秦皇岛天秦装备制造股份有限公司
2020年1-9月财务报表
审阅报告
致同会计师事务所（特殊普通合伙）
目 录
审阅报告
合并及公司资产负债表 1-2
合并及公司利润表 3
合并及公司现金流量表 4
财务报表附注 5-65
财务报表附注
2020年1至9月（除特别注明外，金额单位为人民币元）
财务报表附注
一、公司基本情况
1、公司概况
秦皇岛天秦装备制造股份有限公司（以下简称本公司）由天秦装备制造有限公司整体改
制设立，注册地为秦皇岛市经济技术开发区雪山路 5 号，统一社会信用代码：
91130300105390439K，法定代表人：宋金锁。
全国中小企业股份转让系统有限责任公司于2015年9月16日出具了股转系统函【2015】
5938号的挂牌函，同意本公司股票在全国中小企业股份转让系统挂牌，转让方式为协议
转让。本公司股票于2015年10月8日起在全国中小企业股份转让系统挂牌公开转让，
证券简称：天秦装备，公司代码：833742。
本公司于2015年12月20日召开2015年第三次临时股东大会，审议通过了《关于<秦皇
岛天秦装备制造股份有限公司股票发行方案>的议案》，定向发行股票7,000,000股，发
行价格为每股人民币 7.50 元。2016 年 1 月定向发行股票后，本公司注册资本变更为
43,000,000.00 元，该事项业经北京中证天通会计师事务所（特殊普通合伙）出具中证天
通（2016)验字第08001号验资报告予以验证。全国中小企业股份转让系统有限责任公司
于2016年3月23日出具了本次股票发行股份登记的函（股转系统函【2016】2526号文
件）《关于秦皇岛天秦装备制造股份有限公司股票发行股份登记的函》。
本公司于2016年8月30日召开2016年第一次临时股东大会，审议通过了《2016年半年
度权益分配方案》，以2016年6月30日总股本43,000,000股为基数，每10股转增4股，
共转增17,200,000股，转增后注册资本变更为60,200,000.00元。
本公司于2016年12月21日召开2016年第二次临时股东大会，审议通过了《关于<秦皇
岛天秦装备制造股份有限公司股票发行方案>的议案》，定向发行股票4,500,000股，发
行价格为每股人民币5.80元。定向发行股票后，本公司注册资本变更为64,700,000.00元，
该事项业经北京中证天通会计师事务所（特殊普通合伙）出具中证天通（2017)验字第
08001号验资报告予以验证。全国中小企业股份转让系统于2017年3月6日出具了《关
于秦皇岛天秦装备制造股份有限公司股票发行股份登记的函》（股转系统函【2017】1351
号）。
本公司于2017年12月10日召开2017年第七次临时股东大会，审议通过了《关于股票
发行方案的议案》、《关于收购天津丽彩数字技术有限公司 100%股权暨关联交易的议
案》，定向发行不超过19,306,000股股票，每股价格为人民币6.80元，发行认购方式为
股权和货币资金出资。其中以货币资金方式出资认购本公司股份 12,306,000 股（含
12,306,000股），募集资金83,680,800.00元；以股权方式认购股份7,000,000股，由天津丽
彩数字技术有限公司（以下简称天津丽彩）的2名股东以天津丽彩的79.53%股权出资认
购。定向发行股票后，本公司注册资本变更为84,006,000.00元，该事项业经致同会计师
事务所（特殊普通合伙）出具致同验字(2017)第110ZC0446号验资报告予以验证。财务报表附注
2020年1至9月（除特别注明外，金额单位为人民币元）
本公司建立了股东大会、董事会、监事会的法人治理结构，目前设生产部、经营部、产
品技术研发部、质保部、财务部、综合办公室等部门。
本公司主要从事军用防护装置及装备零部件的研发、生产和销售，根据《中国证监会上
市公司行业分类指引》（2012 年），本公司属于其他制造业（分类代码：C41）。根据
《国民经济行业分类》（2017 年），本公司所处行业为其他未列明制造业（分类代码：
4190）。
本中期财务报表及财务报表附注业经本公司批准。2、合并财务报表范围
本公司本年度纳入合并财务报表范围的包括本公司及子公司天津丽彩数字技术有限公
司（以下简称天津丽彩）。
本公司合并范围及其变化情况详见本“附注六、合并范围的变动”、“附注七、在其他主体
中的权益披露”。
二、财务报表的编制基础
本中期财务报表按照财政部颁布的企业会计准则及其应用指南、解释及其他有关规定
（统称“企业会计准则”）编制。此外，本公司还按照中国证监会《公开发行证券的公司
信息披露编报规则第15号—财务报告的一般规定》（2014年修订）披露有关财务信息。
本中期财务报表以持续经营为基础列报。
本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，本中期财务报表均以历史成
本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。
三、重要会计政策及会计估计
本公司根据自身生产经营特点，确定金融资产减值、固定资产折旧、无形资产摊销、研
发费用资本化条件以及收入确认政策，具体会计政策参见附注三10、附注三、16、附注
三、19、附注三、20和附注三、25。1、遵循企业会计准则的声明
本中期财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2020年9月30
日的合并及公司财务状况以及2020年1-9月的合并及公司经营成果和合并及公司现金流
量等有关信息。2、会计期间
本公司会计期间采用公历年度，即每年自1月1日起至12月31日止。3、营业周期
本公司的营业周期为12个月。4、记账本位币
财务报表附注
2020年1至9月（除特别注明外，金额单位为人民币元）
本公司及子公司以人民币为记账本位币。本公司编制本中期财务报表时所采用的货币为
人民币。5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法（1）同一控制下的企业合并
对于同一控制下的企业合并，合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债，除因会计
政策不同而进行的调整以外，按合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价
值计量。合并对价的账面价值与合并中取得的净资产账面价值的差额调整资本公积，资
本公积不足冲减的，调整留存收益。
通过多次交易分步实现同一控制下的企业合并
在个别财务报表中，以合并日持股比例计算的合并日应享有被合并方净资产在最终控制
方合并财务报表中的账面价值的份额作为该项投资的初始投资成本；初始投资成本与合
并前持有投资的账面价值加上合并日新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积，
资本公积不足冲减的，调整留存收益。
在合并财务报表中，合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债，除因会计政策不同
而进行的调整以外，按合并日在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量；合并前持
有投资的账面价值加上合并日新支付对价的账面价值之和，与合并中取得的净资产账面
价值的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并方在取得被合
并方控制权之前持有的长期股权投资，在取得原股权之日与合并方与被合并方同处于同
一方最终控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益和其他所有者
权益变动，应分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。（2）非同一控制下的企业合并
对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买日为取得对被购买方的控制权而付出的
资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。在购买日，取得的被购买
方的资产、负债及或有负债按公允价值确认。
对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉，
按成本扣除累计减值准备进行后续计量；对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认
净资产公允价值份额的差额，经复核后计入当期损益。
通过多次交易分步实现非同一控制下的企业合并
在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投
资成本之和，作为该项投资的初始投资成本。购买日之前持有的股权投资因采用权益法
核算而确认的其他综合收益，购买日对这部分其他综合收益不作处理，在处置该项投资
时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理；因被投资方除
净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在
处置该项投资时转入处置期间的当期损益。购买日之前持有的股权投资采用公允价值计
量的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按成本法核算时转入当期损益。
在合并财务报表中，合并成本为购买日支付的对价与购买日之前已经持有的被购买方的财务报表附注
2020年1至9月（除特别注明外，金额单位为人民币元）
股权在购买日的公允价值之和。对于购买日之前已经持有的被购买方的股权，按照该股
权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值之间的差额计入当期收益；
购买日之前已经持有的被购买方的股权涉及其他综合收益、其他所有者权益变动转为购
买日当期收益，由于被投资方重新计量设定收益计划净负债或净资产变动而产生的其他
综合收益除外。（3）企业合并中有关交易费用的处理
为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，
于发生时计入当期损益。作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计
入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。6、合并财务报表编制方法
（1）合并范围
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制，是指本公司拥有对被投资单位
的权力，通过参与被投资单位的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资单
位的权力影响其回报金额。子公司，是指被本公司控制的主体（含企业、被投资单位中
可分割的部分、结构化主体等）。（2）合并财务报表的编制方法
合并财务报表以本公司和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由本公司编制。
在编制合并财务报表时，本公司和子公司的会计政策和会计期间要求保持一致，公司间
的重大交易和往来余额予以抵销。
在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，视同该子公司以及业务自同
受最终控制方控制之日起纳入本公司的合并范围，将其自同受最终控制方控制之日起的
经营成果、现金流量分别纳入合并利润表、合并现金流量表中。
在报告期内因非同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，将该子公司以及业务自购
买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，将其现金流量纳入合并现金流量
表。
子公司的股东权益中不属于本公司所拥有的部分，作为少数股东权益在合并资产负债表
中股东权益项下单独列示；子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润
表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少
数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额，其余额仍冲减少数股东权益。（3）购买子公司少数股东股权
因购买少数股权新取得的长期股权投资成本与按照新增持股比例计算应享有子公司自
购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，以及在不丧失控制权的情况下
因部分处置对子公司的股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子
公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，均调整合并资产负债表
中的资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。财务报表附注
2020年1至9月（除特别注明外，金额单位为人民币元）
（4）丧失子公司控制权的处理
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，剩余股权按照其在丧失
控制权日的公允价值进行重新计量；处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减
去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产账面价值的份
额与商誉之和，形成的差额计入丧失控制权当期的投资收益。
与原有子公司的股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转入当期损益，由于
被投资方重新计量设定收益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
通过多次交易分步处置股权直至丧失控制权的各项交易的条款、条件以及经济影响符合
以下一种或多种情况的，本公司将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：
①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
②这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
④一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
在个别财务报表中，分步处置股权直至丧失控制权的各项交易不属于“一揽子交易”的，
结转每一次处置股权相对应的长期股权投资的账面价值，所得价款与处置长期股权投资
账面价值之间的差额计入当期投资收益；属于“一揽子交易”的，在丧失控制权之前每一
次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，先确认为其他综
合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。
在合并财务报表中，分步处置股权直至丧失控制权时，剩余股权的计量以及有关处置股
权损益的核算比照前述“丧失子公司控制权的处理”。在丧失控制权之前每一次处置价款
与处置投资对应的享有该子公司自购买日开始持续计算的净资产账面价值份额之间的
差额，分别进行如下处理：
①属于“一揽子交易”的，确认为其他综合收益。在丧失控制权时一并转入丧失控制权当
期的损益。
②不属于“一揽子交易”的，作为权益性交易计入资本公积。在丧失控制权时不得转入丧
失控制权当期的损益。7、合营安排的分类及共同经营的会计处理方法
合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司合营安排分为
共同经营和合营企业。（1）共同经营
共同经营是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。财务报表附注
2020年1至9月（除特别注明外，金额单位为人民币元）
本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进
行会计处理：
A、确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；
B、确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；
C、确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；
D、按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
E、确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。（2）合营企业
合营企业是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。
本公司按照长期股权投资有关权益法核算的规定对合营企业的投资进行会计处理。8、现金及现金等价物的确定标准
现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物，是指本公司持有的期限
短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。9、外币业务
本公司发生外币业务，按交易发生日的即期汇率折算为记账本位币金额。
资产负债表日，对外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日
即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当
期损益；对以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算；
对以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后
的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，计入当期损益。10、金融工具
金融工具，是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。（1）金融工具的确认和终止确认
本公司于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
金融资产满足下列条件之一的，终止确认：
①收取该金融资产现金流量的合同权利终止；
②该金融资产已转移，且符合下述金融资产转移的终止确认条件。
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。本公司
（债务人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金财务报表附注
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融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认
新金融负债。
以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。（2）金融资产分类和计量
本公司在初始确认时根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将
金融资产分为以下三类：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其
他综合收益的金融资产、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
以摊余成本计量的金融资产
本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金
融资产，分类为以摊余成本计量的金融资产：
? 本公司管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标；
? 该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿
付本金金额为基础的利息的支付。初始确认后，对于该类金融资产采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金
融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产：
? 本公司管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融
资产为目标；? 该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿
付本金金额为基础的利息的支付。初始确认后，对于该类金融资产以公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
除上述以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外，本
公司将其余所有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
在初始确认时，为消除或显著减少会计错配，本公司将部分本应以摊余成本计量或以公
允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量
且其变动计入当期损益的金融资产。财务报表附注
2020年1至9月（除特别注明外，金额单位为人民币元）
初始确认后，对于该类金融资产以公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包括利
息和股利收入）计入当期损益，除非该金融资产属于套期关系的一部分。
但是，对于非交易性权益工具投资，本公司在初始确认时将其不可撤销地指定为以公允
价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。该指定在单项投资的基础上作出，且
相关投资从发行方的角度符合权益工具的定义。
初始确认后，对于该类金融资产以公允价值进行后续计量。满足条件的股利收入计入损
益，其他利得或损失及公允价值变动计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他
综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
管理金融资产的业务模式，是指本公司如何管理金融资产以产生现金流量。业务模式决
定本公司所管理金融资产现金流量的来源是收取合同现金流量、出售金融资产还是两者
兼有。本公司以客观事实为依据、以关键管理人员决定的对金融资产进行管理的特定业
务目标为基础，确定管理金融资产的业务模式。
本公司对金融资产的合同现金流量特征进行评估，以确定相关金融资产在特定日期产生
的合同现金流量是否仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。其中，本金
是指金融资产在初始确认时的公允价值；利息包括对货币时间价值、与特定时期未偿付
本金金额相关的信用风险、以及其他基本借贷风险、成本和利润的对价。此外，本公司
对可能导致金融资产合同现金流量的时间分布或金额发生变更的合同条款进行评估，以
确定其是否满足上述合同现金流量特征的要求。
仅在本公司改变管理金融资产的业务模式时，所有受影响的相关金融资产在业务模式发
生变更后的首个报告期间的第一天进行重分类，否则金融资产在初始确认后不得进行重
分类。
金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用
计入初始确认金额。因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的
应收账款，本公司按照预期有权收取的对价金额作为初始确认金额。（3）金融负债分类和计量
本公司的金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
负债、以摊余成本计量的金融负债。对于未划分为以公允价值计量且其变动计入当期损
益的金融负债的，相关交易费用计入其初始确认金额。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确认时
指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债，按照公
允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利
和利息支出计入当期损益。
以摊余成本计量的金融负债
其他金融负债采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得财务报表附注
2020年1至9月（除特别注明外，金额单位为人民币元）
或损失计入当期损益。（4）金融负债与权益工具的区分
金融负债，是指符合下列条件之一的负债：
①向其他方交付现金或其他金融资产的合同义务。
②在潜在不利条件下，与其他方交换金融资产或金融负债的合同义务。
③将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的非衍生工具合同，且企业根据该合同将
交付可变数量的自身权益工具。
④将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的衍生工具合同，但以固定数量的自身权
益工具交换固定金额的现金或其他金融资产的衍生工具合同除外。
权益工具，是指能证明拥有某个企业在扣除所有负债后的资产中剩余权益的合同。
如果本公司不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产来履行一项合同义务，则该合
同义务符合金融负债的定义。
如果一项金融工具须用或可用本公司自身权益工具进行结算，需要考虑用于结算该工具
的本公司自身权益工具，是作为现金或其他金融资产的替代品，还是为了使该工具持有
方享有在发行方扣除所有负债后的资产中的剩余权益。如果是前者，该工具是本公司的
金融负债；如果是后者，该工具是本公司的权益工具。（5）金融工具的公允价值
金融资产和金融负债的公允价值确定方法见附注三、11。（6）金融资产减值
本公司以预期信用损失为基础，对下列项目进行减值会计处理并确认损失准备：
? 以摊余成本计量的金融资产；
? 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收款项和债权投资；
? 《企业会计准则第14号——收入》定义的合同资产；
? 租赁应收款；
? 财务担保合同（以公允价值计量且其变动计入当期损益、金融资产转移不符合终
止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的除外）。预期信用损失的计量
预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用
损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收财务报表附注
2020年1至9月（除特别注明外，金额单位为人民币元）
取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。
本公司考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有依据的信息，
以发生违约的风险为权重，计算合同应收的现金流量与预期能收到的现金流量之间差额
的现值的概率加权金额，确认预期信用损失。
本公司对于处于不同阶段的金融工具的预期信用损失分别进行计量。金融工具自初始确
认后信用风险未显著增加的，处于第一阶段，本公司按照未来 12 个月内的预期信用损
失计量损失准备；金融工具自初始确认后信用风险已显著增加但尚未发生信用减值的，
处于第二阶段，本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备；金融工具
自初始确认后已经发生信用减值的，处于第三阶段，本公司按照该工具整个存续期的预
期信用损失计量损失准备。
对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司假设其信用风险自初始确认
后并未显著增加，按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备。
整个存续期预期信用损失，是指因金融工具整个预计存续期内所有可能发生的违约事件
而导致的预期信用损失。未来12个月内预期信用损失，是指因资产负债表日后12个月
内（若金融工具的预计存续期少于 12 个月，则为预计存续期）可能发生的金融工具违
约事件而导致的预期信用损失，是整个存续期预期信用损失的一部分。
在计量预期信用损失时，本公司需考虑的最长期限为企业面临信用风险的最长合同期限
（包括考虑续约选择权）。
本公司对于处于第一阶段和第二阶段、以及较低信用风险的金融工具，按照其未扣除减
值准备的账面余额和实际利率计算利息收入。对于处于第三阶段的金融工具，按照其账
面余额减已计提减值准备后的摊余成本和实际利率计算利息收入。
对于应收票据、应收账款、应收租赁款，无论是否存在重大融资成分，本公司始终按照
相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。
当单项金融资产无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本公司依据信用风险特征
对应收票据、应收账款划分组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如
下：
A、应收票据
? 应收票据组合1：银行承兑汇票
? 应收票据组合2：商业承兑汇票
B、应收账款
? 应收账款组合1：专用防护装置、装备零部件客户
? 应收账款组合2：数码喷印设备、耗材客户
? 应收账款组合3：其他客户财务报表附注
2020年1至9月（除特别注明外，金额单位为人民币元）
C、合同资产
对于划分为组合的应收票据，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来
经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。
对于商业承兑汇票，根据其对应的应收款项连续计算账龄。
对于划分为组合的应收账款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来
经济状况的预测，编制应收账款账龄/逾期天数与整个存续期预期信用损失率对照表，计
算预期信用损失。
其他应收款
当单项其他应收款无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本公司依据信用风险特
征将其他应收款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如
下：
? 其他应收款组合1：押金和保证金
? 其他应收款组合2；备用金
? 其他应收款组合3：往来款
? 其他应收款组合4：其他款项
对划分为组合的其他应收款，本公司通过违约风险敞口和未来 12 个月内或整个存续期
预期信用损失率，计算预期信用损失。
债权投资、其他债权投资
对于债权投资和其他债权投资，本公司按照投资的性质，根据交易对手和风险敞口的各
种类型，通过违约风险敞口和未来 12 个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期
信用损失。
信用风险显著增加的评估
本公司通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的
风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的相对变化，以评估金融工具的信用
风险自初始确认后是否已显著增加。
在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，本公司考虑无须付出不必要的额外成本
或努力即可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。本公司考虑的信息包括：
? 债务人未能按合同到期日支付本金和利息的情况；
? 已发生的或预期的金融工具的外部或内部信用评级（如有）的严重恶化；
? 已发生的或预期的债务人经营成果的严重恶化；财务报表附注
2020年1至9月（除特别注明外，金额单位为人民币元）
? 现存的或预期的技术、市场、经济或法律环境变化，并将对债务人对本公司的还
款能力产生重大不利影响。根据金融工具的性质，本公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估信用风险是否显著增加。以金融工具组合为基础进行评估时，本公司可基于共同信用风险特征对金融工具进行分类，例如逾期信息和信用风险评级。
如果逾期超过30日，本公司确定金融工具的信用风险已经显著增加。
本公司认为金融资产在下列情况发生违约：
? 借款人不大可能全额支付其对本公司的欠款，该评估不考虑本公司采取例如变现
抵押品（如果持有）等追索行动；或? 金融资产逾期超过90天。
已发生信用减值的金融资产
本公司在资产负债表日评估以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计
入其他综合收益的债权投资是否已发生信用减值。当对金融资产预期未来现金流量具有
不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成为已发生信用减值的金融资产。金融
资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息：
? 发行方或债务人发生重大财务困难；
? 债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；
? 本公司出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情
况下都不会做出的让步；? 债务人很可能破产或进行其他财务重组；? 发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失。预期信用损失准备的列报
为反映金融工具的信用风险自初始确认后的变化，本公司在每个资产负债表日重新计量
预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，应当作为减值损失或利得计入
当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中
列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资，本公司
在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。
核销
如果本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回，则直接减记该金
融资产的账面余额。这种减记构成相关金融资产的终止确认。这种情况通常发生在本公
司确定债务人没有资产或收入来源可产生足够的现金流量以偿还将被减记的金额。但是，
按照本公司收回到期款项的程序，被减记的金融资产仍可能受到执行活动的影响。财务报表附注
2020年1至9月（除特别注明外，金额单位为人民币元）
已减记的金融资产以后又收回的，作为减值损失的转回计入收回当期的损益。（7）金融资产转移
金融资产转移，是指将金融资产让与或交付给该金融资产发行方以外的另一方（转入方）。
本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融
资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。
本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情
况处理：放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债；
未放弃对该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，
并相应确认有关负债。（8）金融资产和金融负债的抵销
当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利，
同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金
融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资
产负债表内分别列示，不予相互抵销。11、公允价值计量
公允价值是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移
一项负债所需支付的价格。
本公司以公允价值计量相关资产或负债，假定出售资产或者转移负债的有序交易在相关
资产或负债的主要市场进行；不存在主要市场的，本公司假定该交易在相关资产或负债
的最有利市场进行。主要市场（或最有利市场）是本公司在计量日能够进入的交易市场。
本公司采用市场参与者在对该资产或负债定价时为实现其经济利益最大化所使用的假
设。
存在活跃市场的金融资产或金融负债，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。
金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。
以公允价值计量非金融资产的，考虑市场参与者将该资产用于最佳用途产生经济利益的
能力，或者将该资产出售给能够用于最佳用途的其他市场参与者产生经济利益的能力。
本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，优先
使用相关可观察输入值，只有在可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才
使用不可观察输入值。
在财务报表中以公允价值计量或披露的资产和负债，根据对公允价值计量整体而言具有
重要意义的最低层次输入值，确定所属的公允价值层次：第一层次输入值，是在计量日
能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；第二层次输入值，是除第一
层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；第三层次输入值，是相关资
产或负债的不可观察输入值。财务报表附注
2020年1至9月（除特别注明外，金额单位为人民币元）
每个资产负债表日，本公司对在财务报表中确认的持续以公允价值计量的资产和负债进
行重新评估，以确定是否在公允价值计量层次之间发生转换。12、应收款项
参见附注三、10、（6）金融资产减值。13、存货
（1）存货的分类
本公司存货分为原材料、在产品、自制半成品、库存商品、周转材料、委托加工物资、
发出商品等。库存商品包括开发产品，周转材料包括低值易耗品及包装物等。（2）发出存货的计价方法
本公司存货在取得时按实际成本计价，包括采购成本、加工成本和其他成本。存货发出
时，采用加权平均法确定其发出的实际成本。（3）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
存货可变现净值是按存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费
用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同
时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。
资产负债表日，存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备。本公司通常按照单
个存货项目计提存货跌价准备，资产负债表日，以前减记存货价值的影响因素已经消失
的，存货跌价准备在原已计提的金额内转回。（4）存货的盘存制度
本公司存货盘存制度采用永续盘存制。（5）低值易耗品和包装物的摊销方法
本公司低值易耗品领用时采用一次转销法摊销。
周转用包装物按照预计的使用次数分次计入成本费用。14、长期股权投资
长期股权投资包括对子公司、合营企业和联营企业的权益性投资。本公司能够对被投资
单位施加重大影响的，为本公司的联营企业。（1）初始投资成本确定
形成企业合并的长期股权投资：同一控制下企业合并取得的长期股权投资，在合并日按
照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额作为投资成
本；非同一控制下企业合并取得的长期股权投资，按照合并成本作为长期股权投资的投
资成本。财务报表附注2020年1至9月（除特别注明外，金额单位为人民币元）
对于其他方式取得的长期股权投资：支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购
买价款作为初始投资成本；发行权益性证券取得的长期股权投资，以发行权益性证券的
公允价值作为初始投资成本。（2）后续计量及损益确认方法
对子公司的投资，采用成本法核算，除非投资符合持有待售的条件；对联营企业和合营
企业的投资，采用权益法核算。
采用成本法核算的长期股权投资，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告
但尚未发放的现金股利或利润外，被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为投资
收益计入当期损益。
采用权益法核算的长期股权投资，初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净
资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的投资成本；初始投资成本小于投资时应享
有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，对长期股权投资的账面价值进行调整，差
额计入投资当期的损益。
采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的
份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被
投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面
价值；被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调
整长期股权投资的账面价值并计入资本公积（其他资本公积）。在确认应享有被投资单
位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，并
按照本公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润进行调整后确认。
因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的，在
转换日，按照原股权的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投
资成本。原股权于转换日的公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益
的累计公允价值变动转入改按权益法核算的当期损益。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩
余股权在丧失共同控制或重大影响之日改按《企业会计准则第 22 号—金融工具确认和
计量》进行会计处理，公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采
用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接
处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理；原股权投资相关的其他所有者权益变动
转入当期损益。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，处置后的剩余股权能够对被
投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取
得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或
施加重大影响的，改按《企业会计准则第22号—金融工具确认和计量》的有关规定进行
会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。
因其他投资方增资而导致本公司持股比例下降、从而丧失控制权但能对被投资单位实施
共同控制或施加重大影响的，按照新的持股比例确认本公司应享有的被投资单位因增资
扩股而增加净资产的份额，与应结转持股比例下降部分所对应的长期股权投资原账面价财务报表附注
2020年1至9月（除特别注明外，金额单位为人民币元）
值之间的差额计入当期损益；然后，按照新的持股比例视同自取得投资时即采用权益法
核算进行调整。
本公司与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照持股比例计算归属
于本公司的部分，在抵销基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内
部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。（3）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经
过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。在判断是否存在共同控制时，首先判断是
否由所有参与方或参与方组合集体控制该安排，其次再判断该安排相关活动的决策是否
必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。如果所有参与方或一组参与方必须一
致行动才能决定某项安排的相关活动，则认为所有参与方或一组参与方集体控制该安排；
如果存在两个或两个以上的参与方组合能够集体控制某项安排的，不构成共同控制。判
断是否存在共同控制时，不考虑享有的保护性权利。
重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够
控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位施加重大影
响时，考虑投资方直接或间接持有被投资单位的表决权股份以及投资方及其他方持有的
当期可执行潜在表决权在假定转换为对被投资方单位的股权后产生的影响，包括被投资
单位发行的当期可转换的认股权证、股份期权及可转换公司债券等的影响。
当本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位20%（含20%）以上但低于50%的表决
权股份时，一般认为对被投资单位具有重大影响，除非有明确证据表明该种情况下不能
参与被投资单位的生产经营决策，不形成重大影响；本公司拥有被投资单位20%（不含）
以下的表决权股份时，一般不认为对被投资单位具有重大影响，除非有明确证据表明该
种情况下能够参与被投资单位的生产经营决策，形成重大影响。（4）减值测试方法及减值准备计提方法
对子公司、联营企业及合营企业的投资，计提资产减值的方法见附注三、21。15、投资性房地产
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。本公司投资性
房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑
物。
本公司投资性房地产按照取得时的成本进行初始计量，并按照固定资产或无形资产的有
关规定，按期计提折旧或摊销。
采用成本模式进行后续计量的投资性房地产，计提资产减值方法见附注三、21。
投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额
计入当期损益。财务报表附注
2020年1至9月（除特别注明外，金额单位为人民币元）
16、固定资产
（1）固定资产确认条件
本公司固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过
一个会计年度的有形资产。
与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业，并且该固定资产的成本能够可靠地计量
时，固定资产才能予以确认。
本公司固定资产按照取得时的实际成本进行初始计量。（2）各类固定资产的折旧方法
本公司采用年限平均法计提折旧。固定资产自达到预定可使用状态时开始计提折旧，终
止确认时或划分为持有待售非流动资产时停止计提折旧。在不考虑减值准备的情况下，
按固定资产类别、预计使用寿命和预计残值，本公司确定各类固定资产的年折旧率如下：
类 别 使用年限（年） 残值率（%） 年折旧率
房屋及建筑物 （%）20 3-5 4.85-4.75
机器设备 3-10 3-5 32.33-9.50
电子设备及其他 3-10 3-5 32.33-9.50
运输设备 4 3-5 24.25-23.75
模具 5 3-5 19.40-19
办公家具 5 3-5 19.40-19
其中，已计提减值准备的固定资产，还应扣除已计提的固定资产减值准备累计金额计算
确定折旧率。（3）固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法见附注三、21。（4）融资租入固定资产的认定依据、计价方法和折旧方法
当本公司租入的固定资产符合下列一项或数项标准时，确认为融资租入固定资产：
①在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给本公司。
②本公司有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁
资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定本公司将会行使这种选择权。
③即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分。
④本公司在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价
值。财务报表附注2020年1至9月（除特别注明外，金额单位为人民币元）
⑤租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有本公司才能使用。
融资租赁租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额的现值两
者中较低者，作为入账价值。最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为
未确认融资费用。在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的手续
费、律师费、差旅费、印花税等初始直接费用，计入租入资产价值。未确认融资费用在
租赁期内各个期间采用实际利率法进行分摊。
融资租入的固定资产采用与自有固定资产一致的政策计提租赁资产折旧。能够合理确定
租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法
合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限
两者中较短的期间内计提折旧。（5）每年年度终了，本公司对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。
使用寿命预计数与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命；预计净残值预计数与
原先估计数有差异的，调整预计净残值。（6）大修理费用
本公司对固定资产进行定期检查发生的大修理费用，有确凿证据表明符合固定资产确认
条件的部分，计入固定资产成本，不符合固定资产确认条件的计入当期损益。固定资产
在定期大修理间隔期间，照提折旧。17、在建工程
本公司在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项必要工程支出、工
程达到预定可使用状态前的应予资本化的借款费用以及其他相关费用等。
在建工程在达到预定可使用状态时转入固定资产。
在建工程计提资产减值方法见附注三、21。18、借款费用
（1）借款费用资本化的确认原则
本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以
资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入
当期损益。借款费用同时满足下列条件的，开始资本化：
①资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现
金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
②借款费用已经发生；
③为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。财务报表附注
2020年1至9月（除特别注明外，金额单位为人民币元）
（2）借款费用资本化期间
本公司购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费
用停止资本化。在符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后所发生的
借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3
个月的，暂停借款费用的资本化；正常中断期间的借款费用继续资本化。（3）借款费用资本化率以及资本化金额的计算方法
专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入
或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超
过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金
额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。
资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计
入当期损益。19、无形资产
本公司无形资产包括土地使用权、软件、商标等。
无形资产按照成本进行初始计量，并于取得无形资产时分析判断其使用寿命。使用寿命
为有限的，自无形资产可供使用时起，采用能反映与该资产有关的经济利益的预期实现
方式的摊销方法，在预计使用年限内摊销；无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法
摊销；使用寿命不确定的无形资产，不作摊销。
使用寿命有限的无形资产摊销方法如下：
类 别 使用寿命（年） 摊销方法 备注
土地使用权 50 直线法
软件 5-10 直线法
商标 2.5-10 直线法
本公司于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，
与以前估计不同的，调整原先估计数，并按会计估计变更处理。
资产负债表日预计某项无形资产已经不能给企业带来未来经济利益的，将该项无形资产
的账面价值全部转入当期损益。
无形资产计提资产减值方法见附注三、21。20、研究开发支出
本公司将内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出和开发阶段支出。财务报表附注
2020年1至9月（除特别注明外，金额单位为人民币元）
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。
开发阶段的支出，同时满足下列条件的，才能予以资本化，即：完成该无形资产以使其
能够使用或出售在技术上具有可行性；具有完成该无形资产并使用或出售的意图；无形
资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资
产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；有足够的技术、财务
资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；归
属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。不满足上述条件的开发支出计入当期
损益。
本公司研究开发项目在满足上述条件，通过技术可行性及经济可行性研究，形成项目立
项后，进入开发阶段。
已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定用途之
日转为无形资产。21、资产减值
对子公司的长期股权投资、固定资产、在建工程、无形资产、商誉等（存货、递延所得
税资产、金融资产除外）的资产减值，按以下方法确定：
于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象，存在减值迹象的，本公司将估
计其可收回金额，进行减值测试。对因企业合并所形成的商誉、使用寿命不确定的无形
资产和尚未达到可使用状态的无形资产无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。
可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现
值两者之间较高者确定。本公司以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产
的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。资
产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入
为依据。
当资产或资产组的可收回金额低于其账面价值时，本公司将其账面价值减记至可收回金
额，减记的金额计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。
就商誉的减值测试而言，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理
的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组
合。相关的资产组或资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资
产组组合，且不大于本公司确定的报告分部。
减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，首先对不包含商
誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，确认相应的减值损失。然
后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金额，
如可收回金额低于账面价值的，确认商誉的减值损失。
资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。22、长期待摊费用
财务报表附注
2020年1至9月（除特别注明外，金额单位为人民币元）
本公司发生的长期待摊费用按实际成本计价，并按预计受益期限平均摊销。对不能使以
后会计期间受益的长期待摊费用项目，其摊余价值全部计入当期损益。23、职工薪酬
（1）职工薪酬的范围
职工薪酬，是指企业为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或
补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。企业提供
给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利，也属于职工薪酬。
根据流动性，职工薪酬分别列示于资产负债表的“应付职工薪酬”项目和“长期应付职工薪
酬”项目。（2）短期薪酬
本公司在职工提供服务的会计期间，将实际发生的职工工资、奖金、按规定的基准和比
例为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费和住房公积金，确
认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。如果该负债预期在职工提供相关服务的年
度报告期结束后十二个月内不能完全支付，且财务影响重大的，则该负债将以折现后的
金额计量。（3）离职后福利
离职后福利计划包括设定提存计划和设定受益计划。其中，设定提存计划，是指向独立
的基金缴存固定费用后，企业不再承担进一步支付义务的离职后福利计划；设定受益计
划，是指除设定提存计划以外的离职后福利计划。
设定提存计划
设定提存计划包括基本养老保险、失业保险等。
在职工提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入
当期损益或相关资产成本。
设定受益计划
对于设定受益计划，在年度资产负债表日由独立精算师进行精算估值，以预期累积福利
单位法确定提供福利的成本。本公司设定受益计划导致的职工薪酬成本包括下列组成部
分：
①服务成本，包括当期服务成本、过去服务成本和结算利得或损失。其中，当期服务成
本，是指职工当期提供服务所导致的设定受益计划义务现值的增加额；过去服务成本，
是指设定受益计划修改所导致的与以前期间职工服务相关的设定受益计划义务现值的
增加或减少。
②设定受益计划净负债或净资产的利息净额，包括计划资产的利息收益、设定受益计划
义务的利息费用以及资产上限影响的利息。财务报表附注
2020年1至9月（除特别注明外，金额单位为人民币元）
③重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动。
除非其他会计准则要求或允许职工福利成本计入资产成本，本公司将上述第①和②项计
入当期损益；第③项计入其他综合收益且不会在后续会计期间转回至损益，在原设定受
益计划终止时在权益范围内将原计入其他综合收益的部分全部结转至未分配利润。（4）辞退福利
本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，
并计入当期损益：本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退
福利时；本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
实行职工内部退休计划的，在正式退休日之前的经济补偿，属于辞退福利，自职工停止
提供服务日至正常退休日期间，拟支付的内退职工工资和缴纳的社会保险费等一次性计
入当期损益。正式退休日期之后的经济补偿（如正常养老退休金），按照离职后福利处
理。（5）其他长期福利
本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，按照上述关于设定
提存计划的有关规定进行处理。符合设定受益计划的，按照上述关于设定受益计划的有
关规定进行处理，但相关职工薪酬成本中“重新计量设定受益计划净负债或净资产所产
生的变动”部分计入当期损益或相关资产成本。24、预计负债
如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本公司将其确认为预计负债：
（1）该义务是本公司承担的现时义务；
（2）该义务的履行很可能导致经济利益流出本公司；
（3）该义务的金额能够可靠地计量。
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或
有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过
对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。本公司于资产负债表日对预计负债的
账面价值进行复核，并对账面价值进行调整以反映当前最佳估计数。
如果清偿已确认预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿，则补偿金额
只能在基本确定能收到时，作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过所确认负债的账
面价值。25、收入
本公司的主营业务收入主要包括专用防护装置和装备零部件产品销售收入、数码喷印设财务报表附注
2020年1至9月（除特别注明外，金额单位为人民币元）
备及耗材销售收入、技术开发收入。收入确认原则如下：（1）一般原则
本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务的控制权时确认收入。
合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺
商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务，按照分摊至各
单项履约义务的交易价格计量收入。
满足下列条件之一时，本公司属于在某一时段内履行履约义务；否则，属于在某一时点
履行履约义务：
①客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益。
②客户能够控制本公司履约过程中在建的商品。
③本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权
就累计至今已完成的履约部分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入。履约
进度不能合理确定时，本公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成
本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。
对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收
入。在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本公司会考虑下列迹象：
①本公司就该商品或服务享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务。
②本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权。
③本公司已将该商品的实物转移给客户，即客户已实物占有该商品。
④本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有
权上的主要风险和报酬。
⑤客户已接受该商品或服务。
⑥其他表明客户已取得商品控制权的迹象。
本公司已向客户转让商品或服务而有权收取对价的权利（且该权利取决于时间流逝之外
的其他因素）作为合同资产，合同资产以预期信用损失为基础计提减值。本公司拥有的、
无条件（仅取决于时间流逝）向客户收取对价的权利作为应收款项列示。本公司已收或
应收客户对价而应向客户转让商品或服务的义务作为合同负债。财务报表附注
2020年1至9月（除特别注明外，金额单位为人民币元）
同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示，净额为借方余额的，根据其流动性在“合
同资产”或“其他非流动资产”项目中列示；净额为贷方余额的，根据其流动性在“合同负债”
或“其他非流动负债”项目中列示。（2）具体方法
销售商品
本公司销售的商品在满足下列条件时予以确认收入：①与客户签订明确了权利和义务、
支付条款的销售合同，且因向客户转让产品而有权取得的对价很可能收回；②产品出库
前已经本公司质检部门检验合格、军品同时需军代表验收合格；③客户自提产品的，本
公司发货并取得客户确认的“货物交接单”；本公司负责运送产品至指定地点的，客户收
货、本公司取得产品交接单。
对已有军方审定价的军品，在符合上述条件时，按照合同中的军方审定价确认销售收入；
对尚无军方审定价的军品，符合上述收入确认条件时按照合同暂定价格确认收入，在收
到审定价协议或类似凭据当期确认价差收入。
技术研发收入
本公司的技术开发业务在满足下列条件时予以确认收入：①与客户签订明确了权利和义
务、支付条款的技术开发合同；②已按照合同约定的进度完成研究开发工作；③已将研
究开发形成的技术成果提交给客户并经对方确认无异议。
外销收入
根据客户订单要求发货，以报关单、装船提单作为收入确认的依据。26、合同成本
合同成本包括为取得合同发生的增量成本及合同履约成本。
为取得合同发生的增量成本是指本公司不取得合同就不会发生的成本（如销售佣金等）。
该成本预期能够收回的，本公司将其作为合同取得成本确认为一项资产。本公司为取得
合同发生的、除预期能够收回的增量成本之外的其他支出于发生时计入当期损益。
为履行合同发生的成本，不属于存货等其他企业会计准则规范范围且同时满足下列条件
的，本公司将其作为合同履约成本确认为一项资产：
①该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用
（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；
②该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源；
③该成本预期能够收回。财务报表附注
2020年1至9月（除特别注明外，金额单位为人民币元）
合同取得成本确认的资产和合同履约成本确认的资产（以下简称“与合同成本有关的资
产”）采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。
当与合同成本有关的资产的账面价值高于下列两项的差额时，本公司对超出部分计提减
值准备，并确认为资产减值损失：
①本公司因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价；
②为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。
确认为资产的合同履约成本，初始确认时摊销期限不超过一年或一个正常营业周期，在
“存货”项目中列示，初始确认时摊销期限超过一年或一个正常营业周期，在“其他非流动
资产”项目中列示。
确认为资产的合同取得成本，初始确认时摊销期限不超过一年或一个正常营业周期，在
“其他流动资产”项目中列示，初始确认时摊销期限超过一年或一个正常营业周期，在“其
他非流动资产”项目中列示。27、政府补助
政府补助在满足政府补助所附条件并能够收到时确认。
对于货币性资产的政府补助，按照收到或应收的金额计量。对于非货币性资产的政府补
助，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额1元计量。
与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政
府补助；除此之外，作为与收益相关的政府补助。
对于政府文件未明确规定补助对象的，能够形成长期资产的，与资产价值相对应的政府
补助部分作为与资产相关的政府补助，其余部分作为与收益相关的政府补助；难以区分
的，将政府补助整体作为与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，确认为递延收益在相关资产使用期限内按照合理、系统的方法
分期计入损益。与收益相关的政府补助，用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，计
入当期损益；用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，则计入递延收益，于相关成
本费用或损失确认期间计入当期损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损
益。本公司对相同或类似的政府补助业务，采用一致的方法处理。
与日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益。与日常活动无关的政
府补助，计入营业外收支。
已确认的政府补助需要返还时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，
超出部分计入当期损益；属于其他情况的，直接计入当期损益。28、递延所得税资产及递延所得税负债
所得税包括当期所得税和递延所得税。除由于企业合并产生的调整商誉，或与直接计入
所有者权益的交易或者事项相关的递延所得税计入所有者权益外，均作为所得税费用计财务报表附注
2020年1至9月（除特别注明外，金额单位为人民币元）
入当期损益。
本公司根据资产、负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，采用
资产负债表债务法确认递延所得税。
各项应纳税暂时性差异均确认相关的递延所得税负债，除非该应纳税暂时性差异是在以
下交易中产生的：
（1）商誉的初始确认，或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交
易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；
（2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异
转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，本公司以很可能
取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确
认由此产生的递延所得税资产，除非该可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的：
（1）该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；
（2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列
条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来
很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
于资产负债表日，本公司对递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或
清偿该负债期间的适用税率计量，并反映资产负债表日预期收回资产或清偿负债方式的
所得税影响。
于资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能
无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的
账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。29、经营租赁与融资租赁
本公司将实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁确认为融资租赁，除
融资租赁之外的其他租赁确认为经营租赁。（1）本公司作为出租人
融资租赁中，在租赁期开始日本公司按最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融
资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担
保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。未实现融资收益在租赁期内各
个期间采用实际利率法计算确认当期的融资收入。
经营租赁中的租金，本公司在租赁期内各个期间按照直线法确认当期损益。发生的初始
直接费用，计入当期损益。（2）本公司作为承租人
财务报表附注
2020年1至9月（除特别注明外，金额单位为人民币元）
融资租赁中，在租赁期开始日本公司将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中
较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差
额作为未确认融资费用。初始直接费用计入租入资产价值。未确认融资费用在租赁期内
各个期间采用实际利率法计算确认当期的融资费用。本公司采用与自有固定资产相一致
的折旧政策计提租赁资产折旧。
经营租赁中的租金，本公司在租赁期内各个期间按照直线法计入相关资产成本或当期损
益；发生的初始直接费用，计入当期损益。30、重大会计判断和估计
本公司根据历史经验和其它因素，包括对未来事项的合理预期，对所采用的重要会计估
计和关键假设进行持续的评价。
很可能导致下一会计年度资产和负债的账面价值出现重大调整风险的重要会计估计和
关键假设列示如下：
应收账款预期信用损失的计量
本公司通过应收账款违约风险敞口和预期信用损失率计算应收账款预期信用损失，并基
于违约概率和违约损失率确定预期信用损失率。在确定预期信用损失率时，本公司使用
内部历史信用损失经验等数据，并结合当前状况和前瞻性信息对历史数据进行调整。在
考虑前瞻性信息时，本公司使用的指标包括经济下滑的风险、外部市场环境、技术环境
和客户情况的变化等。本公司定期监控并复核与预期信用损失计算相关的假设。
商誉减值
本公司至少每年评估商誉是否发生减值。这要求对分配了商誉的资产组的使用价值进行
估计。估计使用价值时，本公司需要估计未来来自资产组的现金流量，同时选择恰当的
折现率计算未来现金流量的现值。31、重要会计政策、会计估计的变更
（1）重要会计政策变更
新收入准则
财政部于2017年颁布了《企业会计准则第14号——收入（修订）》（以下简称“新收入
准则”），本公司经第二届董事会第三十一次会议审议通过自2020年1月1日起执行该
准则，对会计政策相关内容进行了调整。
本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务的控制权时，确认收
入。在满足一定条件时，本公司属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时
点履行履约义务。合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单
项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义
务，按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。
本公司依据新收入准则有关特定事项或交易的具体规定调整了相关会计政策。财务报表附注
2020年1至9月（除特别注明外，金额单位为人民币元）
本公司已向客户转让商品而有权收取对价的权利，且该权利取决于时间流逝之外的其他
因素作为合同资产列示。本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务作为合
同负债列示。
影响金额
会计政策变更的内容和原因 受影响的报表项目 （2020年1月1
日）
因执行新收入准则，本公司将销售商品及 合同负债 5,899,594.94
与提供劳务相关的预收款项重分类至合同 预收款项 -5,899,594.94
负债；将未到质保期的应收质保金重分类 合同资产 794,200.00
至合同资产。 应收账款 -794,200.00
与原收入准则相比，执行新收入准则对2020年1-9月财务报表相关项目的影响如下：
受影响的资产负债表项目 影响金额
2020年9月30日
合同负债 1,465,507.81
预收款项 -1,465,507.81（2）重要会计估计变更
报告期内本公司无重要会计估计变更。（3）首次执行新收入准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况
合并资产负债表
项目 2019.12.31 2020.01.01 调整数
应收账款 34,371,169.64 33,576,969.64 -794,200.00
合同资产 794,200.00 794,200.00
预收款项 5,899,594.94 -5,899,594.94
合同负债 5,899,594.94 5,899,594.94
母公司资产负债表
项目 2019.12.31 2020.01.01 调整数
预收款项 5,861,194.74 -5,861,194.74
合同负债 5,861,194.74 5,861,194.74
四、税项
1、主要税种及税率
财务报表附注
2020年1至9月（除特别注明外，金额单位为人民币元）
税 种 计税依据 法定税率（%）
增值税 应税收入 16、13、6、5、3
城市维护建设税 应纳流转税额 7
教育费附加 应交流转税额 3、2
企业所得税 应纳税所得额 25
房产税 房产原值一次减除 30%后的余值/ 1.2/12
房产出租收入
土地使用税 实际使用的土地面积 1.5-6元/㎡2、税收优惠及批文
（1）高新技术企业企业所得税优惠政策
本公司于2018年11月23日取得《高新技术企业证书》，证书编号为GR201813002547，
2018年至2020年企业所得税按15%计缴。
天津丽彩于2018年11月30日取得《高新技术企业证书》，证书编号为GR201812001570，
2018年至2020年企业所得税按15%计缴。
（2）免征增值税税收优惠政策
根据财政部、国家税务总局的相关文件规定，本公司销售符合条件的军品免征增值税。
五、合并财务报表项目注释
1、货币资金
项 目 2020.9.30
外币金额 折算率 人民币金额
库存现金： —— —— 52,755.88
人民币 —— —— 52,755.88
银行存款： —— —— 169,628,277.30
人民币 —— —— 169,536,784.49
美元 13,434.87 6.8101 91,492.81
合 计 —— —— 169,681,033.18财务报表附注
2020年1至9月（除特别注明外，金额单位为人民币元）
（续）
项 目 2019.12.31
外币金额 折算率 人民币金额
库存现金： —— —— 67,573.03
人民币 —— —— 67,573.03
银行存款： —— —— 158,030,976.46
人民币 —— —— 157,919,802.48
美元 15,936.18 6.9762 111,173.98
合 计 —— —— 158,098,549.49
说明：
（1）本公司2020年9月30日银行存款中包含应收七天通知存款利息154,488.08元；
（2）报告期末，本公司不存在抵押、质押或冻结、或存放在境外且资金汇回受到限制的
款项。2、应收票据
应收票据按种类披露
种 类 2020.9.30
期末余额 坏账准备 期末账面价值
银行承兑汇票 7,589,005.16 163,834.25 7,425,170.91
商业承兑汇票 54,209,007.00 3,253,189.79 50,955,817.21
合 计 61,798,012.16 3,417,024.04 58,380,988.12
（续）
种 类 2019.12.31
期末余额 坏账准备 期末账面价值
银行承兑汇票 7,121,050.19 192,090.97 6,928,959.22
商业承兑汇票 69,684,768.29 3,691,275.94 65,993,492.35
合 计 76,805,818.48 3,883,366.91 72,922,451.57
说明：
（1）报告期末本公司不存在已质押的应收票据。
（2）报告期期末本公司已背书但尚未到期的应收票据。
种 类 2020.9.30
期末终止确认金额 期末未终止确认金额
财务报表附注
2020年1至9月（除特别注明外，金额单位为人民币元）
银行承兑票据 3,416,686.60 1,100,000.00
商业承兑汇票 - 1,220,000.00
合 计 3,416,686.60 2,320,000.00
（续）
种 类 2019.12.31
期末终止确认金额 期末未终止确认金额
银行承兑票据 2,651,710.72 2,160,176.90
商业承兑票据 - 200,000.00
合 计 2,651,710.72 2,360,176.90
说明：本公司在日常资金管理中将少量应收票据进行背书，由于价值相对于应收票据
总额较小，管理应收票据的业务模式仍然是以收取合同现金流量为目标。
（3）报告期期末本公司不存在因出票人未履约而将其转应收账款的票据。
（4）按坏账计提方法分类
2020.9.30
类 别 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 预期信用 账面价值
损失率(%)
按单项计提坏账准备 - - - - -
按组合计提坏账准备 61,798,012.16 3,417,024.04 5.53 58,380,988.12
其中：
承兑人信用等级较高 4,381,505.16 7.09 4,381,505.16
的银行承兑汇票
承兑人信用等级一般 3,207,500.00 5.19 163,834.25 5.11 3,043,665.75
的银行承兑汇票
商业承兑汇票 54,209,007.00 87.72 3,253,189.79 6.00 50,955,817.21
合 计 61,798,012.16 100.00 3,417,024.04 5.53 58,380,988.12
按组合计提坏账准备：
名 称 2020.9.30
应收票据 坏账准备 预期信用损失率(%)
承兑人信用等级较高 4,381,505.16 - -
的银行承兑汇票
承兑人信用等级一般 3,207,500.00 163,834.25 5.11
的银行承兑汇票
商业承兑汇票 54,209,007.00 3,253,189.79 6.00财务报表附注
2020年1至9月（除特别注明外，金额单位为人民币元）
合 计 61,798,012.16 3,417,024.04 5.95
（5）报告期计提、收回或转回的坏账准备情况
2020年1-9月收回坏账准备金额466,342.87元。财务报表附注
2020年1至9月（除特别注明外，金额单位为人民币元）
3、应收账款
（1）按账龄披露
账 龄 2020.9.30 2019.12.31
1年以内 59,411,016.24 35,608,910.02
1至2年 4,151,434.71 655,700.00
2年以上 143,399.00 143,399.00
小 计 63,705,849.95 36,408,009.02
减：坏账准备 3,578,544.64 2,036,839.38
合 计 60,127,305.31 34,371,169.64（2）按坏账计提方法分类披露
2020.9.30
类 别 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 预期信用损 账面价值
失率(%)
按单项计提坏账准备 143,399.00 0.23 143,399.00 100.00 -
按组合计提坏账准备 63,562,450.95 99.77 3,435,145.64 5.41 60,127,305.31
其中：
专用防护装置、装备零部件 62,509,264.70 98.12 3,382,591.64 5.41 59,126,673.06
客户
数码喷印设备、耗材客户 593,186.25 0.93 29,600.00 4.99 563,586.25
其他客户 460,000.00 0.72 22,954.00 4.99 437,046.00
合 计 63,705,849.95 100.00 3,578,544.64 5.62 60,127,305.31
按单项计提坏账准备：
名 称 2020.9.30
账面余额 坏账准备 预期信用损失率（%） 计提理由
客户081 143,399.00 143,399.00 100.00 长期未收回
按组合计提坏账准备：
组合计提项目：专用防护装置、装备零部件客户
账 龄 2020.9.30
应收账款 坏账准备 预期信用损失率(%)
1年以内 58,942,771.64 3,047,341.29 5.17
1至2年 3,566,493.06 335,250.35 9.40
合计 62,509,264.70 3,382,591.64 --财务报表附注
2020年1至9月（除特别注明外，金额单位为人民币元）
组合计提项目：数码喷印设备、耗材客户
账 龄 2020.9.30
应收账款 坏账准备 预期信用损失率(%)
1年以内 468,244.60 23,365.41 4.99
1至2年 124,941.65 6,234.59 4.99
合计 593,186.25 29,600.00 --
组合计提项目：其他客户
账 龄 2020.9.30
应收账款 坏账准备 预期信用损失率(%)
1至2年 460,000.00 22,954.00 4.99
截至2019年12月31日，坏账准备计提情况：
2019.12.31
类 别 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 预期信用损 账面价值
失率(%)
按单项计提坏账准备 143,399.00 0.39 143,399.00 100.00 -
按组合计提坏账准备 36,264,610.02 99.61 1,893,440.38 5.22 34,371,169.64
其中：
专用防护装置、装备零部件 32,623,041.57 89.61 1,711,361.96 5.25 30,911,679.61
客户
数码喷印设备、耗材客户 1,299,972.45 3.57 64,998.62 5.00 1,234,973.83
其他客户 2,341,596.00 6.43 117,079.80 5.00 2,224,516.20
合 计 36,408,009.02 100.00 2,036,839.38 5.59 34,371,169.64
按单项计提坏账准备：
名 称 2019.12.31
账面余额 坏账准备 预期信用损失率（%） 计提理由
客户081 143,399.00 143,399.00 100.00 长期未收回
按组合计提坏账准备：
组合计提项目：专用防护装置、装备零部件客户
账 龄 2019.12.31
应收账款 坏账准备 预期信用损失率(%)
1年以内 31,967,341.57 1,620,744.22 5.07
1至2年 655,700.00 90,617.74 13.82
合 计 32,623,041.57 1,711,361.96 5.25财务报表附注
2020年1至9月（除特别注明外，金额单位为人民币元）
组合计提项目：数码喷印设备、耗材客户
账 龄 2019.12.31
应收账款 坏账准备 预期信用损失率(%)
1年以内 1,299,972.45 64,998.62 5.00
组合计提项目：其他客户
账 龄 2019.12.31
应收账款 坏账准备 预期信用损失率(%)
1年以内 2,341,596.00 117,079.80 5.00
（3）报告期计提、收回或转回的坏账准备情况
项 目 坏账准备金额
2019.12.31 2,036,839.38
重分类到合同资产金额 -41,800.00
2020.01.01 1,995,039.38
本期计提 1,609,571.96
本期收回或转回 -
本期核销 26,066.70
2020.09.30 3,578,544.64
（4）报告期实际核销的应收账款情况
账 龄 核销金额
2020.9.30 2019.12.31
1年以内 26,066.70 -
其中，报告期重要的应收账款核销情况如下：
报告期间 单位名称 应收账款 核销金额 核销原因 履行的核销程序 款项是否由关
性质 联交易产生
2020年1-9月 客户008 货款 26,066.70 对账差异 管理层审批 否
（5）报告期期末按欠款方归集的应收账款期末余额前五名单位情况
截至2020年9月30日，按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额52,168,880.34
元，占应收账款期末余额合计数的比例82.49%，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额
2,779,318.10元。4、预付款项
（1）预付款项按账龄披露财务报表附注
2020年1至9月（除特别注明外，金额单位为人民币元）
账 龄 2020.9.30 2019.12.31
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1年以内 6,103,682.29 73.48 3,952,497.84 90.90
1至2年 1,844,000.00 22.20 395,509.43 9.10
2至3年 358,721.43 4.32 - -
合 计 8,306,403.72 100.00 4,348,007.27 100.00
说明：报告期期末账龄超过1年的重要预付款项主要为预付上市服务费。
（2）报告期期末按预付对象归集的预付款项期末余额前五名单位情况
截至2020年9月30日，按预付对象归集的期末余额前五名预付款项汇总金额6,501,600.31
元，占预付款项期末余额合计数的比例78.27%。5、其他应收款
项 目 2020.9.30 2019.12.31
其他应收款 24,467.87 73,910.00
（1）其他应收款
①按账龄披露
账 龄 2020.9.30 2019.12.31
1年以内 24,554.00 76,200.00
1至2年 1,200.00 1,600.00
5年以上 - 63,000.00
小 计 25,754.00 140,800.00
减：坏账准备 1,286.13 66,890.00
合 计 24,467.87 73,910.00
②按款项性质披露
项 目 2020.9.30
账面余额 坏账准备 账面价值
押金、保证金 11,200.00 559.88 10,640.12
单位往来 14,554.00 726.25 13,827.75
合 计 25,754.00 1,286.13 24,467.87
（续）财务报表附注2020年1至9月（除特别注明外，金额单位为人民币元）
项 目 2019.12.31
账面余额 坏账准备 账面价值
押金、保证金 77,800.00 3,890.00 73,910.00
单位往来 63,000.00 63,000.00 -
合 计 140,800.00 66,890.00 73,910.00
③报告期期末坏账准备计提情况截至2020年9月30日，处于第一阶段的坏账准备：类 别 账面余额 未来12个月内的 坏账准备 账面价值 理由
预期信用损失率(%)
按组合计提坏账准备
押金、保证金 11,200.00 5.00 559.88 10,640.12 自初始确认后信用风
险未显著增加
单位往来款 14,554.00 4.99 726.25 13,827.75 自初始确认后信用风
险未显著增加
合 计 25,754.00 4.99 1,286.13 24,467.87 ——
截至2020年9月30日，本公司不存在处于第二阶段、第三阶段的其他应收款。
截至2019年12月31日，坏账准备计提情况：
截至2019年12月31日，处于第一阶段的坏账准备：
类 别 账面余额 未来12个月内的 坏账准备 账面价值 理由
预期信用损失率(%)
按组合计提坏账准备
押金、保证金 77,800.00 5.00 3,890.00 73,910.00 自初始确认后信用风
险未显著增加
合 计 77,800.00 5.00 3,890.00 73,910.00 ——
截至2019年12月31日，本公司不存在处于第二阶段的其他应收款。
截至2019年12月31日，处于第三阶段的坏账准备：
类 别 账面余额 整个存续期预期 坏账准备 账面价值 理由
信用损失率（%）
按单项计提坏账准备
国网天津静海供电有限公司 63,000.00 100.00 63,000.00 - 预期无法收回
合 计 63,000.00 100.00 63,000.00 - ——
④报告期计提、收回或转回的坏账准备情况2020年1-9月收回坏账准备金额65,603.87元,其中国网天津静海供电有限公司63,000.00元于2020年7月已收回。
⑤报告期期末按欠款方归集的其他应收款期末余额较大的单位情况
财务报表附注
2020年1至9月（除特别注明外，金额单位为人民币元）
截至2020年9月30日，按欠款方归集的期末余额较大的其他应收款如下：
单位名称 款项性质 其他应收款 账龄 占其他应收款期末余 坏账准备
期末余额 额合计数的比例(%) 期末余额
静海区工会 往来款 14,554.00 一年以内 56.51 726.256、存货
（1）存货分类
存货种类 2020.9.30
账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 13,220,333.78 - 13,220,333.78
周转材料 509,102.67 - 509,102.67
委托加工物资 3,030,617.37 - 3,030,617.37
在产品 9,147,314.50 - 9,147,314.50
自制半成品 1,259,352.75 - 1,259,352.75
库存商品 16,483,674.10 471,068.16 16,012,605.94
发出商品 821,710.54 - 821,710.54
合 计 44,472,105.71 471,068.16 44,001,037.55
（续）
存货种类 2019.12.31
账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 14,569,331.23 - 14,569,331.23
周转材料 452,499.91 - 452,499.91
委托加工物资 3,582,723.04 - 3,582,723.04
在产品 5,521,605.13 - 5,521,605.13
自制半成品 586,397.31 - 586,397.31
库存商品 12,650,881.00 500,608.46 12,150,272.54
发出商品 592,327.16 - 592,327.16
合 计 37,955,764.78 500,608.46 37,455,156.32
（2）存货跌价准备
存 货 种 本期增 本期减少
类 2020.01.01 加 2020.9.30
计提 其他 转回或转销 其他
库 存 商 500,608.46 - - 29,540.30 - 471,068.16
品财务报表附注2020年1至9月（除特别注明外，金额单位为人民币元）7、合同资产
项 目 2020. 9.30 2019.12.31
合同资产 - ——
减：合同资产减值准备 - ——
小计 - ——
减：列示于其他非流动资产的合同资产 - ——
合 计 - ——（1）合同资产减值准备计提情况
2020.01.01
类 别 账面余额 减值准备 账面
金额 比例(%) 金额 预期信用损 价值
失率(%)
按单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备 836,000.00 100.00 41,800.00 5.00 794,200.00
合 计 836,000.00 100.00 41,800.00 5.00 794,200.00（3）2020年1-9月转回减值准备金额41,800.00元。
8、其他流动资产
项 目 2020.9.30 2019.12.31
待认证进项税 - 33.96
9、其他权益工具投资
项 目 2020.9.30 2019.12.31
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益 5,000,000.00 5,000,000.00
说明：根据中国人民共和国国家发展和改革委员会发改办高技[2017]963号文件，国家发
展和改革委员会同意由金发科技股份有限公司牵头，联合行业上下游企业、高校和科研
院所，以及相关金融投资、知识产权、科技中介等服务机构，共同建设国家先进高分子
材料产业创新中心。本公司作为发起单位之一，根据国家先进高分子材料产业创新中心
发起单位及出资份额要求，拟以现金方式出资人民币1,000万元。本公司于2019年4月
12日收到国高材高分子材料产业创新中心有限公司出资缴付通知书并于2019年4月25
日支付首期出资款500万元。由于该项目是本公司出于战略目的而计划长期持有的投资，
因此本公司将其指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。10、投资性房地产
（1）按成本计量的投资性房地产财务报表附注
2020年1至9月（除特别注明外，金额单位为人民币元）
项 目 房屋、建筑物
一、账面原值
1.2020.01.01 3,631,387.32
2.本期增加金额 18,796.00
（1）外购 -
（2）固定资产转入 -
（3）企业合并增加 -
（4）其他增加 18,796.00
3.本期减少金额 -
（1）处置 -
（2）其他转出 -
4.2020.9.30 3,650,183.32
二、累计折旧
1.2020.01.01 1,149,939.02
2.本期增加金额 129,940.51
（1）计提或摊销 129,940.51
（2）企业合并增加 -
（3）其他增加 -
3.本期减少金额 -
（1）处置 -
（2）其他转出 -
4.2020.9.30 1,279,879.53
三、减值准备
1.2020.01.01 -
2.本期增加金额 -
（1）计提 -
（2）其他增加 -
3、本期减少金额 -
（1）处置 -
（2）其他转出 -
4.2020.9.30 -
四、账面价值
1. 2020.9.30账面价值 2,370,303.79
2. 2019.12.31账面价值 2,481,448.30
财务报表附注
2020年1至9月（除特别注明外，金额单位为人民币元）
（2）报告期期末未办妥产权证书的情况
项 目 2020.9.30 2019.12.31 未办妥产权证书原因
账面价值 账面价值
北戴河信息产业园区19#楼东、西室 2,370,303.79 2,481,448.30 土地尚未进行分割
11、固定资产
项 目 2020.9.30 2019.12.31
固定资产 79,856,238.27 82,368,939.66
固定资产清理 - -
合 计 79,856,238.27 82,368,939.66
财务报表附注
2020年1至9月（除特别注明外，金额单位为人民币元）
（1）固定资产情况
项 目 房屋及建筑物 电子设备及其他 运输设备 机器设备 办公家具 模具 合 计
一、账面原值
1.2020.01.01 89,573,802.20 2,962,369.53 4,769,173.26 43,925,143.97 1,628,690.91 12,407,931.92 155,267,111.79
2.本期增加金额 - 43,955.57 - 3,839,970.09 - 1,162,389.40 5,046,315.06
（1）购置 - 43,955.57 - 3,652,859.24 - 1,162,389.40 4,859,204.21
（2）在建工程转入 - - - 187,110.85 - - 187,110.85
（3）企业合并增加 - - - - - - -
3.本期减少金额 166,722.00 8,600.00 - - - - 175,322.00
（1）处置或报废 - 8,600.00 - - - - 8,600.00
（2）其他减少 166,722.00 - - - - - 166,722.00
4.2020.9.30 89,407,080.20 2,997,725.10 4,769,173.26 47,765,114.06 1,628,690.91 13,570,321.32 160,138,104.85
二、累计折旧
1.2020.01.01 33,889,922.09 2,540,204.88 4,029,368.98 23,036,189.77 1,157,143.09 8,245,343.32 72,898,172.13
2.本期增加金额 3,455,652.89 127,440.40 248,014.65 2,224,557.97 227,965.50 1,104,601.84 7,388,233.25
（1）计提 3,455,652.89 127,440.40 248,014.65 2,224,557.97 227,965.50 1,104,601.84 7,388,233.25
（2）企业合并增加 - - - - - - -
3.本期减少金额 - 4,538.80 - - - - 4,538.80
（1）处置或报废 - 4,538.80 - - - - 4,538.80
（2）其他减少 - - - - - - -财务报表附注
2020年1至9月（除特别注明外，金额单位为人民币元）
4.2020.9.30 37,345,574.98 2,663,106.48 4,277,383.63 25,260,747.74 1,385,108.59 9,349,945.16 80,281,866.58
三、减值准备
1.2020.01.01 - - - - - - -
2.本期增加金额 - - - - - - -
（1）计提 - - - - - - -
（2）其他增加 - - - - - - -
3.本期减少金额 - - - - - - -
（1）处置或报废 - - - - - - -
（2）其他减少 - - - - - - -
4.2020.9.30 - - - - - - -
四、账面价值 -
1.2020.9.30账面价值 52,061,505.22 334,618.62 491,789.63 22,504,366.32 243,582.32 4,220,376.16 79,856,238.27
2.2019.12.31账面价值 55,683,880.11 422,164.65 739,804.28 20,888,954.20 471,547.82 4,162,588.60 82,368,939.66
财务报表附注
2020年1-9月（除特别注明外，金额单位为人民币元）
（2）报告期期末未办妥产权证书的固定资产情况
项 目 2020.9.30 2019.12.31 未办妥产权证书原因
账面价值 账面价值
北戴河信息产业园区35#楼东、西室 10,705,925.38 11,459,147.07 土地尚未进行分割
临时建筑 21,873.92 31,513.28正在完善相关办证手续
（3）所有权或使用权受到限制的房屋及建筑物的情况见附注五、46。
12、在建工程
项 目 2020.9.30 2019.12.31
在建工程 70,873.79 203,312.41
（1）在建工程
项 目 2020.9.30
账面余额 减值准备 账面净值
研发中心建设项目 22,330.10 - 22,330.10
新型军用防护装置制造升级建设项目 22,330.10 - 22,330.10
墨水研磨配料过滤系统项目 26,213.59 - 26,213.59
合 计 70,873.79 - 70,873.79
（续）
项 目 2019.12.31
账面余额 减值准备 账面净值
研发中心建设项目 22,330.10 - 22,330.10
新型军用防护装置制造升级建设项目 22,330.10 - 22,330.10
墨水研磨配料过滤系统项目 157,509.21 - 157,509.21
喷砂机 1,143.00 - 1,143.00
合 计 203,312.41 - 203,312.41
（2）报告期重要在建工程项目变动情况
利息资 其中：本 本期利
工程名称 2020.01.01 本期增加 转入固定 其他 本化累 期利息资 息资本 2020.9.30
资产 减少 计金额 本化金额 化率
（%）
研发中心建设项目 22,330.10 - - - - - - 22,330.10
新型军用防护装置制 22,330.10 - - - - - - 22,330.10
造升级建设项目
合 计 44,660.20 - - - - - - 44,660.20财务报表附注
2020年1-9月（除特别注明外，金额单位为人民币元）
截至报告期期末，重大在建工程项目变动情况（续）：
2020.9.30
工程名称 预算数 资金来源 工程累计投入占 工程进度
预算比例（%）
新型军用防护装置制造升级建设项目 190,530,500.00 募集资金 0.01 未完成
研发中心建设项目 59,488,800.00 募集资金 0.04 未完成
合 计 250,019,300.00 —— —— ——
13、无形资产
项 目 土地使用权 软件 商标 合 计
一、账面原值
1.2020.01.01 10,548,596.39 703,922.98 1,605,300.00 12,857,819.37
2.本期增加金额 - - - -
（1）企业合并增加 - - - -
（2）购置 - - - -
3.本期减少金额 - - - -
（1）处置 - - - -
（2）其他减少 - - - -
4.2020.9.30 10,548,596.39 703,922.98 1,605,300.00 12,857,819.37
二、累计摊销
1.2020.01.01 2,610,575.80 177,566.80 977,139.24 3,765,281.84
2.本期增加金额 157,700.79 99,301.32 314,080.47 571,082.58
（1）计提 157,700.79 99,301.32 314,080.47 571,082.58
（2）其他增加 - - - -
3.本期减少金额 - - - -
（1）处置 - - - -
（2）其他减少 - - - -
4.2020.9.30 2,768,276.59 276,868.12 1,291,219.71 4,336,364.42
三、减值准备
1.2020.01.01 - - - -
2.本期增加金额 - - - -
（1）计提 - - - -
（2）其他增加 - - - -
3.本期减少金额 - - - -
（1）处置 - - - -财务报表附注
2020年1-9月（除特别注明外，金额单位为人民币元）
（2）其他减少 - - - -
4.2020.9.30 - - - -
四、账面价值
1.2020.9.30账面价值 7,780,319.80 427,054.86 314,080.29 8,521,454.95
2.2019.12.31账面价值 7,938,020.59 526,356.18 628,160.76 9,092,537.53
说明：所有权或使用权受到限制的土地使用权的情况见附注五、46。14、商誉
（1）商誉账面原值
被投资单位名称 2020.01.01 本期增加 本期减少 2020.9.30
企业合并形成 其他 处置 其他
天津丽彩 4,324,137.58 - - - - 4,324,137.58
说明：商誉所在的资产组为天津丽彩的土地使用权、商标、房屋建筑物、机器设备、运
输设备等，由于这些资产都是为生产数码打印产品所必须，故作为一个资产组，并与以
前年度保持一致。
（2）商誉减值准备
被投资单位名称 2020.9.30 2019.12.31
天津丽彩 - -
说明：本公司采用预计未来现金流现值的方法计算资产组的可收回金额。2020年1-9月
天津丽彩业绩出现亏损，主要系本期开始大力投入军品生产及新冠肺炎疫情影响所致；
鉴于导致亏损因素系暂时性因素，从长期来看天津丽彩的基本生产经营环境并未发生重
大变化，且协同效应已开始显现，本公司根据 2019 年末管理层批准的财务预算预计未
来5年内现金流量，其后年度采用的现金流量增长率预计为0%，不会超过资产组经营
业务的长期平均增长率。管理层根据过往表现及其对市场发展的预期编制上述财务预算。
根据减值测试的结果，期末商誉未发生减值。15、长期待摊费用
项 目 2020.01.01 本期增加 本期减少 2020.09.30
本期摊销 其他减少
装修费 - 439,042.20 14,634.76 - 424,407.44财务报表附注
2020年1-9月（除特别注明外，金额单位为人民币元）
16、递延所得税资产与递延所得税负债
报告期期末未经抵销的递延所得税资产和递延所得税负债
项 目 2020.9.30
可抵扣/应纳税暂时性差异 递延所得税资产/负债
递延所得税资产：
资产减值准备 7,467,922.92 1,120,188.43
可弥补税务亏损 1,056,979.47 158,546.92
政府补助 372,901.58 55,935.23
预计负债 91,824.70 13,773.71
小 计 8,989,628.67 1,348,444.28
递延所得税负债：
非同一控制企业合并资产评估增值 21,679,226.25 3,251,883.94
（续）
项 目 2019.12.31
可抵扣/应纳税暂时性差异 递延所得税资产/负债
递延所得税资产：
资产减值准备 6,487,704.75 973,155.70
未实现内部收益 170,404.25 25,560.64
政府补助 388,878.27 58,331.74
预计负债 165,533.79 24,830.07
小 计 7,212,521.06 1,081,878.15
递延所得税负债：
非同一控制企业合并资产评估增值 23,056,495.47 3,458,474.3217、其他非流动资产
项 目 2020.9.30 2019.12.31
预付工程款、设备款等长期资产 1,314,231.51 1,133,892.6618、应付账款
项 目 2020.9.30 2019.12.31
应付货款 22,188,555.92 23,520,500.08
委托加工费 1,897,790.20 1,484,864.77
应付工程和设备款 511,299.07 314,393.77
其他 691,019.91 58,444.00
合 计 25,288,665.10 25,378,202.62
说明：报告期期末本公司无账龄超过1年的重要应付账款。财务报表附注
2020年1-9月（除特别注明外，金额单位为人民币元）
19、预收款项
项 目 2020.9.30 2019.12.31
货款 - 5,814,124.85
服务费 - 85,470.09
合 计 - 5,899,594.9420、合同负债
项 目 2020.9.30 2019.12.31
货款 1,380,037.72 ——
服务费 85,470.09 ——
合 计 1,465,507.81 ——21、应付职工薪酬
项 目 2020.01.01 本期增加 本期减少 2020.9.30
短期薪酬 4,003,012.85 13,371,641.14 15,783,044.43 1,591,609.56
离职后福利-设定提存计划 - 123,602.71 123,602.71 -
合 计 4,003,012.85 13,495,243.85 15,906,647.14 1,591,609.56
（1）短期薪酬
项 目 2020.01.01 本期增加 本期减少 2020.9.30
工资、奖金、津贴和补贴 3,719,790.62 11,240,893.76 13,609,189.72 1,351,494.66
职工福利费 - 494,874.12 494,874.12 -
社会保险费 - 625,795.22 625,795.22 -
其中：1．医疗保险费 - 608,353.35 608,353.35 -
2．工伤保险费 - 6,141.13 6,141.13 -
3．生育保险费 - 11,300.74 11,300.74 -住房公积金 - 783,110.90 783,110.90 -工会经费和职工教育经费 283,222.23 226,967.14 270,074.47 240,114.90其他短期薪酬 - - - -合 计 4,003,012.85 13,371,641.14 15,783,044.43 1,591,609.56（2）设定提存计划
项 目 2020.01.01 本期增加 本期减少 2020.9.30
离职后福利 - 123,602.71 123,602.71 -
其中：1．基本养老保险费 - 118,298.69 118,298.69 -
2．失业保险费 - 5,304.02 5,304.02 -合 计 - 123,602.71 123,602.71 -财务报表附注
2020年1-9月（除特别注明外，金额单位为人民币元）
22、应交税费
税 项 2020.9.30 2019.12.31
增值税 123,445.84 314,616.20
城市维护建设税 7,919.32 21,521.70
企业所得税 2,997,479.98 2,976,105.31
个人所得税 18,479.98 13,655.66
教育费附加 5,656.65 15,372.64
印花税 941.30 1,102.50
其他税费 127,905.23 25.97
合 计 3,281,828.30 3,342,399.9823、其他应付款
项 目 2020.9.30 2019.12.31
股权收购款 - 4,900,000.00
运费 949,319.87 969,667.73
其他 109,169.21 71,088.32
合 计 1,058,489.08 5,940,756.05
其中，各报告期末账龄超过1年的重要其他应付款
项 目 2020.9.30 2019.12.31 未偿还或未结转的原因
股权收购款 - 4,900,000.00 为发行股票收购丽彩时支付现金对价的部
分，按照业绩承诺分三年解锁
24、预计负债
项 目 2020.9.30 2019.12.31 形成原因
产品质量保证 91,824.72 165,533.79 预提质保金25、递延收益
项 目 2020.01.01 本期增加 本期减少 2020.9.30
政府补助 388,878.27 97,543.34 113,520.03 372,901.58
说明：计入递延收益的政府补助详见附注十一、1。财务报表附注
2020年1-9月（除特别注明外，金额单位为人民币元）
26、股本（单位：万股）
本期增减（+、-）
项 目 2020.01.01 发行新股 送股 公积金转股 其他 小计 2020.9.30
股份总数 8,400.60 - - - - - 8,400.6027、资本公积
项 目 股本溢价
2019.12.31 189,929,672.61
本期增加 -
本期减少 -
2020.9.30 189,929,672.6128、盈余公积
项 目 法定盈余公积
2019.12.31 20,819,814.90
本期增加 -
本期减少 -
2020.9.30 20,819,814.9029、未分配利润
根据本公司章程规定，计提所得税后的利润，按如下顺序进行分配：
（1）弥补以前年度的亏损；
（2）提取10%的法定盈余公积金；
（3）提取任意盈余公积金；
（4）支付普通股股利。
项 目 2020年1-9月
调整前上年年末未分配利润 69,623,084.21
调整年初未分配利润合计数（调增+，调减-）
调整后年初未分配利润 69,623,084.21
加：本年归属于母公司股东的净利润 42,970,045.55
减：提取盈余公积
提取一般风险准备
应付普通股股利
财务报表附注
2020年1-9月（除特别注明外，金额单位为人民币元）
转作股本的普通股股利
其他减少年末未分配利润 112,593,129.76其中：子公司当年提取的盈余公积归属于母公司的金额
30、营业收入和营业成本
项 目 2020年1-9月 2019年1-9月
主营业务收入 147,486,926.36 135,677,307.48
其他业务收入 5,238,549.69 5,166,903.61
营业成本 90,144,253.83 87,373,452.46
（1）主营业务（分产品）
产品名称 2020年1-9月 2019年1-9月
收入 成本 收入 成本
专用防护装置 119,574,935.77 72,056,258.45 102,496,346.15 65,995,900.18
装备零部件 21,213,230.40 7,787,334.61 14,526,616.29 5,772,986.29
数码喷印设备及耗材 6,404,593.42 5,423,723.30 16,412,022.46 12,976,066.28
技术服务及其他 294,166.77 44,003.11 2,242,322.58 143,417.60
合计 147,486,926.36 85,311,319.47 135,677,307.48 84,888,370.35
（2）主营业务（分地区）
地区名称 2020年1-9月 2019年1-9月
收入 成本 收入 成本
华东地区 3,921,943.93 3,034,797.01 16,927,281.39 11,896,962.26
华北地区 10,185,882.62 9,487,295.64 4,633,898.89 3,450,417.97
西北地区 22,433,319.51 12,595,836.90 22,894,351.44 14,005,739.26
华南地区 3,939,777.86 2,736,234.91 2,911,225.20 2,300,528.70
西南地区 17,836,805.00 9,384,133.87 15,166,867.69 9,827,601.65
华中地区 33,237,924.93 13,877,325.05 24,807,683.92 11,099,216.90
东北地区 55,851,940.00 34,129,014.21 48,234,422.86 32,227,593.08
海外 79,332.51 66,681.88 101,576.09 80,310.53
合 计 147,486,926.36 85,311,319.47 135,677,307.48 84,888,370.35财务报表附注
2020年1-9月（除特别注明外，金额单位为人民币元）
31、税金及附加
项 目 2020年1-9月 2019年1-9月
城市维护建设税 32,316.32 68,492.02
教育费附加 23,083.06 48,922.88
车船税 7,200.00 9,360.00
城镇土地使用税 186,495.38 186,495.38
房产税 392,845.23 503,909.66
印花税 5,924.30 9,072.05
其他 62,715.32 3,168.00
合 计 710,579.61 829,419.99
说明：各项税金及附加的计缴标准详见附注四、税项。32、销售费用
项 目 2020年1-9月 2019年1-9月
职工薪酬 822,040.73 937,179.76
运输费 514,445.69 335,387.24
装卸费 130,215.00 132,512.00
广告宣传费 - 106,790.38
质保金 -73,709.07 22,952.12
差旅费 67,444.47 150,477.67
其他 126,503.87 82,356.61
合 计 1,586,940.69 1,767,655.7833、管理费用
项 目 2020年1-9月 2019年1-9月
职工薪酬 2,956,462.77 2,943,762.12
折旧摊销费 1,698,054.70 1,877,365.45
咨询服务费 439,181.65 749,962.74
业务招待费 240,913.07 252,985.60
办公费 188,067.23 190,856.82
交通差旅费 46,343.47 106,179.90
车辆费用 110,585.78 137,285.64
水电物业费 131,704.88 106,666.43
维修费 7,197.10 95,770.49
保密经费 50,000.00 71,586.20财务报表附注
2020年1-9月（除特别注明外，金额单位为人民币元）
其他 185,398.68 323,331.81
合 计 6,053,909.33 6,855,753.2034、研发费用
项 目 2020年1-9月 2019年1-9月
职工薪酬 2,448,994.54 2,578,835.54
折旧费 2,169,952.44 2,085,302.74
材料费 1,744,884.14 1,502,255.18
其他 713,338.19 529,876.95
合 计 7,077,169.31 6,696,270.4135、财务费用
项 目 2020年1-9月 2019年1-9月
利息支出 - -
减：利息收入 1,451,924.81 689,624.61
汇兑损益 2,346.72 3,620.95
手续费及其他 21,846.72 26,742.16
合 计 -1,427,731.37 -659,261.5036、其他收益
补助项目 2020年1-9月 2019年1-9 与资产相关/
月 与收益相关
河北省科技型小巨人企业项目 27,142.44 34,897.44 与资产相关
科技创新型城市发展资金 8,076.93 - 与资产相关
两化深度融合示范项目 4,956.66 4,956.66 与资产相关
2019年省级工业转型升级专项资金 55,800.66 8,076.93 与资产相关
返还个税手续费 16,757.76 21,068.10 与收益相关
2019年企业挂牌上市奖励资金 1,000,000.00 - 与收益相关
专利补助金 - 5,000.00 与收益相关
2018年度、部分2016、2017年度首次获批国家高企 - 300,000.00 与收益相关
奖励资金
稳岗补贴 106,344.81 10,816.00 与收益相关
合 计 1,219,079.26 384,815.13 ——37、投资收益
项 目 2020年1-9月 2019年1-9月
银行理财产品 1,795,475.58 1,546,435.7338、信用减值损失（损失以“-”号填列）
财务报表附注
2020年1-9月（除特别注明外，金额单位为人民币元）
项 目 2020年1-9月 2019年1-9月
应收票据坏账损失 466,342.87 -284,074.12
应收账款坏账损失 -1,609,571.96 -796,782.50
其他应收款坏账损失 65,603.87 -45,523.20
合同资产减值损失 41,800.00 -
合 计 -1,035,825.22 -1,126,379.82
39、资产减值损失（损失以“-”号填列）
项 目 2020年1-9月 2019年1-9月
存货跌价损失 - -7,268.6640、资产处置收益（损失以“-”号填列）
项 目 2020年1-9月 2019年1-9月
固定资产处置利得 - 163,914.1641、营业外收入
项 目 2020年1-9月 2019年1-9月
其他 86.29 -42、营业外支出
项 目 2020年1-9月 2019年1-9月
税收滞纳金 - 458.74
非流动资产毁损报废损失 3,972.70
其他 30.00 0.82
合 计 4,002.70 459.5643、所得税费用
（1）所得税费用明细
项 目 2020年1-9月 2019年1-9月
按税法及相关规定计算的当期所得税 8,084,669.05 6,171,140.11
递延所得税调整 -499,546.74 -329,843.46
合 计 7,585,122.31 5,841,296.65财务报表附注
2020年1-9月（除特别注明外，金额单位为人民币元）
（2）所得税费用与利润总额的关系列示如下：
项目 2020年1-9月 2019年1-9月
利润总额 50,555,167.86 38,941,977.73
按法定（或适用）税率计算的所得税费用（利润总额*15%） 7,583,275.19 5,841,296.65
权益法核算的合营企业和联营企业损益 - -
某些子公司适用不同税率的影响 - -
对以前期间当期所得税的调整 - -
不可抵扣的成本、费用和损失 1,847.12 -
未确认可抵扣亏损和可抵扣暂时性差异的纳税影响 - -
研究开发费加成扣除的纳税影响（以“-”填列） - -
其他 - -
所得税费用 7,585,122.31 5,841,296.6544、现金流量表项目注释
（1）收到其他与经营活动有关的现金
项 目 2020年1-9月 2019年1-9月
利息收入 1,455,618.77 761,928.15
单位往来款及其他 341,974.65 23,695.63
代收代扣运费 3,851,581.80 1,551,024.00
政府补助 1,012,702.34 379,858.47
个税手续费返还 16,757.76 -
合 计 6,678,635.32 2,716,506.25
（2）支付其他与经营活动有关的现金
项 目 2020年1-9月 2019年1-9月
付现费用 4,677,882.04 6,916,476.71
手续费 21,846.72 26,253.48
代收代扣运费 2,547,033.00 814,743.11
保证金及其他往来 17,820.86 922,203.00
合 计 7,264,582.62 8,679,676.30财务报表附注
2020年1-9月（除特别注明外，金额单位为人民币元）
（3）收到其他与投资活动有关的现金
项 目 2020年1-9月 2019年1-9月
理财收益 1,640,987.50 1,546,435.73
（4）支付其他与筹资活动有关的现金
项 目 2020年1-9月 2019年1-9月
发行费用 500,000.00 3,322,000.0045、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
补充资料 2020年1-9月 2019年1-9月
1、将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 42,970,045.55 33,100,681.08
加：信用减值损失 1,035,825.22 1,126,379.82
资产减值损失 - 7,268.66
投资性房地产折旧、固定资产折旧 7,518,173.76 6,255,234.95
无形资产摊销 571,082.58 556,480.80
长期待摊费用摊销 14,634.76
处置固定资产、无形资产和其他长期资 - -163,914.16
产的损失（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 3,972.70
公允价值变动损失（收益以“－”号填列） -
财务费用（收益以“－”号填列） -2,346.72 3,620.95
投资损失（收益以“－”号填列） -1,795,475.58 -1,546,435.73
递延所得税资产减少（增加以“－”号填 -266,566.13 -197,888.19
列）
递延所得税负债增加 -206,590.38 22,952.12
（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列） -6,545,881.23 -13,162,697.04
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填 -14,620,344.31 -4,311,309.68
列）
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填 -9,657,762.65 -14,514,424.97
列）
其他 -
经营活动产生的现金流量净额 19,018,767.57 7,175,948.61
2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活
动：
财务报表附注
2020年1-9月（除特别注明外，金额单位为人民币元）
债务转为资本 - -
一年内到期的可转换公司债券 - -
融资租入固定资产 - --
3、现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 169,526,545.10 119,093,017.88
减：现金的期初余额 158,098,549.49 139,974,760.49
加：现金等价物的期末余额 - -
减：现金等价物的期初余额 - -
现金及现金等价物净增加额 11,427,995.61 -20,881,742.61
（3）支付的取得子公司的现金净额
项 目 2020年1-9月 2019年1-9月
本期发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物 - -
其中：天津丽彩 - -
减：购买日子公司持有的现金及现金等价物 - -
其中：天津丽彩 - -
加：以前期间发生的企业合并于本期支付的现金或现金 4,900,000.00 3,675,000.00
等价物
其中：天津丽彩 4,900,000.00 3,675,000.00
取得子公司支付的现金净额 4,900,000.00 3,675,000.00
（4）现金及现金等价物的构成
项 目 2020.9.30 2019.12.31
一、现金 169,526,545.10 158,007,193.33
其中：库存现金 52,755.88 67,573.03
可随时用于支付的银行存款 169,473,789.22 157,939,620.30
可随时用于支付的其他货币资金 - -
二、现金等价物 - -
其中：三个月内到期的债券投资 - -
三、期末现金及现金等价物余额 169,526,545.10 158,007,193.33
财务报表附注
2020年1-9月（除特别注明外，金额单位为人民币元）
46、所有权或使用权受到限制的资产
项 目 2020.9.30 2019.12.31
账面价值 账面价值
固定资产 5,035,463.94 5,695,789.44
无形资产 1,707,833.76 1,750,176.78
说明：截至2020年9月30日，本公司账面价值5,035,463.94元（原值18,535,451.87元）
的房产、账面价值1,707,833.76元（原值3,083,659.20元）的土地使用权用于抵押。
六、合并范围的变动
无
七、在其他主体中的权益
在子公司中的权益
企业集团的构成
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例% 取得方式
直接 间接
数字技术及设备的研发、转让； 非同一控
天津丽彩 天津市 天津市 打印机制造、维修；墨水、墨粉、 100.00 制下企业
墨盒、硒鼓、打印丝制造等 合并
八、关联方及关联交易
1、本公司的实际控制人
本公司实际控制人为宋金锁，持有本公司股份比例为46.25%。2、本公司的子公司情况
子公司情况详见附注七。3、本公司的其他关联方情况
关联方名称 与本公司关系
珠海汉虎纳兰德股权投资基金合伙企业（有限合伙） 持有5％以上股份的股东
张澎 董事、总经理
梁秋兰 本公司控股股东之配偶
范晓红 本公司董事、总经理之配偶
潘建辉 董事
毕毅君 监事（注）
董事、监事、副总经理、财务总监及董事会秘书 关键管理人员财务报表附注
2020年1-9月（除特别注明外，金额单位为人民币元）
注：毕毅君于2019年3月7日向本公司董事会递交辞职报告辞去本公司董事职务，2020
年2月14日，本公司提名毕毅君为本公司监事。4、关联交易情况
关键管理人员薪酬
本公司2020年1-9月关键管理人员13人、2019年1-9月关键管理人员14人，支付薪酬
情况见下表：
项 目 2020年1-9月 2019年1-9月
关键管理人员薪酬 1,748,835.99 1,836,482.655、关联方应收应付款项
项目名称 关联方 2020.9.30 2019.12.31
其他应付款 潘建辉 - 3,430,000.00
其他应付款 毕毅君 - 1,470,000.00
说明：其他应付款为收购天津丽彩时形成的应付天津丽彩原股东的股权收购款。
九、承诺及或有事项
1、重要的承诺事项
（1）资本承诺
已签约但尚未于财务报表中确认的资 2020.9.30 2019.12.31
本承诺
对外投资承诺 500万元 500万元
说明：根据中国人民共和国国家发展和改革委员会发改办高技[2017]963号文件，国家发
展和改革委员会同意由金发科技股份有限公司牵头，联合行业上下游企业、高校和科研
院所，以及相关金融投资、知识产权、科技中介等服务机构，共同建设国家先进高分子
材料产业创新中心。本公司作为发起单位之一，根据国家先进高分子材料产业创新中心
发起单位及出资份额要求，拟以现金方式出资人民币1,000万元。本公司于2019年4月
12日收到国高材高分子材料产业创新中心有限公司出资缴付通知书并于2019年4月25
日支付首期出资款500万元。
（2）前期承诺履行情况
截至2020年9月30日，本公司不存在其他应披露的承诺事项。2、或有事项
截止2020年9月30日，本公司不存在应披露的或有事项。
十、资产负债表日后事项
财务报表附注
2020年1-9月（除特别注明外，金额单位为人民币元）
本公司2020年10月14日向全国中小企业股份转让系统有限责任公司提交了终止挂牌
申请，全国中小企业股份转让系统有限责任公司批准本公司自2020年10月16日起起终
止在全国中小企业股份转让系统挂牌，截至2020年11月9日，本公司不存在其他应披
露的资产负债表日后事项。
十一、其他重要事项
1、政府补助
（1）计入递延收益的政府补助，后续采用总额法计量
本期新 本期结 本期结转计
补助项目 种类 2020.01.01 增补助 转计入 其他 2020.9.30 入损益的 与资产相关/
金额 损益的 变动 列报项目 与收益相关
金额
河北省科技型小巨 财政拨款 27,142.44 - 其他收益 与资产相关
人企业项目 27,142.44
两化深度融合示范 财政拨款 42,407.18 - 37,450.52 其他收益 与资产相关
项目 17,543.34 22,500.00
科技创新型城市发 财政拨款 15,256.39 - 7,179.46 其他收益 与资产相关
展资金 8,076.93
2019 年省级工业转 财政拨款 304,072.26 - 248,271.60 其他收益 与资产相关
型升级专项资金 55,800.66
2020 年市级重大科
技成果转化项目资 财政拨款 80,000.00 - 80,000.00 —— 与收益相关
金
合 计 —— 388,878.27 97,543.34 113,520.03 - 372,901.58 —— ——
（2）采用总额法计入当期损益的政府补助情况
2020年1-9月计 本期计入损益 与资产相关
补助项目 种类 入损益的金额 的列报项目 /与收益相
关
河北省科技型小巨人 财政拨款 27,142.44 其他收益 与资产相关
企业项目
两化深度融合示范项 财政拨款 4,956.66 其他收益 与资产相关
目
科技创新型城市发展 财政拨款 8,076.93 其他收益 与资产相关
资金
2019 年省级工业转型 财政拨款 55,800.66 其他收益 与资产相关
升级专项资金
2019 年企业挂牌上市 财政拨款 1,000,000.00 其他收益 与收益相关
奖励资金
稳岗补贴 财政拨款 106,344.81 其他收益 与收益相关
合 计 —— 1,202,321.50 —— ——
十二、补充资料
1、非经常性损益明细表
项 目 2020年1-9月 2019年1-9月财务报表附注
2020年1-9月（除特别注明外，金额单位为人民币元）
非流动性资产处置损益 - 163,914.16
计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相
关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续 1,202,321.50 384,815.13
享受的政府补助除外）
委托他人投资或管理资产的损益 1,795,475.58 1,546,435.73
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一 -
次性调整对当期损益的影响
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -3,916.41 -459.56
其他符合非经常性损益定义的损益项目 16,757.76
非经常性损益总额 3,010,638.43 2,094,705.46
减：非经常性损益的所得税影响数 454,227.27 314,205.82
非经常性损益净额 2,556,411.16 1,780,499.64
减：归属于少数股东的非经常性损益净影响数（税后） -
归属于公司普通股股东的非经常性损益 2,556,411.16 1,780,499.642、加权平均净资产收益率
报告期利润 加权平均净资产收益率（%）
2020年1-9月 2019年1-9月
归属于公司普通股股东的净利润 10.78 8.52
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 10.14 8.103、每股收益
基本每股收益 稀释每股收益
报告期利润 2020年1-9 2019年1-9 2020年1-9 2019年1-9月
月 月 月
归属于公司普通股股东的净利润 0.51 0.39 -- --
扣除非经常性损益后归属于公司普 0.48 0.37 -- --
通股股东的净利润
秦皇岛天秦装备制造股份有限公司
2020年11月9日
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