杭华股份：财务报表及审计报告（2020年半年报财务数据更新版）_股票频道

目录

一、审计报告……………………………………………………… 第1—10页

二、财务报表………………………………………………………第11—18页

（一）合并及母公司资产负债表……………………………第11—12页

（二）合并及母公司利润表…………………………………… 第13页

（三）合并及母公司现金流量表……………………………… 第14页

（四）合并及母公司所有者权益变动表……………………第15—18页

三、财务报表附注……………………………………………… 第19—124页

审计报告

天健审〔2020〕9558号

杭华油墨股份有限公司全体股东：

一、审计意见

我们审计了杭华油墨股份有限公司（以下简称杭华股份）财务报表，包括2017年12月31日、2018年12月31日、2019年12月31日、2020年6月30日的合并及母公司资产负债表，2017年度、2018年度、2019年度、2020年1－6月的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表，以及相关财务报表附注。

我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了杭华股份2017年12月31日、2018年12月31日、2019年12月31日、2020年6月30日的合并及母公司财务状况，以及2017年度、2018年度、2019年度、2020年1－6月的合并及母公司经营成果和现金流量。

二、形成审计意见的基础

我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于杭华股份，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

三、关键审计事项

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关键审计事项是我们根据职业判断，认为对2017年度、2018年度、2019年度、2020年1－6月财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。

(一)收入确认

1.相关会计年度：2017年度、2018年度、2019年度

(1)事项描述

相关信息披露详见财务报表附注三（十九）、五（二）1及十三（一）。

杭华股份的营业收入主要来自于销售各类油墨等产品。2017年度、2018年度和 2019 年度杭华股份财务报表所示营业收入项目金额分别为人民币96,111.14万元、96,612.88万元和100,762.44万元，其中主营业务收入金额分别为95,110.30万元、95,421.14万元和98,984.99万元，占营业收入的比例分别为98.96%、98.77%和98.24%。

公司主要销售油墨等产品。内销产品收入确认需满足以下条件：公司已根据合同约定将产品交付给购货方，且产品销售收入金额已确定，已经收回货款或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入，产品相关的成本能够可靠地计量。外销产品收入确认需满足以下条件：公司已根据合同约定将产品报关，取得提单，且产品销售收入金额已确定，已经收回货款或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入，产品相关的成本能够可靠地计量。

由于营业收入是杭华股份关键业绩指标之一，可能存在杭华股份管理层（以下简称管理层）通过不恰当的收入确认以达到特定目标或预期的固有风险。因此，我们将收入确认确定为关键审计事项。

(2)审计应对

针对收入确认，我们实施的审计程序主要包括：

1)了解与收入确认相关的关键内部控制，评价这些控制的设计，确定其是否得到执行，并测试相关内部控制的运行有效性；

2)检查主要的销售合同，识别与商品所有权上的主要风险和报酬转移相关的条款，评价收入确认政策是否符合企业会计准则的规定；

3)对营业收入及毛利率按月度、产品、客户等实施实质性分析程序，识别

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是否存在重大或异常波动，并查明波动原因；

4)对于内销收入，以抽样方式检查与收入确认相关的支持性文件，包括销售合同、订单、销售发票、出库单、发货单、运输单及客户签收单等；对于出口收入，以抽样方式检查销售合同、出口报关单、货运提单、销售发票等支持性文件；

5)结合应收账款函证，以抽样方式向主要客户函证本期销售额；

6)以抽样方式对资产负债表日前后确认的营业收入核对至出库单、发货单、客户签收单、货运提单等支持性文件，评价营业收入是否在恰当期间确认；

7)获取资产负债表日后的销售退回记录，检查是否存在资产负债表日不满足收入确认条件的情况；

8)对主要客户进行实地走访；

9)检查与营业收入相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报。

2.相关会计年度：2020年1-6月

(1)事项描述

相关信息披露详见财务报表附注三（十九）、五（二）1及十三（一）。

杭华股份的营业收入主要来自于销售各类油墨等产品。2020年1－6月杭华股份财务报表所示营业收入项目金额为人民币41,610.52万元，其中主营业务收入金额为40,769.71万元，占营业收入的比例为97.98%。

公司主要销售油墨等产品，属于在某一时点履行履约义务。内销产品收入确认需满足以下条件：公司已根据合同约定将产品交付给购货方，且产品销售收入金额已确定，已经收回货款或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入，商品所有权上的主要风险和报酬已转移，商品的法定所有权已转移。外销产品收入确认需满足以下条件：公司已根据合同约定将产品报关，取得提单，且产品销售收入金额已确定，已经收回货款或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入，商品所有权上的主要风险和报酬已转移，商品的法定所有权已转移。

由于营业收入是杭华股份关键业绩指标之一，可能存在杭华股份管理层（以下简称管理层）通过不恰当的收入确认以达到特定目标或预期的固有风险。因此，我们将收入确认确定为关键审计事项。

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(2)审计应对

针对收入确认，我们实施的审计程序主要包括：

1)了解与收入确认相关的关键内部控制，评价这些控制的设计，确定其是否得到执行，并测试相关内部控制的运行有效性；

2)检查主要的销售合同，了解主要合同条款或条件，评价收入确认方法是否适当；

3)对营业收入及毛利率按月度、产品、客户等实施实质性分析程序，识别是否存在重大或异常波动，并查明波动原因；

4)对于内销收入，以抽样方式检查与收入确认相关的支持性文件，包括销售合同、订单、销售发票、出库单、发货单、运输单及客户签收单等；对于出口收入，以抽样方式检查销售合同、出口报关单、货运提单、销售发票等支持性文件；

5)结合应收账款函证，以抽样方式向主要客户函证本期销售额；

6)以抽样方式对资产负债表日前后确认的营业收入核对至出库单、发货单、客户签收单、货运提单等支持性文件，评价营业收入是否在恰当期间确认；

7)获取资产负债表日后的销售退回记录，检查是否存在资产负债表日不满足收入确认条件的情况；

8)对主要客户进行实地走访；

9)检查与营业收入相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报。

(二)应收账款减值

1.相关会计年度：2017年度、2018年度

(1)事项描述

相关信息披露详见财务报表附注三(九)及五(一)3。

截至2017年12月31日，杭华股份应收账款账面余额为人民币26,895.00万元，坏账准备为人民币2,132.78万元，账面价值为人民币24,762.22万元；截至2018年12月31日，杭华股份应收账款账面余额为人民币27,645.07万元，坏账准备为人民币2,108.05万元，账面价值为人民币25,537.02万元。

对于单独进行减值测试的应收账款，当存在客观证据表明其发生减值时，管

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理层综合考虑债务人的行业状况、经营情况、财务状况、涉诉情况、还款记录、

担保物价值等因素，估计未来现金流量现值，并确定应计提的坏账准备；对于采

用组合方式进行减值测试的应收账款，管理层根据账龄等依据划分组合，以与该

组合具有类似信用风险特征组合的历史损失率为基础，结合现实情况进行调整，

估计未来现金流量现值，并确定应计提的坏账准备。

由于应收账款金额重大，且应收账款减值测试涉及重大管理层判断，我们将应收账款减值确定为关键审计事项。

(2)审计应对

针对应收账款减值，我们实施的审计程序主要包括：

1)了解与应收账款减值相关的关键内部控制，评价这些控制的设计，确定其是否得到执行，并测试相关内部控制的运行有效性；

2)复核以前年度已计提坏账准备的应收账款的后续实际核销或转回情况，评价管理层过往预测的准确性；

3)复核管理层对应收账款进行减值测试的相关考虑和客观证据，评价管理层是否充分识别已发生减值的应收账款；

4)对于单独进行减值测试的应收账款，获取并检查管理层对未来现金流量现值的预测，评价在预测中使用的关键假设的合理性和数据的准确性，并与获取的外部证据进行核对；

5)对于采用组合方式进行减值测试的应收账款，评价管理层按信用风险特征划分组合的合理性；根据具有类似信用风险特征组合的历史损失率及反映当前情况的相关可观察数据等，评价管理层减值测试方法的合理性（包括各组合坏账准备的计提比例）；测试管理层使用数据（包括应收账款账龄等）的准确性和完整性以及对坏账准备的计算是否准确；

6)检查应收账款的期后回款情况，评价管理层计提应收账款坏账准备的合理性；

7)检查与应收账款减值相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报。

2.相关会计年度：2019年度、2020年1-6月

(1)事项描述

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相关信息披露详见财务报表附注三(九)及五(一)3。

截至2019年12月31日，杭华股份应收账款账面余额为人民币27,694.88万元，坏账准备为人民币1,678.01万元，账面价值为人民币26,016.87万元。截至2020年6月30日，杭华股份应收账款账面余额为人民币24,606.21万元，坏账准备为人民币1,241.96万元，账面价值为人民币23,364.25万元。

管理层根据各项应收账款的信用风险特征，以单项应收账款或应收账款组合为基础，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量其损失准备。对于以单项为基础计量预期信用损失的应收账款，管理层综合考虑有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息，估计预期收取的现金流量，据此确定应计提的坏账准备；对于以组合为基础计量预期信用损失的应收账款，管理层以账龄为依据划分组合，参照历史信用损失经验，并根据前瞻性估计予以调整，编制应收账款账龄与违约损失率对照表，据此确定应计提的坏账准备。

由于应收账款金额重大，且应收账款减值涉及重大管理层判断，我们将应收账款减值确定为关键审计事项。

(2)审计应对

针对应收账款减值，我们实施的审计程序主要包括：

1)了解与应收账款减值相关的关键内部控制，评价这些控制的设计，确定其是否得到执行，并测试相关内部控制的运行有效性；

2)复核以前年度已计提坏账准备的应收账款的后续实际核销或转回情况，评价管理层过往预测的准确性；

3)复核管理层对应收账款进行信用风险评估的相关考虑和客观证据，评价管理层是否恰当识别各项应收账款的信用风险特征；

4)对于以单项为基础计量预期信用损失的应收账款，获取并检查管理层对预期收取现金流量的预测，评价在预测中使用的关键假设的合理性和数据的准确性，并与获取的外部证据进行核对；

5)对于以组合为基础计量预期信用损失的应收账款，评价管理层按信用风险特征划分组合的合理性；根据具有类似信用风险特征组合的历史信用损失经验及前瞻性估计，评价管理层编制的应收账款账龄与违约损失率对照表的合理性；

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测试管理层使用数据（包括应收账款账龄、历史损失率、迁徙率等）的准确性和

完整性以及对坏账准备的计算是否准确；

6)对主要客户进行发函询证，并检查应收账款的期后回款情况，评价管理层计提应收账款坏账准备的合理性；

7)检查与应收账款减值相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报。

(三)存货可变现净值

1.事项描述

相关会计年度：2017年度、2018年度、2019年度、2020年1-6月

相关信息披露详见财务报表附注三(十)及五(一)7。

截至2017年12月31日，杭华股份存货账面余额为人民币14,937.86万元，跌价准备为人民币76.30万元，账面价值为人民币14,861.56万元；截至2018年12月31日，杭华股份存货账面余额为人民币14,531.39万元，跌价准备为人民币153.49万元，账面价值为人民币14,377.90万元；截至2019年12月31日，杭华股份存货账面余额为人民币15,281.64万元，跌价准备为人民币142.82万元，账面价值为人民币15,138.82万元；截至2020年6月30日，杭华股份存货账面余额为人民币11,328.46万元，跌价准备为人民币39.03万元，账面价值为人民币11,289.43万元。

资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照单个存货成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。管理层在考虑持有存货目的的基础上，根据历史售价、实际售价、合同约定售价、相同或类似产品的市场售价、未来市场趋势等确定估计售价，并按照估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定存货的可变现净值。

由于存货金额重大，且确定存货可变现净值涉及重大管理层判断，我们将存货可变现净值确定为关键审计事项。

2.审计应对

针对存货可变现净值，我们实施的审计程序主要包括：

1)了解与存货可变现净值相关的关键内部控制，评价这些控制的设计，确定其是否得到执行，并测试相关内部控制的运行有效性；

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2)复核管理层以前年度对存货可变现净值的预测和实际经营结果，评价管理层过往预测的准确性；

3)以抽样方式复核管理层对存货估计售价的预测，将估计售价与历史数据、期后情况、市场信息等进行比较；

4)评价管理层对存货至完工时将要发生的成本、销售费用和相关税费估计的合理性；

5)测试管理层对存货可变现净值的计算是否准确；

6)结合存货监盘，检查期末存货中是否存在库龄较长、型号陈旧、产量下降、生产成本或售价波动、技术或市场需求变化等情形，评价管理层是否已合理估计可变现净值；

7)检查与存货可变现净值相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报。

四、管理层和治理层对财务报表的责任

管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

在编制财务报表时，管理层负责评估杭华股份的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。

杭华股份治理层（以下简称治理层）负责监督杭华股份的财务报告过程。

五、注册会计师对财务报表审计的责任

我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。

在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀

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疑。同时，我们也执行以下工作：

(一)识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。

(二)了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。

(三)评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。

(四)对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对杭华股份持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致杭华股份不能持续经营。

(五)评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。

(六)就杭华股份中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。

我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。

我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。

从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对2017年度、2018年度、2019年度、2020年1-6月财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我

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们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少

数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利

益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。

天健会计师事务所（特殊普通合伙）中国注册会计师：

（项目合伙人）

中国·杭州中国注册会计师：

二〇二〇年八月六日

第10页共124页杭华油墨股份有限公司

财务报表附注

2017年1月1日至2020年6月30日

金额单位：人民币元

一、公司基本情况

杭华油墨股份有限公司（以下简称公司或本公司）前身系原杭华油墨化学有限公司（以下简称杭华油墨化学公司）。杭华油墨化学公司系经浙江省外经贸委批准，由杭州油墨总厂（后收归杭州市实业投资集团有限公司管理）、日本国株式会社T&K TOKA和中国银行浙江省分行三方投资设立的中外合资经营企业，于1988年12月5日在杭州市工商行政管理局登记注册，取得注册号为企合浙杭字第000154号的企业法人营业执照。杭华油墨化学公司成立时注册资本600万美元。杭华油墨化学公司以2014年6月30日为基准日，整体变更为股份有限公司，于2014年12月8日在杭州市工商行政管理局登记注册，总部位于浙江省杭州市。公司现持有统一社会信用代码为91330100609121857N营业执照，注册资本24,000万元，股份总数24,000万股（每股面值1元）。

本公司属化学原料和化学制品制造业。主要经营活动为各类油墨及专用树脂的研发、生产和销售。产品主要有：胶印油墨、UV油墨、液体油墨等。

本财务报表业经公司2020年八月六日第二届董事会第十次会议批准对外报出。

本公司将湖州杭华油墨科技有限公司和广西蒙山梧华林产科技有限公司等7家子公司纳入报告期合并财务报表范围，情况详见本财务报表附注七之说明。

二、财务报表的编制基础

(一)编制基础

本公司财务报表以持续经营为编制基础。

(二)持续经营能力评价

本公司不存在导致对报告期末起12个月内的持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况。

三、重要会计政策及会计估计

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重要提示：本公司根据实际生产经营特点针对金融工具减值、固定资产折旧、无形资产摊销、收入确认等交易或事项制定了具体会计政策和会计估计。

(一)遵循企业会计准则的声明

本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。

(二)会计期间

会计年度自公历1月1日起至12月31日止。本财务报表所载财务信息的会计期间为2017年1月1日起至2020年6月30日止。

(三)营业周期

公司经营业务的营业周期较短，以12个月作为资产和负债的流动性划分标准。

(四)记账本位币

采用人民币为记账本位币。

(五)同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

1.同一控制下企业合并的会计处理方法

公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。公司按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额与支付的合并对价账面价值或发行股份面值总额的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

2.非同一控制下企业合并的会计处理方法

公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。

(六)现金及现金等价物的确定标准

列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

(七)外币业务折算

外币交易在初始确认时，采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算为人民币金额。资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，

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除与购建符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；

以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算，不改变其

人民币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，

差额计入当期损益或其他综合收益。

(八)金融工具

1. 2019年度和2020年1-6月

(1)金融资产和金融负债的分类

金融资产在初始确认时划分为以下三类：1)以摊余成本计量的金融资产；2)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；3)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

金融负债在初始确认时划分为以下四类：1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债；2)金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债；3)不属于上述1)或2)的财务担保合同，以及不属于上述1)并以低于市场利率贷款的贷款承诺；4)以摊余成本计量的金融负债。

(2)金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件

1)金融资产和金融负债的确认依据和初始计量方法

公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。但是，公司初始确认的应收账款未包含重大融资成分或公司不考虑未超过一年的合同中的融资成分的，按照《企业会计准则第14号——收入》所定义的交易价格进行初始计量。

2)金融资产的后续计量方法

①以摊余成本计量的金融资产

采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、重分类、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。

②以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资

采用公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益

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的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。

③以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资

采用公允价值进行后续计量。获得的股利（属于投资成本收回部分的除外）计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。

④以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

采用公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包括利息和股利收入)计入当期损益，除非该金融资产属于套期关系的一部分。

3)金融负债的后续计量方法

①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

此类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债以公允价值进行后续计量。因公司自身信用风险变动引起的指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的公允价值变动金额计入其他综合收益，除非该处理会造成或扩大损益中的会计错配。此类金融负债产生的其他利得或损失（包括利息费用、除因公司自身信用风险变动引起的公允价值变动）计入当期损益，除非该金融负债属于套期关系的一部分。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。

②金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债

按照《企业会计准则第23号——金融资产转移》相关规定进行计量。

③不属于上述①或②的财务担保合同，以及不属于上述①并以低于市场利率贷款的贷款承诺

在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：A.按照金融工具的减值规定确定的损失准备金额；B.初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号——收入》相关规定所确定的累计摊销额后的余额。

④以摊余成本计量的金融负债

采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融负债所产生的利得或损失，在终止确认、按照实际利率法摊销时计入当期损益。

4)金融资产和金融负债的终止确认

①当满足下列条件之一时，终止确认金融资产：

A.收取金融资产现金流量的合同权利已终止；

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B.金融资产已转移，且该转移满足《企业会计准则第23号——金融资产转移》关于金融资产终止确认的规定。

②当金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除时，相应终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。

(3)金融资产转移的确认依据和计量方法

公司转移了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：1)未保留对该金融资产控制的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；2)保留了对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。

金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：1)所转移金融资产在终止确认日的账面价值；2)因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。转移了金融资产的一部分，且该被转移部分整体满足终止确认条件的，将转移前金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和继续确认部分之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：1)终止确认部分的账面价值；2)终止确认部分的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。

(4)金融资产和金融负债的公允价值确定方法

公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相关金融资产和金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级，并依次使用：

1)第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；

2)第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值，包括：活跃市场中类似资产或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；除

报价以外的其他可观察输入值，如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等；市场

验证的输入值等；

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3)第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法由可观察市场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使用自身数据作出的财务预测等。

(5)金融工具减值

1)金融工具减值计量和会计处理

公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、合同资产、租赁应收款、分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以外的贷款承诺、不属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债或不属于金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债的财务担保合同进行减值处理并确认损失准备。

预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产，按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。

对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，公司在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。

对于由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成，且不含重大融资成分或者公司不考虑不超过一年的合同中的融资成分的应收款项及合同资产，公司运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。

对于租赁应收款、由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成且包含重大融资成分的应收款项及合同资产，公司运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。

除上述计量方法以外的金融资产，公司在每个资产负债表日评估其信用风险自初始确认后是否已经显著增加。如果信用风险自初始确认后已显著增加，公司按照整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增加，公司按照该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备。

公司利用可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。

于资产负债表日，若公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则假定该金融工具的信

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用风险自初始确认后并未显著增加。

公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估预期信用风险和计量预期信用损失。当以金融工具组合为基础时，公司以共同风险特征为依据，将金融工具划分为不同组合。

公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资，公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。

2)按组合评估预期信用风险和计量预期信用损失的金融工具

项目确定组合的依据计量预期信用损失的方法
参考历史信用损失经验，结合
当前状况以及对未来经济状
其他应收款——账龄组合账龄况的预测，通过违约风险敞口
和未来12个月内或整个存续
期预期信用损失率，计算预期
信用损失

3)按组合计量预期信用损失的应收款项及合同资产

①具体组合及计量预期信用损失的方法

项目确定组合的依据计量预期信用损失的方法
应收银行承兑汇票参考历史信用损失经验，结合
当前状况以及对未来经济状
票据类型况的预测，通过违约风险敞口
应收商业承兑汇票和整个存续期预期信用损失
率，计算预期信用损失
参考历史信用损失经验，结合
当前状况以及对未来经济状
应收账款——账龄组合账龄况的预测，编制应收账款账龄
与整个存续期预期信用损失
率对照表，计算预期信用损失

②应收账款——账龄组合的账龄与整个存续期预期信用损失率对照表

账龄应收账款

预期信用损失率(%)

1年以内（含，下同） 5

1-2年 10

2-3年 40

3-5年 80

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5年以上 100

(6)金融资产和金融负债的抵销

金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不相互抵销。但同时满足下列条件的，公司以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：1)公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；2)公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。

不满足终止确认条件的金融资产转移，公司不对已转移的金融资产和相关负债进行抵销。

2. 2017年度和2018年度

(1)金融资产和金融负债的分类

金融资产在初始确认时划分为以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（包括交易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产）、持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。

金融负债在初始确认时划分为以下两类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债（包括交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债）、其他金融负债。

(2)金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件

公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。

公司按照公允价值对金融资产进行后续计量，且不扣除将来处置该金融资产时可能发生的交易费用，但下列情况除外：1)持有至到期投资以及贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本计量；2)在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。

公司采用实际利率法，按摊余成本对金融负债进行后续计量，但下列情况除外：1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值计量，且不扣除将来结清金融负债时可能发生的交易费用；2)与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本计量；3)不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，或没有指定为以公允

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价值计量且其变动计入当期损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺，在初始确认后按照下

列两项金额之中的较高者进行后续计量：①按照《企业会计准则第13号——或有事项》确

定的金额；②初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号——收入》的原则确定的累积

摊销额后的余额。

金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，除与套期保值有关外，按照如下方法处理：1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，计入公允价值变动收益；在资产持有期间所取得的利息或现金股利，确认为投资收益；处置时，将实际收到的金额与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动收益。2)可供出售金融资产的公允价值变动计入其他综合收益；持有期间按实际利率法计算的利息，计入投资收益；可供出售权益工具投资的现金股利，于被投资单位宣告发放股利时计入投资收益；处置时，将实际收到的金额与账面价值扣除原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额之后的差额确认为投资收益。

当收取某项金融资产现金流量的合同权利已终止或该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬已转移时，终止确认该金融资产；当金融负债的现时义务全部或部分解除时，相应终止确认该金融负债或其一部分。

(3)金融资产转移的确认依据和计量方法

公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给了转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产，并将收到的对价确认为一项金融负债。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：1)放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产；2)未放弃对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。

金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：1)所转移金融资产的账面价值；2)因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额之和。金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：1)终止确认部分的账面价值；2)终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和。

(4)金融资产和金融负债的公允价值确定方法

公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相

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关金融资产和金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级，并依次使用：

1)第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；

2)第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值，包括：活跃市场中类似资产或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；除

报价以外的其他可观察输入值，如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等；市场

验证的输入值等；

3)第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法由可观察市场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使用自身数据作出的财务预测等。

(5)金融资产的减值测试和减值准备计提方法

1)资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值进行检查，如有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。

2)对于持有至到期投资、贷款和应收款，先将单项金额重大的金融资产区分开来，单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，可以单独进行减值测试，或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试；单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。测试结果表明其发生了减值的，根据其账面价值高于预计未来现金流量现值的差额确认减值损失。

3)可供出售金融资产

①表明可供出售债务工具投资发生减值的客观证据包括：

A.债务人发生严重财务困难；

B.债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期；

C.公司出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步；

D.债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；

E.因债务人发生重大财务困难，该债务工具无法在活跃市场继续交易；

F.其他表明可供出售债务工具已经发生减值的情况。

②表明可供出售权益工具投资发生减值的客观证据包括权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌，以及被投资单位经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化使公司可能无法收回投资成本。

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本公司于资产负债表日对各项可供出售权益工具投资单独进行检查。对于以公允价值计量的权益工具投资，若其于资产负债表日的公允价值低于其成本超过50%（含50%）或低于其成本持续时间超过12个月（含12个月）的，则表明其发生减值；若其于资产负债表日的公允价值低于其成本超过20%（含20%）但尚未达到50%的，或低于其成本持续时间超过6个月（含6个月）但未超过12个月的，本公司会综合考虑其他相关因素，诸如价格波动率等，判断该权益工具投资是否发生减值。对于以成本计量的权益工具投资，公司综合考虑被投资单位经营所处的技术、市场、经济或法律环境等是否发生重大不利变化，判断该权益工具是否发生减值。

以公允价值计量的可供出售金融资产发生减值时，原直接计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失予以转出并计入减值损失。对已确认减值损失的可供出售债务工具投资，在期后公允价值回升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回并计入当期损益。对已确认减值损失的可供出售权益工具投资，期后公允价值回升直接计入其他综合收益。

以成本计量的可供出售权益工具发生减值时，将该权益工具投资的账面价值，与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失，计入当期损益，发生的减值损失一经确认，不予转回。

(九)应收款项

1. 2019年度和2020年1-6月

详见本财务报表附注三(八)1(5)之说明。

2. 2017年度和2018年度

(1)单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项单项金额重大的判断依据或金额金额100万元以上（含）且占应收款项账面余额10%标准以上的款项

单项金额重大并单项计提坏账准单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其

备的计提方法账面价值的差额计提坏账准备

(2)按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项

1)具体组合及坏账准备的计提方法按信用风险特征组合计提坏账准备的计提方法账龄组合账龄分析法

2)账龄分析法

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账龄应收账款其他应收款
计提比例(%) 计提比例(%)
1年以内（含，下同） 5 5
1-2年 10 10
2-3年 40 40
3-5年 80 80
5年以上 100 100

(3)单项金额不重大但单项计提坏账准备的应收款项单项计提坏账准备的理由应收款项的未来现金流量现值与以账龄为信用风险特征

的应收款项组合的未来现金流量现值存在显著差异

坏账准备的计提方法单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账

面价值的差额计提坏账准备

对应收银行承兑汇票、应收利息、长期应收款等其他应收款项，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。

(十)存货

1.存货的分类

存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。

2.发出存货的计价方法

发出存货采用月末一次加权平均法或个别计价法。

3.存货可变现净值的确定依据

资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照单个存货成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。

4.存货的盘存制度

存货的盘存制度为永续盘存制。

5.低值易耗品和包装物的摊销方法

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(1)低值易耗品

按照一次转销法进行摊销。

(2)包装物

按照一次转销法进行摊销。

(十一)长期股权投资

1.共同控制、重大影响的判断

按照相关约定对某项安排存在共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策，认定为共同控制。对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，认定为重大影响。

2.投资成本的确定

(1)同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日，根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额确定初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

(2)非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投资成本。

公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：

1)在个别财务报表中，按照原持有的股权投资的账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。

2)在合并财务报表中，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账

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面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其

他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。但由于被投资方重

新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

(3)除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；以债务重组方式取得的，按《企业会计准则第12号——债务重组》确定其初始投资成本；以非货币性资产交换取得的，按《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》确定其初始投资成本。

3.后续计量及损益确认方法

对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。

4.通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的处理方法

(1)个别财务报表

对处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。对于剩余股权，对被投资单位仍具有重大影响或者与其他方一起实施共同控制的，转为权益法核算；不能再对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响的，按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的相关规定进行核算。

(2)合并财务报表

1)通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且不属于“一揽子交易”的

在丧失控制权之前，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价），资本溢价不足冲减的，冲减留存收益。

丧失对原子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，应当在丧失控制权时转为当期投资收益。

2)通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且属于“一揽子交易”的

将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表

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中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

(十二)固定资产

1.固定资产确认条件

固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确认。

2.各类固定资产的折旧方法

类别折旧方法折旧年限(年) 残值率(%) 年折旧率(%)
房屋及建筑物年限平均法 20 10 4.5
机器设备年限平均法 5-10 10 18-9
电子设备年限平均法 5 10 18
运输工具年限平均法 5 10 18
其他设备年限平均法 5 10 18

(十三)在建工程

1.在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。

2.在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。

(十四)借款费用

1.借款费用资本化的确认原则

公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。

2.借款费用资本化期间

(1)当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1)资产支出已经发生；2)借款费用已经发生；3)为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

(2)若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连续超过3个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资

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产的购建或者生产活动重新开始。

(3)当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费用停止资本化。

3.借款费用资本化率以及资本化金额

为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。

(十五)无形资产

1.无形资产包括土地使用权、专利权及非专利技术等，按成本进行初始计量。

2.使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体年限如下：

项目摊销年限(年)

土地使用权 35-50

专用软件 5-10

专有技术 10

3.内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：(1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；(2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3)无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；(4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

(十六)部分长期资产减值

对长期股权投资、固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产等长期资产，在资产负债表日有迹象表明发生减值的，估计其可收回金额。对因企业合并所形成的商誉和使用寿

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命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。商誉结合与其相关的

资产组或者资产组组合进行减值测试。

若上述长期资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额确认资产减值准备并计入当期损益。

(十七)长期待摊费用

长期待摊费用核算已经支出，摊销期限在1年以上（不含1年）的各项费用。长期待摊费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。

(十八)职工薪酬

1.职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。

2.短期薪酬的会计处理方法

在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

3.离职后福利的会计处理方法

离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。

(1)在职工为公司提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

(2)对设定受益计划的会计处理通常包括下列步骤：

1)根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财务变量等作出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的所属期间。同时，对设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本；

2)设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产；

3)期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债或净资产的利息净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部分，其中服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本，重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不允许转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益确认的金额。

4.辞退福利的会计处理方法

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向职工提供的辞退福利，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：(1)公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；(2)公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

5.其他长期职工福利的会计处理方法

向职工提供的其他长期福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规定进行会计处理；除此之外的其他长期福利，按照设定受益计划的有关规定进行会计处理，为简化相关会计处理，将其产生的职工薪酬成本确认为服务成本、其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额以及重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动等组成项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。

(十九)收入

1. 2020年1-6月

(1)收入确认原则

于合同开始日，公司对合同进行评估，识别合同所包含的各单项履约义务，并确定各单项履约义务是在某一时段内履行，还是在某一时点履行。

满足下列条件之一时，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务：1)客户在公司履约的同时即取得并消耗公司履约所带来的经济利益；2)客户能够控制公司履约过程中在建商品或服务；3)公司履约过程中所产出的商品或服务具有不可替代用途，且公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。

对于在某一时段内履行的履约义务，公司在该段时间内按照履约进度确认收入。履约进度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。对于在某一时点履行的履约义务，在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，公司考虑下列迹象：1)公司就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；2)公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；3)公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；4)公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；5)客户已接受该商品；6)其他表明客户已取得商品控制权的迹象。

(2)收入计量原则

1)公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。交易价格是公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客

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户的款项。

2)合同中存在可变对价的，公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，但包含可变对价的交易价格，不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。

3)合同中存在重大融资成分的，公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销。合同开始日，公司预计客户取得商品或服务控制权与客户支付价款间隔不超过一年的，不考虑合同中存在的重大融资成分。

4)合同中包含两项或多项履约义务的，公司于合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。

(3)收入确认的具体方法

公司主要销售油墨等产品，属于在某一时点履行履约义务。内销产品收入确认需满足以下条件：公司已根据合同约定将产品交付给购货方，且产品销售收入金额已确定，已经收回货款或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入，商品所有权上的主要风险和报酬已转移，商品的法定所有权已转移。外销产品收入确认需满足以下条件：公司已根据合同约定将产品报关，取得提单，且产品销售收入金额已确定，已经收回货款或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入，商品所有权上的主要风险和报酬已转移，商品的法定所有权已转移。

2. 2017年度、2018年度和2019年度

(1)收入确认原则

1)销售商品

销售商品收入在同时满足下列条件时予以确认：①将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；②公司不再保留通常与所有权相联系的继续管理权，也不再对已售出的商品实施有效控制；③收入的金额能够可靠地计量；④相关的经济利益很可能流入；⑤相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。

2)提供劳务

提供劳务交易的结果在资产负债表日能够可靠估计的（同时满足收入的金额能够可靠地计量、相关经济利益很可能流入、交易的完工进度能够可靠地确定、交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量），采用完工百分比法确认提供劳务的收入，并按已经提供劳务占应提供劳务总量的比例确定提供劳务交易的完工进度。提供劳务交易的结果在资产负债表日不能够可靠估计的，若已经发生的劳务成本预计能够得到补偿，按已经发生的劳务成本金额确

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认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本；若已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿，

将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认劳务收入。

3)让渡资产使用权

让渡资产使用权在同时满足相关的经济利益很可能流入、收入金额能够可靠计量时，确认让渡资产使用权的收入。利息收入按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定；使用费收入按有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。

(2)收入确认的具体方法

公司主要销售油墨等产品。内销产品收入确认需满足以下条件：公司已根据合同约定将产品交付给购货方，且产品销售收入金额已确定，已经收回货款或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入，产品相关的成本能够可靠地计量。外销产品收入确认需满足以下条件：公司已根据合同约定将产品报关，取得提单，且产品销售收入金额已确定，已经收回货款或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入，产品相关的成本能够可靠地计量。

(二十)政府补助

1.政府补助在同时满足下列条件时予以确认：(1)公司能够满足政府补助所附的条件；(2)公司能够收到政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。

2.与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法

政府文件规定用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助。政府文件不明确的，以取得该补助必须具备的基本条件为基础进行判断，以购建或其他方式形成长期资产为基本条件的作为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。

3.与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法

除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，难以区分与资产相关或与收益相关的，整体归类为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。

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4.与公司日常经营活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。

5.政策性优惠贷款贴息的会计处理方法

(1)财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向公司提供贷款的，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借

款费用。

(2)财政将贴息资金直接拨付给公司的，将对应的贴息冲减相关借款费用。

(二十一)递延所得税资产、递延所得税负债

1.根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。

2.确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂

时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。

3.资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。

4.公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况产生的所得税：(1)企业合并；(2)直接在所有者权益中确认的交易或者事项。

(二十二)租赁

1.经营租赁的会计处理方法

公司为承租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金计入相关资产成本或确认为当期损益，发生的初始直接费用，直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。

公司为出租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金确认为当期损益，发生的初始直接费用，除金额较大的予以资本化并分期计入损益外，均直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。

2.融资租赁的会计处理方法

公司为承租人时，在租赁期开始日，公司以租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值中两者较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额为未确认融资费用，发生的初始直接费用，计入租赁资产价值。在租赁期各个

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期间，采用实际利率法计算确认当期的融资费用。

公司为出租人时，在租赁期开始日，公司以租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。在租赁期各个期间，采用实际利率法计算确认当期的融资收入。

(二十三)安全生产费

公司按照财政部、国家安全生产监督管理总局联合发布的《企业安全生产费用提取和使用管理办法》（财企〔2012〕16号）的规定提取的安全生产费，计入相关产品的成本或当期损益，同时记入“专项储备”科目。使用提取的安全生产费时，属于费用性支出的，直接冲减专项储备。形成固定资产的，通过“在建工程”科目归集所发生的支出，待安全项目完工达到预定可使用状态时确认为固定资产；同时，按照形成固定资产的成本冲减专项储备，并确认相同金额的累计折旧，该固定资产在以后期间不再计提折旧。

四、税项

(一)主要税种及税率

税种计税依据税率
以按税法规定计算的销售货物和应税劳务 13%、16%、17%；出口货物享受
增值税[注] 收入为基础计算销项税额，扣除当期允许抵 “免、抵、退”税政策，出口退
扣的进项税额后，差额部分为应交增值税税率为0%、5%、9%、10%
从价计征的，按房产原值一次减除30%后余值
房产税的1.2%计缴；从租计征的，按租金收入的12% 1.2%、12%
计缴
公司和子公司杭州杭华印刷器
材有限公司、广州杭华油墨有限
城市维护建设税实际缴纳的流转税税额公司按应缴流转税税额的7%计
缴城市维护建设税；其他子公司
按应缴流转税税额的5%计缴城
市维护建设税
教育费附加实际缴纳的流转税税额 3%
地方教育附加实际缴纳的流转税税额 2%
企业所得税应纳税所得额 15%、20%、25%

[注]根据财政部、税务总局《财政部税务总局关于调整增值税税率的通知》（财税〔2018〕32号），自2018年5月1日起，公司发生增值税应税销售行为，原适用17%税率的，税率调

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整为16%。根据财政部、税务总局和海关总署公告2019年第39号，自2019年4月1日起，

纳税人发生增值税应税销售行为或者进口货物，原适用16%和10%税率的，税率分别调整为

13%、9%。

不同税率的纳税主体企业所得税税率说明

纳税主体名称 2020年1-6月 2019年度 2018年度 2017年度
本公司 15% 15% 15% 15%
广西蒙山梧华林产科技有限公司 15% 15% 15% 25%
杭州杭华印刷器材有限公司 20% 20% 25% 25%
除上述以外的其他纳税主体 25% 25% 25% 25%

(二)税收优惠

根据2015年9月17日浙江省科学技术厅、浙江省财政厅、浙江省国家税务局和浙江省地方税务局颁发的《高新技术企业证书》（GR201533000044），公司继续被认定为高新技术企业。根据税法规定，公司企业所得税减按15%的税率计缴，优惠期为2015年1月1日至2017年12月31日。根据2018年11月30日浙江省科学技术厅、浙江省财政厅、国家税务总局浙江省税务局颁发的《高新技术企业证书》（GR201833000622），公司继续被认定为高新技术企业。根据税法规定，公司企业所得税减按15%的税率计缴，优惠期为2018年1月1日至2020年12月31日。

根据财政部、国家税务总局《关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知》（财税〔2019〕13号），对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按25%计入应纳税所得

额，按20%的税率缴纳企业所得税；对年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部

分，减按50%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。公司子公司杭州杭华印刷

器材有限公司满足小微企业认定条件，2019年及2020年1-6月适用上述政策。

根据2019年4月24日梧州市发展和改革委员会《关于认定广西蒙山梧华林产科技有限公司年产4000吨松香改性树脂技改扩建项目为国家产业鼓励类项目的函复》，公司子公司广西蒙山梧华林产科技有限公司符合《产业结构调整指导目录（2011年本）》（修正）（国家发展改革委2013年21号令）规定中鼓励类产业第一类农林业中的第54项：“松脂林建设/林产化学品深加工”的规定。根据函复，广西蒙山梧华林产科技有限公司2018年1月1日至2020年12月31日适用15%的所得税税率。

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五、合并财务报表项目注释

(一)合并资产负债表项目注释

1.货币资金

(1)明细情况项目 2020.6.30 2019.12.31 2018.12.31 2017.12.31

库存现金 8,744.57 9,915.97 34,640.74 23,434.20
银行存款 312,744,113.42 341,462,026.63 280,395,992.56 326,710,961.64
其他货币资金 2,965,368.40 4,655,136.72 11,285,091.51 6,378,553.86
合计 315,718,226.39 346,127,079.32 291,715,724.81 333,112,949.70

(2)其他说明

报告期各期末的其他货币资金均系公司存出的银行承兑汇票保证金。

2.应收票据

(1)明细情况

2020.6.30

种类账面余额坏账准备
金额比例(%) 金额计提比例账面价值
(%)
按组合计提坏账准备 78,574,400.47 100.00 78,574,400.47
其中：银行承兑汇票 78,574,400.47 100.00 78,574,400.47
商业承兑汇票
合计 78,574,400.47 100.00 78,574,400.47

（续上表）

2019.12.31

种类账面余额坏账准备
金额比例(%) 金额计提比例账面价值
(%)
按组合计提坏账准备 101,243,557.98 100.00 101,243,557.98
其中：银行承兑汇票 101,243,557.98 100.00 101,243,557.98
商业承兑汇票
合计 101,243,557.98 100.00 101,243,557.98

第42页共124页

项目 2018.12.31

账面余额坏账准备账面价值
银行承兑汇票 103,972,291.02 103,972,291.02
合计 103,972,291.02 103,972,291.02

（续上表）

项目 2017.12.31

账面余额坏账准备账面价值
银行承兑汇票 102,186,089.16 102,186,089.16
合计 102,186,089.16 102,186,089.16

(2)公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据情况

2020.6.30 2019.12.31
项目
终止确认金额未终止确认金额终止确认金额未终止确认金额
银行承兑汇票 51,319,768.02 75,150,046.56
小计 51,319,768.02 75,150,046.56

（续上表）

2018.12.31 2017.12.31
项目
终止确认金额未终止确认金额终止确认金额未终止确认金额
银行承兑汇票 46,500,663.56 71,942,540.55 47,084,917.27 63,442,283.90
小计 46,500,663.56 71,942,540.55 47,084,917.27 63,442,283.90

3.应收账款

(1)明细情况

1)类别明细情况

2020.6.30

种类账面余额坏账准备账面价值
金额比例(%) 金额计提比例(%)
单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备 246,062,083.75 100.00 12,419,558.17 5.05 233,642,525.58
合计 246,062,083.75 100.00 12,419,558.17 5.05 233,642,525.58

（续上表）

种类 2019.12.31

第43页共124页账面余额坏账准备账面价值

金额比例(%) 金额计提比例(%)
单项计提坏账准备 2,944,589.72 1.06 2,944,589.72 100.00
按组合计提坏账准备 274,004,219.89 98.94 13,835,472.81 5.05 260,168,747.08
合计 276,948,809.61 100.00 16,780,062.53 6.06 260,168,747.08

2018.12.31

种类账面余额坏账准备账面价值
金额比例(%) 金额计提比例(%)
单项金额重大并单项计
提坏账准备
按信用风险特征组合计 270,528,740.72 97.86 15,158,567.88 5.60 255,370,172.84
提坏账准备
单项金额不重大但单项 5,921,924.65 2.14 5,921,924.65 100.00
计提坏账准备
合计 276,450,665.37 100.00 21,080,492.53 7.63 255,370,172.84

（续上表）

2017.12.31

种类账面余额坏账准备账面价值
金额比例(%) 金额计提比例(%)
单项金额重大并单项计
提坏账准备
按信用风险特征组合计 262,505,042.65 97.60 14,882,802.64 5.67 247,622,240.01
提坏账准备
单项金额不重大但单项 6,445,013.44 2.40 6,445,013.44 100.00
计提坏账准备
合计 268,950,056.09 100.00 21,327,816.08 7.93 247,622,240.01

2)单项计提坏账准备的应收账款

① 2019年12月31日

单位名称账面余额坏账准备计提比例(%) 计提理由
安庆市梓腾贸易有限公司 1,344,536.25 1,344,536.25 100.00 收回可能性较小
安庆开创工贸有限公司 1,040,057.23 1,040,057.23 100.00 收回可能性较小
华亿油墨有限公司 559,996.24 559,996.24 100.00 收回可能性较小
小计 2,944,589.72 2,944,589.72 100.00

② 2018年12月31日

第44页共124页

单位名称账面余额坏账准备计提比例(%) 计提理由
合肥庐阳区华安油墨器材经营部 2,767,484.94 2,767,484.94 100.00 收回可能性较小
安庆市梓腾贸易有限公司 1,344,536.25 1,344,536.25 100.00 收回可能性较小
安庆开创工贸有限公司 1,040,057.23 1,040,057.23 100.00 收回可能性较小
华亿油墨有限公司 592,996.24 592,996.24 100.00 收回可能性较小
深圳市非凡印刷有限公司 176,849.99 176,849.99 100.00 收回可能性较小
小计 5,921,924.65 5,921,924.65 100.00

③ 2017年12月31日

单位名称账面余额坏账准备计提比例(%) 计提理由
合肥庐阳区华安油墨器材经营部 2,767,484.94 2,767,484.94 100.00 收回可能性较小
安庆市梓腾贸易有限公司 1,748,442.04 1,748,442.04 100.00 收回可能性较小
安庆开创工贸有限公司 1,040,057.23 1,040,057.23 100.00 收回可能性较小
华亿油墨有限公司 602,996.24 602,996.24 100.00 收回可能性较小
深圳市非凡印刷有限公司 176,849.99 176,849.99 100.00 收回可能性较小
杭州典浩彩印包装有限公司 109,183.00 109,183.00 100.00 收回可能性较小
小计 6,445,013.44 6,445,013.44 100.00

3)采用组合计提坏账准备的应收账款

① 2020年6月30日及2019年12月31日

采用组合计提坏账准备的应收账款

2020.6.30 2019.12.31
账龄账面余额坏账准备计提比例账面余额坏账准备计提比例
(%) (%)
1年以内 245,064,863.82 12,253,243.20 5.00 273,309,369.41 13,665,468.47 5.00
1-2年 868,544.14 86,854.41 10.00 549,760.85 54,976.09 10.00
2-3年 58,700.16 23,480.06 40.00 35,165.64 14,066.26 40.00
3-5年 69,975.63 55,980.50 80.00 44,809.99 35,847.99 80.00
5年以上 65,114.00 65,114.00 100.00
小计 246,062,083.75 12,419,558.17 5.05 274,004,219.89 13,835,472.81 5.05

② 2018年12月31日及2017年12月31日

组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款

第45页共124页

2018.12.31 2017.12.31
账龄账面余额坏账准备计提比例账面余额坏账准备计提比例
(%) (%)
1年以内 267,894,879.68 13,394,743.98 5.00 259,097,233.45 12,954,861.67 5.00
1-2年 824,335.33 82,433.53 10.00 1,125,304.52 112,530.46 10.00
2-3年 148,002.16 59,200.86 40.00 735,887.39 294,354.96 40.00
3-5年 196,670.23 157,336.19 80.00 127,808.72 102,246.98 80.00
5年以上 1,464,853.32 1,464,853.32 100.00 1,418,808.57 1,418,808.57 100.00
小计 270,528,740.72 15,158,567.88 5.60 262,505,042.65 14,882,802.64 5.67

(2)账龄情况

账面余额

项目
2020.6.30 2019.12.31
1年以内 245,064,863.82 273,309,369.41
1-2年 868,544.14 549,760.85
2-3年 58,700.16 35,165.64
3-5年 69,975.63 1,949,342.48
5年以上 1,105,171.23
小计 246,062,083.75 276,948,809.61

(3)坏账准备变动情况

1）2020年1-6月

项目期初数本期增加本期减少期末数
计提收回其他转回核销其他[注]
单项计提坏账准备 2,944,589.72 14,740.00 2,929,849.72
按组合计提坏账准备 13,835,472.81 -1,248,358.43 167,556.21 12,419,558.17
小计 16,780,062.53 -1,248,358.43 14,740.00 3,097,405.93 12,419,558.17

[注]系本期处置子公司安庆市杭华油墨科技有限公司，合并减少3,097,405.93元。

2）2019年度

项目期初数本期增加本期减少期末数
计提收回[注] 其他转回核销其他
单项计提坏账准备 5,921,924.65 -33,000.00 2,944,334.93 2,944,589.72
按组合计提坏账准备 15,158,567.88 276,741.98 1,599,837.05 13,835,472.81

第46页共124页

小计 21,080,492.53 276,741.98 -33,000.00 4,544,171.98 16,780,062.53

[注]华亿油墨有限公司本期收回33,000.00元。

3）2018年度

项目期初数本期增加本期减少期末数
计提收回[注] 其他转回核销其他
单项计提坏账准备 6,445,013.44 -413,905.79 109,183.00 5,921,924.65
按组合计提坏账准备 14,882,802.64 317,801.67 42,036.43 15,158,567.88
小计 21,327,816.08 317,801.67 -413,905.79 151,219.43 21,080,492.53

[注]安庆市梓腾贸易有限公司本期收回413,905.79元。

4）2017年度

项目期初数本期增加本期减少期末数
计提收回其他转回核销其他
单项计提坏账准备 4,093,575.16 2,351,438.28 6,445,013.44
按组合计提坏账准备 14,784,602.12 357,332.43 259,131.91 14,882,802.64
小计 18,878,177.28 2,708,770.71 259,131.91 21,327,816.08

(4)报告期实际核销的应收账款情况

1)报告期实际核销的应收账款金额项目 2020年1-6月 2019年度 2018年度 2017年度

实际核销的应收账款金额 14,740.00 4,544,171.98 151,219.43 259,131.91

2)报告期重要的应收账款核销情况

2019年度

单位名称款项性质核销金额核销原因履行的款项是否由关
核销程序联交易产生
义乌市稠城志文印经法院执行仍
刷器材商行货款 1,391,841.17 未收回，收回可董事会批准否
能性极小
合肥庐阳区华安油经法院执行仍
墨器材经营部货款 2,767,484.94 未收回，收回可董事会批准否
能性极小
小计 4,159,326.11

(5)应收账款金额前5名情况

1) 2020年6月30日

单位名称账面余额占应收账款余额坏账准备

第47页共124页

的比例(%)
北京金恒丰科技有限公司 18,191,089.99 7.39 909,554.50
金印联（东莞）国际供应链管理有限公司、
金印联（广州）国际供应链管理有限公司 16,884,060.42 6.86 844,203.02
北京金印联国际供应链管理有限公司
[注1]
鹤山雅图仕印刷有限公司、
LEOPAPERPRODUCTS(VIETNAM)LIMITED、鹤 14,918,442.27 6.06 745,922.11
山利奥包装印刷有限公司[注2]
深圳市齐粤印刷设备有限公司 9,255,978.49 3.76 462,798.92
温州市印刷物资有限公司 5,904,591.30 2.40 295,229.57
小计 65,154,162.47 26.47 3,257,708.12

[注1]金印联（东莞）国际供应链管理有限公司/金印联（广州）国际供应链管理有限公司/北京金印联国际供应链管理有限公司系受同一实际控制人控制的单位，金额合并计算。下同。

[注2]鹤山雅图仕印刷有限公司/ LEOPAPERPRODUCTS(VIETNAM)LIMITED/鹤山利奥包装印刷有限公司系受同一实际控制人控制的单位，金额合并计算。下同。

2) 2019年12月31日

单位名称账面余额占应收账款余额坏账准备
的比例(%)
金印联（东莞）国际供应链管理有限公司、 17,594,124.82 6.35 879,706.24
北京金印联国际供应链管理有限公司、
北京金恒丰科技有限公司 16,802,719.99 6.07 840,136.00
深圳市齐粤印刷设备有限公司 10,356,909.97 3.74 517,845.50
鹤山雅图仕印刷有限公司、
LEOPAPERPRODUCTS(VIETNAM)LIMITED、鹤 8,173,771.78 2.95 408,688.59
山利奥包装印刷有限公司
温州市三丰印刷物资有限公司 7,808,278.99 2.82 390,413.95
小计 60,735,805.55 21.93 3,036,790.28

3) 2018年12月31日

单位名称账面余额占应收账款余额坏账准备
的比例(%)
金印联（东莞）国际供应链管理有限公司、 17,450,148.82 6.31 872,507.44
金印联（广州）国际供应链管理有限公司
北京金恒丰科技有限公司 14,958,510.00 5.41 747,925.50

第48页共124页

深圳市齐粤印刷设备有限公司 10,666,182.58 3.86 533,309.13
温州市印刷物资有限公司 7,255,493.39 2.62 362,774.67
鹤山雅图仕印刷有限公司 6,686,487.11 2.42 334,324.36
小计 57,016,821.90 20.62 2,850,841.10

4) 2017年12月31日

单位名称账面余额占应收账款余额坏账准备
的比例(%)
金印联（东莞）国际供应链管理有限公司、 23,574,554.80 8.77 1,178,727.74
金印联（广州）国际供应链管理有限公司
深圳市齐粤印刷设备有限公司 9,985,786.09 3.71 499,289.30
北京金恒丰科技有限公司 9,783,559.99 3.64 489,178.00
浙江银鹿化工有限公司 5,455,567.45 2.03 272,778.37
鹤山雅图仕印刷有限公司 5,129,091.89 1.91 256,454.59
小计 53,928,560.22 20.06 2,696,428.00

4.应收款项融资

(1)明细情况

2020.6.30

项目初始成本利息调整应计利息公允价值变动账面价值减值准备
应收票据 12,651,030.60 12,651,030.60
合计 12,651,030.60 12,651,030.60

（续上表）

2019.12.31

项目初始成本利息调整应计利息公允价值变动账面价值减值准备
应收票据 14,867,999.11 14,867,999.11
合计 14,867,999.11 14,867,999.11

(2) 2020年6月30日和2019年12月31日公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据情况

2020.6.30 2019.12.31
项目
终止确认金额终止确认金额
银行承兑汇票 36,016,814.16 40,329,111.27

第49页共124页

小计 36,016,814.16 40,329,111.27

5.预付款项

(1)账龄分析

账龄 2020.6.30 2019.12.31
账面余额比例(%) 减值准备账面价值账面余额比例(%) 减值准备账面价值
1年以内 2,675,555.39 100.00 2,675,555.39 1,574,745.79 100.00 1,574,745.79
合计 2,675,555.39 100.00 2,675,555.39 1,574,745.79 100.00 1,574,745.79

（续上表）

账龄 2018.12.31 2017.12.31
账面余额比例(%) 减值准备账面价值账面余额比例(%) 减值准备账面价值
1年以内 1,037,587.62 100.00 1,037,587.62 1,214,710.34 100.00 1,214,710.34
合计 1,037,587.62 100.00 1,037,587.62 1,214,710.34 100.00 1,214,710.34

(2)预付款项金额前5名情况

1) 2020年6月30日

单位名称账面余额占预付款项余额
的比例(%)
浙商证券股份有限公司 1,500,000.00 56.06
中国石化销售股份有限公司 276,059.48 10.32
江苏花厅生物科技有限公司 203,050.00 7.59
北京荣大商务有限公司北京第二分公 161,000.00 6.02
司
上海核群制冷电气有限公司 90,000.00 3.36
小计 2,230,109.48 83.35

2) 2019年12月31日

单位名称账面余额占预付款项余额
的比例(%)
中国石化销售股份有限公司 258,185.76 16.40
江苏花厅生物科技有限公司 209,685.00 13.32
中国太平洋财产保险股份有限公司 138,913.47 8.82
中央金库 99,125.22 6.29
无锡市广鑫化工贸易有限公司 96,897.00 6.15

第50页共124页

小计 802,806.45 50.98

3) 2018年12月31日

单位名称账面余额占预付款项余额
的比例(%)
中国石化销售股份有限公司 260,854.96 25.14
武汉格雷科机械有限公司 180,000.00 17.35
中国太平洋财产保险股份有限公司 118,686.94 11.44
张褆 65,296.00 6.29
深圳市科姆森制冷设备有限公司 60,000.00 5.78
小计 684,837.90 66.00

4) 2017年12月31日

单位名称账面余额占预付款项余额
的比例(%)
中国石化销售股份有限公司 712,802.47 58.68
中国太平洋财产保险股份有限公司 105,014.42 8.65
龙口联合化学有限公司 101,942.00 8.39
张褆 65,296.00 5.38
常州市科本机械有限公司 57,000.00 4.69
小计 1,042,054.89 85.79

6.其他应收款

(1)明细情况

1)类别明细情况

2020.6.30

种类账面余额坏账准备
金额比例(%) 金额计提比例账面价值
(%)
单项计提坏账准备 3,831,500.00 34.78 191,575.00 5.00 3,639,925.00
其中：其他应收款 3,831,500.00 34.78 191,575.00 5.00 3,639,925.00
按组合计提坏账准备 7,184,525.66 65.22 658,583.78 9.17 6,525,941.88
其中：其他应收款 7,184,525.66 65.22 658,583.78 9.17 6,525,941.88
合计 11,016,025.66 100.00 850,158.78 7.72 10,165,866.88

第51页共124页

(续上表)

2019.12.31

种类账面余额坏账准备
金额比例(%) 金额计提比例账面价值
(%)
单项计提坏账准备 5,831,500.00 79.24 291,575.00 5.00 5,539,925.00
其中：其他应收款 5,831,500.00 79.24 291,575.00 5.00 5,539,925.00
按组合计提坏账准备 1,528,231.59 20.76 322,052.92 21.07 1,206,178.67
其中：其他应收款 1,528,231.59 20.76 322,052.92 21.07 1,206,178.67
合计 7,359,731.59 100.00 613,627.92 8.34 6,746,103.67

2018.12.31

种类账面余额坏账准备账面价值
金额比例(%) 金额计提比例(%)
单项金额重大并单项计提坏 4,001,500.00 73.89 200,075.00 5.00 3,801,425.00
账准备
按信用风险特征组合计提坏 1,414,024.32 26.11 155,499.13 11.00 1,258,525.19
账准备
单项金额不重大但单项计提
坏账准备
合计 5,415,524.32 100.00 355,574.13 6.57 5,059,950.19

（续上表）

2017.12.31

种类账面余额坏账准备账面价值
金额比例(%) 金额计提比例(%)
单项金额重大并单项计提坏 4,001,500.00 75.81 200,075.00 5.00 3,801,425.00
账准备
按信用风险特征组合计提坏 1,276,538.58 24.19 108,057.46 8.46 1,168,481.12
账准备
单项金额不重大但单项计提
坏账准备
合计 5,278,038.58 100.00 308,132.46 5.84 4,969,906.12

2)单项计提坏账准备的其他应收款

① 2020年6月30日

单位名称账面余额坏账准备计提比例(%) 计提理由
德清工业园区开 3,831,500.00 191,575.00 5.00应收政府履约保证

第52页共124页

发建设有限公司金，可收回风险低
小计 3,831,500.00 191,575.00 5.00

② 2019年12月31日

单位名称账面余额坏账准备计提比例(%) 计提理由
德清工业园区开 5,831,500.00 291,575.00 5.00应收政府履约保证
发建设有限公司金，可收回风险低
小计 5,831,500.00 291,575.00 5.00

③ 2018年12月31日

单位名称账面余额坏账准备计提比例(%) 计提理由
德清工业园区开 4,001,500.00 200,075.00 5.00应收政府履约保证
发建设有限公司金，可收回风险低
小计 4,001,500.00 200,075.00 5.00

④ 2017年12月31日

单位名称账面余额坏账准备计提比例(%) 计提理由
德清工业园区开 4,001,500.00 200,075.00 5.00应收政府履约保证
发建设有限公司金，可收回风险低
小计 4,001,500.00 200,075.00 5.00

3)采用组合计提坏账准备的其他应收款

① 2020年6月30日及2019年12月31日

组合名称 2020.6.30 2019.12.31
账面余额坏账准备计提比例(%) 账面余额坏账准备计提比例(%)
账龄组合 7,184,525.66 658,583.78 9.17 1,528,231.59 322,052.92 21.07
其中：1年以内 6,663,515.66 333,175.78 5.00 881,544.86 44,077.25 5.00
1-2年 50,000.00 5,000.00 10.00 175,676.73 17,567.67 10.00
2-3年 141,000.00 56,400.00 40.00 291,000.00 116,400.00 40.00
3-5年 330,010.00 264,008.00 80.00 180,010.00 144,008.00 80.00
小计 7,184,525.66 658,583.78 9.17 1,528,231.59 322,052.92 21.07

② 2018年12月31日及2017年12月31日

组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款

组合名称 2018.12.31 2017.12.31
账面余额坏账准备计提比例(%) 账面余额坏账准备计提比例(%)
其中：1年以内 837,206.32 41,860.33 5.00 1,041,562.08 52,078.11 5.00

第53页共124页

1-2年 392,920.00 39,292.00 10.00 188,521.50 18,852.15 10.00
2-3年 181,929.00 72,771.60 40.00 1,969.00 787.60 40.00
3-5年 1,969.00 1,575.20 80.00 40,732.00 32,585.60 80.00
5年以上 3,754.00 3,754.00 100.00
小计 1,414,024.32 155,499.13 11.00 1,276,538.58 108,057.46 8.46

(2)账龄情况

账面余额

项目
2020.6.30 2019.12.31 2018.12.31 2017.12.31
1年以内 6,663,515.66 2,711,544.86 837,206.32 1,041,562.08
1-2年 1,880,000.00 175,676.73 392,920.00 4,190,021.50
2-3年 141,000.00 291,000.00 4,183,429.00 1,969.00
3-5年 2,331,510.00 4,181,510.00 1,969.00 40,732.00
5年以上 3,754.00
小计 11,016,025.66 7,359,731.59 5,415,524.32 5,278,038.58

(3)坏账准备变动情况

1) 2020年1-6月

第一阶段第二阶段第三阶段
项目整个存续期预期整个存续期预未来12个月合计
预期信用损失信用损失(未发生期信用损失(已
信用减值) 发生信用减值)
期初数 613,627.92 613,627.92
本期计提 258,866.60 258,866.60
其他变动[注] -22,335.74 -22,335.74
期末数 850,158.78 850,158.78

[注]系本期处置子公司安庆市杭华油墨科技有限公司，合并减少22,335.74元。

2) 2019年度

第一阶段第二阶段第三阶段
项目整个存续期预期整个存续期预未来12个月合计
预期信用损失信用损失(未发生期信用损失(已
信用减值) 发生信用减值)
期初数 355,574.13 355,574.13

第54页共124页

本期计提 258,053.79 258,053.79
期末数 613,627.92 613,627.92

3) 2018年度

项目期初数本期增加本期减少期末数
计提收回其他转回核销其他
其他应收款 308,132.46 97,440.17 49,998.50 355,574.13
小计 308,132.46 97,440.17 49,998.50 355,574.13

4) 2017年度

项目期初数本期增加本期减少期末数
计提收回其他转回核销其他
其他应收款 287,545.98 20,586.48 308,132.46
小计 287,545.98 20,586.48 308,132.46

(4)报告期实际核销的其他应收款情况

项目 2020年1-6月 2019年度 2018年度 2017年度
实际核销的其他应收款金额 49,998.50

(5)其他应收款款项性质分类情况

款项性质 2020.6.30 2019.12.31 2018.12.31 2017.12.31
股权转让款 6,261,638.67
履约保证金 3,831,500.00 5,831,500.00 4,001,500.00 4,001,500.00
押金保证金 660,796.50 1,058,888.20 777,464.60 816,768.45
备用金 162,000.00 191,221.80 248,615.20 273,138.75
其他 100,090.49 278,121.59 387,944.52 186,631.38
合计 11,016,025.66 7,359,731.59 5,415,524.32 5,278,038.58

(6)其他应收款金额前5名情况

1) 2020年6月30日

占其他应收款
单位名称款项性质账面余额账龄余额的比例坏账准备
(%)
昆山市泰永祥商务股权转让款 6,261,638.67 1年以内 56.84 313,081.93
发展有限公司
德清工业园区开发履约保证金 1,830,000.00 1-2年 16.61 91,500.00
建设有限公司履约保证金 2,001,500.00 3-5年 18.17 100,075.00

第55页共124页

鹤山雅图仕印刷有押金保证金 140,000.00 2-3年 1.27 56,000.00
限公司押金保证金 330,010.00 3-5年 3.00 264,008.00
杭州凯诚纸业有限押金保证金 54,492.50 1年以内 0.49 2,724.63
公司
张褆押金保证金 50,294.00 1年以内 0.46 2,514.70
小计 10,667,935.17 96.84 829,904.26

2) 2019年12月31日单位名称款项性质账面余额账龄占其他应收款坏账准备

余额的比例(%)
德清工业园区开发履约保证金 1,830,000.00 1年以内 24.87 91,500.00
建设有限公司履约保证金 4,001,500.00 3-5年 54.37 200,075.00
鹤山雅图仕印刷有押金保证金 290,000.00 2-3年 3.94 116,000.00
限公司押金保证金 180,010.00 3-5年 2.45 144,008.00
浙江新华数码印务押金保证金 200,000.00 1年以内 2.72 10,000.00
有限公司
深圳市裕同包装科押金保证金 150,000.00 1年以内 2.04 7,500.00
技股份有限公司
四川佳士特环境检其他 70,000.00 1-2年 0.95 7,000.00
测有限公司
小计 6,721,510.00 91.34 576,083.00

3) 2018年12月31日单位名称款项性质账面余额账龄占其他应收款坏账准备

余额的比例(%)
德清工业园区开发履约保证金 4,001,500.00 2-3年 73.89 200,075.00
建设有限公司
鹤山雅图仕印刷有押金保证金 290,000.00 1-2年 5.35 29,000.00
限公司押金保证金 180,010.00 2-3年 3.32 72,004.00
杭州凯诚纸业有限其他 94,742.85 1年以内 1.75 4,737.14
公司
成都亿科环境科技其他 80,000.00 1年以内 1.48 4,000.00
有限公司
汕头市财鑫塑胶有押金保证金 75,000.00 1-2年 1.38 7,500.00
限公司
小计 4,721,252.85 87.17 317,316.14

4) 2017年12月31日

单位名称款项性质账面余额账龄占其他应收款坏账准备

第56页共124页

余额的比例(%)
德清工业园区开发建履约保证金 4,001,500.00 1-2年 75.81 200,075.00
设有限公司
鹤山雅图仕印刷有限押金保证金 290,000.00 1年以内 5.49 14,500.00
公司押金保证金 180,010.00 1-2年 3.41 18,001.00
汕头市财鑫塑胶有限押金保证金 75,000.00 1年以内 1.42 3,750.00
公司
广西安标企业管理咨其他 53,500.00 1年以内 1.01 2,675.00
询有限公司
张褆押金保证金 50,294.00 1年以内 0.95 2,514.70
小计 4,650,304.00 88.09 241,515.70

7.存货

(1)明细情况

项目 2020.6.30 2019.12.31
账面余额跌价准备账面价值账面余额跌价准备账面价值
原材料 42,977,694.86 88,732.20 42,888,962.66 50,108,522.12 222,044.79 49,886,477.33
在产品 8,915,421.69 8,915,421.69 9,704,757.33 9,704,757.33
库存商品 54,633,226.44 270,422.72 54,362,803.72 72,638,148.54 1,118,524.25 71,519,624.29
发出商品 6,758,317.65 31,158.81 6,727,158.84 20,365,037.57 87,671.40 20,277,366.17
合计 113,284,660.64 390,313.73 112,894,346.91 152,816,465.56 1,428,240.44 151,388,225.12

（续上表）

项目 2018.12.31 2017.12.31
账面余额跌价准备账面价值账面余额跌价准备账面价值
原材料 53,981,454.13 134,898.44 53,846,555.69 47,932,031.62 1,281.40 47,930,750.22
在产品 10,471,937.61 10,471,937.61 10,184,313.87 10,184,313.87
库存商品 68,713,213.49 1,399,978.30 67,313,235.19 74,217,300.23 761,750.28 73,455,549.95
发出商品 12,147,235.97 12,147,235.97 17,045,019.94 17,045,019.94
合计 145,313,841.20 1,534,876.74 143,778,964.46 149,378,665.66 763,031.68 148,615,633.98

(2)存货跌价准备

1)明细情况

① 2020年1-6月

项目期初数本期增加本期减少期末数

第57页共124页计提其他转回或转销其他[注]

原材料 222,044.79 169,546.40 274,671.34 28,187.65 88,732.20
库存商品 1,118,524.25 581,775.35 1,402,975.23 26,901.65 270,422.72
发出商品 87,671.40 31,158.81 87,671.40 31,158.81
小计 1,428,240.44 782,480.56 1,765,317.97 55,089.30 390,313.73

[注]系本期处置子公司安庆市杭华油墨科技有限公司，合并减少55,089.30元。

② 2019年度

项目期初数本期增加本期减少期末数
计提其他转回或转销其他
原材料 134,898.44 148,311.57 61,165.22 222,044.79
库存商品 1,399,978.30 1,298,203.04 1,579,657.09 1,118,524.25
发出商品 87,671.40 87,671.40
小计 1,534,876.74 1,534,186.01 1,640,822.31 1,428,240.44

③ 2018年度

项目期初数本期增加本期减少期末数
计提其他转回或转销其他
原材料 1,281.40 134,898.44 1,281.40 134,898.44
库存商品 761,750.28 2,417,617.58 1,779,389.56 1,399,978.30
小计 763,031.68 2,552,516.02 1,780,670.96 1,534,876.74

④ 2017年度

项目期初数本期增加本期减少期末数
计提其他转回或转销其他
原材料 54,035.25 1,281.40 54,035.25 1,281.40
库存商品 191,607.53 1,579,959.99 1,009,817.24 761,750.28
小计 245,642.78 1,581,241.39 1,063,852.49 763,031.68

2)确定可变现净值的具体依据、报告期转回或转销存货跌价准备的原因

项目确定可变现净值本期转回存货跌价本期转销存货跌价
的具体依据准备的原因准备的原因
相关产成品估计售价减去至完工估计以前期间计提了存货跌本期已将期初和本期计
原材料将要发生的成本、估计的销售费用以及价准备的存货可变现净提存货跌价准备的存货
相关税费后的金额确定可变现净值值上升耗用/售出
库存商品相关产成品估计售价减去估计的销售本期已将期初和本期计
费用以及相关税费后的金额确定可变提存货跌价准备的存货

第58页共124页

现净值售出
相关产成品估计售价减去估计的销售本期已将期初和本期计
发出商品费用以及相关税费后的金额确定可变提存货跌价准备的存货
现净值售出

8.其他流动资产

项目 2020.6.30 2019.12.31 2018.12.31 2017.12.31
银行理财产品 50,000,000.00
待抵扣的增值税进项税 7,731,897.05 6,621,730.87 2,429,579.51 1,706,590.12
预缴企业所得税 571,908.34 1,343,526.29 947,949.48 339,723.35
预缴土地使用税 6,300.02
合计 8,303,805.39 7,965,257.16 53,383,829.01 2,046,313.47

9.固定资产

(1)明细情况

1) 2020年1-6月

项目房屋及机器设备电子设备运输工具其他设备合计
建筑物
账面原值
期初数 144,069,434.59 233,674,424.72 60,960,102.98 16,910,926.47 57,047,944.84 512,662,833.60
本期增加金额 54,321,242.00 1,144,732.16 878,643.05 1,200,712.58 3,714,981.84 61,260,311.63
1)购置 985,204.57 878,643.05 1,200,712.58 3,714,981.84 6,779,542.04
2) 在建工程 54,321,242.00 159,527.59 54,480,769.59
转入
本期减少金额 7,806,246.10 3,398,549.65 1,096,177.50 1,312,139.54 1,383,002.20 14,996,114.99
1) 处置或报 673,196.58 72,002.31 656,599.54 539,130.16 1,940,928.59
废
2) 企业合并 7,806,246.10 2,725,353.07 1,024,175.19 655,540.00 843,872.04 13,055,186.40
减少
期末数 190,584,430.49 231,420,607.23 60,742,568.53 16,799,499.51 59,379,924.48 558,927,030.24
累计折旧
期初数 71,532,845.53 188,637,442.57 49,882,272.97 13,003,829.16 41,016,587.81 364,072,978.04
本期增加金额 3,380,024.64 2,259,404.21 2,253,715.44 543,904.67 1,923,736.48 10,360,785.44

第59页共124页

1)计提 3,380,024.64 1,975,941.62 2,253,715.44 543,904.67 1,923,736.48 10,077,322.85
2) 专项储备 283,462.59 283,462.59
结转
本期减少金额 3,800,169.58 2,982,914.54 923,911.02 1,077,804.60 1,223,933.23 10,008,732.97
1) 处置或报 610,133.46 59,139.24 590,939.58 485,217.14 1,745,429.42
废
2) 企业合并 3,800,169.58 2,372,781.08 864,771.78 486,865.02 738,716.09 8,263,303.55
减少
期末数 71,112,700.59 187,913,932.24 51,212,077.39 12,469,929.23 41,716,391.06 364,425,030.51
减值准备
期初数 269,531.61 61,656.31 30,524.00 50,605.46 493.18 412,810.56
本期增加金额
本期减少金额 269,531.61 61,656.31 30,524.00 50,605.46 493.18 412,810.56
企业合并减 269,531.61 61,656.31 30,524.00 50,605.46 493.18 412,810.56
少
期末数
账面价值
期末账面价值 119,471,729.90 43,506,674.99 9,530,491.14 4,329,570.28 17,663,533.42 194,501,999.73
期初账面价值 72,267,057.45 44,975,325.84 11,047,306.01 3,856,491.85 16,030,863.85 148,177,045.00

2) 2019年度

项目房屋及机器设备电子设备运输工具其他设备合计
建筑物
账面原值
期初数 144,056,144.70 231,853,077.16 59,183,176.42 17,093,648.87 52,002,588.83 504,188,635.98
本期增加金额 20,769.89 8,363,030.94 2,809,986.40 1,325,306.16 5,276,923.82 17,796,017.21
1)购置 20,769.89 1,140,779.07 2,474,012.12 1,325,306.16 2,482,461.66 7,443,328.90
2) 在建工程 7,222,251.87 335,974.28 2,794,462.16 10,352,688.31
转入
本期减少金额 7,480.00 6,541,683.38 1,033,059.84 1,508,028.56 231,567.81 9,321,819.59
处置或报废 7,480.00 6,541,683.38 1,033,059.84 1,508,028.56 231,567.81 9,321,819.59
期末数 144,069,434.59 233,674,424.72 60,960,102.98 16,910,926.47 57,047,944.84 512,662,833.60
累计折旧
期初数 65,480,377.16 190,239,406.19 46,014,756.32 13,236,707.47 38,088,287.41 353,059,534.55

第60页共124页

本期增加金额 6,054,437.16 4,282,841.82 4,705,397.35 1,101,994.29 3,130,557.66 19,275,228.28
计提 6,054,437.16 4,282,841.82 4,705,397.35 1,101,994.29 3,130,557.66 19,275,228.28
本期减少金额 1,968.79 5,884,805.44 837,880.70 1,334,872.60 202,257.26 8,261,784.79
处置或报废 1,968.79 5,884,805.44 837,880.70 1,334,872.60 202,257.26 8,261,784.79
期末数 71,532,845.53 188,637,442.57 49,882,272.97 13,003,829.16 41,016,587.81 364,072,978.04
减值准备
期初数 270,983.98 61,656.31 30,631.28 50,605.46 493.18 414,370.21
本期增加金额
本期减少金额 1,452.37 107.28 1,559.65
处置或报废 1,452.37 107.28 1,559.65
期末数 269,531.61 61,656.31 30,524.00 50,605.46 493.18 412,810.56
账面价值
期末账面价值 72,267,057.45 44,975,325.84 11,047,306.01 3,856,491.85 16,030,863.85 148,177,045.00
期初账面价值 78,304,783.56 41,552,014.66 13,137,788.82 3,806,335.94 13,913,808.24 150,714,731.22

3) 2018年度

项目房屋及机器设备电子设备运输工具其他设备合计
建筑物
账面原值
期初数 144,534,743.90 235,846,610.31 56,685,455.72 17,619,851.25 47,978,360.84 502,665,022.02
本期增加金额 640,398.67 2,134,852.76 2,973,563.66 745,971.10 4,827,991.38 11,322,777.57
1)购置 1,144,367.77 2,922,471.94 745,971.10 4,160,744.41 8,973,555.22
2) 在建工程 640,398.67 990,484.99 51,091.72 667,246.97 2,349,222.35
转入
本期减少金额 1,118,997.87 6,128,385.91 475,842.96 1,272,173.48 803,763.39 9,799,163.61
处置或报废 1,118,997.87 6,128,385.91 475,842.96 1,272,173.48 803,763.39 9,799,163.61
期末数 144,056,144.70 231,853,077.16 59,183,176.42 17,093,648.87 52,002,588.83 504,188,635.98
累计折旧
期初数 59,505,164.86 189,813,273.89 41,347,595.41 13,177,618.30 36,088,043.15 339,931,695.61
本期增加金额 6,095,521.02 5,930,236.76 4,935,024.82 1,204,045.29 2,722,757.25 20,887,585.14
计提 6,095,521.02 5,930,236.76 4,935,024.82 1,204,045.29 2,722,757.25 20,887,585.14

第61页共124页

本期减少金额 120,308.72 5,504,104.46 267,863.91 1,144,956.13 722,512.98 7,759,746.20
处置或报废 120,308.72 5,504,104.46 267,863.91 1,144,956.13 722,512.98 7,759,746.20
期末数 65,480,377.16 190,239,406.19 46,014,756.32 13,236,707.46 38,088,287.42 353,059,534.55
减值准备
期初数
本期增加金额 270,983.98 61,656.31 30,631.28 50,605.46 493.18 414,370.21
计提 270,983.98 61,656.31 30,631.28 50,605.46 493.18 414,370.21
本期减少金额
处置或报废
期末数 270,983.98 61,656.31 30,631.28 50,605.46 493.18 414,370.21
账面价值
期末账面价值 78,304,783.56 41,552,014.66 13,137,788.82 3,806,335.95 13,913,808.23 150,714,731.22
期初账面价值 85,029,579.04 46,033,336.42 15,337,860.31 4,442,232.95 11,890,317.69 162,733,326.41

4) 2017年度

项目房屋及机器设备电子设备运输工具其他设备合计
建筑物
账面原值
期初数 143,031,261.99 233,429,171.14 49,255,187.79 17,086,765.80 44,745,402.76 487,547,789.48
本期增加金额 1,503,481.91 3,829,971.12 7,936,617.32 725,906.45 3,714,210.96 17,710,187.76
1)购置 1,776,229.40 3,263,947.82 725,906.45 2,870,513.86 8,636,597.53
2) 在建工程 1,503,481.91 2,053,741.72 4,672,669.50 843,697.10 9,073,590.23
转入
本期减少金额 1,412,531.95 506,349.39 192,821.00 481,252.88 2,592,955.22
处置或报废 1,412,531.95 506,349.39 192,821.00 481,252.88 2,592,955.22
期末数 144,534,743.90 235,846,610.31 56,685,455.72 17,619,851.25 47,978,360.84 502,665,022.02
累计折旧
期初数 53,291,085.31 184,353,309.70 37,107,594.94 11,843,312.00 33,712,784.91 320,308,086.86
本期增加金额 6,214,079.55 6,287,981.95 4,693,905.83 1,507,845.20 2,739,196.40 21,443,008.93
计提 6,214,079.55 6,287,981.95 4,693,905.83 1,507,845.20 2,739,196.40 21,443,008.93
本期减少金额 828,017.76 453,905.36 173,538.90 363,938.16 1,819,400.18

第62页共124页

处置或报废 828,017.76 453,905.36 173,538.90 363,938.16 1,819,400.18
期末数 59,505,164.86 189,813,273.89 41,347,595.41 13,177,618.30 36,088,043.15 339,931,695.61
账面价值
期末账面价值 85,029,579.04 46,033,336.42 15,337,860.31 4,442,232.95 11,890,317.69 162,733,326.41
期初账面价值 89,740,176.68 49,075,861.44 12,147,592.85 5,243,453.80 11,032,617.85 167,239,702.62

(2)经营租出固定资产

项目 2020.6.30 2019.12.31 2018.12.31 2017.12.31
账面价值账面价值账面价值账面价值
房屋及建筑物 135,442.05 142,773.04 459,759.59 822,627.96
小计 135,442.05 142,773.04 459,759.59 822,627.96

(3)未办妥产权证书的固定资产的情况

项目账面价值未办妥产权证书原因
房屋及建筑物 41,063,540.14 尚在办理中
小计 41,063,540.14

10.在建工程

(1)明细情况项目 2020.6.30 2019.12.31

账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
2.8万吨/年液体油墨及 40,652,203.12 40,652,203.12 57,915,183.00 57,915,183.00
功能材料项目（一期）
松香及深加工二期项目
年产5,000吨紫外光固
化（UV）油墨产能置换技 37,069,318.47 37,069,318.47 50,442,025.45 50,442,025.45
术改造项目
待安装工程及设备 418,014.10 418,014.10 4,225,778.58 4,225,778.58
合计 78,139,535.69 78,139,535.69 112,582,987.03 112,582,987.03

（续上表）项目 2018.12.31 2017.12.31

账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
2.8万吨/年液体油墨及 31,347,518.89 31,347,518.89 10,908,537.91 10,908,537.91
功能材料项目（一期）
松香及深加工二期项目 380,512.66 380,512.66

第63页共124页

年产5,000吨紫外光固
化（UV）油墨产能置换技 14,373,584.21 14,373,584.21 174,635.07 174,635.07
术改造项目
待安装工程及设备 4,078,722.70 4,078,722.70 4,953,913.95 4,953,913.95
合计 49,799,825.80 49,799,825.80 16,417,599.59 16,417,599.59

(2)重要在建工程项目报告期变动情况

1) 2020年1-6月

工程名称预算数（万期初数本期增加转入固定资产其他减少期末数
元）
2.8万吨/年液体油墨及 15,200.00 57,915,183.00 16,070,040.12 33,333,020.00 40,652,203.12
功能材料项目（一期）
年产5,000吨紫外光固
化（UV）油墨产能置换技 9,816.00 50,442,025.45 3,573,591.22 16,946,298.20 37,069,318.47
术改造项目
待安装工程及设备 4,225,778.58 393,686.91 4,201,451.39 418,014.10
小计 112,582,987.03 20,037,318.25 54,480,769.59 78,139,535.69

(续上表)

工程名称工程累计投入占工程进度(%) 利息资本本期利息本期利息资本资金来源
预算比例(%) 化累计金额资本化金额化率(%)
2.8万吨/年液体油墨及 69.26 95 自筹资金
功能材料项目（一期）
年产5,000吨紫外光固
化（UV）油墨产能置换 66.83 95 自筹资金
技术改造项目
待安装工程及设备自筹资金
小计

2) 2019年度

工程名称预算数（万期初数本期增加转入固定资产其他减少期末数
元）
2.8万吨/年液体油墨及 15,200.00 31,347,518.89 26,567,664.11 57,915,183.00
功能材料项目（一期）
年产5,000吨紫外光固
化（UV）油墨产能置换技 9,816.00 14,373,584.21 41,529,945.93 5,461,504.69 50,442,025.45
术改造项目
待安装工程及设备 4,078,722.70 5,038,239.50 4,891,183.62 4,225,778.58
小计 49,799,825.80 73,135,849.54 10,352,688.31 112,582,987.03

(续上表)

第64页共124页

工程名称工程累计投入占工程进度(%) 利息资本本期利息本期利息资本资金来源
预算比例(%) 化累计金额资本化金额化率(%)
2.8万吨/年液体油墨及 56.64 80.00 自筹资金
功能材料项目（一期）
年产5,000吨紫外光固
化（UV）油墨产能置换 57.61 85.00 自筹资金
技术改造项目
待安装工程及设备自筹资金
小计

3) 2018年度

工程名称预算数（万期初数本期增加转入固定资产其他减少期末数
元）
2.8万吨/年液体油墨及 15,200.00 10,908,537.91 20,438,980.98 31,347,518.89
功能材料项目（一期）
松香及深加工二期项目 1,000.00 380,512.66 202,843.66 583,356.32
年产5,000吨紫外光固化
（UV）油墨产能置换技术 9,816.00 174,635.07 14,198,949.14 14,373,584.21
改造项目
待安装工程及设备 4,953,913.95 890,674.78 1,765,866.03 4,078,722.70
小计 16,417,599.59 35,731,448.56 2,349,222.35 49,799,825.80

(续上表)

工程名称工程累计投入占工程进度(%) 利息资本本期利息本期利息资本资金来源
预算比例(%) 化累计金额资本化金额化率(%)
2.8万吨/年液体油墨及 21.17 35.00 自筹资金
功能材料项目（一期）
松香及深加工二期项目 100.00 100.00 自筹资金
年产5,000吨紫外光固
化（UV）油墨产能置换技 14.17 40.00 自筹资金
术改造项目
待安装工程及设备自筹资金
小计

4) 2017年度

工程名称预算数（万期初数本期增加转入固定资产其他减少期末数
元）
2.8万吨/年液体油墨及 15,200.00 1,226,046.37 9,682,491.54 10,908,537.91
功能材料项目（一期）
松香及深加工二期项目 1,000.00 488,323.37 7,592,862.55 7,700,673.26 380,512.66

第65页共124页

年产5,000吨紫外光固
化（UV）油墨产能置换 9,816.00 27,184.46 147,450.61 174,635.07
技术改造项目
待安装工程及设备 3,177,403.16 3,149,427.76 1,372,916.97 4,953,913.95
小计 4,918,957.36 20,572,232.46 9,073,590.23 16,417,599.59

(续上表)

工程名称工程累计投入工程进度(%) 利息资本本期利息本期利息资本资金来源
占预算比例(%) 化累计金额资本化金额化率(%)
2.8万吨/年液体油墨及 7.22 10.00 自筹资金
功能材料项目（一期）
松香及深加工二期项目 85.30 86.50 自筹资金
年产5,000吨紫外光固
化（UV）油墨产能置换技 1.12 2.00 自筹资金
术改造项目
待安装工程及设备自筹资金
小计

11.无形资产

(1) 2020年1-6月

项目土地使用权专有技术专用软件合计
账面原值
期初数 63,691,963.66 27,255,000.00 3,822,887.83 94,769,851.49
本期增加金额
本期减少金额 1,469,335.00 1,655,000.00 3,124,335.00
企业合并减 1,469,335.00 1,655,000.00 3,124,335.00
少
期末数 62,222,628.66 25,600,000.00 3,822,887.83 91,645,516.49
累计摊销
期初数 10,624,880.63 19,574,999.76 2,948,538.18 33,148,418.57
本期增加金额 666,864.70 1,279,999.98 157,524.99 2,104,389.67
计提 666,864.70 1,279,999.98 157,524.99 2,104,389.67
本期减少金额 399,296.68 1,655,000.00 2,054,296.68
企业合并减 399,296.68 1,655,000.00 2,054,296.68

第66页共124页

少
期末数 10,892,448.65 19,199,999.74 3,106,063.17 33,198,511.56
账面价值
期末账面价值 51,330,180.01 6,400,000.26 716,824.66 58,447,004.93
期初账面价值 53,067,083.03 7,680,000.24 874,349.65 61,621,432.92

(2) 2019年度

项目土地使用权专有技术专用软件合计
账面原值
期初数 56,048,095.86 27,255,000.00 3,734,653.32 87,037,749.18
本期增加金额 7,643,867.80 88,234.51 7,732,102.31
购置 7,643,867.80 88,234.51 7,732,102.31
本期减少金额
期末数 63,691,963.66 27,255,000.00 3,822,887.83 94,769,851.49
累计摊销
期初数 9,293,437.53 17,014,999.80 2,616,007.93 28,924,445.26
本期增加金额 1,331,443.10 2,559,999.96 332,530.25 4,223,973.31
计提 1,331,443.10 2,559,999.96 332,530.25 4,223,973.31
本期减少金额
期末数 10,624,880.63 19,574,999.76 2,948,538.18 33,148,418.57
账面价值
期末账面价值 53,067,083.03 7,680,000.24 874,349.65 61,621,432.92
期初账面价值 46,754,658.33 10,240,000.20 1,118,645.39 58,113,303.92

(3) 2018年度

项目土地使用权专有技术专用软件合计
账面原值
期初数 56,048,095.86 27,255,000.00 3,193,743.65 86,496,839.51
本期增加金额 540,909.67 540,909.67
购置 540,909.67 540,909.67
本期减少金额

第67页共124页

期末数 56,048,095.86 27,255,000.00 3,734,653.32 87,037,749.18
累计摊销
期初数 8,102,132.01 14,454,999.84 2,320,726.40 24,877,858.25
本期增加金额 1,191,305.52 2,559,999.96 295,281.53 4,046,587.01
计提 1,191,305.52 2,559,999.96 295,281.53 4,046,587.01
本期减少金额
期末数 9,293,437.53 17,014,999.80 2,616,007.93 28,924,445.26
账面价值
期末账面价值 46,754,658.33 10,240,000.20 1,118,645.39 58,113,303.92
期初账面价值 47,945,963.85 12,800,000.16 873,017.25 61,618,981.26

(4) 2017年度

项目土地使用权专有技术专用软件合计
账面原值
期初数 56,048,095.86 27,255,000.00 2,806,086.64 86,109,182.50
本期增加金额 387,657.01 387,657.01
购置 387,657.01 387,657.01
本期减少金额
期末数 56,048,095.86 27,255,000.00 3,193,743.65 86,496,839.51
累计摊销
期初数 6,910,826.49 11,770,875.19 2,015,898.03 20,697,599.71
本期增加金额 1,191,305.52 2,684,124.65 304,828.37 4,180,258.54
计提 1,191,305.52 2,684,124.65 304,828.37 4,180,258.54
本期减少金额
期末数 8,102,132.01 14,454,999.84 2,320,726.40 24,877,858.25
账面价值
期末账面价值 47,945,963.85 12,800,000.16 873,017.25 61,618,981.26
期初账面价值 49,137,269.37 15,484,124.81 790,188.61 65,411,582.79

12.递延所得税资产

第68页共124页

(1)未经抵销的递延所得税资产

2020.6.30 2019.12.31
项目可抵扣递延可抵扣递延
暂时性差异所得税资产暂时性差异所得税资产
资产减值准备 11,531,561.11 1,811,003.91 13,905,971.74 2,116,736.16
递延收益 1,994,076.23 299,111.43 2,216,354.21 332,453.13
内部交易未实现利润 416,696.20 57,698.57 507,680.48 68,291.80
合计 13,942,333.54 2,167,813.91 16,630,006.43 2,517,481.09

（续上表）

2018.12.31 2017.12.31
项目可抵扣递延可抵扣递延
暂时性差异所得税资产暂时性差异所得税资产
资产减值准备 18,009,600.49 3,038,228.88 16,106,465.33 2,547,978.80
递延收益
内部交易未实现利润 440,192.67 82,485.80 359,760.40 54,851.87
合计 18,449,793.16 3,120,714.68 16,466,225.73 2,602,830.67

(2)未确认递延所得税资产明细

项目 2020.6.30 2019.12.31 2018.12.31 2017.12.31
资产减值准备 2,128,469.57 5,328,769.71 5,375,713.12 6,292,514.89
可抵扣亏损 89,530.46 3,684,290.44 6,411,102.99 6,472,133.98
内部交易未实现利润 1,323,253.92 1,229,329.65 942,342.86 1,223,302.26
递延收益 2,660,910.17 3,105,466.13
小计 3,541,253.95 10,242,389.80 15,390,069.14 17,093,417.26

(3)未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

年份 2020.6.30 2019.12.31 2018.12.31 2017.12.31 备注
2018年 1,229,199.02
2019年 1,525,353.54 1,525,353.54
2020年 819,658.57 1,296,509.53
2021年
2022年 1,199,480.68 2,421,071.89 2,421,071.89

第69页共124页

2023年 89,530.46 1,645,018.99 1,645,018.99
2024年 839,790.77
2025年
小计 89,530.46 3,684,290.44 6,411,102.99 6,472,133.98

13.其他非流动资产

项目 2020.6.30 2019.12.31 2018.12.31 2017.12.31
预付长期资产款 5,000.00
合计 5,000.00

14.应付票据

项目 2020.6.30 2019.12.31 2018.12.31 2017.12.31
银行承兑汇票 7,060,400.92 31,111,573.23 17,381,576.49 24,951,952.90
合计 7,060,400.92 31,111,573.23 17,381,576.49 24,951,952.90

15.应付账款

项目 2020.6.30 2019.12.31 2018.12.31 2017.12.31
采购货款 181,064,095.59 244,630,759.61 223,070,117.85 225,620,601.22
工程及设备款 13,745,570.67 9,336,761.22 3,849,880.21 2,971,138.38
合计 194,809,666.26 253,967,520.83 226,919,998.06 228,591,739.60

16.预收款项

项目 2020.6.30 2019.12.31 2018.12.31 2017.12.31
销售货款 735,396.94 615,728.19 1,584,814.96
合计 735,396.94 615,728.19 1,584,814.96

17.合同负债

项目 2020.6.30

销售货款 514,471.93

第70页共124页

合计 514,471.93

18.应付职工薪酬

(1)明细情况

1) 2020年1-6月

项目期初数本期增加本期减少期末数
短期薪酬 39,379,232.45 68,277,920.77 87,685,819.15 19,971,334.07
离职后福利—设定提存计划 477,099.28 5,167,985.19 5,173,145.42 471,939.05
合计 39,856,331.73 73,445,905.96 92,858,964.57 20,443,273.12

2) 2019年度

项目期初数本期增加本期减少期末数
短期薪酬 35,972,979.24 142,561,493.57 139,155,240.36 39,379,232.45
离职后福利—设定提存计划 463,322.61 13,961,190.55 13,947,413.88 477,099.28
辞退福利 161,607.61 161,607.61
合计 36,436,301.85 156,684,291.73 153,264,261.85 39,856,331.73

3) 2018年度

项目期初数本期增加本期减少期末数
短期薪酬 38,536,526.03 138,093,604.48 140,657,151.27 35,972,979.24
离职后福利—设定提存计划 417,625.82 15,502,152.15 15,456,455.36 463,322.61
合计 38,954,151.85 153,595,756.63 156,113,606.63 36,436,301.85

4) 2017年度

项目期初数本期增加本期减少期末数
短期薪酬 37,860,091.82 134,326,305.34 133,649,871.13 38,536,526.03
离职后福利—设定提存计划 464,424.20 15,566,648.66 15,613,447.04 417,625.82
合计 38,324,516.02 149,892,954.00 149,263,318.17 38,954,151.85

(2)短期薪酬明细情况

1) 2020年1-6月

项目期初数本期增加本期减少期末数
工资、奖金、津贴和补贴 34,589,333.00 53,719,671.94 72,626,718.13 15,682,286.81

第71页共124页

职工福利费 4,634,000.27 4,676,562.54 5,158,903.82 4,151,658.99
社会保险费 114,683.19 4,821,031.20 4,822,245.38 113,469.01
其中：医疗保险费 114,683.19 4,489,070.69 4,490,284.87 113,469.01
工伤保险费 84,955.60 84,955.60
生育保险费 247,004.91 247,004.91
住房公积金 18,562.00 3,756,474.00 3,756,874.00 18,162.00
工会经费和职工教育经费 22,653.99 1,304,181.09 1,321,077.82 5,757.26
小计 39,379,232.45 68,277,920.77 87,685,819.15 19,971,334.07

2) 2019年度

项目期初数本期增加本期减少期末数
工资、奖金、津贴和补贴 30,591,990.19 110,469,486.35 106,472,143.54 34,589,333.00
职工福利费 5,248,025.95 10,174,016.55 10,788,042.23 4,634,000.27
社会保险费 111,441.35 12,270,625.98 12,267,384.14 114,683.19
其中：医疗保险费 111,441.35 11,203,390.69 11,200,148.85 114,683.19
工伤保险费 286,855.28 286,855.28
生育保险费 780,380.01 780,380.01
住房公积金 17,198.00 7,472,947.00 7,471,583.00 18,562.00
工会经费和职工教育经费 4,323.75 2,174,417.69 2,156,087.45 22,653.99
小计 35,972,979.24 142,561,493.57 139,155,240.36 39,379,232.45

3) 2018年度

项目期初数本期增加本期减少期末数
工资、奖金、津贴和补贴 32,190,833.70 105,649,261.06 107,248,104.57 30,591,990.19
职工福利费 6,219,458.31 9,752,988.15 10,724,420.51 5,248,025.95
社会保险费 104,888.25 13,426,795.23 13,420,242.13 111,441.35
其中：医疗保险费 104,888.25 12,146,292.32 12,139,739.22 111,441.35
工伤保险费 388,625.26 388,625.26
生育保险费 891,877.65 891,877.65
住房公积金 16,578.00 7,126,724.00 7,126,104.00 17,198.00
工会经费和职工教育经费 4,767.77 2,137,836.04 2,138,280.06 4,323.75

第72页共124页

小计 38,536,526.03 138,093,604.48 140,657,151.27 35,972,979.24

4) 2017年度

项目期初数本期增加本期减少期末数
工资、奖金、津贴和补贴 30,316,733.15 102,804,931.21 100,930,830.66 32,190,833.70
职工福利费 7,509,483.63 8,573,664.72 9,863,690.04 6,219,458.31
社会保险费 14,323,099.16 14,218,210.91 104,888.25
其中：医疗保险费 13,038,781.65 12,933,893.40 104,888.25
工伤保险费 514,348.80 514,348.80
生育保险费 769,968.71 769,968.71
住房公积金 29,434.00 6,555,433.00 6,568,289.00 16,578.00
工会经费和职工教育经费 4,441.04 2,069,177.25 2,068,850.52 4,767.77
小计 37,860,091.82 134,326,305.34 133,649,871.13 38,536,526.03

(3)设定提存计划明细情况

1) 2020年1-6月

项目期初数本期增加本期减少期末数
基本养老保险 448,281.42 2,872,083.08 2,876,939.79 443,424.71
失业保险费 28,817.86 104,944.65 105,248.17 28,514.34
企业年金缴费 2,190,957.46 2,190,957.46
小计 477,099.28 5,167,985.19 5,173,145.42 471,939.05

2) 2019年度

项目期初数本期增加本期减少期末数
基本养老保险 435,315.64 9,543,786.66 9,530,820.88 448,281.42
失业保险费 28,006.97 351,754.00 350,943.11 28,817.86
企业年金缴费 4,065,649.89 4,065,649.89
小计 463,322.61 13,961,190.55 13,947,413.88 477,099.28

3) 2018年度

项目期初数本期增加本期减少期末数
基本养老保险 399,378.47 11,162,508.74 11,126,571.57 435,315.64
失业保险费 18,247.35 404,032.27 394,272.65 28,006.97

第73页共124页

企业年金缴费 3,935,611.14 3,935,611.14
小计 417,625.82 15,502,152.15 15,456,455.36 463,322.61

4) 2017年度

项目期初数本期增加本期减少期末数
基本养老保险 464,424.20 11,268,524.90 11,333,570.63 399,378.47
失业保险费 852,066.02 833,818.67 18,247.35
企业年金缴费 3,446,057.74 3,446,057.74
小计 464,424.20 15,566,648.66 15,613,447.04 417,625.82

19.应交税费

项目 2020.6.30 2019.12.31 2018.12.31 2017.12.31
增值税 3,611,041.01 1,103,838.02 5,458,891.52 4,696,701.51
企业所得税 1,585,519.09 226,988.82 430,356.56 1,526,212.50
代扣代缴个人所得税 186,549.53 205,123.23 216,189.38 310,984.27
城市维护建设税 243,485.88 128,656.72 373,040.00 328,643.76
房产税 567,690.88 836,460.43 426,046.29 426,046.21
土地使用税 518,629.84 475,905.01 192,431.72 379,897.84
教育费附加 113,095.68 59,951.76 174,562.07 144,392.41
地方教育附加 75,838.85 38,553.21 102,183.78 93,882.09
印花税 15,970.00 17,007.30 15,258.90 17,910.96
地方水利建设基金 1,261.53 1,327.93 8,365.18
残保金 1,266.92 1,008.77
环境保护税 3,046.61 6,629.05 5,761.08
合计 6,920,867.37 3,101,642.00 7,397,058.00 7,933,036.73

20.其他应付款

(1)明细情况

项目 2020.6.30 2019.12.31 2018.12.31 2017.12.31
押金保证金 805,076.36 4,688,923.00 3,861,923.00 3,396,524.30

第74页共124页

应付未付的费用 1,284,450.89 1,090,264.61 1,350,229.25 757,430.70
其他 71,781.77 29,775.10 85,829.00
小计 2,161,309.02 5,779,187.61 5,241,927.35 4,239,784.00

(2)账龄1年以上重要的其他应付款

1) 2020年6月30日

项目金额未偿还或结转的原因
金昊建设有限公司 590,329.66 押金保证金
小计 590,329.66

2) 2019年12月31日

项目金额未偿还或结转的原因
金昊建设有限公司 2,951,648.30 押金保证金
小计 2,951,648.30

3) 2018年12月31日

项目金额未偿还或结转的原因
金昊建设有限公司 2,951,648.30 押金保证金
小计 2,951,648.30

21.递延收益

(1)明细情况

1) 2020年1-6月项目期初数本期增加本期减少期末数形成原因

收到的与资产相关的政
政府补助 2,216,354.21 222,277.98 1,994,076.23府补助，按相应资产的
折旧进度摊销
合计 2,216,354.21 222,277.98 1,994,076.23

2) 2019年度项目期初数本期增加本期减少期末数形成原因

收到的与资产相关的政
政府补助 2,660,910.17 444,555.96 2,216,354.21府补助，按相应资产的
折旧进度摊销
合计 2,660,910.17 444,555.96 2,216,354.21

第75页共124页

3) 2018年度项目期初数本期增加本期减少期末数形成原因

收到的与资产相关的政
政府补助 3,105,466.13 444,555.96 2,660,910.17府补助，按相应资产的
折旧进度摊销
合计 3,105,466.13 444,555.96 2,660,910.17

4) 2017年度项目期初数本期增加本期减少期末数形成原因

收到的与资产相关的政
政府补助 3,227,522.09 300,000.00 422,055.96 3,105,466.13府补助，按相应资产的
折旧进度摊销
合计 3,227,522.09 300,000.00 422,055.96 3,105,466.13

(2)政府补助明细情况

1) 2020年1-6月

项目期初数本期新增本期计入当期损期末数与资产相关/与
补助金额益[注] 收益相关
松香及深加工项 1,130,500.21 118,999.98 1,011,500.23 与资产相关
目技术改造资金
中小企业发展财 853,354.00 88,278.00 765,076.00 与资产相关
政扶持资金
自治区财政专项 232,500.00 15,000.00 217,500.00 与资产相关
扶贫资金
小计 2,216,354.21 222,277.98 1,994,076.23

2) 2019年度

项目期初数本期新增本期计入当期损期末数与资产相关/与
补助金额益[注] 收益相关
松香及深加工项 1,368,500.17 237,999.96 1,130,500.21 与资产相关
目技术改造资金
中小企业发展财 1,029,910.00 176,556.00 853,354.00 与资产相关
政扶持资金
自治区财政专项 262,500.00 30,000.00 232,500.00 与资产相关
扶贫资金
小计 2,660,910.17 444,555.96 2,216,354.21

3) 2018年度

项目期初数本期新增本期计入当期损期末数与资产相关/与
补助金额益[注] 收益相关
松香及深加工项 1,606,500.13 237,999.96 1,368,500.17 与资产相关
目技术改造资金

第76页共124页

中小企业发展财 1,206,466.00 176,556.00 1,029,910.00 与资产相关
政扶持资金
自治区财政专项 292,500.00 30,000.00 262,500.00 与资产相关
扶贫资金
小计 3,105,466.13 444,555.96 2,660,910.17

4) 2017年度

项目期初数本期新增本期计入当期损期末数与资产相关/与
补助金额益[注] 收益相关
松香及深加工项 1,844,500.09 237,999.96 1,606,500.13 与资产相关
目技术改造资金
中小企业发展财 1,383,022.00 176,556.00 1,206,466.00 与资产相关
政扶持资金
自治区财政专项 300,000.00 7,500.00 292,500.00 与资产相关
扶贫资金
小计 3,227,522.09 300,000.00 422,055.96 3,105,466.13

[注]政府补助计入当期损益情况详见本财务报表附注五(四)3之说明。

22.其他非流动负债

项目 2020.6.30 2019.12.31 2018.12.31 2017.12.31
筹建期间汇兑收益 892,049.09 892,049.09 892,049.09 892,049.09
合计 892,049.09 892,049.09 892,049.09 892,049.09

23.股本

(1)明细情况

股东类别 2020.6.30 2019.12.31 2018.12.31 2017.12.31
杭州市实业投资集团 120,000,000.00 120,000,000.00 120,000,000.00 120,000,000.00
有限公司
日本国株式会社T&K 107,208,000.00 107,208,000.00 112,008,000.00 112,008,000.00
TOKA
杭州协丰投资管理合 12,792,000.00 12,792,000.00 7,992,000.00 7,992,000.00
伙企业（有限合伙）
合计 240,000,000.00 240,000,000.00 240,000,000.00 240,000,000.00

(2)报告期内股本的变动情况说明

根据公司2018年9月20日的股东大会决议以及日本国株式会社T&K TOKA和杭州协丰投资管理合伙企业（有限合伙）2019年4月28日签订的股权转让协议，日本株式会社T&K TOKA

第77页共124页

将其持有的2%股权转让给杭州协丰投资管理合伙企业（有限合伙）。

24.资本公积

项目 2020.6.30 2019.12.31 2018.12.31 2017.12.31
股本溢价 304,313,599.07 304,313,599.07 304,313,599.07 304,313,599.07
合计 304,313,599.07 304,313,599.07 304,313,599.07 304,313,599.07

25.专项储备

项目 2020.6.30 2019.12.31 2018.12.31 2017.12.31
安全生产费 5,922,267.02 6,934,151.76 7,404,745.79 7,522,789.21
合计 5,922,267.02 6,934,151.76 7,404,745.79 7,522,789.21

(2)其他说明

公司根据《企业安全生产费用提取和使用管理办法》提取企业安全生产费用，危险品生产与储存企业以上年度实际营业收入为计提依据，采取超额累退方式按照以下标准平均逐月提取：1）营业收入不超过1000万元的，按照4%提取；2）营业收入超过1000万元至1亿元的部分，按照2%提取；3）营业收入超过1亿元至10亿元的部分，按照0.5%提取；4）营业收入超过10亿元的部分，按照0.2%提取；5）中小微型企业和大型企业上年末安全费用结余分别达到本企业上年度营业收入的5%和1.5%时，经当地县级以上安全生产监督管理部门、煤矿安全监察机构商财政部门同意，企业本年度可以缓提或者少提安全费用。

26.盈余公积

(1)明细情况

项目 2020.6.30 2019.12.31 2018.12.31 2017.12.31
法定盈余公积 43,938,077.96 43,938,077.96 35,873,352.44 29,527,263.41
合计 43,938,077.96 43,938,077.96 35,873,352.44 29,527,263.41

(2)其他说明

报告期内各期盈余公积的变动，均系按照公司章程，按母公司实现的净利润的10%计提法定盈余公积。

第78页共124页

27.未分配利润

(1)明细情况

项目 2020年1-6月 2019年度 2018年度 2017年度
期初未分配利润 278,076,995.19 227,700,008.21 188,727,647.14 141,891,082.40
加：本期归属于母公司 37,068,701.38 90,121,712.50 66,918,450.10 77,578,895.54
所有者的净利润
减：提取法定盈余公积 8,064,725.52 6,346,089.03 7,222,330.80
应付普通股股利 40,320,000.00 31,680,000.00 21,600,000.00 23,520,000.00
期末未分配利润 274,825,696.57 278,076,995.19 227,700,008.21 188,727,647.14

(2)其他说明

1)根据2017年3月21日公司董事会通过的利润分配决议，以2016年末总股本24,000万股为基数，每10股派发现金股利0.98元（含税），共分配股利2,352万元。

2)根据2018年3月20日公司董事会通过的利润分配决议，以2017年末总股本24,000万股为基数，每10股派发现金股利0.9元（含税），共分配股利2,160万元。

3)根据2019年4月10日公司董事会通过的利润分配决议，以2018年末总股本24,000万股为基数，每10股派发现金股利1.32元（含税），共分配股利3,168万元。

4)根据2020年1月31日公司董事会通过的利润分配决议，以2019年末总股本24,000万股为基数，每10股派发现金股利1.68元（含税），共分配股利4,032万元。

(二)合并利润表项目注释

1.营业收入/营业成本

(1)明细情况

项目 2020年1-6月 2019年度
收入成本收入成本
主营业务收入 407,697,141.51 305,415,636.66 989,849,875.71 740,989,371.96
其他业务收入 8,408,074.66 6,321,777.22 17,774,491.56 14,729,563.45
合计 416,105,216.17 311,737,413.88 1,007,624,367.27 755,718,935.41

（续上表）

项目 2018年度 2017年度
收入成本收入成本
主营业务收入 954,211,372.57 728,111,817.48 951,103,002.76 705,724,608.60

第79页共124页

其他业务收入 11,917,464.85 10,139,352.72 10,008,427.89 8,585,179.29
合计 966,128,837.42 738,251,170.20 961,111,430.65 714,309,787.89

(2)公司前5名客户的营业收入情况

1) 2020年1-6月客户名称营业收入占公司全部营业收入

的比例(%)
金印联（东莞）国际供应链管理有限公司、
金印联（广州）国际供应链管理有限公司、 37,086,210.00 8.91
北京金印联国际供应链管理有限公司
鹤山雅图仕印刷有限公司、LEO PAPER
PRODUCTS (VIETNAM) LIMITED、鹤山利奥包 17,797,151.23 4.28
装印刷有限公司
苍南县大统油墨有限公司 12,809,852.44 3.08
T&K TOKA CO.,LTD.及其控制的下属子公司 12,499,488.10 3.00
温州市三丰印刷物资有限公司 10,579,662.79 2.54
小计 90,772,364.56 21.81

2) 2019年度客户名称营业收入占公司全部营业收入

的比例(%)
金印联（东莞）国际供应链管理有限公司、
金印联（广州）国际供应链管理有限公司、 84,522,088.96 8.39
北京金印联国际供应链管理有限公司
日本国株式会社T&K TOKA、东华油墨国际(香 33,462,741.67 3.32
港)有限公司
鹤山雅图仕印刷有限公司、
LEO PAPER PRODUCTS (VIETNAM) LIMITED、鹤 33,104,161.33 3.29
山利奥包装印刷有限公司
温州市三丰印刷物资有限公司 30,505,666.51 3.03
苍南县大统油墨有限公司 26,355,510.39 2.62
小计 207,950,168.86 20.65

3) 2018年度客户名称营业收入占公司全部营业收入

的比例(%)
金印联（东莞）国际供应链管理有限公司、金 58,505,503.79 6.06
印联（广州）国际供应链管理有限公司
日本国株式会社T&K TOKA、东华油墨国际(香 40,979,730.25 4.24
港)有限公司

第80页共124页

温州市三丰印刷物资有限公司 31,606,171.54 3.27
北京金恒丰科技有限公司 29,044,767.98 3.01
苍南县大统油墨有限公司 23,498,648.81 2.43
小计 183,634,822.37 19.01

4) 2017年度

客户名称营业收入占公司全部营业收入
的比例(%)
金印联（东莞）国际供应链管理有限公司、 68,399,246.38 7.12
金印联（广州）国际供应链管理有限公司
日本国株式会社T&K TOKA、东华油墨国际 59,861,910.58 6.23
(香港)有限公司
温州市三丰印刷物资有限公司 31,320,086.84 3.26
浙江新华印刷物资有限公司、 29,374,858.25 3.06
浙江文源印刷物资有限公司
北京金恒丰科技有限公司 21,311,794.76 2.22
小计 210,267,896.81 21.89

2.税金及附加

项目 2020年1-6月 2019年度 2018年度 2017年度
城市维护建设税 1,220,724.97 2,390,971.65 3,262,370.81 3,356,866.29
教育费附加 554,943.84 1,098,932.80 1,516,807.78 1,525,181.70
房产税 637,436.28 1,149,947.47 1,148,314.42 1,138,221.79
地方教育附加 369,962.53 726,733.05 1,007,521.31 1,016,787.80
土地使用税 530,028.88 575,548.09 279,372.08 789,438.75
印花税 487,260.40 591,469.70 605,295.80 611,738.23
车船税 3,145.36 6,524.07 6,664.12 9,524.72
环境保护税 7,337.68 23,770.46 25,111.30
合计 3,810,839.94 6,563,897.29 7,851,457.62 8,447,759.28

3.销售费用项目 2020年1-6月 2019年度 2018年度 2017年度

第81页共124页

职工薪酬 13,347,271.52 29,714,586.68 27,529,604.36 26,744,937.66
运输费、仓储费、保险费 7,356,742.86 17,338,155.13 17,664,144.76 17,683,925.54
办公费、差旅费、会议费 1,267,802.69 4,697,832.33 4,677,590.04 4,637,516.13
业务招待费 1,179,932.96 3,634,136.51 3,214,245.75 2,972,357.89
折旧费 2,087,825.54 3,533,905.66 3,598,713.86 3,639,377.74
物料消耗、修理费 1,259,207.60 3,836,748.99 3,514,127.14 3,530,799.57
劳务费 1,482,227.85 2,808,447.30 2,454,166.01 2,245,514.60
其他 369,067.11 830,489.60 905,235.25 1,736,644.55
广告宣传费 103,632.75 608,360.67 119,967.65 435,217.72
合计 28,453,710.88 67,002,662.87 63,677,794.82 63,626,291.40

4.管理费用项目 2020年1-6月 2019年度 2018年度 2017年度

职工薪酬 15,341,288.06 33,646,020.29 33,386,410.47 31,908,678.14
折旧费、无形资产摊销 1,940,870.69 3,380,103.74 3,117,907.47 3,361,981.58
办公费、差旅费、会议费 779,178.69 2,455,533.62 2,245,000.83 2,479,884.01
中介顾问费 851,500.06 1,684,041.27 821,820.87 4,411,107.92
物料消耗、修理费、检验费 455,268.40 1,544,155.01 1,524,856.03 1,252,305.97
业务招待费 460,400.50 995,135.02 713,703.90 791,615.57
劳务费 375,094.79 981,783.73 1,013,229.07 890,925.60
税费 24,932.78 127,526.65 93,699.23
其他 1,222,668.74 3,058,992.34 3,235,488.41 3,242,296.08
合计 21,426,269.93 47,770,697.80 46,185,943.70 48,432,494.10

5.研发费用项目 2020年1-6月 2019年度 2018年度 2017年度

职工薪酬 14,113,779.54 30,480,074.18 30,194,156.31 31,139,238.85
折旧费、无形资产摊销 2,677,739.87 6,022,995.23 7,480,986.16 7,603,740.04
办公费、差旅费、会议费 459,659.60 1,820,610.17 1,729,913.55 1,606,819.33

第82页共124页

物料消耗、修理费、检验费 812,027.14 2,616,544.56 2,419,246.68 2,677,458.86
其他 93,883.06 328,273.22 351,743.05 259,429.76
合计 18,157,089.21 41,268,497.36 42,176,045.75 43,286,686.84

6.财务费用

项目 2020年1-6月 2019年度 2018年度 2017年度
利息支出 1,263.89 5,582.50 74,683.73
利息收入 -1,522,072.31 -5,192,576.96 -3,575,985.79 -6,767,372.25
汇兑损益 -433,624.86 11,341.48 445,989.43 584,667.22
其他 16,304.14 208,847.40 216,649.08 219,792.00
合计 -1,939,393.03 -4,971,124.19 -2,907,764.78 -5,888,229.30

7.其他收益项目 2020年1-6月 2019年度 2018年度 2017年度

与资产相关的政府补助 222,277.98 444,555.96 444,555.96 422,055.96
与收益相关的政府补助 633,036.53 9,042,526.88 3,148,007.19 4,717,420.90
合计 855,314.51 9,487,082.84 3,592,563.15 5,139,476.86

注：计入其他收益的政府补助情况详见本财务报表附注五(四)3之说明。

8.投资收益

项目 2020年1-6月 2019年度 2018年度 2017年度
理财产品投资收益 1,820,974.13 3,903,093.15
处置长期股权投资产生的投 6,678,541.33
资收益
承担的过渡期间损益 -400,000.00
合计 6,278,541.33 1,820,974.13 3,903,093.15

9.信用减值损失

项目 2020年1-6月 2019年度

第83页共124页

坏账损失 989,491.83 -501,795.77
合计 989,491.83 -501,795.77

10.资产减值损失

项目 2020年1-6月 2019年度 2018年度 2017年度
坏账损失 -1,336.05 -2,729,357.19
存货跌价损失 -588,623.42 -1,534,186.01 -2,552,516.02 -1,581,241.39
固定资产减值损失 -414,370.21
合计 -588,623.42 -1,534,186.01 -2,968,222.28 -4,310,598.58

11.资产处置收益

项目 2020年1-6月 2019年度 2018年度 2017年度
固定资产处置收益 72,310.91 -90,171.85 -158,498.65 16,923.34
合计 72,310.91 -90,171.85 -158,498.65 16,923.34

12.营业外收入

项目 2020年1-6月 2019年度 2018年度 2017年度
赔偿收入 2,052.44 180,951.34 256,464.89 48,504.80
其他 2,031.90 49,319.30 161,996.50 31,909.63
合计 4,084.34 230,270.64 418,461.39 80,414.43

13.营业外支出

项目 2020年1-6月 2019年度 2018年度 2017年度
非流动资产毁损报废损失 129,839.21 926,140.86 543,554.64 173,172.14
地方水利建设专项基金 3,486.52 13,242.99 32,640.15 92,808.06
捐赠支出 50,000.00 250,000.00 150,000.00 70,000.00
其他 2,390.93 51,899.80 554.93 20,353.09
合计 185,716.66 1,241,283.65 726,749.72 356,333.29

第84页共124页

14.所得税费用

(1)明细情况

项目 2020年1-6月 2019年度 2018年度 2017年度
当期所得税费用 4,142,743.98 10,723,804.18 8,020,716.82 11,209,141.41
递延所得税费用 349,667.18 603,233.59 -517,884.01 350,010.12
合计 4,492,411.16 11,327,037.77 7,502,832.81 11,559,151.53

(2)会计利润与所得税费用调整过程项目 2020年1-6月 2019年度 2018年度 2017年度

利润总额 41,884,688.20 102,441,691.06 74,954,837.15 89,466,523.20
按母公司适用税率计算的所得税费用 6,282,703.23 15,366,253.66 11,243,225.57 13,419,978.48
子公司适用不同税率的影响 -229,830.59 1,058,936.12 708,945.99 270,158.62
调整以前期间所得税的影响 -817.88 -356,430.38 15,904.67 -118,099.95
非应税收入的影响 -615,676.62 -141,367.78
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 669,661.68 292,799.99 265,816.75 207,588.56
使用前期未确认递延所得税资产的可抵 -1,097,676.91 -281,004.59 -806,880.52
扣亏损的影响
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂 412,345.72 360,881.72 258,490.70 2,772,138.60
时性差异或可抵扣亏损的影响
残疾人工资、研发费用加计扣除 -2,025,974.38 -4,575,975.57 -4,708,546.28 -4,044,364.48
税率变动对期初递延所得税资产/负债余 328,249.14
额的影响
小微企业税收优惠 -50,000.00
所得税费用 4,492,411.16 11,327,037.77 7,502,832.81 11,559,151.53

(三)合并现金流量表项目注释

1.收到其他与经营活动有关的现金

项目 2020年1-6月 2019年度 2018年度 2017年度
银行利息收入 1,522,072.31 5,192,576.96 3,575,985.79 6,767,372.25
政府补助收入 633,036.53 9,008,247.88 2,912,893.84 5,017,420.90
收到其他及往来净额 2,636,410.41 2,214,828.13 1,369,703.31 3,365,765.66
合计 4,791,519.25 16,415,652.97 7,858,582.94 15,150,558.81

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2.支付其他与经营活动有关的现金项目 2020年1-6月 2019年度 2018年度 2017年度

研发费用 677,670.41 3,184,973.13 3,059,299.53 2,778,954.58
运输费、仓租费、保险费 6,787,642.86 17,737,935.81 17,437,165.59 17,618,881.69
办公费、差旅费、会议费 2,008,923.82 7,176,979.29 6,953,178.16 7,148,020.18
修理费、检验费 666,832.55 1,574,313.39 1,550,726.62 1,732,004.14
中介顾问费 851,500.06 1,684,041.27 671,820.87 1,280,919.24
广告宣传费 103,632.75 608,360.67 119,967.65 435,217.72
劳务费 1,625,188.42 3,398,175.12 3,467,603.76 3,136,440.20
业务招待费 1,640,333.46 4,629,271.53 3,927,949.65 3,763,973.46
支付其他及往来净额 5,534,430.05 7,678,759.36 6,750,372.53 3,686,617.04
合计 19,896,154.38 47,672,809.57 43,938,084.36 41,581,028.25

3.收到其他与投资活动有关的现金

项目 2020年1-6月 2019年度 2018年度 2017年度
收回理财产品 50,000,000.00 210,000,000.00
合计 50,000,000.00 210,000,000.00

4.支付其他与投资活动有关的现金

项目 2020年1-6月 2019年度 2018年度 2017年度
购买理财产品 260,000,000.00
合计 260,000,000.00

5.支付其他与筹资活动有关的现金

项目 2020年1-6月 2019年度 2018年度 2017年度
支付保荐费 1,590,000.00 2,964,073.60
合计 1,590,000.00 2,964,073.60

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6.现金流量表补充资料

(1)现金流量表补充资料

补充资料 2020年1-6月 2019年度 2018年度 2017年度
1)将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 37,392,277.04 91,114,653.29 67,452,004.34 77,907,371.67
加：资产减值准备 -400,868.41 2,035,981.78 2,968,222.28 4,310,598.58
固定资产折旧、油气资产折耗、生 10,077,322.85 19,275,228.28 20,887,585.14 21,443,008.93
产性生物资产折旧
无形资产摊销 2,104,389.67 4,223,973.31 4,046,587.01 4,180,258.54
长期待摊费用摊销
处置固定资产、无形资产和其他
长期资产的损失(收益以“－”号 -72,310.91 90,171.85 158,498.65 -16,923.34
填列)
固定资产报废损失(收益以“－” 129,839.21 926,140.86 543,554.64 173,172.14
号填列)
公允价值变动损失(收益以“－”
号填列)
财务费用(收益以“－”号填列) -411,227.26 11,341.48 702,489.54 659,350.95
投资损失(收益以“－”号填列) -6,278,541.33 -1,820,974.13 -3,903,093.15
递延所得税资产减少(增加以“－” 349,667.18 603,233.59 -517,884.01 350,010.12
号填列)
递延所得税负债增加(减少以“－”
号填列)
存货的减少(增加以“－”号填列) 35,930,016.03 -9,143,446.67 2,284,153.50 4,213,303.05
经营性应收项目的减少(增加以 59,393,038.97 -16,241,284.69 -17,068,096.60 -57,565,111.47
“－”号填列)
经营性应付项目的增加(减少以 -103,054,038.67 42,179,187.52 -9,431,590.38 32,902,180.49
“－”号填列)
其他 -1,011,884.74 -470,594.03 -118,043.42 -302,250.57
经营活动产生的现金流量净额 34,147,679.63 132,783,612.44 68,004,387.54 88,254,969.09
2)不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产

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3)现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 312,752,857.99 341,471,942.60 280,430,633.30 326,734,395.84
减：现金的期初余额 341,471,942.60 280,430,633.30 326,734,395.84 304,711,686.39
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -28,719,084.61 61,041,309.30 -46,303,762.54 22,022,709.45

(2)报告期收到的处置子公司的现金净额

项目 2020年1-6月 2019年度 2018年度 2017年度
本期处置子公司于本期收到的现金或现金等 4,194,476.40
价物
其中：安庆市杭华油墨科技有限公司 4,194,476.40
减：丧失控制权日子公司持有的现金及现金等 253,974.00
价物
其中：安庆市杭华油墨科技有限公司 253,974.00
处置子公司收到的现金净额 3,940,502.40

(3)现金和现金等价物的构成

项目 2020.6.30 2019.12.31 2018.12.31 2017.12.31
1)现金 312,752,857.99 341,471,942.60 280,430,633.30 326,734,395.84
其中：库存现金 8,744.57 9,915.97 34,640.74 23,434.20
可随时用于支付的银行存款 312,744,113.42 341,462,026.63 280,395,992.56 326,710,961.64
2)期末现金及现金等价物余额 312,752,857.99 341,471,942.60 280,430,633.30 326,734,395.84
其中：母公司或集团内子公司使用受限制
的现金及现金等价物

(4)现金流量表补充资料的说明

2017年期末货币资金余额为333,112,949.70元，其中6,378,553.86元系银行承兑汇票保证金，不属于现金及现金等价物。

2018年期末货币资金余额为291,715,724.81元，其中11,285,091.51元系银行承兑汇票保证金，不属于现金及现金等价物。

2019年期末货币资金余额为346,127,079.32元，其中4,655,136.72元系银行承兑汇票保证金，不属于现金及现金等价物。

2020年6月30日货币资金余额为315,718,226.39元，其中2,965,368.40元系银行承

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兑汇票保证金，不属于现金及现金等价物。

(四)其他

1.所有权或使用权受到限制的资产

(1)明细情况

1) 2020年6月30日

项目账面价值受限原因
货币资金 2,965,368.40 用作银行承兑汇票保证金
固定资产 15,814,824.87 用作借款抵押担保
无形资产 6,262,701.63 用作借款抵押担保
合计 25,042,894.90

2) 2019年12月31日

项目账面价值受限原因
货币资金 4,655,136.72 用作银行承兑汇票保证金
固定资产 16,372,624.11 用作借款抵押担保
无形资产 6,348,133.65 用作借款抵押担保
合计 27,375,894.48

3) 2018年12月31日

项目账面价值受限原因
货币资金 11,285,091.51 用作银行承兑汇票保证金
固定资产 17,488,222.59 用作借款抵押担保
无形资产 6,518,997.69 用作借款抵押担保
合计 35,292,311.79

4) 2017年12月31日

项目账面价值受限原因
货币资金 6,378,553.86 用作银行承兑汇票保证金
固定资产 18,603,821.07 用作借款抵押担保
无形资产 6,689,861.73 用作借款抵押担保
合计 31,672,236.66

第89页共124页

2.外币货币性项目

(1) 2020年6月30日

项目外币余额折算汇率折算成人民币余额
货币资金 3,296,672.60
其中：美元 433,759.89 7.0795 3,070,803.14
欧元 27,693.15 7.9610 220,465.17
港币 5,916.42 0.9134 5,404.29
应收账款 2,445,773.98
其中：美元 345,472.70 7.0795 2,445,773.98
应付账款 232,732.21
其中：美元 21,120.00 7.0795 149,519.04
日元 1,264,484.11 0.065808 83,213.17

(2) 2019年12月31日

项目外币余额折算汇率折算成人民币余额
货币资金 6,794,800.58
其中：美元 942,159.65 6.9762 6,572,694.15
欧元 27,740.63 7.8155 216,806.89
港币 5,916.12 0.8958 5,299.54
应收账款 2,029,869.93
其中：美元 290,970.72 6.9762 2,029,869.93
应付账款 74,475.45
其中：日元 1,162,117.00 0.064086 74,475.45

(3) 2018年12月31日

项目外币余额折算汇率折算成人民币余额
货币资金 7,946,378.62
其中：美元 1,080,891.46 6.8632 7,418,374.26
欧元 36,049.31 7.8473 282,889.75
港币 279,747.33 0.8762 245,114.61

第90页共124页

应收账款 2,594,656.04
其中：美元 378,053.40 6.8632 2,594,656.04
应付账款
其中：美元 14,720.00 6.8632 101,026.31

(4) 2017年12月31日

项目外币余额折算汇率折算成人民币余额
货币资金 6,235,775.72
其中：美元 902,119.04 6.5342 5,894,626.24
欧元 36,095.45 7.8023 281,627.53
港币 71,206.08 0.8359 59,521.95
应收账款 472,547.53
其中：美元 63,057.11 6.5342 412,027.77
港币 69,930.00 0.8359 58,454.49
日元 35,680.00 0.057883 2,065.27
应付账款 956,687.72
其中：美元 40,896.00 6.5342 267,222.64
日元 11,911,357.00 0.057883 689,465.08

3.政府补助

(1)明细情况

1) 2020年1-6月

①与资产相关的政府补助

项目期初本期新增补本期摊销期末本期摊销说明
递延收益助递延收益列报项目
松香及深加工项目 1,130,500.21 118,999.98 1,011,500.23 其他收益蒙财建〔2013〕11号
技术改造资金
中小企业发展财政 853,354.00 88,278.00 765,076.00 其他收益蒙财企〔2014〕4号；
扶持资金蒙财企〔2014〕5号
自治区财政专项扶 232,500.00 15,000.00 217,500.00 其他收益蒙工信发〔2017〕13号
贫资金
小计 2,216,354.21 222,277.98 1,994,076.23

②与收益相关，且用于补偿公司已发生的相关成本费用或损失的政府补助

第91页共124页

项目金额列报项目说明
中财外经贸发展专项资金 200,000.00 其他收益蒙商发〔2020〕1号
2019年省海外工程师县级配套资金 200,000.00 其他收益德委发〔2018〕20号
2020年度第二批科技创新专项资金 100,000.00 其他收益浙人社发〔2017〕78号
稳岗补贴 27,396.50 其他收益德人社〔2015〕79号
国三柴油车淘汰补助资金 18,000.00 其他收益杭环发〔2018〕45号
稳岗补贴 9,707.52 其他收益穗人社通告〔2020〕1号
其他零星项目 77,932.51 其他收益
小计 633,036.53

2) 2019年度

①与资产相关的政府补助

项目期初本期新增补本期摊销期末本期摊销说明
递延收益助递延收益列报项目
松香及深加工项目 1,368,500.17 237,999.96 1,130,500.21 其他收益蒙财建〔2013〕11号
技术改造资金
中小企业发展财政 1,029,910.00 176,556.00 853,354.00 其他收益蒙财企〔2014〕4号；
扶持资金蒙财企〔2014〕5号
自治区财政专项扶 262,500.00 30,000.00 232,500.00 其他收益蒙工信发〔2017〕13号
贫资金
小计 2,660,910.17 444,555.96 2,216,354.21

②与收益相关，且用于补偿公司已发生的相关成本费用或损失的政府补助

项目金额列报项目说明
杭州经济技术开发区财政补贴 6,259,968.33 其他收益浙政发〔2018〕50号
杭州钱塘新区财政金融局2017年 2,000,000.00 其他收益钱塘经科〔2019〕66号
开发区企业研发费用投入资助
杭州钱塘新区财政金融局2018年
度经开区科技创新企业政策奖励 203,000.00 其他收益钱塘经科〔2019〕72号
（补助）资金
关于德清县困难企业社会保险费 202,517.01 其他收益德人社〔2019〕28号
返还有关问题的通知
节能减排奖 50,000.00 其他收益根据德清县经济和信息化
局出具的证明文件
清洁生产企业奖 50,000.00 其他收益根据德清县经济和信息化
局出具的证明文件
杭州市老旧车淘汰补助资金 34,000.00 其他收益杭环发〔2018〕45号
2018年污染源在线监控系统改造 45,000.00 其他收益杭财建〔2018〕99号
补助资金

第92页共124页

2018年度杭州市技术标准资助资 42,000.00 其他收益杭财行〔2018〕52号
金
其他零星项目 156,041.54 其他收益
小计 9,042,526.88

3) 2018年度

①与资产相关的政府补助

期初本期期末本期摊销
项目递延收益新增本期摊销递延收益列报项目说明
补助
松香及深加工
项目技术改造 1,606,500.13 237,999.96 1,368,500.17 其他收益蒙财建〔2013〕11号
资金
中小企业发展 1,206,466.00 176,556.00 1,029,910.00 其他收益蒙财企〔2014〕4号；
财政扶持资金蒙财企〔2014〕5号
自治区财政专 292,500.00 30,000.00 262,500.00 其他收益蒙工信发〔2017〕13号
项扶贫资金
小计 3,105,466.13 444,555.96 2,660,910.17

②与收益相关，且用于补偿公司已发生的相关成本费用或损失的政府补助

项目金额列报项目说明
杭州经济技术开发区管委会
2016年开发区企业研发投入 1,840,400.00 其他收益杭经开管发〔2018〕80号
资助
杭州经济技术开发区管委会
2017年度科技创新政策奖励 340,000.00 其他收益杭经开管发〔2018〕161号
（补助）
稳定就业补贴 328,676.21 其他收益浙人社发〔2015〕30号
土地使用税2017年优惠政策 213,408.00 其他收益德政发〔2013〕29号
返还
2017年浙江省海外工程师推 200,000.00 其他收益浙人社发〔2017〕78号
荐评选补助
杭州市财政局2017年浙江省
海外工程师引进计划人员资 100,000.00 其他收益浙人社发〔2017〕78号
助
其他零星项目 125,522.98 其他收益
小计 3,148,007.19

4) 2017年度

①与资产相关的政府补助

项目期初本期新增补本期摊销期末本期摊销说明

第93页共124页

递延收益助递延收益列报项目
松香及深加工项 1,844,500.09 237,999.96 1,606,500.13 其他收益蒙财建〔2013〕11号
目技术改造资金
中小企业发展财 1,383,022.00 176,556.00 1,206,466.00 其他收益蒙财企〔2014〕4号；
政扶持资金蒙财企〔2014〕5号
自治区财政专项 300,000.00 7,500.00 292,500.00 其他收益蒙工信发〔2017〕13
扶贫资金号
小计 3,227,522.09 300,000.00 422,055.96 3,105,466.13

②与收益相关，且用于补偿公司已发生的相关成本费用或损失的政府补助

项目金额列报项目说明
鼓励现代服务业发展政策奖励 2,000,000.00 其他收益杭经开管发〔2017〕178号
2015年开发区企业研发投入资 1,487,000.00 其他收益杭经开管发〔2017〕3号
助
关于蒙山县企业申请2016
外贸出口增量奖 54,502.00 其他收益年1-10月外贸出口增量奖
励资金的批复
新型农业主体扶持资金 30,000.00 其他收益梧农产办〔2016〕9号
稳岗补贴 28,991.98 其他收益德人社〔2015〕79号
2015年财政补助资金 10,000.00 其他收益德经信发〔2017〕16号
稳定就业补贴 444,150.92 其他收益杭人社发〔2015〕307号
关于下达2017年节约用水技术 92,000.00 其他收益杭公监〔2017〕41号
改造项目资金的通知
关于下达2016年度经济发展政 50,000.00 其他收益杭经开管发〔2017〕178号
策奖励（补助）资金的通知
推进科技创新创业奖励 36,400.00 其他收益杭经开管发〔2017〕178号
企业利用资本市场扶持资金 250,000.00 其他收益杭经开经〔2017〕165号
杭州经济技术开发区补助 93,170.00 其他收益杭经开经〔2017〕185号
2016年杭州市重点污染防治项 40,300.00 其他收益杭财建〔2016〕122号
目补助资金
其他零星项目 100,906.00 其他收益
小计 4,717,420.90

(2)计入当期损益的政府补助金额

项目 2020年1-6月 2019年度 2018年度 2017年度
计入当期损益的政府补助金额 855,314.51 9,487,082.84 3,592,563.15 5,139,476.86

第94页共124页

六、合并范围的变更

单次处置对子公司投资即丧失控制权

处置价款与处置投资
子公司股权处置股权处置股权处置丧失控制丧失控制权时点对应的合并财务报表
名称价款比例(%) 方式权的时点的确定依据层面享有该子公司净
资产份额的差额
2020年1-6月
安庆市杭华油墨 18,021,630.56 100.00 出售 2020年4月工商变更完成 6,678,541.33
科技有限公司

七、在其他主体中的权益

在子公司中的权益

1.子公司的构成

(1)基本情况

持股比例(%)
子公司名称主要经营地注册地业务性质取得方式
直接间接
湖州杭华油墨科湖州湖州制造业 87.50 设立
技有限公司
广西蒙山梧华林广西广西制造业 100.00 设立
产科技有限公司
杭州杭华印刷器杭州杭州商业 100.00 设立
材有限公司
广州杭华油墨有非同一控
限公司广州广州制造业 100.00 制下企业
合并
浙江杭华油墨有湖州湖州制造业 100.00 设立
限公司
湖州杭华功能材湖州湖州制造业 100.00 设立
料有限公司

2.非全资子公司

(1)明细情况

子公司名称少数股东报告期归属于少数股东的损益
持股比例 2020年1-6月报告20期19归年属度于少数20股18东年的度损益2017年度
湖州杭华油墨科 12.50% 323,575.66 992,940.79 533,554.24 328,476.13
技有限公司

(续上表)

子公司名称报告期向少数股东宣告分派的股利

第95页共124页

2020年1-6月 2019年度 2018年度 2017年度
湖州杭华油墨 300,000.00 160,000.00 100,000.00 137,500.00
科技有限公司

(续上表)

子公司名称少数股东权益余额

2020.6.30 2019.1少2.数31股东权益2余01额8.12.312017.12.31
湖州杭华油墨 4,086,357.31 4,062,781.65 3,229,840.86 2,796,286.62
科技有限公司

3.非全资子公司的主要财务信息

(1)资产和负债情况

子公司 2020.6.30

名称流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计
湖州杭华油墨 68,509,443.39 10,338,559.22 78,848,002.61 40,593,194.23 40,593,194.23
科技有限公司

(续上表)

子公司 2019.12.31

名称流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计
湖州杭华油墨 72,099,392.32 10,721,763.56 82,821,155.88 45,701,590.97 45,701,590.97
科技有限公司

(续上表)

子公司 2018.12.31

名称流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计
湖州杭华油墨 66,975,043.27 11,767,025.65 78,742,068.92 48,132,793.48 48,132,793.48
科技有限公司

(续上表)

子公司 2017.12.31

名称流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计
湖州杭华油墨 69,749,341.27 13,112,528.53 82,861,869.80 55,661,050.88 55,661,050.88
科技有限公司

(2)损益和现金流量情况

子公司 2020年1-6月 2019年度
名称经营活动现金流经营活动现金流营业收入净利润综合收益总额营业收入净利润综合收益总额
量量
湖州杭 52,636,426.67 2,588,605.28 2,588,605.28 592,677.65 113,670,913.36 7,943,526.29 7,943,526.29 12,595,285.85
华油墨

第96页共124页

科技有
限公司

(续上表)

子公司 2018年度 2017年度
名称经营活动现金流经营活动现金流营业收入净利润综合收益总额营业收入净利润综合收益总额
量量
湖州杭
华油墨 111,289,355.76 4,268,433.95 4,268,433.95 3,828,078.62 106,238,639.32 2,627,809.03 2,627,809.03 6,080,349.62
科技有
限公司

八、与金融工具相关的风险

本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降至最低水平，使股东和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确认和分析本公司面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围内。

本公司在日常活动中面临各种与金融工具相关的风险，主要包括信用风险、流动性风险及市场风险。管理层已审议并批准管理这些风险的政策，概括如下。

(一)信用风险

信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。

1.信用风险管理实务

(1)信用风险的评价方法

公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，公司考虑在无须付出不必要的额外成本或努力即可获得合理且有依据的信息，包括基于历史数据的定性和定量分析、外部信用风险评级以及前瞻性信息。公司以单项金融工具或者具有相似信用风险特征的金融工具组合为基础，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的变化情况。

当触发以下一个或多个定量、定性标准时，公司认为金融工具的信用风险已发生显著增加：

1)定量标准主要为资产负债表日剩余存续期违约概率较初始确认时上升超过一定比例；

2)定性标准主要为债务人经营或财务情况出现重大不利变化、现存的或预期的技术、

第97页共124页

市场、经济或法律环境变化并将对债务人对公司的还款能力产生重大不利影响等。

(2)违约和已发生信用减值资产的定义

当金融工具符合以下一项或多项条件时，公司将该金融资产界定为已发生违约，其标准与已发生信用减值的定义一致：

1)债务人发生重大财务困难；

2)债务人违反合同中对债务人的约束条款；

3)债务人很可能破产或进行其他财务重组；

4)债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步。

2.预期信用损失的计量

预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。公司考虑历史统计数据(如交易对手评级、担保方式及抵质押物类别、还款方式等)的定量分析及前瞻性信息，建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。

3.金融工具损失准备期初余额与期末余额调节表详见本财务报表附注十三（三）4之说明。

4.信用风险敞口及信用风险集中度

本公司的信用风险主要来自货币资金和应收款项。为控制上述相关风险，本公司分别采取了以下措施。

(1)货币资金

本公司将银行存款和其他货币资金存放于信用评级较高的金融机构，故其信用风险较低。

(2)应收款项

由于本公司的应收账款风险点分布于多个合作方和多个客户，截至2020年6月30日，本公司应收账款的26.47%(2019年12月31日：21.93%；2018年12月31日：20.62%；2017年12月31日：20.06%)源于余额前五名客户，本公司不存在重大的信用集中风险。

(二)流动性风险

流动性风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。流动性风险可能源于无法尽快以公允价值售出金融资产；或者源于对方无法偿还其合同债务；或者源于提前到期的债务；或者源于无法产生预期的现金流量。

为控制该项风险，本公司综合运用票据结算、银行借款等多种融资手段，并采取长、短期融资方式适当结合，优化融资结构的方法，保持融资持续性与灵活性之间的平衡。

第98页共124页

金融负债按剩余到期日分类

2020.6.30

项目
账面价值未折现合同金额 1年以内 1-3年 3年以上
应付票据 7,060,400.92 7,060,400.92 7,060,400.92
应付账款 194,809,666.26 194,809,666.26 194,809,666.26
其他应付款 2,161,309.02 2,161,309.02 2,161,309.02
小计 204,031,376.20 204,031,376.20 204,031,376.20

(续上表)

2019.12.31

项目
账面价值未折现合同金额 1年以内 1-3年 3年以上
应付票据 31,111,573.23 31,111,573.23 31,111,573.23
应付账款 253,967,520.83 253,967,520.83 253,967,520.83
其他应付款 5,779,187.61 5,779,187.61 5,779,187.61
小计 290,858,281.67 290,858,281.67 290,858,281.67

(续上表)

2018.12.31

项目
账面价值未折现合同金额 1年以内 1-3年 3年以上
应付票据 17,381,576.49 17,381,576.49 17,381,576.49
应付账款 226,919,998.06 226,919,998.06 226,919,998.06
其他应付款 5,241,927.35 5,241,927.35 5,241,927.35
小计 249,543,501.90 249,543,501.90 249,543,501.90

(续上表)

2017.12.31

项目
账面价值未折现合同金额 1年以内 1-3年 3年以上
应付票据 24,951,952.90 24,951,952.90 24,951,952.90
应付账款 228,591,739.60 228,591,739.60 228,591,739.60
其他应付款 4,239,784.00 4,239,784.00 4,239,784.00
小计 257,783,476.50 257,783,476.50 257,783,476.50

(三)市场风险

第99页共124页

市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。市场风险主要包括利率风险和外汇风险。

1.利率风险

利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。固定利率的带息金融工具使本公司面临公允价值利率风险，浮动利率的带息金融工具使本公

司面临现金流量利率风险。本公司根据市场环境来决定固定利率与浮动利率金融工具的比例，

并通过定期审阅与监控维持适当的金融工具组合。

2.外汇风险

外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本公司于中国内地经营，且主要活动以人民币计价。因此，本公司所承担的外汇变动市场风

险不重大。

本公司外币货币性资产和负债情况详见本财务报表附注五(四)2之说明。

九、公允价值的披露

以公允价值计量的资产和负债的公允价值明细情况

1. 2020年6月30日

公允价值

项目第一层次公允第二层次公允第三层次公允
价值计量价值计量价值计量合计
持续的公允价值计量
应收款项融资 12,651,030.60 12,651,030.60

2. 2019年12月31日

公允价值

项目第一层次公允第二层次公允第三层次公允
价值计量价值计量价值计量合计
持续的公允价值计量
应收款项融资 14,867,999.11 14,867,999.11

十、关联方及关联交易

(一)关联方情况

1.本公司的母公司情况

第100页共124页

本公司不存在母公司，杭州市实业投资集团有限公司为公司的第一大股东，持股比例为50.00%。根据杭州市实业投资集团有限公司和杭州协丰投资管理合伙企业（有限合伙）签订的协议书，杭州市实业投资集团有限公司和杭州协丰投资管理合伙企业（有限合伙）共同行使对本公司的股东权利，在任何涉及公司经营管理有关的股东大会投票、董事会任命或委派、财务、经营、管理决策等方面均保持一致行动。公司由杭州市实业投资集团有限公司和杭州协丰投资管理合伙企业（有限合伙）共同控制。

2.本公司的子公司情况详见本财务报表附注七之说明。

3.本公司的其他关联方情况

(1)本公司的其他关联方

其他关联方名称其他关联方与本公司关系

日本国株式会社T&K TOKA 本公司之股东

东华油墨国际(香港)有限公司日本国株式会社T&K TOKA控制的公司

ROYAL DUTCH PRINTING INK FACTORIES VAN日本国株式会社T&K TOKA控制的公司

SON B.V.

TOKA (THAILAND) CO.,LTD.（东华（泰国）日本国株式会社T&K TOKA控制的公司

株式会社）

KOREA SPECIAL INK INDUSTRIAL CO.,LTD.（韩日本国株式会社T&K TOKA控制的公司

国特殊油墨工业株式会社）

PT.CEMANI TOKA.（株式会社チマニートオカ）日本国株式会社T&K TOKA控制的公司

(二)关联交易情况

1.购销商品、提供和接受劳务的关联交易

(1)明细情况

1)采购商品和接受劳务的关联交易

关联方关联交易内容 2020年1-6月 2019年度 2018年度 2017年度
日本国株式会社T&K 购买商品 40,789,417.94 105,234,643.73 80,869,886.91 79,163,224.75
TOKA
东华油墨国际（香港）购买商品 855,414.62 613,298.34 479,721.69
有限公司

2)出售商品和提供劳务的关联交易关联方关联交易内容 2020年1-6月 2019年度 2018年度 2017年度

胶印油墨、树脂 5,625,063.40 33,462,741.67 40,894,716.49 58,950,882.83
东华油墨国际（香港）有限公司
代垫运费 51,366.65 217,345.78 219,540.74 269,985.16

第101页共124页

胶印油墨 3,421,779.93 85,013.76 911,027.75
日本国株式会社T&K TOKA
代垫运费 7,431.79
ROYAL DUTCH PRINTING INK 胶印油墨、其他 1,225,036.48
FACTORIES VAN SON B.V.
TOKA (THAILAND) CO.,LTD.（东胶印油墨 21,930.14
华（泰国）株式会社）代垫运费 6,516.84
KOREA SPECIAL INK INDUSTRIAL
CO.,LTD.（韩国特殊油墨工业株树脂、其他 371,696.15
式会社）
PT.CEMANI TOKA.（株式会社チマ树脂 1,833,982.00
ニートオカ）

2.关联方资产转让情况

关联方关联交易内容 2020年1-6月 2019年度 2018年度 2017年度
日本国株式会社购买设备 73,609.44 69,288.68 195,820.16 317,913.15
T&K TOKA

3.关键管理人员报酬

项目 2020年1-6月 2019年度 2018年度 2017年度
关键管理人员报酬 3,518,907.14 7,592,223.13 6,992,560.35 7,098,491.79

4.其他关联交易

日本国株式会社T&K TOKA2017年度、2018年度、2019年度和2020年1-6月代公司支付员工薪酬金额分别为25,505,988.00日元、26,739,867.00日元、25,730,375.00日元和8,491,860.00日元。

(三)关联方应收应付款项

1.应收关联方款项项目名称关联方 2020.6.30 2019.12.31

账面余额坏账准备账面余额坏账准备
东华油墨国际（香港）有 1,956,982.63 97,849.13
限公司
日本国株式会社T&K TOKA 211,131.95 10,556.60
应收账款 KOREA SPECIAL INK
INDUSTRIAL COLTD 136,988.33 6,849.42
ROYALDUTCHPRINTINGINK 1,383,314.39 69,165.72
FACTORIES VAN SON B.V.
小计 1,731,434.67 86,571.74 1,956,982.63 97,849.13

（续上表）

第102页共124页

项目名称关联方 2018.12.31 2017.12.31
账面余额坏账准备账面余额坏账准备
东华油墨国际（香港）有 2,549,587.11 127,479.36
限公司
日本国株式会社T&K TOKA
应收账款 KOREA SPECIAL INK
INDUSTRIAL COLTD
ROYALDUTCHPRINTINGINK
FACTORIES VAN SON B.V.
小计 2,549,587.11 127,479.36

2.应付关联方款项

项目名称关联方 2020.6.30 2019.12.31 2018.12.31 2017.12.31
应付账款日本国株式会社T&K 83,213.17 4,875,496.56 1,912,335.40 757,157.43
TOKA
小计 83,213.17 4,875,496.56 1,912,335.40 757,157.43
东华油墨国际(香港) 426,683.28
预收款项有限公司
KOREA SPECIAL INK 1,628.29
INDUSTRIAL COLTD
小计 1,628.29 426,683.28

十一、承诺及或有事项

(一)重要承诺事项

1.已出具的各类未到期的保函

截至2020年6月30日，本公司及其子公司开具的各类未到期的保函如下：开证银行申请单位保函类别保函金额开立条件

交通银行杭州下本公司履约保函 350,000.00 占用银行授信
沙支行
中国银行浙江省本公司履约保函 5,000,000.00 占用银行授信
分行

2.已出具的未到期的信用证

截至2020年6月30日，本公司及其子公司开具的未到期信用证如下：

开证银行申请单位信用证余额开立条件
中国工商银行股
份有限公司杭州本公司 JPY 46,328,398.00 占用银行授信
分行营业部

第103页共124页

交通银行杭州下本公司 JPY 17,870,028.00 占用银行授信
沙支行

3.除上述事项及本财务报表附注所有权或使用权受到限制的资产所述事项外，截至资产负债表日，本公司无其他重大承诺事项。

(二)或有事项

截至资产负债表日，本公司无需要披露的重大或有事项。

十二、资产负债表日后事项

截至本财务报表批准报出日，本公司无需要披露的其他重大资产负债表日后事项。

十三、其他重要事项

(一)分部信息

1.确定报告分部考虑的因素

本公司不存在多种经营或跨地区经营，故无报告分部。本公司按产品分类的主营业务收入及主营业务成本明细如下：

(1) 2020年1-6月项目胶印油墨 UV油墨液体油墨其他合计

主营业务收入 129,273,651.26 212,057,014.70 54,625,055.39 11,741,420.16 407,697,141.51
主营业务成本 108,449,151.20 144,695,433.72 42,785,079.72 9,485,972.02 305,415,636.66

(2) 2019年度项目胶印油墨 UV油墨液体油墨其他合计

主营业务收入 346,885,942.03 492,645,834.29 128,544,233.28 21,773,866.11 989,849,875.71
主营业务成本 282,455,570.21 341,159,558.43 97,836,118.60 19,538,124.72 740,989,371.96

(3) 2018年度项目胶印油墨 UV油墨液体油墨其他合计

主营业务收入 357,274,383.29 437,876,192.18 129,145,007.77 29,915,789.33 954,211,372.57
主营业务成本 305,039,181.84 293,659,161.25 103,575,415.71 25,838,058.68 728,111,817.48

(4) 2017年度项目胶印油墨 UV油墨液体油墨其他合计

主营业务收入 392,108,246.52 390,069,412.63 125,775,973.39 43,149,370.22 951,103,002.76

第104页共124页

主营业务成本 322,034,883.71 248,040,873.50 99,342,306.37 36,306,545.02 705,724,608.60

(二)申请公开发行股份

根据公司2020年1月31日召开的第二届董事会第九次会议，公司拟向中国证券监督管理委员会申请首次公开发行人民币普通股（A股）股票并在科创板上市，发行数量8,000万股，每股面值1元。

(三)执行新金融工具准则的影响

本公司自2019年1月1日起执行财政部修订后的《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》《企业会计准则第23号——金融资产转移》《企业会计准则第24号——套期保值》以及《企业会计准则第37号——金融工具列报》（以下简称新金融工具准则）。根据相关新旧准则衔接规定，对可比期间信息不予调整，首次执行日执行新准则与原准则的差异追溯调整2019年1月1日的留存收益或其他综合收益。

新金融工具准则改变了金融资产的分类和计量方式，确定了三个计量类别：摊余成本；以公允价值计量且其变动计入其他综合收益；以公允价值计量且其变动计入当期损益。公司考虑自身业务模式，以及金融资产的合同现金流特征进行上述分类。权益类投资需按公允价值计量且其变动计入当期损益，但非交易性权益类投资在初始确认时可选择按公允价值计量且其变动计入其他综合收益(处置时的利得或损失不能回转到损益，但股利收入计入当期损益)，且该选择不可撤销。

新金融工具准则要求金融资产减值计量由“已发生损失模型”改为“预期信用损失模型”，适用于以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产、租赁应收款。

1.执行新金融工具准则对公司2019年1月1日财务报表的主要影响如下：

资产负债表

项目新金融工具准则
2018年12月31日调整影响 2019年1月1日
应收票据 103,972,291.02 -13,283,908.60 90,688,382.42
应收款项融资 13,283,908.60 13,283,908.60
其他流动资产 53,383,829.01 -50,000,000.00 3,383,829.01
交易性金融资产 50,000,000.00 50,000,000.00

2. 2019年1月1日，公司金融资产和金融负债按照新金融工具准则（以下简称新CAS22）和按原金融工具准则（以下简称原CAS22）的规定进行分类和计量结果对比如下表：

第105页共124页

原金融工具准则新金融工具准则
项目
计量类别账面价值计量类别账面价值
货币资金摊余成本（贷款和 291,715,724.81 摊余成本 291,715,724.81
应收款项）
摊余成本 90,688,382.42
应收票据摊余成本（贷款和 103,972,291.02 以公允价值计量且
应收款项）其变动计入其他综 13,283,908.60
合收益
应收账款摊余成本（贷款和 255,370,172.84 摊余成本 255,370,172.84
应收款项）
其他应收款摊余成本（贷款和 5,059,950.19 摊余成本 5,059,950.19
应收款项）
以公允价值计量且以公允价值计量且
其他流动资产其变动计入其他综 50,000,000.00 其变动计入当期损 50,000,000.00
合收益（可供出售益
金融资产）
应付票据摊余成本（其他金 17,381,576.49 摊余成本 17,381,576.49
融负债）
应付账款摊余成本（其他金 226,919,998.06 摊余成本 226,919,998.06
融负债）
其他应付款摊余成本（其他金 5,241,927.35 摊余成本 5,241,927.35
融负债）

3. 2019年1月1日，公司原金融资产和金融负债账面价值调整为按照新金融工具准则的规定进行分类和计量的新金融资产和金融负债账面价值的调节表如下：

按原金融工具准则按新金融工具准则
项目列示的账面价值重分类重新计量列示的账面价值
（2018年12月31 （2019年1月1日）
日）

(1)金融资产

1)摊余成本

货币资金
按原 CAS22 列示的
余额和按新 CAS22 291,715,724.81 291,715,724.81
列示的余额
应收票据
按原 CAS22 列示的 103,972,291.02
余额
减：转出至公允价值 -13,283,908.60
计量且其变动计入其

第106页共124页

他综合收益(新
CAS22)
按新 CAS22 列示的 90,688,382.42
余额
应收账款
按原 CAS22 列示的
余额和按新 CAS22 255,370,172.84 255,370,172.84
列示的余额
其他应收款
按原 CAS22 列示的
余额和按新 CAS22 5,059,950.19 5,059,950.19
列示的余额
以摊余成本计量的总 656,118,138.86 -13,283,908.60 642,834,230.26
金融资产

2)以公允价值计量且其变动计入当期损益

其他流动资产
按原 CAS22 列示的
余额
加：转出至公允价值
计量且其变动计入当 50,000,000.00
期损益(新CAS22)
按新 CAS22 列示的 50,000,000.00
余额
以公允价值计量且其
变动计入当期损益的 50,000,000.00 50,000,000.00
总金融资产

3)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益

应收款项融资
按原 CAS22 列示的
余额
加：自应收票据(原 13,283,908.60
CAS22)转入
按新 CAS22 列示的 13,283,908.60
余额
其他流动资产
按原 CAS22 列示的 50,000,000.00
余额
减：转出至公允价值
计量且其变动计入其 -50,000,000.00
他综合收益(新
CAS22)

第107页共124页

按新 CAS22 列示的
余额
以公允价值计量且其
变动计入其他综合收 50,000,000.00 -36,716,091.40 13,283,908.60
益的总金融资产

(2)金融负债

摊余成本

应付票据
按原 CAS22 列示的
余额和按新 CAS22 17,381,576.49 17,381,576.49
列示的余额
应付账款
按原 CAS22 列示的
余额和按新 CAS22 226,919,998.06 226,919,998.06
列示的余额
其他应付款
按原 CAS22 列示的
余额和按新 CAS22 5,241,927.35 5,241,927.35
列示的余额
以摊余成本计量的总 249,543,501.90 249,543,501.90
金融负债

4. 2019年1月1日，公司原金融资产减值准备期末金额调整为按照新金融工具准则的规定进行分类和计量的新损失准备的调节表如下：

项目按原金融工具准则计提损失重分类重新计量按新金融工具准则计提损
准备（2018年12月31日）失准备（2019年1月1日）
应收账款 21,080,492.53 21,080,492.53
其他应收款 355,574.13 355,574.13

(四)执行新收入准则的影响

1.执行新收入准则对公司2020年1月1日财务报表的影响

本公司自2020年1月1日起执行财政部修订后的《企业会计准则第14号——收入》（以下简称新收入准则）。根据相关新旧准则衔接规定，对可比期间信息不予调整，首次执行日执行新准则的累积影响数追溯调整2020年1月1日的留存收益及财务报表其他相关项目金额。

执行新收入准则对公司2020年1月1日财务报表的主要影响如下：

项目资产负债表

第108页共124页

2019年12月31日新收入准则调整影响 2020年1月1日
预收款项 735,396.94 -735,396.94
合同负债 735,396.94 735,396.94

十四、母公司财务报表主要项目注释

(一)母公司资产负债表项目注释

1.应收账款

(1)明细情况

1)类别明细情况

2020.6.30

种类账面余额坏账准备账面价值
金额比例(%) 金额计提比例(%)
按组合计提坏账准备 218,133,939.52 100.00 10,915,486.66 5.00 207,218,452.86
合计 218,133,939.52 100.00 10,915,486.66 5.00 207,218,452.86

（续上表）

2019.12.31
种类账面余额坏账准备
金额比例(%) 金额计提比例账面价值
(%)
按组合计提坏账准备 251,623,243.37 100.00 12,582,771.39 5.00 239,040,471.98
合计 251,623,243.37 100.00 12,582,771.39 5.00 239,040,471.98

2018.12.31

种类账面余额坏账准备账面价值
金额比例(%) 金额计提比例(%)
单项金额重大并单项计提坏
账准备
按信用风险特征组合计提坏 239,460,207.97 98.86 13,322,149.80 5.56 226,138,058.17
账准备
单项金额不重大但单项计提 2,767,484.94 1.14 2,767,484.94 100.00
坏账准备
合计 242,227,692.91 100.00 16,089,634.74 6.64 226,138,058.17

（续上表）

种类 2017.12.31

第109页共124页

账面余额坏账准备账面价值
金额比例(%) 金额计提比例(%)
单项金额重大并单项计提坏
账准备
按信用风险特征组合计提坏 231,855,943.84 98.82 13,066,935.85 5.64 218,789,007.99
账准备
单项金额不重大但单项计提 2,767,484.94 1.18 2,767,484.94 100.00
坏账准备
合计 234,623,428.78 100.00 15,834,420.79 6.75 218,789,007.99

2)单项计提坏账准备的应收账款

① 2018年12月31日

单位名称账面余额坏账准备计提比例(%) 计提理由
合肥庐阳区华安 2,767,484.94 2,767,484.94 100.00收回可能性较小
油墨器材经营部
小计 2,767,484.94 2,767,484.94 100.00

② 2017年12月31日

单位名称账面余额坏账准备计提比例(%) 计提理由
合肥庐阳区华安 2,767,484.94 2,767,484.94 100.00收回可能性较小
油墨器材经营部
小计 2,767,484.94 2,767,484.94 100.00

3)采用组合计提坏账准备的应收账款

① 2020年6月30日及2019年12月31日

采用账龄组合计提坏账准备的应收账款

2020.6.30 2019.12.31
账龄账面余额坏账准备计提比例账面余额坏账准备计提比例
(%) (%)
1年以内 218,087,023.82 10,904,351.19 5.00 251,591,059.05 12,579,552.96 5.00
1-2年 25,436.02 2,543.60 10.00 32,184.32 3,218.43 10.00
2-3年 21,479.68 8,591.87 40.00
小计 218,133,939.52 10,915,486.66 5.00 251,623,243.37 12,582,771.39 5.00

② 2018年12月31日及2017年12月31日

组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款

2018.12.31 2017.12.31
账龄账面余额坏账准备计提比例账面余额坏账准备计提比例
(%) (%)

第110页共124页

1年以内 237,530,560.99 11,876,528.05 5.00 229,735,703.39 11,486,785.17 5.00
1-2年 537,805.81 53,780.58 10.00 340,402.96 34,040.30 10.00
2-3年 40.00 367,996.32 147,198.53 40.00
3-5年 80.00 64,646.60 51,717.28 80.00
5年以上 1,391,841.17 1,391,841.17 100.00 1,347,194.57 1,347,194.57 100.00
小计 239,460,207.97 13,322,149.80 5.56 231,855,943.84 13,066,935.85 5.64

(2)账龄情况

账面余额

项目
2020.6.30 2019.12.31
1年以内 218,087,023.82 251,591,059.05
1-2年 25,436.02 32,184.32
2-3年 21,479.68
合计 218,133,939.52 251,623,243.37

(3)坏账准备变动情况

1)明细情况

① 2020年1-6月

本期增加本期减少
项目期初数计提收回其他转回核销其他期末数
单项计提坏
账准备
按组合计提 12,582,771.39 -1,667,284.73 10,915,486.66
坏账准备
小计 12,582,771.39 -1,667,284.73 10,915,486.66

② 2019年度

项目期初数本期增加本期减少期末数
计提收回其他转回核销其他
单项计提坏 2,767,484.94 2,767,484.94
账准备
按组合计提 13,322,149.80 652,462.76 1,391,841.17 12,582,771.39
坏账准备
小计 16,089,634.74 652,462.76 4,159,326.11 12,582,771.39

③ 2018年度

项目期初数本期增加本期减少期末数

第111页共124页计提收回其他转回核销其他

单项计提坏 2,767,484.94 2,767,484.94
账准备
按组合计提 13,066,935.85 255,213.95 13,322,149.80
坏账准备
小计 15,834,420.79 255,213.95 16,089,634.74

④ 2017年度项目期初数本期增加本期减少期末数

计提收回其他转回核销其他
单项计提坏账 2,767,484.94 2,767,484.94
准备
按组合计提坏 13,036,207.79 289,859.01 259,130.95 13,066,935.85
账准备
小计 15,803,692.73 289,859.01 259,130.95 15,834,420.79

(4)报告期实际核销的应收账款情况

1)报告期实际核销的应收账款金额

项目 2020年1-6月 2019年度 2018年度 2017年度
实际核销的应收账款金额 4,159,326.11 259,130.95

2)报告期重要的应收账款核销情况

2019年度

单位名称款项性质核销金额核销原因履行的款项是否由关
核销程序联交易产生
义乌市稠城志文印货款 1,391,841.17 经法院执行仍经董事会决否
刷器材商行无法收回议通过
合肥庐阳区华安油货款 2,767,484.94 经法院执行仍经董事会决否
墨器材经营部无法收回议通过
小计 4,159,326.11

(5)应收账款金额前5名情况

① 2020年6月30日

单位名称账面余额占应收账款余额坏账准备
的比例(%)
广州杭华油墨有限公司 28,587,555.31 13.11 1,429,377.77
北京金恒丰科技有限公司 18,191,089.99 8.34 909,554.50
杭州杭华印刷器材有限公司 16,003,333.56 7.34 800,166.68
金印联（东莞）国际供应链管理有限公司、 12,638,076.61 5.79 631,903.83
北京金印联国际供应链管理有限公司

第112页共124页

深圳市齐粤印刷设备有限公司 8,957,243.09 4.11 447,862.15
小计 84,377,298.56 38.69 4,218,864.93

② 2019年12月31日

单位名称账面余额占应收账款余额坏账准备
的比例(%)
广州杭华油墨有限公司 22,212,057.82 8.83 1,110,602.89
杭州杭华印刷器材有限公司 20,035,085.83 7.96 1,001,754.29
北京金恒丰科技有限公司 16,802,719.99 6.68 840,136.00
金印联（东莞）国际供应链管理有限公司、 13,847,805.02 5.50 692,390.25
北京金印联国际供应链管理有限公司
深圳市齐粤印刷设备有限公司 10,277,753.47 4.08 513,887.67
小计 83,175,422.13 33.05 4,158,771.10

③ 2018年12月31日

单位名称账面余额占应收账款余额坏账准备
的比例(%)
广州杭华油墨有限公司 18,527,747.11 7.65 926,387.36
金印联（东莞）国际供应链管理有限公司、 17,141,963.32 7.08 857,098.17
金印联（广州）国际供应链管理有限公司
杭州杭华印刷器材有限公司 16,579,843.83 6.84 828,992.19
北京金恒丰科技有限公司 14,958,510.00 6.18 747,925.50
深圳市齐粤印刷设备有限公司 10,629,735.59 4.39 531,486.78
小计 77,837,799.85 32.14 3,891,890.00

④ 2017年12月31日

单位名称账面余额占应收账款余额坏账准备
的比例(%)
金印联（东莞）国际供应链管理有限公司、 23,247,930.53 9.91 1,162,396.53
金印联（广州）国际供应链管理有限公司
杭州杭华印刷器材有限公司 17,660,548.40 7.53 883,027.42
广州杭华油墨有限公司 17,622,982.37 7.51 881,149.12
深圳市齐粤印刷设备有限公司 9,976,088.94 4.25 498,804.45
北京金恒丰科技有限公司 9,783,559.99 4.17 489,178.00
小计 78,291,110.23 33.37 3,914,555.52

第113页共124页

2.其他应收款

(1)明细情况

1)类别明细情况

2020.6.30

种类账面余额坏账准备账面价值
金额比例(%) 金额计提比例(%)
按组合计提坏账准备 21,067,295.34 100.00 1,053,364.77 5.00 20,013,930.57
合计 21,067,295.34 100.00 1,053,364.77 5.00 20,013,930.57

(续上表)

2019.12.31

种类账面余额坏账准备账面价值
金额比例(%) 金额计提比例(%)
按组合计提坏账准备 31,214,586.87 100.00 1,564,233.02 5.01 29,650,353.85
合计 31,214,586.87 100.00 1,564,233.02 5.01 29,650,353.85

2018.12.31

种类账面余额坏账准备账面价值
金额比例(%) 金额计提比例(%)
按信用风险特征组合计提坏 56,170,557.16 100.00 2,812,277.86 5.01 53,358,279.30
账准备
合计 56,170,557.16 100.00 2,812,277.86 5.01 53,358,279.30

(续上表)

2017.12.31

种类账面余额坏账准备账面价值
金额比例(%) 金额计提比例(%)
按信用风险特征组合计提坏 60,503,524.60 100.00 3,025,176.23 5.00 57,478,348.37
账准备
合计 60,503,524.60 100.00 3,025,176.23 5.00 57,478,348.37

2)采用组合计提坏账准备的其他应收款

① 2020年6月30日及2019年12月31日

2020.6.30 2019.12.31
组合名称账面余额坏账准备计提比例账面余额坏账准备计提比例
(%) (%)
账龄组合 21,067,295.34 1,053,364.77 5.00 31,214,586.87 1,564,233.02 5.01

第114页共124页

其中：1年以内 21,067,295.34 1,053,364.77 5.00 31,144,513.24 1,557,225.66 5.00
1-2年 70,073.63 7,007.36 10.00
小计 21,067,295.34 1,053,364.77 5.00 31,214,586.87 1,564,233.02 5.01

② 2018年12月31日及2017年12月31日

组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款

2018.12.31 2017.12.31
账龄账面余额坏账准备计提比例账面余额坏账准备计提比例
(%) (%)
1年以内 56,095,557.16 2,804,777.86 5.00 60,503,524.60 3,025,176.23 5.00
1-2年 75,000.00 7,500.00 10.00
小计 56,170,557.16 2,812,277.86 5.01 60,503,524.60 3,025,176.23 5.00

(2)账龄情况

账面余额

项目
2020.6.30 2019.12.31 2018.12.31 2017.12.31
1年以内 21,067,295.34 31,144,513.24 56,095,557.16 60,503,524.60
1-2年 70,073.63 75,000.00
合计 21,067,295.34 31,214,586.87 56,170,557.16 60,503,524.60

(3)坏账准备变动情况

1)明细情况

① 2020年1-6月

第一阶段第二阶段第三阶段
项目整个存续期预期整个存续期预未来12个月合计
预期信用损失信用损失(未发生期信用损失(已
信用减值) 发生信用减值)
期初数 1,564,233.02 1,564,233.02
期初数在本期 1,564,233.02 1,564,233.02
本期计提 -510,868.25 -510,868.25
期末数 1,053,364.77 1,053,364.77

② 2019年度

项目第一阶段第二阶段第三阶段合计
未来12个月整个存续期预期整个存续期预

第115页共124页

预期信用损失信用损失(未发生期信用损失(已
信用减值) 发生信用减值)
期初数 2,812,277.86 2,812,277.86
期初数在本期 2,812,277.86 2,812,277.86
本期计提 -1,248,044.84 -1,248,044.84
期末数 1,564,233.02 1,564,233.02

③ 2018年度

项目期初数本期增加本期减少期末数
计提收回其他转回核销其他
其他应收款 3,025,176.23 -212,898.37 2,812,277.86
小计 3,025,176.23 -212,898.37 2,812,277.86

④ 2017年度

项目期初数本期增加本期减少期末数
计提收回其他转回核销其他
其他应收款 2,182,222.10 842,954.13 3,025,176.23
小计 2,182,222.10 842,954.13 3,025,176.23

(4)其他应收款款项性质分类情况

款项性质 2020.6.30 2019.12.31 2018.12.31 2017.12.31
股权转让款 6,261,638.67
拆借款 14,500,000.00 30,500,000.00 55,500,000.00 60,035,926.40
押金保证金 85,294.00 325,294.00 170,294.00 172,230.45
备用金 159,000.00 188,221.80 235,615.20 270,138.75
其他 61,362.67 201,071.07 264,647.96 25,229.00
合计 21,067,295.34 31,214,586.87 56,170,557.16 60,503,524.60

(5)其他应收款金额前5名情况

1) 2020年6月30日

单位名称款项性质账面余额账龄占其他应收款坏账准备
余额的比例(%)
广州杭华油墨有限公拆借款 13,000,000.00 1年以内 61.71 650,000.00
司
昆山市泰永祥商务发股权转让 6,261,638.67 1年以内 29.72 313,081.93
展有限公司款
杭州杭华印刷器材有拆借款 1,500,000.00 1年以内 7.12 75,000.00

第116页共124页

限公司
张褆押金保证 50,294.00 1年以内 0.24 2,514.70
金
郑毅 30,000.00 1年以内 0.14 1,500.00
朱宏旻备用金 30,000.00 1年以内 0.14 1,500.00
全琪纯 30,000.00 1年以内 0.14 1,500.00
小计 20,901,932.67 99.21 1,045,096.63

2) 2019年12月31日

单位名称款项性质账面余额账龄占其他应收款坏账准备
余额的比例(%)
广西蒙山梧华林产科拆借款 16,000,000.00 1年以内 51.26 800,000.00
技有限公司
广州杭华油墨有限公拆借款 13,000,000.00 1年以内 41.65 650,000.00
司
杭州杭华印刷器材有拆借款 1,500,000.00 1年以内 4.81 75,000.00
限公司
浙江新华数码印务有押金保证 200,000.00 1年以内 0.64 10,000.00
限公司金
四川佳士特环境检测其他 70,000.00 1-2年 0.22 7,000.00
有限公司
小计 30,770,000.00 98.58 1,542,000.00

3) 2018年12月31日

单位名称款项性质账面余额账龄占其他应收款坏账准备
余额的比例(%)
广西蒙山梧华林产科拆借款 30,000,000.00 1年以内 53.41 1,500,000.00
技有限公司
广州杭华油墨有限公拆借款 13,000,000.00 1年以内 23.14 650,000.00
司
湖州杭华功能材料有拆借款 10,000,000.00 1年以内 17.80 500,000.00
限公司
杭州杭华印刷器材有拆借款 1,500,000.00 1年以内 2.67 75,000.00
限公司
安庆市杭华油墨科技拆借款 1,000,000.00 1年以内 1.78 50,000.00
有限公司
小计 55,500,000.00 98.80 2,775,000.00

4) 2017年12月31日

单位名称款项性质账面余额账龄占其他应收款坏账准备
余额的比例(%)
广西蒙山梧华林产科拆借款 38,035,926.40 1年以内 62.87 1,901,796.32

第117页共124页

技有限公司
广州杭华油墨有限公拆借款 13,000,000.00 1年以内 21.49 650,000.00
司
湖州杭华油墨科技有拆借款 6,000,000.00 1年以内 9.92 300,000.00
限公司
安庆市杭华油墨科技拆借款 2,000,000.00 1年以内 3.31 100,000.00
有限公司
杭州杭华印刷器材有拆借款 1,000,000.00 1年以内 1.65 50,000.00
限公司
小计 60,035,926.40 99.24 3,001,796.32

3.长期股权投资

(1)明细情况

项目 2020.6.30 2019.12.31
账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
对子公司投资 176,680,000.00 176,680,000.00 192,127,600.00 192,127,600.00
合计 176,680,000.00 176,680,000.00 192,127,600.00 192,127,600.00

（续上表）

项目 2018.12.31 2017.12.31
账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
对子公司投资 133,127,600.00 133,127,600.00 133,127,600.00 133,127,600.00
合计 133,127,600.00 133,127,600.00 133,127,600.00 133,127,600.00

(2)对子公司投资

1) 2020年1-6月

本期计减值准
被投资单位期初数本期增加本期减少期末数提备
减值准期末数
备
安庆市杭华油
墨科技有限公 15,447,600.00 15,447,600.00
司
湖州杭华油墨 14,000,000.00 14,000,000.00
科技有限公司
广西蒙山梧华
林产科技有限 45,000,000.00 45,000,000.00
公司
杭州杭华印刷 1,000,000.00 1,000,000.00
器材有限公司

第118页共124页

浙江杭华油墨 10,000,000.00 10,000,000.00
有限公司
湖州杭华功能 100,000,000.00 100,000,000.00
材料有限公司
广州杭华油墨 6,680,000.00 6,680,000.00
有限公司
小计 192,127,600.00 15,447,600.00 176,680,000.00

2) 2019年度被投资单位期初数本期增加本期减少期末数本期计提减值准备

减值准备期末数
安庆市杭华油墨 15,447,600.00 15,447,600.00
科技有限公司
湖州杭华油墨科 14,000,000.00 14,000,000.00
技有限公司
广西蒙山梧华林 45,000,000.00 45,000,000.00
产科技有限公司
杭州杭华印刷器 1,000,000.00 1,000,000.00
材有限公司
浙江杭华油墨有 1,000,000.00 9,000,000.00 10,000,000.00
限公司
湖州杭华功能材 50,000,000.00 50,000,000.00 100,000,000.00
料有限公司
广州杭华油墨有 6,680,000.00 6,680,000.00
限公司
小计 133,127,600.00 59,000,000.00 192,127,600.00

3) 2018年度被投资单位期初数本期增加本期减少期末数本期计提减值准备

减值准备期末数
安庆市杭华油墨 15,447,600.00 15,447,600.00
科技有限公司
湖州杭华油墨科 14,000,000.00 14,000,000.00
技有限公司
广西蒙山梧华林 45,000,000.00 45,000,000.00
产科技有限公司
杭州杭华印刷器 1,000,000.00 1,000,000.00
材有限公司
浙江杭华油墨有 1,000,000.00 1,000,000.00
限公司
湖州杭华功能材 50,000,000.00 50,000,000.00
料有限公司
广州杭华油墨有 6,680,000.00 6,680,000.00

第119页共124页

限公司
小计 133,127,600.00 133,127,600.00

4) 2017年度被投资单位期初数本期增加本期减少期末数本期计提减值准备

减值准备期末数
安庆市杭华油墨 15,447,600.00 15,447,600.00
科技有限公司
湖州杭华油墨科 14,000,000.00 14,000,000.00
技有限公司
广西蒙山梧华林 45,000,000.00 45,000,000.00
产科技有限公司
杭州杭华印刷器 1,000,000.00 1,000,000.00
材有限公司
浙江杭华油墨有 1,000,000.00 1,000,000.00
限公司
湖州杭华功能材 28,500,000.00 21,500,000.00 50,000,000.00
料有限公司
广州杭华油墨有 6,680,000.00 6,680,000.00
限公司
小计 111,627,600.00 21,500,000.00 133,127,600.00

(二)母公司利润表项目注释

1.营业收入/营业成本

项目 2020年1-6月 2019年度
收入成本收入成本
主营业务收入 342,863,165.25 260,933,083.07 844,884,108.47 644,458,684.51
其他业务收入 8,195,282.36 4,204,636.79 18,409,023.72 11,104,650.61
合计 351,058,447.61 265,137,719.86 863,293,132.19 655,563,335.12

（续上表）

项目 2018年度 2017年度
收入成本收入成本
主营业务收入 802,039,443.36 616,686,253.21 789,176,674.80 590,190,304.77
其他业务收入 17,266,455.27 10,006,193.64 17,244,460.68 9,977,772.04
合计 819,305,898.63 626,692,446.85 806,421,135.48 600,168,076.81

2.研发费用

第120页共124页

项目 2020年1-6月 2019年度 2018年度 2017年度
职工薪酬 13,443,144.11 28,797,098.21 28,816,403.34 29,647,824.57
折旧费、无形资产摊销 2,632,439.33 5,903,273.42 7,324,693.65 7,405,181.58
办公费、差旅费 373,496.68 1,583,184.57 1,501,765.26 1,333,741.94
物料消耗 688,452.95 1,613,465.23 1,353,182.33 1,288,502.72
其他 80,007.01 993,979.85 1,151,455.47 1,307,405.09
合计 17,217,540.08 38,891,001.28 40,147,500.05 40,982,655.90

3.投资收益

项目 2020年1-6月 2019年度 2018年度 2017年度
成本法核算的长期股权投资收益 2,100,000.00 1,120,000.00 700,000.00 962,500.00
理财产品投资收益 1,820,974.13 3,903,093.15
拆借利息收入 423,644.30 1,447,788.64
处置长期股权投资产生的投资收益 2,574,030.56
承担的过渡期间损益 -400,000.00
合计 4,697,674.86 4,388,762.77 4,603,093.15 962,500.00

十五、其他补充资料

(一)净资产收益率及每股收益

1.明细情况

(1)净资产收益率

报告期利润加权平均净资产收益率(%)

2020年1-6月 2019年度 2018年度 2017年度
归属于公司普通股股东的净利润 4.29 10.74 8.48 10.49
扣除非经常性损益后归属于公司 3.60 9.32 7.63 9.84
普通股股东的净利润

(2)每股收益

每股收益(元/股)

报告期利润基本每股收益稀释每股收益
2020年 2019年度2018年度2017年度 2020年 2019年度2018年度2017年度
1-6月 1-6月
归属于公司普通股股东的净 0.15 0.38 0.28 0.32 0.15 0.38 0.28 0.32
利润

第121页共124页

扣除非经常性损益后归属于 0.13 0.33 0.25 0.30 0.13 0.33 0.25 0.30
公司普通股股东的净利润

2.加权平均净资产收益率的计算过程

项目序号 2020年1-6月 2019年度 2018年度 2017年度
归属于公司普通股股东的净 A 37,068,701.38 90,121,712.50 66,918,450.10 77,578,895.54
利润
非经常性损益 B 5,939,846.90 11,952,760.96 6,740,259.86 4,839,983.61
扣除非经常性损益后的归属 C=A-B 31,128,854.48 78,168,951.54 60,178,190.24 72,738,911.93
于公司普通股股东的净利润
归属于公司普通股股东的期 D 873,262,823.98 815,291,705.51 770,091,298.83 716,334,653.86
初净资产
发行新股或债转股等新增的、
归属于公司普通股股东的净 E
资产
新增净资产次月起至报告期 F
期末的累计月数
回购或现金分红等减少的、归
属于公司普通股股东的净资 G 40,320,000.00 31,680,000.00 21,600,000.00 23,520,000.00
产
减少净资产次月起至报告期 H 4.00 8.00 8.00 8.00
期末的累计月数
专项储备 I -1,011,884.74 -470,594.03 -118,043.42 -302,250.57
增减净资产次月起至报告期 J 3.00 6.00 6.00 6.00
期末的累计月数
报告期月份数 K 6.00 12.00 12.00 12.00
L= D+A/2+ E
加权平均净资产 ×F/K-G× 864,411,232.30 838,997,264.75 789,091,502.17 739,292,976.35
H/K±I×J/K
加权平均净资产收益率 M=A/L 4.29% 10.74% 8.48% 10.49%
扣除非经常损益加权平均净 N=C/L 3.60% 9.32% 7.63% 9.84%
资产收益率

3.基本每股收益和稀释每股收益的计算过程

(1)基本每股收益的计算过程

项目序号 2020年1-6月 2019年度 2018年度 2017年度
归属于公司普通股股东的净 A 37,068,701.38 90,121,712.50 66,918,450.10 77,578,895.54
利润
非经常性损益 B 5,939,846.90 11,952,760.96 6,740,259.86 4,839,983.61
扣除非经常性损益后的归属 C=A-B 31,128,854.48 78,168,951.54 60,178,190.24 72,738,911.93
于公司普通股股东的净利润

第122页共124页

期初股份总数 D 240,000,000 240,000,000 240,000,000 240,000,000
因公积金转增股本或股票股 E
利分配等增加股份数
发行新股或债转股等增加股 F
份数
增加股份次月起至报告期期 G
末的累计月数
因回购等减少股份数 H
减少股份次月起至报告期期 I
末的累计月数
报告期缩股数 J
报告期月份数 K 6.00 12.00 12.00 12.00
发行在外的普通股加权平均 L=D+E+F× 240,000,000 240,000,000 240,000,000 240,000,000
数 G/K-H×I/K-J
基本每股收益 M=A/L 0.15 0.38 0.28 0.32
扣除非经常损益基本每股收 N=C/L 0.13 0.33 0.25 0.30
益

(2)稀释每股收益的计算过程

稀释每股收益的计算过程与基本每股收益的计算过程相同。

(二)公司主要财务报表项目的异常情况及原因说明

1. 2020年1-6月比2019年度

资产负债表项目 2020.6.30 2019.12.31 变动幅度变动原因说明
其他应收款 10,165,866.88 6,746,103.67 50.69% 主要系股权转让款增加所致
固定资产 194,501,999.73 148,177,045.00 31.26% 主要系2.8万吨/年液体油墨及功能材料项目（一
期）和年产5,000吨紫外光固化（UV）油墨产能
在建工程 78,139,535.69 112,582,987.03 -30.59% 置换技术改造项目房屋及建筑物竣工转固所致
应付票据 7,060,400.92 31,111,573.23 -77.31% 主要系通过开立银行承兑汇票结算的货款减少所
致
应付职工薪酬 20,443,273.12 39,856,331.73 -48.71% 主要系发放年终奖所致
应交税费 6,920,867.37 3,101,642.00 123.14% 主要系应交未交增值税增加所致

2. 2019年度比2018年度

资产负债表项目 2019.12.31 2018.12.31 变动幅度变动原因说明
应收款项融资 14,867,999.11 主要系2019新金融工具准则改列所致
其他应收款 6,746,103.67 5,059,950.19 33.32% 主要系履约保证金的增加所致

第123页共124页

其他流动资产 7,965,257.16 53,383,829.01 -85.08% 主要系理财产品的减少所致
在建工程主要系2.8万吨/年液体油墨及功能材料项目（一
112,582,987.03 49,799,825.80 126.07% 期）和年产5,000吨紫外光固化（UV）油墨产能
置换技术改造项目增加投资所致
应付票据 31,111,573.23 17,381,576.49 78.99% 主要系2019年开立且未到期的银行承兑汇票增加
所致
应交税费 3,101,642.00 7,397,058.00 -58.07% 主要系公司2019年应交未交增值税减少所致
利润表项目 2019年度 2018年度变动幅度变动原因说明
其他收益 9,487,082.84 3,592,563.15 164.08% 主要系2019年收到与收益相关的政府补助金额增
加所致
所得税费用 11,327,037.77 7,502,832.81 50.97% 主要系2019年应纳税所得额增加所致

3. 2018年度比2017年度

资产负债表项目 2018.12.31 2017.12.31 变动幅度变动原因说明
其他流动资产 53,383,829.01 2,046,313.47 2508.78% 主要系2018年购买银行理财产品所致
主要系2.8万吨/年液体油墨及功能材料项目（一
在建工程 49,799,825.80 16,417,599.59 203.33% 期）和年产5,000吨紫外光固化（UV）油墨产能
置换技术改造项目增加投资所致
应付票据 17,381,576.49 24,951,952.90 -30.34% 主要系2018年开立且未到期的银行承兑汇票减
少所致
利润表项目 2018年度 2017年度变动幅度变动原因说明
财务费用 -2,907,764.78 -5,888,229.30 -50.62% 主要系利息收入减少所致
其他收益 3,592,563.15 5,139,476.86 -30.10% 主要系2018年收到与收益相关的政府补助金额
减少所致
所得税费用 7,502,832.81 11,559,151.53 -35.09% 主要系2018年应纳税所得额减少所致

杭华油墨股份有限公司

二〇二〇年八月六日

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