股股东未按照上述预案采取增持股票的具体措施,将在公司股东大会及中国证监会指定报刊上公开说明未采取增持股票措施的具体原因并向公司股东和社会公众投资者道歉,同时在限期内继续履行增持股票的具体措施;控股股东自违反上述预案之日起,公司将延期发放其除基本工资外的薪酬、津贴及其全部股东分红(如有),同时其持有的公司股份不得转让,直至其按上述预案的规定采取相应的增持股票措施并实施完毕时为止。
(3)在触发董事、高级管理人员增持公司股票的条件成就时,如董事、高级管理人员未按照上述预案采取增持股票的具体措施,将在公司股东大会及中国证监会指定报刊上公开说明未采取增持股票措施的具体原因并向公司股东和社会公众投资者道歉,同时在限期内继续履行增持股票的具体措施;并自其违反上述预案之日起,公司将延期发放其除基本工资外的薪酬、津贴及其全部股东分红(如有),同时其持有的公司股份(如有)不得转让,直至其按上述预案的规定采取相应的增持股票措施并实施完毕时为止。
(4)在公司新聘任董事和高级管理人员时,公司将确保该等人员遵守上述稳定股价预案的规定,并签订相应的书面承诺。
本律师认为:上述预案和承诺符合法律、法规、规范性文件和公司章程的有关规定,真实有效。
(三)关于对欺诈发行上市的股份购回承诺
1、发行人对欺诈发行上市的股份回购的承诺
(1)本公司保证本次公开发行股票并在科创板上市不存在任何欺诈发行的情形。
(2)如本公司不符合发行上市条件,以欺骗手段骗取发行注册并已经发行上市的,本公司将在中国证监会等有权部门确认后5个工作日内启动股份购回程序,购回本公司本次公开发行的全部新股。回购价格不低于发行人股票发行价加股票发行后至回购
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时相关期间银行同期活期存款利息。如发行人本次公开发行后有利润分配、资本公积
金转增股本、增发、配股等情况,回购的股份包括本次公开发行的全部新股及其派生
股份,上述股票发行价相应进行除权除息调整。
2、发行人控股股东、实际控制人杨明对欺诈发行上市的股份购回的承诺
(1)本人保证发行人本次公开发行股票并在科创板上市不存在任何欺诈发行的情形。
(2)如发行人不符合发行上市条件,以欺骗手段骗取发行注册并已经发行上
市的,本人将在中国证监会等有权部门确认后5个工作日内启动股份购回程序,督促发行人购回本次公开发行的全部新股。回购价格不低于发行人股票发行价加股票发行后至回购时相关期间银行同期活期存款利息。如发行人本次公开发行后有利润分配、资本公积金转增股本、增发、配股等情况,回购的股份包括本次公开发行的全部新股及其派生股份,上述股票发行价相应进行除权除息调整。
本律师认为:上述承诺符合法律、法规、规范性文件和公司章程的有关规定,真实有效。
(四)关于持股5%以上股东(含一致行动人)持股意向及减持意向的承诺函
公司持股5%以上股东为杨明、源通投资,股东杨宁与杨明系夫妻关系,源通投资受杨明控制,因此杨宁与杨明、源通投资为一致行动人,上述股东持股意向和减持意向承诺如下:
1、本人/本企业在所持公司股票锁定期届满后的两年内拟减持的,减持价格将不低于公司股票首次公开发行价格(若发生除权、除息事项的,减持价格作相应调整);如在锁定期满后,本人/本企业拟减持股份的,将认真遵守中国证监会、上交所关于股东减持的相关规定,审慎制定股份减持计划,明确并披露发行人的控制权安排,保证发行人持续稳定经营。
2、本人/本企业所持公司股票在锁定期满后两年内减持的,将提前3个交易日公告减持计划,减持将通过上交所以竞价交易、大宗交易或证券监管部门认可的其他方式依法进行。
3、如违反上述承诺,本人/本企业将在公司股东大会及中国证监会指定报刊上公开说明具体原因并向公司股东和社会公众投资者道歉,同时,本人/本企业违反前述承诺所获得的减持收益归公司所有。
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本律师认为:上述承诺符合法律、法规、规范性文件和公司章程的有关规定,真实有效。
(五)关于摊薄即期回报填补措施的相关承诺
1、公司承诺
为填补本次发行可能导致的投资者即期回报减少,公司承诺将采取多方面措施提升公司的盈利能力与水平,尽量减少因本次发行造成的净资产收益率下降和每股收益摊薄的影响。公司承诺拟采取的具体措施如下:
(1)公司将积极加强成本管理,严控成本费用,提升公司利润率水平;加强内部控制管理,完善投资决策程序,全面有效地控制公司经营和管理风险;加强质量管理,进一步完善质量管理体系;加强安全管理,持续推进安全标准化体系的建设,严格执行各种安全生产规章制度;加强环保管理,抓好环保事故应急预案的演练,确保无重大安全环保事故发生。
(2)公司将严格遵循《公司法》、《证券法》等法律、法规和规范性文件的要求,不断完善公司治理结构,确保股东能够充分行使权利,确保董事会能够按照法律、法规和公司章程的规定行使职权,做出科学、迅速和谨慎的决策,确保独立董事能够认真履行职责,维护公司整体利益,尤其是中小股东的合法权益,为公司发展提供制度保障。
(3)本次发行募集资金到位后,公司将积极稳步推进本次募投项目的建设,积极调配资源,在确保工程质量的情况下力争缩短项目建设期,争取本次募投项目早日竣工,达到预期效益,降低本次发行导致的股东即期回报摊薄的风险。公司将加强募集资金安全管理,对募集资金进行专项存储,保证募集资金合理、规范、有效地使用,防范募集资金使用风险,从根本上保障投资者特别是中小投资者利益。
(4)根据《公司章程》(草案)的规定和《股东回报规划》,实施公司未来三年利润分配计划,对利润分配政策进行了明确,充分保障公司股东特别是中小股东的合法权益。公司将依照监管机构的要求,保持利润分配政策的连续性与稳定性,重视对投资者的合理投资回报,强化对投资者的权益保障,兼顾全体股东的整体利益及公司的可持续发展。
2、发行人控股股东、实际控制人杨明的承诺
不越权干预公司经营管理活动,不侵占公司利益;忠实、勤勉地履行职责,维护
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公司和全体股东的合法利益。
如本人违反已做出的填补被摊薄即期回报措施切实履行的相关承诺,将无条件接受公司根据中国证监会、上交所的相关规定对本人的失信行为进行的处理。
3、发行人董事、高级管理人员的承诺
不得无偿或以不公平条件向其他单位或者个人输送利益,也不得采用其他方式损害公司利益;对董事和高级管理人员的职务消费行为进行约束;不得动用公司资产从事与其履行职责无关的投资、消费活动;由董事会或薪酬与考核委员会制订的薪酬制度与公司填补回报措施的执行情况相挂钩;若公司未来实施股权激励计划,其行权条件将与公司填补回报措施的执行情况相挂钩。
如本人违反已做出的填补被摊薄即期回报措施切实履行的相关承诺,将无条件接受公司根据中国证监会、上交所的相关规定对本人的失信行为进行的处理。
本律师认为:上述措施和承诺符合法律、法规、规范性文件和公司章程的有关规定,真实有效。
(六)关于利润分配政策的承诺
1、发行人的承诺
(1)如公司本次公开发行人民币普通股(A股)股票并在科创板上市的申请取得中国证监会同意注册,则公司公开发行股票前实现的滚存利润由发行后的公司新老股东按照持股比例共享。
(2)依据《公司章程(草案)》作出决策和进行利润分配,严格实施《公司上市后未来三年股东回报规划》,实施积极的利润分配办法,增强公司现金分红的透明度,保护投资者利益。
(3)如果公司上市后未履行或者未完全履行上述承诺,公司将愿意承担一切法律责任。
2、发行人控股股东、实际控制人杨明的承诺
(1)本人将采取一切必要的合理措施,促使发行人按照股东大会审议通分红回报规划及发行人上市后生效的《公司章程(草案)》的相关规定,严格执行相应的利润分配政策和分红回报规划。
(2)本人采取的措施包括但不限于:根据《公司章程(草案)》中规定的利润分配政策及分红回报规划,督促相关方提出利润分配预案;在审议发行人利润分配预案
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的股东大会上,本人将对符合利润分配政策和分红回报规划要求的利润分配预案投赞
成票;督促发行人根据相关决议实施利润分配。
3、董事(不含独立董事)、高级管理人员的承诺
(1)本人将采取一切必要的合理措施,促使发行人按照股东大会审议通过的上市后三年分红回报规划及发行人上市后生效的《公司章程(草案)》的相关规定,严格执行相应的利润分配政策和分红回报规划。
(2)本人采取的措施包括但不限于:根据《公司章程(草案)》中规定的利润分配政策及分红回报规划,提出或督促相关方提出利润分配预案;在审议发行人利润分配预案的董事会/监事会上,对符合利润分配政策和分红回报规划要求的利润分配预案投赞成票;督促和监督发行人根据相关决议实施利润分配。
本律师认为:上述承诺符合法律、法规、规范性文件和公司章程的有关规定,真实有效。
(七)关于对虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏承担责任的承诺
1、发行人承诺
(1)《招股说明书》不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,发行人对其真实性、准确性、完整性承担相应的法律责任。
(2)如《招股说明书》有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,致使投资者在证券交易中遭受损失的,发行人将在该事项经有权机关认定之日起30日内依法赔偿投资者损失。赔偿金额依据发行人与投资者协商确定的金额,或中国证监会、司法机关认定的方式或金额确定。
(3)如《招股说明书》有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,对判断发行人是否符合法律规定的发行条件构成重大、实质性影响的,在该事项经有权机关认定之日起30日内,发行人将在股东大会审批批准回购方案后依法回购首次公开发行的全部新股,回购价格按发行人股票首次公开发行价格加计同期银行存款利息。若回购时,法律法规及中国证监会、上交所颁布的规范性文件有新规定的,从其规定。
2、控股股东、实际控制人杨明承诺
(1)《招股说明书》不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,本人对其真实性、准确性、完整性承担相应的法律责任。
(2)如《招股说明书》有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,致使投资者在证
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券交易中遭受损失的,本人将在该事项经有权机关认定之日起30日内依法赔偿投资者
损失。赔偿金额依据发行人与投资者协商确定的金额,或中国证监会、司法机关认定
的方式或金额确定。
(3)如《招股说明书》有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,对判断发行人是否符合法律规定的发行条件构成重大、实质影响的情形,则本人承诺督促发行人依法回购其首次公开发行的全部新股。
3、发行人全体董事、监事、高级管理人员承诺
(1)《招股说明书》不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,本人对其真实性、准确性、完整性承担相应的法律责任。
(2)如《招股说明书》有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,致使投资者在证券交易中遭受损失的,本人将在该事项经有权机关认定之日起30日内依法赔偿投资者损失。赔偿金额依据发行人与投资者协商确定的金额,或中国证监会、司法机关认定的方式或金额确定。
4、保荐机构国元证券承诺
因我公司为发行人首次公开发行制作、出具的文件有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,给投资者造成损失的,将依法按照相关监管机构或司法机关认定的金额赔偿投资者损失,如能证明无过错的除外。
保荐人承诺因其为发行人首次公开发行股票制作、出具的文件有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,给投资者造成损失的,将先行赔偿投资者损失。
5、审计机构容诚会计所承诺
因我所为发行人首次公开发行制作、出具的文件有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,给投资者造成损失的,将依法按照相关监管机构或司法机关认定的金额赔偿投资者损失,如能证明无过错的除外。
6、本所承诺
因我所为发行人首次公开发行制作、出具的文件有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,给投资者造成损失的,将依法按照相关监管机构或司法机关认定的金额赔偿投资者损失,如能证明无过错的除外。
7、评估机构中水致远承诺
因我公司发行人首次公开发行制作、出具的文件有虚假记载、误导性陈述或者重
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发行人律师文件 律师工作报告
大遗漏,给投资者造成损失的,将依法按照相关监管机构或司法机关认定的金额赔偿
投资者损失,如能证明无过错的除外。
本律师认为:上述各承诺方的承诺符合法律、法规、规范性文件和公司章程的有关规定,真实有效。
(八)关于未履行相关承诺事项的约束措施的承诺
1、发行人承诺:
本公司将严格履行本公司就首次公开发行股票并上市所作出的所有公开承诺事项,积极接受社会监督。如本公司未能履行公开承诺事项的,需提出新的承诺(相关承诺需按法律、法规、公司章程的规定履行相关审批程序)并接受如下约束措施,直至新的承诺履行完毕或相应补救措施实施完毕:
(1)及时、充分披露承诺事项未能履行、无法履行或无法按期履行的具体原因;
(2)以自有资金补偿公众投资者因依赖相关承诺实施本公司股票交易而遭受的直接损失,补偿金额依据本公司与投资者协商确定的金额,或证券监督管理部门、司法机关认定的方式或金额确定;
(3)自本公司完全消除未履行相关承诺事项所有不利影响之日起12个月期间内,本公司将不发行证券,包括但不限于股票、公司债券、可转换公司债券及证券监督管理部门认可的其他证券品种;
(4)自本公司未完全消除未履行相关承诺事项所有不利影响之前,本公司不以任何形式向董事、监事、高级管理人员增加薪酬或津贴。
2、公司控股股东、实际控制人杨明承诺:
本人将严格履行本人就发行人首次公开发行股票并上市所作出的所有公开承诺事项,积极接受社会监督。如本人未能履行公开承诺事项的,需提出新的承诺并接受如下约束措施,直至新的承诺履行完毕或相应补救措施实施完毕:
(1)通过发行人及时、充分披露承诺事项未能履行、无法履行或无法按期履行的具体原因;
(2)本人向投资者提出可以保障中小投资者权益的补充承诺或替代承诺,并根据需要提交发行人股东大会审议;
(3)本人违反承诺所得收益将归属于发行人,同时本人所持发行人的股票锁定期延长至本人完全消除未履行相关承诺事项所有不利影响之日;
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发行人律师文件 律师工作报告
(4)本人以自有资金补偿公众投资者因依赖相关承诺实施发行人股票交易而遭受的直接损失,补偿金额依据本人与投资者协商确定的金额,或证券监督管理部门、司法机关认定的方式或金额确定。
3、公司董事、高级管理人员承诺:
本人将严格履行本人就发行人公司首次公开发行股票并上市所作出的所有公开承诺事项,积极接受社会监督。如本人未能履行公开承诺事项的,需提出新的承诺并接受如下约束措施,直至新的承诺履行完毕或相应补救措施实施完毕:
(1)通过发行人及时、充分披露承诺事项未能履行、无法履行或无法按期履行的具体原因;
(2)向投资者提出可以保障中小投资者权益的补充承诺或替代承诺,并根据需要提交发行人股东大会审议;
(3)本人违反承诺所得收益将归属于发行人,因此给发行人或投资者造成损失的,依法对发行人或投资者予以赔偿;
(4)本人所持发行人的股票锁定期延长至本人完全消除未履行相关承诺事项所有不利影响之日;
(5)本人完全消除未履行相关承诺事项所有不利影响之前,本人将不以任何方式要求发行人增加薪酬或津贴,不以任何形式接受发行人增加支付的薪酬或津贴。
本律师认为:上述各承诺方的承诺符合法律、法规、规范性文件和公司章程的有关规定,真实有效。
(九)经核查,发行人各自然人股东所持有的股份均是真实的,不存在以代理、信托等方式代他人持有发行人的股份或他人以代理、信托等方式代现有股东持有通源环境的股份。
二十二、发行人《招股说明书》(申报稿)法律风险的评价
(一)发行人《招股说明书》(申报稿)由发行人会同保荐人国元证券依照《证券法》、《公司法》、《管理办法》等法律、法规和规范性文件的规定要求,按照上交所颁布的《公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第41号-科创板公司招股说明书》的规定进行编制,为准确编制《招股说明书》(申报稿),本律师与发行人、保荐人一道参与了对《招股说明书》(申报稿)的讨论和修改。
(二)发行人《招股说明书》(申报稿)由发行人的全体董事、监事、高级管理
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发行人律师文件 律师工作报告
人员签署,公司全体董事、监事、高级管理人员承诺招股说明书不存在虚假记载、误
导性陈述或重大遗漏,并对其真实性、准确性、完整性、及时性承担个别和连带的法
律责任。
(三)本律师对《招股说明书》(申报稿)的整体内容进行了审慎地审阅,确认《招股说明书》(申报稿)与本所出具的法律意见书和律师工作报告无矛盾之处,其内容没有因虚假记载、误导性陈述及重大遗漏引致的法律风险,并对其真实性、准确性和完整性承担相应的法律责任。
第三部分 结论意见
综上所述,根据本律师对与本次发行相关事项进行的事实和法律方面的审查,本律师认为:发行人本次股票发行上市的主体资格合法;本次股票发行上市已获发行人股东大会批准和授权;发行人申请材料合法、完整、规范,涉及本次股票发行上市的相关事项无实质性的法律障碍;《招股说明书》(申报稿)与本所出具的法律意见书和律师工作报告无矛盾之处,其内容没有因虚假记载、误导性陈述及重大遗漏引致的法律风险;发行人本次股票发行上市的程序条件和实质条件已经具备,符合《证券法》、《公司法》、《管理办法》等法律、法规、规范性文件的要求,待上交所发行上市审核并报经中国证监会履行发行注册程序后即可发行上市。
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发行人律师文件 律师工作报告
(此页无正文,为(2020)承义法字第00142-2《安徽承义律师事务所关于安徽省通
源环境节能股份有限公司首次公开发行股票并在科创板上市的律师工作报告》之签字
盖章页)
安徽承义律师事务所 负责人: 鲍金桥
经办律师: 鲍金桥
夏旭东
二○二〇年**月**日
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安徽省通源环境节能股份有限公司 财务报表附注
安徽省通源环境节能股份有限公司
财务报表附注
截止2020年6月30日
(除特别说明外,金额单位为人民币元)
一、公司的基本情况
1.公司概况
安徽省通源环境节能股份有限公司(以下简称“本公司”、“公司”或“通源环境”)由安徽省通源环境节能有限公司(以下简称“通源有限”)整体改制设立,于2015年8月6日在合肥市工商行政管理局办理了变更登记,领取了注册号为340000000011469的《企业法人营业执照》。
1999年4月,通源有限由自然人杨明、杨宁、杨饶与法人安徽省建工门窗厂共同出资设立,注册资本为100.00万元,本次出资全部由股东以实物方式出资,其中杨明实际投入55.19万元(55.00万元计入注册资本、0.19万元计入资本公积)、杨饶实际投入10.20万元(8.00万元计入注册资本、2.20万元计入资本公积)、杨宁投入36.00万元、安徽省建工门窗厂投入1万元。安徽省九通会计师事务所出具皖九通验字[99]第036号《验资报告》对上述出资予以验证确认。设立时股权结构如下:
股东名称 出资额 出资比例(%)
杨明 550,000.00 55.00
杨宁 360,000.00 36.00
杨饶 80,000.00 8.00
安徽省建工门窗厂 10,000.00 1.00
合计 1,000,000.00 100.00
2001年4月,根据通源有限股东会决议和股权转让协议,股东杨宁、杨饶、安徽省建工门窗厂分别将其持有本公司27%、7%、1%的股权转让给杨明,转让价分别为27.00万元、7.00万元、1.00万元。本次变更股权结构变更如下:
股东名称 出资额 出资比例(%)
杨明 900,000.00 90.00
杨宁 90,000.00 9.00
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安徽省通源环境节能股份有限公司 财务报表附注
杨饶 10,000.00 1.00
合计 1,000,000.00 100.00
2001年7月,根据通源有限股东会决议,公司注册资本由100.00万元增至300.00万元,由杨明以2.00万元现金和价值170.90万元实物(其中170.00万元计入注册资本、0.90万元计入资本公积)、杨宁以26.00万元现金、杨饶以2.00万元现金进行认缴,其中杨宁、杨饶的增资款系由杨明代为缴存。2001年7月6日,安徽省九通会计师事务所出具皖九通验字[2001]第040号《验资报告》对上述出资予以验证确认。此次增资后的股权结构如下:
股东名称 出资额 出资比例(%)
杨明 2,620,000.00 87.33
杨宁 350,000.00 11.67
杨饶 30,000.00 1.00
合计 3,000,000.00 100.00
2002年1月,根据通源有限股东会决议,公司注册资本由300.00万元增至500.00万元,由杨明以72.00万元现金和价值108.00万元实物、杨宁以价值20.62万元实物(其中20.00万元计入注册资本、0.62万元计入资本公积)进行认缴。2002年2月5日,安徽宝申会计师事务所出具皖宝事[2002]验1-052号《验资报告》对上述出资予以验证确认。此次增资后的股权结构如下:
股东名称 出资额 出资比例(%)
杨明 4,420,000.00 88.40
杨宁 550,000.00 11.00
杨饶 30,000.00 0.60
合计 5,000,000.00 100.00
2008年2月,根据通源有限股东会决议,公司注册资本由500.00万元增至1,200.00万元,由杨明以500.00万元现金和价值200.00万元实物进行认缴,其中实物出资已经安徽九通会计师事务所皖九通评报字[2008]第001号《评估报告》予以评估确认。2008年3月1日,安徽九通会计师事务所出具皖九通验字[2008]第013号《验资报告》对上述出资予以验证确认。此次增资后的股权结构如下:
股东名称 出资额 出资比例(%)
杨明 11,420,000.00 95.17
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安徽省通源环境节能股份有限公司 财务报表附注
杨宁 550,000.00 4.58
杨饶 30,000.00 0.25
合计 12,000,000.00 100.00
2010年11月,根据通源有限股东会决议,公司注册资本由1,200.00万元增至2,020.00万元,由杨明以820.00万元现金进行认缴。2010年11月16日,安徽九通会计师事务所出具皖九通验字[2010]第048号《验资报告》对上述出资予以验证确认。此次增资后的股权结构如下:
股东名称 出资额 出资比例(%)
杨明 19,620,000.00 97.13
杨宁 550,000.00 2.72
杨饶 30,000.00 0.15
合计 20,200,000.00 100.00
2011年2月,根据通源有限股东会决议,公司注册资本由2,020.00万元增至3,020.00万元,本次增资由杨明以1,000.00万元现金进行认缴。2011年3月1日,安徽安和会计师事务所出具皖安和验[2011]0541号《验资报告》对上述出资予以验证确认。此次增资后的股权结构如下:
股东名称 出资额 出资比例(%)
杨明 29,620,000.00 98.08
杨宁 550,000.00 1.82
杨饶 30,000.00 0.10
合计 30,200,000.00 100.00
2012年2月,根据通源有限股东会决议和股权转让协议,股东杨饶将其持有公司0.10%的股权转让给杨明,转让价为3.00万元;同时,公司注册资本由3,020.00万元增至4,020.00万元,由杨明以1,000.00万元现金进行认缴。2012年2月21日,安徽九通会计师事务所出具皖九通验字[2012]第005号《验资报告》对上述出资予以验证确认。本次股权转让及增资完成后股权结构如下:
股东名称 出资额 出资比例(%)
杨明 39,650,000.00 98.63
杨宁 550,000.00 1.37
合计 40,200,000.00 100.00
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安徽省通源环境节能股份有限公司 财务报表附注
2013年3月,根据通源有限股东会决议,公司注册资本由4,020.00万元增至5,020.00万元,本次增资由杨明以1,000.00万元现金进行认缴。2013年3月7日,安徽九通会计师事务所出具皖九通验字[2013]第008号《验资报告》对上述出资予以验证确认。此次增资后的股权结构如下:
股东名称 出资额 出资比例(%)
杨明 49,650,000.00 98.90
杨宁 550,000.00 1.10
合计 50,200,000.00 100.00
2015年5月26日,根据通源有限股东会决议,公司注册资本由5,020.00万元增至6,020.00万元,由安徽源通投资合伙企业(有限合伙)(以下简称“源通合伙”)以2,000.00万元进行认缴,其中1,000.00万元计入公司注册资本,1,000.00万元计入资本公积。此次增资后的股权结构如下:
股东名称 出资额 出资比例(%)
杨明 49,650,000.00 82.48
杨宁 550,000.00 0.91
安徽源通投资合伙企业(有限合伙) 10,000,000.00 16.61
合计 60,200,000.00 100.00
2015年7月17日,根据通源有限股东会决议,通源有限整体变更为股份有限公司,由通源有限全体股东以其享有的截止2015年5月31日经审计的净资产8,677.501865万元按照1:0.82973189比例折合股本7,200万元,超过股本数额部分的净资产额计入资本公积。2015年8月5日,华普天健会计师事务所(特殊普通合伙)出具会验字[2015]3421号《验资报告》对上述出资予以验证确认。2015年8月6日,公司在合肥市工商行政管理局办理了变更登记。整体变更后股权结构如下:
股东名称 出资额 出资比例(%)
杨明 59,385,600.00 82.48
杨宁 655,200.00 0.91
安徽源通投资合伙企业(有限合伙) 11,959,200.00 16.61
合计 72,000,000.00 100.00
2015年10月23日,公司召开股东大会,向特定投资者芜湖富海浩研创业投资基金(有限合伙)、宁波泓泽股权投资合伙企业(有限合伙)和安徽国耀创业投资有限公司
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安徽省通源环境节能股份有限公司 财务报表附注
共发行人民币普通股股票500万股,每股面值1元,发行价格12元,增加注册资本500
万元,变更后的注册资本为7,700万元。2015年11月5日,华普天健会计师事务所(特
殊普通合伙)出具会验字[2015]3760号《验资报告》对上述出资予以验证确认。此次增
资后的股权结构如下:
股东名称 出资额 出资比例(%)
杨明 59,385,600.00 77.12
安徽源通投资合伙企业(有限合伙) 11,959,200.00 15.53
芜湖富海浩研创业投资基金(有限合伙) 3,000,000.00 3.90
宁波泓泽股权投资合伙企业(有限合伙) 1,000,000.00 1.30
安徽国耀创业投资有限公司 1,000,000.00 1.30
杨宁 655,200.00 0.85
合计 77,000,000.00 100.00
2016年6月16日,公司召开股东大会,向特定投资者合肥庐熙创业股权投资合伙企业(有限合伙)、安徽国耀创业投资有限公司、安徽健安润华投资有限公司、安徽高新金通安益二期创业投资基金(有限合伙)、芜湖富海浩研创业投资基金(有限合伙)和合肥国耀伟业创业投资合伙企业(有限合伙)共发行人民币普通股股票1,200万股,每股面值1元,发行价格14.16元,增加注册资本人民币1,200万元,变更后的注册资本为人民币8,900万元。华普天健会计师事务所(特殊普通合伙)出具会验字[2016]4098号《验资报告》对上述出资予以验证确认。此次增资后的股权结构如下:
股东名称 出资额 出资比例(%)
杨明 59,385,600.00 66.73
安徽源通投资合伙企业(有限公司) 11,959,200.00 13.44
安徽高新金通安益二期创业投资基金(有限合伙) 4,000,000.00 4.49
芜湖富海浩研创业投资基金(有限合伙) 3,780,000.00 4.25
合肥庐熙创业股权投资合伙企业(有限合伙) 3,000,000.00 3.37
合肥国耀伟业创业投资合伙企业(有限合伙) 2,200,000.00 2.47
安徽国耀创业投资有限公司 2,020,000.00 2.27
宁波泓泽股权投资合伙企业(有限合伙) 1,000,000.00 1.12
安徽健安润华投资有限公司 1,000,000.00 1.12
杨宁 655,200.00 0.74
合计 89,000,000.00 100.00
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安徽省通源环境节能股份有限公司 财务报表附注
2017年10月15日,公司召开股东大会,决定将注册资本由8,900万元增至9,300万元,由海通兴泰(安徽)新兴产业投资基金(有限合伙)以每股15.16元人民币对公司进行增资,本次增资金额为6,064万元,其中注册资本400万元,其余5,664万元计入资本公积。此次增资后的股本结构如下:
股东名称 出资额 出资比例(%)
杨明 59,385,600.00 63.85
安徽源通投资合伙企业(有限公司) 11,959,200.00 12.86
安徽高新金通安益二期创业投资基金(有限合伙) 4,000,000.00 4.30
海通兴泰(安徽)新兴产业投资基金(有限合伙) 4,000,000.00 4.30
芜湖富海浩研创业投资基金(有限合伙) 3,780,000.00 4.06
合肥庐熙创业股权投资合伙企业(有限合伙) 3,000,000.00 3.23
合肥国耀伟业创业投资合伙企业(有限合伙) 2,200,000.00 2.37
安徽国耀创业投资有限公司 2,020,000.00 2.17
宁波泓泽股权投资合伙企业(有限合伙) 1,000,000.00 1.08
安徽健安润华投资有限公司 1,000,000.00 1.08
杨宁 655,200.00 0.70
合计 93,000,000.00 100.00
2019年12月19日,根据股权转让协议,宁波泓泽股权投资合伙企业(有限合伙)将其持有公司的全部股权100万股以1,400万元转让给北京中科光荣创业投资中心(有限合伙),转让价格为每股14元。
2019年12月20日,公司召开股东大会,决定将公司股本总额由9,300万股增加至9,876.7256万股,新增576.7256万股分别由安徽省中安海外技术引进投资合伙企业(有限合伙)以6,612万元认购436.1478万股,北京中科光荣创业投资中心(有限合伙)以600万元认购39.5778万股,黄山高新毅达新安江专精特新创业投资基金(有限合伙)以1,531.16万元认购101万股,认购价格均为每股15.16元。容诚会计师事务所(特殊普通合伙)出具会验字[2019]8567号《验资报告》对上述出资予以验证确认。
此次增资后的股本结构如下:
股东名称 出资额 出资比例(%)
杨明 59,385,600.00 60.13
安徽源通投资合伙企业(有限公司) 11,959,200.00 12.11
安徽省中安海外技术引进投资合伙企业(有限合伙) 4,361,478.00 4.42
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安徽省通源环境节能股份有限公司 财务报表附注
安徽高新金通安益二期创业投资基金(有限合伙) 4,000,000.00 4.05
海通兴泰(安徽)新兴产业投资基金(有限合伙) 4,000,000.00 4.05
芜湖富海浩研创业投资基金(有限合伙) 3,780,000.00 3.83
合肥庐熙创业股权投资合伙企业(有限合伙) 3,000,000.00 3.04
合肥国耀伟业创业投资合伙企业(有限合伙) 2,200,000.00 2.23
安徽国耀创业投资有限公司 2,020,000.00 2.04
北京中科光荣创业投资中心(有限合伙) 1,395,778.00 1.41
黄山高新毅达新安江专精特新创业投资基金(有限 1,010,000.00 1.02
合伙)
安徽健安润华投资有限公司 1,000,000.00 1.01
杨宁 655,200.00 0.66
合计 98,767,256.00 100.00
本公司注册地址为安徽省合肥市包河区金寨南路856号,法定代表人为杨明。
公司经营范围:环境污染治理施工;环保工程施工;防渗工程施工;污泥处置项目建设、运营;餐厨垃圾处理;污水处理;渗滤液处理;沼气综合利用;城市垃圾分类服务;重金属、有机物污染治理与修复,地下水污染防控与修复,老工业基地再开发、矿山生态环境修复,景观生态水体建设;园林绿化工程施工;花卉苗木销售;机电设备安装施工;防水、防腐、保温工程施工及技术咨询,防水、防腐,保温材料生产、销售,室内外装饰、水电安装,建筑材料,五金、化工产品(除危险品)销售;压滤机及相关配套产品的研发、生产、制造;房屋建筑施工;机械设备租赁;市政工程、环境工程、风景园林、电力行业工程设计及业务咨询;场地环境调查及风险评估;建筑工程总承包业务及项目管理。(依法须经批准的项目,经相关部门批准后方开展经营活动)
财务报告批准报出日:本财务报表于2020年9月18日由董事会通过及批准发布。
2.合并财务报表范围及变化
(1)本报告期末纳入合并范围的子公司
序号 子公司全称 子公司简称 持股比例(%)
直接 间接
1 凯里市通源环保科技有限公司 凯里通源 100.00 —
2 贺州市通源环保科技有限公司 贺州通源 100.00 —
3 安徽省通源环保科技有限公司 通源科技 100.00 —
3-1 上海央兴橡塑五金有限公司 央兴橡塑 — 100.00
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安徽省通源环境节能股份有限公司 财务报表附注
4 淮北市通源环保科技有限公司 淮北通源 100.00 —
5 巢湖市万山医疗废物处置有限责任公司 万山医废 90.00 —
6 阜阳泽润环保科技有限公司 阜阳泽润 100.00 —
7 广州市绿冠环保设备有限公司 广州绿冠 95.00 —
8 西藏通源环保科技有限责任公司 西藏通源 100.00 —
9 安徽省爱维斯环保科技有限公司 爱维斯环保 100.00 —
10 铜陵通源达环保科技有限公司 铜陵通源达 59.56 —
11 北京金河通源环境科技有限公司 北京通源 51.00 —
12 六安市叶集区通源环保科技有限责任公司 叶集通源 90.00 —
13 安徽华源智慧环境科技有限公司 华源智慧 85.00 —
14 巢湖通源环境生态科技有限公司 巢湖通源 100.00 —
15 五河通源环保科技有限公司 五河通源 100.00 —
16 吉安市通源境美环保有限公司 吉安通源 51.00 —
17 淮阳县通源环保科技有限公司 淮阳通源 100.00 —
18 安徽星辰通源环境节能有限公司 星辰通源 51.00 —
上述子公司具体情况详见本附注七“在其他主体中的权益”。
(2)本报告期内合并财务报表范围变化
①报告期新增子公司序号 子公司全称 子公司简称 报告期间 纳入合并范围原因
1 阜阳泽润环保科技有限公司 阜阳泽润 2017年5月 新设
-2020年6月
2 广州市绿冠环保设备有限公司 广州绿冠 2017年7月 非同一控制下合并
-2020年6月
3 西藏通源环保科技有限责任公司 西藏通源 2017年6月 新设
-2020年6月
4 巢湖通源环境生态科技有限公司 巢湖通源 2017年6月 新设
-2020年6月
5 安徽中科国金量子科技有限公司 中科国金 2017年6月 新设
-2019年3月
6 铜陵通源达环保科技有限公司 铜陵通源达 2017年10月 非同一控制下合并
-2020年6月
7 安徽省爱维斯环保科技有限公司 爱维斯环保 2017年12月 非同一控制下合并
-2020年6月
8 北京金河通源环保科技有限公司 北京通源 2017年10月 新设
-2020年6月
9 安徽华源智慧环境科技有限公司 华源智慧 2018年3月 新设
-2020年6月
10 六安市叶集区通源环保科技有限责 叶集通源 2017年12月 新设
任公司 -2020年6月
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安徽省通源环境节能股份有限公司 财务报表附注
11 五河通源环保科技有限公司 五河通源 2019年5月 新设
-2020年6月
12 吉安市通源境美环保有限公司 吉安通源 2018年6月 新设
-2020年6月
13 淮阳县通源环保科技有限公司 淮阳通源 2019年10月 新设
-2020年6月
14 安徽星辰通源环境节能有限公司 星辰通源 2018年8月 新设
-2020年6月
②报告期减少子公司序号 子公司全称 子公司简称 报告期间 不纳入合并范围原
因
1 安徽省通源运营服务有限公司 通源运营 2017年1月 注销
-2018年9月
2 安徽省通源环境节能设计研究院有 通源设计 2017年1月 注销
限公司 -2018年9月
3 安徽中科国金量子科技有限公司 中科国金 2017年6月 转让
-2019年3月
报告期新增和减少子公司的具体情况详见本附注六“合并范围的变更”。
二、财务报表的编制基础
1.编制基础
本公司以持续经营为基础,根据实际发生的交易和事项,按照企业会计准则及其应用指南和准则解释的规定进行确认和计量,在此基础上编制财务报表。此外,本公司还按照中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》(2014年修订)披露有关财务信息。
2.持续经营
本公司对自报告期末起12个月的持续经营能力进行了评估,未发现影响本公司持续经营能力的事项,本公司以持续经营为基础编制财务报表是合理的。
三、重要会计政策及会计估计
本公司下列重要会计政策、会计估计根据企业会计准则制定。未提及的业务按企业会计准则中相关会计政策执行。
1.遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了公司的财
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安徽省通源环境节能股份有限公司 财务报表附注
务状况、经营成果、所有者权益变动和现金流量等有关信息。
2.会计期间
本公司会计年度自公历1月1日起至12月31日止。
3.营业周期
本公司以一年作为一个营业周期,并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
4.记账本位币
本公司以人民币为记账本位币。
5.同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
(1)同一控制下的企业合并
本公司在企业合并中取得的资产和负债,在合并日按取得被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。其中,对于被合并方与本公司在企业合并前采用的会计政策不同的,基于重要性原则统一会计政策,即按照本公司的会计政策对被合并方资产、负债的账面价值进行调整。本公司在企业合并中取得的净资产账面价值与所支付对价的账面价值之间存在差额的,首先调整资本公积(资本溢价或股本溢价),资本公积(资本溢价或股本溢价)的余额不足冲减的,依次冲减盈余公积和未分配利润。
通过分步交易实现同一控制下企业合并的会计处理方法见附注三、6(5)。
(2)非同一控制下的企业合并
本公司在企业合并中取得的被购买方各项可辨认资产和负债,在购买日按其公允价值计量。其中,对于被购买方与本公司在企业合并前采用的会计政策不同的,基于重要性原则统一会计政策,即按照本公司的会计政策对被购买方资产、负债的账面价值进行调整。本公司在购买日的合并成本大于企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债公允价值的差额,确认为商誉;如果合并成本小于企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债公允价值的差额,首先对合并成本以及在企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债的公允价值进行复核,经复核后合并成本仍小于取得的被购买方可辨认资产、负债公允价值的,其差额确认为合并当期损益。
通过分步交易实现非同一控制下企业合并的会计处理方法见附注三、6(5)。
(3)企业合并中有关交易费用的处理
为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费
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用,于发生时计入当期损益。作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用,
计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
6.合并财务报表的编制方法
(1)合并范围的确定
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定,不仅包括根据表决权(或类似表决权)本身或者结合其他安排确定的子公司,也包括基于一项或多项合同安排决定的结构化主体。
控制是指本公司拥有对被投资方的权力,通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报,并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。子公司是指被本公司控制的主体(含企业、被投资单位中可分割的部分,以及企业所控制的结构化主体等),结构化主体是指在确定其控制方时没有将表决权或类似权利作为决定性因素而设计的主体(注:有时也称为特殊目的主体)。
(2)合并财务报表的编制方法
本公司以自身和子公司的财务报表为基础,根据其他有关资料,编制合并财务报表。
本公司编制合并财务报表,将整个企业集团视为一个会计主体,依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求,按照统一的会计政策和会计期间,反映企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。
①合并母公司与子公司的资产、负债、所有者权益、收入、费用和现金流等项目。
②抵销母公司对子公司的长期股权投资与母公司在子公司所有者权益中所享有的份额。
③抵销母公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易的影响。内部交易表明相关资产发生减值损失的,全额确认该部分损失。
④站在企业集团角度对特殊交易事项予以调整。
(3)报告期内增减子公司的处理
①增加子公司或业务
A.同一控制下企业合并增加的子公司或业务
(a)编制合并资产负债表时,调整合并资产负债表的期初数,同时对比较报表的相关项目进行调整,视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
(b)编制合并利润表时,将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的收入、
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费用、利润纳入合并利润表,同时对比较报表的相关项目进行调整,视同合并后的报告
主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
(c)编制合并现金流量表时,将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表,同时对比较报表的相关项目进行调整,视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
B.非同一控制下企业合并增加的子公司或业务
(a)编制合并资产负债表时,不调整合并资产负债表的期初数。
(b)编制合并利润表时,将该子公司以及业务购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表。
(c)编制合并现金流量表时,将该子公司购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。
②处置子公司或业务
A.编制合并资产负债表时,不调整合并资产负债表的期初数。
B.编制合并利润表时,将该子公司以及业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表。
C.编制合并现金流量表时将该子公司以及业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。
(4)合并抵销中的特殊考虑
①子公司持有本公司的长期股权投资,视为本公司的库存股,作为所有者权益的减项,在合并资产负债表中所有者权益项目下以“减:库存股”项目列示。
子公司相互之间持有的长期股权投资,比照本公司对子公司的股权投资的抵销方法,将长期股权投资与其对应的子公司所有者权益中所享有的份额相互抵销。
②“专项储备”和“一般风险准备”项目由于既不属于实收资本(或股本)、资本公积,也与留存收益、未分配利润不同,在长期股权投资与子公司所有者权益相互抵销后,按归属于母公司所有者的份额予以恢复。
③因抵销未实现内部销售损益导致合并资产负债表中资产、负债的账面价值与其在所属纳税主体的计税基础之间产生暂时性差异的,在合并资产负债表中确认递延所得税资产或递延所得税负债,同时调整合并利润表中的所得税费用,但与直接计入所有者权益的交易或事项及企业合并相关的递延所得税除外。
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④本公司向子公司出售资产所发生的未实现内部交易损益,全额抵销“归属于母公司所有者的净利润”。子公司向本公司出售资产所发生的未实现内部交易损益,按照本公司对该子公司的分配比例在“归属于母公司所有者的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。子公司之间出售资产所发生的未实现内部交易损益,按照本公司对出售方子公司的分配比例在“归属于母公司所有者的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。
⑤子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额的,其余额仍冲减少数股东权益。
(5)特殊交易的会计处理
①购买少数股东股权
本公司购买子公司少数股东拥有的子公司股权,在个别财务报表中,购买少数股权新取得的长期股权投资的投资成本按照所支付对价的公允价值计量。在合并财务报表中,因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买
日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额,调整资本公积(资本溢价或股本溢
价),资本公积不足冲减的,依次冲减盈余公积和未分配利润。
②通过多次交易分步取得子公司控制权的
A.通过多次交易分步实现同一控制下企业合并
在合并日,本公司在个别财务报表中,根据合并后应享有的子公司净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额,确定长期股权投资的初始投资成本;初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日取得进一步股份新支付对价的账面价值之和的差额,调整资本公积(资本溢价或股本溢价),资本公积(资本溢价或股本溢价)不足冲减的,依次冲减盈余公积和未分配利润。
在合并财务报表中,合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债,除因会计政策不同而进行的调整以外,按合并日在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量;合并前持有投资的账面价值加上合并日新支付对价的账面价值之和,与合并中取得的净资产账面价值的差额,调整资本公积(股本溢价/资本溢价),资本公积不足冲减的,调整留存收益。
合并方在取得被合并方控制权之前持有的股权投资且按权益法核算的,在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一方最终控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他所有者权益变动,应分别冲减比较报表期间的期初留
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存收益。
B.通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并
在合并日,在个别财务报表中,按照原持有的长期股权投资的账面价值加上合并日新增投资成本之和,作为合并日长期股权投资的初始投资成本。
在合并财务报表中,对于购买日之前持有的被购买方的股权,按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量,公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益;购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的,与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益,但由于被合并方重新计量设定受益计划净资产或净负债变动而产生的其他综合收益除外。本公司在附注中披露其在购买日之前持有的被购买方的股权在购买日的公允价值、按照公允价值重新计量产生的相关利得或损失的金额。
③本公司处置对子公司长期股权投资但未丧失控制权
母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资,在合并财务报表中,处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额,调整资本公积(资本溢价或股本溢价),资本公积不足冲减的,调整留存收益。
④本公司处置对子公司长期股权投资且丧失控制权
A.一次交易处置
本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权的,在编制合并财务报表时,对于剩余股权,按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和,减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额,计入丧失控制权当期的投资收益。
与原子公司的股权投资相关的其他综合收益、其他所有者权益变动,在丧失控制权时转入当期损益,由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
B.多次交易分步处置
在合并财务报表中,应首先判断分步交易是否属于“一揽子交易”。
如果分步交易不属于“一揽子交易”的,在个别财务报表中,对丧失子公司控制权之前的各项交易,结转每一次处置股权相对应的长期股权投资的账面价值,所得价款与处置长期股权投资账面价值之间的差额计入当期投资收益;在合并财务报表中,应按照“母
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公司处置对子公司长期股权投资但未丧失控制权”的有关规定处理。
如果分步交易属于“一揽子交易”的,将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理;在个别财务报表中,在丧失控制权之前的每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额,先确认为其他综合收益,到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益;在合并财务报表中,对于丧失控制权之前的每一次交易,处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额确认为其他综合收益,在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
各项交易的条款、条件以及经济影响符合下列一种或多种情况的,通常将多次交易作为“一揽子交易”进行会计处理:
(a)这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的。
(b)这些交易整体才能达成一项完整的商业结果。
(c)一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生。
(d)一项交易单独考虑时是不经济的,但是和其他交易一并考虑时是经济的。
⑤因子公司的少数股东增资而稀释母公司拥有的股权比例
子公司的其他股东(少数股东)对子公司进行增资,由此稀释了母公司对子公司的股权比例。在合并财务报表中,按照增资前的母公司股权比例计算其在增资前子公司账面净资产中的份额,该份额与增资后按照母公司持股比例计算的在增资后子公司账面净资产份额之间的差额调整资本公积(资本溢价或股本溢价),资本公积(资本溢价或股本溢价)不足冲减的,调整留存收益。
7.合营安排分类及共同经营会计处理方法
合营安排,是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司合营安排分为共同经营和合营企业。
(1)共同经营
共同经营是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。
本公司确认其与共同经营中利益份额相关的下列项目,并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理:
①确认单独所持有的资产,以及按其份额确认共同持有的资产;
②确认单独所承担的负债,以及按其份额确认共同承担的负债;
③确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入;
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④按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入;
⑤确认单独所发生的费用,以及按其份额确认共同经营发生的费用。
(2)合营企业
合营企业是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。
本公司按照长期股权投资有关权益法核算的规定对合营企业的投资进行会计处理。
8.现金及现金等价物的确定标准
现金指企业库存现金及可以随时用于支付的存款。现金等价物指持有的期限短(一般是指从购买日起三个月内到期)、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
9.外币业务和外币报表折算
(1)外币交易时折算汇率的确定方法
本公司外币交易初始确认时采用交易发生日的即期汇率或采用按照系统合理的方法确定的、与交易发生日即期汇率近似的汇率(以下简称即期汇率的近似汇率)折算为记账本位币。
(2)资产负债表日外币货币性项目的折算方法
在资产负债表日,对于外币货币性项目,采用资产负债表日的即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始确认时或前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额,计入当期损益。对以历史成本计量的外币非货币性项目,仍采用交易发生日的即期汇率折算;对以公允价值计量的外币非货币性项目,采用公允价值确定日的即期汇率折算,折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额,计入当期损益。
(3)外币报表折算方法
对企业境外经营财务报表进行折算前先调整境外经营的会计期间和会计政策,使之与企业会计期间和会计政策相一致,再根据调整后会计政策及会计期间编制相应货币(记账本位币以外的货币)的财务报表,再按照以下方法对境外经营财务报表进行折算:
①资产负债表中的资产和负债项目,采用资产负债表日的即期汇率折算,所有者权益项目除“未分配利润”项目外,其他项目采用发生时的即期汇率折算。
②利润表中的收入和费用项目,采用交易发生日的即期汇率或即期汇率的近似汇率折算。
③外币现金流量以及境外子公司的现金流量,采用现金流量发生日的即期汇率或即
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期汇率的近似汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目,在现金流量表中单独
列报。
④产生的外币财务报表折算差额,在编制合并财务报表时,在合并资产负债表中所有者权益项目下单独列示“其他综合收益”。
处置境外经营并丧失控制权时,将资产负债表中所有者权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币报表折算差额,全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。
10.金融工具
自2019年1月1日起适用
金融工具,是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。
(1)金融工具的确认和终止确认
当本公司成为金融工具合同的一方时,确认相关的金融资产或金融负债。
金融资产满足下列条件之一的,终止确认:
①收取该金融资产现金流量的合同权利终止;
②该金融资产已转移,且符合下述金融资产转移的终止确认条件。
金融负债(或其一部分)的现时义务已经解除的,终止确认该金融负债(或该部分金融负债)。本公司(借入方)与借出方之间签订协议,以承担新金融负债方式替换原金融负债,且新金融负债与原金融负债的合同条款实质上不同的,终止确认原金融负债,并同时确认新金融负债。本公司对原金融负债(或其一部分)的合同条款作出实质性修改的,终止原金融负债,同时按照修改后的条款确认一项新的金融负债。
以常规方式买卖金融资产,按交易日进行会计确认和终止确认。常规方式买卖金融资产,是指按照合同条款规定,在法规或市场惯例所确定的时间安排来交付金融资产。交易日,是指本公司承诺买入或卖出金融资产的日期。
(2)金融资产的分类与计量
本公司在初始确认时根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征,将金融资产分类为:以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。除非本公司改变管理金融资产的业务模式,在此情形下,所有受影响的相关金融资产在业务模式发生变更后的首个报告期间的第一天进行重分类,否则金融资产在初始确认后不得进行重分类。
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金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产,相关交易费用直接计入当期损益,其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。因销售商品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收票据及应收账款,本公司则按照收入准则定义的交易价格进行初始计量。
金融资产的后续计量取决于其分类:
①以摊余成本计量的金融资产
金融资产同时符合下列条件的,分类为以摊余成本计量的金融资产:本公司管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标;该金融资产的合同条款规定,在特定日期产生的现金流量,仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。对于此类金融资产,采用实际利率法,按照摊余成本进行后续计量,其终止确认、按实际利率法摊销或减值产生的利得或损失,均计入当期损益。
②以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
金融资产同时符合下列条件的,分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产:本公司管理该金融资产的业务模式是既以收取合同现金流量为目标又以出售金融资产为目标;该金融资产的合同条款规定,在特定日期产生的现金流量,仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。对于此类金融资产,采用公允价值进行后续计量。除减值损失或利得及汇兑损益确认为当期损益外,此类金融资产的公允价值变动作为其他综合收益确认,直到该金融资产终止确认时,其累计利得或损失转入当期损益。但是采用实际利率法计算的该金融资产的相关利息收入计入当期损益。
本公司不可撤销地选择将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产,仅将相关股利收入计入当期损益,公允价值变动作为其他综合收益确认,直到该金融资产终止确认时,其累计利得或损失转入留存收益。
③以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产之外的金融资产,分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类金融资产,采用公允价值进行后续计量,所有公允价值变动计入当期损益。
(3)金融负债的分类与计量
本公司将金融负债分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、低于市场利率贷款的财务担保合同负债及以摊余成本计量的金融负债。
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金融负债的后续计量取决于其分类:
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
该类金融负债包括交易性金融负债(含属于金融负债的衍生工具)和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。初始确认后,对于该类金融负债以公允价值进行后续计量,除与套期会计有关外,产生的利得或损失(包括利息费用)计入当期损益。但本公司对指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债,由其自身信用风险变动引起的该金融负债公允价值的变动金额计入其他综合收益,当该金融负债终止确认时,之前计入其他综合收益的累计利得和损失从其他综合收益中转出,计入留存收益。
②财务担保合同负债
财务担保合同指,当特定债务人到期不能按照最初或修改后的债务工具条款偿付债务时,要求本公司向蒙受损失的合同持有人赔付特定金额的合同。财务担保合同负债以按照依据金融工具的减值原则所确定的损失准备金额以及初始确认金额扣除按收入确认原则确定的累计摊销额后的余额孰高进行后续计量。
③以摊余成本计量的金融负债
初始确认后,对其他金融负债采用实际利率法以摊余成本计量。
除特殊情况外,金融负债与权益工具按照下列原则进行区分:
A.如果本公司不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产来履行一项合同义务,则该合同义务符合金融负债的定义。有些金融工具虽然没有明确地包含交付现金或其他金融资产义务的条款和条件,但有可能通过其他条款和条件间接地形成合同义务。
B.如果一项金融工具须用或可用本公司自身权益工具进行结算,需要考虑用于结算该工具的本公司自身权益工具,是作为现金或其他金融资产的替代品,还是为了使该工具持有方享有在发行方扣除所有负债后的资产中的剩余权益。如果是前者,该工具是发行方的金融负债;如果是后者,该工具是发行方的权益工具。在某些情况下,一项金融工具合同规定本公司须用或可用自身权益工具结算该金融工具,其中合同权利或合同义务的金额等于可获取或需交付的自身权益工具的数量乘以其结算时的公允价值,则无论该合同权利或合同义务的金额是固定的,还是完全或部分地基于除本公司自身权益工具的市场价格以外变量(例如利率、某种商品的价格或某项金融工具的价格)的变动而变动,该合同分类为金融负债。
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(4)衍生金融工具及嵌入衍生工具
衍生金融工具初始以衍生交易合同签订当日的公允价值进行计量,并以其公允价值进行后续计量。公允价值为正数的衍生金融工具确认为一项资产,公允价值为负数的确认为一项负债。
除现金流量套期中属于套期有效的部分计入其他综合收益并于被套期项目影响损益时转出计入当期损益之外,衍生工具公允价值变动而产生的利得或损失,直接计入当期损益。
对包含嵌入衍生工具的混合工具,如主合同为金融资产的,混合工具作为一个整体适用金融资产分类的相关规定。如主合同并非金融资产,且该混合工具不是以公允价值计量且其变动计入当期损益进行会计处理,嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险方面不存在紧密关系,且与嵌入衍生工具条件相同、单独存在的工具符合衍生工具定义的,嵌入衍生工具从混合工具中分拆,作为单独的衍生金融工具处理。如果该嵌入衍生工具在取得日或后续资产负债表日的公允价值无法单独计量,则将混合工具整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。
(5)金融工具减值
本公司对于以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资、合同资产、租赁应收款、财务担保合同等,以预期信用损失为基础确认损失准备。
①预期信用损失的计量
预期信用损失,是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失,是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额,即全部现金短缺的现值。其中,对于本公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产,应按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。
整个存续期预期信用损失,是指因金融工具整个预计存续期内所有可能发生的违约事件而导致的预期信用损失。
未来12个月内预期信用损失,是指因资产负债表日后12个月内(若金融工具的预计存续期少于12个月,则为预计存续期)可能发生的金融工具违约事件而导致的预期信用损失,是整个存续期预期信用损失的一部分。
于每个资产负债表日,本公司对于处于不同阶段的金融工具的预期信用损失分别进
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行计量。金融工具自初始确认后信用风险未显著增加的,处于第一阶段,本公司按照未
来12个月内的预期信用损失计量损失准备;金融工具自初始确认后信用风险已显著增
加但尚未发生信用减值的,处于第二阶段,本公司按照该工具整个存续期的预期信用损
失计量损失准备;金融工具自初始确认后已经发生信用减值的,处于第三阶段,本公司
按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备。
对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具,本公司假设其信用风险自初始确认后并未显著增加,按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备。
本公司对于处于第一阶段和第二阶段、以及较低信用风险的金融工具,按照其未扣除减值准备的账面余额和实际利率计算利息收入。对于处于第三阶段的金融工具,按照其账面余额减已计提减值准备后的摊余成本和实际利率计算利息收入。
对于应收票据、应收账款及应收款项融资,无论是否存在重大融资成分,本公司均按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。
A.应收款项
对于存在客观证据表明存在减值,以及其他适用于单项评估的应收票据、应收账款,其他应收款、应收款项融资及长期应收款等单独进行减值测试,确认预期信用损失,计提单项减值准备。对于不存在减值客观证据的应收票据、应收账款、其他应收款、应收款项融资及长期应收款或当单项金融资产无法以合理成本评估预期信用损失的信息时,本公司依据信用风险特征将应收票据、应收账款、其他应收款、应收款项融资及长期应收款等划分为若干组合,在组合基础上计算预期信用损失,确定组合的依据如下:
a.应收票据确定组合的依据如下:
组合1商业承兑汇票
组合2银行承兑汇票
对于划分为组合的应收票据,本公司参考历史信用损失经验,结合当前状况以及对未来经济状况的预测,通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率,计算预期信用损失。
组合1整个存续期预期信用损失率对照表:
账龄 商业承兑汇票预期损失率(%)
1年以内 5.00
1至2年 10.00
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2至3年 30.00
3至4年 50.00
4至5年 80.00
5年以上 100.00
组合2银行承兑汇票不计提坏账。
b.应收账款确定组合的依据如下:
除了单项评估信用风险的应收账款外,基于其信用风险特征,将其划分为账龄组合:
项目 确定组合的依据
账龄组合 本组合以应收款项的账龄作为信用风险特征
对于划分为组合的应收账款,本公司参考历史信用损失经验,结合当前状况以及对未来经济状况的预测,编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表,计算预期信用损失。
组合中,整个存续期预期信用损失率对照表:
账龄 应收账款预期损失率(%)
1年以内 5.00
1至2年 10.00
2至3年 30.00
3至4年 50.00
4至5年 80.00
5年以上 100.00
c.其他应收款确定组合的依据如下:
除了单项评估信用风险的其他应收款外,基于其信用风险特征,将其划分为不同组合:
项目 确定组合的依据
账龄组合 本组合以其他应收款的账龄作为信用风险特征
对于划分为组合的其他应收款,本公司参考历史信用损失经验,结合当前状况以及对未来经济状况的预测,通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率,计算预期信用损失。
组合中,整个存续期预期信用损失率对照表:
账龄 其他应收款预期损失率(%)
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1年以内 5.00
1至2年 10.00
2至3年 30.00
3至4年 50.00
4至5年 80.00
5年以上 100.00
d.应收款项融资确定组合的依据如下:
应收款项融资组合1应收票据
应收款项融资组合2应收账款
本公司参考历史信用损失经验,结合当前状况以及对未来经济状况的预测,通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率,计算预期信用损失。
不同组合计提坏账准备的计提方法:
应收款项融资组合 计提方法
组合1:应收票据 参照上述(a)应收票据的计提方法执行
组合2:应收账款 参照上述(b)应收账款的计提方法执行
e.长期应收款确定组合的依据如下:
长期应收款组合,本公司参考历史信用损失经验,结合当前状况以及对未来经济状况的预测,通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率,计算预期信用损失。
长期应收款按照合同约定的收款日前,按余额的 1%计算预期信用损失;在合同约定收款日转入应收账款,以合同约定的收款日作为账龄的起始日,按应收账款计算预期信用损失。
B.债权投资、其他债权投资
对于债权投资和其他债权投资,本公司按照投资的性质,根据交易对手和风险敞口的各种类型,通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率,计算预期信用损失。
②具有较低的信用风险
如果金融工具的违约风险较低,借款人在短期内履行其合同现金流量义务的能力很强,并且即便较长时期内经济形势和经营环境存在不利变化但未必一定降低借款人履行其合同现金流量义务的能力,该金融工具被视为具有较低的信用风险。
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③信用风险显著增加
本公司通过比较金融工具在资产负债表日所确定的预计存续期内的违约概率与在初始确认时所确定的预计存续期内的违约概率,以确定金融工具预计存续期内发生违约概率的相对变化,以评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。
在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时,本公司考虑无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的合理且有依据的信息,包括前瞻性信息。本公司考虑的信息包括:
A.信用风险变化所导致的内部价格指标是否发生显著变化;
B.预期将导致债务人履行其偿债义务的能力是否发生显著变化的业务、财务或经济状况的不利变化;
C.债务人经营成果实际或预期是否发生显著变化;债务人所处的监管、经济或技术环境是否发生显著不利变化;
D.作为债务抵押的担保物价值或第三方提供的担保或信用增级质量是否发生显著变化。这些变化预期将降低债务人按合同规定期限还款的经济动机或者影响违约概率;
E.预期将降低债务人按合同约定期限还款的经济动机是否发生显著变化;
F.借款合同的预期变更,包括预计违反合同的行为是否可能导致的合同义务的免除或修订、给予免息期、利率跳升、要求追加抵押品或担保或者对金融工具的合同框架做出其他变更;
G.债务人预期表现和还款行为是否发生显著变化;
H.合同付款是否发生逾期超过(含)30日。
根据金融工具的性质,本公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估信用风险是否显著增加。以金融工具组合为基础进行评估时,本公司可基于共同信用风险特征对金融工具进行分类,例如逾期信息和信用风险评级。
通常情况下,如果逾期超过30日,本公司确定金融工具的信用风险已经显著增加。除非本公司无需付出过多成本或努力即可获得合理且有依据的信息,证明虽然超过合同约定的付款期限30天,但信用风险自初始确认以来并未显著增加。
④已发生信用减值的金融资产
本公司在资产负债表日评估以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资是否已发生信用减值。当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时,该金融资产成为已发生信用减值的金融资产。
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金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息:
发行方或债务人发生重大财务困难;债务人违反合同,如偿付利息或本金违约或逾期等;债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑,给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步;债务人很可能破产或进行其他财务重组;发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失;以大幅折扣购买或源生一项金融资产,该折扣反映了发生信用损失的事实。
⑤预期信用损失准备的列报
为反映金融工具的信用风险自初始确认后的变化,本公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失,由此形成的损失准备的增加或转回金额,作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产,损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值;对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资,本公司在其他综合收益中确认其损失准备,不抵减该金融资产的账面价值。
⑥核销
如果本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回,则直接减记该金融资产的账面余额。这种减记构成相关金融资产的终止确认。这种情况通常发生在本公司确定债务人没有资产或收入来源可产生足够的现金流量以偿还将被减记的金额。
已减记的金融资产以后又收回的,作为减值损失的转回计入收回当期的损益。
(6)金融资产转移
金融资产转移是指下列两种情形:
A.将收取金融资产现金流量的合同权利转移给另一方;
B.将金融资产整体或部分转移给另一方,但保留收取金融资产现金流量的合同权利,并承担将收取的现金流量支付给一个或多个收款方的合同义务。
①终止确认所转移的金融资产
已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的,或既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,但放弃了对该金融资产控制的,终止确认该金融资产。
在判断是否已放弃对所转移金融资产的控制时,根据转入方出售该金融资产的实际能力。转入方能够单方面将转移的金融资产整体出售给不相关的第三方,且没有额外条件对此项出售加以限制的,则公司已放弃对该金融资产的控制。
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本公司在判断金融资产转移是否满足金融资产终止确认条件时,注重金融资产转移的实质。
金融资产整体转移满足终止确认条件的,将下列两项金额的差额计入当期损益:
A.所转移金融资产的账面价值;
B.因转移而收到的对价,与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对于终止确认部分的金额(涉及转移的金融资产为根据《企业会计准则第22号-金融工具确认和计量》第十八条分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产的情形)之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的,将所转移金融资产整体的账面价值,在终止确认部分和未终止确认部分(在此种情况下,所保留的服务资产视同继续确认金融资产的一部分)之间,按照转移日各自的相对公允价值进行分摊,并将下列两项金额的差额计入当期损益:
A.终止确认部分在终止确认日的账面价值;
B.终止确认部分的对价,与原计入其他综合
收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额(涉及转移的金融资产为根据《企业会计准则第22号-金融工具确认和计量》第十八条分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产的情形)之和。
②继续涉入所转移的金融资产
既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,且未放弃对该金融资产控制的,按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产,并相应确认有关负债。
继续涉入所转移金融资产的程度,是指企业承担的被转移金融资产价值变动风险或报酬的程度。
③继续确认所转移的金融资产
仍保留与所转移金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,继续确认所转移金融资产整体,并将收到的对价确认为一项金融负债。
该金融资产与确认的相关金融负债不得相互抵销。在随后的会计期间,继续确认该金融资产产生的收入(或利得)和该金融负债产生的费用(或损失)。
(7)金融资产和金融负债的抵销
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金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示,不得相互抵销。但同时满足下列条件的,以相互抵销后的净额在资产负债表内列示:
本公司具有抵销已确认金额的法定权利,且该种法定权利是当前可执行的;
本公司计划以净额结算,或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
不满足终止确认条件的金融资产转移,转出方不得将已转移的金融资产和相关负债进行抵销。
(8)金融工具公允价值的确定方法
金融资产和金融负债的公允价值确定方法见附注三、11。
以下金融工具会计政策适用于2018年度、2017年度
(1)金融资产的分类
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
包括交易性金融资产和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产,前者主要是指本公司为了近期内出售而持有的股票、债券、基金以及不作为有效套期工具的衍生工具投资。这类资产在初始计量时按照取得时的公允价值作为初始确认金额,相关的交易费用在发生时计入当期损益。支付的价款中包含已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息但尚未领取的债券利息,单独确认为应收项目。在持有期间取得利息或现金股利,确认为投资收益。资产负债表日,本公司将这类金融资产以公允价值计量且其变动计入当期损益。这类金融资产在处置时,其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益,同时调整公允价值变动损益。
②持有至到期投资
主要是指到期日固定、回收金额固定或可确定,且本公司具有明确意图和能力持有至到期的国债、公司债券等。这类金融资产按照取得时的公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。支付价款中包含的已到付息期但尚未发放的债券利息,单独确认为应收项目。持有至到期投资在持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入,计入投资收益。处置持有至到期投资时,将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。
③应收款项
应收款项主要包括应收账款和其他应收款等。应收账款是指本公司销售商品或提供劳务形成的应收款项。应收账款按从购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额。
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④可供出售金融资产
主要是指本公司没有划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项的金融资产。可供出售金融资产按照取得该金融资产的公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。支付的价款中包含的已到付息期但尚未领取的债券利息或已宣告但尚未发放的现金股利,单独确认为应收项目。可供出售金融资产持有期间取得的利息或现金股利计入投资收益。
可供出售金融资产是外币货币性金融资产的,其形成的汇兑损益计入当期损益。采用实际利率法计算的可供出售债务工具投资的利息,计入当期损益;可供出售权益工具投资的现金股利,在被投资单位宣告发放股利时计入当期损益。资产负债表日,可供出售金融资产以公允价值计量,且其变动计入其他综合收益。处置可供出售金融资产时,将取得的价款与该金融资产账面价值之间差额计入投资收益;同时,将原计入所有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出,计入投资收益。
(2)金融负债的分类
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债,包括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债;这类金融负债初始确认时以公允价值计量,相关交易费用直接计入当期损益,资产负债表日将公允价值变动计入当期损益。
②其他金融负债,是指以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以外的金融负债。
(3)金融资产的重分类
因持有意图或能力发生改变,使某项投资不再适合划分为持有至到期投资的,本公司将其重分类为可供出售金融资产,并以公允价值进行后续计量。持有至到期投资部分出售或重分类的金额较大,且不属于《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》第十六条所指的例外情况,使该投资的剩余部分不再适合划分为持有至到期投资的,本公司将该投资的剩余部分重分类为可供出售金融资产,并以公允价值进行后续计量,但在本会计年度及以后两个完整的会计年度内不再将该金融资产划分为持有至到期投资。
重分类日,该投资的账面价值与公允价值之间的差额计入其他综合收益,在该可供出售金融资产发生减值或终止确认时转出,计入当期损益。
(4)金融负债与权益工具的区分
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除特殊情况外,金融负债与权益工具按照下列原则进行区分:
①如果本公司不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产来履行一项合同义务,则该合同义务符合金融负债的定义。有些金融工具虽然没有明确地包含交付现金或其他金融资产义务的条款和条件,但有可能通过其他条款和条件间接地形成合同义务。
②如果一项金融工具须用或可用本公司自身权益工具进行结算,需要考虑用于结算该工具的本公司自身权益工具,是作为现金或其他金融资产的替代品,还是为了使该工具持有方享有在发行方扣除所有负债后的资产中的剩余权益。如果是前者,该工具是发行方的金融负债;如果是后者,该工具是发行方的权益工具。在某些情况下,一项金融工具合同规定本公司须用或可用自身权益工具结算该金融工具,其中合同权利或合同义务的金额等于可获取或需交付的自身权益工具的数量乘以其结算时的公允价值,则无论该合同权利或合同义务的金额是固定的,还是完全或部分地基于除本公司自身权益工具的市场价格以外变量(例如利率、某种商品的价格或某项金融工具的价格)的变动而变动,该合同分类为金融负债。
(5)金融资产转移
金融资产转移是指下列两种情形:
A.将收取金融资产现金流量的合同权利转移给另一方;
B.将金融资产整体或部分转移给另一方,但保留收取金融资产现金流量的合同权利,并承担将收取的现金流量支付给一个或多个收款方的合同义务。
①终止确认所转移的金融资产
已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的,或既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,但放弃了对该金融资产控制的,终止确认该金融资产。
在判断是否已放弃对所转移金融资产的控制时,注重转入方出售该金融资产的实际能力。转入方能够单独将转入的金融资产整体出售给与其不存在关联方关系的第三方,且没有额外条件对此项出售加以限制的,表明企业已放弃对该金融资产的控制。
本公司在判断金融资产转移是否满足金融资产终止确认条件时,注重金融资产转移的实质。
金融资产整体转移满足终止确认条件的,将下列两项金额的差额计入当期损益:
A.所转移金融资产的账面价值;
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B.因转移而收到的对价,与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额(涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形)之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的,将所转移金融资产整体的账面价值,在终止确认部分和未终止确认部分(在此种情况下,所保留的服务资产视同未终止确认金融资产的一部分)之间,按照各自的相对公允价值进行分摊,并将下列两项金额的差额计入当期损益:
A.终止确认部分的账面价值;
B.终止确认部分的对价,与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额(涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形)之和。
②继续涉入所转移的金融资产
既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,且未放弃对该金融资产控制的,按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产,并相应确认有关负债。
继续涉入所转移金融资产的程度,是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。
③继续确认所转移的金融资产
仍保留与所转移金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,继续确认所转移金融资产整体,并将收到的对价确认为一项金融负债。
该金融资产与确认的相关金融负债不得相互抵销。在随后的会计期间,继续确认该金融资产产生的收入和该金融负债产生的费用。所转移的金融资产以摊余成本计量的,确认的相关负债不得指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
(6)金融负债终止确认
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的,终止确认该金融负债或其一部分。
将用于偿付金融负债的资产转入某个机构或设立信托,偿付债务的现时义务仍存在的,不终止确认该金融负债,也不终止确认转出的资产。
与债权人之间签订协议,以承担新金融负债方式替换现存金融负债,且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的,终止确认现存金融负债,并同时确认新金融负债。
对现存金融负债全部或部分的合同条款作出实质性修改的,终止确认现存金融负债或其一部分,同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。
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金融负债全部或部分终止确认的,将终止确认部分的账面价值与支付的对价(包括转出的非现金资产或承担的新金融负债)之间的差额,计入当期损益。
(7)金融资产和金融负债的抵销
金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示,不得相互抵销。但同时满足下列条件的,以相互抵销后的净额在资产负债表内列示:
本公司具有抵销已确认金额的法定权利,且该种法定权利是当前可执行的;
本公司计划以净额结算,或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
不满足终止确认条件的金融资产转移,转出方不得将已转移的金融资产和相关负债进行抵销。
(8)金融资产减值测试方法及减值准备计提方法
①金融资产发生减值的客观证据:
A.发行方或债务人发生严重财务困难;
B.债务人违反了合同条款,如偿付利息或本金发生违约或逾期等;
C.债权人出于经济或法律等方面的考虑,对发生财务困难的债务人作出让步;
D.债务人可能倒闭或进行其他财务重组;
E.因发行方发生重大财务困难,该金融资产无法在活跃市场继续交易;
F.无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少,但根据公开的数据对其进行总体评价后发现,该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且可计量;
G.债务人经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化,使权益工具投资人可能无法收回投资成本;
H.权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌,例如权益工具投资于资产负债表日的公允价值低于其初始投资成本超过50%(含50%)或低于其初始投资成本持续时间超过12个月(含12个月)。
低于其初始投资成本持续时间超过12个月(含12个月)是指,权益工具投资公允价值月度均值连续12个月均低于其初始投资成本;
其他表明金融资产发生减值的客观证据。
②金融资产的减值测试(不包括应收款项)
A.以摊余成本计量的金融资产
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如果有客观证据表明该金融资产发生减值,则将该金融资产的账面价值减记至预计未来现金流量(不包括尚未发生的未来信用损失)现值,减记金额计入当期损益。
预计未来现金流量现值,按照该持有至到期投资的原实际利率折现确定,并考虑相关担保物的价值(取得和出售该担保物发生的费用予以扣除)。原实际利率是初始确认该持有至到期投资时计算确定的实际利率。对于浮动利率的持有至到期投资,在计算未来现金流量现值时可采用合同规定的现行实际利率作为折现率。
本公司对摊余成本计量的金融资产进行减值测试时,将金额大于或等于100万元的金融资产作为单项金额重大的金融资产,此标准以下的作为单项金额非重大的金融资产。
对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试,如有客观证据表明其已发生减值,确认减值损失,计入当期损益;对单项金额不重大的金融资产,单独进行减值测试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。
单独测试未发生减值的金融资产(包括单项金额重大和不重大的金融资产),包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试;已单项确认减值损失的金融资产,不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。
本公司对以摊余成本计量的金融资产确认减值损失后,如有客观证据表明该金融资产价值已恢复,且客观上与确认该损失后发生的事项有关,原确认的减值损失予以转回,计入当期损益。但是,该转回后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。
B.可供出售金融资产减值测试
可供出售金融资产发生减值的,在确认减值损失时,将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出,计入资产减值损失。可供出售债务工具金融资产发生减值后,利息收入按照确定减值损失时对未来现金流量进行折现采用的折现率作为利率计算确认。
对于已确认减值损失的可供出售债务工具,在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的,原确认的减值损失予以转回,计入当期损益。可供出售权益工具投资发生的减值损失,不得通过损益转回。
(9)金融资产和金融负债公允价值的确定方法
金融资产和金融负债的公允价值确定方法见附注三、11。
11.公允价值计量
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公允价值是指市场参与者在计量日发生的有序交易中,出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。
本公司以主要市场的价格计量相关资产或负债的公允价值,不存在主要市场的,本公司以最有利市场的价格计量相关资产或负债的公允价值。本公司采用市场参与者在对该资产或负债定价时为实现其经济利益最大化所使用的假设。
主要市场,是指相关资产或负债交易量最大和交易活跃程度最高的市场;最有利市场,是指在考虑交易费用和运输费用后,能够以最高金额出售相关资产或者以最低金额转移相关负债的市场。
存在活跃市场的金融资产或金融负债,本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。金融工具不存在活跃市场的,本公司采用估值技术确定其公允价值。
以公允价值计量非金融资产的,考虑市场参与者将该资产用于最佳用途产生经济利益的能力,或者将该资产出售给能够用于最佳用途的其他市场参与者产生经济利益的能力。
①估值技术
本公司采用在当期情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术,使用的估值技术主要包括市场法、收益法和成本法。本公司使用与其中一种或多种估值技术相一致的方法计量公允价值,使用多种估值技术计量公允价值的,考虑各估值结果的合理性,选取在当期情况下最能代表公允价值的金额作为公允价值。
本公司在估值技术的应用中,优先使用相关可观察输入值,只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下,才使用不可观察输入值。可观察输入值,是指能够从市场数据中取得的输入值。该输入值反映了市场参与者在对相关资产或负债定价时所使用的假设。不可观察输入值,是指不能从市场数据中取得的输入值。该输入值根据可获得的市场参与者在对相关资产或负债定价时所使用假设的最佳信息取得。
②公允价值层次
本公司将公允价值计量所使用的输入值划分为三个层次,并首先使用第一层次输入值,其次使用第二层次输入值,最后使用第三层次输入值。第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。
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12.应收款项
以下应收款项会计政策适用2018年度、2017年度
在资产负债表日对应收款项的账面价值进行检查,有客观证据表明其发生减值的,计提减值准备。应收款项包括应收商业承兑汇票、应收账款、其他应收款、长期应收款等。
(1)单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项
单项金额重大的判断依据或金额标准:本公司将100万元(含100万元)以上应收账款,50万元(含50万元)以上其他应收款确定为单项金额重大。
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法:对于单项金额重大的应收款项,单独进行减值测试。有客观证据表明其发生了减值的,根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额,确认减值损失,并据此计提相应的坏账准备。
短期应收款项的预计未来现金流量与其现值相差很小的,在确定相关减值损失时,可不对其预计未来现金流量进行折现。
(2)按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项
确定组合的依据
除单项计提坏账准备以外的应收款项,本公司以账龄或款项性质作为信用风险特征组合。
①以账龄为信用风险特征组合计提坏账准备的计提方法:账龄分析法。
根据以前年度按账龄划分的各段应收款项实际损失率作为基础,结合现时情况确定本年各账龄段应收款项组合计提坏账准备的比例,据此计算本年应计提的坏账准备。
各账龄段应收款项组合计提坏账准备的比例具体如下:
账龄组合 应收账款计提比例 其他应收款计提比例 应收商业承兑票据计提比例
1年以内 5% 5% 5%
1-2年 10% 10% 10%
2-3年 30% 30% 30%
3-4年 50% 50% 50%
4-5年 80% 80% 80%
5年以上 100% 100% 100%
注:公司长期应收款按照合同约定的收款日前,按余额的1%计提坏账准备;在合同约定收款日转入应收账款,以合同约定的收款日作为账龄的起始日,按应收款项的账龄信用风险特征组合减值
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方法计提坏账准备。
②以款项性质为信用风险特征组合计提坏账准备的计提方法:单独进行减值测试。
(3)单项金额不重大但单项计提坏账准备的应收款项
对单项金额不重大但已有客观证据表明其发生了减值的应收款项,按账龄分析法计提的坏账准备不能反映实际情况,本公司单独进行减值测试,根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额,确认减值损失,并据此计提相应的坏账准备。
13.存货
(1)存货的分类
存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等,包括原材料、低值易耗品、库存商品、工程施工等。
(2)发出存货的计价方法
本公司原材料、在产品、库存商品发出时采用加权平均法计价。
建造合同按实际成本计量,包括从合同签订开始至合同完成止所发生的、与执行合同有关的直接费用和间接费用。在建合同累计已发生的成本和累计已确认的毛利(亏损)与已结算的价款在资产负债表中以抵销后的净额列示。在建合同累计已发生的成本和累计已确认的毛利(亏损)之和超过已结算价款的部分在存货中列示为“建造合同形成的已完工未结算资产”;在建合同已结算的价款超过累计已发生的成本与累计已确认的毛利(亏损)之和的部分在预收款项中列示为“建造合同形成的已结算尚未完工款”。
(3)存货的盘存制度
本公司存货采用永续盘存制,每年至少盘点一次,盘盈及盘亏金额计入当年度损益。
(4)存货跌价准备的计提方法
资产负债表日按成本与可变现净值孰低计量,存货成本高于其可变现净值的,计提存货跌价准备,计入当期损益。
在确定存货的可变现净值时,以取得的可靠证据为基础,并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素。
①产成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的存货,在正常生产经营过程中,以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值。为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货,以合同价格作为其可变现净值的计量基础;如
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果持有存货的数量多于销售合同订购数量,超出部分的存货可变现净值以一般销售价格
为计量基础。用于出售的材料等,以市场价格作为其可变现净值的计量基础。
②需要经过加工的材料存货,在正常生产经营过程中,以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值。如果用其生产的产成品的可变现净值高于成本,则该材料按成本计量;如果材料价格的下降表明产成品的可变现净值低于成本,则该材料按可变现净值计量,按其差额计提存货跌价准备。
③存货跌价准备一般按单个存货项目计提;对于数量繁多、单价较低的存货,按存货类别计提。
④资产负债表日如果以前减记存货价值的影响因素已经消失,则减记的金额予以恢复,并在原已计提的存货跌价准备的金额内转回,转回的金额计入当期损益。
(5)周转材料的摊销方法
周转材料在领用时一次计入成本费用。
14.合同资产及合同负债
自2020年1月1日起适用
本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本公司已向客户转让商品或提供服务而有权收取的对价(且该权利取决于时间流逝之外的其他因素)列示为合同资产。本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为合同负债。
本公司对合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见附注三、10。
合同资产和合同负债在资产负债表中单独列示。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示,净额为借方余额的,根据其流动性在“合同资产”或“其他非流动资产”项目中列示;净额为贷方余额的,根据其流动性在“合同负债”或“其他非流动负债”项目中列示。不同合同下的合同资产和合同负债不能相互抵销。
15.持有待售的非流动资产或处置组
(1)持有待售的非流动资产或处置组的分类
本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别:
①根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例,在当前状况下即可立即出售;
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②出售极可能发生,即本公司已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺,预计出售将在一年内完成。有关规定要求本公司相关权力机构或者监管部门批准后方可
出售的,已经获得批准。
本公司专为转售而取得的非流动资产或处置组,在取得日满足“预计出售将在一年内完成”的规定条件,且短期(通常为 3 个月)内很可能满足持有待售类别的其他划分条件的,本公司在取得日将其划分为持有待售类别。
本公司因出售对子公司的投资等原因导致其丧失对子公司控制权的,无论出售后本公司是否保留部分权益性投资,在拟出售的对子公司投资满足持有待售类别划分条件时,在母公司个别财务报表中将对子公司投资整体划分为持有待售类别,在合并财务报表中
将子公司所有资产和负债划分为持有待售类别。
(2)持有待售的非流动资产或处置组的计量
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产、采用公允价值减去出售费用后的净额计量的生物资产、职工薪酬形成的资产、递延所得税资产、由金融工具相关会计准则规范的金融资产及由保险合同相关会计准则规范的保险合同所产生的权利的计量分别适用于其他相关会计准则。
初始计量或在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时,其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的,将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额,减记的金额确认为资产减值损失,计入当期损益,同时计提持有待售资产减值准备。后续资产负债表日持有待售的非流动资产或处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的,以前减记的金额予以恢复,并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回,转回金额计入当期损益。已抵减的商誉账面价值不得转回。
非流动资产或处置组因不再满足持有待售类别的划分条件而不再继续划分为持有待售类别或非流动资产从持有待售的处置组中移除时,按照以下两者孰低计量:
①划分为持有待售类别前的账面价值,按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额;
②可收回金额。
(3)列报
本公司在资产负债表中区别于其他资产单独列示持有待售的非流动资产或持有待售的处置组中的资产,区别于其他负债单独列示持有待售的处置组中的负债。持有待售
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的非流动资产或持有待售的处置组中的资产与持有待售的处置组中的负债不予相互抵
销,分别作为流动资产和流动负债列示。
16.长期股权投资
本公司长期股权投资包括对被投资单位实施控制、重大影响的权益性投资,以及对合营企业的权益性投资。本公司能够对被投资单位施加重大影响的,为本公司的联营企业。
(1)确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
共同控制,是指按照相关约定对某项安排所共有的控制,并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。在判断是否存在共同控制时,首先判断所有参与方或参与方组合是否集体控制该安排,如果所有参与方或一组参与方必须一致行动才能决定某项安排的相关活动,则认为所有参与方或一组参与方集体控制该安排。其次再判断该安排相关活动的决策是否必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同
意。如果存在两个或两个以上的参与方组合能够集体控制某项安排的,不构成共同控制。
判断是否存在共同控制时,不考虑享有的保护性权利。
重大影响,是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力,但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位施加重大影响时,考虑投资方直接或间接持有被投资单位的表决权股份以及投资方及其他方持有的当期可执行潜在表决权在假定转换为对被投资方单位的股权后产生的影响,包括被投资单位发行的当期可转换的认股权证、股份期权及可转换公司债券等的影响。
当本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位 20%(含 20%)以上但低于 50%的表决权股份时,一般认为对被投资单位具有重大影响,除非有明确证据表明该种情况下不能参与被投资单位的生产经营决策,不形成重大影响。
(2)初始投资成本确定
①企业合并形成的长期股权投资,按照下列规定确定其投资成本:
A.同一控制下的企业合并,合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的,在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额,调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益;
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B.同一控制下的企业合并,合并方以发行权益性证券作为合并对价的,在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。按照发行股份的面值总额作为股本,长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额,调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益;
C.非同一控制下的企业合并,以购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值确定为合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。合并方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用,于发生时计入当期损益。
②除企业合并形成的长期股权投资以外,其他方式取得的长期股权投资,按照下列规定确定其投资成本:
A.以支付现金取得的长期股权投资,按照实际支付的购买价款作为投资成本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出;
B.以发行权益性证券取得的长期股权投资,按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本;
C.通过非货币性资产交换取得的长期股权投资,如果该项交换具有商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能可靠计量,则以换出资产的公允价值和相关税费作为初始投资成本,换出资产的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益;若非货币资产交换不同时具备上述两个条件,则按换出资产的账面价值和相关税费作为初始投资成本。
D.通过债务重组取得的长期股权投资,按取得的股权的公允价值作为初始投资成本,初始投资成本与债权账面价值之间的差额计入当期损益。
(3)后续计量及损益确认方法
本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算;对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算。
①成本法
采用成本法核算的长期股权投资,追加或收回投资时调整长期股权投资的成本;被投资单位宣告分派的现金股利或利润,确认为当期投资收益。
②权益法
按照权益法核算的长期股权投资,一般会计处理为:
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本公司长期股权投资的投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的,不调整长期股权投资的初始投资成本;长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的,其差额计入当期损益,同时调整长期股权投资的成本。
本公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额,分别确认投资收益和其他综合收益,同时调整长期股权投资的账面价值;本公司按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分,相应减少长期股权投资的账面价值;被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动,调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。在确认应享有被投资单位净损益的份额时,以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础,对被投资单位的净利润进行
调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的,应按照本公司
的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整,并据以确认投资收益和其他
综合收益等。本公司与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照享有的
比例计算归属于本公司的部分予以抵销,在此基础上确认投资损益。本公司与被投资单
位发生的未实现内部交易损失属于资产减值损失的,应全额确认。
因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的,按照原持有的股权投资的公允价值加上新增投资成本之和,作为改按权益法核算的初始投资成本。原持有的股权投资分类为可供出售金融资产的,其公允价值与账面价值之间的差额,以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入改按权益法核算的当期损益。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的,处置后的剩余股权改按公允价值计量,其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益,在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
(4)持有待售的权益性投资
对联营企业或合营企业的权益性投资全部或部分分类为持有待售资产的,相关会计处理见附注三、15。
对于未划分为持有待售资产的剩余权益性投资,采用权益法进行会计处理。
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已划分为持有待售的对联营企业或合营企业的权益性投资,不再符合持有待售资产分类条件的,从被分类为持有待售资产之日起采用权益法进行追溯调整。分类为持有待售期间的财务报表做相应调整。
(5)减值测试方法及减值准备计提方法
对子公司、联营企业及合营企业的投资,计提资产减值的方法见附注三、21。
17.固定资产
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的使用寿命超过一年的单位价值较高的有形资产。
(1)确认条件
固定资产在同时满足下列条件时,按取得时的实际成本予以确认:
①与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业。
②该固定资产的成本能够可靠地计量。
固定资产发生的后续支出,符合固定资产确认条件的计入固定资产成本;不符合固定资产确认条件的在发生时计入当期损益。
(2)各类固定资产的折旧方法
本公司从固定资产达到预定可使用状态的次月起按年限平均法计提折旧,按固定资产的类别、估计的经济使用年限和预计的净残值率分别确定折旧年限和年折旧率如下:
类别 净残值率(%) 折旧年限 年折旧率(%)
房屋及建筑物 5.00 15-20年 6.33-4.75
机器设备 5.00 5-10年 19.00-9.50
运输设备 5.00 5-8年 19.00-11.88
电子设备 5.00 5年 19.00
其他设备 5.00 3-5年 31.67-19.00
对于已经计提减值准备的固定资产,在计提折旧时扣除已计提的固定资产减值准备。
每年年度终了,公司对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。使用寿命预计数与原先估计数有差异的,调整固定资产使用寿命。
(3)融资租入固定资产的认定依据、计价方法和折旧方法
本公司在租入的固定资产实质上转移了与资产有关的全部风险和报酬时确认该项固定资产的租赁为融资租赁。融资租赁取得的固定资产的成本,按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者确定。融资租入的固定资产采用与自有固
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定资产相一致的折旧政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时将会取得租赁
资产所有权的,在租赁资产使用年限内计提折旧;无法合理确定租赁期届满时能够取得
租赁资产所有权的,在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。
18.在建工程
(1)在建工程以立项项目分类核算。
(2)在建工程结转为固定资产的标准和时点
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出,作为固定资产的入账价值。包括建筑费用、机器设备原价、其他为使在建工程达到预定可使用状态所发生的必要支出以及在资产达到预定可使用状态之前为该项目专门借款所发生的借款费用及占用的一般借款发生的借款费用。本公司在工程安装或建设完成达到预定可使用状态时将在建工程转入固定资产。所建造的已达到预定可使用状态、但尚未办理竣工决算的固定资产,自达到预定可使用状态之日起,根据工程预算、造价或者工程实际成本等,按估计的价值转入固定资产,并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧,待办理竣工决算后,再按实际成本调整原来的暂估价值,但不调整原已计提的折旧额。
19.借款费用
(1)借款费用资本化的确认原则和资本化期间
本公司发生的可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或生产的借款费用在同时满足下列条件时予以资本化计入相关资产成本:
①资产支出已经发生;
②借款费用已经发生;
③为使资产达到预定可使用状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
其他的借款利息、折价或溢价和汇兑差额,计入发生当期的损益。
符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断,且中断时间连续超过3个月的,暂停借款费用的资本化。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时,停止其借款费用的资本化;以后发生的借款费用于发生当期确认为费用。
(2)借款费用资本化率以及资本化金额的计算方法
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的,以专门借款当期实际发
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生的利息费用,减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投
资取得的投资收益后的金额,确定为专门借款利息费用的资本化金额。
购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的,一般借款应予资本化的利息金额按累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率,计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
20.无形资产
(1)无形资产的计价方法
按取得时的实际成本入账。
(2)无形资产使用寿命及摊销
①使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况:
项目 预计使用寿命 依据
土地使用权 50年 法定使用权
软件 5年 参考能为公司带来经济利益的期限确定使用寿命
非专利技术 5年 参考能为公司带来经济利益的期限确定使用寿命
特许经营权 — 合同约定年限
每年年度终了,公司对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。经复核,本期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。
②无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的,视为使用寿命不确定的无形资产。对于使用寿命不确定的无形资产,公司在每年年度终了对使用寿命不确定的无形资产的
使用寿命进行复核,如果重新复核后仍为不确定的,于资产负债表日进行减值测试。
③无形资产的摊销
对于使用寿命有限的无形资产,本公司在取得时确定其使用寿命,在使用寿命内采用直线法系统合理摊销,摊销金额按受益项目计入当期损益。具体应摊销金额为其成本扣除预计残值后的金额。已计提减值准备的无形资产,还应扣除已计提的无形资产减值准备累计金额。使用寿命有限的无形资产,其残值视为零,但下列情况除外:有第三方承诺在无形资产使用寿命结束时购买该无形资产或可以根据活跃市场得到预计残值信息,并且该市场在无形资产使用寿命结束时很可能存在。
对使用寿命不确定的无形资产,不予摊销。每年年度终了对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核,如果有证据表明无形资产的使用寿命是有限的,估计其使用
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寿命并在预计使用年限内系统合理摊销。
(3)划分内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准
①本公司将为进一步开发活动进行的资料及相关方面的准备活动作为研究阶段,无形资产研究阶段的支出在发生时计入当期损益。
②在本公司已完成研究阶段的工作后再进行的开发活动作为开发阶段。
(4)开发阶段支出资本化的具体条件
开发阶段的支出同时满足下列条件时,才能确认为无形资产:
A.完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性;
B.具有完成该无形资产并使用或出售的意图;
C.无形资产产生经济利益的方式,包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场,无形资产将在内部使用的,能够证明其有用性;
D.有足够的技术、财务资源和其他资源支持,以完成该无形资产的开发,并有能力使用或出售该无形资产;
E.归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
21.长期资产减值
对子公司、联营企业和合营企业的长期股权投资、采用成本模式进行后续计量的固定资产、在建工程、采用成本模式计量的无形资产、商誉等(存货、按公允价值模式计量的投资性房地产、递延所得税资产、金融资产除外)的资产减值,按以下方法确定:
于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象,存在减值迹象的,本公司将估计其可收回金额,进行减值测试。对因企业合并所形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产无论是否存在减值迹象,每年都进行减值测试。
可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。本公司以单项资产为基础估计其可收回金额;难以对单项资产的可收回金额进行估计的,以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。资产组的认定,以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流
入为依据。
当资产或资产组的可收回金额低于其账面价值时,本公司将其账面价值减记至可收回金额,减记的金额计入当期损益,同时计提相应的资产减值准备。
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就商誉的减值测试而言,对于因企业合并形成的商誉的账面价值,自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组;难以分摊至相关的资产组的,将其分摊至相关的资产组组合。相关的资产组或资产组组合,是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合,且不大于本公司确定的报告分部。
减值测试时,如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的,首先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试,计算可收回金额,确认相应的减值损失。然后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试,比较其账面价值与可收回金额,如可收回金额低于账面价值的,确认商誉的减值损失。
资产减值损失一经确认,在以后会计期间不再转回。
22.长期待摊费用
长期待摊费用核算本公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。本公司长期待摊费用在受益期内平均摊销。
23.职工薪酬
职工薪酬,是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。本公司提供给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利,也属于职工薪酬。
根据流动性,职工薪酬分别列示于资产负债表的“应付职工薪酬”项目和“长期应付职工薪酬”项目。
(1)短期薪酬的会计处理方法
①职工基本薪酬(工资、奖金、津贴、补贴)
本公司在职工为其提供服务的会计期间,将实际发生的短期薪酬确认为负债,并计入当期损益,其他会计准则要求或允许计入资产成本的除外。
②职工福利费
本公司发生的职工福利费,在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本。职工福利费为非货币性福利的,按照公允价值计量。
③医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金,以及工会经费和职工教育经费
本公司为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公
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积金,以及按规定提取的工会经费和职工教育经费,在职工为其提供服务的会计期间,
根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额,并确认相应负债,计入
当期损益或相关资产成本。
④短期带薪缺勤
本公司在职工提供服务从而增加了其未来享有的带薪缺勤权利时,确认与累积带薪缺勤相关的职工薪酬,并以累积未行使权利而增加的预期支付金额计量。本公司在职工实际发生缺勤的会计期间确认与非累积带薪缺勤相关的职工薪酬。
⑤短期利润分享计划
利润分享计划同时满足下列条件的,本公司确认相关的应付职工薪酬:
A.企业因过去事项导致现在具有支付职工薪酬的法定义务或推定义务;
B.因利润分享计划所产生的应付职工薪酬义务金额能够可靠估计。
(2)离职后福利的会计处理方法
①设定提存计划
本公司在职工为其提供服务的会计期间,将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债,并计入当期损益或相关资产成本。
根据设定提存计划,预期不会在职工提供相关服务的年度报告期结束后十二个月内支付全部应缴存金额的,本公司参照相应的折现率(根据资产负债表日与设定提存计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率确定),将全部应缴存金额以折现后的金额计量应付职工薪酬。
②设定受益计划
A.确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本
根据预期累计福利单位法,采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财务变量等做出估计,计量设定受益计划所产生的义务,并确定相关义务的归属期间。本公司按照相应的折现率(根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率确定)将设定受益计划所产生的义务予以折现,以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本。
B.确认设定受益计划净负债或净资产
设定受益计划存在资产的,本公司将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。
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设定受益计划存在盈余的,本公司以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。
C.确定应计入资产成本或当期损益的金额
服务成本,包括当期服务成本、过去服务成本和结算利得或损失。其中,除了其他会计准则要求或允许计入资产成本的当期服务成本之外,其他服务成本均计入当期损益。
设定受益计划净负债或净资产的利息净额,包括计划资产的利息收益、设定受益计划义务的利息费用以及资产上限影响的利息,均计入当期损益。
D.确定应计入其他综合收益的金额
重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动,包括:
(a)精算利得或损失,即由于精算假设和经验调整导致之前所计量的设定受益计划义务现值的增加或减少;
(b)计划资产回报,扣除包括在设定受益计划净负债或净资产的利息净额中的金额;
(c)资产上限影响的变动,扣除包括在设定受益计划净负债或净资产的利息净额中的金额。
上述重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动直接计入其他综合收益,并且在后续会计期间不允许转回至损益,但本公司可以在权益范围内转移这些在其他综合收益中确认的金额。
(3)辞退福利的会计处理方法
本公司向职工提供辞退福利的,在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债,并计入当期损益:
①企业不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时;
②企业确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月内不能完全支付的,参照相应的折现率(根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率确定)将辞退福利金额予以折现,以折现后的金额计量应付职工薪酬。
(4)其他长期职工福利的会计处理方法
①符合设定提存计划条件的
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本公司向职工提供的其他长期职工福利,符合设定提存计划条件的,将全部应缴存金额以折现后的金额计量应付职工薪酬。
②符合设定受益计划条件的
在报告期末,本公司将其他长期职工福利产生的职工薪酬成本确认为下列组成部分:
A.服务成本;
B.其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额;
C.重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动。
为简化相关会计处理,上述项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。
24.预计负债
(1)预计负债的确认标准
如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件,本公司将其确认为预计负债:
①该义务是本公司承担的现时义务;
②该义务的履行很可能导致经济利益流出本公司;
③该义务的金额能够可靠地计量。
(2)预计负债的计量方法
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量,并综合考虑与或事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。每个资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。有确凿证据表明该账面价值不能反映当前最佳估计数的,按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。
特许经营权合同约定了特许经营公共服务设施经营中需要达到指定可提供服务水平的条件以及经营期满移交资产时的相关要求,公司为使有关基础设施保持一定的服务能力或在移交给合同授予方之前保持一定的使用状态,公司在报告期对须履行责任的相关开支进行了最佳金额估计,包括估计特许经营服务期限内设备更新支出的预计未来现金开支,选择适当折现率计算其现金流量的现值等,并确认为预计负债。同时,考虑预计负债的资金成本,按照折现率计算利息支出,利息支出一并计入预计负债。每个资产负债表日,对已确认的预计负债进行复核,按照当前最佳估计数对原账面金额进行调整。对于其他零星维修或定期的大修支出则在发生当期计入损益。
综合考虑公司的融资成本,以资产投入运营当期中国人民银行5年及以上贷款基准利率作为各项目的基本利率,上浮10%作为折现率。
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25.股份支付
(1)股份支付的种类
本公司股份支付包括以现金结算的股份支付和以权益结算的股份支付。
(2)权益工具公允价值的确定方法
①对于授予职工的股份,其公允价值按公司股份的市场价格计量,同时考虑授予股份所依据的条款和条件(不包括市场条件之外的可行权条件)进行调整。②对于授予职工的股票期权,在许多情况下难以获得其市场价格。如果不存在条款和条件相似的交易期权,公司选择适用的期权定价模型估计所授予的期权的公允价值。
(3)确认可行权权益工具最佳估计的依据
在等待期内每个资产负债表日,公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最佳估计,修正预计可行权的权益工具数量,以作出可行权权益工具的最佳估计。
(4)股份支付计划实施的会计处理
①授予后立即可行权的以现金结算的股份支付,在授予日以本公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用,相应增加负债。并在结算前的每个资产负债表日和结算日对负债的公允价值重新计量,将其变动计入损益。
②完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权的以现金结算的股份支付,在等待期内的每个资产负债表日以对可行权情况的最佳估计为基础,按本公司承担负债的公允价值金额,将当期取得的服务计入成本或费用和相应的负债。
③授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付,在授予日以权益工具的公允价值计入相关成本或费用,相应增加资本公积。
④完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权换取职工服务的以权益结算的股份支付,在等待期内的每个资产负债表日,以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础,按权益工具授予日的公允价值,将当期取得的服务计入成本或费用和资本公积。
(5)股份支付计划修改的会计处理
本公司对股份支付计划进行修改时,若修改增加了所授予权益工具的公允价值,按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加;若修改增加了所授予权益工具的数量,则将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加。权益工具公允价值的增加是指修改前后的权益工具在修改日的公允价值之间的差额。若修改减少了股
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份支付公允价值总额或采用了其他不利于职工的方式修改股份支付计划的条款和条件,
则仍继续对取得的服务进行会计处理,视同该变更从未发生,除非本公司取消了部分或
全部已授予的权益工具。
(6)股份支付计划终止的会计处理
如果在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具(因未满足可行权条件而被取消的除外),本公司:
①将取消或结算作为加速可行权处理,立即确认原本应在剩余等待期内确认的金额;
②在取消或结算时支付给职工的所有款项均作为权益的回购处理,回购支付的金额高于该权益工具在回购日公允价值的部分,计入当期费用。
本公司如果回购其职工已可行权的权益工具,冲减企业的所有者权益;回购支付的款项高于该权益工具在回购日公允价值的部分,计入当期损益。
26.收入确认原则和计量方法
自2020年1月1日起适用
(1)一般原则
收入是本公司在日常活动中形成的、会导致股东权益增加且与股东投入资本无关的经济利益的总流入。
本公司在履行了合同中的履约义务,即在客户取得相关商品控制权时确认收入。取得相关商品控制权,是指能够主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益。
合同中包含两项或多项履约义务的,本公司在合同开始日,按照各单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例,将交易价格分摊至各单项履约义务,按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。
交易价格是本公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额,不包括代第三方收取的款项。在确定合同交易价格时,如果存在可变对价,本公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数,并以不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额计入交易价格。合同中如果存在重大融资成分,本公司将根据客户在取得商品控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格,该交易
价格与合同对价之间的差额,在合同期间内采用实际利率法摊销,对于控制权转移与客
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户支付价款间隔未超过一年的,本公司不考虑其中的融资成分。
满足下列条件之一的,属于在某一时段内履行履约义务;否则,属于在某一时点履行履约义务:
①客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益;
②客户能够控制本公司履约过程中在建的商品;
③本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途,且本公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务,本公司在该段时间内按照履约进度确认收入,但是,履约进度不能合理确定的除外。本公司按照投入法确定提供服务的履约进度。当履约进度不能合理确定时,本公司已经发生的成本预计能够得到补偿的,按照已经发生的成本金额确认收入,直到履约进度能够合理确定为止。
对于在某一时点履行的履约义务,本公司在客户取得相关商品控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品或服务控制权时,本公司会考虑下列迹象:
①本公司就该商品或服务享有现时收款权利,即客户就该商品负有现时付款义务;
②本公司已将该商品的法定所有权转移给客户,即客户已拥有了该商品的法定所有权;
③本公司已将该商品的实物转移给客户,即客户已实物占有该商品;
④本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户,即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬;
⑤客户已接受该商品。
(2)本公司收入的具体确认原则:
①环境工程收入
本公司与客户之间的建造合同包含环境工程建设的履约义务,由于客户能够控制本公司履约过程中在建的商品,本公司将其作为在某一时段内履行的履约义务,按照履约进度确认收入,履约进度不能合理确定的除外。本公司按照投入法确定提供服务的履约进度。履约进度按已经完成的为履行合同实际发生的合同成本占合同预计总成本的比例
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确定。于资产负债表日,本公司对已完工或已完成劳务的进度进行重新估计,以使其能
够反映履约情况的变化。
②产品销售收入
本公司与客户之间的销售商品合同包含转让商品的履约义务,属于在某一时点履行履约义务。对不需要提供安装服务的系统设备,于发货后并经客户验货取得验货回单时确认收入。对需要提供安装服务的系统设备,于安装完成后并经客户验收取得验收回单时确认收入。
③提供服务合同
本公司与客户之间的提供服务合同包含污水/污泥处置运营的履约义务,由于本公司履约的同时客户即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益本公司将其作为在某一时段内履行的履约义务,公司以被服务方确认的处理量和协议单价按期计算确认运营服务收入。
④BOT合同
A.建造服务收入
建设、运营及移交合同项于建设阶段提供实际建造服务的,按照附注三、26(2)-①所述的会计政策确认基础设施建设服务的收入和成本。基础设施建设服务收入按照收取或有权收取的对价计量,并在确认收入的同时,确认合同资产或无形资产,并对合同安排中的重大融资成分进行会计处理。
合同规定基础设施建成后的一定期间内,本公司可以无条件地自合同授予方收取确定金额的货币资金或其他金融资产的,于项目建造完成时,将合同资产转入金融资产核算。依据服务协议,对于确认为金融资产的特许经营权合同,公司当期应收的处理费中包括了投资本金的收回、投入资金的利息回报以及运营收入。公司根据实际利率法计算投资本金的回收和投入的利息回报,并将应收处理费扣除投资本金和投入资金的利息回报后的金额确认为运营收入。按金融资产核算的特许经营权项目实际利率的选择:以各BOT项目开始运营年度到期日20年的国债票面利率的平均值作为各项目的基本利率,再浮动一定的比例作为实际利率。
合同规定本公司在有关基础设施建成后,从事经营的一定期间内有权利向获取服务的对象收取费用,但收费金额不确定的,该权利不构成一项无条件收取现金的权利,本公司在确认收入的同时确认无形资产。并在该项目竣工验收之日起至运营期及其延展期
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届满或特许经营权终止之日的期间采用年限平均法摊销。
B.运营期间收入
于运营阶段,当提供劳务时,确认相应的收入;发生的日常维护或修理费用,确认为当期费用。
公司根据与被服务方签署的协议约定,以被服务方确认的处理量和协议单价确认结算款。该款项先确保初始成本的收回和利息收入,再确认运营收入,故扣除投资本金后的经营期间收入包括了投入资金的利息收入确认和运营收入确认两部分。
a.初始成本收回:根据初始成本金额采用等额本息的方法确认运营期各会计期间应收回的初始成本。
b.利息收入:根据各会计期期初长期应收款的余额按照实际利率法计算各会计期应确认的利息收入。
c.运营收入:各会计期根据合同约定的处理单价和实际结算处理量确认处理费减去初始成本收回和利息收入确认为运营收入。
本公司2019年及以前年度适用收入会计政策:
(1)销售商品收入
公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方;公司既没有保留与所有权相联系的继续管理权,也没有对已售出的商品实施有效控制;收入的金额能够可靠地计量;相关的经济利益很可能流入企业;相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时,确认商品销售收入实现。
(2)提供劳务收入
在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的,采用完工百分比法确认提供劳务收入。提供劳务交易的完工进度,依据已经提供的劳务占应提供劳务总量的比例确定。
提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足:A、收入的金额能够可靠地计量;B、相关的经济利益很可能流入企业;C、交易的完工程度能够可靠地确定;D、交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。
(3)让渡资产使用权收入
与交易相关的经济利益很可能流入企业,收入的金额能够可靠地计量时,分别下列情况确定让渡资产使用权收入金额:
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①利息收入金额,按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。
②使用费收入金额,按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
(4)建造合同收入
在建造合同的结果能够可靠估计的情况下,于资产负债表日根据完工百分比法确认合同收入和合同费用。完工百分比法根据合同完工进度确认收入与费用。如果建造合同的结果不能可靠地估计,但预计合同成本能够收回时,合同收入根据能够收回的实际合同成本予以确认,合同成本在其发生的当期确认为合同费用;预计合同成本不可能收回时,在发生时立即确认为合同费用,不确认合同收入。如果预计合同总成本超过合同总收入的,则将预计损失确认为当期费用。
(5)本公司收入的具体确认原则:
①环境工程收入
环境工程收入执行建造合同准则采用完工百分比法确认收入,完工百分比确定按累计实际发生的合同成本占合同预计总成本的比例确定。具体如下:
A.确定完工进度
期末根据累计实际发生的合同成本占合同预计总成本的比例确定合同完工进度,计算公式如下:
合同完工进度=累计实际发生的合同成本÷合同预计总成本×100%
B.计算当期合同收入
当期确认的收入=合同总收入×完工进度-以前会计期间累计已确认的收入,同时按照建造合同预计总成本乘以完工百分比扣除前期累计已确认合同费用确认当期的合同费用。
C. 根据与建设单位签订的增补合同,调整增补合同签订当期合同收入,前期已确认的合同收入不再调整,即增补合同当期合同收入=(原合同总收入+增补合同收入)×增补合同后的合同完工百分比-前期累计确认的合同收入,增补合同后的合同完工百分比=累计实际发生的合同成本/增补合同后的合同预计总成本×100%。对办理决算的建造合同项目,将决算收入与以前年度累计已确认收入的差额确认为决算当期的收入。
②产品销售收入
对不需要提供安装服务的系统设备,于发货后并经客户验货取得验货回单时确认收入。对需要提供安装服务的系统设备,于安装完成后并经客户验收取得验收回单时确认
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收入。
③运营收入
公司运营收入包括公司以 BOT等方式在运营阶段提供运营服务取得的污泥污水处理服务收入,和公司通过与政府部门或其授权方或企业签订《委托运营协议》,约定公司在委托运营期内负责相关设施的运营及维护所取得的委托运营服务收入。
A.污泥污水处理服务收入
公司根据与被服务方签署的协议约定,以被服务方确认的处理量和协议单价确认结算款。该款项先确保初始成本的收回和利息收入,再确认运营收入,故扣除投资本金后的经营期间收入包括了投入资金的利息收入确认和运营收入确认两部分。
a.初始成本收回:根据初始成本金额采用等额本息的方法确认运营期各会计期间应收回的初始成本。
b.利息收入:根据各会计期期初长期应收款的余额按照实际利率法计算各会计期应确认的利息收入。
c.运营收入:各会计期根据合同约定的处理单价和实际结算处理量确认处理费减去初始成本收回和利息收入确认为运营收入。
B.委托运营服务收入
公司以被服务方确认的处理量和协议单价按期计算确认委托运营服务收入。
④设计收入
公司设计业务主要包括土壤修复的调查评估、方案设计等,采用完工百分比法确认提供劳务收入。提供劳务交易的完工进度,依据已经提供的劳务占应提供劳务总量的比例确定。
⑤特许经营权收入
A.金融资产核算模式收入确认
具有保底量和基本结算价条款的项目,按照合同规定,项目公司在有关基础设施建成后,从事经营的一定期间内有权利向合同授予方收取确定金额的货币资金,该权利构成一项无条件收取货币资金的权利。因此将特许经营权确认为金融资产。依据服务协议,对于确认为金融资产的特许经营权合同,公司当期应收的处理费中包括了投资本金的收回、投入资金的利息回报以及运营收入。公司根据实际利率法计算投资本金的回收和投入的利息回报,并将应收处理费扣除投资本金和投入资金的利息回报后的金额确认为运
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营收入。
按金融资产核算的特许经营权项目实际利率的选择:以各BOT项目开始运营年度到期日20年的国债票面利率的平均值作为各项目的基本利率,再浮动一定的比例作为实际利率。
B.无形资产核算模式收入确认
不具有保底量和基本结算价条款的项目,按照合同规定,项目公司在有关基础设施建成后,从事经营的一定期间内有权利向服务的对象收取费用,但收取的费用金额是不确定的,并不构成一项无条件收取货币资金的权利。因此将特许经营权确认为无形资产。确认为无形资产的特许经营权项目按照实际发生情况结算,于提供服务时按照合同约定的收费时间和方法确认为服务运营收入。
27.政府补助
(1)政府补助的确认
政府补助同时满足下列条件的,才能予以确认:
①本公司能够满足政府补助所附条件;
②本公司能够收到政府补助。
(2)政府补助的计量
政府补助为货币性资产的,按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的,按照公允价值计量;公允价值不能可靠取得的,按照名义金额1元计量。
(3)政府补助的会计处理
①与资产相关的政府补助
公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助确认为递延收益,在相关资产使用期限内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助,直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的,将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。
②与收益相关的政府补助
除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助,分情况按照以下规定进行会计处理:
用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的,确认为递延收益,并在确认相
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关成本费用或损失的期间,计入当期损益;
用于补偿本公司已发生的相关成本费用或损失的,直接计入当期损益。
对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助,区分不同部分分别进行会计处理;难以区分的,整体归类为与收益相关的政府补助。
与本公司日常活动相关的政府补助,按照经济业务实质,计入其他收益。与本公司日常活动无关的政府补助,计入营业外收支。
③政策性优惠贷款贴息
财政将贴息资金拨付给贷款银行,由贷款银行以政策性优惠利率向本公司提供贷款的,以实际收到的借款金额作为借款的入账价值,按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。
财政将贴息资金直接拨付给本公司,本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。
④政府补助退回
已确认的政府补助需要返还时,初始确认时冲减相关资产账面价值的,调整资产账面价值;存在相关递延收益余额的,冲减相关递延收益账面余额,超出部分计入当期损益;属于其他情况的,直接计入当期损益。
28.递延所得税资产和递延所得税负债
本公司通常根据资产与负债在资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异,采用资产负债表债务法将应纳税暂时性差异或可抵扣暂时性差异对所得税的影响额确认和计量为递延所得税负债或递延所得税资产。本公司不对递延所得税资产和递延所得税负债进行折现。
(1)递延所得税资产的确认
对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减,其对所得税的影响额按预计转回期间的所得税税率计算,并将该影响额确认为递延所得税资产,但是以本公司很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限。
同时具有下列特征的交易或事项中因资产或负债的初始确认所产生的可抵扣暂时性差异对所得税的影响额不确认为递延所得税资产:
A.该项交易不是企业合并;
B.交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)。
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本公司对与子公司、联营公司及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异,同时满足下列两项条件的,其对所得税的影响额(才能)确认为递延所得税资产:
A.暂时性差异在可预见的未来很可能转回;
B.未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额;
资产负债表日,有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的,确认以前期间未确认的递延所得税资产。
在资产负债表日,本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益,减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时,减记的金额予以转回。
(2)递延所得税负债的确认
本公司所有应纳税暂时性差异均按预计转回期间的所得税税率计量对所得税的影响,并将该影响额确认为递延所得税负债,但下列情况的除外:
①因下列交易或事项中产生的应纳税暂时性差异对所得税的影响不确认为递延所得税负债:
A.商誉的初始确认;
B.具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认:该交易不是企业合并,并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。
②本公司对与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异,其对所得税的影响额一般确认为递延所得税负债,但同时满足以下两项条件的除外:
A.本公司能够控制暂时性差异转回的时间;
B.该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
(3)特定交易或事项所涉及的递延所得税负债或资产的确认
①与企业合并相关的递延所得税负债或资产
非同一控制下企业合并产生的应纳税暂时性差异或可抵扣暂时性差异,在确认递延所得税负债或递延所得税资产的同时,相关的递延所得税费用(或收益),通常调整企业合并中所确认的商誉。
②直接计入所有者权益的项目
与直接计入所有者权益的交易或者事项相关的当期所得税和递延所得税,计入所有者权益。暂时性差异对所得税的影响计入所有者权益的交易或事项包括:可供出售金融
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资产公允价值变动等形成的其他综合收益、会计政策变更采用追溯调整法或对前期(重
要)会计差错更正差异追溯重述法调整期初留存收益、同时包含负债成份及权益成份的
混合金融工具在初始确认时计入所有者权益等。
③可弥补亏损和税款抵减
A.本公司自身经营产生的可弥补亏损以及税款抵减
可抵扣亏损是指按照税法规定计算确定的准予用以后年度的应纳税所得额弥补的亏损。对于按照税法规定可以结转以后年度的未弥补亏损(可抵扣亏损)和税款抵减,视同可抵扣暂时性差异处理。在预计可利用可弥补亏损或税款抵减的未来期间内很可能取得足够的应纳税所得额时,以很可能取得的应纳税所得额为限,确认相应的递延所得税资产,同时减少当期利润表中的所得税费用。
B.因企业合并而形成的可弥补的被合并企业的未弥补亏损
在企业合并中,本公司取得被购买方的可抵扣暂时性差异,在购买日不符合递延所得税资产确认条件的,不予以确认。购买日后12个月内,如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在,预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的,确认相关的递延所得税资产,同时减少商誉,商誉不足冲减的,差额部分确认为当期损益;除上述情况以外,确认与企业合并相关的递延所得税资产,计入当期损益。
④合并抵销形成的暂时性差异
本公司在编制合并财务报表时,因抵销未实现内部销售损益导致合并资产负债表中资产、负债的账面价值与其在所属纳税主体的计税基础之间产生暂时性差异的,在合并资产负债表中确认递延所得税资产或递延所得税负债,同时调整合并利润表中的所得税费用,但与直接计入所有者权益的交易或事项及企业合并相关的递延所得税除外。
⑤以权益结算的股份支付
如果税法规定与股份支付相关的支出允许税前扣除,在按照会计准则规定确认成本费用的期间内,本公司根据会计期末取得信息估计可税前扣除的金额计算确定其计税基础及由此产生的暂时性差异,符合确认条件的情况下确认相关的递延所得税。其中预计未来期间可税前扣除的金额超过按照会计准则规定确认的与股份支付相关的成本费用,超过部分的所得税影响应直接计入所有者权益。
29.经营租赁和融资租赁
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本公司将实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁为融资租赁,除此之外的均为经营租赁。
(1)经营租赁的会计处理方法
①本公司作为经营租赁承租人时,将经营租赁的租金支出,在租赁期内各个期间按照直线法或根据租赁资产的使用量计入当期损益。出租人提供免租期的,本公司将租金总额在不扣除免租期的整个租赁期内,按直线法或其他合理的方法进行分摊,免租期内确认租金费用及相应的负债。出租人承担了承租人某些费用的,本公司按该费用从租金费用总额中扣除后的租金费用余额在租赁期内进行分摊。
初始直接费用,计入当期损益。如协议约定或有租金的在实际发生时计入当期损益。
②本公司作为经营租赁出租人时,采用直线法将收到的租金在租赁期内确认为收益。出租人提供免租期的,出租人将租金总额在不扣除免租期的整个租赁期内,按直线法或
其他合理的方法进行分配,免租期内出租人也确认租金收入。承担了承租人某些费用的,
本公司按该费用自租金收入总额中扣除后的租金收入余额在租赁期内进行分配。
初始直接费用,计入当期损益。金额较大的予以资本化,在整个经营租赁期内按照与确认租金收入相同的基础分期计入当期损益。如协议约定或有租金的在实际发生时计入当期收益。
(2)融资租赁的会计处理方法
①本公司作为融资租赁承租人时,在租赁期开始日,将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值,将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值,其差额作为未确认融资费用。在租赁期内各个期间采用实际利率法进行分摊,确认为当期融资费用,计入财务费用。
发生的初始直接费用,计入租入资产价值。
在计提融资租赁资产折旧时,本公司采用与自有应折旧资产相一致的折旧政策,折旧期间以租赁合同而定。如果能够合理确定租赁期届满时本公司将会取得租赁资产所有权,以租赁期开始日租赁资产的寿命作为折旧期间;如果无法合理确定租赁期届满后本公司是否能够取得租赁资产的所有权,以租赁期与租赁资产寿命两者中较短者作为折旧期间。
②本公司作为融资租赁出租人时,于租赁期开始日将租赁开始日最低租赁应收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账价值,计入资产负债表的长期应收款,
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同时记录未担保余值;将最低租赁应收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值
之和的差额作为未实现融资收益,在租赁期内各个期间采用实际利率法确认为租赁收入。
30.重要会计政策和会计估计的变更
(1)重要会计政策变更
2017年4月28日,财政部印发了《企业会计准则第42号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》,该准则自2017年5月28日起施行。对于该准则施行日存在的持有待售的非流动资产、处置组和终止经营,采用未来适用法处理。
2017年5月10日,财政部发布了《企业会计准则第16号——政府补助》(修订),该准则自2017年6月12日起施行。本公司对2017年1月1日存在的政府补助采用未来适用法处理,对2017年1月1日至本准则施行日之间新增的政府补助根据本准则进行调整。
2017年12月25日,财政部发布了《关于修订印发一般企业财务报表格式的通知》,
对一般企业财务报表格式进行了修订;资产负债表新增“持有待售资产”行项目、“持有
待售负债”行项目,利润表新增“资产处置收益”行项目、“其他收益”行项目、净利润项新
增“(一)持续经营净利润”和“(二)终止经营净利润”行项目。2018年1月12日,财
政部发布了《关于一般企业财务报表格式有关问题的解读》,根据解读的相关规定:
对于利润表新增的“资产处置收益”行项目,本公司按照《企业会计准则第30号——
财务报表列报》等的相关规定,对可比期间的比较数据按照《通知》进行调整。
对于利润表新增的“其他收益”行项目,本公司按照《企业会计准则第 16 号——政
府补助》的相关规定,对2017年1月1日存在的政府补助采用未来适用法处理,无需
对可比期间的比较数据进行调整。
以上会计政策变更对公司报告期末资产总额、负债总额和净资产以及报告期净利润均未产生影响。
2017年6月,财政部发布了《企业会计准则解释第9号—关于权益法下投资净损失的会计处理》、《企业会计准则解释第10号—关于以使用固定资产产生的收入为基础的折旧方法》、《企业会计准则解释第11号—关于以使用无形资产产生的收入为基础的摊销方法》及《企业会计准则解释第12号—关于关键管理人员服务的提供方与接受方是否为关联方》等四项解释,本公司于2018年1月1起执行上述解释。
2018年6月15日财政部发布了《财政部关于修订印发2018年度一般企业财务报表
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格式的通知》(财会【2018】15号)。2019年4月30日,财政部发布的《关于修订印
发2019年度一般企业财务报表格式的通知》(财会【2019】6号),对(财会【2018】
15号)文的报表格式作了部分修订,要求对已执行新金融工具准则但未执行新收入准则
和新租赁准则的企业应按如下规定编制财务报表:
资产负债表中将“应收票据及应收账款”行项目拆分为“应收票据”及“应收账款”;增加“应收款项融资”项目,反映资产负债表日以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收票据和应收账款等;将“应收股利”和“应收利息”归并至“其他应收款”项目;将“固定资产清理”归并至“固定资产”项目;将“工程物资”归并至“在建工程”项目;将“应付票据及应付账款”行项目拆分为“应付票据”及“应付账款”;将“应付股利”和“应付利息”归并至“其他应付款”项目;将“专项应付款”归并至“长期应付款”项目。
利润表中在投资收益项目下增加“以摊余成本计量的金融资产终止确认收益(损失
以“-”号填列)”的明细项目;从“管理费用”项目中分拆出“研发费用”项目,并在“研发费
用”项目增加了计入管理费用的自行开发无形资产摊销金额;在财务费用项目下分拆“利
息费用”和“利息收入”明细项目。
2019年9月19日,财政部发布了《关于修订印发
的通知》(财会【2019】16号),与财会【2019】6号文配套执行。
本公司根据财会【2019】6号、财会【2019】16号规定的财务报表格式编制比较报表,并采用追溯调整法变更了相关财务报表列报。
2017年度合并财务报表和母公司财务报表列报调整影响如下:
项目 合并财务报表 母公司财务报表
变更前 变更后 变更前 变更后
应付利息 158,742.39 — 158,742.39 —
其他应付款 15,887,645.84 16,046,388.23 26,925,630.93 27,084,373.32
管理费用 64,344,331.16 50,217,349.71 48,402,680.22 34,275,698.77
研发费用 — 14,126,981.45 — 14,126,981.45
资产处置收益 — 131,320.94 — 49,355.94
营业外收入 2,098,706.85 1,967,385.91 1,698,805.95 1,649,450.01
财政部于2017年3月31日分别发布了《企业会计准则第22号—金融工具确认和计量(2017年修订)》(财会【2017】7号)、《企业会计准则第23号—金融资产转移(2017年修订)》(财会【2017】8号)、《企业会计准则第24号—套期会计(2017年修订)》(财
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会【2017】9号),于2017年5月2日发布了《企业会计准则第37号—金融工具列报(2017
年修订)》(财会【2017】14号)(上述准则以下统称“新金融工具准则”)。要求境内上市
企业自2019年1月1日起执行新金融工具准则。本公司于2019年1月1日执行上述新
金融工具准则,对会计政策的相关内容进行调整,详见附注三、10。
于2019年1月1日之前的金融工具确认和计量与新金融工具准则要求不一致的,本公司按照新金融工具准则的规定,对金融工具的分类和计量(含减值)进行追溯调整,将金融工具原账面价值和在新金融工具准则施行日(即2019年1月1日)的新账面价值之间的差额计入2019年1月1日的留存收益或其他综合收益。同时,本公司未对比较财务报表数据进行调整。本公司采用新金融工具准则对财务报表数据无影响。
2019年5月9日,财政部发布《企业会计准则第7号—非货币性资产交换》(财会【2019】8号),根据要求,本公司对2019年1月1日至执行日之间发生的非货币性资产交换,根据本准则进行调整,对2019年1月1日之前发生的非货币性资产交换,不进行追溯调整,本公司于2019年6月10日起执行本准则。
2019年5月16日,财政部发布《企业会计准则第12号—债务重组》(财会【2019】9号),根据要求,本公司对2019年1月1日至执行日之间发生的债务重组,根据本准则进行调整,对2019年1月1日之前发生的债务重组,不进行追溯调整,本公司于2019年6月17日起执行本准则。
2017年7月5日,财政部发布了《企业会计准则第14号—收入(2017年修订)》(财会【2017】22号)(以下简称“新收入准则”)。要求境内上市企业自2020年1月1日起执行新收入准则。本公司于2020年1月1日执行新收入准则,对会计政策的相关内容进行调整,调整的具体情况详见附注三、30(5)。
新收入准则要求首次执行该准则的累积影响数调整首次执行当年年初(即2020年1月1 日)留存收益及财务报表其他相关项目金额,对可比期间信息不予调整。在执行新收入准则时,本公司仅对首次执行日尚未完成的合同的累计影响数进行调整。
2019年12月10日,财政部发布了《企业会计准则解释第13号》。本公司于2020年1月1日执行该解释,对以前年度不进行追溯。
因执行新收入准则,本公司合并财务报表相应调整 2020 年 1 月 1 日应收账款-9,474.75万元、存货-8,298.33万元、合同资产18,069.61万元、递延所得税资产-44.48
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万元,资产调整合计252.05万元;预收款项-5,145.66万元、合同负债5,145.66万元;
盈余公积25.21万元、未分配利润226.84万元,所有者权益调整合计252.05万元。
母公司财务报表相应调整2020年1月1日应收账款-9,474.75万元、存货-8,298.33万元、合同资产18,069.61万元、递延所得税资产-44.48万元,资产调整合计252.05万元;预收款项-8,025.26万元、合同负债8,025.26万元;盈余公积25.21万元、未分配利润226.84万元,所有者权益调整合计252.05万元。
(2)重要会计估计变更
报告期内本公司未发生会计估计变更事项。
(3)首次执行新金融工具准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况
合并资产负债表
项目 2018年12月31日 2019年1月1日 调整数
流动资产:
货币资金 147,147,694.61 147,147,694.61 —
应收票据 12,847,923.00 11,487,923.00 -1,360,000.00
应收账款 378,460,373.04 378,460,373.04 —
应收款项融资 不适用 1,360,000.00 1,360,000.00
预付款项 538,455,990.65 538,455,990.65 —
其他应收款 36,275,969.61 36,275,969.61 —
存货 105,846,690.34 105,846,690.34 —
一年内到期的非流动资产 1,185,416.58 1,185,416.58
其他流动资产 11,336,229.29 11,336,229.29 —
流动资产合计 695,366,806.46 695,366,806.46 —
非流动资产:
可供出售金融资产 14,056,907.00 — -14,056,907.00
长期应收款 73,676,035.66 73,676,035.66 —
长期股权投资 21,666,429.62 21,666,429.62 —
其他权益工具投资 不适用 14,056,907.00 14,056,907.00
固定资产 58,075,286.05 58,075,286.05 —
在建工程 37,239,423.99 37,239,423.99 —
无形资产 75,434,539.82 75,434,539.82 —
商誉 6,089,642.15 6,089,642.15 —
长期待摊费用 5,871,714.81 5,871,714.81 —
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项目 2018年12月31日 2019年1月1日 调整数
递延所得税资产 6,047,540.51 6,047,540.51 —
其他非流动资产 55,000.00 55,000.00 —
非流动资产合计 298,212,519.61 298,212,519.61 —
资产总计 993,579,326.07 993,579,326.07 —
流动负债:
短期借款 123,900,000.00 123,900,000.00 —
应付票据 18,004,119.85 18,004,119.85 —
应付账款 229,905,757.37 229,905,757.37 —
预收款项 16,251,974.19 16,251,974.19 —
应付职工薪酬 20,587,032.81 20,587,032.81 —
应交税费 35,081,158.35 35,081,158.35 —
其他应付款 19,122,632.02 19,122,632.02 —
其他流动负债 13,136,211.77 13,136,211.77 —
流动负债合计 475,988,886.36 475,988,886.36 —
非流动负债:
长期借款 21,920,000.00 21,920,000.00 —
长期应付款 8,211,000.00 8,211,000.00 —
预计负债 3,320,512.22 3,320,512.22 —
递延收益 310,000.00 310,000.00 —
递延所得税负债 18,399.15 18,399.15 —
非流动负债合计 33,779,911.37 33,779,911.37 —
负债合计 509,768,797.73 509,768,797.73 —
所有者权益:
股本 93,000,000.00 93,000,000.00 —
资本公积 284,865,132.13 284,865,132.13 —
专项储备 303,773.44 303,773.44
盈余公积 9,999,249.82 9,999,249.82 —
未分配利润 74,655,094.75 74,655,094.75 —
归属于母公司所有者权益合计 462,823,250.14 462,823,250.14 —
少数股东权益 20,987,278.20 20,987,278.20 —
所有者权益合计 483,810,528.34 483,810,528.34 —
负债和所有者权益总计 993,579,326.07 993,579,326.07 —
母公司资产负债表
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项目 2018年12月31日 2019年1月1日 调整数
流动资产:
货币资金 124,462,308.53 124,462,308.53 —
应收票据 12,847,923.00 11,487,923.00 -1,360,000.00
应收账款 373,106,705.43 373,106,705.43 —
应收款项融资 不适用 1,360,000.00 1,360,000.00
预付款项 1,872,553.96 1,872,553.96 —
其他应收款 79,895,706.33 79,895,706.33 —
存货 122,636,068.36 122,636,068.36 —
其他流动资产 4,371,623.24 4,371,623.24 —
流动资产合计 719,192,888.85 719,192,888.85 —
非流动资产:
可供出售金融资产 14,056,907.00 — -14,056,907.00
长期股权投资 174,851,129.62 174,851,129.62 —
其他权益工具投资 不适用 14,056,907.00 14,056,907.00
固定资产 9,442,702.15 9,442,702.15 —
无形资产 64,095,000.10 64,095,000.10 —
长期待摊费用 2,960,371.81 2,960,371.81 —
递延所得税资产 7,404,134.14 7,404,134.14 —
非流动资产合计 272,810,244.82 272,810,244.82 —
资产总计 992,003,133.67 992,003,133.67 —
流动负债:
短期借款 123,900,000.00 123,900,000.00 —
应付票据 18,004,119.85 18,004,119.85 —
应付账款 236,100,763.49 236,100,763.49 —
预收款项 52,828,579.21 52,828,579.21 —
应付职工薪酬 18,394,243.06 18,394,243.06 —
应交税费 32,897,217.16 32,897,217.16 —
其他应付款 22,755,220.50 22,755,220.50 —
其他流动负债 17,440,458.29 17,440,458.29 —
流动负债合计 522,320,601.56 522,320,601.56 —
负债合计 —
所有者权益:
股本 93,000,000.00 93,000,000.00 —
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安徽省通源环境节能股份有限公司 财务报表附注
项目 2018年12月31日 2019年1月1日 调整数
资本公积 284,953,378.56 284,953,378.56 —
专项储备 303,773.44 303,773.44 —
盈余公积 9,999,249.82 9,999,249.82 —
未分配利润 81,426,130.29 81,426,130.29 —
所有者权益合计 469,682,532.11 469,682,532.11 —
负债和所有者权益总计 992,003,133.67 992,003,133.67 —
(4)首次执行新金融工具准则追溯调整前期比较数据的说明
①于2019年1月1日,执行新金融工具准则前后金融资产的分类和计量对比表
A.合并财务报表
2018年12月31日(原金融工具准则) 2019年1月1日(新金融工具准则)
项目 计量类别 账面价值 项目 计量类别 账面价值
应收票据 摊余成本 11,487,923.00
应收票据 摊余成本 12,847,923.00 应收款项融资 量以且公允变动价值计计入1,360,000.00
其他综合收益
以公允价值计
可供出售金融资产 摊余成本 14,056,907.00 其他权益工具 量且其变动计 14,056,907.00
投资 计入其他综合
收益
B.母公司财务报表
2018年12月31日(原金融工具准则) 2019年1月1日(新金融工具准则)
项目 计量类别 账面价值 项目 计量类别 账面价值
应收票据 摊余成本 11,487,923.00
应收票据 摊余成本 12,847,923.00 应收款项融资 量以且公允变动价值计计入1,360,000.00
其他综合收益
以公允价值计
可供出售金融资产 摊余成本 14,056,907.00 其他权益工具 量且其变动计 14,056,907.00
投资 计入其他综合
收益
②于2019年1月1日,按新金融工具准则将原金融资产账面价值调整为新金融工具准则账面价值的调节表
A.合并财务报表
2018年12月31 2019年1月1日的账
项目 日的账面价值(按 重分类 重新计量 面价值(按新金融工
原金融工具准则) 具准则)
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2018年12月31 2019年1月1日的账
项目 日的账面价值(按 重分类 重新计量 面价值(按新金融工
原金融工具准则) 具准则)
一、新金融工具准则下以摊余成本计量的金融资产
应收票据(按原金融工 12,847,923.00 — — —
具准则列示金额)
减:转出至应收款项融 — 1,360,000.00 — —
资
重新计量:预期信用损 — — — —
失
应收票据(按新金融工 — — — 11,487,923.00
具准则列示金额)
二、新金融工具准则下以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
应收款项融资(按原金 — — — —
融工具准则列示金额)
加:从应收票据转入 — 1,360,000.00 — —
应收款项融资(按新金 — — — 1,360,000.00
融工具准则列示金额)
权益工具投资(按原金 — — — —
融工具准则列示金额)
加:从可供出售金融资 — 14,056,907.00 — —
产转入
权益工具投资(按新金 — — — 14,056,907.00
融工具准则列示金额)
B.母公司财务报表
2018年12月31 2019年1月1日的账
项目 日的账面价值(按 重分类 重新计量 面价值(按新金融工
原金融工具准则) 具准则)
一、新金融工具准则下以摊余成本计量的金融资产
应收票据(按原金融工 12,847,923.00 — — —
具准则列示金额)
减:转出至应收款项融 — 1,360,000.00 — —
资
重新计量:预期信用损 — — — —
失
应收票据(按新金融工 — — — 11,487,923.00
具准则列示金额)
二、新金融工具准则下以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
应收款项融资(按原金 — — — —
融工具准则列示金额)
加:从应收票据转入 — 1,360,000.00 — —
应收款项融资(按新金 — — — 1,360,000.00
融工具准则列示金额)
权益工具投资(按原金 — — — —
融工具准则列示金额)
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2018年12月31 2019年1月1日的账
项目 日的账面价值(按 重分类 重新计量 面价值(按新金融工
原金融工具准则) 具准则)
加:从可供出售金融资 — 14,056,907.00 — —
产转入
权益工具投资(按新金 — — — 14,056,907.00
融工具准则列示金额)
③于2019年1月1日,执行新金融工具准则将原金融资产减值准备调整到新金融工具准则金融资产减值准备的调节表
A.合并财务报表
2018年12月31 2019年1月1日
计量类别 日计提的减值准 重分类 重新计量 计提的减值准
备(按原金融工具 备(按新金融工
准则) 具准则)
(一)以摊余成本计量的金
融资产
其中:应收账款减值准备 36,522,184.57 — — 36,522,184.57
其他应收款减值准备 4,701,908.97 — — 4,701,908.97
长期应收款减值准备 744,202.39 — — 744,202.39
B.母公司财务报表
2018年12月31 2019年1月1日
计量类别 日计提的减值准 重分类 重新计量 计提的减值准
备(按原金融工具 备(按新金融工
准则) 具准则)
(一)以摊余成本计量的金
融资产
其中:应收账款减值准备 36,212,250.53 — — 36,212,250.53
其他应收款减值准备 12,859,038.57 — — 12,859,038.57
5、首次执行新收入准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况
合并资产负债表
单位:万元
项 目 2019年12月31日 2020年1月1日 调整数
应收账款 37,616.03 28,141.28 -9,474.75
存货 11,501.05 3,202.72 -8,298.33
合同资产 不适用 18,069.61 18,069.61
递延所得税资产 715.10 670.62 -44.48
资产调整合计 49,832.18 50,084.22 252.05
90
安徽省通源环境节能股份有限公司 财务报表附注
项 目 2019年12月31日 2020年1月1日 调整数
预收款项 5,145.66 — -5,145.66
合同负债 不适用 5,145.66 5,145.66
负债调整合计 5,145.66 5,145.66 —
盈余公积 1,938.59 1,963.80 25.21
未分配利润 15,182.94 15,409.78 226.84
归属于母公司所有者权益合计 63,938.97 64,191.02 252.05
所有者权益调整合计 17,121.53 17,373.58 252.05
母公司资产负债表
单位:万元
项 目 2019年12月31日 2020年1月1日 调整数
应收账款 35,074.99 25,600.24 -9,474.75
存货 10,706.79 2,408.46 -8,298.33
合同资产 不适用 18,069.61 18,069.61
递延所得税资产 771.88 727.40 -44.48
资产调整合计 46,553.66 46,805.71 252.05
预收款项 8,025.26 — -8,025.26
合同负债 不适用 8,025.26 8,025.26
负债调整合计 8,025.26 8,025.26 —
盈余公积 1,938.59 1,963.80 25.21
未分配利润 15,182.94 15,409.78 226.84
所有者权益调整合计 18,529.20 18,781.25 252.05
根据新收入准则的规定,2020年1月1日公司将原存货中已完工未结算资产调整至合同资产,以及应收账款中尚未完成质保义务的质保金和已完工但尚未竣工验收或审计决算的应收款项调整至合同资产,将预收款项中预收的项目款调整至合同负债。
公司对合同资产结合历史信用损失经验、当前状况以及对未来经济状况的预测,参考应收账款的预期信用损失率,按照 5%的比例计提坏账准备。资产调整合计和所有者权益调整合计数 252.05 万元系上述应收账款和存货重分类调整至合同资产后相应对坏账准备的调整,以及相应递延所得税资产的调整。
91
安徽省通源环境节能股份有限公司 财务报表附注
四、税项
1. 主要税种及税率
税种 计税依据 税率 备注
增值税 应税销售收入、提供劳务 17%,16%,13%11%,10%,9%,6%,3% *1
城市维护建设税 应缴流转税 7%,5%,1%
教育费附加 应缴流转税 2%
企业所得税 应纳税所得额 25%、15% *2
注*1:公司产品销售收入2017年1月-2018年4月执行17%的增值税税率,2018
年5月-2019年3月执行16%的增值税率,2019年4月1日至今执行13%的增值税率;
工程收入2017年1月-2018年4月执行11%的增值税税率,2018年5月-2019年3月执
行10%的增值税率,2019年4月1日至今执行9%的增值税率;技术服务收入、有形动
产租赁服务、鉴证咨询服务执行6%的增值税税率。
注*2:本公司及子公司执行的企业所得税税率如下:
公司名称 企业所得税税率 备注
2020年1-6月 2019年度 2018年度 2017年度
本公司 15% 15% 15% 15% *1
凯里通源 25% 25% 25% 25% *2
贺州通源 25% 25% 25% 25% *3
通源科技 25% 25% 25% 25%
央兴橡塑 25% 25% 25% 25% *4
淮北通源 25% 25% 25% 25% *5
万山医废 20% 20% 25% 25% *6
广州绿冠、北京通源 20% 20% 20% 20% *7
铜陵通源达 25% 25% 25% 25%
西藏通源 25% 25% 25% 25% *8
爱维斯环保 25% 25% 25% 25%
叶集通源 25% 25% 25% 25%
华源智慧 25% 25% 25% 25%
五河通源 20% 20% — — *9
吉安通源 25% 25% — —
中科国金 — 25% 25% 25%
本公司之宿州分公司 25% 25% 25% 25% *10
92
安徽省通源环境节能股份有限公司 财务报表附注
本公司之六安分公司 25% 25% 25% 25% *10
本公司之白银分公司 25% 25% 25% —
本公司之天长分公司 20% 20% — — *11
本公司之安福分公司 25% 25% — —
2. 税收优惠
(1)增值税
根据《财政部国家税务总局关于印发的通知》(财税[2015]78号)的相关规定,对满足资源综合利用产品和劳务增值税实行即征即退政策。
(2)所得税
注*1:公司2015年6月19日经过高新技术企业重新认定,取得安徽省科学技术厅、安徽省财政厅、安徽省国家税务局、安徽省地方税务局核发的高新技术企业证书,证书号GF201534000099,有效期三年。2018年10月26日经过高新技术企业重新认定,取得安徽省科学技术厅、安徽省财政厅、国家税务总局安徽省税务局核发的高新技术企业证书,证书号GR201834001734,有效期三年。依据《中华人民共和国企业所得税法》第二十八条、《中华人民共和国企业所得税实施条例》第九十三条规定,2017年度至2020年1-6月公司企业所得税税率为15%。
根据《中华人民共和国企业所得税法》中华人民共和国主席令第63号第二十七条第三款,从事符合条件的环境保护、节能节水项目的所得定期减免征收企业所得税,自项目取得第一笔生产经营收入所属纳税年度起享起享受三免三减半的所得税税收优惠政策,及财税(2009)166号文件及财税〔2012〕10号文件中所公布的关于“环境保护、节能节水项目企业所得税优惠目录”,淮北市生活垃圾卫生填埋场运营管理总承包服务项目,自2019年度起享受三免三减半的所得税税收优惠政策。
注*2:根据财税(2009)166号文,凯里通源企业所得税适用三免三减半,2017年-2018年度免征企业所得税,2019年度及2020年1-6月减半征收企业所得税。
注*3:根据财税(2009)166号文,贺州通源企业所得税适用三免三减半,2017年-2019年免征企业所得税,2020年1-6月减半征收企业所得税。
注*4:央兴橡塑2017年-2019年度采用核定征收法征收企业所得税,即应纳所得税额=应税收入额(收入总额×5%)×25%(所得税率)×(1-60%)(减免税额),2020
93
安徽省通源环境节能股份有限公司 财务报表附注
年1-6月查账征收企业所得税。
注*5:根据财税(2009)166号文,淮北通源企业所得税适用三免三减半,2017年度免征企业所得税,2018年度-2020年1-6月减半征收企业所得税。
注*6:万山医废2019年被认定为小型微利企业,根据财税〔2019〕13号规定,企业所得税适用自2019年1月1日至2021年12月31日,对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分,减按25%计入应纳税所得额,按20%的税率缴纳企业所得税;对年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分,减按50%计入应纳税所得额,按20%的税率缴纳企业所得税。
注*7:广州绿冠、北京通源被认定为小型微利企业,根据财政部、国家税务总局财税财税[2017]43号、财税[2018]77号、财税[2019]13号规定:2017年度年应纳税所得额低于50万元(含50万元)的小型微利企业,其所得减按50%计入应纳税所得额,按20%的税率缴纳企业所得税;2018年度年应纳税所得额低于100万元(含100万元)的小型微利企业,其所得减按50%计入应纳税所得额,按20%的税率缴纳企业所得税;2019年度及2020年1-6月对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分,减按25%计入应纳税所得额,按20%的税率缴纳企业所得税;对年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分,减按50%计入应纳税所得额,按20%的税率缴纳企业所得税。
注*8:根据藏政发[2014]51号第六条第二款,西藏通源报告期内享受西部大开发优惠税率政策15%税率,同时享受40%减免。
注*9:五河通源被认定为小型微利企业,根据财税〔2019〕13号规定,2019年度及2020年1-6月对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分,减按25%计入应纳税所得额,按20%税率缴纳企业所得税;对年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分,减按50%计入应纳税所得额,按20%的税率缴纳企业所得税。
注*10:根据财税(2009)166号文,安徽省通源环境节能股份有限公司宿州分公司企业所得税适用三免三减半,2017年度免征企业所得税,2018年度-2020年1-6月减半征收企业所得税;安徽省通源环境节能股份有限公司六安分公司2017年-2018年度免征企业所得税,2019年度-2020年1-6月减半征收企业所得税。
注*11:安徽省通源环境节能股份有限公司天长分公司被认定为小型微利企业,根据财税〔2019〕13号规定,2019年度及2020年1-6月对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分,减按25%计入应纳税所得额,按20%税率缴纳企业所得税;对年应
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安徽省通源环境节能股份有限公司 财务报表附注
纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分,减按50%计入应纳税所得额,按20%
的税率缴纳企业所得税。
3. 其他
按国家和地方有关规定计算缴纳。
五、合并财务报表项目注释
1. 货币资金
项目 2020年6月30日 2019年12月31日 2018年12月31日 2017年12月31日
库存现金 28,895.47 32,256.00 46,481.25 187,807.15
银行存款 259,324,112.21 331,665,464.21 136,408,620.88 140,535,170.72
其他货币资金 11,776,920.49 16,496,395.26 10,692,592.48 11,308,767.80
合计 271,129,928.17 348,194,115.47 147,147,694.61 152,031,745.67
其中:存放在境外 — — — —
的款项总额
(1)银行存款2020年6月末余额中,工程共管账户资金45,067,245.88元。
(2)其他货币资金2020年6月末余额中,银行承兑汇票保证金7,745,752.49元、保函保证金4,024,649.36元、支付宝账户余额2,923.55元和微信账户余额3,595.09元。
2. 应收票据
(1)分类列示
2020年6月30日 2019年12月31日
种类
账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值
银行承兑汇票 3,720,000.00 — 3,720,000.00 16,673,424.00 — 16,673,424.00
商业承兑汇票 — — — — — —
合计 3,720,000.00 — 3,720,000.00 16,673,424.00 — 16,673,424.00
续上表
2018年12月31日 2017年12月31日
种类
账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值
银行承兑汇票 12,847,923.00 — 12,847,923.00 1,442,309.99 — 1,442,309.99
商业承兑汇票 — — — 500,000.00 25,000.00 475,000.00
合计 12,847,923.00 — 12,847,923.00 1,942,309.99 25,000.00 1,917,309.99
(2)2020年6月末公司无已质押的应收票据。
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安徽省通源环境节能股份有限公司 财务报表附注
(3)2020年6月末公司已背书或贴现但尚未到期的应收票据
项目 2020年6月30日
期末终止确认金额 期末未终止确认金额
银行承兑票据 — 1,270,000.00
商业承兑票据 — —
合计 — 1,270,000.00
(4)2020年6月末本公司无因出票人未履约而将其转为应收账款的票据。
(5)按坏账计提方法分类披露
2020年6月30日
类别 账面余额 坏账准备 账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
单项计提坏账准备的应收 — — — — —
账款
按组合计提坏账准备 — — — — —
组合1:银行承兑汇票 3,720,000.00 100.00 — — 3,720,000.00
组合2:商业承兑汇票 — — — — —
合计 3,720,000.00 100.00 — — 3,720,000.00
续上表
2019年12月31日
类别 账面余额 坏账准备 账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
单项计提坏账准备的应收 — — — — —
账款
按组合计提坏账准备 — — — — —
组合1:银行承兑汇票 16,673,424.00 100.00 — — 16,673,424.00
组合2:商业承兑汇票 — — — — —
合计 16,673,424.00 100.00 — — 16,673,424.00
续上表
2018年12月31日
类别 账面余额 坏账准备 账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
单项计提坏账准备的应收 — — — — —
账款
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安徽省通源环境节能股份有限公司 财务报表附注
按组合计提坏账准备 — — — — —
组合1:银行承兑汇票 12,847,923.00 100.00 — — 12,847,923.00
组合2:商业承兑汇票 — — — — —
合计 12,847,923.00 100.00 — — 12,847,923.00
续上表
2017年12月31日
类别 账面余额 坏账准备 账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
单项计提坏账准备的应收 — — — — —
账款
按组合计提坏账准备 — — — — —
组合1:银行承兑汇票 1,442,309.99 74.26 — — 1,442,309.99
组合2:商业承兑汇票 500,000.00 25.74 25,000.00 5.00 475,000.00
合计 1,942,309.99 100.00 25,000.00 1.29 1,917,309.99
(6)坏账准备的变动情况
①2020年1-6月
类别 2019年12月 本期变动金额 2020年6月
31日 计提 收回或转回 转销或核销 30日
单项计提坏账准备的应 — — — — —
收票据
按组合计提坏账准备 — — — — —
组合1:银行承兑汇票 — — — — —
组合2:商业承兑汇票 — — — — —
合计 — — — — —
②2019年度
类别 2018年12月 本期变动金额 2019年12月
31日 计提 收回或转回 转销或核销 31日
单项计提坏账准备的应 — — — — —
收票据
按组合计提坏账准备 — — — — —
组合1:银行承兑汇票 — — — — —
组合2:商业承兑汇票 — — — — —
合计 — — — — —
③2018年度
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安徽省通源环境节能股份有限公司 财务报表附注
类别 2017年12月 本期变动金额 2018年12月
31日 计提 收回或转回 转销或核销 31日
单项计提坏账准备的应 — — — — —
收票据
按组合计提坏账准备 — — — — —
组合1:银行承兑汇票 — — — — —
组合2:商业承兑汇票 25,000.00 -25,000.00 — — —
合计 25,000.00 -25,000.00 — — —
④2017年度
类别 2016年12月 本期变动金额 2017年12
31日 计提 收回或转回 转销或核销 月31日
单项计提坏账准备的应 — — — — —
收票据
按组合计提坏账准备 — — — — —
组合1:银行承兑汇票 — — — — —
组合2:商业承兑汇票 132,500.00 -107,500.00 — — 25,000.00
合计 132,500.00 -107,500.00 — — 25,000.00
(7)各报告期无实际核销的应收票据。
(8)应收票据2020年6月末比2019年末下降77.69%,主要系公司期初的银行承兑汇票在本期背书或到期兑付所致; 2018年末比2017年末增长570.10%,主要系2018年度销售规模扩大,客户以票据方式结算货款增加所致。
3. 应收账款
(1)按账龄披露
账龄 2020年6月30日 2019年12月31日 2018年12月31日 2017年12月31日
1年以内 246,230,887.06 293,078,376.14 286,425,132.34 246,566,475.76
1至2年 33,293,940.94 71,926,089.81 102,569,236.53 40,377,133.28
2至3年 12,109,702.00 41,470,561.65 13,129,390.01 13,298,366.81
3至4年 9,899,392.50 7,032,650.65 9,228,216.11 2,797,516.91
4至5年 2,283,166.13 2,283,166.13 1,197,516.91 1,362,039.30
5年以上 2,109,145.32 2,109,145.30 2,433,065.71 3,109,160.23
小计 305,926,233.95 417,899,989.68 414,982,557.61 307,510,692.29
减:坏账准备 28,159,223.53 41,739,699.83 36,522,184.57 25,953,097.29
合计 277,767,010.42 376,160,289.85 378,460,373.04 281,557,595.00
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安徽省通源环境节能股份有限公司 财务报表附注
(2)按坏账计提方法分类披露
①2020年6月30日(按简化模型计提)
2020年6月30日
类别 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 计提比例 账面价值
(%)
按单项计提坏账准备 — — — — —
按组合计提坏账准备 305,926,233.95 100.00 28,159,223.53 9.20 277,767,010.42
其中:账龄组合 305,926,233.95 100.00 28,159,223.53 9.20 277,767,010.42
合计 305,926,233.95 100.00 28,159,223.53 9.20 277,767,010.42
②2019年12月31日(按简化模型计提)
2019年12月31日
类别 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 计提比例 账面价值
(%)
按单项计提坏账准备 — — — — —
按组合计提坏账准备 417,899,989.68 100.00 41,739,699.83 9.99 376,160,289.85
其中:账龄组合 417,899,989.68 100.00 41,739,699.83 9.99 376,160,289.85
合计 417,899,989.68 100.00 41,739,699.83 9.99 376,160,289.85
③2018年12月31日
2018年12月31日
类别 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 计提比例 账面价值
(%)
单项金额重大并单独计提 — — — — —
坏账准备的应收账款
按信用风险特征组合计提 414,982,557.61 100.00 36,522,184.57 8.80 378,460,373.04
坏账准备的应收账款
单项金额不重大但单独计 — — — — —
提坏账准备的应收账款
合计 414,982,557.61 100.00 36,522,184.57 8.80 378,460,373.04
④2017年12月31日
类别 2017年12月31日
账面余额 坏账准备 账面价值
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金额 比例(%) 金额 计提比例
(%)
单项金额重大并单独计提坏 — — — — —
账准备的应收账款
按信用风险特征组合计提坏 307,510,692.29 100.00 25,953,097.29 8.44 281,557,595.00
账准备的应收账款
单项金额不重大但单独计提 — — — — —
坏账准备的应收账款
合计 307,510,692.29 100.00 25,953,097.29 8.44 281,557,595.00
各报告期坏账准备计提的具体说明:
①2020年6月30日、2019年12月31日无按单项计提坏账准备的应收账款。
②2020年6月30日、2019年12月31日按账龄组合计提坏账准备的应收账款
账龄 2020年6月30日
账面余额 坏账准备 计提比例(%)
1年以内 246,230,887.06 12,311,544.36 5.00
1-2年 33,293,940.94 3,329,394.09 10.00
2-3年 12,109,702.00 3,632,910.60 30.00
3-4年 9,899,392.50 4,949,696.25 50.00
4-5年 2,283,166.13 1,826,532.91 80.00
5年以上 2,109,145.32 2,109,145.32 100.00
合计 305,926,233.95 28,159,223.53 9.20
续上表
账龄 2019年12月31日
账面余额 坏账准备 计提比例(%)
1年以内 293,078,376.14 14,653,918.82 5.00
1-2年 71,926,089.81 7,192,608.98 10.00
2-3年 41,470,561.65 12,441,168.50 30.00
3-4年 7,032,650.65 3,516,325.33 50.00
4-5年 2,283,166.13 1,826,532.90 80.00
5年以上 2,109,145.30 2,109,145.30 100.00
合计 417,899,989.68 41,739,699.83 9.99
本期坏账准备计提金额的依据及按组合计提坏账准备的确认标准及说明见附注三、10。
③2017-2018年各报告期无单项计提坏账准备的应收账款。
100
安徽省通源环境节能股份有限公司 财务报表附注
④2017-2018年各报告期组合中按账龄分析法计提坏账准备的应收账款
账龄 2018年12月31日
账面余额 坏账准备 计提比例(%)
1年以内 286,425,132.34 14,321,256.62 5.00
1至2年 102,569,236.53 10,256,923.65 10.00
2至3年 13,129,390.01 3,938,817.00 30.00
3至4年 9,228,216.11 4,614,108.06 50.00
4至5年 1,197,516.91 958,013.53 80.00
5年以上 2,433,065.71 2,433,065.71 100.00
合计 414,982,557.61 36,522,184.57 8.80
(续上表)
账龄 2017年12月31日
账面余额 坏账准备 计提比例(%)
1年以内 246,566,475.76 12,328,323.79 5.00
1至2年 40,377,133.28 4,037,713.33 10.00
2至3年 13,298,366.81 3,989,510.04 30.00
3至4年 2,797,516.91 1,398,758.46 50.00
4至5年 1,362,039.30 1,089,631.44 80.00
5年以上 3,109,160.23 3,109,160.23 100.00
合计 307,510,692.29 25,953,097.29 8.44
(3)坏账准备的变动情况
①2020年1-6月的变动情况
2019年12月 2020年1月1 本期变动金额 2020年6月
类别 31日 会计政策变更 日 计提 收回或 转销或 30日
转回 核销
应收账款 41,739,699.83 -12,475,563.73 29,264,136.10 -1,104,912.57 — — 28,159,223.53
合计 41,739,699.83 -12,475,563.73 29,264,136.10 -1,104,912.57 — — 28,159,223.53
②2019年度的变动情况
2018年12月 会计政 2019年1月1 本期变动金额 2019年12月
类别 31日 策变更 日 计提 收回或 转销或 31日
转回 核销
按单项计提 — — — — — — —
坏账准备
101
安徽省通源环境节能股份有限公司 财务报表附注
2018年12月 会计政 2019年1月1 本期变动金额 2019年12月
类别 31日 策变更 日 计提 收回或 转销或 31日
转回 核销
按组合计提 36,522,184.57 — 36,522,184.57 5,217,515.26 — — 41,739,699.83
坏账准备
合计 36,522,184.57 — 36,522,184.57 5,217,515.26 — — 41,739,699.83
③2018年的变动情况
类别 2017年12月31 本期变动金额 2018年12月
日 计提 收回或转回 转销或核销 31日
按单项计提坏账准备 — — — — —
按组合计提坏账准备 25,953,097.29 10,569,087.28 — — 36,522,184.57
合计 25,953,097.29 10,569,087.28 — — 36,522,184.57
④2017年的变动情况
类别 2016年12月 本期变动金额 2017年12月
31日 计提 合并增加 收回或转回 转销或核销 31日
按单项计提坏账准备 — — — — —
按组合计提坏账准备 18,899,156.94 8,060,183.10 41,506.05 — 1,047,748.80 25,953,097.29
合计 18,899,156.94 8,060,183.10 41,506.05 — 1,047,748.80 25,953,097.29
(4)各报告期实际核销的应收账款情况
核销年度 项目 核销金额
2017年度 实际核销的应收账款 1,047,748.80
无重要的应收账款核销情况。
(5)各报告期按欠款方归集的余额前五名的应收账款情况
单位名称 2020年6月30日金额 占应收账款余额 坏账准备余额
的比例(%)
淮北市环境卫生管理处 18,753,697.59 6.13 937,684.88
五河县住房和城乡建设局 12,869,046.38 4.21 643,452.32
中国建筑一局(集团)有限公司 12,147,606.12 3.97 635,936.65
宁波海锋环保有限公司 11,898,814.76 3.89 594,940.74
无为县城市建设投资有限公司 11,401,873.23 3.72 570,093.66
合计 67,071,038.08 21.92 3,382,108.25
续上表
102
安徽省通源环境节能股份有限公司 财务报表附注
单位名称 2019年12月31日余额 占应收账款余额 坏账准备余额
的比例(%)
淮北市环境卫生管理处 33,317,978.33 7.97 1,665,898.92
东华工程科技股份有限公司 29,988,022.51 7.18 1,499,401.13
五河县住房和城乡建设局 24,869,046.38 5.95 1,243,452.32
宁波海锋环保有限公司 19,674,351.52 4.71 983,717.58
中兰环保科技股份有限公司 18,002,697.20 4.31 900,134.86
合计 125,852,095.94 30.12 6,292,604.81
续上表
单位名称 2018年12月31日余额 占应收账款余额 坏账准备余额
的比例(%)
台州旺能再生资源利用有限公司 24,297,264.61 5.86 2,426,088.47
四平市城市管理行政执法局 22,006,754.68 5.30 1,619,508.51
中国建筑一局(集团)有限公司 21,888,930.64 5.27 1,094,446.53
蒙城县环境卫生管理处 16,093,855.01 3.88 804,692.75
芜湖城市建设集团有限公司 15,083,698.76 3.64 754,184.94
合计 99,370,503.70 23.95 6,698,921.20
续上表
单位名称 2017年12月31日余额 占应收账款余额 坏账准备余额
的比例(%)
台州旺能再生资源利用有限公司 24,224,504.78 7.88 1,211,225.24
四平市城市管理行政执法局 20,383,415.50 6.63 1,019,170.78
东华工程科技股份有限公司 15,664,001.86 5.09 783,200.09
昌乐县环境卫生管理局 14,030,000.00 4.56 1,005,393.19
泗县城市管理局 13,077,777.60 4.25 653,888.88
合计 87,379,699.74 28.42 4,672,878.18
(6)报告期因金融资产转移而终止确认的应收账款情况
2018年度,公司与安徽东华商业保理有限责任公司签订《公开型无追索权国内保理合同》,将应收东华工程科技股份有限公司的款项18,842,737.20元转让给安徽东华商业保理有限责任公司,融资金额为 18,271,173.97 元,与终止确认相关的利息费用为571,563.23元。
(7)各报告期无转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债。
(8)应收账款2018年末较2017年末增长34.42%,主要系2018年度销售规模扩
103
安徽省通源环境节能股份有限公司 财务报表附注
大,应收账款相应增加所致。
4. 应收款项融资
(1)分类列示
项目 2020年6月30日 2019年12月31日 2018年12月31日 2017年12月31日
公允价值 公允价值 公允价值 公允价值
应收票据 8,500,000.00 5,000,000.00 — —
(2)应收票据按减值计提方法分类披露
2020年6月30日
类别 计提减值准备的基础 整个存续期预期信用 减值准备 备注
损失率(%)
按单项计提减值准备 — — —
按组合计提减值准备 8,500,000.00 — —
其中:银行承兑汇票 8,500,000.00 — —
合计 8,500,000.00 — —
续上表
2019年12月31日
类别 计提减值准备的基础 整个存续期预期信用 减值准备 备注
损失率(%)
按单项计提减值准备 — — —
按组合计提减值准备 5,000,000.00 — —
其中:银行承兑汇票 5,000,000.00 — —
合计 5,000,000.00 — —
①报告期内,本公司无按单项计提减值准备的应收款项融资。
②报告期内,按银行承兑汇票组合计提减值准备
2019年12月31日
名称 计提减值准备的基 整个存续期预期信用损失率
础 (%) 减值准备 备注
银行承兑汇票 5,000,000.00 — —
(3)减值准备的变动情况
2018年12 2019年1月 本期变动金额 2019年12
类别 月31日 会计政策变更 1日 月31日
计提 收回或转回 转销或核销
应收票据 — — — — — — —
(4)期末本公司已背书或贴现但尚未到期的应收票据
104
安徽省通源环境节能股份有限公司 财务报表附注
2020年6月30日 2019年12月31日
种类 期末终止确认金额 期末未终止确认金额 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
银行承兑汇票 512,400.00 — 11,370,352.20 —
商业承兑汇票 — — — —
合计 512,400.00 — 11,370,352.20 —
(5)应收款项融资2020年6月末较2019年末增长70.00%,主要系本期收到的应收银行承兑汇票尚未到期所致。
5. 预付款项
(1)预付款项按账龄列示
账龄 2020年6月30日 2019年12月31日
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1年以内 3,598,630.52 98.20 1,673,845.87 94.31
1至2年 — — 34,995.51 1.97
2至3年 — — 66,000.00 3.72
3年以上 66,000.00 1.80 — —
合计 3,664,630.52 100.00 1,774,841.38 100.00
续上表
账龄 2018年12月31日 2017年12月31日
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1年以内 2,194,481.99 96.82 3,927,857.23 98.67
1至2年 72,028.00 3.18 53,000.30 1.33
2至3年 — — — —
3年以上 — — — —
合计 2,266,509.99 100.00 3,980,857.53 100.00
(2)预付款项2020年6月末余额中无账龄超过1年且金额重大的预付款项。
(3)各报告期按预付对象归集的余额前五名的预付款项情况
单位名称 2020年6月30日余额 占预付款项余额合计数
的比例(%)
安徽绿宝特种电缆有限公司 294,843.72 8.05
云南合续环境科技有限公司 266,513.27 7.27
董萍 262,256.78 7.16
合肥市恒昌自动化控制有限责任公司 208,991.38 5.70
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单位名称 2020年6月30日余额 占预付款项余额合计数
的比例(%)
庐江皖能天然气有限公司 202,500.00 5.52
合计 1,235,105.15 33.70
续上表
单位名称 2019年12月31日余额 占预付款项余额合计数
的比例(%)
合肥市龙岗混凝土有限公司 292,918.69 16.50
无为鼎盛混凝土有限公司 158,267.27 8.92
华润置地(合肥)实业有限公司 112,836.00 6.36
西派克(上海)泵业有限公司 95,640.00 5.39
程红霞 82,522.77 4.65
合计 742,184.73 41.82
续上表
单位名称 2018年12月31日余额 占预付款项余额合计数
的比例(%)
合肥深安钢结构建筑系统工程有限公司 460,000.00 20.30
宿州海螺水泥有限责任公司 225,561.79 9.95
蚌埠市贺记商贸有限公司 163,700.69 7.22
河南万圣火炬有限公司 122,700.00 5.41
陈孟丰 121,854.00 5.38
合计 1,093,816.48 48.26
续上表
单位名称 2017年12月31日余额 占预付款项余额合计数
的比例(%)
中大贝莱特压滤机有限公司 2,456,296.00 61.70
华润置地(合肥)实业有限公司 386,732.80 9.71
河南凯盛石油设备有限公司 281,600.00 7.07
上海宇豪环境工程有限公司 134,400.00 3.38
海得电气科技南京有限公司 117,261.92 2.95
合计 3,376,290.72 84.81
(4)预付款项2020年6月末较2019年末增长106.48%,主要系本期预付的材料采购款较多所致;2018年末较2017年末下降43.06%,主要系2017年末预付的货款到货结算所致。
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6. 其他应收款
(1)分类列示
项目 2020年6月30日 2019年12月31日 2018年12月31日 2017年12月31日
应收利息 — — — —
应收股利 — — — —
其他应收款 32,294,062.89 25,753,822.96 36,275,969.61 38,407,283.74
合计 32,294,062.89 25,753,822.96 36,275,969.61 38,407,283.74
(2)其他应收款
①按账龄披露
账龄 2020年6月30日 2019年12月31日 2018年12月31日 2017年12月31日
1年以内 23,827,208.30 18,801,961.54 27,323,796.20 25,474,352.03
1至2年 8,878,887.92 7,802,402.22 6,531,252.74 12,814,773.21
2至3年 2,272,365.53 1,185,425.00 5,971,339.64 2,209,549.17
3至4年 73,120.00 — 200,000.00 2,193,337.98
4至5年 200,000.00 200,000.00 801,490.00 150,000.00
5年以上 150,000.00 151,490.00 150,000.00 —
小计 35,401,581.75 28,141,278.76 40,977,878.58 42,842,012.39
减:坏账准备 3,107,518.86 2,387,455.80 4,701,908.97 4,434,728.65
合计 32,294,062.89 25,753,822.96 36,275,969.61 38,407,283.74
②按款项性质分类情况
款项性质 2020年6月30日 2019年12月31日 2018年12月31日 2017年12月31日
往来款 — — 800,000.00 1,338,860.19
保证金押金 32,306,308.44 25,978,666.08 38,095,935.94 39,111,512.93
备用金 1,953,935.60 1,798,118.40 1,404,835.45 1,948,119.77
其他 1,141,337.71 364,494.28 677,107.19 443,519.50
小计 35,401,581.75 28,141,278.76 40,977,878.58 42,842,012.39
减:坏账准备 3,107,518.86 2,387,455.80 4,701,908.97 4,434,728.65
合计 32,294,062.89 25,753,822.96 36,275,969.61 38,407,283.74
③按坏账计提方法分类披露
A.截至2020年6月30日的坏账准备按三阶段模型计提如下
阶段 账面余额 坏账准备 账面价值
第一阶段 35,401,581.75 3,107,518.86 32,294,062.89
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安徽省通源环境节能股份有限公司 财务报表附注
阶段 账面余额 坏账准备 账面价值
第二阶段 — — —
第三阶段 — — —
合计 35,401,581.75 3,107,518.86 32,294,062.89
截至2020年6月30日,处于第一阶段的坏账准备
类别 账面余额 未来信1用2个损月失内率的(%预)期坏账准备 账面价值
按单项计提坏账准备 — — — —
按组合计提坏账准备 35,401,581.75 8.78 3,107,518.86 32,294,062.89
其中:账龄组合 35,401,581.75 8.78 3,107,518.86 32,294,062.89
合计 35,401,581.75 8.78 3,107,518.86 32,294,062.89
A1.2020年6月30日,无按单项计提坏账准备的其他应收款。
A2.2020年6月30日,按账龄组合计提坏账准备的其他应收款
账龄 2020年6月30日
账面余额 坏账准备 计提比例(%)
1年以内 23,827,208.30 1,191,360.40 5.00
1-2年 8,878,887.92 887,888.80 10.00
2-3年 2,272,365.53 681,709.66 30.00
3-4年 73,120.00 36,560.00 50.00
4-5年 200,000.00 160,000.00 80.00
5年以上 150,000.00 150,000.00 100.00
合计 35,401,581.75 3,107,518.86 8.78
截至2020年6月30日,无处于第二阶段和第三阶段的坏账准备。
B.截至2019年12月31日的坏账准备按三阶段模型计提如下
阶段 账面余额 坏账准备 账面价值
第一阶段 28,141,278.76 2,387,455.80 25,753,822.96
第二阶段 — — —
第三阶段 — — —
合计 28,141,278.76 2,387,455.80 25,753,822.96
截至2019年12月31日,处于第一阶段的坏账准备
类别 账面余额 未来信1用2个损月失内率的(%预)期坏账准备 账面价值
按单项计提坏账准备 — — — —
108
安徽省通源环境节能股份有限公司 财务报表附注
类别 账面余额 未来信1用2个损月失内率的(%预)期坏账准备 账面价值
按组合计提坏账准备 28,141,278.76 8.48 2,387,455.80 25,753,822.96
其中:账龄组合 28,141,278.76 8.48 2,387,455.80 25,753,822.96
合计 28,141,278.76 8.48 2,387,455.80 25,753,822.96
B1.2019年12月31日,无按单项计提坏账准备的其他应收款。
B2.2019年12月31日,按账龄组合计提坏账准备的其他应收款
账龄 2019年12月31日
账面余额 坏账准备 计提比例(%)
1年以内 18,801,961.54 940,098.08 5.00
1-2年 7,802,402.22 780,240.22 10.00
2-3年 1,185,425.00 355,627.50 30.00
3-4年 — — 50.00
4-5年 200,000.00 160,000.00 80.00
5年以上 151,490.00 151,490.00 100.00
合计 28,141,278.76 2,387,455.80 8.48
截至2019年12月31日,无处于第二阶段和第三阶段的坏账准备。
C.截止2018年12月31日、2017年12月31日的坏账准备按已发生损失模型计提如下:
2018年12月31日
类别 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 计提比例 账面价值
(%)
单项金额重大并单独计提
坏账准备的其他应收款 — — — — —
按信用风险特征组合计提 40,977,878.58 100.00 4,701,908.97 11.47 36,275,969.61
坏账准备的其他应收款
单项金额不重大但单独计 — — — — —
提坏账准备的其他应收款
合计 40,977,878.58 100.00 4,701,908.97 11.47 36,275,969.61
续上表
2017年12月31日
类别 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 计提比例 账面价值
(%)
109
安徽省通源环境节能股份有限公司 财务报表附注
2017年12月31日
类别 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 计提比例 账面价值
(%)
单项金额重大并单独计提 — — — — —
坏账准备的其他应收款
按信用风险特征组合计提 42,842,012.39 100.00 4,434,728.65 10.35 38,407,283.74
坏账准备的其他应收款
单项金额不重大但单独计 — — — — —
提坏账准备的其他应收款
合计 42,842,012.39 100.00 4,434,728.65 10.35 38,407,283.74
C1.2018年12月31日、2017年12月31日无单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款。
C2.2018年12月31日、2017年12月31日组合中按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
账龄 2018年12月31日
账面余额 坏账准备 计提比例(%)
1年以内 27,323,796.20 1,366,189.81 5.00
1至2年 6,531,252.74 653,125.27 10.00
2至3年 5,971,339.64 1,791,401.89 30.00
3至4年 200,000.00 100,000.00 50.00
4至5年 801,490.00 641,192.00 80.00
5年以上 150,000.00 150,000.00 100.00
合计 40,977,878.58 4,701,908.97 11.47
续上表
账龄 2017年12月31日
账面余额 坏账准备 计提比例(%)
1年以内 25,474,352.03 1,273,717.59 5.00
1至2年 12,814,773.21 1,281,477.32 10.00
2至3年 2,209,549.17 662,864.75 30.00
3至4年 2,193,337.98 1,096,668.99 50.00
4至5年 150,000.00 120,000.00 80.00
5年以上 — — 100.00
合计 42,842,012.39 4,434,728.65 10.35
110
安徽省通源环境节能股份有限公司 财务报表附注
C3.2017-2018年各报告期无单项金额不重大但单项计提坏账准备的其他应收款。
④坏账准备的变动情况
类别 2019年12月31 本期变动金额 2020年6月30
日 计提 收回或转回 转销或核销 日
按组合计提 2,387,455.80 720,063.06 — — 3,107,518.86
坏账准备
续上表
2018年12月31 会计政 2019年1月 本期变动金额 2019年12
类别 日 策变更 1日 收回或 转销或计提月31日
转回 核销
按组合计提 4,701,908.97 — 4,701,908.97 -2,314,453.17 — — 2,387,455.80
坏账准备
续上表
类别 2017年12月31 本期变动金额 2018年12月31
日 计提 收回或转回 转销或核销 日
按组合计提
坏账准备 4,434,728.65 267,180.32 — — 4,701,908.97
续上表
类别 2016年12月 本期变动金额 2017年12月31
31日 计提 合并增加 收回或转回 转销或核销 日
按组合计提
坏账准备 2,790,344.18 1,940,270.77 41,293.70 — 337,180.00 0.00
⑤各报告期实际核销的其他应收款情况
核销年度 项目 核销金额
2017年度 实际核销的其他应收账款 337,180.00
无核销重要的其他应收款项。
⑥各报告期按欠款方归集的余额前五名的其他应收款情况
单位名称 款项性质 2020年6月30 账龄 占其他应收款余额
日余额 合计数的比例 坏账准备(%)
北京高能时代环境技术股 保证金 2,255,000.00 1年以内 6.37 112,750.00
份有限公司
黄山市公共资源交易中心 保证金 2,050,000.00 1年以内 5.79 102,500.00
郎溪县非税收入管理局 保证金 2,000,000.00 1年以内 5.65 100,000.00
珠海市公共资源交易中心 保证金 1,440,000.00 1年以内 4.07 72,000.00
111
安徽省通源环境节能股份有限公司 财务报表附注
单位名称 款项性质 2020年6月30 账龄 占其他应收款余额
日余额 合计数的比例 坏账准备(%)
黄山市徽州区住房和城乡 保证金 1,400,000.00 1年以内 3.95 70,000.00
建设局
合计 9,145,000.00 25.83 457,250.00
续上表
单位名称 款项性质 2019年12月31 账龄 占其他应收款余额
日余额 合计数的比例 坏账准备(%)
黄山市公共资源交易中心 保证金 2,050,000.00 1年以内 7.28 102,500.00
郎溪县非税收入管理局 保证金 2,000,000.00 1年以内 7.11 100,000.00
安吉县财政国库集中支付 保证金 1,248,570.80 1年以内 4.44 62,428.54
中心
淮南市潘集区财政局 保证金 1,150,000.00 1年以内 4.09 57,500.00
宿州市公共资源交易中心 保证金 1,137,000.00 2年以内 4.04 101,700.00
合计 7,585,570.80 26.96 424,128.54
续上表
单位名称 款项性质 2018年12月 账龄 占其他应收款余额
31日余额 合计数的比例 坏账准备(%)
宁波海锋环保有限公司 保证金 8,120,000.00 1年以内 19.82 406,000.00
北京高能时代环境技术股 保证金 2,950,000.00 2-3年 7.20 885,000.00
份有限公司
淮北市城乡建设委员会 保证金 2,000,000.00 2-3年 4.88 600,000.00
宇星科技发展(深圳)有限 保证金 1,600,000.00 1年以内 3.90 80,000.00
公司
黄山市公共资源交易中心 保证金 1,270,000.00 1-2年 3.10 127,000.00
歙县分中心
合计 15,940,000.00 38.90 2,098,000.00
续上表
2017年12月 占其他应收款余
单位名称 款项性质 31日余额 账龄 额合计数的比例 坏账准备
(%)
阜南县公共资源交易中心 保证金 3,727,000.00 1年以内 8.70 186,350.00
北京高能时代环境技术股 保证金 2,950,000.00 1-2年 6.89 295,000.00
份有限公司
庐江县国土资源局 保证金 2,200,000.00 1年以内 5.13 110,000.00
惠安泉惠公用工程投资有 保证金 2,030,000.00 1-2年 4.74 203,000.00
限公司
淮北市城乡建设委员会 保证金 2,000,000.00 1-2年 4.67 200,000.00
112
安徽省通源环境节能股份有限公司 财务报表附注
2017年12月 占其他应收款余
单位名称 款项性质 31日余额 账龄 额合计数的比例 坏账准备
(%)
合计 12,907,000.00 30.13 994,350.00
⑦各报告期无涉及政府补助的其他应收款。
⑧各报告期无因金融资产转移而终止确认的其他应收款。
⑨各报告期无转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债的金额。
7. 存货
(1)存货分类
项目 2020年6月30日
账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 17,052,834.71 — 17,052,834.71
库存商品 1,316,026.95 — 1,316,026.95
在产品 6,334,852.13 — 6,334,852.13
合同履约成本 5,821,390.04 — 5,821,390.04
合计 30,525,103.83 — 30,525,103.83
续上表
项目 2019年12月31日
账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 21,933,559.36 — 21,933,559.36
库存商品 5,514,845.02 — 5,514,845.02
在产品 4,578,789.58 — 4,578,789.58
建造合同形成的已 82,983,303.12 — 82,983,303.12
完工未结算资产
合计 115,010,497.08 — 115,010,497.08
续上表
项目 2018年12月31日
账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 19,981,532.29 — 19,981,532.29
库存商品 2,973,374.23 — 2,973,374.23
在产品 3,121,112.32 — 3,121,112.32
建造合同形成的已 79,770,671.50 — 79,770,671.50
完工未结算资产
113
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合计 105,846,690.34 — 105,846,690.34
续上表
项目 2017年12月31日
账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 13,138,872.87 — 13,138,872.87
库存商品 7,916,738.11 — 7,916,738.11
在产品 2,652,447.51 — 2,652,447.51
建造合同形成的已 68,040,251.10 1,488,841.47 66,551,409.63
完工未结算资产
合计 91,748,309.59 1,488,841.47 90,259,468.12
(2)存货跌价准备
项目 2018年12 本期增加金额 本期减少金额 2019年12
月31日 计提 其他 转回或转销 其他 月31日
建造合同形成的已 — — — — — —
完工未结算资产
续上表
项目 2017年12 本期增加金额 本期减少金额 2018年12
月31日 计提 其他 转回或转销 其他 月31日
建造合同形成的已 1,488,841.47 — — 1,488,841.47 — —
完工未结算资产
续上表
项目 2016年12 本期增加金额 本期减少金额 2017年12
月31日 计提 其他 转回或转销 其他 月31日
建造合同形成的已 — 1,488,841.47 — — — 1,488,841.47
完工未结算资产
(3)各报告期期末存货无资本化情况。
(4)建造合同形成的未结算资产情况
项目 2019年12月31日 2018年12月31日 2017年12月31日
累计已发生成本 703,340,001.66 502,882,273.99 335,264,301.13
累计已确认毛利 193,206,687.08 145,528,271.30 117,136,208.63
减:预计损失 — — 1,488,841.47
已办理结算的金额 813,563,385.62 568,639,873.79 384,360,258.66
114
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项目 2019年12月31日 2018年12月31日 2017年12月31日
建造合同形成的已完工未 82,983,303.12 79,770,671.50 66,551,409.63
结算资产
(5)存货2020年6月末较2019年末下降73.46%,主要系执行新收入准则,将建造合同形成的已完工未结算资产重分类至合同资产所致。
8. 合同资产
(1)合同资产情况
项目 2020年6月30日
账面余额 减值准备 账面价值
已完工未结算资产 162,951,730.20 8,147,586.51 154,804,143.69
(2)按合同资产减值准备计提方法分类披露
2020年6月30日
类别 账面余额 减值准备
金额 比例(%) 金额 预期信用 账面价值
损失率(%)
按单项计提坏账准备 — — — — —
按组合计提坏账准备 162,951,730.20 100.00 8,147,586.51 5.00 154,804,143.69
合计 162,951,730.20 100.00 8,147,586.51 5.00 154,804,143.69
(3)本期合同资产减值准备变动情况
项目 2019年12 会计政策变 2020年1月1 本期计提 本期 本期转销 2020年6月
月31日 更 日 转回 /核销 30日
已完工未 — 8,984,171.75 8,984,171.75 -836,585.24 — — 8,147,586.51
结算资产
9. 一年内到期的其他非流动资产
项目 2020年6月30日 2019年12月31日 2018年12月31日 2017年12月31日
一年内到期的长期应收款 1,409,789.46 1,383,706.28 1,197,390.49 947,001.10
减:坏账准备-长期应收款 14,097.89 13,837.06 11,973.91 9,470.01
合计 1,395,691.57 1,369,869.22 1,185,416.58 937,531.09
10.其他流动资产
项目 2020年6月30日 2019年12月31日 2018年12月31日 2017年12月31日
待抵扣/认证进项税 25,855,979.39 21,662,578.85 11,200,804.30 10,748,949.37
预缴所得税 6,012.28 — 135,424.99 135,424.99
115
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项目 2020年6月30日 2019年12月31日 2018年12月31日 2017年12月31日
合计 25,861,991.67 21,662,578.85 11,336,229.29 10,884,374.36
其他流动资产2019年末较2018年末增长91.09%,主要系子公司爱维斯尚在建设期间,本年工程建设投入较大,增值税待抵扣进项税金额增加所致。
11.可供出售金融资产
(1)可供出售金融资产情况
项目 2018年12月31日
账面余额 减值准备 账面价值
可供出售债务工具 — — —
可供出售权益工具 14,056,907.00 — 14,056,907.00
按公允价值计量的 — — —
按成本计量的 14,056,907.00 — 14,056,907.00
合计 14,056,907.00 — 14,056,907.00
续上表
项目 2017年12月31日
账面余额 减值准备 账面价值
可供出售债务工具 — — —
可供出售权益工具 10,000,000.00 — 10,000,000.00
按公允价值计量的 — — —
按成本计量的 10,000,000.00 — 10,000,000.00
合计 10,000,000.00 — 10,000,000.00
(2)按成本计量的可供出售金融资产
①2018年
被投资单位 账面余额
2017年12月31日 本期增加 本期减少 2018年12月31日
惠水星城建设有限公司 10,000,000.00 — — 10,000,000.00
北京易沃特科技有限公司 — 3,000,000.00 — 3,000,000.00
安徽环境新安江生态科技 — 1,056,907.00 — 1,056,907.00
有限公司
合计 10,000,000.00 4,056,907.00 — 14,056,907.00
续上表
被投资单位 减值准备 在被投资 本期现
116
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2017年12 本期增加 本期减少 2018年12 单位持股 金红利
月31日 月31日 比例(%)
惠水星城建设有限公司 — — — — 5.00 —
北京易沃特科技有限公 — — — — 4.09 —
司
安徽环境新安江生态科 — — — — 10.00 —
技有限公司
合计 — — — — — —
②2017年
账面余额
被投资单位 2016年12月31日 本期增加 本期减少 2017年12月31
日
惠水星城建设有限公司 — 10,000,000.00 — 10,000,000.00
合计 — 10,000,000.00 — 10,000,000.00
续上表
减值准备 在被投资 本期现
被投资单位 2016年12 本期增加 本期减少 2017年12 单位持股 金红利
月31日 月31日 比例(%)
惠水星城建设有限公司 — — — — 5.00 —
合计 — — — — — —
(3)各报告期期内可供出售金融资产无计提减值情况。
(4)可供出售金融资产2018年末较2017年末增长40.57%,主要系对北京易沃特科技有限公司和安徽环境新安江生态科技有限公司进行投资所致。
12.长期应收款
(1)长期应收款情况
项目 2020年6月30日 折现率区间
账面余额 减值准备 账面价值
特许经营权—运营项目 74,785,869.69 747,858.70 74,038,010.99 5.99%-7.08%
特许经营权—在建项目 16,349,308.12 163,493.08 16,185,815.04
减:一年内到期的长期应收款 1,409,789.46 14,097.89 1,395,691.57
合计 89,725,388.35 897,253.89 88,828,134.46
续上表
项目 2019年12月31日 折现率区间
账面余额 减值准备 账面价值
117
安徽省通源环境节能股份有限公司 财务报表附注
特许经营权—运营项目 62,690,283.00 626,902.84 62,063,380.16 5.99%-7.08%
特许经营权—在建项目 26,264,639.93 262,646.40 26,001,993.53
减:一年内到期的长期应收款 1,383,706.28 13,837.06 1,369,869.22
合计 87,571,216.65 875,712.18 86,695,504.47
续上表
项目 2018年12月31日 折现率区间
账面余额 减值准备 账面价值
特许经营权—运营项目 56,827,427.95 568,274.29 56,259,153.66 5.99%-7.08%
特许经营权—在建项目 18,790,200.59 187,902.01 18,602,298.58
减:一年内到期的长期应收款 1,197,390.49 11,973.91 1,185,416.58
合计 74,420,238.05 744,202.39 73,676,035.66
续上表
项目 2017年12月31日 折现率区间
账面余额 减值准备 账面价值
特许经营权—运营项目 44,662,116.25 446,621.16 44,215,495.09 5.99%-7.08%
特许经营权—在建项目 5,190,624.15 51,906.24 5,138,717.91
减:一年内到期的长期应收款 947,001.10 9,470.01 937,531.09
合计 48,905,739.30 489,057.39 48,416,681.91
(2)按坏账计提方法分类披露
A.截至2020年6月30日的坏账准备按三阶段模型计提如下
阶段 账面余额 坏账准备 账面价值
第一阶段 89,725,388.35 897,253.89 88,828,134.46
第二阶段 — — —
第三阶段 — — —
合计 89,725,388.35 897,253.89 88,828,134.46
截至2020年6月30日,处于第一阶段的坏账准备
类别 账面余额 未来12个月内的预 坏账准备 账面价值
期信用损失率(%)
按单项计提坏账准备 — — — —
按组合计提坏账准备 89,725,388.35 1.00 897,253.89 88,828,134.46
合计 89,725,388.35 1.00 897,253.89 88,828,134.46
截至2020年6月30日,无处于第二阶段和第三阶段的坏账准备。
118
安徽省通源环境节能股份有限公司 财务报表附注
B.截至2019年12月31日的坏账准备按三阶段模型计提如下
阶段 账面余额 坏账准备 账面价值
第一阶段 87,571,216.65 875,712.18 86,695,504.47
第二阶段 — — —
第三阶段 — — —
合计 87,571,216.65 875,712.18 86,695,504.47
截至2019年12月31日,处于第一阶段的坏账准备
类别 账面余额 未来12个月内的预 坏账准备 账面价值
期信用损失率(%)
按单项计提坏账准备 — — — —
按组合计提坏账准备 87,571,216.65 1.00 875,712.18 86,695,504.47
合计 87,571,216.65 1.00 875,712.18 86,695,504.47
截至2019年12月31日,无处于第二阶段和第三阶段的坏账准备。
C.截止2018年12月31日、2017年12月31日的坏账准备按已发生损失模型计提如下:
2018年12月31日
类别 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 计提比例 账面价值
(%)
单项金额重大并单独计提
坏账准备的其他应收款 — — — — —
按信用风险特征组合计提 74,420,238.05 100.00 744,202.39 1.00 73,676,035.66
坏账准备的其他应收款
单项金额不重大但单独计 — — — — —
提坏账准备的其他应收款
合计 74,420,238.05 100.00 744,202.39 1.00 73,676,035.66
续上表
2017年12月31日
类别 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 计提比例 账面价值
(%)
单项金额重大并单独计提
坏账准备的其他应收款 — — — — —
按信用风险特征组合计提 48,905,739.30 100.00 489,057.39 1.00 48,416,681.91
坏账准备的其他应收款
119
安徽省通源环境节能股份有限公司 财务报表附注
2017年12月31日
类别 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 计提比例 账面价值
(%)
单项金额不重大但单独计 — — — — —
提坏账准备的其他应收款
合计 48,905,739.30 100.00 489,057.39 1.00 48,416,681.91
坏账准备计提金额的依据及按组合计提坏账准备的确认标准及说明见附注三、10。
(3)坏账准备的变动情况
类别 2019年12月31 本期变动金额 2020年6月30
日 计提 收回或转回 转销或核销 日
按组合计提 875,712.18 21,541.71 — — 897,253.89
坏账准备
续上表
2018年12月31 会计政 2019年1月 本期变动金额 2019年12
类别 日 策变更 1日 计提 收回或 转销或 月31日
转回 核销
按组合计提 744,202.39 — 744,202.39 131,509.79 — — 875,712.18
坏账准备
续上表
类别 2017年12月31 本期变动金额 2018年12月31
日 计提 收回或转回 转销或核销 日
按组合计提 489,057.39 255,145.00 — — 744,202.39
坏账准备
续上表
类别 2016年12月31 本期变动金额 2017年12月31
日 计提 收回或转回 转销或核销 日
按组合计提 309,750.06 179,307.33 — — 489,057.39
坏账准备
(4)各报告期末公司拥有特许经营权具体情况如下:
项目名称 2020年6月30日账面余额(含一年内到期金额)
凯里市污水处理厂污泥处置场项目 31,131,538.81
叶集区污水处理PPP项目 19,687,136.36
广西贺州污泥无害化项目 13,908,465.76
吉安市中心城区污泥无害化处理项目 16,349,308.11
120
安徽省通源环境节能股份有限公司 财务报表附注
项目名称 2020年6月30日账面余额(含一年内到期金额)
淮北市污泥处置项目 10,058,728.77
合计 91,135,177.81
续上表
项目名称 2019年12月31日账面余额(含一年内到期金额)
凯里市污水处理厂污泥处置场项目 31,287,736.08
叶集区污水处理PPP项目 25,669,818.09
广西贺州污泥无害化项目 14,012,530.28
淮北市污泥处置项目 10,341,744.92
吉安市中心城区污泥无害化处理项目 7,643,093.56
合计 88,954,922.93
续上表
项目名称 2018年12月31日账面余额(含一年内到期金额)
凯里市污水处理厂污泥处置场项目 31,734,880.11
叶集区污水处理PPP项目 18,790,200.59
广西贺州污泥无害化项目 14,209,962.95
淮北市污泥处置项目 10,882,584.89
合计 75,617,628.54
续上表
项目名称 2017年12月31日账面余额(含一年内到期金额)
凯里市污水处理厂污泥处置场项目 24,067,302.51
广西贺州污泥无害化项目 14,393,945.89
淮北市污泥处置项目 11,391,492.00
合计 49,852,740.40
(3)长期应收款2018年末较2017年末增长52.17%,主要系叶集区污水处理PPP项目投入金额较大所致。
13.长期股权投资
(1)2020年1-6月
本期增减变动
被投资单位 2019年12月31
日 权益法下确认的 其他综合收 其他权益变追加投资减少投资
投资损益 益调整 动
联营企业
121
安徽省通源环境节能股份有限公司 财务报表附注
本期增减变动
被投资单位 2019年12月31
日 权益法下确认的 其他综合收 其他权益变追加投资减少投资
投资损益 益调整 动
安徽东华通源生态 15,768,625.22 19,500,000.00 — -1,073,394.05 — —
科技有限公司
广西金投环境科技 3,598,316.27 6,500,000.00 — 1,897,234.88 — —
有限公司
黄山泰达通源环保 6,046,714.28 — — -763,190.37 — —
有限公司
合计 25,413,655.77 26,000,000.00 — 60,650.46 — —
续上表
本期增减变动 减值准备余
被投资单位 宣告发放现金股 2020年6月30日
利或利润 计提减值准备 其他 额
联营企业
安徽东华通源生态科 — — — 34,195,231.17 —
技有限公司
广西金投环境科技有 — — — 11,995,551.15 —
限公司
黄山泰达通源环保有 — — — 5,283,523.91 —
限公司
合计 — — — 51,474,306.23
(2)2019年度
2018年12月31 本期增减变动
被投资单位 日 追加投资 减少投资 权益法下确认的 其他综合收益 其他权益变动
投资损益 调整
联营企业
安徽东华通源生态 18,345,592.58 — — -2,576,967.36 — —
科技有限公司
广西金投环境科技 3,320,837.04 — — 277,479.23 — —
有限公司
黄山泰达通源环保 — 6,300,000.00 — -253,285.72 — —
有限公司
合计 21,666,429.62 6,300,000.00 — -2,552,773.85 — —
续上表
本期增减变动 2019年12月31
被投资单位 宣告发放现金股 减值准备余额
利或利润 计提减值准备 其他 日
联营企业
安徽东华通源生态科 — — — 15,768,625.22 —
技有限公司
122
安徽省通源环境节能股份有限公司 财务报表附注
本期增减变动 2019年12月31
被投资单位 宣告发放现金股 减值准备余额
利或利润 计提减值准备 其他 日
广西金投环境科技有 — — — 3,598,316.27 —
限公司
黄山泰达通源环保有 — — — 6,046,714.28 —
限公司
合计 — — — 25,413,655.77 —
(2)2018年度
本期增减变动
被投资单位 2017年12月31
日 权益法下确认的 其他综合收益追加投资减少投资 其他权益变动
投资损益 调整
联营企业
安徽东华通源生态 19,293,836.42 — — -948,243.84 — —
科技有限公司
广西金投环境科技 — 3,250,000.00 — 70,837.04 — —
有限公司
合计 19,293,836.42 3,250,000.00 — -877,406.80 — —
续上表
本期增减变动 2018年12月31
被投资单位 宣告发放现金股 减值准备余额
利或利润 计提减值准备 其他 日
联营企业
安徽东华通源生态科 — — — 18,345,592.58 —
技有限公司
广西金投环境科技有 — — — 3,320,837.04 —
限公司
合计 — — — 21,666,429.62 —
(3)2017年度
2016年12月31 本期增减变动
被投资单位 日 追加投资 减少投资 权益法下确认的 其他综合收 其他权益变
投资损益 益调整 动
联营企业
安徽东华通源生态 — 19,500,000.00 — -206,163.58 — —
科技有限公司
合计 — 19,500,000.00 — -206,163.58 — —
续上表
被投资单位 本期增减变动 2017年12月31日 减值准备余额
123
安徽省通源环境节能股份有限公司 财务报表附注
宣告发放现金股 计提减值准备 其他
利或利润
联营企业
安徽东华通源生态科 — — — 19,293,836.42 —
技有限公司
合计 — — — 19,293,836.42 —
长期股权投资2020年6月末较2019年末增长102.55%,主要系本期追加对安徽东华通源生态科技有限公司和广西金投环境科技有限公司的投资较多所致。
14.其他权益工具投资
(1)其他权益工具投资情况
项目 2020年6月30日 2019年12月31日 2018年12月31日 2017年12月31日
上市权益工具投资 — — —
非上市权益工具投资 33,517,796.00 26,429,619.00 — —
合计 33,517,796.00 26,429,619.00 — —
(2)非交易性权益工具的投资情况
①2020年1-6月
被投资单位 账面余额
2019年12月31日 本期增加 本期减少 2020年6月30日
惠水星城建设有限公司 10,000,000.00 — 10,000,000.00
北京易沃特科技有限公司 3,000,000.00 — 3,000,000.00
安徽环境新安江生态科技有 8,455,256.00 2,113,814.00 — 10,569,070.00
限公司
安徽和通环境科技有限公司 4,974,363.00 4,974,363.00 — 9,948,726.00
合计 26,429,619.00 7,088,177.00 — 33,517,796.00
续上表
其他综合收益 指定为以公允价 其他综合收益
项目 本期确认的 累计利 累计损失 转入留存收益 值计量且其变动 转入留存收益
股利收入 得 的金额 计入其他综合收 的原因
益的原因
惠水星城建设
有限公司 — — — — — —
北京易沃特科
技有限公司 — — — — —
安徽环境新安
江生态科技有 — — — — — —
124
安徽省通源环境节能股份有限公司 财务报表附注
其他综合收益 指定为以公允价 其他综合收益
项目 本期确认的 累计利 累计损失 转入留存收益 值计量且其变动 转入留存收益
股利收入 得 的金额 计入其他综合收 的原因
益的原因
限公司
安徽和通环境
科技有限公司 — — — — — —
合计 — — — — — —
②2019年度
被投资单位 账面余额
2018年12月31日 本期增加 本期减少 2019年12月31日
惠水星城建设有限公司 10,000,000.00 — — 10,000,000.00
北京易沃特科技有限公司 3,000,000.00 — — 3,000,000.00
安徽环境新安江生态科技 1,056,907.00 7,398,349.00 — 8,455,256.00
有限公司
和通环境科技有限公司 — 4,974,363.00 — 4,974,363.00
合计 14,056,907.00 12,372,712.00 — 26,429,619.00
续上表
其他综合收益 指定为以公允价 其他综合收益
项目 本期确认的 累计利 累计损失 转入留存收益 值计量且其变动 转入留存收益
股利收入 得 的金额 计入其他综合收 的原因
益的原因
惠水星城建设
有限公司 — — — — — —
北京易沃特科
技有限公司 — — — — —
安徽环境新安
江生态科技有 — — — — — —
限公司
安徽和通环境
科技有限公司 — — — — — —
合计 — — — — — —
(3)2017年6月,惠水星城建设有限公司(以下简称“惠水星城”)成立,注册资本20,000万元,本公司已出资1,000万元,认缴比例为5%;2017年9月,北京易沃特科技有限公司成立,注册资本1,600万元,本公司已出资300万元,认缴比例为4.09%;2018 年 7 月,安徽和通环境科技有限公司(以下简称“和通环境”)成立,注册资本16,581.21万元,本公司已出资497.44万元,认缴比例为15.00%;2018年9月,安徽环
125
安徽省通源环境节能股份有限公司 财务报表附注
境新安江生态科技有限公司(以下简称“新安江生态”)成立,注册资本10,569.07万元,
本公司已出资845.53万元,认缴比例为10.00%。
(4)其他权益工具投资2019年末较2018年末大幅增长,主要系公司自2019年1月1日起执行新金融工具准则,将原在可供出售金融资产核算的投资列报于其他权益工具投资,以及本年对新安江生态、和通环境投资增加所致。
15.投资性房地产
(1)采用成本计量模式的投资性房地产
项目 2020年6月30日 2019年12月31日 2018年12月31日 2017年12月31日
投资性房地产 2,272,487.48 2,339,776.70 — —
合计 2,272,487.48 2,339,776.70 — —
①2020年1-6月
项目 房屋、建筑物 合计
一、账面原值
1.2019年12月31日 2,833,231.05 2,833,231.05
2.本期增加金额 — —
3.本期减少金额 — —
4.2020年6月30日 2,833,231.05 2,833,231.05
二、累计折旧和累计摊销
1.2019年12月31日 493,454.35 493,454.35
2.本期增加金额 67,289.22 67,289.22
(1)计提 67,289.22 67,289.22
3.本期减少金额 — —
4.2020年6月30日 560,743.57 560,743.57
三、减值准备
1.2019年12月31日 — —
2.本期增加金额 — —
3.本期减少金额 — —
4.2020年6月30日 — —
四、账面价值
1.2020年6月30日 2,272,487.48 2,272,487.48
2.2019年12月31日 2,339,776.70 2,339,776.70
②2019年度
126
安徽省通源环境节能股份有限公司 财务报表附注
项目 房屋、建筑物 合计
一、账面原值
1.2018年12月31日 — —
2.本期增加金额 2,833,231.05 2,833,231.05
(1)固定资产转入 2,833,231.05 2,833,231.05
3.本期减少金额 — —
(1)处置 — —
4.2019年12月31日 2,833,231.05 2,833,231.05
二、累计折旧和累计摊销
1.2018年12月31日 — —
2.本期增加金额 493,454.35 493,454.35
(1)固定资产转入 426,165.13 426,165.13
(2)计提 67,289.22 67,289.22
3.本期减少金额 — —
(1)处置 — —
4.2019年12月31日 493,454.35 493,454.35
三、减值准备
1.2018年12月31日 — —
2.本期增加金额 — —
(1)计提 — —
3.本期减少金额 — —
(1)处置 — —
4.2019年12月31日 — —
四、账面价值
1.2019年12月31日账面价值 2,339,776.70 2,339,776.70
2.2018年12月31日账面价值 — —
(2)投资性房地产2019年末较2018年末大幅增长,系子公司通源科技本年对外出租房屋所致。
16.固定资产
(1)分类列示
项目 2020年6月30日 2019年12月31日 2018年12月31日 2017年12月31日
固定资产 66,064,983.31 69,788,551.74 58,075,286.05 55,268,660.48
固定资产清理 — — — —
127
安徽省通源环境节能股份有限公司 财务报表附注
项目 2020年6月30日 2019年12月31日 2018年12月31日 2017年12月31日
合计 66,064,983.31 69,788,551.74 58,075,286.05 55,268,660.48
(2)固定资产
①固定资产情况
A.2020年1-6月
项目 房屋及建筑物 机器设备 运输设备 电子设备 其他设备 合计
一、账面原值:
1.2019年12月31日 46,585,048.78 41,260,798.89 9,304,830.39 2,443,867.09 611,343.17 100,205,888.32
2.本期增加金额 — 190,265.49 687,441.95 174,712.49 4,000.00 1,056,419.93
(1)购置 — 190,265.49 687,441.95 174,712.49 4,000.00 1,056,419.93
(2)在建工程转入 — — — — — —
3.本期减少金额 — — 158,144.16 — — 158,144.16
(1)处置或报废 — — 158,144.16 — — 158,144.16
4.2020年6月30日 46,585,048.78 41,451,064.38 9,834,128.18 2,618,579.58 615,343.17 101,104,164.09
二、累计折旧
1.2019年12月31日 7,919,250.58 14,791,102.77 5,615,613.48 1,550,428.34 540,941.41 30,417,336.58
2.本期增加金额 1,336,721.27 2,640,483.19 597,138.79 182,021.57 15,716.33 4,772,081.15
其中:计提 1,336,721.27 2,640,483.19 597,138.79 182,021.57 15,716.33 4,772,081.15
3.本期减少金额 — — 150,236.95 — — 150,236.95
(1)处置或报废 — — 150,236.95 — — 150,236.95
4.2020年6月30日 9,255,971.85 17,431,585.96 6,062,515.32 1,732,449.91 556,657.74 35,039,180.78
三、减值准备
1.2019年12月31日 — — — — — —
2.本期增加金额 — — — — — —
3.本期减少金额 — — — — — —
4.2020年6月30日 — — — — — —
四、固定资产账面价值
1.2020年6月30日 37,329,076.93 24,019,478.42 3,771,612.86 886,129.67 58,685.43 66,064,983.31
2.2019年12月31日 38,665,798.20 26,469,696.12 3,689,216.91 893,438.75 70,401.76 69,788,551.74
B.2019年度
项目 房屋及建筑物 机器设备 运输设备 电子设备 其他设备 合计
一、账面原值:
1.2018年12月31日 44,347,646.84 24,405,637.76 8,522,396.87 3,414,293.31 604,047.93 81,294,022.71
128
安徽省通源环境节能股份有限公司 财务报表附注
项目 房屋及建筑物 机器设备 运输设备 电子设备 其他设备 合计
2.本期增加金额 5,070,632.99 16,980,136.09 1,823,839.89 343,035.68 7,295.24 24,224,939.89
(1)购置 — 3,002,917.04 1,823,839.89 343,035.68 7,295.24 5,177,087.85
(2)在建工程转入 5,070,632.99 13,977,219.05 — — — 19,047,852.04
3.本期减少金额 2,833,231.05 124,974.96 1,041,406.37 1,313,461.90 — 5,313,074.28
(1)处置或报废 — 124,974.96 1,041,406.37 1,313,461.90 — 2,479,843.23
(2)转入投资性房地产 2,833,231.05 — — — — 2,833,231.05
4.2019年12月31日 46,585,048.78 41,260,798.89 9,304,830.39 2,443,867.09 611,343.17 100,205,888.32
二、累计折旧
1.2018年12月31日 5,657,502.78 9,375,208.39 5,370,749.93 2,304,375.14 510,900.42 23,218,736.66
2.本期增加金额 2,687,912.93 5,525,000.37 1,230,025.58 443,256.76 30,040.99 9,916,236.63
其中:计提 2,687,912.93 5,525,000.37 1,230,025.58 443,256.76 30,040.99 9,916,236.63
3.本期减少金额 426,165.13 109,105.99 985,162.03 1,197,203.56 — 2,717,636.71
(1)处置或报废 — 109,105.99 985,162.03 1,197,203.56 — 2,291,471.58
(2)转入投资性房地产 426,165.13 — — — — 426,165.13
4.2019年12月31日 7,919,250.58 14,791,102.77 5,615,613.48 1,550,428.34 540,941.41 30,417,336.58
三、减值准备
1.2018年12月31日 — — — — — —
2.本期增加金额 — — — — — —
3.本期减少金额 — — — — — —
4.2019年12月31日 — — — — — —
四、固定资产账面价值 — — — — — —
1.2019年12月31日 38,665,798.20 26,469,696.12 3,689,216.91 893,438.75 70,401.76 69,788,551.74
2.2018年12月31日 38,690,144.06 15,030,429.37 3,151,646.94 1,109,918.17 93,147.51 58,075,286.05
C.2018年
项目 房屋及建筑物 机器设备 运输设备 电子设备 其他设备 合计
一、账面原值:
1.2017年12月31日 44,347,646.84 15,293,665.87 7,877,659.90 3,346,693.31 592,410.00 71,458,075.92
2.本期增加金额 — 9,122,451.89 750,536.97 111,370.00 11,637.93 9,995,996.79
(1)购置 — 4,553,662.45 750,536.97 111,370.00 11,637.93 5,427,207.35
(2)在建工程转入 — 4,568,789.44 — — — 4,568,789.44
3.本期减少金额 — 10,480.00 105,800.00 43,770.00 — 160,050.00
(1)处置或报废 — 10,480.00 105,800.00 43,770.00 — 160,050.00
129
安徽省通源环境节能股份有限公司 财务报表附注
项目 房屋及建筑物 机器设备 运输设备 电子设备 其他设备 合计
(2)其他 — — — — — —
4.2018年12月31日 44,347,646.84 24,405,637.76 8,522,396.87 3,414,293.31 604,047.93 81,294,022.71
二、累计折旧
1.2017年12月31日 3,482,339.23 6,018,567.74 4,331,009.73 1,878,931.73 478,567.01 16,189,415.44
2.本期增加金额 2,175,163.55 3,359,793.38 1,140,251.62 454,435.84 32,333.41 7,161,977.80
(1)计提 2,175,163.55 3,359,793.38 1,140,251.62 454,435.84 32,333.41 7,161,977.80
3.本期减少金额 — 3,152.73 100,511.42 28,992.43 — 132,656.58
(1)处置或报废 — 3,152.73 100,511.42 28,992.43 — 132,656.58
(2)其他 — — — — — —
4.2018年12月31日 5,657,502.78 9,375,208.39 5,370,749.93 2,304,375.14 510,900.42 23,218,736.66
三、减值准备
1.2017年12月31日 — — — — — —
2.本期增加金额 — — — — — —
3.本期减少金额 — — — — — —
4.2018年12月31日 — — — — — —
四、固定资产账面价值 — — — — — —
1.2018年12月31日 38,690,144.06 15,030,429.37 3,151,646.94 1,109,918.17 93,147.51 58,075,286.05
2.2017年12月31日 40,865,307.61 9,275,098.13 3,546,650.17 1,467,761.58 113,842.99 55,268,660.48
D.2017年
项目 房屋及建筑物 机器设备 运输设备 电子设备 其他设备 合计
一、账面原值:
1.2016年12月31日 10,714,937.39 12,671,597.40 6,821,225.71 2,669,616.84 592,410.00 33,469,787.34
2.本期增加金额 33,701,085.53 8,650,115.79 1,616,479.19 703,770.47 — 44,671,450.98
(1)购置 — 3,762,006.16 1,483,914.88 462,320.85 — 5,708,241.89
(2)在建工程转入 33,701,085.53 — — — — 33,701,085.53
(3)投资转入 — 3,888,471.24 34,500.00 7,200.00 — 3,930,171.24
(4)企业合并增加 — 999,638.39 98,064.31 234,249.62 — 1,331,952.32
3.本期减少金额 68,376.08 6,028,047.32 560,045.00 26,694.00 — 6,683,162.40
(1)处置或报废 68,376.08 1,466,637.69 560,045.00 26,694.00 — 2,121,752.77
(2)其他 — 4,561,409.63 — — — 4,561,409.63
4.2017年12月31日 44,347,646.84 15,293,665.87 7,877,659.90 3,346,693.31 592,410.00 71,458,075.92
二、累计折旧
130
安徽省通源环境节能股份有限公司 财务报表附注
项目 房屋及建筑物 机器设备 运输设备 电子设备 其他设备 合计
1.2016年12月31日 1,802,501.93 5,912,002.09 3,626,109.63 1,462,940.65 412,505.95 13,216,060.25
2.本期增加金额 1,682,770.19 1,589,377.97 1,164,231.04 441,424.26 66,061.06 4,943,864.52
(1)计提 1,682,770.19 1,314,609.91 1,143,994.96 397,286.11 66,061.06 4,604,722.23
(2)合并增加 — 274,768.06 20,236.08 44,138.15 — 339,142.29
3.本期减少金额 2,932.89 1,482,812.32 459,330.94 25,433.18 — 1,970,509.33
(1)处置或报废 2,932.89 1,361,994.90 459,330.94 25,433.18 — 1,849,691.91
(2)其他 — 120,817.42 — — — 120,817.42
4.2017年12月31日 3,482,339.23 6,018,567.74 4,331,009.73 1,878,931.73 478,567.01 16,189,415.44
三、减值准备
1.2016年12月31日 — — — — — —
2.本期增加金额 — — — — — —
3.本期减少金额 — — — — — —
4.2017年12月31日 — — — — — —
四、固定资产账面价值 — — — — — —
1.2017年12月31日 40,865,307.61 9,275,098.13 3,546,650.17 1,467,761.58 113,842.99 55,268,660.48
2.2016年12月31日 8,912,435.46 6,759,595.31 3,195,116.08 1,206,676.19 179,904.05 20,253,727.09
②各报告期无暂时闲置的固定资产情况。
17.在建工程
(1)分类列示
项目 2020年6月30日 2019年12月31日 2018年12月31日 2017年12月31日
在建工程 133,255,781.38 100,240,752.93 37,239,423.99 16,234,659.34
工程物资 — — — —
合计 133,255,781.38 100,240,752.93 37,239,423.99 16,234,659.34
(2)在建工程情况
项目 2020年6月30日
账面余额 减值准备 账面价值
废油、废乳化液处理处置项目 128,843,773.64 — 128,843,773.64
零星工程 4,412,007.74 — 4,412,007.74
合计 133,255,781.38 — 133,255,781.38
续上表
项目 2019年12月31日
131
安徽省通源环境节能股份有限公司 财务报表附注
账面余额 减值准备 账面价值
废油综合利用工程 98,913,349.75 — 98,913,349.75
废酸综合利用工程 — — —
零星工程 1,327,403.18 — 1,327,403.18
合计 100,240,752.93 — 100,240,752.93
续上表
项目 2018年12月31日
账面余额 减值准备 账面价值
废油综合利用工程 18,429,739.70 — 18,429,739.70
废酸综合利用工程 18,809,684.29 — 18,809,684.29
零星工程 — — —
合计 37,239,423.99 — 37,239,423.99
续上表
项目 2017年12月31日
账面余额 减值准备 账面价值
废油综合利用工程 213,771.98 — 213,771.98
废酸综合利用工程 7,805,268.77 — 7,805,268.77
零星工程 8,215,618.59 — 8,215,618.59
合计 16,234,659.34 — 16,234,659.34
(3)重要在建工程项目变动情况
①2020年1-6月
项目名称 预算数 2019年12月 本期增加金额 本期转入固 本期其他 2020年6月30
31日 定资产金额 减少金额 日
废油综合利用工程 15,631万 98,913,349.75 29,930,423.89 — — 128,843,773.64
续上表
工程累计投 利息资本化累 其中:本期利息 本期利息资
项目名称 入占预算比 工程进度(%) 计金额 资本化金额 本化率(%) 资金来源
例(%)
废油综合利用工程 82.43 85.00 6,272,826.68 2,778,524.56 6.175 自筹
②2019年度
项目名称 预算数 20183年1日12月本期增加金额 本资期转产金入固额定本期少金其额他减201931年日12月
废酸综合利用工程 2,000万 18,809,684.29 238,167.75 19,047,852.04 — —
废油综合利用工程 15,631万 18,429,739.70 80,483,610.05 — — 98,913,349.75
132
安徽省通源环境节能股份有限公司 财务报表附注
项目名称 预算数 20183年1日12月本期增加金额 本资期转产金入固额定本期少金其额他减201931年日12月
合计 37,239,423.99 80,721,777.80 19,047,852.04 — 98,913,349.75
续上表
工程累计 利息资本化累 其中:本期利息 本期利息资
项目名称 投入占预 工程进度(%) 计金额 资本化金额 本化率(%) 资金来源
算比例(%)
废酸综合利用工程 94.95 完工 — — — 自筹
废油综合利用工程 63.28 70 3,494,302.12 3,494,302.12 6.175 自筹
合计 — — — — — —
③2018年度
项目名称 预算数 2017年日12月31 本期增加金额 本资期转产入金额固定本期少其金额他减20183年1日12月
废酸综合利用工程 2,000万 7,805,268.77 11,798,915.52 — 794,500.00 18,809,684.29
废油综合利用工程 15,631万 213,771.98 18,215,967.72 — — 18,429,739.70
合计 8,019,040.75 30,014,883.24 — 794,500.00 37,239,423.99
续上表
项目名称 占工程预算累计比投例入工程进度 利息计资金本额化累其中资本:化本金期额利息本本期化利率息(%资)资金来源
废酸综合利用工程 94% 95% — — — 自筹
废油综合利用工程 11.79% 20% — — — 自筹
合计 — — — —
④2017年度
项目名称 预算数 2016年12月31 本期增加金额 本期转入固定 本期其他减 2017年12月
日 资产金额 少金额 31日
废酸综合利用工程 2,000万 — 7,805,268.77 — — 7,805,268.77
废油综合利用工程 15,631万 — 213,771.98 — — 213,771.98
厂区工程 3,410万 26,922,472.56 6,778,612.97 33,701,085.53 — —
合计 — 26,922,472.56 14,797,653.72 33,701,085.53 — 8,019,040.75
续上表
工程累计 利息资本化 其中:本期利息 本期利息资
项目名称 投入占预 工程进度 累计金额 资本化金额 本化率(%) 资金来源
算比例(%)
废酸综合利用工程 39.03 40.00% — — — 自筹
废油综合利用工程 — — — — — 自筹
厂区工程 98.83 完工 — — — 自筹
合计 — — — — — —
133
安徽省通源环境节能股份有限公司 财务报表附注
(3)在建工程2020年6月年末较2019年末增长32.94%、2019年末较2018年末增长 169.18%,主要系废油综合利用工程投入较大所致;2018 年末较 2017 年末增长129.38%,主要系废油综合利用工程、废酸综合利用工程投入较大所致。
18.无形资产
(1)无形资产情况
①2020年1-6月
项目 土地使用权 专利技术 软件 合计
一、账面原值
1.2019年12月31日 76,696,954.00 524,245.80 932,672.01 78,153,871.81
2.本期增加金额 — — 176,194.69 176,194.69
(1)购置 — — 176,194.69 176,194.69
3.本期减少金额 — — — —
(1)处置 — — — —
4.2020年6月30日 76,696,954.00 524,245.80 1,108,866.70 78,330,066.50
二、累计摊销
1.2019年12月31日 5,110,608.05 387,562.48 364,578.47 5,862,749.00
2.本期增加金额 935,151.42 45,757.93 99,457.20 1,080,366.55
其中:计提 935,151.42 45,757.93 99,457.20 1,080,366.55
3.本期减少金额 — — — —
(1)处置 — — — —
4.2020年6月30日 6,045,759.47 433,320.41 464,035.67 6,943,115.55
三、减值准备
1.2019年12月31日 — — — —
2.本期增加金额 — — — —
3.本期减少金额 — — — —
4.2020年6月30日 — — — —
四、账面价值
1.2020年6月30日 70,651,194.53 90,925.39 644,831.03 71,386,950.95
2.2019年12月31日 71,586,345.95 136,683.32 568,093.54 72,291,122.81
②2019年度
项目 土地使用权 专利技术 软件 合计
一、账面原值
134
安徽省通源环境节能股份有限公司 财务报表附注
项目 土地使用权 专利技术 软件 合计
1.2018年12月31日 74,562,374.80 4,053,445.80 780,310.99 79,396,131.59
2.本期增加金额 2,134,579.20 — 152,361.02 2,286,940.22
(1)购置 2,134,579.20 — 152,361.02 2,286,940.22
(2)内部研发 — — — —
3.本期减少金额 — 3,529,200.00 — 3,529,200.00
(1)处置子公司 — 3,529,200.00 — 3,529,200.00
4.2019年12月31日 76,696,954.00 524,245.80 932,672.01 78,153,871.81
二、累计摊销
1.2018年12月31日 3,240,305.24 527,365.10 193,921.43 3,961,591.77
2.本期增加金额 1,870,302.81 157,274.59 170,657.04 2,198,234.44
其中:计提 1,870,302.81 157,274.59 170,657.04 2,198,234.44
3.本期减少金额 — 297,077.21 — 297,077.21
(1)处置子公司 297,077.21 — 297,077.21
4.2019年12月31日 5,110,608.05 387,562.48 364,578.47 5,862,749.00
三、减值准备
1.2018年12月31日 — — — —
2.本期增加金额 — — — —
3.本期减少金额 — — — —
4.2019年12月31日 — — — —
四、账面价值
1.2019年12月31日 71,586,345.95 136,683.32 568,093.54 72,291,122.81
2.2018年12月31日 71,322,069.56 3,526,080.70 586,389.56 75,434,539.82
③2018年
项目 土地使用权 专利技术 软件 合计
一、账面原值
1.2017年12月31日 70,188,179.36 3,985,484.64 347,929.58 74,521,593.58
2.本期增加金额 4,374,195.44 67,961.16 450,021.41 4,892,178.01
(1)购置 4,374,195.44 67,961.16 450,021.41 4,892,178.01
3.本期减少金额 — — 17,640.00 17,640.00
(1)处置 — — 17,640.00 17,640.00
4.2018年12月31日 74,562,374.80 4,053,445.80 780,310.99 79,396,131.59
累计摊销
135
安徽省通源环境节能股份有限公司 财务报表附注
项目 土地使用权 专利技术 软件 合计
1.2017年12月31日 1,413,442.01 216,212.40 82,408.29 1,712,062.70
2.本期增加金额 1,826,863.23 311,152.70 118,275.14 2,256,291.07
其中:计提 1,826,863.23 311,152.70 118,275.14 2,256,291.07
3.本期减少金额 — — 6,762.00 6,762.00
(1)处置 — — 6,762.00 6,762.00
4.2018年12月31日 3,240,305.24 527,365.10 193,921.43 3,961,591.77
三、减值准备
1.2017年12月31日 — — — —
2.本期增加金额 — — — —
3.本期减少金额 — — — —
4.2018年12月31日 — — — —
四、账面价值
1.2018年12月31日 71,322,069.56 3,526,080.70 586,389.56 75,434,539.82
2.2017年12月31日 68,774,737.35 3,769,272.24 265,521.29 72,809,530.88
④2017年
项目 土地使用权 专利技术 软件 合计
一、账面原值
1.2016年12月31日 3,622,950.24 316,662.00 246,861.20 4,186,473.44
2.本期增加金额 66,565,229.12 3,668,822.64 101,068.38 70,335,120.14
(1)购置 66,565,229.12 139,622.64 101,068.38 66,805,920.14
(2)接受投资 — 3,529,200.00 — 3,529,200.00
3.本期减少金额 — — — —
4.2017年12月31日 70,188,179.36 3,985,484.64 347,929.58 74,521,593.58
二、累计摊销
1.2016年12月31日 88,939.36 100,398.42 32,009.85 221,347.63
2.本期增加金额 1,324,502.65 115,813.98 50,398.44 1,490,715.07
其中:计提 1,324,502.65 115,813.98 50,398.44 1,490,715.07
3.本期减少金额
4.2017年12月31日 1,413,442.01 216,212.40 82,408.29 1,712,062.70
三、减值准备
1.2016年12月31日 — — — —
2.本期增加金额 — — — —
136
安徽省通源环境节能股份有限公司 财务报表附注
项目 土地使用权 专利技术 软件 合计
3.本期减少金额 — — — —
4.2017年12月31日 — — — —
四、账面价值
1.2017年12月31日 68,774,737.35 3,769,272.24 265,521.29 72,809,530.88
2.2016年12月31日 3,534,010.88 216,263.58 214,851.35 3,965,125.81
(2)各报告期期末公司无内部研发形成的无形资产。
(3)截止2020年6月30日无未办妥产权证书的土地使用权情况。
19.商誉
(1)商誉账面原值被投资单位名称或 2019年12月 本期增加 本期减少 2020年6月
形成商誉的事项 31日 企业成合的并形其他 处置 其他 30日
广州绿冠 6,089,642.15 — — — — 6,089,642.15
央兴橡塑 998,716.81 — — — — 998,716.81
合计 7,088,358.96 — — — — 7,088,358.96
续上表被投资单位名称或 2018年12月 本期增加 本期减少 2019年12月
形成商誉的事项 31日 企业成合的并形其他 处置 其他 31日
广州绿冠 6,089,642.15 — — — — 6,089,642.15
央兴橡塑 998,716.81 — — — — 998,716.81
合计 7,088,358.96 — — — — 7,088,358.96
续上表被投资单位名称或 2017年12月 本期增加 本期减少 2018年12
形成商誉的事项 31日 企业成合的并形其他 处置 其他 月31日
广州绿冠 6,089,642.15 — — — — 6,089,642.1
5
央兴橡塑 998,716.81 — — — — 998,716.81
合计 7,088,358.96 — — — — 7,088,358.9
6
续上表被投资单位名称或 2016年12月 本期增加 本期减少 2017年12月
137
安徽省通源环境节能股份有限公司 财务报表附注
形成商誉的事项 31日 企业合并形 其他 处置 其他 31日
成的
广州绿冠 — 6,089,642.15 — — — 6,089,642.15
央兴橡塑 998,716.81 — — — — 998,716.81
合计 998,716.81 6,089,642.15 — — — 7,088,358.96
(2)商誉减值准备被投资单位名称或 2019年12月 本期增加 本期减少 2020年6月
形成商誉的事项 31日 计提 其他 处置 其他 30日
广州绿冠 6,089,642.15 — — — — 6,089,642.15
央兴橡塑 998,716.81 — — — — 998,716.81
合计 7,088,358.96 — — — — 7,088,358.96
续上表被投资单位名称或 2018年12月 本期增加 本期减少 2019年12月
形成商誉的事项 31日 计提 其他 处置 其他 31日
广州绿冠 — 6,089,642.15 — — — 6,089,642.15
央兴橡塑 998,716.81 — — — — 998,716.81
合计 998,716.81 6,089,642.15 — — — 7,088,358.96
续上表被投资单位名称或 2017年12月 本期增加 本期减少 2018年12月
形成商誉的事项 31日 计提 其他 处置 其他 31日
广州绿冠 — — — — — —
央兴橡塑 — 998,716.81 — — — 998,716.81
合计 — 998,716.81 — — — 998,716.81
续上表被投资单位名称或 2016年12月 本期增加 本期减少 2017年12
形成商誉的事项 31日 计提 其他 处置 其他 月31日
广州绿冠 — — — — — —
央兴橡塑 — — — — — —
合计 — — — — — —
(3)商誉减值测试过程、参数及商誉减值损失的确认方法
①收购广州绿冠确认的商誉
资产组的可收回金额:按照资产组的预计未来现金流量的现值确定。公司出于发展
138
安徽省通源环境节能股份有限公司 财务报表附注
战略考虑,对现有业务进行整合,自2020年开始调整广州绿冠的业务,决定不再进行
生产销售,因此收购广州绿冠确认的商誉于2019年末全额计提商誉减值准备。
②收购央兴橡塑确认的商誉
资产组的可收回金额:按照资产组的预计未来现金流量的现值确定。根据管理层批准的上述资产组五年期的财务预算为基础预计未来现金流量,五年以后的永续现金流量按照详细预测期最后一年的水平确定。对资产组进行现金流量预测时采用的其他关键假设包括预计营业收入、营业成本、增长率以及相关费用等,上述假设基于公司以前年度的经营业绩、增长率、行业水平以及管理层对市场发展的预期。
根据商誉减值测试过程,收购央兴橡塑确认的商誉于2018年末全额计提商誉减值准备。
20.长期待摊费用
项目 2019年12月31 本期增加 本期减少 2020年6月30
日 本期摊销 其他减少 日
租入资产改良支出 376,346.21 45,871.56 130,680.86 — 291,536.91
项目临时设施 562,656.89 — 562,656.89 — —
租赁费 451,028.09 1,048,165.16 112,601.36 — 1,386,591.89
合计 1,390,031.19 1,094,036.72 805,939.11 — 1,678,128.80
续上表
项目 2018年12月31 本期增加 本期减少 2019年12月31
日 本期摊销 其他减少 日
租入资产改良支出 506,091.66 231,915.15 361,660.60 — 376,346.21
项目临时设施 4,806,928.02 — 4,244,271.13 — 562,656.89
租赁费 558,695.13 — 107,667.04 — 451,028.09
合计 5,871,714.81 231,915.15 4,713,598.77 — 1,390,031.19
续上表
项目 2017年12月31 本期增加 本期减少 2018年12月31
日 本期摊销 其他减少 日
租入资产改良支出 1,332,885.93 — 826,794.27 — 506,091.66
项目临时设施 — 7,339,103.42 2,532,175.40 — 4,806,928.02
租赁费 995,000.00 457,836.98 894,141.85 — 558,695.13
合计 2,327,885.93 7,796,940.40 4,253,111.52 — 5,871,714.81
139
安徽省通源环境节能股份有限公司 财务报表附注
续上表
项目 2016年12月31 本期增加 本期减少 2017年12月31
日 本期摊销 其他减少 日
租入资产改良支出 1,431,178.48 727,525.04 825,817.59 — 1,332,885.93
租赁费 146,250.00 960,000.00 111,250.00 — 995,000.00
合计 1,577,428.48 1,687,525.04 937,067.59 — 2,327,885.93
长期待摊费用 2019 年末比 2018 年末下降 76.33%、2018 年末比 2017 年末增长152.23%,主要系2018年项目临时设施投入较大。
21.递延所得税资产、递延所得税负债
(1)未经抵销的递延所得税资产
项目 2020年6月30日 2019年12月31日
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
信用减值准备 37,468,600.38 5,612,482.87 44,030,843.78 6,412,834.44
资产减值准备 — — — —
预计负债 2,727,110.53 340,888.82 2,653,906.83 331,738.35
内部交易未实现利润 2,709,346.32 406,401.95 2,709,346.32 406,401.95
合计 42,905,057.23 6,359,773.64 49,394,096.93 7,150,974.74
续上表
项目 2018年12月31日 2017年12月31日
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
信用减值准备 — — — —
资产减值准备 40,315,096.05 6,047,540.51 31,074,565.86 4,671,779.01
预计负债 — — — —
内部交易未实现利润 — — — —
合计 40,315,096.05 6,047,540.51 31,074,565.86 4,671,779.01
(2)未经抵销的递延所得税负债
项目 2020年6月30日 2019年12月31日
应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债
评估增值折旧/摊销 37,469.40 9,367.35 45,453.56 11,363.39
合计 37,469.40 9,367.35 45,453.56 11,363.39
续上表
140
安徽省通源环境节能股份有限公司 财务报表附注
项目 2018年12月31日 2017年12月31日
应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债
评估增值折旧/摊销 73,596.60 18,399.15 128,158.96 32,039.74
合计 73,596.60 18,399.15 128,158.96 32,039.74
(3)未确认递延所得税资产明细
项目 2020年6月30日 2019年12月31日 2018年12月31日 2017年12月31日
可抵扣暂时性差异 2,857,080.30 985,861.09 1,665,173.79 1,325,628.95
预计负债 3,130,327.64 2,408,229.43 3,320,512.22 2,872,010.76
可抵扣亏损 27,417,282.21 20,930,723.84 13,589,521.94 8,183,834.26
合计 33,404,690.15 24,324,814.36 18,575,207.95 12,381,473.97
(4)未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
年份 2020年6月30日 2019年12月31日 2018年12月31日 2017年12月31日
2018年 — — —
2019年 — 96,036.18 99,004.16
2020年 455,254.96 455,254.96 455,254.96 455,254.96
2021年 1,468,852.90 1,468,852.90 1,881,193.86 3,634,869.32
2022年 2,282,840.54 2,282,840.54 3,424,170.88 3,994,705.82
2023年 6,993,780.21 6,993,780.21 7,732,866.06 —
2024年 9,729,995.23 9,729,995.23 — —
2025年 6,486,558.37
合计 27,417,282.21 20,930,723.84 13,589,521.94 8,183,834.26
22.其他非流动资产
(1)按款项性质列示
项目 2020年6月30日 2019年12月31日 2018年12月31日 2017年12月31日
拟增资款 4,678,000.00 11,700,000.00 — —
预付工程设备款 360,000.00 557,507.61 55,000.00 1,814,496.41
合计 5,038,000.00 12,257,507.61 55,000.00 1,814,496.41
(2)根据安徽东华通源生态科技股份有限公司(以下简称“东华通源”)《股东会决议》,东华通源决定将注册资本由5,000万元增加到10,000万元,由原股东同比例进行增资。截止2019年12月31日止,增资手续尚未完成。
141
安徽省通源环境节能股份有限公司 财务报表附注
(3)其他非流动资产2020年6月末较2019年末下降58.90%,主要系拟增资款转为对联营企业长期股权投资所致;2019年末比2018年末大幅增长,主要系年末对东华通源的增资款尚未完成增资手续所致;2018年末比2017年末下降96.97%,主要系2017年末预付的设备款于2018年到货转为固定资产。
23.短期借款
(1)短期借款分类
项目 2020年6月30日 2019年12月31日 2018年12月31日 2017年12月31日
保证借款 20,000,000.00 35,000,000.00 25,000,000.00 20,000,000.00
抵押借款 67,000,000.00 50,000,000.00 68,900,000.00 56,500,000.00
质押借款 — — 28,000,000.00 28,900,000.00
应收票据贴现 — — 2,000,000.00 —
短期借款利息 142,261.45 142,261.45 — —
合计 87,142,261.45 142,261.45 123,900,000.00 105,400,000.00
(2)各报告期期末无已逾期未偿还的短期借款情况。
(3)2020年6月末保证借款20,000,000.00元系合肥国控建设融资担保有限公司提供担保,杨明和杨宁向合肥国控建设融资担保有限公司提供反担保。
(4)2020年6月末抵押借款系公司以账面价值61,156,804.27元的土地使用权与子公司通源科技以账面价值29,501,643.55元的房产提供抵押,同时杨明和杨宁提供担保。
(5)短期借款2019年末比2018年末下降31.28%,主要系公司为改善负债结构,减少短期借款增加长期借款所致。
24.应付票据
项目 2020年6月30日 2019年12月31日 2018年12月31日 2017年12月31日
银行承兑汇票 15,835,612.71 19,559,218.99 18,004,119.85 12,671,068.96
商业承兑汇票 — — — —
合计 15,835,612.71 19,559,218.99 18,004,119.85 12,671,068.96
(1)2020年6月末应付票据余额系子公司通源科技以账面价值29,501,643.55元的房产提供抵押,同时杨明和杨宁提供担保。
(2)应付票据2018年末比2017年末增长42.09%,主要系采购规模扩大,以票据结算供应商货款增加所致。
142
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25.应付账款
(1)按性质列示
项目 2020年6月30日 2019年12月31日 2018年12月31日 2017年12月31日
材料款 104,651,349.72 138,673,921.74 109,302,579.85 90,606,177.19
分包款 96,691,207.49 106,040,589.69 89,529,886.94 74,640,024.43
机械及运输费 28,449,761.34 27,957,520.11 25,629,003.31 21,369,766.46
工程设备款 3,219,636.30 6,404,112.85 2,866,068.36 737,933.77
其他 5,307,355.18 3,914,666.14 2,578,218.91 2,188,047.25
合计 238,319,310.03 282,990,810.53 229,905,757.37 189,541,949.10
(2)截止2020年6月30日,账龄超过1年的重要应付账款
项目 2020年6月30日 未偿还或结转的原因
安徽忠源劳务有限公司 3,886,043.52 未达到付款条件
上海同健远大机械工程有限公司 1,047,413.76 未达到付款条件
浙江宜可欧环保科技有限公司 1,050,300.00 质保金未到期
26.预收款项
(1)预收款项列示
项目 2020年6月30日 2019年12月31日 2018年12月31日 2017年12月31日
预收工程款 — 51,391,049.67 15,331,974.19 2,631,250.00
预收货款 — 65,600.00 920,000.00 235,000.00
合计 — 51,456,649.67 16,251,974.19 2,866,250.00
(2)各报告期期末无账龄超过1年的重要预收款项。
(3)预收款项2020年6月末大幅下降,主要系执行新收入准则将预收工程款及货款重分类至合同负债;预收款项2019年末比2018年末增长216.62%、2018年末比2017年末增长467.01%,主要系报告期内公司订单增加,预收的工程款增加所致。
27.合同负债
项目 2020年6月30日 2019年12月31日 2018年12月31日 2017年12月31日
预收工程款 38,974,848.88 — — —
预收货款 392,876.00 — — —
合计 39,367,724.88 — — —
28.应付职工薪酬
(1)应付职工薪酬列示
143
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项目 2019年12月31日 本期增加 本期减少 2020年6月30日
一、短期薪酬 26,085,526.86 47,388,909.62 54,090,573.83 19,383,862.65
二、离职后福利-设定提存计划 — 384,769.83 384,769.83 —
合计 26,085,526.86 47,773,679.45 54,475,343.66 19,383,862.65
续上表
项目 2018年12月31日 本期增加 本期减少 2019年12月31日
一、短期薪酬 20,587,032.81 88,052,226.61 82,553,732.56 26,085,526.86
二、离职后福利-设定提存计划 — 4,600,425.13 4,600,425.13 —
合计 20,587,032.81 92,652,651.74 87,154,157.69 26,085,526.86
续上表
项目 2017年12月31日 本期增加 本期减少 2018年12月31日
一、短期薪酬 14,367,156.21 66,280,914.69 60,061,038.09 20,587,032.81
二、离职后福利-设定提存计划 — 4,618,029.23 4,618,029.23 —
合计 14,367,156.21 70,898,943.92 64,679,067.32 20,587,032.81
续上表
项目 2016年12月31日 本期增加 本期减少 2017年12月31日
一、短期薪酬 15,155,175.34 50,141,934.44 50,929,953.57 14,367,156.21
二、离职后福利-设定提存计划 — 2,842,348.16 2,842,348.16 —
合计 15,155,175.34 52,984,282.60 53,772,301.73 14,367,156.21
(2)短期薪酬列示
项目 2019年12月31日 本期增加 本期减少 2020年6月30日
一、工资、奖金、津贴和补贴 26,043,379.40 44,552,774.30 51,612,262.08 18,983,891.62
二、职工福利费 — 1,473,670.40 1,473,670.40 —
三、社会保险费 — 605,030.08 605,030.08 —
其中:医疗保险费 — 580,636.06 580,636.06 —
工伤保险费 — 20,061.52 20,061.52 —
生育保险 — 4,332.50 4,332.50 —
四、住房公积金 — 459,042.00 103,849.00 355,193.00
五、工会经费和职工教育经费 42,147.46 298,392.84 295,762.27 44,778.03
合计 26,085,526.86 47,388,909.62 54,090,573.83 19,383,862.65
续上表
144
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项目 2018年12月31日 本期增加 本期减少 2019年12月31日
一、工资、奖金、津贴和补贴 20,557,548.71 80,163,857.16 74,678,026.47 26,043,379.40
二、职工福利费 — 4,016,413.08 4,016,413.08 —
三、社会保险费 — 2,233,190.17 2,233,190.17 —
其中:医疗保险费 — 2,177,422.47 2,177,422.47 —
工伤保险费 — 42,970.48 42,970.48 —
生育保险费 — 12,797.22 12,797.22 —
四、住房公积金 — 845,336.00 845,336.00 —
五、工会经费和职工教育经费 29,484.10 793,430.20 780,766.84 42,147.46
合计 20,587,032.81 88,052,226.61 82,553,732.56 26,085,526.86
续上表
项目 2017年12月31日 本期增加 本期减少 2018年12月31日
一、工资、奖金、津贴和补贴 14,340,617.81 59,702,339.91 53,485,409.01 20,557,548.71
二、职工福利费 — 2,911,018.24 2,911,018.24 —
三、社会保险费 — 2,240,326.16 2,240,326.16 —
其中:医疗保险费 — 2,035,993.78 2,035,993.78 —
工伤保险费 — 191,422.57 191,422.57 —
生育保险费 — 12,909.81 12,909.81 —
四、住房公积金 — 753,030.77 753,030.77 —
五、工会经费和职工教育经费 26,538.40 674,199.61 671,253.91 29,484.10
合计 14,367,156.21 66,280,914.69 60,061,038.09 20,587,032.81
续上表
项目 2016年12月31日 本期增加 本期减少 2017年12月31日
一、工资、奖金、津贴和补贴 15,135,850.57 45,269,408.89 46,064,641.65 14,340,617.81
二、职工福利费 — 2,452,045.05 2,452,045.05 —
三、社会保险费 — 1,379,220.94 1,379,220.94 —
其中:医疗保险费 — 1,163,924.06 1,163,924.06 —
工伤保险费 — 155,132.68 155,132.68 —
生育保险费 — 60,164.20 60,164.20 —
四、住房公积金 — 334,490.80 334,490.80 —
五、工会经费和职工教育经费 19,324.77 706,768.76 699,555.13 26,538.40
合计 15,155,175.34 50,141,934.44 50,929,953.57 14,367,156.21
(3)设定提存计划列示
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项目 2019年12月31日 本期增加 本期减少 2020年6月30日
离职后福利:
1.基本养老保险 — 376,086.92 376,086.92 —
2.失业保险费 — 8,682.91 8,682.91 —
合计 — 384,769.83 384,769.83 —
续上表
项目 2018年12月31日 本期增加 本期减少 2019年12月31日
离职后福利:
1.基本养老保险 — 4,466,958.64 4,466,958.64 —
2.失业保险费 — 133,466.49 133,466.49 —
合计 — 4,600,425.13 4,600,425.13 —
续上表
项目 2017年12月31日 本期增加 本期减少 2018年12月31日
离职后福利:
1.基本养老保险 — 4,517,068.67 4,517,068.67 —
2.失业保险费 — 100,960.56 100,960.56 —
合计 — 4,618,029.23 4,618,029.23 —
续上表
项目 2016年12月31日 本期增加 本期减少 2017年12月31日
离职后福利: — — — —
1.基本养老保险 — 2,741,362.33 2,741,362.33 —
2.失业保险费 — 100,985.83 100,985.83 —
合计 — 2,842,348.16 2,842,348.16 —
应付职工薪酬2018年末较2017年末增长43.29%,主要系员工人数增加,期末计提的工资及奖金增加所致。
29.应交税费
项目 2020年6月30日 2019年12月31日 2018年12月31日 2017年12月31日
增值税 17,062,266.12 18,651,163.73 18,960,748.81 16,836,000.31
企业所得税 4,898,011.76 10,315,604.23 9,038,108.71 6,229,280.40
城建税 52,499.44 270,692.76 128,345.10 332,653.79
教育费附加 36,489.33 195,878.59 91,675.07 237,905.83
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项目 2020年6月30日 2019年12月31日 2018年12月31日 2017年12月31日
土地使用税 240,550.85 240,550.85 147,075.20 33,333.35
个人所得税 217,779.58 144,581.93 80,272.96 410,971.10
其他 160,681.32 291,914.17 289,978.38 625,874.13
合计 22,668,278.40 30,110,386.26 28,736,204.23 24,706,018.91
30.其他应付款
(1)分类列示
项目 2020年6月30日 2019年12月31日 2018年12月31日 2017年12月31日
应付利息 — — 258,554.28 158,742.39
应付股利 — — — —
其他应付款 11,313,426.08 15,291,375.78 18,864,077.74 15,887,645.84
合计 11,313,426.08 15,291,375.78 19,122,632.02 16,046,388.23
(2)应付利息
项目 2020年6月30日 2019年12月31日 2018年12月31日 2017年12月31日
短期借款应付利息 — — 215,889.44 158,742.39
长期借款应付利息 — — 42,664.84 —
合计 — — 258,554.28 158,742.39
各报告期期末无重要的已逾期未支付的利息情况。
(3)其他应付款
①按款项性质列示其他应付款
项目 2020年6月30日 2019年12月31日 2018年12月31日 2017年12月31日
往来款 8,504,395.64 10,605,854.55 9,868,430.17 3,962,412.34
股权转让款 438,204.00 2,438,204.00 6,438,204.00 8,000,000.00
借转补补助资金 600,000.00 600,000.00 1,600,000.00 1,000,000.00
保证金、押金 1,015,345.70 1,201,000.00 238,000.00 1,968,000.00
其他 755,480.74 446,317.23 719,443.57 957,233.50
合计 11,313,426.08 15,291,375.78 18,864,077.74 15,887,645.84
②各报告期期末无账龄超过1年的重要其他应付款。
31.一年内到期的非流动负债
项目 2020年6月30日 2019年12月31日 2018年12月31日 2017年12月31日
分期付款的长期借款 15,000,000.00 8,100,000.00 — —
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项目 2020年6月30日 2019年12月31日 2018年12月31日 2017年12月31日
合计 15,000,000.00 8,100,000.00 — —
一年内到期的非流动负债2020年6月末较2019年末增长85.19%,主要系将于一年内到期的长期借款增长较多所致;2019年末比2018年末大幅增长,系一年内到期的长期借款重分类所致。
32.其他流动负债
项目 2020年6月30日 2019年12月31日 2018年12月31日 2017年12月31日
待转销增值税销项税 19,871,218.98 20,136,941.28 19,481,165.89 16,427,748.13
合计 19,871,218.98 20,136,941.28 19,481,165.89 16,427,748.13
33.长期借款
(1)长期借款分类
项目 2020年6月30日 2019年12月31日 2018年12月31日 2017年12月31日
抵押及保证借款 76,000,000.00 81,400,000.00 — —
质押借款 25,420,000.00 26,920,000.00 21,920,000.00 —
长期借款利息 161,344.42 220,143.48 — —
合计 101,581,344.42 108,540,143.48 21,920,000.00 —
(2)各报告期期末无已逾期未偿还的长期借款情况。
(3)2020年6月末抵押及保证借款系子公司爱维斯环保以账面价值6,226,027.48元的土地使用权提供抵押,同时由本公司、杨明和杨宁提供担保共获取借款89,500,000.00元(其中重分类至一年内到期的非流动负债13,500,000.00元)。。
(4)2020年6月末质押借款中,其中21,920,000.00元系子公司叶集通源以六安市叶集区污水处理PPP项目的未来收费权作为质押取得,同时淮北通源以淮北市污泥处置特许经营协议项下收费权作为质押
以及本公司、杨明和杨宁为上述借款提供担保;5,000,000.00 元系子公司吉安通源以未来11年对吉安市财政局和吉安市城乡规划建设局项下的所有应收账款作为质押,同时本公司、杨明和杨宁为上述借款提供担保(其中重分类至一年内到期的非流动负债1,500,000.00元)。
(5)长期借款2019年末比2018年末大幅增长、2018年末比2017年末大幅增长,主要原因是子公司建设投入较大,为改善负债结构,相应增加了长期借款。
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34.长期应付款
项目 2020年6月30日 2019年12月31日 2018年12月31日 2017年12月31日
政府国债基金 8,211,000.00 8,211,000.00 8,211,000.00 8,211,000.00
合计 8,211,000.00 8,211,000.00 8,211,000.00 8,211,000.00
35.预计负债
项目 2020年6月30日 2019年12月31日 2018年12月31日 2017年12月31日
固定资产更新改造 5,857,438.17 5,062,136.26 3,320,512.22 2,872,010.76
支出
预计厂房支出 2,251,572.48 — — —
合计 8,109,010.65 5,062,136.26 3,320,512.22 2,872,010.76
(1)预计负债期末余额系特许经营权运营项目预计未来移交前的固定资产更新改造支出。
(2)预计负债2020年6月末较2019年年末增长60.19%,主要系子公司预计厂房支出较大所致;2019年末比2018年末增长52.45%,主要系公司报告期内特许经营权运营项目不断增多,预提未来移交前的固定资产更新改造支出增加所致。
36.递延收益
(1)递延收益情况
项目 2019年12月31日 本期增加 本期减少 2020年6月30日
政府补助 100,000.00 — 100,000.00 —
续上表
项目 2018年12月31日 本期增加 本期减少 2019年12月31日
政府补助 310,000.00 — 210,000.00 100,000.00
续上表
项目 2017年12月31日 本期增加 本期减少 2018年12月31日
政府补助 520,000.00 — 210,000.00 310,000.00
续上表
项目 2016年12月31日 本期增加 本期减少 2017年12月31日
政府补助 730,000.00 — 210,000.00 520,000.00
(2)涉及政府补助的项目
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补助项目 2019年12月 本期新增 本期计入营业 本期计入其他 其他变动 2020年6月30 与资产相关/
31日 补助金额 外收入金额 收益金额 日 与收益相关
环保专项 100,000.00 — — 100,000.00 — — 与资产相关
基金
合计 100,000.00 — — 100,000.00 — — —
续上表补助项目 2018年12月 本期新增 本期计入营业 本期计入其他 其他变动 2019年12月31 与资产相关/
31日 补助金额 外收入金额 收益金额 日 与收益相关
环保专项 310,000.00 — — 210,000.00 — 100,000.00 与资产相关
基金
合计 310,000.00 — — 210,000.00 — 100,000.00 —
续上表补助项目 2017年12月 本期新增 本期计入营业 本期计入其他 其他变动 2018年12月31 与资产相关/
31日 补助金额 外收入金额 收益金额 日 与收益相关
环保专项 520,000.00 — — 210,000.00 — 310,000.00 与资产相关
基金
合计 520,000.00 — — 210,000.00 — 310,000.00 —
续上表补助项目 2016年12月 本期新增 本期计入营业 本期计入其他 其他变动 2017年12月31 与资产相关/
31日 补助金额 外收入金额 收益金额 日 与收益相关
环保专项 730,000.00 — — 210,000.00 — 520,000.00 与资产相关
基金
合计 730,000.00 — — 210,000.00 — 520,000.00
37.股本
(1)2020年1-6月
股东名称 2019年12月 本期增加 本期减少 2020年6月30 2020年6月末
31日 日 股权比例(%)
杨明 59,385,600.00 — — 59,385,600.00 60.13%
安徽源通股权投资合伙企 11,959,200.00 — — 11,959,200.00 12.11%
业(有限公司)
安徽省中安海外技术引进 4,361,478.00 — — 4,361,478.00 4.42%
投资合伙企业(有限合伙)
安徽高新金通安益二期创 4,000,000.00 — — 4,000,000.00 4.05%
业投资基金(有限合伙)
海通兴泰(安徽)新兴产业 4,000,000.00 — — 4,000,000.00 4.05%
投资基金(有限合伙)
芜湖富海浩研创业投资基 3,780,000.00 — — 3,780,000.00 3.83%
金(有限合伙)
150
安徽省通源环境节能股份有限公司 财务报表附注
股东名称 2019年12月 本期增加 本期减少 2020年6月30 2020年6月末
31日 日 股权比例(%)
合肥庐熙创业股权投资合 3,000,000.00 — — 3,000,000.00 3.04%
伙企业(有限合伙)
合肥国耀伟业创业投资合 2,200,000.00 — — 2,200,000.00 2.23%
伙企业(有限合伙)
安徽国耀创业投资有限公 2,020,000.00 — — 2,020,000.00 2.05%
司
北京中科光荣创业投资中 1,395,778.00 — — 1,395,778.00 1.41%
心(有限合伙)
黄山高新毅达新安江专精
特新创业投资基金(有限合 1,010,000.00 — — 1,010,000.00 1.02%
伙)
安徽健安润华投资有限公 1,000,000.00 — — 1,000,000.00 1.01%
司
杨宁 655,200.00 — — 655,200.00 0.66%
合计 98,767,256.00 — — 98,767,256.00 100.00%
(2)2019年度
股东名称 2018年12月31 本期增加 本期减少 2019年12月 2019年末股
日 31日 权比例(%)
杨明 59,385,600.00 — — 59,385,600.00 60.13
安徽源通投资合伙企业(有 11,959,200.00 — — 11,959,200.00 12.11
限公司)
安徽省中安海外技术引进 — 4,361,478.00 — 4,361,478.00 4.42
投资合伙企业(有限合伙)
安徽高新金通安益二期创 4,000,000.00 — — 4,000,000.00 4.05
业投资基金(有限合伙)
海通兴泰(安徽)新兴产业 4,000,000.00 — — 4,000,000.00 4.05
投资基金(有限合伙)
芜湖富海浩研创业投资基 3,780,000.00 — — 3,780,000.00 3.83
金(有限合伙)
合肥庐熙创业股权投资合 3,000,000.00 — — 3,000,000.00 3.04
伙企业(有限合伙)
合肥国耀伟业创业投资合 2,200,000.00 — — 2,200,000.00 2.23
伙企业(有限合伙)
安徽国耀创业投资有限公 2,020,000.00 — — 2,020,000.00 2.04
司
北京中科光荣创业投资中 — 1,395,778.00 — 1,395,778.00 1.41
心(有限合伙)
黄山高新毅达新安江专精
特新创业投资基金(有限合 — 1,010,000.00 — 1,010,000.00 1.02
伙)
宁波泓泽股权投资合伙企 1,000,000.00 — 1,000,000.00 — —
业(有限合伙)
安徽健安润华投资有限公 1,000,000.00 — — 1,000,000.00 1.01
151
安徽省通源环境节能股份有限公司 财务报表附注
股东名称 2018年12月31 本期增加 本期减少 2019年12月 2019年末股
日 31日 权比例(%)
司
杨宁 655,200.00 — — 655,200.00 0.66
合计 93,000,000.00 6,767,256.00 1,000,000.00 98,767,256.00 100.00
(3)2018年度
股东名称 2017年12月31 本期增加 本期减少 2018年12月 2018年末股
日 31日 权比例(%)
杨明 59,385,600.00 — — 59,385,600.00 63.85
安徽源通投资合伙企业(有 11,959,200.00 — — 11,959,200.00 12.86
限公司)
安徽高新金通安益二期创 4,000,000.00 — — 4,000,000.00 4.30
业投资基金(有限合伙)
海通兴泰(安徽)新兴产业 4,000,000.00 — — 4,000,000.00 4.30
投资基金(有限合伙)
芜湖富海浩研创业投资基 3,780,000.00 — — 3,780,000.00 4.06
金(有限合伙)
合肥庐熙创业股权投资合 3,000,000.00 — — 3,000,000.00 3.23
伙企业(有限合伙)
合肥国耀伟业创业投资合 2,200,000.00 — — 2,200,000.00 2.37
伙企业(有限合伙)
安徽国耀创业投资有限公 2,020,000.00 — — 2,020,000.00 2.17
司
宁波泓泽股权投资合伙企 1,000,000.00 — — 1,000,000.00 1.08
业(有限合伙)
安徽健安润华投资有限公 1,000,000.00 — — 1,000,000.00 1.08
司
杨宁 655,200.00 — — 655,200.00 0.70
合计 93,000,000.00 — — 93,000,000.00 100.00
(4)2017年度
股东名称 2016年12月31 本期增加 本期减少 2017年12月 2017年末股
日 31日 权比例(%)
杨明 59,385,600.00 — — 59,385,600.00 63.85
安徽源通投资合伙企业(有 11,959,200.00 — — 11,959,200.00 12.86
限公司)
安徽高新金通安益二期创 4,000,000.00 — — 4,000,000.00 4.30
业投资基金(有限合伙)
海通兴泰(安徽)新兴产业 — 4,000,000.00 — 4,000,000.00 4.30
投资基金(有限合伙)
152
安徽省通源环境节能股份有限公司 财务报表附注
股东名称 2016年12月31 本期增加 本期减少 2017年12月 2017年末股
日 31日 权比例(%)
芜湖富海浩研创业投资基 3,780,000.00 — — 3,780,000.00 4.06
金(有限合伙)
合肥庐熙创业股权投资合 3,000,000.00 — — 3,000,000.00 3.23
伙企业(有限合伙)
合肥国耀伟业创业投资合 2,200,000.00 — — 2,200,000.00 2.37
伙企业(有限合伙)
安徽国耀创业投资有限公 2,020,000.00 — — 2,020,000.00 2.17
司
宁波泓泽股权投资合伙企 1,000,000.00 — — 1,000,000.00 1.08
业(有限合伙)
安徽健安润华投资有限公 1,000,000.00 — — 1,000,000.00 1.08
司
杨宁 655,200.00 — — 655,200.00 0.70
合计 89,000,000.00 4,000,000.00 — 93,000,000.00 100.00
报告期内股本变动情况详见附注一、1.公司概况。
38.资本公积
(1)2020年1-6月
项目 2019年12月31日 本期增加 本期减少 2020年6月30日
资本溢价(股本溢价) 366,529,476.13 — — 366,529,476.13
合计 366,529,476.13 — — 366,529,476.13
(2)2019年度
项目 2018年12月31日 本期增加 本期减少 2019年12月31日
资本溢价(股本溢价) 2,018.00 81,664,344.00 — 366,529,476.13
合计 2,018.00 81,664,344.00 — 366,529,476.13
本期增加数系股东增资溢价部分形成。
(3)2018年度
项目 2017年12月31日 本期增加 本期减少 2018年12月31日
资本溢价(股本溢价) 2,017.00 — 88,246.43 2,018.00
合计 2,017.00 — 88,246.43 2,018.00
资本公积本期减少系收购铜陵通源达少数股东权益形成的差额计入。
(4)2017年度
项目 2016年12月31日 本期增加 本期减少 2017年12月31日
153
安徽省通源环境节能股份有限公司 财务报表附注
项目 2016年12月31日 本期增加 本期减少 2017年12月31日
资本溢价(股本溢价) 2,016.00 56,640,000.00 — 2,017.00
合计 2,016.00 56,640,000.00 — 2,017.00
本期增加数系股东增资溢价部分形成。
39.专项储备
(1)2020年1-6月
项目 2019年12月31日 本期增加 本期减少 2020年6月30日
安全生产费用 357,204.91 4,014,101.42 4,058,654.19 312,652.14
(2)2019年度
项目 2018年12月31日 本期增加 本期减少 2019年12月31日
安全生产费用 303,773.44 10,213,168.78 10,159,737.31 357,204.91
(3)2018年度
项目 2017年12月31日 本期增加 本期减少 2018年12月31日
安全生产费用 — 6,237,236.87 5,933,463.43 303,773.44
(4)2017年度
项目 2016年12月31日 本期增加 本期减少 2017年12月31日
安全生产费用 — 4,372,923.47 4,372,923.47 —
40.盈余公积
(1)2020年1-6月
项目 2019年12月 会计政策 2020年1月1 本期增加 本期减少 2020年6月30
31日 变更 日 日
法定盈余公积 19,385,908.67 252,045.73 19,637,954.40 — — 19,637,954.40
(2)2019年度
项目 2018年12月 会计政策 2019年1月1 本期增加 本期减少 2019年12月
31日 变更 日 31日
法定盈余公积 9,999,249.82 — 9,999,249.82 9,386,658.85 19,385,908.67
(3)2018年度
项目 2017年12月31日 本期增加 本期减少 2018年12月31日
法定盈余公积 4,061,824.59 5,937,425.23 — 9,999,249.82
(4)2017年度
154
安徽省通源环境节能股份有限公司 财务报表附注
项目 2016年12月31日 本期增加 本期减少 2017年12月31日
法定盈余公积 1,317,633.09 2,744,191.50 — 4,061,824.59
盈余公积各期增加系本公司按《公司法》及本公司章程有关规定,按各期净利润10%提取法定盈余公积金。
41.未分配利润
项目 2020年1-6月 2019年度 2018年度 2017年度
调整前上期末未分配利润 151,829,401.64 74,655,094.75 23,499,212.57 9,483,492.87
调整期初未分配利润合计数 2,268,411.59 — — —
调整后期初未分配利润 154,097,813.23 74,655,094.75 23,499,212.57 9,483,492.87
加:本期归属于母公司所有者 27,189,274.07 86,560,965.74 57,093,307.41 16,759,911.20
的净利润
减:提取法定盈余公积 — 9,386,658.85 5,937,425.23 2,744,191.50
期末未分配利润 181,287,087.30 151,829,401.64 74,655,094.75 23,499,212.57
42.营业收入及营业成本
(1)营业收入、营业成本
项目 2020年1-6月 2019年度
收入 成本 收入 成本
主营业务 303,110,388.39 223,226,463.11 773,228,266.96 555,201,944.43
其他业务 261,262.17 67,289.22 587,860.45 411,192.53
合计 303,371,650.56 223,293,752.33 773,816,127.41 555,613,136.96
续上表
项目 2018年度 2017年度
收入 成本 收入 成本
主营业务 596,749,093.84 428,455,444.05 421,971,121.52 305,045,680.05
其他业务 15,848.00 — 676,367.16 61,219.42
合计 596,764,941.84 428,455,444.05 422,647,488.68 305,106,899.47
(2)主营业务(分类别)
2020年1-6月 2019年度
类别名称
收入 成本 收入 成本
环境整体解决方案 267,999,724.24 197,806,129.92 681,964,895.50 494,815,116.86
其中:—固废污染阻隔修复 148,359,106.14 103,719,789.86 420,532,551.64 304,581,800.93
155
安徽省通源环境节能股份有限公司 财务报表附注
2020年1-6月 2019年度
类别名称
收入 成本 收入 成本
—水环境修复 83,039,868.61 62,939,543.93 176,329,853.85 129,044,647.42
—固废处理处置 36,600,749.49 31,146,796.13 85,102,490.01 61,188,668.51
运营服务 34,450,147.29 24,969,987.45 81,346,329.59 53,177,877.76
其他 660,516.86 450,345.74 9,917,041.87 7,208,949.81
合计 303,110,388.39 223,226,463.11 773,228,266.96 555,201,944.43
续上表
2018年度 2017年度
类别名称
收入 成本 收入 成本
环境整体解决方案 533,718,419.94 387,562,793.20 378,440,742.41 273,281,819.38
其中:—固废污染阻隔修复 356,442,078.38 260,706,637.57 268,843,588.26 190,233,575.73
—水环境修复 77,948,392.61 55,269,909.49 38,687,340.65 23,511,475.80
—固废处理处置 99,327,948.95 71,586,246.14 70,909,813.50 59,536,767.85
运营服务 58,193,453.13 36,034,133.75 37,816,303.93 26,981,929.54
其他 4,837,220.77 4,858,517.10 5,714,075.18 4,781,931.13
合计 596,749,093.84 428,455,444.05 421,971,121.52 305,045,680.05
(3)公司前五名客户的营业收入情况
客户名称 2020年1-6月
营业收入 占营业收入比例(%)
安徽环境新安江生态科技有限公司 26,436,182.06 8.72
东华工程科技股份有限公司 24,917,891.06 8.21
北京高能时代环境技术股份有限公司 17,707,829.02 5.84
亳州市城市管理局 13,451,047.41 4.43
连云港市环境卫生管理处 11,652,182.24 3.84
合计 94,165,131.79 31.04
续上表
客户名称 2019年度
营业收入 占营业收入比例(%)
淮北市环境卫生管理处 58,464,473.67 7.56
东华工程科技股份有限公司 57,575,004.82 7.44
宁波海锋环保有限公司 39,473,735.84 5.10
156
安徽省通源环境节能股份有限公司 财务报表附注
五河县住房和城乡建设局 34,325,710.44 4.44
无为县城市建设投资有限公司 32,818,314.50 4.24
合计 222,657,239.27 28.78
续上表
客户名称 2018年度
营业收入 占营业收入比例(%)
阜阳市颍州区重点工程建设管理局 47,303,412.15 7.93
淮北市环境卫生管理处 41,939,818.00 7.03
东华工程科技股份有限公司 27,858,897.95 4.67
中国建筑一局(集团)有限公司 24,969,714.17 4.18
蒙城县环境卫生管理服务中心 22,034,274.39 3.69
合计 164,106,116.66 27.50
续上表
客户名称 2017年度
营业收入 占营业收入比例(%)
台州旺能再生资源利用有限公司 29,256,781.90 6.92
东华工程科技股份有限公司 28,748,598.99 6.80
四平市城市发展投资控股有限公司 23,701,645.93 5.61
中铁四局集团第三建设有限公司 21,138,662.69 5.00
光大环保能源(宝应)有限公司 20,170,513.52 4.77
合计 123,016,203.03 29.10
(4)营业收入、营业成本2018年度比2017年度分别增长41.20%、40.43%,主要系公司不断开拓市场,销售规模扩大,收入及成本随之增长所致。
43.税金及附加
项目 2020年1-6月 2019年度 2018年度 2017年度
城市维护建设税 796,403.73 2,250,212.60 1,062,286.56 848,953.20
教育费附加 622,354.72 1,733,731.90 818,101.32 665,148.91
项目税金 109,177.20 1,117,001.02 635,168.44 543,126.33
土地使用税 264,745.85 580,819.54 412,559.78 100,000.05
印花税 125,936.06 407,254.66 256,662.02 262,595.67
其他 469,761.43 1,232,210.63 992,487.44 674,437.13
合计 2,388,378.99 7,321,230.35 4,177,265.56 3,094,261.29
157
安徽省通源环境节能股份有限公司 财务报表附注
税金及附加2019年度比2018年度增长75.26%、2018年度比2017年度增长35.00%,主要系销售收入增长,附加税费相应增加所致。
44.销售费用
项目 2020年1-6月 2019年度 2018年度 2017年度
职工薪酬 6,542,007.93 12,404,584.61 9,199,106.08 6,373,933.79
售后服务费 1,772,897.89 3,576,877.79 3,182,582.73 2,331,837.92
交通差旅费 1,546,124.38 3,419,451.73 3,176,790.57 2,971,760.69
业务招待费 1,652,822.36 2,247,793.94 2,103,162.49 1,356,249.02
咨询服务费 167,775.09 1,306,322.45 1,110,200.24 1,173,408.24
办公费 142,282.42 545,887.55 626,842.37 543,626.03
广告、宣传费 365,046.05 159,730.52 619,637.32 600,505.30
其他 228,643.21 839,341.22 989,058.07 892,317.66
合计 12,417,599.33 24,499,989.81 21,007,379.87 16,243,638.65
45.管理费用
项目 2020年1-6月 2019年度 2018年度 2017年度
职工薪酬 13,831,902.29 23,815,843.99 20,657,276.34 20,757,620.90
折旧和摊销 3,389,629.57 6,370,455.38 4,374,723.28 3,709,129.76
租金 2,043,337.39 4,292,487.77 3,789,231.41 2,405,088.99
业务招待费 1,821,013.24 3,696,292.34 3,041,476.49 3,088,129.15
中介服务费 1,407,484.99 2,994,984.77 1,273,701.49 2,179,573.77
交通差旅费 822,392.31 2,256,845.55 2,383,756.30 2,858,463.85
办公费 1,632,715.68 2,039,413.77 2,196,594.93 2,115,591.98
车辆费用 312,662.35 712,249.35 655,624.41 573,282.30
其他 838,385.29 1,965,666.54 1,284,566.96 1,241,833.65
收购爱维斯环保形 — — — 11,288,635.36
成的费用
合计 26,099,523.11 48,144,239.46 39,656,951.61 50,217,349.71
46.研发费用
项目 2020年1-6月 2019年度 2018年度 2017年度
职工薪酬 8,706,940.38 15,327,701.43 9,910,761.05 5,853,820.15
研发材料 3,873,833.57 13,901,780.04 9,554,124.31 7,402,356.61
其他 426,964.44 1,640,654.90 557,639.31 870,804.69
158
安徽省通源环境节能股份有限公司 财务报表附注
项目 2020年1-6月 2019年度 2018年度 2017年度
合计 13,007,738.39 30,870,136.37 20,022,524.67 14,126,981.45
研发费用2019年度比2018年度增长54.18%、2018年度比2017年度增长41.73%,主要系报告期内公司不断加大研发投入所致。
47.财务费用
项目 2020年1-6月 2019年度 2018年度 2017年度
利息支出 3,231,804.86 6,802,177.02 8,019,097.44 4,565,988.40
减:利息收入 1,103,973.89 704,585.40 784,938.48 782,709.57
利息净支出 2,127,830.97 6,097,591.62 7,234,158.96 3,783,278.83
银行手续费 84,751.28 464,305.82 601,502.95 184,319.65
合计 2,212,582.25 6,561,897.44 7,835,661.91 3,967,598.48
财务费用2018年度比2017年度增长97.49%,主要系2018年度平均借款余额增加,相应利息支出增加所致。
48.其他收益
项目 2020年1-6月 2019年度 2018年度 2017年度 与资产相关/
与收益相关
一、计入其他收益的政府补助 1,871,284.52 2,816,345.61 2,475,739.63 1,034,530.08 —
其中:
(1)与递延收益相关的政府补 100,000.00 210,000.00 210,000.00 210,000.00 与资产相关
助(与资产相关)
(2)直接计入当期损益的政府 — 53,175.22 5,000.00 — 与收益相关
补助(与收益相关)
(3)增值税即征即退 1,771,284.52 2,553,170.39 2,260,739.63 824,530.08
二、其他与日常活动相关且计入 55,611.17 39,528.34 16,638.66 —
其他收益的项目
其中:个税扣缴税款手续费 40,624.52 39,528.34 16,638.66 —
进项税加计抵扣 14,986.65 — — —
合计 1,926,895.69 2,855,873.95 2,492,378.29 1,034,530.08
计入其他收益的政府补助详见附注五、59政府补助。
(2)其他收益2018年度比2017年度增长140.92%,主要系公司增值税即征即退款较大所致。
49.投资收益
159
安徽省通源环境节能股份有限公司 财务报表附注
项目 2020年1-6月 2019年度 2018年度 2017年度
权益法核算的长期股权投资收益 1,067,333.98 1,188,598.98 70,837.04 —
处置长期股权投资产生的投资收益 — 60,045.07 — —
理财产品利息收入 — 28,934.24 — —
合计 1,067,333.98 1,277,578.29 70,837.04 —
投资收益2019年度比2018年度大幅增长,主要系权益法核算的投资收益增加所致。
50.信用减值损失
项目 2020年1-6月 2019年度 2018年度 2017年度
应收账款坏账损失 1,101,627.77 -5,217,515.26 — —
其他应收款坏账损失 -720,063.06 2,314,453.17 — —
长期应收款坏账损失 -18,517.74 -133,372.94
合同资产坏账损失 1,362,733.32 — — —
合计 1,725,780.29 -3,036,435.03 — —
2019年度按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》(财会〔2017〕7号)的要求,计提的各项应收账款和其他应收款信用减值准备在“信用减值损失”中列报。
51.资产减值损失
项目 2020年1-6月 2019年度 2018年度 2017年度
一、坏账损失 — — -11,068,916.49 -10,123,237.26
二、存货跌价损失 — — — -1,488,841.47
三、商誉减值损失 — -6,089,642.15 -998,716.81 —
合计 — -6,089,642.15 -12,067,633.30 -11,612,078.73
资产减值损失2019年度比2018年度下降49.54%,主要系坏账损失重分类至“信用减值损失”中列报。
52.资产处置收益
项目 2020年1-6月 2019年度 2018年度 2017年度
处置未划分为持有待售的固
定资产、在建工程、生产性 27,092.79 7,731.67 -738,136.61 131,320.94
生物资产及无形资产的处置
利得或损失
其中:固定资产 27,092.79 7,731.67 -738,136.61 131,320.94
合计 27,092.79 7,731.67 -738,136.61 131,320.94
53.营业外收入
160
安徽省通源环境节能股份有限公司 财务报表附注
(1)营业外收入明细
项目 2020年1-6月 2019年度 2018年度 2017年度
与企业日常活动无关的政府补助 4,657,853.00 2,992,874.00 1,272,020.00 1,933,260.00
非同一控制下企业合并产生的收益 — — — 9,011.25
其他 2,458.23 20,069.30 81.18 25,114.66
合计 4,660,311.23 20,069.30 81.18 1,967,385.91
计入当期非经常性损益的金额 4,660,311.23 40,138.60 162.36 3,934,771.82
(2)与企业日常活动无关的政府补助详见附注五、59政府补助。
(3)营业外收入2019年度比2018年度增长136.85%,主要系2019年度收到的与日常活动无关的政府补助较多所致;2018年度比2017年度下降35.34%,主要系2017年度与日常活动无关的政府补助较多所致。
54.营业外支出
项目 2020年1-6月 2019年度 2018年度 2017年度
预计厂房支出 2,251,572.48 — — —
捐赠支出 — 250,000.00 240,000.00 190,000.00
非流动资产报废损失 — 139,103.32 8,984.81 171,981.80
滞纳金 — 43,996.85 1,147,769.58 —
员工身故补助金 — — 1,750,600.00 —
其他 81,752.41 22,306.00 181,871.58 203,597.36
合计 2,333,324.89 22,306.00 3,329,225.97 203,597.36
计入当期非经常性损益的金额 2,333,324.89 44,612.00 6,658,451.94 407,194.72
营业外支出2019年度比2018年度下降86.32%、2018年度比2017年度增长488.64%,主要系2018年子公司西藏通源员工身故补助金金额较大所致。
55.所得税费用
(1)所得税费用的组成
项目 2020年1-6月 2019年度 2018年度 2017年度
当期所得税费用 4,991,530.41 15,084,888.18 10,473,759.79 5,575,629.50
递延所得税费用 344,418.48 -1,110,469.99 -1,389,402.09 -1,372,205.20
合计 5,335,948.89 13,974,418.19 9,084,357.70 4,203,424.30
(2)会计利润与所得税费用调整过程
161
安徽省通源环境节能股份有限公司 财务报表附注
项目 2020年1-6月 2019年度 2018年度 2017年度
利润总额 31,026,165.25 98,378,140.88 63,310,034.80 20,846,338.67
按法定/适用税率计算的所得税费用 4,653,924.79 14,756,721.13 9,496,505.22 3,126,950.80
子公司适用不同税率的影响 -205,970.11 -1,001,942.09 -1,148,439.56 -772,064.81
调整以前期间所得税的影响 — -16,831.83 — —
非应税收入的影响 — -1,293,552.39 -10,625.56 —
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 736,642.85 1,435,712.27 731,458.46 2,012,693.87
使用前期未确认递延所得税资产的可 — -663,726.49 -5,061.70 -30,185.88
抵扣亏损的影响
本期未确认递延所得税资产的可抵扣 1,272,342.02 3,860,803.27 1,936,642.22 770,408.85
暂时性差异或可抵扣亏损的影响
确认前期未确认递延所得税资产的暂 -362,432.59 -87,006.15 -52,951.06 —
时性差异
冲减前期已确认递延所得税资产的暂 412,138.38 — 134,089.89 55,157.78
时性差异
研发费用加计扣除的影响 -1,170,696.45 -3,015,759.53 -1,997,260.21 -959,536.31
所得税费用 5,335,948.89 13,974,418.19 9,084,357.70 4,203,424.30
所得税费用2019年度较2018年度增长53.83%、2018年度较2017年度增长116.12%,主要系报告期公司利润总额不断增长,计提的当期所得税费用相应增长所致。
56.现金流量表项目注释
(1)收到的其他与经营活动有关的现金
项目 2020年1-6月 2019年度 2018年度 2017年度
押金保证金 396,345.70 13,080,269.86 1,015,576.99 —
利息收入 1,103,973.89 704,585.40 784,938.48 777,730.43
往来款 — 1,537,424.38 6,444,878.02 3,949,244.98
政府补助 4,657,853.00 2,046,049.22 1,877,020.00 1,933,260.00
其他 — 59,597.64 560,004.16 2,119,671.85
合计 6,158,172.59 17,427,926.50 10,682,417.65 8,779,907.26
(2)支付的其他与经营活动有关的现金
项目 2020年1-6月 2019年度 2018年度 2017年度
研发费用 4,275,851.84 15,464,434.70 10,014,461.06 8,173,149.24
业务招待费 3,473,835.60 5,944,086.28 5,144,638.98 4,444,378.17
交通差旅费 2,368,516.69 5,676,297.28 5,560,546.87 5,830,224.54
租金 1,982,144.73 4,292,487.77 3,789,231.41 2,405,088.99
162
安徽省通源环境节能股份有限公司 财务报表附注
项目 2020年1-6月 2019年度 2018年度 2017年度
售后服务费 1,772,897.89 3,576,877.79 3,182,582.73 2,331,837.92
中介服务费 1,407,484.99 2,994,984.77 1,273,701.49 2,179,573.77
办公费 1,774,998.10 2,585,301.32 2,823,437.30 2,659,218.01
咨询服务费 167,775.09 1,306,322.45 1,110,200.24 1,173,408.24
车辆费用 312,662.35 712,249.35 655,624.41 573,282.30
广告、宣传费 365,046.05 159,730.52 619,637.32 600,505.30
保证金、押金 6,327,642.36 — 1,730,000.00 10,903,284.56
员工身故补助金 2,203,966.65 — 1,750,600.00 —
滞纳金 155,817.20 43,996.85 1,147,769.58 —
其他 2,096,410.19 3,781,328.37 4,098,597.18 5,739,846.14
合计 28,685,049.73 46,538,097.45 42,901,028.57 47,013,797.18
(3)支付的其他与投资活动有关的现金
项目 2020年1-6月 2019年度 2018年度 2017年度
处置子公司 — 1,352,424.45 — —
57.现金流量表补充资料
(1)现金流量表补充资料
补充资料 2020年1-6月 2019年度 2018年度 2017年度
1.将净利润调节为经营活动现金流量:
净利润 25,690,216.36 84,403,722.69 54,225,677.10 16,642,914.37
加:资产减值准备 — 6,089,642.15 12,067,633.30 11,612,078.73
信用减值损失 -1,725,780.29 3,036,435.03 — —
固定资产折旧、投资性房地产折旧、油 4,839,370.37 9,983,525.85 7,161,977.80 4,604,722.23
气资产折耗、生产性生物资产折旧
无形资产摊销 1,080,366.55 2,198,234.44 2,256,291.07 1,490,715.07
长期待摊费用摊销 805,939.11 4,713,598.77 4,253,111.52 937,067.59
处置固定资产、无形资产和其他长期资 -27,092.79 -7,731.67 738,136.61 -131,320.94
产的损失(收益以“-”号填列)
固定资产报废损失(收益以“-”号填列) — 139,103.32 8,984.81 171,981.80
公允价值变动损失(收益以“-”号填列) — — — —
财务费用(收益以“-”号填列) 2,738,059.84 5,735,212.08 6,964,644.03 3,544,181.16
投资损失(收益以“-”号填列) -60,650.46 2,463,794.54 877,406.80 206,163.58
递延所得税资产减少(增加以“-”号填 346,414.52 -1,103,434.23 -1,375,761.50 -1,367,151.18
列)
递延所得税负债增加(减少以“-”号填 -1,996.04 -7,035.76 -13,640.59 -2,818.72
163
安徽省通源环境节能股份有限公司 财务报表附注
补充资料 2020年1-6月 2019年度 2018年度 2017年度
列)
存货的减少(增加以“-”号填列) 1,502,090.13 -9,163,806.74 -15,587,222.22 -15,615,307.02
经营性应收项目的减少(增加以“-”号 25,928,992.82 -22,078,308.59 -141,015,740.04 -137,248,332.15
填列)
经营性应付项目的增加(减少以“-”号 -70,784,677.47 95,847,764.94 75,338,431.24 54,890,915.46
填列)
其他 -3,888,456.26 -42,279,108.45 638,684.78 15,254,323.13
经营活动产生的现金流量净额 -13,557,203.61 139,971,608.37 6,538,614.71 -45,009,866.89
2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活 — — —
动:
债务转为资本 — — —
一年内到期的可转换公司债券 — — —
融资租入固定资产 — — —
3.现金及现金等价物净变动情况:
现金的期末余额 214,292,280.44 295,244,924.00 136,477,611.59 140,722,977.87
减:现金的期初余额 295,244,924.00 136,477,611.59 140,722,977.87 190,319,856.92
加:现金等价物的期末余额 — — — —
减:现金等价物的期初余额 — — — —
现金及现金等价物净增加额 -80,952,643.56 158,767,312.41 -4,245,366.28 -49,596,879.05
(2)本期支付的取得子公司的现金净额
项目 2020年1-6月 2019年度 2018年度 2017年度
本期发生的企业合并于本期支付的 — — — 9,378,277.51
现金或现金等价物
减:合并日子公司持有的现金及现 — — — —
金等价物
加:以前期间发生的企业合并于本 2,000,000.00 4,000,000.00 1,561,796.00 —
期支付的现金或现金等价物
取得子公司支付的现金净额 2,000,000.00 4,000,000.00 1,561,796.00 9,378,277.51
(3)本期收到的处置子公司的现金净额
项目 2020年1-6月 2019年度 2018年度 2017年度
本期处置子公司于本期收到的现金 — 3,851,500.00 — —
或现金等价物
减:丧失控制权日子公司持有的现 — 5,203,924.45 — —
金及现金等价物
加:以前期间处置子公司于本期收 — — — —
到的现金或现金等价物
处置子公司收到的现金净额 — -1,352,424.45 — —
164
安徽省通源环境节能股份有限公司 财务报表附注
(4)现金和现金等价物构成情况
项目 2020年6月30 2019年12月 2018年12月 2017年12月
日 31日 31日 31日
一、现金 214,292,280.44 295,244,924.00 136,477,611.59 140,722,977.87
其中:库存现金 28,895.47 32,256.00 46,481.25 187,807.15
可随时用于支付的银行存款 214,263,384.97 295,212,668.00 136,431,130.34 140,535,170.72
二、现金等价物 — — — —
三、期末现金及现金等价物余额 214,292,280.44 295,244,924.00 136,477,611.59 140,722,977.87
(2)各报告期期末未作为现金及现金等价物的货币资金情况如下:
2020年6月末、2019年末、2018年末和2017年末其他货币资金年末余额中受限的工程共管账户资金、票据和保函保证金分别为 56,837,647.73 元、52,949,191.47 元、10,670,083.02元、11,308,767.80元。
58.所有权或使用权受到限制的资产
项目 2020年6月30日账面价值 受限原因
货币资金 45,067,245.88 共管账户资金
货币资金 7,745,752.49 银行承兑汇票保证金
货币资金 4,024,649.36 保函保证金
长期应收款 41,978,219.60 质押借款
固定资产 29,501,643.51 开具票据抵押
固定资产 12,900,631.52 借款抵押
无形资产 61,156,804.27 借款抵押
59.政府补助
(1)与资产相关的政府补助
项目 金额 资产负债表 计入当期损益的金额 计入当期损
列报项目 2020年1-6月 2019年度 2018年度 2017年度 益列报项目
省级环保 2,100,000.00 递延收益 100,000.00 210,000.00 210,000.00 210,000.00 其他收益
专项资金
合计 2,100,000.00 — 100,000.00 210,000.00 210,000.00 210,000.00 —
(2)与收益相关的政府补助
计入当期损益或冲减相关成本费用损失的金额 或计入冲当减期相损关成益
项目
2020年1-6月 2019年度 2018年度 2017年度 本费列用报损项失目的
2016 年合肥市自主创新政策“借 1,000,000.00 — — 营业外收入
165
安徽省通源环境节能股份有限公司 财务报表附注
计入当期损益或冲减相关成本费用损失的金额 或计入冲当减期相损关成益
项目
2020年1-6月 2019年度 2018年度 2017年度 本费列用报损项失目的
转补”项目资金
2019年工业政策首台套政策奖励 731,300.00 — — 营业外收入
高质量发展政策奖励 558,000.00 — — 营业外收入
2017年庐州产业创新团队资助 200,000.00 200,000.00 200,000.00 — 营业外收入
2019年高新技术企业培育奖励 200,000.00 — — 营业外收入
2019年肥西县支持先进制造业发 100,000.00 — — 营业外收入
展政策第一批奖补项
2018年包河区促进自主创新政策 — 305,385.00 — 营业外收入
奖励
2017年肥西县新型工业化发展政 — 237,100.00 — 营业外收入
策奖补
2017年包河区新型工业化发展政 — 200,000.00 — 营业外收入
策奖励
省创新型省份建设专项 — 200,000.00 — 营业外收入
企业挂牌上市补助 — — 800,000.00 营业外收入
2017年自主创新政策奖励 — — 505,000.00 营业外收入
2016年肥西县新型工业化发展政 — — 282,800.00 营业外收入
策奖励
包河区自主创新政策奖励 — — 100,000.00 营业外收入
包河区新型工业化发展政策奖励 — — 100,000.00 营业外收入
2019年合肥市自主创新政策 3,000,000.00 营业外收入
2019年度省“三重一创”建设资 1,000,000.00 营业外收入
金支持新建项目
包河区促进产业转型升级推动经 200,000.00 营业外收入
济高质量发展若干政策
2019年肥西县促进自主创新政策 52,700.00 营业外收入
扶持资金
2019年庐江县稳定增长贡献奖 50,000.00 营业外收入
其他 155,153.00 203,574.00 129,535.00 145,460.00 营业外收入
增值税即征即退 1,771,284.52 2,553,170.39 2,260,739.63 824,530.08 其他收益
其他 14,986.65 53,175.22 5,000.00 — 其他收益
合计 6,444,124.17 5,599,219.61 3,537,759.63 2,757,790.08
(2)各报告期无政府补助退回情况。
六、合并范围的变更
1.非同一控制下企业合并
166
安徽省通源环境节能股份有限公司 财务报表附注
(1)报告期内发生的非同一控制下企业合并
被购买方名称 股权取得时点 股权取得成本 股权取得比例(%) 股权取得方式
广州绿冠 2017年6月30日 6,000,000.00 95.00 现金支付
铜陵通源达 2017年9月30日 15,890,000.00 55.00 现金支付
爱维斯环保 2017年11月30日 12,000,000.00 100.00 现金支付
续上表
购买日的确定 购买日至期末被购 购买日至期末
被购买方名称 购买日 依据 买方的收入 被购买方的净
利润
广州绿冠 2017年6月30日 注*1 7,537,757.42 432,610.54
铜陵通源达 2017年9月30日 注*2 — -256,688.64
爱维斯环保 2017年11月30日 注*3 — -477,490.29
注*1:2017年3月,本公司与马力签订《股权转让协议》,本公司以6,000,000.00元收购广州绿冠95%的股权,广州绿冠原股东为马力,持有公司100%股份。本公司于2017年6月15日完成股权交割事宜,办理工商变更登记并派出管理人员,故购买日为2017年6月30日。
注*2:2017年9月,本公司与沈承军、叶喜来、杨成象共同签署了对铜陵通源达的《增资协议》,协议约定分别出资15,890,000.00元、5,507,233.77元、4,880,000.00元、3,253,400.00元,出资后持股比例分别为55.00%、20.00%、15.00%、10.00%。2017年9月22日完成工商变更登记,故购买日为2017年9月30日。
注*3:2017年9月,本公司与王奎签订《股权转让协议》,本公司以12,000,000.00元收购爱维斯环保100%的股权,爱维斯环保原股东为王奎,持有公司100%股份。本公司分别于2017年9月29日、11月28日、12月13日按照协议约定向王奎支付收购价格的2/3。2017年11月30日完成股权交割事宜,并办理工商变更登记,故购买日为2017年11月30日。
(2)合并成本
合并成本 广州绿冠 铜陵通源达 爱维斯环保
—现金 6,000,000.00 15,890,000.00 12,000,000.00
减:取得的可辨认净资产公允价值份额 -89,642.15 15,899,011.25 711,364.64
商誉/合并成本小于取得的可辨认净资产公允价值份 6,089,642.15 -9,011.25 —
额的金额
管理费用* — — 11,288,635.36
167
安徽省通源环境节能股份有限公司 财务报表附注
注*:爱维斯环保被收购时尚未实际开展经营,仅有预付款项、其他应收款和其他应付款,不具有投入和加工处理过程和产出能力,不构成一项独立的经营业务。故本公司虽取得爱维斯环保的控制权,但未按企业合并进行会计处理。由于购买成本无法在爱维斯环保的资产、负债中进行分配,因此将收购溢价11,288,635.36元确认为管理费用。
(3)被购买方于购买日可辨认资产、负债
广州绿冠 铜陵通源达 爱维斯环保
项目 购买日账面 购买日公允 购买日账面价 购买日公允 购买日账面 购买日公允
价值 价值 值 价值 价值 价值
资产:
货币资金 395,025.74 395,025.74 6,497.25 6,497.25 — —
应收款项 237,294.95 237,294.95 — — — —
预付款项 149,021.02 149,021.02 106,000.00 106,000.00 480,000.00 480,000.00
其他应收款 — — 338,643.86 338,643.86 160,000.00 160,000.00
存货 3,054,180.56 3,054,180.56 6,608,150.59 6,608,150.59 — —
其他流动资产 — — 153,379.84 153,379.84 — —
固定资产 217,360.90 259,743.15 4,583,186.57 4,663,238.12 — —
递延所得税资产 10,376.51 10,376.51 — — — —
其他非流动资产 — — 17,098,596.41 17,098,596.41 2,500,000.00 2,500,000.00
负债:
应付款项 1,854,573.37 1,854,573.37 — — — —
预收款项 1,337,200.00 1,337,200.00 — — — —
应付职工薪酬 — — 47,200.00 47,200.00 — —
应交税费 341,379.25 341,379.25 — — — —
其他应付款 656,253.91 656,253.91 — — 2,428,635.36 2,428,635.36
递延所得税负债 — 10,595.56 — 20,012.89 — —
净资产 -126,146.85 -94,360.16 28,847,254.52 28,907,293.18 711,364.64 711,364.64
减:少数股东权益 -6,307.34 -4,718.01 12,981,264.53 13,008,281.93 — —
取得的净资产 -119,839.51 -89,642.15 15,865,989.99 15,899,011.25 711,364.64 711,364.64
①广州绿冠购买日可辨认资产、负债公允价值根据中水致远资产评估有限公司出具的中水致远评报字(2017)第020050号评估报告确定;铜陵通源达购买日可辨认资产、负债公允价值根据中水致远资产评估有限公司出具的中水致远评报字(2017)第020103号评估报告确定;爱维斯环保购买日可辨认资产、负债公允价值根据中水致远资产评估有限公司出具的中水致远评报字(2018)第020195号评估报告确定。
168
安徽省通源环境节能股份有限公司 财务报表附注
②企业合并中无承担的被购买方的或有负债。
2.处置子公司
处置价款与处置
股权处 股权处 丧失控 丧失控制权 投资对应的合并
子公司名称 股权处置价款 置比例 置方式 制权的 时点的确定 财务报表层面享
(%) 时点 依据 有该子公司净资
产份额的差额
中科国金 3,851,500.00 51.00 转让 2019/4/3 工商变更 92,647.99
续上表
丧失控制 丧失控制 丧失控制 按照公允价 丧失控制权 与原子公司股权
权之日剩 权之日剩 权之日剩 值重新计量 之日剩余股 投资相关的其他
子公司名称 余股权的 余股权的 余股权的 剩余股权产 权公允价值 综合收益转入投
比例 账面价值 公允价值 生的利得或 的确定方法 资损益的金额
损失 及主要假设
中科国金 — — — — — —
3.其他原因的合并范围变动
①2017年度
2017年5月12日,本公司独资设立阜阳泽润,注册资本5,000.00万元。
2017年6月15日,本公司独资设立巢湖通源,注册资本3,000.00万元。
2017年6月23日,本公司与王根九、曾建雄、中国科学技术大学共同出资设立中科国金,持股比例分别为51.00%、14.00%、17.50%、17.50%,注册资本1,008.34万元。
2017年10月25日,本公司与北京金河水务建设集团有限公司共同出资设立北京通源,持股比例分别为51.00%、49.00%,注册资本1,000.00万元。
2017年12月27日,本公司与六安市叶集建设投资经营有限责任公司共同出资设立叶集通源,持股比例分别为90.00%、10.00%,注册资本1,500.00万元。
① 2018年度
2018年3月28日,本公司与上海华企投资控股有限公司共同出资设立华源智慧,持股比例分别为85.00%、15.00%,注册资本5,000.00万元。
2018年6月19日,本公司与吉安市吉州区碧宇志美环保有限公司出资设立吉安通源,持股比例分别为90.00%、10.00%,注册资本804.95万元。
2018年8月,本公司独资设立星辰通源,注册资本5,000.00万元。
2018年9月,子公司通源运营、通源设计依法注销。
169
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② 2019年度
2019年5月28日,本公司独资设立五河通源,注册资本200.00万元。
2019年3月19日,根据《股权转让协议》,公司将持有中科国金的50%股权转让给王根九,1%转让给杨杨。
2019年10月25日,本公司独资设立淮阳通源,注册资本100万元。
七、在其他主体中的权益
1.在子公司中的权益
(1)企业集团的构成子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例(%) 取得方式
直接 间接
凯里通源 贵州省凯里市 凯里市 环境治理 100 — 设立
贺州通源 广西省贺州市 贺州市 环境治理 100 — 设立
环境治理设备
通源科技 安徽省合肥市 合肥市 的研发、制造、 100 — 设立
安装、调试
橡塑五金制品 非同一控制
央兴橡塑 上海市 上海市 加工、生产、 — 100 下合并
销售;模具制造
淮北通源 安徽省淮北市 淮北市 环境治理 100 — 设立
万山医废 安徽省合肥市 合肥市 医疗废物处理 90 — 非同一控制
下合并
泽润环保 安徽省阜阳市 阜阳市 尚未经营 100 — 设立
广州绿冠 广东省广州市 广州市 环境保护专用 95 — 非同一控制
设备制造 下合并
西藏通源 西藏自治区日喀则市 日喀则市 环境治理 100 — 设立
爱维斯 安徽省合肥市 合肥市 环保工程技术 100 — 非同一控制
研发、咨询 下合并
废酸处理技术
铜陵通源达 安徽省铜陵市 铜陵市 研究、综合应 59.56 — 非同一控制
用及相关原料 下合并
销售
北京通源 北京市 北京市 水污染治理 51 — 设立
叶集通源 安徽省六安市 六安市 环境治理 90 — 设立
华源智慧 安徽省合肥市 合肥市 城乡垃圾 85 — 设立
智能分类
巢湖通源 合肥市巢湖市 巢湖市 环境治理 100 — 设立
五河通源 安徽省蚌埠市 蚌埠市 环境治理 100 — 设立
吉安通源 江西省吉安市 吉安市 环境治理 51 — 设立
170
安徽省通源环境节能股份有限公司 财务报表附注
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例(%) 取得方式
直接 间接
淮阳通源 河南省周口市 周口市 尚未经营 100 — 设立,正在办
理注销
星辰通源 安徽省合肥市 合肥市 尚未经营 51 — 设立,正在办
理注销
持有半数以上表决权但不控制被投资单位的说明:
2017年6月,公司与广东和兴环保科技有限公司(以下简称和兴环保)股东曾超程、甘永雄、周灿权、曾庆庆(以下统一简称原股东)签订股权转让协议,收购原股东持有的和兴环保67%股权。但公司未支付股权转让款,且未参与和兴环保的实际经营,对和兴环保不具备控制权,故未将和兴环保纳入合并财务报表范围。2018年7月,公司将和兴环保67%股权转回给原股东。
(2)重要的非全资子公司
无。
2.在合营安排或联营企业中的权益
(1)联营企业
联营企业名称 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例(%) 对联营企业投资
直接 间接 的会计处理方法
安徽东华通源生态 工业废弃物
科技有限公司 安徽省淮南市 淮南市 收集、处理 39.00 — 权益法核算
和综合整治
广西金投环境科技 环保项目的
有限公司 广西省南宁市 南宁市 投资、建设 32.50 — 权益法核算
和运营
黄山泰达通源环保 固废处理设
有限公司 安徽省黄山市 黄山市 施的投资建 30.00 — 权益法核算
设和运营
(2)重要联营企业的主要财务信息
东华通源:
项目 2020年6月30日 2019年12月31日 2018年12月31日 2017年12月31日
/2020年1-6月 /2019年度 /2018年度 /2017年度
流动资产 39,261,053.12 13,140,993.86 43,461,505.94 36,079,900.64
非流动资产 202,428,661.69 76,855,838.24 16,538,494.06 13,941,179.36
资产合计 241,689,714.81 89,996,832.10 60,000,000.00 50,021,080.00
流动负债 43,689,714.81 39,996,832.10 10,000,000.00 21,080.00
非流动负债 100,000,000.00 — — —
171
安徽省通源环境节能股份有限公司 财务报表附注
项目 2020年6月30日 2019年12月31日 2018年12月31日 2017年12月31日
/2020年1-6月 /2019年度 /2018年度 /2017年度
负债合计 143,689,714.81 39,996,832.10 10,000,000.00 21,080.00
少数股东权益 — — — —
归属于母公司股东权益 98,000,000.00 50,000,000.00 50,000,000.00 50,000,000.00
按持股比例计算的净资产份 39,000,000.00 19,500,000.00 19,500,000.00 19,500,000.00
额
调整事项 1,073,394.05 -3,731,374.78 -1,154,407.42 -206,163.58
——商誉 — — — —
——内部交易未实现利润 1,073,394.05 -3,731,374.78 -1,154,407.42 -206,163.58
——其他 — — — —
对联营企业权益投资的账面 34,195,231.17 15,768,625.22 18,345,592.58 19,293,836.42
价值
存在公开报价的联营企业权 — — — —
益投资的公允价值
营业收入 — — — —
净利润 — — — —
终止经营的净利润 — — — —
其他综合收益 — — — —
综合收益总额 — — — —
本期收到的来自联营企业的 — — — —
股利
(3)不重要的联营企业的汇总财务信息
项目 2020年6月30日 2019年12月31日 2018年12月31日 2017年12月31日
/2020年1-6月 /2019年度 /2018年度 /2017年度
联营企业:
黄山泰达通源环保有限公司 5,943,307.82 6,046,714.28 — —
广西金投环境科技有限公司 11,335,767.24 3,598,316.27 3,320,837.04 —
投资账面价值合计 17,279,075.06 9,645,030.55 3,320,837.04 —
下列各项按持股比例计算的
合计数
——净利润 1,067,333.98 1,188,598.98 70,837.04 —
——其他综合收益 — — — —
——综合收益总额 1,067,333.98 1,188,598.98 70,837.04 —
八、与金融工具相关的风险
本公司与金融工具相关的风险源于本公司在经营过程中所确认的各类金融资产和金融负债,包括:信用风险、流动性风险和市场风险。
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本公司与金融工具相关的各类风险的管理目标和政策的制度由本公司管理层负责。经营管理层通过职能部门负责日常的风险管理(例如本公司信用管理部对公司发生的赊销业务进行逐笔进行审核)。本公司内部审计部门对公司风险管理的政策和程序的执行情况进行日常监督,并且将有关发现及时报告给本公司审计委员会。
本公司风险管理的总体目标是在不过度影响公司竞争力和应变力的情况下,制定尽可能降低各类与金融工具相关风险的风险管理政策。
1. 信用风险
信用风险,是指金融工具的一方未能履行义务从而导致另一方发生财务损失的风险。本公司的信用风险主要产生于货币资金、应收票据、应收账款、其他应收款以及长期应
收款等,这些金融资产的信用风险源自交易对手违约,最大的风险敞口等于这些工具的
账面金额。
本公司货币资金主要存放于商业银行等金融机构,本公司认为这些商业银行具备较高信誉和资产状况,存在较低的信用风险。
对于应收票据、应收账款、其他应收款和长期应收款,本公司设定相关政策以控制信用风险敞口。本公司基于对客户的财务状况、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其他因素诸如目前市场状况等评估客户的信用资质并设置相应信用期。本公司会定期对客户信用记录进行监控,对于信用记录不良的客户,本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式,以确保本公司的整体信用风险在可控的范围内。
2. 流动性风险
流动性风险,是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。本公司统筹负责公司内各子公司的现金管理工作,包括现金盈余的短期投资和筹措贷款以应付预计现金需求。本公司的政策是定期监控短期和长期的流动资金需求,以及是否符合借款协议的规定,以确保维持充裕的现金储备和可供随时变现的有价证券。
3. 市场风险
(1)外汇风险
无。
(2)利率风险
本公司的利率风险主要产生于短期银行借款、长期银行借款。浮动利率的金融负债
173
安徽省通源环境节能股份有限公司 财务报表附注
使本公司面临现金流量利率风险,固定利率的金融负债使本公司面临公允价值利率风险。
本公司根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例。
本公司财务部门持续监控公司利率水平。利率上升会增加新增带息债务的成本以及本公司尚未付清的以浮动利率计息的带息债务的利息支出,并对本公司的财务业绩产生重大的不利影响,管理层会依据最新的市场状况及时做出调整。
截止2020年6月30日,在其他风险变量保持不变的情况下,如果以浮动利率计算的借款利率上升或下降100个基点,本公司净利润就会减少或增加203.72万元。
九、关联方及关联交易
关联方的认定标准:一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响,以及两方或两方以上同受一方控制、共同控制或重大影响的构成关联方。
1. 本公司的母公司情况
截止2020年6月30日,杨明直接持有公司60.13%的股份,并通过源通投资间接控制公司12.11%的表决权股份,合计控制公司72.24%的表决权股份,为本公司控股股东、实际控制人。
2. 本公司的子公司情况
本公司子公司的情况详见附注六“合并范围的变更”及七“在其他主体中的权益”。
3. 本公司合营和联营企业情况
本公司联营企业情况详见附注七“在其他主体中的权益”。
4. 本公司的其他关联方情况
(1)公司的主要股东序号 关联方名称 与本公司关系
1 安徽源通投资合伙企业(有限合伙) 持有公司5%以上股权的股东,实际控制人
控制的企业
(2)实际控制人控制或施加重大影响的其他企业序号 关联方名称 与本公司关系
1 安徽省怡巢生态旅游有限公司 实际控制人杨明持股50%的企业,2017年8
月注销
2 安徽建园绿化园林建设有限公司 实际控制人杨明控制的企业,2018年11月
174
安徽省通源环境节能股份有限公司 财务报表附注
注销
3 安徽省巢商城镇化建设投资股份公司 实际控制人杨明施加重大影响的企业
(3)公司董事、监事、高级管理人员序号 关联方名称 与本公司关系
1 杨明 公司董事长、总经理
2 周强 公司董事、副总经理
3 杨龙 公司董事
4 张云霞 公司董事、财务总监
5 黄劲松 公司董事
6 朱海生 公司董事
7 唐建国 公司独立董事
8 於恒强 公司独立董事
9 许春芳 公司独立董事
10 张娜 公司监事会主席
11 李恩胜 公司监事
12 梁德珍 公司监事
13 刘帮樑 公司副总经理
14 齐敦卫 公司董事会秘书
15 程俊 报告期内曾为发行人副总经理,2019年10月辞职
16 丁同义 报告期内曾为发行人独立董事,2018年9月换届退出
17 张驰 报告期内曾为发行人董事,2018年9月换届退出
(4)发行人参股企业序号 关联方名称 与本公司关系
1 安徽和通环境科技有限公司 公司持股15.00%
2 安徽环境新安江生态科技有限公司 公司持股10.00%
3 惠水星城建设有限公司 公司持股5.00%
4 北京易沃特科技有限公司 公司持股4.09%
5 崇左市金投环境水务有限公司 公司直接持有1%股份,公司参股公司广西金投
持有59%股份
(5)其他关联方序号 关联方名称 与本公司关系
175
安徽省通源环境节能股份有限公司 财务报表附注
1 安徽省江皖众利投资有限公司 报告期内实际控制人配偶杨宁控制的企业,2019
年1月注销
2 安徽省中科防水防腐有限责任公司 公司控股股东、实际控制人杨明配偶杨宁之弟杨
饶控制的企业
3 安徽省福满园生态农业有限公司 公司控股股东、实际控制人杨明配偶杨宁之弟杨
饶担任高管的企业
4 合肥恒义环保科技有限公司 报告期内发行人董事、副总经理周强控制的企
业,2018年注销
5 上海恩虹营销咨询有限公司 报告期内曾为发行人董事李洪道(已于2016年
11月辞职)控制的企业
6 北京金河水务建设集团有限公司 公司控股子公司北京金河通源环境科技有限公
司的少数股东,持股比例49%
5. 关联交易情况
(1)出售商品、提供劳务情况
单位:万元
2020年1-6月 2019年度
关联方 关联交易
内容 金额 占营比业例收入金额 占营比业例收入
东华工程科技股份有限公司 工程服务 1,647.87 5.43% 3,909.14 5.05%
安徽环境新安江生态科技有 工程服务 2,643.62 8.71% 2,503.90 3.24%
限公司
安徽和通环境科技有限公司 工程服务 966.04 3.18% 2,132.63 2.76%
黄山泰达通源环保有限公司 工程服务 881.80 2.91% 333.94 0.43%
广西金投环境科技有限公司 工程服务 263.14 0.87% 813.81 1.05%
北京金河水务建设集团 工程服务 46.96 0.15% 597.70 0.77%
合计 6,449.42 21.26% 10,291.12 13.30%
续上表
关联交易 2018年度 2017年度
关联方 内容 金额 占营业收入 金额 占营业收入
比例 比例
东华工程科技股份有限公司 工程服务 1,127.15 1.89% 230.66 0.55%
安徽环境新安江生态科技有 工程服务 — — — —
限公司
安徽和通环境科技有限公司 工程服务 511.80 0.86% — —
黄山泰达通源环保有限公司 工程服务 — — — —
广西金投环境科技有限公司 工程服务 — — — —
176
安徽省通源环境节能股份有限公司 财务报表附注
北京金河水务建设集团 工程服务 68.20 0.11% — —
合计 1,707.15 2.86% 230.66 0.55%
报告期内,与东华科技之间的关联交易系公司分别参与淮南固废处置中心项目、惠水县涟江河河道治理项目(北段)及涟江文化体育公园建设工程政企合作PPP项目形成,上述项目由东华科技作为总承包方,将部分工程分包给公司实施。鉴于上述项目最终客户为公司参股子公司东华通源、惠水星城,公司将上述交易认定为关联交易,该等关联交易在上述项目完成并结算后将不再发生。
报告期内,与和通环境之间的关联交易系公司参与和县环城河等水系综合整治PPP项目形成;与新安江生态之间的关联交易系公司参与黄山市农村污水治理PPP项目形成;与泰达通源之间的关联交易系公司参与黄山市城市污水厂污泥与餐厨垃圾处置PPP项目形成;与广西金投之间的关联交易系公司参与武宣县河西污水处理设施(EPC+运营)项目形成;与金河建设之间的关联交易系公司参与合肥二十埠河小流域综合治理项目、北京温榆河综合治理项目形成,该等关联交易在上述项目完成并结算后将不再发生。
(2)采购商品、提供劳务情况
关联方 关联交易内容 2020年1-6月发生额 2019年度发生额
广西金投环境科技有限公司 项目勘察服务 — —
上海恩虹营销咨询有限公司 咨询服务 293,569.20 442,718.54
续上表
关联方 关联交易内容 2018年度发生额 2017年度发生额
广西金投环境科技有限公司 项目勘察服务 377,358.49 —
上海恩虹营销咨询有限公司 咨询服务 364,660.27 413,009.74
公司与关联方之间的采购商品、提供劳务价格按市场价确定。
(3)关联担保情况
①作为被担保方
2017年1月1日至2020年6月30日,关联方担保情况如下:
2017年-2020年6月实际担保情况 是否
债权人 担保方 被担保方 履行
最高担保金额 起始日 截止日 完毕
兴业银行合肥分行 杨明、杨宁 通源环境 72,000,000.00 2019/10/10 债务履行期限届满之日起两年 否
/债权人垫付款项之日起两年
177
安徽省通源环境节能股份有限公司 财务报表附注
兴业银行合肥分行 杨明、杨宁 通源环境 62,400,000.00 2018/11/21 债务履行期限届满之日起两年 是
/债权人垫付款项之日起两年
浦发银行合肥分行 杨明、杨宁 通源环境 7,000,000.00 2016/06/07 债务履行期限届满之日后两年 是
浦发银行合肥分行 杨明、杨宁 通源环境 30,000,000.00 2017/09/07 债务履行期限届满之日后两年 是
浦发银行合肥分行 杨明、杨宁 通源环境 10,000,000.00 2018/10/22 债务履行期限届满之日后两年 是
浦发银行合肥分行 杨明、杨宁 叶集通源 22,000,000.00 2018/10/22 债务履行期限届满之日后两年 否
肥西农商银行金寨 杨明、杨宁 通源环保 5,000,000.00 2019/07/19 债务履行期限届满之日起两年 否
南路支行
合肥市创新科技风 杨明、杨宁 通源环境 30,000,000.00 2018/05/08 债务履行期限届满之日起两年 是
险投资有限公司
合肥市创新科技风 杨明、杨宁 通源环境 20,000,000.00 2019/04/10 债务履行期限届满之日起两年 否
险投资有限公司
中信银行合肥分行 杨明、杨宁 通源环境 38,000,000.00 2017/11/15 债务履行期限届满之日起两年 是
中信银行合肥分行 杨明、杨宁 通源环境 16,000,000.00 2019/02/22 债务履行期限届满之日起三年 否
徽商银行合肥三里 杨明、杨宁 通源环境 30,000,000.00 2015/09/24 债务履行期限届满之日起两年 是
街支行
徽商银行合肥三里 杨明、杨宁 通源环境 70,000,000.00 2017/07/27 债务履行期限届满之日起两年 否
街支行
徽商银行合肥三里 杨明、杨宁 爱维斯环保 111,130,000.00 2019/02/02 债务履行期限届满之日起两年 否
街支行
东亚银行合肥分行 杨明、杨宁 通源环境 20,000,000.00 2017/07/19 自不特定债权的确定期间届满 是
之日起三年
邮储银行合肥分行 杨明、杨宁 通源环境 15,000,000.00 2018/10/29 债务履行期限届满之日起两年 是
邮储银行合肥分行 杨明、杨宁 通源环境 15,000,000.00 2019/10/22 债务履行期限届满之日起两年 否
合肥科技农商行红 杨明 通源环境 20,000,000.00 2016/08/12 债务履行期限届满之日起两年 是
旗市场支行
合肥科技农商行红 杨明、杨宁 通源环境 18,400,000.00 2017/08/07 债务履行期限届满之日起两年 是
旗市场支行
合肥科技农商行高 杨明、杨宁 通源环境 7,000,000.00 2019/12/03 债务履行期限届满之日起两年 否
新区支行
杨明、杨宁、
交通银行吉安分行 李志国、郭小 吉安通源 16,000,000.00 2019/09/12 债务履行期限届满日后两年止 否
军*
建设银行合肥城 杨明、杨宁 通源环境 50,000,000.00 2017/10/11 债务履行期限届满日后两年止 是
南支行
建设银行合肥城南 杨明、杨宁 通源环境 90,000,000.00 2019/12/31 债务履行期限届满日后两年止 否
支行
工商银行合肥新汇 杨明、杨宁 通源环境 7,000,000.00 2016/03/24 债务履行期限届满之日起两年 是
支行 止
合计 781,930,000.00
178
安徽省通源环境节能股份有限公司 财务报表附注
注*:李志国系吉安通源少数股东吉安市吉州区碧宇志美环保有限公司的法定代表人,郭小军系其配偶。
反担保方 被担保方 反担保金额 起始日 截止日 是否履行
完毕
杨明、杨宁 合肥国控建设融资 5,000,000.00 2018/10/17 担保方履行代偿责 是
担保有限公司 任之日起两年
杨明、杨宁 合肥国控建设融资 1,988,800.00 2019/05/24 担保方履行担保责 是
担保有限公司 任之日起两年
杨明、杨宁 合肥市兴泰融资担 10,000,000.00 2018/07/19 担保方履行代偿责 是
保集团有限公司 任之日起两年
杨明、杨宁 合肥市兴泰融资担 9,900,000.00 2018/07/19 担保方履行代偿责 是
保集团有限公司 任之日起两年
杨明、杨宁 合肥市兴泰融资担 5,000,000.00 2019/07/19 担保方履行担保责 否
保集团有限公司 任之日起三年
杨明、杨宁 合肥国控建设融资 15,000,000.00 2018/10/30 担保方履行代偿责 是
担保有限公司 任之日起两年
杨明、杨宁 合肥国控建设融资 15,000,000.00 2019/10/28 担保方履行代偿责 否
担保有限公司 任之日起两年
杨明、杨宁 合肥创新融资担保 20,000,000.00 2016/08/12 担保方履行代偿责 是
有限公司 任之日起两年
杨明、杨宁 合肥国控建设融资 5,000,000.00 2019/12/03 担保方履行代偿责 否
担保有限公司 任之日起两年
杨明、杨宁 安徽省信用担保集 7,000,000.00 2016/03/24 担保方履行代偿责 是
团有限公司 任之次日起两年
合计 93,888,800.00
2018年10月,公司委托合肥国控建设融资担保有限公司为本公司向浦发银行合肥分行申请最高额授信对本公司自2018年10月17日至2019年10月17日期间形成的最高本金为500.00万元的债权提供保证担保。同时杨明、杨宁为合肥国控建设融资担保有限公司就办理上述担保债权向其提供保证反担保,杨明为合肥国控建设融资担保有限公司就办理上述担保债权向其提供抵押反担保。
2019年5月,公司委托合肥国控建设融资担保有限公司为本公司向建设银行合肥蜀山开发区支行申请出具金额为198.88万元的分离式履约保函对本公司提供保证担保。同时杨明、杨宁为合肥国控建设融资担保有限公司就办理上述保函承担的赔付责任向其提供保证反担保。
2018年7月,公司委托合肥市兴泰融资担保集团有限公司为本公司子公司通源科技向合肥市兴泰小额贷款有限公司最高额授信对本公司自2018年7月19日至2018年10
179
安徽省通源环境节能股份有限公司 财务报表附注
月18日期间形成的最高本金为1,000.00万元的债权提供保证担保。同时杨明、杨宁为
合肥市兴泰融资担保集团有限公司就办理上述担保债权向其提供保证反担保。
2018年7月,公司委托合肥市兴泰融资担保集团有限公司为本公司向合肥市兴泰小额贷款有限公司最高额授信对本公司自2018年7月19日至2018年10月18日期间形成的最高本金为990.00万元的债权提供保证担保。同时杨明、杨宁为合肥市兴泰融资担保集团有限公司就办理上述担保债权向其提供保证反担保。
2019年7月,公司委托合肥市兴泰融资担保集团有限公司为本公司向肥西农商银行金寨南路支行申请500.00万元银行借款对本公司提供保证担保。同时杨明、杨宁为合肥市兴泰融资担保集团有限公司就办理上述担保债权向其提供保证反担保。
2018年10月,公司委托合肥国控建设融资担保有限公司为本公司向邮储银行合肥分行申请1,500.00万元银行借款对本公司提供保证担保。同时杨明、杨宁为合肥国控建设融资担保有限公司就办理上述担保债权向其提供保证反担保,杨明为合肥国控建设融资担保有限公司就办理上述担保债权向其提供抵押反担保。
2019年10月,公司委托合肥国控建设融资担保有限公司为本公司向邮储银行合肥分行申请1,500.00万元银行借款对本公司提供保证担保。同时杨明、杨宁为合肥国控建设融资担保有限公司就办理上述担保债权向其提供保证反担保,杨明为合肥国控建设融资担保有限公司就办理上述担保债权向其提供抵押反担保。
2016年8月,公司委托合肥创新融资担保有限公司为本公司向合肥科技农商行红旗市场支行申请最高额授信对本公司自2016年8月12日至2017年8月12日期间形成的最高本金为2,000.00万元的债权提供保证担保。同时杨明、杨宁为合肥创新融资担保有限公司就办理上述担保债权向其提供保证反担保,杨明为合肥创新融资担保有限公司就办理上述担保债权向其提供抵押反担保。
2019年12月,公司委托合肥国控建设融资担保有限公司为本公司向合肥科技农商行高新区支行申请500.00万元银行借款对本公司提供保证担保。同时杨明、杨宁为合肥国控建设融资担保有限公司就办理上述担保债权向其提供保证反担保,杨明为合肥国控建设融资担保有限公司就办理上述担保债权向其提供抵押反担保。
2016年3月,公司委托安徽省信用担保集团有限公司为本公司向工商银行合肥新汇支行申请700.00万元银行借款对本公司提供保证担保。同时杨明、杨宁为安徽省信用担保集团有限公司就办理上述担保债权向其提供保证反担保,杨明为安徽省信用担保集团
180
安徽省通源环境节能股份有限公司 财务报表附注
有限公司就办理上述担保债权向其提供抵押反担保。
②作为担保方
担保方 被担保方 2020年6月末实际担保余额情况 是否履行完毕
金额 起始日 到期日
本公司 广西金投环境科技 10,000,000.00 2019/11/30 2021/08/27 否
有限公司
本公司 黄山泰达通源环保 15,000,000.00 2019/12/16 2024/12/16 否
有限公司
本公司 安徽东华通源生态 78,000,000.00 2020/06/30 2030/06/29 否
科技有限公司
广西金投向桂林银行股份有限公司南宁分行申请借款1,000万元,期限2年。广西金投股东广西瀚蓝科技有限公司和通源环境共同为该笔融资提供连带责任保证,广西中小企业创业投资有限公司按照持股比例为该笔融资提供保证担保。同时广西金投委托广西中小企业融资担保有限公司为该笔融资提供连带责任保证,由广西瀚蓝科技有限公司和通源环境按照连带担保责任为广西中小企业融资担保有限公司提供保证反担保,广西中小企业创业投资有限公司按照持股比例为广西中小企业融资担保有限公司提供保证反担保。2020年9月3日,通源环境与桂林银行南宁分行签订了《补充协议》约定公司按持股比例为广西金投提供担保。2020年9月4日,广西中小企业融资担保有限公司出具《同意安徽省通源环境节能股份有限公司按出资比例提供保证反担保的情况说明》,同意通源环境由按照连带担保责任变更为按照持股比例为其提供保证反担保。
2019年12月,泰达通源向黄山屯溪农村商业银行股份有限公司黎阳支行申请借款5,000万元,期限5年。公司按持股比例为该笔融资提供1,500万元保证担保。
2020 年 6 月,东华通源向中国农业银行股份有限公司合肥庐阳区支行申请借款20,000万元,期限10年。公司按持股比例为该笔融资提供7,800万元保证担保,同时将所持东华通源39%股权出质给借款银行。
(4)关联方资金拆借
交易 核算科 关联方 交易期间 资金往来金额(元)
主体 目 名称 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
2020年1-6月 — — — —
通源 其他应 杨明 2019年度 800,000.00 — 800,000.00 —
环境 收款
2018年度 1,338,860.19 — 538,860.19 800,000.00
181
安徽省通源环境节能股份有限公司 财务报表附注
2017年度 1,424,798.45 — 85,938.26 1,338,860.19
(5)关键管理人员报酬
项目 2020年1-6月 2019年度发生额 2018年度发生额 2017年度发生额
关键管理人员报酬 2,239,297.52 3,842,971.90 3,146,404.95 2,461,352.40
6. 关联方往来款项
(1)应收项目
项目名称 关联方 2020年6月30日
账面余额 坏账准备
应收账款 黄山泰达通源环保有限公司 9,321,272.75 466,063.64
应收账款 广西金投环境科技有限公司 3,944,550.00 197,227.50
应收账款 东华工程科技股份有限公司 2,323,699.61 116,184.98
应收账款 北京金河水务建设集团有限公司 400,000.00 20,000.00
其他应收款 黄山泰达通源环保有限公司 300,000.00 15,000.00
其他应收款 东华工程科技股份有限公司 50,000.00 10,000.00
续上表
项目名称 关联方 2019年12月31日
账面余额 坏账准备
应收账款 东华工程科技股份有限公司 25,663,809.04 1,283,190.45
应收账款 黄山泰达通源环保有限公司 5,200,000.00 260,000.00
应收账款 广西金投环境科技有限公司 3,515,795.92 175,789.80
应收账款 北京金河水务建设集团有限公司 832,200.00 70,220.00
其他应收款 东华工程科技股份有限公司 50,000.00 5,000.00
续上表
项目名称 关联方 2018年12月31日
账面余额 坏账准备
应收账款 北京金河水务建设集团有限公司 772,200.00 38,610.00
其他应收款 东华工程科技股份有限公司 50,000.00 2,500.00
续上表
项目名称 关联方 2017年12月31日
账面余额 坏账准备
其他应收款 东华工程科技股份有限公司 50,000.00 2,500.00
182
安徽省通源环境节能股份有限公司 财务报表附注
(2)预收项目
项目名称 关联方 2020年6月30日 2019年12月31日
预收款项 安徽和通环境科技有限公司 15,932,028.94 22,440,159.56
预收款项 安徽环境新安江生态科技有 17,522,649.45 14,453,399.71
限公司
预收款项 东华工程科技股份有限公司 — —
续上表
项目名称 关联方 2018年12月31日 2017年12月31日
预收款项 安徽和通环境科技有限公司 — —
预收款项 安徽环境新安江生态科技有 — —
限公司
预收款项 东华工程科技股份有限公司 3,780,615.28 8,537,866.30
(3)应付项目
项目名称 关联方 2020年6月30日 2019年12月31日
应付账款 广西金投环境科技有限公司 — —
其他应付款 黄山泰达通源环保有限公司 1,514,317.50 1,514,317.50
其他应付款 广西金投环境科技有限公司 — 800,000.00
续上表
项目名称 关联方 2018年12月31日 2017年12月31日
应付账款 广西金投环境科技有限公司 377,358.49 —
其他应付款 黄山泰达通源环保有限公司 — —
其他应付款 广西金投环境科技有限公司 1,500,000.00 —
十、股份支付
报告期内,公司未发生股份支付情况。
十一、承诺及或有事项
1. 重要承诺事项
截至2020年6月30日止,本公司无需要披露的重要承诺事项。
2. 或有事项
(1)开立保函
截至2020年6月30日止,本公司已开立尚未到期的保函金额为4,024,649.36元。
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安徽省通源环境节能股份有限公司 财务报表附注
(2)对子公司贷款担保
截至2020年6月30日止,为子公司爱维斯环保8,950万元贷款提供担保,为子公司叶集通源2,192万元贷款提供担保,为子公司吉安通源500万元贷款提供担保。
(3)子公司为公司提供担保
截止2020年6月30日,子公司通源科技以其所拥有的工业厂房(皖2018肥西不动产权第0011870号/0011871号/0011872号/0011873号/0011874号/0011872号/0013179号)为本公司在兴业银行合肥分行的债务提供抵押担保。编号为181401授504B1合同的抵押最高本金限额为2640万元,抵押额度有效期为2018年10月23日至2021年10月23日;编号为181401授504B2合同的抵押最高本金限额为505.89万元,抵押额度有效期为2019年4月18日至2022年4月18日。
(4)对参股公司担保
截至2020年6月30日止,公司存在为参股公司担保的情形,具体情况详见本附注
九、5(3)“关联方及关联交易、关联交易情况、关联担保情况”。
除上述事项外,本公司无需要披露的重大或有事项。
十二、资产负债表日后事项
2019 年 8 月,公司参股子公司和通环境向中国农业发展银行和县支行申请借款32,000万元,期限14年,该笔借款由和通环境控股股东安徽环境科技集团股份有限公司提供全额担保,公司出具承诺函,承诺按对和通环境的持股比例向安徽环境科技集团股份有限公司提供不超过4,800万元的反担保。
截至2020年9月18日止,除上述事项外,公司不存在其他需要披露的重大或有事项。。
十三、其他重要事项
截至2020年6月30日止,公司无需要披露的其他重要事项。
十四、母公司财务报表主要项目注释
1. 应收账款
(1)按账龄披露
账龄 2020年6月30日 2019年12月31日 2018年12月31日 2017年12月31日
184
安徽省通源环境节能股份有限公司 财务报表附注
账龄 2020年6月30日 2019年12月31日 2018年12月31日 2017年12月31日
1年以内 236,014,299.87 266,241,479.19 280,199,989.01 247,781,265.63
1至2年 43,404,828.24 72,234,334.61 103,321,573.41 40,265,547.08
2至3年 11,762,072.00 41,276,681.65 13,021,954.81 13,215,006.81
3至4年 9,735,557.30 6,925,215.45 9,144,856.11 2,797,516.91
4至5年 2,266,356.13 2,266,356.13 1,197,516.91 1,362,039.30
5年以上 2,109,145.32 2,109,145.30 2,433,065.71 3,109,160.23
小计 305,292,258.86 391,053,212.33 409,318,955.96 308,530,535.96
减:坏账准备 28,459,828.29 40,303,349.85 36,212,250.53 25,977,670.16
合计 276,832,430.57 350,749,862.48 373,106,705.43 282,552,865.80
(2)按坏账计提方法分类披露
①2020年6月30日(按简化模型计提)
2020年6月30日
类别 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 账面价值
按单项计提坏账准备 — — — — —
按组合计提坏账准备 305,292,258.86 100.00 28,459,828.28 9.32 276,832,430.57
其中:账龄组合 305,292,258.86 100.00 28,459,828.28 9.32 276,832,430.57
合计 305,292,258.86 100.00 28,459,828.28 9.32 276,832,430.57
②2019年12月31日(按简化模型计提)
2019年12月31日
类别 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 账面价值
按单项计提坏账准备 — — — — —
按组合计提坏账准备 391,053,212.33 100.00 40,303,349.85 10.31 350,749,862.48
其中:账龄组合 391,053,212.33 100.00 40,303,349.85 10.31 350,749,862.48
合计 391,053,212.33 100.00 40,303,349.85 10.31 350,749,862.48
③2018年12月31日(按已发生损失模型计提)
2018年12月31日
类别 账面余额 坏账准备 账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
单项金额重大并单独计提 — — — — —
坏账准备的应收账款
185
安徽省通源环境节能股份有限公司 财务报表附注
2018年12月31日
类别 账面余额 坏账准备 账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
单项金额重大并单独计提 — — — — —
坏账准备的应收账款
按信用风险特征组合计提 409,318,955.96 100.00 36,212,250.53 8.85 373,106,705.43
坏账准备的应收账款
单项金额不重大但单独计 — — — — —
提坏账准备的应收账款
合计 409,318,955.96 100.00 36,212,250.53 8.85 373,106,705.43
④2017年12月31日(按已发生损失模型计提)
2017年12月31日
类别 账面余额 坏账准备 账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
单项金额重大并单独计提坏 — — — — —
账准备的应收账款
按信用风险特征组合计提坏 308,530,535.96 100.00 25,977,670.16 8.42 282,552,865.80
账准备的应收账款
单项金额不重大但单独计提 — — — — —
坏账准备的应收账款
合计 308,530,535.96 100.00 25,977,670.16 8.42 282,552,865.80
各报告期坏账准备计提的具体说明:
①2020年6月30日、2019年12月31日无按单项计提坏账准备的应收账款。
②2020年6月30日、2019年12月31日按账龄组合计提坏账准备的应收账款
账龄 2020年6月30日
账面余额 坏账准备 计提比例(%)
1年以内 236,014,299.87 11,800,714.99 5.00
1-2年 43,404,828.24 4,340,482.82 10.00
2-3年 11,762,072.00 3,528,621.60 30.00
3-4年 9,735,557.30 4,867,778.65 50.00
4-5年 2,266,356.13 1,813,084.90 80.00
5年以上 2,109,145.32 2,109,145.32 100.00
合计 305,292,258.86 28,459,828.29 9.32
续上表
186
安徽省通源环境节能股份有限公司 财务报表附注
账龄 2019年12月31日
账面余额 坏账准备 计提比例(%)
1年以内 266,241,479.19 13,312,073.96 5.00
1-2年 72,234,334.61 7,223,433.46 10.00
2-3年 41,276,681.65 12,383,004.50 30.00
3-4年 6,925,215.45 3,462,607.73 50.00
4-5年 2,266,356.13 1,813,084.90 80.00
5年以上 2,109,145.30 2,109,145.30 100.00
合计 391,053,212.33 40,303,349.85 10.31
本期坏账准备计提金额的依据及按组合计提坏账准备的确认标准及说明见附注三、10。
③2017-2018年各报告期无单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款。
④2017-2018年各报告期组合中按账龄分析法计提坏账准备的应收账款
账龄 2018年12月31日
账面余额 坏账准备 计提比例(%)
1年以内 280,199,989.01 14,009,999.45 5.00
1至2年 103,321,573.41 10,332,157.34 10.00
2至3年 13,021,954.81 3,906,586.44 30.00
3至4年 9,144,856.11 4,572,428.06 50.00
4至5年 1,197,516.91 958,013.53 80.00
5年以上 2,433,065.71 2,433,065.71 100.00
合计 409,318,955.96 36,212,250.53 8.85
续上表
账龄 2017年12月31日
账面余额 坏账准备 计提比例(%)
1年以内 247,781,265.63 12,389,063.28 5.00
1至2年 40,265,547.08 4,026,554.71 10.00
2至3年 13,215,006.81 3,964,502.04 30.00
3至4年 2,797,516.91 1,398,758.46 50.00
4至5年 1,362,039.30 1,089,631.44 80.00
5年以上 3,109,160.23 3,109,160.23 100.00
合计 308,530,535.96 25,977,670.16 8.42
⑤2017-2018年各报告期无单项金额不重大但单项计提坏账准备的应收账款。
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安徽省通源环境节能股份有限公司 财务报表附注
(3)坏账准备的变动情况
①2020年1-6月的变动情况
本期变动金额
类别 2019年12月31 会计政策变更 2020年1月1 2020年6月30
日 日 计提 收转回回或转核销销或 日
应收账款 40,303,349.85 -12,475,563.73 27,827,786.12 632,042.17 — — 28,459,828.29
合计 40,303,349.85 -12,475,563.73 27,827,786.12 632,042.17 — — 28,459,828.29
②2019年度的变动情况
2018年12月 会计政 2019年1月1 本期变动金额 2019年12月
类别 31日 策变更 日 计提 收回或 转销或 31日
转回 核销
应收账款 36,212,250.53 — 36,212,250.53 4,091,099.32 — — 40,303,349.85
合计 36,212,250.53 — 36,212,250.53 4,091,099.32 — — 40,303,349.85
②2018年的变动情况
类别 2017年12月31日 本期变动金额 2018年12月31日
计提 收回或转回 转销或核销
应收账款 25,977,670.16 10,234,580.37 — — 36,212,250.53
合计 25,977,670.16 10,234,580.37 — — 36,212,250.53
③2017年的变动情况
类别 2016年12月31日 本期变动金额 2017年12月31日
计提 收回或转回 转销或核销
应收账款 18,274,599.93 8,750,819.03 — 1,047,748.80 25,977,670.16
合计 18,274,599.93 8,750,819.03 — 1,047,748.80 25,977,670.16
(4)各报告期实际核销的应收账款情况
核销年度 项目 核销金额
2017年度 实际核销的应收账款 1,047,748.80
无重要的应收账款核销情况。
(5)按欠款方归集的余额前五名的应收账款情况
单位名称 2020年6月30日余额 占应收账款余额 坏账准备余额
的比例(%)
淮北市环境卫生管理处 18,753,697.59 6.14 937,684.88
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安徽省通源环境节能股份有限公司 财务报表附注
单位名称 2020年6月30日余额 占应收账款余额 坏账准备余额
的比例(%)
中国建筑一局(集团)有限公司 12,147,606.12 3.98 635,936.65
宁波海锋环保有限公司 11,898,814.76 3.90 594,940.74
无为县城市建设投资有限公司 11,401,873.23 3.73 570,093.66
中兰环保科技股份有限公司 10,079,727.85 3.30 503,986.39
合计 64,281,719.55 21.06 3,242,642.32
续上表
单位名称 2019年12月31日余额 占应收账款余额 坏账准备余额
的比例(%)
淮北市环境卫生管理处 33,317,978.33 8.52 1,665,898.92
东华工程科技股份有限公司 29,988,022.51 7.67 1,499,401.13
宁波海锋环保有限公司 19,674,351.52 5.03 983,717.58
中兰环保科技股份有限公司 18,002,697.20 4.60 900,134.86
北京高能时代环境技术股份有限公司 14,976,415.89 3.83 1,865,262.23
合计 115,959,465.45 29.65 6,914,414.72
续上表
单位名称 2018年12月31日余额 占应收账款余额 坏账准备余额
的比例(%)
台州旺能再生资源利用有限公司 24,297,264.60 5.94 2,426,088.47
四平市城市管理行政执法局 22,006,754.68 5.38 1,619,508.51
中国建筑一局(集团)有限公司 21,888,930.64 5.35 1,094,446.53
蒙城县环境卫生管理处 16,093,855.01 3.93 804,692.75
芜湖城市建设集团有限公司 15,083,698.76 3.68 754,184.94
合计 99,370,503.69 24.28 6,698,921.20
续上表
单位名称 2017年12月31日余额 占应收账款余额 坏账准备余额
的比例(%)
台州旺能再生资源利用有限公司 24,224,504.78 7.85 1,211,225.24
四平市城市管理行政执法局 20,383,415.50 6.60 1,019,170.78
东华工程科技股份有限公司 15,664,001.86 5.08 783,200.09
昌乐县环境卫生管理局 14,030,000.00 4.55 1,005,393.19
泗县城市管理局 13,077,777.60 4.24 653,888.88
合计 87,379,699.74 28.32 4,672,878.18
189
安徽省通源环境节能股份有限公司 财务报表附注
(6)各报告期无因金融资产转移而终止确认的应收账款。
(7)各报告期无转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额。
(8)应收账款2018年末较2017年末增长32.05%,主要系2018年度销售规模扩大,应收账款相应增加所致。
2. 其他应收款
(1)分类列示
项目 2020年6月30日 2019年12月31日 2018年12月31日 2017年12月31日
应收利息 — — — —
应收股利 — — — —
其他应收款 80,217,952.41 76,271,055.42 79,895,706.33 121,150,740.75
合计 80,217,952.41 76,271,055.42 79,895,706.33 121,150,740.75
(2)其他应收款
①按账龄披露
账龄 2020年6月30日 2019年12月31日 2018年12月31日 2017年12月31日
1年以内 56,447,637.80 50,990,709.92 66,975,223.28 80,152,177.94
1至2年 23,831,138.75 25,936,253.05 9,983,172.59 43,639,054.07
2至3年 4,568,323.01 3,681,382.48 8,090,613.89 2,355,834.28
3至4年 3,579,278.10 3,506,158.10 786,032.32 7,531,562.98
4至5年 786,032.32 786,032.32 6,139,715.00 1,580,787.82
5年以上 187,309.82 2,588,799.82 779,987.82 —
小计 89,399,719.80 87,489,335.69 92,754,744.90 135,259,417.09
减:坏账准备 9,181,767.39 11,218,280.27 12,859,038.57 14,108,676.34
合计 80,217,952.41 76,271,055.42 79,895,706.33 121,150,740.75
②按款项性质分类情况
款项性质 2020年6月30日 2019年12月31日 2018年12月31日 2017年12月31日
往来款 56,165,028.98 60,116,522.74 55,805,248.29 98,964,062.54
保证金押金 31,511,375.64 25,504,528.28 35,152,735.94 34,174,166.10
备用金 1,722,115.18 1,774,472.24 1,353,147.98 1,884,678.25
其他 1,200.00 93,812.43 443,612.69 236,510.20
小计 89,399,719.80 87,489,335.69 92,754,744.90 135,259,417.09
减:坏账准备 9,181,767.39 11,218,280.27 12,859,038.57 14,108,676.34
190
安徽省通源环境节能股份有限公司 财务报表附注
款项性质 2020年6月30日 2019年12月31日 2018年12月31日 2017年12月31日
往来款 56,165,028.98 60,116,522.74 55,805,248.29 98,964,062.54
合计 80,217,952.41 76,271,055.42 79,895,706.33 121,150,740.75
③按坏账计提方法分类披露
A.A.截至2020年6月30日的坏账准备按三阶段模型计提如下:
阶段 账面余额 坏账准备 账面价值
第一阶段 89,399,719.80 9,181,767.39 80,217,952.41
第二阶段 — — —
第三阶段 — — —
合计 89,399,719.80 9,181,767.39 80,217,952.41
截至2020年6月30日,处于第一阶段的坏账准备:
类别 账面余额 未来12个月内的预 坏账准备 账面价值
期信用损失率(%)
按单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备 89,399,719.80 10.27 9,181,767.39 80,217,952.41
其中:账龄组合 89,399,719.80 10.27 9,181,767.39 80,217,952.41
合计 89,399,719.80 10.27 9,181,767.39 80,597,952.41
A1.2020年6月30日,无按单项计提坏账准备的其他应收款。
A2.2020年6月30日,按账龄组合计提坏账准备的其他应收款
账龄 2020年6月30日
账面余额 坏账准备 计提比例(%)
1年以内 56,447,637.80 2,822,381.88 5.00
1-2年 23,831,138.75 2,383,113.88 10.00
2-3年 4,568,323.01 1,370,496.90 30.00
3-4年 3,579,278.10 1,789,639.05 50.00
4-5年 786,032.32 628,825.86 80.00
5年以上 187,309.82 187,309.82 100.00
合计 89,399,719.80 9,181,767.39 10.27
截至2020年6月30日,无处于第二阶段、第三阶段的坏账准备。
B.截至2019年12月31日的坏账准备按三阶段模型计提如下:
阶段 账面余额 坏账准备 账面价值
第一阶段 0.00 11,218,280.27 76,271,055.42
191
安徽省通源环境节能股份有限公司 财务报表附注
阶段 账面余额 坏账准备 账面价值
第二阶段 — — —
第三阶段 — — —
合计 0.00 11,218,280.27 76,271,055.42
截至2019年12月31日,处于第一阶段的坏账准备:
未来12个月内
类别 账面余额 的预期信用损 坏账准备 账面价值
失率(%)
按单项计提坏账准备 — — — —
按组合计提坏账准备 0.00 12.82 11,218,280.27 76,271,055.42
其中:账龄组合 0.00 12.82 11,218,280.27 76,271,055.42
合计 0.00 12.82 11,218,280.27 76,271,055.42
B1.2019年12月31日,无按单项计提坏账准备的其他应收款。
B2.2019年12月31日,按账龄组合计提坏账准备的其他应收款
账龄 2019年12月31日
账面余额 坏账准备 计提比例(%)
1年以内 50,990,709.92 2,549,535.49 5.00
1-2年 25,936,253.05 2,593,625.31 10.00
2-3年 3,681,382.48 1,104,414.74 30.00
3-4年 3,506,158.10 1,753,079.05 50.00
4-5年 786,032.32 628,825.86 80.00
5年以上 2,588,799.82 2,588,799.82 100.00
合计 87,489,335.69 11,218,280.27 12.82
截至2019年12月31日,无处于第二阶段、第三阶段的坏账准备。
本期坏账准备计提金额的依据及按组合计提坏账准备的确认标准及说明见附注三、10。
C.截止2018年12月31日、2017年12月31日的坏账准备按已发生损失模型计提如下:
2018年12月31日
类别 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 计提比例 账面价值
(%)
192
安徽省通源环境节能股份有限公司 财务报表附注
单项金额重大并单独计提
坏账准备的其他应收款 — — — —
按信用风险特征组合计提 92,754,744.90 100.00 12,859,038.57 13.86 79,895,706.33
坏账准备的其他应收款
单项金额不重大但单独计 — — — — —
提坏账准备的其他应收款
合计 92,754,744.90 100.00 12,859,038.57 13.86 79,895,706.33
续上表
2017年12月31日
类别 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 计提比例 账面价值
(%)
单项金额重大并单独计提 — — — — —
坏账准备的其他应收款
按信用风险特征组合计提 135,259,417.09 100.00 14,108,676.34 10.43 121,150,740.75
坏账准备的其他应收款
项金额不重大但单独计提 — — — — —
坏账准备的其他应收款
合计 135,259,417.09 100.00 14,108,676.34 10.43 121,150,740.75
C1.2018年12月31日、2017年12月31日无按单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款。
C2.2018年12月31日、2017年12月31日组合中按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
账龄 2018年12月31日
账面余额 坏账准备 计提比例(%)
1年以内 66,975,223.28 3,348,761.16 5.00
1至2年 9,983,172.59 998,317.26 10.00
2至3年 8,090,613.89 2,427,184.17 30.00
3至4年 786,032.32 393,016.16 50.00
4至5年 6,139,715.00 4,911,772.00 80.00
5年以上 779,987.82 779,987.82 100.00
合计 92,754,744.90 12,859,038.57 13.86
续上表
193
安徽省通源环境节能股份有限公司 财务报表附注
账龄 2017年12月31日
账面余额 坏账准备 计提比例(%)
1年以内 80,152,177.94 4,007,608.90 5.00
1至2年 43,639,054.07 4,363,905.41 10.00
2至3年 2,355,834.28 706,750.28 30.00
3至4年 7,531,562.98 3,765,781.49 50.00
4至5年 1,580,787.82 1,264,630.26 80.00
5年以上 — — 100.00
合计 135,259,417.09 14,108,676.34 10.43
C3.2018年12月31日、2017年12月31日无单项金额不重大但单项计提坏账准备的应收账款。
④各报告期坏账准备的变动情况
类别 2019年12月31 本期变动金额 2020年6月30
日 计提 收回或转回 转销或核销 日
其他应收账款 11,218,280.27 -2,036,512.88 — — 9,181,767.39
续上表
本期变动金额
类别 2018年12月 会计政 2019年1月1 2019年12月
31日 策变更 日 计提 收转回回或转核销销或 31日
其他应收账款 12,859,038.57 — 12,859,038.57 -1,640,758.30 — — 11,218,280.27
续上表
类别 2017年12月31日 本期变动金额 2018年12月31日
计提 收回或转回 转销或核销
其他应收账款 0.00 -1,249,637.77 — — 12,859,038.57
续上表
类别 2016年12月31日 本期变动金额 2017年12月31日
计提 收回或转回 转销或核销
其他应收账款 8,639,984.14 5,805,872.20 — 337,180.00 0.00
⑤各报告期实际核销的其他应收款情况
核销年度 项目 核销金额
2017年度 实际核销的其他应收账款 337,180.00
无核销重要的其他应收款项。
194
安徽省通源环境节能股份有限公司 财务报表附注
⑥按欠款方归集的余额前五名的其他应收款情况
单位名称 款项性质 2020年6月30 账龄 占其他应收款余额 坏账准备
日金额 合计数的比例(%)
爱维斯 往来款 22,174,376.80 2年以内 24.69 1,182,192.99
凯里通源 往来款 13,349,289.74 2年以内 14.87 1,212,707.91
淮北通源 往来款 11,026,336.87 5年以内 12.28 3,520,460.90
五河通源 往来款 7,582,004.71 1年以内 8.44 379,100.24
北京高能时代环境 保证金 2,255,000.00 1年以内 2.51 112,750.00
技术股份有限公司
合计 56,387,008.12 62.79 6,407,212.04
续上表
单位名称 款项性质 2019年12月31 账龄 占其他应收款余额 坏账准备
日余额 合计数的比例(%)
爱维斯 往来款 20,274,376.80 2年以内 23.18 1,187,192.99
淮北通源 往来款 14,341,379.12 5年以内 16.39 5,966,213.01
凯里通源 往来款 13,843,096.20 2年以内 15.82 1,304,728.23
五河通源 往来款 8,958,284.33 1年以内 10.24 447,914.22
黄山市公共资源交 保证金 2,050,000.00 1年以内 2.34 102,500.00
易中心
合计 59,467,136.45 67.97 9,008,548.45
续上表
单位名称 款项性质 2018年12月31 账龄 占其他应收款余额 坏账准备
日余额 合计数的比例(%)
通源科技 往来款 19,132,769.45 2年以内 20.63 985,209.54
凯里通源 往来款 16,824,568.47 3年以内 18.14 1,013,734.51
淮北通源 往来款 15,424,660.08 5年以内 16.63 385,260.72
宁波海锋环保有限 保证金 8,120,000.00 1年以内 8.75 406,000.00
公司
爱维斯 往来款 3,469,483.00 1年以内 3.74 173,474.15
合计 62,971,481.00 67.89 2,963,678.92
续上表
单位名称 款项性质 2017年12月31 账龄 占其他应收款余额 坏账准备
日余额 合计数的比例(%)
通源科技 往来款 50,748,729.87 2年以内 37.52 3,156,157.83
凯里通源 往来款 16,608,557.22 1-2年 12.28 1,660,855.72
195
安徽省通源环境节能股份有限公司 财务报表附注
单位名称 款项性质 2017年12月31 账龄 占其他应收款余额 坏账准备
日余额 合计数的比例(%)
贺州通源 往来款 14,105,273.55 1年以内 10.43 705,263.68
淮北通源 往来款 13,602,160.72 5年以内 10.05 4,527,216.14
阜南县公共资源交 保证金 3,727,000.00 1年以内 2.76 186,350.00
易中心
合计 98,791,721.36 73.04 10,235,843.37
⑦各报告期无涉及政府补助的其他应收款。
⑧各报告期无因金融资产转移而终止确认的其他应收款。
⑨各报告期无转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债的金额。
⑩其他应收款2018年末比2017年末下降34.05%,主要系与子公司往来款减少所致。
3. 长期股权投资
(1)2020年6月30日
项目 2020年6月30日
账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资 258,108,245.00 8,000,000.00 250,108,245.00
对联营企业投资 51,474,306.23 — 51,474,306.23
合计 309,582,551.23 8,000,000.00 301,582,551.23
(2)2019年12月31日
项目 2019年12月31日
账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资 249,608,245.00 8,000,000.00 241,608,245.00
对联营企业投资 25,413,655.77 — 25,413,655.77
合计 275,021,900.77275,021,9 8,000,000.00 267,021,900.77
00.77
(3)2018年12月31日
项目 2018年12月31日
账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资 155,184,700.00 2,000,000.00 153,184,700.00
对联营企业投资 21,666,429.62 — 21,666,429.62
合计 176,851,129.62 2,000,000.00 174,851,129.62
(4)2017年12月31日
196
安徽省通源环境节能股份有限公司 财务报表附注
项目 2017年12月31日
账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资 62,601,200.00 3,683,000.00 58,918,200.00
对联营企业投资 19,293,836.42 — 19,293,836.42
合计 81,895,036.42 3,683,000.00 78,212,036.42
(5)对子公司投资
2019年12月 2020年6月30 本期计 2020年6月
被投资单位 31日 本期增加 本期减少 日 提减值 30日减值准
准备 备余额
凯里通源 15,000,000.00 — — 15,000,000.00 — —
贺州通源 15,000,000.00 — — 15,000,000.00 — —
通源科技 39,979,600.00 — — 39,979,600.00 — —
淮北通源 2,000,000.00 — — 2,000,000.00 — 2,000,000.00
万山医废 4,365,000.00 — — 4,365,000.00 — —
广州绿冠 6,000,000.00 — — 6,000,000.00 — 6,000,000.00
西藏通源 12,650,000.00 — — 12,650,000.00 — —
铜陵通源达 17,866,700.00 8,500,000.00 — 26,366,700.00 — —
爱维斯环保 104,500,000.00 — — 104,500,000.00 — —
叶集通源 16,200,000.00 — — 16,200,000.00 — —
北京通源 3,000,000.00 — — 3,000,000.00 — —
华源智慧 6,941,700.00 — — 6,941,700.00 — —
五河通源 2,000,000.00 — — 2,000,000.00 — —
吉安通源 4,105,245.00 — — 4,105,245.00 — —
合计 249,608,245.00 8,500,000.00 — 258,108,245.00 — 8,000,000.00
继上表
2018年12月 2019年12月 本期计 2019年12
被投资单位 31日 本期增加 本期减少 31日 提减值 月31日减值
准备 准备余额
凯里通源 15,000,000.00 — — 15,000,000.00 — —
贺州通源 15,000,000.00 — — 15,000,000.00 — —
通源科技 39,979,600.00 — — 39,979,600.00 — —
淮北通源 2,000,000.00 — — 2,000,000.00 — 2,000,000.00
万山医废 4,365,000.00 — — 4,365,000.00 — —
广州绿冠 6,000,000.00 — — 6,000,000.00 — 6,000,000.00
西藏通源 10,800,000.00 1,850,000.00 — 12,650,000.00 — —
中科国金 4,033,400.00 — 4,033,400.00 — — —
197
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2018年12月 2019年12月 本期计 2019年12
被投资单位 31日 本期增加 本期减少 31日 提减值 月31日减值
准备 准备余额
铜陵通源达 16,756,700.00 1,110,000.00 — 17,866,700.00 — —
爱维斯环保 19,500,000.00 85,000,000.00 — 104,500,000.00 — —
叶集通源 16,200,000.00 — — 16,200,000.00 — —
北京通源 3,000,000.00 — — 3,000,000.00 — —
华源智慧 2,550,000.00 4,391,700.00 — 6,941,700.00 — —
五河通源 — 2,000,000.00 — 2,000,000.00 — —
吉安通源 — 4,105,245.00 — 4,105,245.00 — —
合计 155,184,700.00 98,456,945.00 4,033,400.00 249,608,245.00 — 8,000,000.00
继上表
2017年12月 2018年12月 本期计提 2018年12
被投资单位 31日 本期增加 本期减少 31日 减值准备 月31日减值
准备余额
凯里通源 1,400,200.00 13,599,800.00 — 15,000,000.00 — —
贺州通源 600,000.00 14,400,000.00 — 15,000,000.00 — —
通源设计 1,683,000.00 600,000.00 2,283,000.00 — — —
通源科技 7,329,600.00 32,650,000.00 — 39,979,600.00 — —
通源运营 1,000,000.00 — 1,000,000.00 — — —
淮北通源 2,000,000.00 — — 2,000,000.00 — 2,000,000.00
万山医废 4,365,000.00 — — 4,365,000.00 — —
广州绿冠 6,000,000.00 — — 6,000,000.00 — —
西藏通源 3,300,000.00 7,500,000.00 — 10,800,000.00 — —
中科国金 4,033,400.00 — — 4,033,400.00 — —
铜陵通源达 15,890,000.00 866,700.00 — 16,756,700.00 — —
爱维斯环保 15,000,000.00 4,500,000.00 — 19,500,000.00 — —
叶集通源 — 16,200,000.00 — 16,200,000.00 — —
北京通源 — 3,000,000.00 — 3,000,000.00 — —
华源智慧 — 2,550,000.00 — 2,550,000.00 — —
合计 62,601,200.00 95,866,500.00 3,283,000.00 155,184,700.00 — 2,000,000.00
继上表
2016年12月 2017年12月 本期计提 2017年12
被投资单位 31日 本期增加 本期减少 31日 减值准备 月31日减值
准备余额
凯里通源 500,200.00 900,000.00 — 1,400,200.00 — —
贺州通源 400,000.00 200,000.00 — 600,000.00 — —
198
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2016年12月 2017年12月 本期计提 2017年12
被投资单位 31日 本期增加 本期减少 31日 减值准备 月31日减值
准备余额
通源设计 1,213,000.00 470,000.00 — 1,683,000.00 470,000.00 1,683,000.00
通源科技 7,329,600.00 — — 7,329,600.00 — —
通源运营 1,000,000.00 — — 1,000,000.00 — —
淮北通源 2,000,000.00 — — 2,000,000.00 — 2,000,000.00
万山医废 4,365,000.00 — — 4,365,000.00 — —
广州绿冠 — 6,000,000.00 — 6,000,000.00 — —
西藏通源 — 3,300,000.00 — 3,300,000.00 — —
中科国金 — 4,033,400.00 — 4,033,400.00 — —
铜陵通源达 — 15,890,000.00 — 15,890,000.00 — —
爱维斯环保 — 15,000,000.00 — 15,000,000.00 — —
合计 16,807,800.00 45,793,400.00 — 62,601,200.00 470,000.00 3,683,000.00
(6)对联营企业投资
①2020年1-6月
2019年12月 本期增减变动
被投资单位 31日 追加投资 减少 权益法下确认 其他综合 其他权
投资 的投资损益 收益调整 益变动
联营企业
安徽东华通源生态 15,768,625.22 19,500,000.00 — -1,073,394.05 — —
科技有限公司
广西金投环境科技 3,598,316.27 6,500,000.00 — 1,237,450.97 — —
有限公司
黄山泰达通源环保 6,046,714.28 — — -103,406.46 — —
有限公司
合计 25,413,655.77 26,000,000.00 — 60,650.46 — —
(续上表)
本期增减变动 2020年6月30 2020年6月
被投资单位 宣告发放现金 计提减值准 其他 日 30日减值
股利或利润 备 准备余额
联营企业
安徽东华通源生态 — — — 34,195,231.17 —
科技有限公司
广西金投环境科技 — — — 11,335,767.24 —
有限公司
199
安徽省通源环境节能股份有限公司 财务报表附注
黄山泰达通源环保 — — — 5,943,307.82 —
有限公司
合计 — — — 51,474,306.23 —
②2019年度
2018年12月 本期增减变动
被投资单位 31日 追加投资 减少 权益法下确认 其他综合 其他权
投资 的投资损益 收益调整 益变动
联营企业
安徽东华通源生态 18,345,592.58 — — -2,576,967.36 — —
科技有限公司
广西金投环境科技 3,320,837.04 — — 277,479.23 — —
有限公司
黄山泰达通源环保 — 6,300,000.00 — -253,285.72 — —
有限公司
合计 21,666,429.62 6,300,000.00 — -2,552,773.85 — —
(续上表)
本期增减变动 2019年12月31 2019年12
被投资单位 宣告发放现金 计提减值准 其他 日 月31日减
股利或利润 备 值准备余额
联营企业
安徽东华通源生态 — — — 15,768,625.22 —
科技有限公司
广西金投环境科技 — — — 3,598,316.27 —
有限公司
黄山泰达通源环保 — — — 6,046,714.28 —
有限公司
合计 — — — 25,413,655.77 —
③2018年度
2017年12月 本期增减变动
被投资单位 31日 追加投资 减少 权益法下确认 其他综合 其他权
投资 的投资损益 收益调整 益变动
联营企业
安徽东华通源生态 19,293,836.42 — — -948,243.84 — —
科技有限公司
广西金投环境科技 — 3,250,000.00 — 70,837.04 — —
有限公司
200
安徽省通源环境节能股份有限公司 财务报表附注
合计 19,293,836.42 3,250,000.00 — -877,406.80 — —
(续上表)
本期增减变动 2018年12月31 2018年12
被投资单位 宣告发放现金 计提减值准 其他 日 月31日减
股利或利润 备 值准备余额
联营企业
安徽东华通源生态 — — — 18,345,592.58 —
科技有限公司
广西金投环境科技 — — — 3,320,837.04 —
有限公司
合计 — — — 21,666,429.62 —
④2017年度
2016年12月 本期增减变动
被投资单位 31日 追加投资 减少 权益法下确认 其他综合 其他权
投资 的投资损益 收益调整 益变动
联营企业
安徽东华通源生态 — 19,500,000.00 — -206,163.58 — —
科技有限公司
合计 — 19,500,000.00 — -206,163.58 — —
(续上表)
本期增减变动 2017年12月31 2017年12
被投资单位 宣告发放现金 计提减值准 其他 日 月31日减
股利或利润 备 值准备余额
联营企业
安徽东华通源生态 — — — 19,293,836.42 —
科技有限公司
合计 — — — 19,293,836.42 —
4. 营业收入和营业成本
(1)营业收入、营业成本
项目 2020年1-6月 2019年度
收入 成本 收入 成本
主营业务 313,566,065.09 237,298,964.16 772,518,101.39 564,882,692.80
其他业务 — — 13,605,319.08 4,550,697.27
合计 313,566,065.09 237,298,964.16 786,123,420.47 569,433,390.07
201
安徽省通源环境节能股份有限公司 财务报表附注
续上表
项目 2018年度 2017年度
收入 成本 收入 成本
主营业务 603,354,989.00 442,340,166.00 411,547,092.29 298,650,470.33
其他业务 — — 676,367.16 76,245.70
合计 603,354,989.00 442,340,166.00 412,223,459.45 298,726,716.03
(2)主营业务(分类别)
产品名称 2020年1-6月 2019年度
收入 成本 收入 成本
环境整体解决方案 280,262,439.90 208,782,917.90 681,919,168.92 492,550,780.46
其中:—固废污染阻隔修复 148,359,106.14 103,719,789.86 395,085,618.95 283,747,217.63
—水环境修复 83,837,296.28 63,981,859.09 180,002,933.75 130,365,621.27
—固废处理处置 48,066,037.48 41,081,268.95 106,830,616.22 78,437,941.56
运营服务 22,056,992.84 17,495,654.04 55,559,533.18 39,322,060.01
其他 11,246,632.35 11,020,392.22 35,039,399.29 33,009,852.33
合计 313,566,065.09 237,298,964.16 772,518,101.39 564,882,692.80
续上表
产品名称 2018年度 2017年度
收入 成本 收入 成本
环境整体解决方案 543,473,189.56 393,587,221.54 386,620,977.47 281,264,801.38
其中:—固废污染阻隔修复 356,442,078.37 260,725,277.76 275,549,119.60 196,994,348.87
—水环境修复 80,496,795.80 55,671,671.61 38,687,340.64 23,547,059.67
—固废处理处置 106,534,315.39 77,190,272.17 72,384,517.23 60,723,392.84
运营服务 40,139,677.03 29,969,338.42 24,746,402.08 17,284,548.11
其他 19,742,122.41 18,783,606.04 179,712.74 101,120.84
合计 603,354,989.00 442,340,166.00 411,547,092.29 298,650,470.33
(3)公司前五名客户的营业收入情况
客户名称 2020年1-6月
营业收入 占营业收入比例(%)
东华工程科技股份有限公司 33,253,911.58 10.61
安徽环境新安江生态科技有限公司 26,436,182.06 8.43
北京高能时代环境技术股份有限公司 17,707,829.02 5.65
202
安徽省通源环境节能股份有限公司 财务报表附注
亳州市城市管理局 13,451,047.41 4.29
黄山泰达通源环保有限公司 11,947,218.32 3.81
合计 102,796,188.39 32.78
续上表
客户名称 2019年度
营业收入 占营业收入比例(%)
东华工程科技股份有限公司 77,871,938.36 9.91
淮北市环境卫生管理处 58,464,473.67 7.44
宁波海锋环保有限公司 39,473,735.84 5.02
无为县城市建设投资有限公司 32,818,314.50 4.17
安徽省爱维斯环保科技有限公司 28,925,578.46 3.68
合计 237,554,040.83 30.22
续上表
客户名称 2018年度
营业收入 占营业收入比例(%)
阜阳市颍州区重点工程建设管理局 47,303,412.15 7.84
淮北市环境卫生管理处 41,939,818.00 6.95
东华工程科技股份有限公司 35,065,264.39 5.81
中国建筑一局(集团)有限公司 24,969,714.17 4.14
蒙城县环境卫生管理服务中心 22,034,274.39 3.65
合计 171,312,483.10 28.39
续上表
客户名称 2017年度
营业收入 占营业收入比例(%)
东华工程科技股份有限公司 30,223,302.72 7.33
台州旺能再生资源利用有限公司 29,256,781.90 7.10
四平市城市发展投资控股有限公司 23,701,645.93 5.75
中铁四局集团第三建设有限公司 21,138,662.69 5.13
光大环保能源(宝应)有限公司 20,170,513.52 4.89
合计 124,490,906.76 30.20
(4)营业收入、营业成本2019年度比2018年度分别增长30.29%、28.73%,2018年度比2017年度分别增长46.37%、48.08%,主要系报告期内公司不断开拓市场,承接
203
安徽省通源环境节能股份有限公司 财务报表附注
项目较多,销售规模增加,收入及成本随之增长所致。
5. 投资收益
项目 2020年1-6月 2019年度 2018年度 2017年度
权益法核算的长期股权投资收益 — 1,800,000.00 -761,109.23 —
权益法核算的长期股权投资收益 2,209,448.35 -2,552,773.85 -877,406.80 -206,163.58
处置长期股权投资产生的投资收益 — -181,900.00 — —
合计 2,209,448.35 -934,673.85 -1,638,516.03 -206,163.58
十五、补充资料
1. 当期非经常性损益明细表
项目 2020年1-6月 2019年度 2018年度 2017年度
非流动资产处置损益 27,092.79 -71,326.58 -747,121.42 -40,660.86
计入当期损益的政府补助(与企业业
务密切相关,按照国家统一标准定额 4,776,793.57 3,256,049.22 1,487,020.00 2,143,260.00
或定量享受的政府补助除外)
计入当期损益的对非金融企业收取 — — 78,720.74 —
的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企
业的投资成本小于取得投资时应享 — — — 9,011.25
有被投资单位可辨认净资产公允价
值产生的收益
除同公司正常经营业务相关的有效
套期保值业务外,持有以交易性金融
资产、衍生金融资产、交易性金融负
债、衍生金融负债产生的公允价值变 — 28,934.24 — —
动损益,以及处置交易性金融资产、
衍生金融资产、交易性金融负债、衍
生金融负债和其他债权投资取得的
投资收益。
除上述各项之外的其他营业外收入 -2,294,196.06 -256,705.21 -3,303,521.32 -368,482.70
和支出
非经常性损益总额 2,509,690.30 2,956,951.67 -2,484,902.00 1,743,127.69
减:非经常性损益的所得税影响数 715,724.22 492,991.16 -103,245.25 283,900.36
非经常性损益净额 1,793,966.08 2,463,960.51 -2,381,656.75 1,459,227.33
减:归属于少数股东的非经常性损益 10,208.20 20,676.11 -307,067.51 21,025.46
净额
归属于公司普通股股东的非经常性 1,783,757.88 2,443,284.40 -2,074,589.24 1,438,201.87
损益净额
2. 净资产收益率及每股收益
(1)2020年1-6月
204
安徽省通源环境节能股份有限公司 财务报表附注
报告期利润 加权平均净资产收 每股收益
益率 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 4.18% 0.28 0.28
扣除非经常性损益后归属于公司普通股 3.91% 0.26 0.26
股东的净利润
(2)2019年度
报告期利润 加权平均净资产收 每股收益
益率 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 17.10% 0.93 0.93
扣除非经常性损益后归属于公司普通股 16.62% 0.90 0.90
股东的净利润
(2)2018年度
报告期利润 加权平益均率净资产收基本每股收每益股收益稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 13.15% 0.61 0.61
扣除非经常性损益后归属于公司普通股 13.63% 0.64 0.64
股东的净利润
(3)2017年度
报告期利润 加权平益均率净资产收基本每股收每益股收益稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 4.93% 0.19 0.19
扣除非经常性损益后归属于公司普通股 4.50% 0.17 0.17
股东的净利润
安徽省通源环境节能股份有限公司
日期:2020年9月18日
205
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