关于东莞市鼎通精密科技股份有限公司
首次公开发行股票并在科创板上市
审核中心意见落实函的回复
保荐机构（主承销商）
（住所：东莞市莞城区可园南路一号）
二〇二〇年九月
上海证券交易所：
贵所于2020年8月27日下发的“上证科审（审核）〔2020〕629号”《关于东莞市鼎通精密科技股份有限公司首次公开发行股票并在科创板上市的审核中心意见落实函》（以下简称“审核中心意见落实函”）已收悉。东莞市鼎通精密科技股份有限公司（以下简称“鼎通精密”、“发行人”或“公司”）会同东莞证券股份有限公司（以下简称“保荐机构”），本着勤勉尽责和诚实信用的原则，就审核中心意见落实函所提意见逐项进行了认真核查及讨论，现回复如下，请予审核。
如无特别说明，本回复使用的简称与《东莞市鼎通精密科技股份有限公司首次公开发行股票并在科创板上市招股说明书》（以下简称“招股说明书”）中的释义相同。
本回复的字体说明如下：
黑体加粗： 审核中心意见落实函所列问题
宋体： 对审核中心意见落实函所列问题的回复
楷体加粗： 对招股说明书和本回复的修改
目 录
问题1............................................................................................................................3
问题2............................................................................................................................4
关于东莞市鼎通精密科技股份有限公司
首次公开发行股票并在科创板上市申请文件
审核中心意见落实函的回复
问题1
请发行人按照《公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第41号——科创板公司招股说明书》的规定，全面梳理“重大事项提示”各项内容，突出重大性，增强针对性，强化风险导向，删除冗余表述，按重要性进行排序，并补充、完善以下内容：（1）废料成本核算方法对公司主营业务毛利率的影响；（2）公司目前只生产通讯连接器组件、汽车连接器组件产品，不具备直接向终端客户销售连接器模组的能力。
〔说明及披露〕
公司已全面梳理“重大事项提示”各项内容，突出重大性，增强针对性，强化风险导向，删除冗余表述，按重要性进行了排序。
一、废料成本核算方法对发行人主营业务毛利率的影响
公司已在招股说明书“重大事项提示”中补充、完善并披露如下内容：
“二、废料成本核算方法对发行人主营业务毛利率的影响
报告期内，公司主营业务毛利率分别为45.61%、47.46%、47.17%和37.63%。公司在产品成本核算时核算实际废料产出成本，在当期销售废料时，确认其他业务收入，并将废料成本结转入其他业务成本。由于公司冲压工序中形成的边角料较多，且铜材边角料的价值较高，因此边角料在主营业务成本中核算还是在其他业务成本
中核算对主营业务毛利率具有一定的影响。若公司在领用原材料时将领用的全部原
材料计入产品成本，不再将产生的边角料成本单独核算，则公司主营业务毛利率将
分别为42.92%、38.40%、39.31%和33.86%，较报告期实际主营业务毛利率分别下
降2.69%、9.05%、7.86%和3.77%。”
二、发行人目前只生产通讯连接器组件、汽车连接器组件产品，不具备直接向终
端客户销售连接器模组的能力
公司已在招股说明书“重大事项提示”和“第四节 风险因素”中补充、完善并披露如下内容：
“（五）发行人目前仅生产连接器组件而尚不具备直接向终端客户销售连接器模组能力的风险
公司目前主要为莫仕、安费诺、中航光电和泰科电子等知名连接器模组制造厂商开发生产连接器组件所需的精密模具，并向上述客户销售连接器组件产品。公司连接器组件产品经上述主要客户集成其他功能件后形成连接器模组，并最终销售给下游行业的终端客户。开发连接器模组需要具备较强的研发能力和下游市场开拓能力，公司目前尚不具备开发连接器模组并直接向终端客户销售连接器模组的能力。
公司目前掌握的核心技术中包含10G byte/s高速集成网络连接器模组技术，但并未量产10G byte/s高速集成网络连接器模组，亦没有量产该模组的相关计划，无法预计实现该模组产品销售的时间。公司10G byte/s高速集成网络连接器模组技术存在无法形成销售收入的风险。此外，若公司未来直接向终端客户销售连接器模组产品，将可能与现有客户形成竞争关系，对公司与现有客户的合作形成不利影响，进而影响公司经营业绩。”
问题2
请发行人进一步说明并补充披露：（1）连接器模组与连接器组件的区别，公司的产品定位；（2）发行人可比公司选取的具体理由及依据；（3）“优秀的国内连接器行业公司”等相关表述是否具有客观依据，如无，请删除。
〔说明及披露〕一、连接器模组与连接器组件的区别，发行人的产品定位
公司已在招股说明书“第六节 业务与技术”之“一、发行人的主营业务、主要产品或服务的情况”之“（二）发行人主要产品”中补充、完善并披露如下内容：
“连接器模组是指由连接器组件组装在一起并集成其他功能件后，具有完整功能的连接器模块或连接器集群。连接器模组可以在各类下游应用场景中使用，起到电力或数据传输的职能。在评价连接器模组时一般以其性能进行描述，如传输速度、耐压、耐电流、使用寿命等。
公司的产品定位为连接器组件产品，主要包括通讯连接器组件和汽车连接器组件。连接器组件是指装配连接器模组的零部件，或在连接器产品中组装在一起形成一个功能单元的一组元件。连接器组件的主要作用为承担连接器模组的一部分功能，如信号传输、保护、屏蔽、支撑、导通、扣合等。在评价连接器组件时一般以其自
身特征进行描述，如尺寸、精度、粗糙度、强度、变形大小等。
公司连接器组件产品及对应的客户连接器模组如下：
类别 公司连接器组件产品 公司客户连接器模组产品
通讯连接器组件
汽车连接器组件
注：以上表格中公司客户连接器模组图片来源于客户公司网站。”
二、发行人可比公司选取的具体理由及依据
公司在招股说明书“第八节 财务会计信息与管理层分析”之“十一、经营成果分析”之“（三）营业毛利及毛利率分析”之“4、与同行业可比上市公司毛利率对比分析”之“（1）同行业可比上市公司的选取标准”补充披露以下内容：
“公司主要从事通讯连接器精密组件和汽车连接器精密组件的研发、生产和销售。深圳市连接器行业协会主要服务于深圳、东莞以及国内其他地区的连接器企业。根据深圳市连接器行业协会出具的《深圳连接器行业协会关于东莞市鼎通精密科技
股份有限公司为连接器企业的说明》，深圳市连接器行业协会根据对鼎通精密连接
器组件产品和连接器相关业务的判断与认定，认为鼎通精密是一家从事连接器组件
产品研发、生产、销售业务的连接器企业，属于连接器行业，并且与深圳市连接器
行业协会中的温州意华接插件股份有限公司、上海徕木电子股份有限公司深圳分公
司等连接器行业上市公司一样属于相同的连接器行业。根据中国证监会发布的《上
市公司行业分类指引》（2012 年修订），公司属于“C39 计算机、通信和其他电
子设备制造业”；根据国家统计局《国民经济行业分类》国家标准（GB/T4754-
2017），公司属于“C39 计算机、通信和其他电子设备制造业”大类，属于
“C398电子元件及电子专用材料制造”中类，属于“C3989 其他电子元件制造”
小类。根据国家统计局《战略性新兴产业分类（2018）》，公司属于“新一代信息
技术产业”大类，属于“1.2电子核心产业”中类，属于“1.2.1新型电子元器件及
设备制造”小类，并对应《国民经济行业分类》中的“C3989其他电子元件制造”。
公司所处细分行业为电子元器件行业中的连接器子行业。
公司基于同时满足以下两个条件为标准选取连接器组件可比上市公司，一是可比上市公司生产、销售的连接器产品与公司产品具有相同的应用领域，二是与公司产品具有相同应用领域的连接器产品为可比上市公司的主要产品，其 2019年度销售额占可比上市公司总销售额的比例在10%以上。
公司选取永贵电器、徕木股份、意华股份、胜蓝股份为连接器组件可比上市公司的理由为永贵电器、徕木股份、意华股份、胜蓝股份生产、销售的连接器产品与公司连接器组件产品具有相同应用领域且为主要产品（2019年度销售额占比在 10%以上）。具体依据如下：
与公司产品 与公司产品具
序号 公司简称 主营业务 产品类别 具有相同应 有相同应用领 对应公司
用领域的产 域的产品2019 产品类型
品 年度收入占比
从事各类电连接 电动汽车连接器、电动汽车连 17.32% 汽车连接
永贵电器 器、连接器组件 轨道交通连接器、接器 器组件
1 （300351） 及精密智能产品 通信连接器、其他 通讯连接
的研发、制造、连接器 通信连接器 21.44% 器组件
销售和技术支持
专注于以通讯为 通讯连接器产品、
意华股份 主的连接器及其 消费电子连接器产 通讯连接器 通讯连接
2 （002897） 组 件 产 品 的 研 品、其他连接器及 产品 51.47% 器组件
发、生产和销售 组件产品、太阳能
支架
专注于电子连接
器及精密零组件 消费类电子连接器
胜蓝股份 的研发、生产及 及组件、新能源汽 新能源汽车 汽车连接
3 （300843） 销售，主要产品 车连接器及组件、连接器及组 11.70% 器组件
已广泛应用于消 光学透镜 件
费类电子、新能
源汽车等领域
主要从事各类电 汽车精密连接器及
连接器、连接器 配件（组件）、汽
徕木股份 组件及精密智能 车精密屏蔽罩及结 汽车精密连 汽车连接
4 （603633） 产品的研发、制 构件、手机精密连 接器及配件 57.29% 器组件
造、销售和技术 接器、手机精密屏（组件）
支持 蔽罩及结构件、模
具治具
注：数据来源于可比上市公司定期报告或招股说明书。
此外，公司产品结构中包含精密模具和模具零件，公司以上市公司生产、销售的模具产品与公司产品具有相同的应用领域为标准选择可比上市公司。公司选取徕木股份、优德精密作为模具产品可比上市公司的理由为徕木股份、优德精密生产、销售的模具产品与公司产品具有相同应用领域。具体依据如下：
序号 公司简称 主营业务 产品类别 与公司产品具有相 对应公司
同应用领域的产品 产品类型
汽车精密连接器及配
主要从事各类电连接 件（组件）、汽车精
1 徕木股份 器、连接器组件及精密 密屏蔽罩及结构件、模具治具 精密模具
（603633） 智能产品的研发、制 手机精密连接器、手
造、销售和技术支持 机精密屏蔽罩及结构
件、模具治具
从事汽车模具零部件、
半导体计算机模具零部
优 德 精 密 件、家电模具零部件等 精密模具零部件、自
2 （300549） 精密模具零部件，以及 动化设备零部件、制 精密模具零部件 模具零件
自动化设备零部件、制 药模具及医疗器材
药模具及医疗器材零部
件的研发、生产及销售
徕木股份的模具治具主要用于生产连接器产品，优德精密的精密模具零部件主要用于生产精密模具或替换损耗的模具零件，与公司模具产品具有相同的应用领域，故选取徕木股份作为精密模具产品、优德精密作为模具零件产品的可比上市公司。”三、“优秀的国内连接器行业公司”等相关表述是否具有客观依据，如无，请删
除。
公司已在招股说明书及其他申报文件中删除“优秀的国内连接器行业公司”等相关表述。
保荐机构总体意见：
对本回复材料中的发行人回复（包括补充披露和说明的事项），本保荐机构均已进行核查，确认并保证其真实、准确、完整。
（以下无正文）（本页无正文，为《关于东莞市鼎通精密科技股份有限公司首次公开发行股票并在科创板上市审核中心意见落实函的回复》的盖章页）
东莞市鼎通精密科技股份有限公司
年 月 日
发行人董事长声明
本人已认真阅读《关于东莞市鼎通精密科技股份有限公司首次公开发行股票并在科创板上市审核中心意见落实函的回复》的全部内容，确认本回复不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其真实性、准确性、完整性承担个别和连带的法律责任。
董事长：
王成海
东莞市鼎通精密科技股份有限公司
年 月 日
（本页无正文，为东莞证券股份有限公司《关于东莞市鼎通精密科技股份有限公司
首次公开发行股票并在科创板上市审核中心意见落实函的回复》的签章页）
保荐代表人：
袁 炜 章启龙
东莞证券股份有限公司
年 月 日
保荐机构（主承销商）董事长及总经理声明
本人已认真阅读《关于东莞市鼎通精密科技股份有限公司首次公开发行股票并在科创板上市审核中心意见落实函的回复》的全部内容，了解本回复涉及问题的核查过程、本公司的内核和风险控制流程，确认本公司按勤勉尽责原则履行核查程序，本回复不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对上述文件的真实性、准确
性、完整性、及时性承担相应法律责任。
董事长及总经理：
陈照星
东莞证券股份有限公司
年 月 日
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