东风库博汽车部件有限公司
2018年10月23日(公司成立日)至2018年12月31日止期间、2019
年度及截至2020年9月30日止9个月期间
财务报表及审计报告
东风库博汽车部件有限公司
2018年10月23日(公司成立日)至2018年12月31日止期间、2019年度及截至
2020年9月30日止9个月期间财务报表及审计报告
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审计报告 1 - 5
2018年10月23日(公司成立日)至2018年12月31日止
期间、2019年度及截至2020年9月30日止9个月期间
财务报表
资产负债表 6
利润表 7
现金流量表 8
所有者权益变动表 9 - 10
财务报表附注 11 – 55
补充资料 1
2018年12月31日、2019年12月31日及2020年9月30日
资产负债表
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
2020年 2019年 2018年
资 产 附注 9月30日 12月31日 12月31日
流动资产
货币资金 四(1) 35,997,777.71 49,936,098.37 25,000,000.00
应收账款 四(2) 15,160,668.72 6,138,382.64 -
应收款项融资 四(3) 9,052,587.84 - —
预付款项 四(4) 8,184.02 4,336.94 -
其他应收款 四(5) 59,776.34 844,980.50 -
存货 四(6) 1,213,672.84 1,197,201.83 -
其他流动资产 四(7) 1,132,500.89 1,104,355.43 -
流动资产合计 62,625,168.36 59,225,355.71 25,000,000.00
非流动资产
固定资产 四(8) 8,730,373.43 9,457,420.23 -
在建工程 四(9) 2,527,014.75 2,527,014.75 -
非流动资产合计 11,257,388.18 11,984,434.98 -
资产总计 73,882,556.54 71,209,790.69 25,000,000.00
负债及股东权益
流动负债
应付账款 四(10) 10,345,890.93 6,412,844.68 -
应付职工薪酬 四(11) 763,719.43 289,053.24 -
应交税费 四(12) - 16,250.00 -
其他应付款 四(13) 5,110,066.39 2,611,401.91 -
一年内到期的非流动负债 四(14) 287,007.85 59,602.47 -
流动负债合计 16,506,684.60 9,389,152.30 -
非流动负债
预计负债 四(15) 178,399.24 42,456.55 -
非流动负债合计 178,399.24 42,456.55 -
负债合计 16,685,083.84 9,431,608.85 -
所有者权益
实收资本 四(16) 65,000,000.00 65,000,000.00 25,000,000.00
累计亏损 (7,802,527.30) (3,221,818.16) -
所有者权益合计 57,197,472.70 61,778,181.84 25,000,000.00
负债及所有者权益总计 73,882,556.54 71,209,790.69 25,000,000.00
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业负责人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
2018年10月23日(公司成立日)至2018年12月31日止期间、2019年度及截至
2020年9月30日止9个月期间
利润表
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
2018年10月23
截至2020年 日(公司成立日)至
9月30日止 2018年12月31
项目 附注 9个月期间 2019年度 日止期间
一、营业收入 四(17) 21,119,308.84 5,486,156.58 -
减：营业成本 四(17)、四(22) (20,456,656.95) (5,487,394.80) -
税金及附加 四(18) (37,334.98) (16,250.00) -
销售费用 四(19)、四(22) (1,154,634.38) (239,662.63) -
管理费用 四(20)、四(22) (3,953,437.37) (3,012,759.38) -
财务收入 四(21) 97,383.15 98,825.53 -
其中：利息收入 100,897.82 101,042.53 -
信用减值损失 四(24) (30,816.80) (17,853.08) —
资产减值损失 四(23) (164,520.65) (32,880.38) -
二、营业亏损 (4,580,709.14) (3,221,818.16) -
三、亏损总额 (4,580,709.14) (3,221,818.16) -
四、净亏损 (4,580,709.14) (3,221,818.16) -
五、综合收益总额 (4,580,709.14) (3,221,818.16) -
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业负责人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
2018年10月23日(公司成立日)至2018年12月31日止期间、2019年度及截至
2020年9月30日止9个月期间
现金流量表
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
2018年10月23
截至2020年 日(公司成立日)
9月30日止 至2018年12月
项目 附注 9个月期间 2019年度 31日止期间
一、经营活动使用的现金流量
销售商品、提供劳务收到的现金 883,552.22 130,985.24 -
收到其他与经营活动有关的现金 四(25)(a) 886,101.98 101,042.53 -
经营活动现金流入小计 1,769,654.20 232,027.77 -
购买商品、接受劳务支付的现金 (10,504,991.87) (2,207,951.23) -
支付给职工以及为职工支付的现金 (4,395,051.50) (1,179,453.33) -
支付的各项税费 (378,237.03) - -
支付其他与经营活动有关的现金 四(25)(b) (237,588.09) (1,017,846.68) -
经营活动现金流出小计 (15,515,868.49) (4,405,251.24) -
经营活动使用的现金流量净额 四(26)(a) (13,746,214.29) (4,173,223.47) -
二、投资活动使用的现金流量
购建固定资产、无形资产和其他
长期资产支付的现金净额 (192,106.37) (353,593.53) -
投资活动现金流出小计 (192,106.37) (353,593.53) -
投资活动使用的现金流量净额 (192,106.37) (353,593.53) -
三、筹资活动产生的现金流量
吸收投资收到的现金 - 29,462,915.37 25,000,000.00
筹资活动现金流入小计 - 29,462,915.37 25,000,000.00
筹资活动产生的现金流量净额 - 29,462,915.37 25,000,000.00
四、现金及现金等价物净(减少)/增加额 四(26)(d) (13,938,320.66) 24,936,098.37 25,000,000.00
加：期/年初现金及现金等价物 四(26)(d)
余额 49,936,098.37 25,000,000.00 -
五、期/年末现金及现金等价物余额 四(26)(e) 35,997,777.71 49,936,098.37 25,000,000.00
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业负责人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：2018年10月23日(公司成立日)至2018年12月31日止期间、2019年度及截至2020年9月30日止9个月期间所有者权益变动表
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
项目 实收资本 累计亏损 所有者权益合计
2018年10月23日(公司成立日) - - -
2018年10月23日(公司成立日)至2018年12月31日止期
间增减变动总额
所有者投入和减少资本
所有者投入资本 25,000,000.00 - 25,000,000.002018年12月31日年末余额 25,000,000.00 - 25,000,000.002019年1月1日年初余额 25,000,000.00 - 25,000,000.002019年度增减变动总额
综合收益总额
净亏损 - (3,221,818.16) (3,221,818.16)
综合收益总额合计 - (3,221,818.16) (3,221,818.16)
所有者投入和减少资本
所有者投入资本 40,000,000.00 - 40,000,000.002019年12月31日年末余额 65,000,000.00 (3,221,818.16) 61,778,181.84后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业负责人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
- 9 -
2018年10月23日(公司成立日)至2018年12月31日止期间、2019年度及截至2020年9月30日止9个月期间
所有者权益变动表(续)
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
项目 实收资本 累计亏损 所有者权益合计
2020年1月1日期初余额 65,000,000.00 (3,221,818.16) 61,778,181.84
截至2020年9月30日止9个月期间
增减变动总额
综合收益总额
净亏损 - (4,580,709.14) (4,580,709.14)
综合收益总额合计 - (4,580,709.14) (4,580,709.14)2020年9月30日期末余额 65,000,000.00 (7,802,527.30) 57,197,472.70后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业负责人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
- 10 -
财务报表附注
2018年10月23日(公司成立日)至2018年12月31日止期间、2019年度
及截至2020年9月30日止9个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
一 公司基本情况
东风库博汽车部件有限公司(以下简称“本公司”)是由库博标准投资有限公司
(以下简称“库博标准投资”)与东风汽车零部件(集团)有限公司(以下简称“东
风零部件集团”)于2018年10月23日共同发起设立的有限责任公司(中外合
资)，注册地为中华人民共和国湖北省武汉市，总部地址为中华人民共和国湖
北 省 武 汉 市。库 博 标 准 投 资 为 本 公 司 的 母 公 司， Cooper-Standard
Automotive Inc. 为本公司的最终母公司。于2020年9月30日，本公司的注
册资本为人民币 65,000,000 元。其中库博标准投资以现金出资人民币
45,500,000 元，占比 70%，东风零部件集团以固定资产、流动资产和现金出
资人民币19,500,000元，占比30%。
本公司主要经营汽车密封系统、燃料和刹车管路系统、流体传输管路系统及
其零部件的涉及、开发、生产和销售以及提供相关技术支持和售后服务业
务。
本财务报表由本公司管理层于2020年12月3日批准报出。二 主要会计政策和会计估计
本公司根据生产经营特点确定具体会计政策和会计估计，主要体现在应收款
项的预期信用损失的计量(附注二(6))、存货的计价方法(附注二(7))、固定资产
折旧(附注二(8))、收入的确认时点(附注二(14))等。
本公司在确定重要的会计政策时所运用的关键判断、重要会计估计及其关键
假设详见附注二(19)。(1) 财务报表的编制基础
本财务报表按照财政部于2006年2月15日及以后期间颁布的《企业会计准
则——基本准则》、各项具体会计准则及相关规定(以下合称“企业会计准
则”)、以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规
则第15号——财务报告的一般规定》的披露规定编制。
本财务报表以持续经营为基础编制。
财务报表附注
2018年10月23日(公司成立日)至2018年12月31日止期间、2019年度
及截至2020年9月30日止9个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
二 主要会计政策和会计估计(续)
(2) 遵循企业会计准则的声明
本公司 2018年 10月 23日(公司成立日)至 2018年 12月 31日止期间、
2019年度及截至2020年9月30日止9个月期间的财务报表符合企业会计
准则的要求，真实、完整地反映了本公司2018年12月31日、2019年12
月31日及2020年9月30日的财务状况以及2018年10月23日(公司成立
日)至2018年12月31日止期间、2019年度及截至2020年9月30日止9
个月期间的经营成果和现金流量等有关信息。
(3) 会计年度
会计年度为公历1月1日起至12月31日止。
(4) 记账本位币
本公司记账本位币为人民币。本财务报表以人民币列示。
(5) 现金及现金等价物
现金及现金等价物是指库存现金，可随时用于支付的存款，以及持有的期限
短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
财务报表附注
2018年10月23日(公司成立日)至2018年12月31日止期间、2019年度
及截至2020年9月30日止9个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
二 主要会计政策和会计估计(续)
(6) 新金融工具准则
财政部于2017年颁布了修订后的《企业会计准则第22号——金融工具确认
和计量》、《企业会计准则第 23 号——金融资产转移》及《企业会计准则
第 37 号——金融工具列报》等(以下合称“新金融工具准则”)，本公司自
2019年 1月 1日起执行新金融工具准则，新金融工具准则主要会计政策及
会计估计如下：
金融工具，是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的
合同。当本公司成为金融工具合同的一方时，确认相关的金融资产或金融负
债。
(a) 金融资产
(i) 分类和计量
本公司根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金
融资产划分为：(1) 以摊余成本计量的金融资产；(2) 以公允价值计量且其变
动计入其他综合收益的金融资产；(3) 以公允价值计量且其变动计入当期损
益的金融资产。
金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金
融资产，相关交易费用计入初始确认金额。因销售产品或提供劳务而产生
的、未包含或不考虑重大融资成分的应收账款，本公司按照预期有权收取的
对价金额作为初始确认金额。
债务工具
本公司持有的债务工具是指从发行方角度分析符合金融负债定义的工具，分
别采用以下方式进行计量：
以摊余成本计量：
本公司管理此类金融资产的业务模式为以收取合同现金流量为目标，且此类
金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的
现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。本公司对
于此类金融资产按照实际利率法确认利息收入。此类金融资产主要包括货币
资金、应收票据、应收账款及其他应收款等。
财务报表附注
2018年10月23日(公司成立日)至2018年12月31日止期间、2019年度
及截至2020年9月30日止9个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
二 主要会计政策及会计估计(续)
(6) 新金融工具准则(续)
(a) 金融资产(续)
(i) 分类和计量(续)
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益：
本公司管理此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出
售为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致。此
类金融资产按照公允价值计量且其变动计入其他综合收益，但减值损失或利
得、汇兑损益和按照实际利率法计算的利息收入计入当期损益。此类金融资
产主要包括应收款项融资等。
(ii) 减值
本公司对于以摊余成本计量的金融资产以预期信用损失为基础确认损失准
备。
本公司考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有
依据的信息，以发生违约的风险为权重，计算合同应收的现金流量与预期能
收到的现金流量之间差额的现值的概率加权金额，确认预期信用损失。
于每个资产负债表日，本公司对于处于不同阶段的金融工具的预期信用损失
分别进行计量。金融工具自初始确认后信用风险未显著增加的，处于第一阶
段，本公司按照未来 12 个月内的预期信用损失计量损失准备；金融工具自
初始确认后信用风险已显著增加但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，本
公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始
确认后已经发生信用减值的，处于第三阶段，本公司按照该工具整个存续期
的预期信用损失计量损失准备。
对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司假设其信用风险
自初始确认后并未显著增加，按照未来 12 个月内的预期信用损失计量损失
准备。
本公司对于处于第一阶段和第二阶段、以及较低信用风险的金融工具，按照
其未扣除减值准备的账面余额和实际利率计算利息收入。对于处于第三阶段
的金融工具，按照其账面余额减已计提减值准备后的摊余成本和实际利率计
算利息收入。
财务报表附注
2018年10月23日(公司成立日)至2018年12月31日止期间、2019年度
及截至2020年9月30日止9个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
二 主要会计政策及会计估计(续)
(6) 新金融工具准则(续)
(a) 金融资产(续)
(ii) 减值(续)
对于因销售商品、提供劳务等日常经营活动形成的应收票据、应收账款和应
收款项融资，无论是否存在重大融资成分，本公司均按照整个存续期的预期
信用损失计量损失准备。
当单项金融资产无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本公司依据信
用风险特征将应收款项划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，
确定组合的依据如下：
应收票据组合 银行承兑汇票(含列报于应收款项融资)
应收账款组合 所有应收账款
其他应收款组合 所有其他应收款
对于划分为组合的应收账款和因销售商品等日常经营活动形成的应收票据
和应收款项融资，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未
来经济状况的预测，编制应收账款逾期天数与整个存续期预期信用损失率
对照表，计算预期信用损失。对于划分为组合的其他应收款，本公司参考
历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约
风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损
失。
本公司将计提或转回的损失准备计入当期损益。对于持有的以公允价值计
量且其变动计入其他综合收益的债务工具，本公司在将减值损失或利得计
入当期损益的同时调整其他综合收益。
(iii) 终止确认
金融资产满足下列条件之一的，予以终止确认：(1) 收取该金融资产现金流
量的合同权利终止；(2) 该金融资产已转移，且本公司将金融资产所有权上
几乎所有的风险和报酬转移给转入方； (3) 该金融资产已转移，虽然本公
司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是
放弃了对该金融资产控制。
财务报表附注
2018年10月23日(公司成立日)至2018年12月31日止期间、2019年度
及截至2020年9月30日止9个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币元)二 主要会计政策及会计估计(续)
(6) 新金融工具准则(续)
(b) 金融负债
其他权益工具投资终止确认时，其账面价值与收到的对价以及原直接计入
其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额，计入留存收益；其余金
融资产终止确认时，其账面价值与收到的对价以及原直接计入其他综合收
益的公允价值变动累计额之和的差额，计入当期损益。
金融负债于初始确认时分类为以摊余成本计量的金融负债和以公允价值计量
且其变动计入当期损益的金融负债。
本公司的金融负债主要为以摊余成本计量的金融负债，包括应付账款、其他
应付款等。该类金融负债按其公允价值扣除交易费用后的金额进行初始计
量，并采用实际利率法进行后续计量。期限在一年以下(含一年)的，列示为
流动负债；期限在一年以上但自资产负债表日起一年内(含一年)到期的，列
示为一年内到期的非流动负债；其余列示为非流动负债。
当金融负债的现时义务全部或部分已经解除时，本公司终止确认该金融负债
或义务已解除的部分。终止确认部分的账面价值与支付的对价之间的差额，
计入当期损益。
(7) 存货
(a) 分类
存货包括原材料、在产品和产成品等，按成本与可变现净值孰低计量。(b) 发出存货的计价方法
存货发出时的成本按加权平均法核算，产成品和在产品成本包括原材料、直
接人工以及在正常生产能力下按系统的方法分配的制造费用。(c) 存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
存货跌价准备按存货成本高于其可变现净值的差额计提。可变现净值按日常
活动中，以存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售
费用以及相关税费后的金额确定。(d) 本公司的存货盘存制度采用永续盘存制。
财务报表附注
2018年10月23日(公司成立日)至2018年12月31日止期间、2019年度
及截至2020年9月30日止9个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
二 主要会计政策及会计估计(续)
(8) 固定资产
(a) 固定资产确认及初始计量
固定资产包括机器设备、计算机及电子设备等。
固定资产在与其有关的经济利益很可能流入本公司、且其成本能够可靠计量
时予以确认。购置或新建的固定资产按取得时的成本进行初始计量。
与固定资产有关的后续支出，在与其有关的经济利益很可能流入本公司且其
成本能够可靠计量时，计入固定资产成本；对于被替换的部分，终止确认其
账面价值；所有其他后续支出于发生时计入当期损益。
(b) 固定资产的折旧方法
固定资产折旧采用年限平均法并按其入账价值减去预计净残值后在预计使用
寿命内计提。对计提了减值准备的固定资产，则在未来期间按扣除减值准备
后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧额。
固定资产的预计使用寿命、净残值率及年折旧率列示如下：
预计使用寿命 预计净残值率 年折旧率
机器设备 5-10年 0% 10.00%至20.00%
计算机及电子设备 3年 0% 33.33%
对固定资产的预计使用寿命、预计净残值和折旧方法于每年年度终了进行复
核并作适当调整。
(c) 当固定资产的可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额(附
注二(10))。
(d) 固定资产的处置
当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确
认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价
值和相关税费后的金额计入当期损益。
财务报表附注
2018年10月23日(公司成立日)至2018年12月31日止期间、2019年度
及截至2020年9月30日止9个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
二 主要会计政策及会计估计(续)
(9) 在建工程
在建工程按实际发生的成本计量。实际成本包括建筑成本、安装成本、符合
资本化条件的借款费用以及其他为使在建工程达到预定可使用状态所发生的
必要支出。在建工程在达到预定可使用状态时，转入固定资产并自次月起开
始计提折旧。当在建工程的可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至
可收回金额(附注二(10))。
(10) 长期资产减值
固定资产及在建工程等，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。
减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值
准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额
与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资
产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该
资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流
入的最小资产组合。
上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
(11) 职工薪酬
职工薪酬是本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式
的报酬或补偿，包括短期薪酬、离职后福利和辞退福利等。
(a) 短期薪酬
短期薪酬包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、工伤保
险费、生育保险费、住房公积金、工会和教育经费、短期带薪缺勤等。本公
司在职工提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入
当期损益或相关资产成本。
财务报表附注
2018年10月23日(公司成立日)至2018年12月31日止期间、2019年度
及截至2020年9月30日止9个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
二 主要会计政策及会计估计(续)
(11) 职工薪酬(续)
(b) 离职后福利
本公司将离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划。设定提存计
划是本公司向独立的基金缴存固定费用后，不再承担进一步支付义务的离职
后福利计划；设定受益计划是除设定提存计划以外的离职后福利计划。于报
告期内，本公司的离职后福利主要是为员工缴纳的基本养老保险和失业保
险，均属于设定提存计划。
基本养老保险
本公司职工参加了由当地劳动和社会保障部门组织实施的社会基本养老保
险。本公司以当地规定的社会基本养老保险缴纳基数和比例，按月向当地社
会基本养老保险经办机构缴纳养老保险费。职工退休后，当地劳动及社会保
障部门有责任向已退休员工支付社会基本养老金。本公司在职工提供服务的
会计期间，将根据上述社保规定计算应缴纳的金额确认为负债，并计入当期
损益或相关资产成本。
(c) 辞退福利
本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系、或者为鼓励职工自
愿接受裁减而提出给予补偿，在本公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或
裁减建议时和确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本费用时两者孰早
日，确认因解除与职工的劳动关系给予补偿而产生的负债，同时计入当期损
益。
预期在资产负债表日起一年内需支付的辞退福利，列示为应付职工薪酬。
财务报表附注
2018年10月23日(公司成立日)至2018年12月31日止期间、2019年度
及截至2020年9月30日止9个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
二 主要会计政策及会计估计(续)
(12) 利润分配
拟发放的利润于董事会批准的当期，确认为负债。
(13) 预计负债
因产品质量保证、亏损合同等形成的现时义务，当履行该义务很可能导致经
济利益的流出，且其金额能够可靠计量时，确认为预计负债。
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综
合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间
价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数；因
随着时间推移所进行的折现还原而导致的预计负债账面价值的增加金额，确
认为利息费用。
于资产负债表日，对预计负债的账面价值进行复核并作适当调整，以反映当
前的最佳估计数。
预期在资产负债表日起一年内需支付的预计负债，列报为流动负债。
(14) 收入
(a) 新收入准则
财政部于 2017年颁布了修订后的《企业会计准则第 14号——收入》(以下
简称“新收入准则”)，本公司自2020年1月1日起执行新收入准则，新收
入准则主要会计政策和会计估计如下：
本公司在客户取得相关商品或服务的控制权时，按预期有权收取的对价金额
确认收入。
(i) 销售商品
本公司生产管材产品并销售予各地整车厂和零部件厂商。本公司将管材产品
按照合同规定运至约定交货地点，在经对方上线使用或验收后确认收入。本
公司给予客户的信用期通常为 90 天，与行业惯例一致，不存在重大融资成
分。本公司为管材产品提供一定期限的产品质量保证，并确认相应的预计负
债(附注二(13))。
财务报表附注
2018年10月23日(公司成立日)至2018年12月31日止期间、2019年度
及截至2020年9月30日止9个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
二 主要会计政策及会计估计(续)
(14) 收入(续)
(a) 新收入准则(续)
(ii) 提供劳务
本公司对外提供劳务，根据已完成劳务的进度在一段时间内确认收入，其
中，已完成劳务的进度按照已发生的成本占预计总成本的比例确定。于资产
负债表日，本公司对已完成劳务的进度进行重新估计，以使其能够反映履约
情况的变化。
本公司按照已完成劳务的进度确认收入时，对于本公司已经取得无条件收款
权的部分，确认为应收账款，并对应收账款以预期信用损失为基础确认损失
准备(附注二(6))；如果本公司已收或应收的合同价款超过已完成的劳务，则
将超过部分确认为合同负债。
本公司为提供劳务而发生的成本，确认为合同履约成本，并在确认收入时，
按照已完成劳务的进度结转计入营业成本。
(b) 原收入准则
根据新收入准则的相关规定，本公司对于首次执行该准则的累积影响数调整
2020 年年初留存收益以及财务报表其他相关项目金额，2019 年度的比较财
务报表未重列。
本公司2019年度仍执行财政部于2006年颁布的《企业会计准则第14号—
—收入》(以下简称“原收入准则”)，原收入准则主要会计政策及会计估计
如下：
财务报表附注
2018年10月23日(公司成立日)至2018年12月31日止期间、2019年度
及截至2020年9月30日止9个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
二 主要会计政策及会计估计(续)
(14) 收入(续)
(b) 原收入准则(续)
(i) 销售商品
本公司生产管材产品并销售予各地整车厂和零部件厂商。本公司将管材产
品按照合同规定运至约定交货地点，在经对方上线使用或验收后确认收
入。客户在确认接收后具有自行销售管材产品的权利并承担该产品可能发
生价格波动或毁损的风险。
(ii) 提供劳务
本公司对外提供劳务，根据已发生成本占估计总成本的比例确定完工进度，
按照完工百分比确认收入。
(15) 政府补助
政府补助为本公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产，包括税费
返还、财政补贴等。
政府补助在本公司能够满足其所附的条件并且能够收到时，予以确认。政府
补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资
产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长
期资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助
之外的政府补助。
财务报表附注
2018年10月23日(公司成立日)至2018年12月31日止期间、2019年度
及截至2020年9月30日止9个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
二 主要会计政策及会计估计(续)
(15) 政府补助(续)
本公司将与资产相关的政府补助确认为递延收益并在相关资产使用寿命内按
照合理、系统的方法分摊计入损益。
对于与收益相关的政府补助，若用于补偿以后期间的相关成本费用或损失
的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损
益；若用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益。
本公司对同类政府补助采用相同的列报方式。
与日常活动相关的政府补助纳入营业利润，与日常活动无关的政府补助计入
营业外收支。
(16) 递延所得税资产和递延所得税负债
递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值
的差额(暂时性差异)计算确认。对于按照税法规定能够于以后年度抵减应纳
税所得额的可抵扣亏损，确认相应的递延所得税资产。对于既不影响会计利
润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)的非企业的交易中产生的资产或负
债的初始确认形成的暂时性差异，不确认相应的递延所得税资产和递延所得
税负债。于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收
回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。
递延所得税资产的确认以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏
损和税款抵减的应纳税所得额为限。
同时满足下列条件的递延所得税资产和递延所得税负债以抵销后的净额列
示：
? 递延所得税资产和递延所得税负债与同一税收征管部门对本公司内同一纳
税主体征收的所得税相关；
? 本公司内该纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的
法定权利。
财务报表附注
2018年10月23日(公司成立日)至2018年12月31日止期间、2019年度
及截至2020年9月30日止9个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币元)二 主要会计政策及会计估计(续)
(17) 租赁
实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁为融资租赁。其他的
租赁为经营租赁。
(a) 经营租赁
经营租赁的租金支出在租赁期内按照直线法计入相关资产成本或当期损益。
(18) 分部信息
本公司管理层认为，以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据，本公
司所有业务均属于同一分部。
(19) 重要会计估计和判断
本公司根据历史经验和其他因素，包括对未来事项的合理预期，对所采用的重
要会计估计和关键判断进行持续的评价。
(a) 重要会计估计及其关键假设
下列重要会计估计及关键假设存在会导致下一会计年度资产和负债的账面价值
出现重大调整的重要风险：
(i) 预期信用损失的计量
本公司通过违约风险敞口和预期信用损失率计算预期信用损失，并基于违约概
率和违约损失率确定预期信用损失率。在确定预期信用损失率时，本公司使用
内部历史信用损失经验等数据，并结合当前状况和前瞻性信息对历史数据进行
调整。在考虑前瞻性信息时，本公司使用的指标包括经济下滑的风险、预期失
业率的增长、外部市场环境、技术环境和客户情况的变化等。本公司定期监控
并复核与预期信用损失计算相关的假设。上述估计技术和关键假设于2019年
度及截至2020年9月30日止9个月期间未发生重大变化。
财务报表附注
2018年10月23日(公司成立日)至2018年12月31日止期间、2019年度
及截至2020年9月30日止9个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
二 主要会计政策及会计估计(续)
(19) 重要会计估计和判断(续)
(a) 重要会计估计及其关键假设(续)
(ii) 长期资产的减值风险
根据附注二(10)所述，本公司于资产负债表日对存在减值迹象的固定资产、
在建工程等长期资产进行减值测试。
在判断上述资产是否存在减值时，管理层主要从以下方面进行评估和分析：
(1)影响资产减值的事项是否已经发生；(2)资产继续使用或处置而预期可以获
得的现金流量现值是否低于资产的账面价值；以及(3)预期未来现金流量现值
中使用的重要假设是否适当。
本公司所采用的用于确定减值的相关假设，如未来现金流量现值方法中的折
现率及增长率假设的变化，可能会对减值测试中所使用的现值产生重大影
响，并导致本公司的上述长期资产出现减值。
(iii) 所得税
在正常的经营活动中，部分交易和事项的最终的税务处理存在不确定性。在
考虑计提所得税费用及确认递延所得税时，本公司需要作出重大判断。如果
这些税务事项的最终认定结果与最初入账的金额存在差异，该差异将对作出
上述最终认定期间的所得税费用和递延所得税的金额产生影响。
(iv) 存货跌价准备
于资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现
净值的，计提存货跌价准备，计入当期损益。如果以前计提存货跌价准备的
影响因素已经消失，使得存货的可变现净值高于其账面价值，则在原已计提
的存货跌价准备金额内，将以前减记的金额予以恢复，转回的金额计入当期
损益。
财务报表附注
2018年10月23日(公司成立日)至2018年12月31日止期间、2019年度及截至2020年9月30日止9个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币元)二 主要会计政策及会计估计(续)(20) 重要会计政策变更
(a) 金融工具
本公司已采用新金融工具准则编制2019年度及截至2020年9月30日止9个月期间财务报表，修订后的新金融工具准则对
本公司报表的影响列示如下：
根据新金融工具准则的相关规定，本公司对于首次执行该准则的累积影响数调整2019年年初留存收益以及财务报表其他相关
项目金额，比较财务报表未重列。于2018年12月31日及2019年1月1日，本公司均没有指定为以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融资产。
(i) 于 2019年 1月 1日，本公司财务报表中金融资产按照原金融工具准则和新金融工具准则的规定进行分类和计量的结果对比
表：
原金融工具准则新金融工具准则
列报项目计量类别账面价值列报项目计量类别账面价值
货币资金摊余成本25,000,000.00货币资金摊余成本25,000,000.00
- 26 -
财务报表附注
2018年10月23日(公司成立日)至2018年12月31日止期间、2019年度
及截至2020年9月30日止9个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
二 主要会计政策和会计估计(续)
(20) 重要会计政策变更(续)
(a) 金融工具(续)
(ii) 于2019年1月1日，本公司根据新金融工具准则下的计量类别，将原金
融资产账面价值调整为新金融工具准则下的账面价值的调节表：
新金融工具准则下的计量类别 注释
以摊余成本计量的金融资产 表1
表1：新金融工具准则下以摊余成本计量的金
融资产
账面价值
货币资金
2018年12月31日 25,000,000.00
减：转出至以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产(新金融工具准则) -
2019年1月1日 25,000,000.00
(b) 收入
本公司已采用新收入准则编制截至2020年9月30日止9个月期间财务
报表，修订后的新收入准则对本公司财务报表的影响如下：
根据新收入准则的相关规定，本公司对于首次执行该准则的累积影响数调
整 2020 年年初留存收益以及财务报表其他相关项目金额，修订后的新收
入准则对本公司2020年1月1日财务报表无影响，2019年度的比较财务
报表未重列。
与原收入准则相比，执行新收入准则对截至2020年9月30日止9个月
期间财务报表相关项目期末余额无影响。
财务报表附注
2018年10月23日(公司成立日)至2018年12月31日止期间、2019年度
及截至2020年9月30日止9个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
三 税项
(1) 本公司适用的主要税种及其税率列示如下：
税种 计税依据 税率
企业所得税 应纳税所得额 25%
增值税(a) 应纳税增值额(应纳税额按应纳税销售额 13%
乘以适用税率扣除当期允许抵扣的进
项税后的余额计算)
城市维护建设税 缴纳的增值税额 7%
教育费附加 缴纳的增值税额 3%
地方教育费附加 缴纳的增值税额 1.5%
(a) 根据财政部、国家税务总局及海关总署颁布的《关于深化增值税改革有关
政策的公告》(财政部 税务总局 海关总署公告[2019] 39号)及相关规定，自
2019 年 4 月 1 日起，本公司销售管材业务收入适用的增值税税率为
13%，本公司自2019年10月开始销售管材业务。
财务报表附注
2018年10月23日(公司成立日)至2018年12月31日止期间、2019年度
及截至2020年9月30日止9个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币元)四 财务报表项目附注
(1) 货币资金
2020年 2019年 2018年
9月30日 12月31日 12月31日
银行存款 35,997,777.71 49,936,098.37 25,000,000.00(2) 应收账款
2020年 2019年 2018年
9月30日 12月31日 12月31日
应收账款-关联方 15,209,338.60 6,156,235.72 -
减：坏账准备 (48,669.88) (17,853.08) -
15,160,668.72 6,138,382.64 -
(a) 应收账款账龄分析如下：
2020年 2019年 2018年
9月30日 12月31日 12月31日
一年以内 15,209,338.60 6,156,235.72 -(b) 于2020年9月30日和2019年12月31日，应收账款余额均来自关联方，按欠款
方归集的应收账款汇总请参见附注六(4)(a)所示。(c) 坏账准备
于2019年12月31日及2020年9月30日，本公司无单项计提坏账的应收账款。i) 组合计提坏账准备的应收账款分析如下：
于2019年12月31日及2020年9月30日，本公司按照整个存续期预期信用损失
计量损失准备：
2020年9月30日
账面余额 坏账准备
整个存续期
金额 预期信用损失率 金额
一年以内 15,209,338.60 0.32% (48,669.88)
财务报表附注
2018年10月23日(公司成立日)至2018年12月31日止期间、2019年度
及截至2020年9月30日止9个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币元)四 财务报表项目附注(续)
(2) 应收账款(续)
(c) 坏账准备(续)
2019年12月31日
账面余额 坏账准备
整个存续期
金额 预期信用损失率 金额
一年以内 6,156,235.72 0.29% (17,853.08)
(3) 应收款项融资
2020年 2019年 2018年
9月30日 12月31日 12月31日
应收款项融资 9,052,587.84 - —
本公司视日常资金管理的需要将一部分银行承兑汇票进行背书，且符合终止
确认的条件，故将全部的银行承兑汇票分类为以公允价值计量且其变动计入
其他综合收益的金融资产。
本公司无单项计提损失准备的银行承兑汇票。
于2020年9月30日及2019年12月31日，本公司按照整个存续期预期信
用损失计量坏账准备。本公司认为所持有的银行承兑汇票不存在重大信用风
险，不会因银行违约而产生重大损失。
于2020年9月30日及2019年12月31日，本公司列示于应收款项融资的
已背书但尚未到期已终止确认的应收票据如下：
2020年9月30日 2019年12月31日
银行承兑汇票 4,770,000.00 -
财务报表附注
2018年10月23日(公司成立日)至2018年12月31日止期间、2019年度
及截至2020年9月30日止9个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币元)四 财务报表项目附注(续)
(4) 预付款项
(a) 预付款项账龄分析如下：
2020年9月30日 2019年12月31日 2018年12月31日
占总额 占总额 占总额
金额 比例 金额 比例 金额 比例
一年以内 8,184.02 100% 4,336.94 100% - -
(b) 于2020年9月30日，按欠款方归集的余额前两名的预付款项汇总分析如
下：
占预付账款
金额 总额比例
余额前两名的预付款项总额 8,184.02 100%
于2019年12月31日，按欠款方归集的余额前两名的预付款项汇总分析如
下：
占预付账款
金额 总额比例
余额前两名的预付款项总额 4,336.94 100%
财务报表附注
2018年10月23日(公司成立日)至2018年12月31日止期间、2019年度
及截至2020年9月30日止9个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币元)四 财务报表项目附注(续)
(5) 其他应收款
2020年 2019年 2018年
9月30日 12月31日 12月31日
应收代垫款-关联方 59,776.34 38,165.86 -
应收委托研发款退回 - 806,814.64 -
59,776.34 844,980.50 -
(a) 其他应收款账龄分析如下：
2020年 2019年 2018年
9月30日 12月31日 12月31日
一年以内 59,776.34 844,980.50 -
(b) 于2020年9月30日2019年12月31日，其他应收账款余额均来自关联
方，按欠款方归集的其他应收账款汇总请参见附注六(4)(b)所示。
(6) 存货
(a) 存货分类如下：
2020年9月30日
账面余额 存货跌价准备 账面价值
原材料 193,361.23 (27,050.11) 166,311.12
在产品 563,318.76 (78,805.02) 484,513.74
产成品 654,393.88 (91,545.90) 562,847.98
1,411,073.87 (197,401.03) 1,213,672.84
2019年12月31日
账面余额 存货跌价准备 账面价值
原材料 409,259.00 (10,939.59) 398,319.41
在产品 255,340.20 (6,825.30) 248,514.90
产成品 565,483.01 (15,115.49) 550,367.52
1,230,082.21 (32,880.38) 1,197,201.83
财务报表附注
2018年10月23日(公司成立日)至2018年12月31日止期间、2019年度及截至2020年9月30日止9个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
四 财务报表项目附注(续)
(6) 存货(续)
(b) 存货跌价准备分析如下：
2019年 2020年
12月31日 本期增加 本期减少 9月30日
原材料 (10,939.59) (16,110.52) - (27,050.11)
在产品 (6,825.30) (71,979.72) - (78,805.02)
产成品 (15,115.49) (76,430.41) - (91,545.90)
(32,880.38) (164,520.65) - (197,401.03)
2018年 2019年
12月31日 本年增加 本年减少 12月31日
原材料 - (10,939.59) - (10,939.59)
在产品 - (6,825.30) - (6,825.30)
产成品 - (15,115.49) - (15,115.49)
- (32,880.38) - (32,880.38)
确定可变现净值的具体依据 本期/年转回或转销存货跌价准备的原因
原材料 用于销售的原材料及产成品以估计的售价减去估计的销售费用和相关税 根据市场情况的变化，价值回升或已销
在产品 费后的金额确定； 售。
产成品 需要经过加工的原材料及在产品以所生产的商品的估计售价减去至完工
时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定。
- 33 -
财务报表附注
2018年10月23日(公司成立日)至2018年12月31日止期间、2019年度
及截至2020年9月30日止9个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币元)四 财务报表项目附注(续)
(7) 其他流动资产
2020年 2019年 2018年
9月30日 12月31日 12月31日
待抵扣进项税额 1,132,500.89 1,104,355.43 -(8) 固定资产
固定资产
机器设备 计算机及电子设备 合计
原价
2019年12月31日 9,485,381.28 214,393.25 9,699,774.53
本期增加
购置 - 192,106.37 192,106.37
2020年9月30日 9,485,381.28 406,499.62 9,891,880.90
累计折旧
2019年12月31日 (238,392.09) (3,962.21) (242,354.30)
本期增加
计提 (839,806.45) (79,346.72) (919,153.17)
2020年9月30日 (1,078,198.54) (83,308.93) (1,161,507.47)
账面价值
2020年9月30日 8,407,182.74 323,190.69 8,730,373.43
2019年12月31日 9,246,989.19 210,431.04 9,457,420.23
财务报表附注
2018年10月23日(公司成立日)至2018年12月31日止期间、2019年度
及截至2020年9月30日止9个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币元)四 财务报表项目附注(续)
(8) 固定资产(续)
固定资产(续)
机器设备 计算机及电子设备 合计
原价
2018年12月31日 - - -
本年增加
购置 9,485,381.28 214,393.25 9,699,774.53
2019年12月31日 9,485,381.28 214,393.25 9,699,774.53
累计折旧
2018年12月31日 - - -
本年增加
计提 (238,392.09) (3,962.21) (242,354.30)
2019年12月31日 (238,392.09) (3,962.21) (242,354.30)
账面价值
2019年12月31日 9,246,989.19 210,431.04 9,457,420.23
2018年12月31日 - - -
截至2020年9月30日止9个月期间固定资产计提的折旧金额为919,153.17
元，其中计入营业成本的折旧费用为919,153.17元。
2019 年度固定资产计提的折旧金额为 242,354.30 元，其中计入营业成本的
折旧费用为242,354.30元。(9) 在建工程
2020年 2019年 2018年
9月30日 12月31日 12月31日
在建工程 2,527,014.75 2,527,014.75 -
财务报表附注
2018年10月23日(公司成立日)至2018年12月31日止期间、2019年度及截至2020年9月30日止9个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
四 财务报表项目附注(续)
(9) 在建工程(续)
在建工程项目变动情况
项目名称 2019年12月31日 本期增加 转入固定资产 转入无形资产 2020年9月30日
武汉新工厂项目 2,527,014.75 - - - 2,527,014.75
2019年12月31
项目名称 2018年12月31日 本年增加 转入固定资产 转入无形资产 日
武汉新工厂项目 - 2,527,014.75 - - 2,527,014.75
- 36 -
财务报表附注
2018年10月23日(公司成立日)至2018年12月31日止期间、2019年度
及截至2020年9月30日止9个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
四 财务报表项目附注(续)
(10) 应付账款
应付账款按账龄列示如下：
2020年 2019年 2018年
9月30日 12月31日 12月31日
一年以内 10,345,890.93 6,412,844.68 -
(11) 应付职工薪酬
2020年 2019年 2018年
9月30日 12月31日 12月31日
应付短期薪酬(a) 722,381.21 282,859.84 -
应付设定提存计划(b) 41,338.22 6,193.40 -
763,719.43 289,053.24 -
(a) 短期薪酬
2019年 2020年
12月31日 本期增加 本期减少 9月30日
工资及奖金 268,287.12 3,674,313.13 (3,284,907.85) 657,692.40
社会保险费 3,767.20 296,249.21 (269,957.20) 30,059.21
其中：医疗保险费 2,074.80 281,073.20 (253,088.79) 30,059.21
工伤保险费 766.80 7,548.46 (8,315.26) -
生育保险费 925.60 7,627.55 (8,553.15) -
住房公积金 1,940.00 342,584.00 (320,712.00) 23,812.00
工会经费 8,865.52 62,517.16 (60,565.08) 10,817.60
282,859.84 4,375,663.50 (3,936,142.13) 722,381.21
财务报表附注
2018年10月23日(公司成立日)至2018年12月31日止期间、2019年度
及截至2020年9月30日止9个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
四 财务报表项目附注(续)
(11) 应付职工薪酬(续)
(a) 短期薪酬(续)
2018年 2019年
12月31日 本年增加 本年减少 12月31日
工资及奖金 - 1,154,226.27 (885,939.15) 268,287.12
社会保险费 - 84,811.36 (81,044.16) 3,767.20
其中：医疗保险费 - 79,055.08 (76,980.28) 2,074.80
工伤保险费 - 3,366.92 (2,600.12) 766.80
生育保险费 - 2,389.36 (1,463.76) 925.60住房公积金 - 80,405.00 (78,465.00) 1,940.00工会经费 - 8,865.52 - 8,865.52
- 1,328,308.15 (1,045,448.31) 282,859.84
(b) 设定提存计划
2019年 2020年
12月31日 本期增加 本期减少 9月30日
基本养老保险 5,940.00 412,971.80 (379,121.00) 39,790.80
失业保险费 253.40 81,082.38 (79,788.36) 1,547.42
6,193.40 494,054.18 (458,909.36) 41,338.22
2018年 2019年
12月31日 本年增加 本年减少 12月31日
基本养老保险 - 134,810.16 (128,870.16) 5,940.00
失业保险费 - 5,388.26 (5,134.86) 253.40
- 140,198.42 (134,005.02) 6,193.40
(12) 应交税费
2020年 2019年 2018年
9月30日 12月31日 12月31日
应交印花税 - 16,250.00 -
财务报表附注
2018年10月23日(公司成立日)至2018年12月31日止期间、2019年度
及截至2020年9月30日止9个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
四 财务报表项目附注(续)
(13) 其他应付款
2020年 2019年 2018年
9月30日 12月31日 12月31日
派驻费 3,122,982.62 2,209,246.61 -
租赁费 809,518.69 120,125.68 -
物流费 615,955.29 132,262.60 -
燃料动能费 206,262.98 66,370.17 -
代收款项 124,432.41 66,162.77 -
劳务费 123,100.00 - -
其他 107,814.40 17,234.08 -
5,110,066.39 2,611,401.91 -
(14) 一年内到期的非流动负债
2020年 2019年 2018年
9月30日 12月31日 12月31日
一年内到期的预计负债(附注四
(15)) 287,007.85 59,602.47 -
(15) 预计负债
2019年 2020年
12月31日 本期增加 本期减少 9月30日
产品质量保证 102,059.02 363,348.07 - 465,407.09
减：将于一年内支付的预计负债(附注四(14))
产品质量保证 (59,602.47) (287,007.85)
42,456.55 178,399.24
财务报表附注
2018年10月23日(公司成立日)至2018年12月31日止期间、2019年度
及截至2020年9月30日止9个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
四 财务报表项目附注(续)
(15) 预计负债(续)
2018年 2019年
12月31日 本年增加 本年减少 12月31日
产品质量保证 - 102,059.02 - 102,059.02
减：将于一年内支付的预计负债(附注四(15))
产品质量保证 - (59,602.47)
- 42,456.55
(16) 实收资本
2020年9月30日 2019年12月31日 2018年12月31日
持股比例 人民币 持股比例 人民币 持股比例 人民币
库博标准投资 70.00% 45,500,000.00 70.00% 45,500,000.00 70.00% 17,500,000.00
东风零部件集团 30.00% 19,500,000.00 30.00% 19,500,000.00 30.00% 7,500,000.00
100.00% 65,000,000.00 100.00% 65,000,000.00 100.00% 25,000,000.00
(17) 营业收入和营业成本
2018年10月23日(公
截至2020年9月 司成立日)至2018年
30日止9个月期间 2019年度 12月31日止期间
主营业务收入 20,786,090.98 5,447,990.72 -
其他业务收入 333,217.86 38,165.86 -
21,119,308.84 5,486,156.58 -
2018年10月23日(公
截至2020年9月 司成立日)至2018年
30日止9个月期间 2019年度 12月31日止期间
主营业务成本 20,123,439.09 5,449,228.94 -
其他业务成本 333,217.86 38,165.86 -
20,456,656.95 5,487,394.80 -
财务报表附注
2018年10月23日(公司成立日)至2018年12月31日止期间、2019年度
及截至2020年9月30日止9个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
四 财务报表项目附注(续)
(17) 营业收入和营业成本(续)
(a) 主营业务收入和主营业务成本
截至2020年9月30日止9个月期间
主营业务收入 主营业务成本
销售管材产品 20,786,090.98 20,123,439.09
2019年度
主营业务收入 主营业务成本
销售管材产品 5,447,990.72 5,449,228.94
(b) 其他业务收入和其他业务成本
截至2020年9月30日止9个月期间
其他业务收入 其他业务成本
提供劳务 333,217.86 333,217.86
2019年度
其他业务收入 其他业务成本
提供劳务 38,165.86 38,165.86
(c) 截至2020年9月30日止9个月期间，本公司在某一时点转让商品确认主营
业收入的金额为20,786,090.98元。
财务报表附注
2018年10月23日(公司成立日)至2018年12月31日止期间、2019年度
及截至2020年9月30日止9个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
四 财务报表项目附注(续)
(18) 税金及附加
2018年10月23
日(公司成立日)至
截至2020年9月 2018年12月31
30日止9个月期间 2019年度 日止期间
城市维护建设税 22,725.64 - -
教育费附加 9,739.56 - -
地方教育费附加 4,869.78 - -
印花税 - 16,250.00 -
37,334.98 16,250.00 -
(19) 销售费用
2018年10月23
日(公司成立日)至
截至2020年9月 2018年12月31
30日止9个月期间 2019年度 日止期间
运输费 560,813.63 135,482.60 -
净追索赔偿 367,716.50 102,059.03 -
职工薪酬及福利 203,070.66 - -
业务招待费 23,033.59 2,121.00 -
1,154,634.38 239,662.63 -
(20) 管理费用
2018年10月23
日(公司成立日)至
截至2020年9月 2018年12月31
30日止9个月期间 2019年度 日止期间
派驻费 2,058,499.00 2,209,246.61 -
职工薪酬及福利 1,655,503.82 585,116.35 -
办公用品费 59,825.73 101,234.02 -
劳务费 57,189.33 49,600.28 -
差旅费 54,608.75 46,834.86 -
租赁费 47,816.14 12,753.18 -
其他 19,994.60 7,974.08 -
3,953,437.37 3,012,759.38 -
财务报表附注
2018年10月23日(公司成立日)至2018年12月31日止期间、2019年度
及截至2020年9月30日止9个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
四 财务报表项目附注(续)
(21) 财务收入
2018年10月23
日(公司成立日)至
截至2020年9月 2018年12月31
30日止9个月期间 2019年度 日止期间
利息收入 (100,897.82) (101,042.53) -
其他 3,514.67 2,217.00 -
(97,383.15) (98,825.53) -
(22) 费用按性质分类
利润表中的营业成本、销售费用和管理费用按照性质分类，列示如下：
2018年10月23
日(公司成立日)至
截至2020年9月 2018年12月31
30日止9个月期间 2019年度 日止期间
产成品及在产品存货变动 (396,889.43) (820,823.21) -
材料及其他物料消耗 15,938,482.52 4,965,669.03 -
职工薪酬及福利 4,869,717.68 1,468,506.57 -
派驻费 2,058,499.00 2,209,246.61 -
折旧与摊销 919,153.17 242,354.30 -
租赁费 689,393.01 120,125.68 -
运输费 560,813.63 135,482.60 -
净追索赔偿 367,716.50 102,059.03 -
水电动能费 224,005.22 62,117.40 -
劳务费 136,073.97 53,562.54 -
办公用品费 59,825.73 101,234.02 -
差旅费 54,608.75 46,834.86 -
业务招待费 23,033.59 2,121.00 -
修理费 24,820.37 43,255.40 -
保险费 15,480.39 96.90 -
其他 19,994.60 7,974.08 -
25,564,728.70 8,739,816.81 -
财务报表附注
2018年10月23日(公司成立日)至2018年12月31日止期间、2019年度
及截至2020年9月30日止9个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
四 财务报表项目附注(续)
(23) 资产减值损失
2018年10月23日(公司
截至2020年9月 成立日)至2018年
30日止9个月期间 2019年度 12月31日止期间
存货跌价损失 164,520.65 32,880.38 -
(24) 信用减值损失
2018年10月23日(公
截至2020年9月 司成立日)至2018年
30日止9个月期间 2019年度 12月31日止期间
应收账款坏账损失 30,816.80 17,853.08 —
(25) 现金流量表项目注释
(a) 收到的其他与经营活动有关的现金
2018年10月23日(公
截至2020年9月 司成立日)至2018年12
30日止9个月期间 2019年度 月31日止期间
往来款项 785,204.16 - -
利息收入 100,897.82 101,042.53 -
886,101.98 101,042.53 -
(b) 支付的其他与经营活动有关的现金
2018年10月23日(公
截至2020年9月 司成立日)至2018年12
30日止9个月期间 2019年度 月31日止期间
运输费 77,120.94 - -
办公用品 59,825.73 101,234.02 -
差旅费 54,608.75 12,911.26 -
修理费 24,820.37 43,255.40 -
劳务费 12,973.97 47,619.15 -
委托研发 - 806,814.64 -
其他 8,238.33 6,012.21 -
237,588.09 1,017,846.68 -
财务报表附注
2018年10月23日(公司成立日)至2018年12月31日止期间、2019年度
及截至2020年9月30日止9个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
四 财务报表项目附注(续)
(26) 现金流量表补充资料
(a) 将净亏损调节为经营活动现金流量
2018年10月23
截至2020年 日(公司成立日)
9月30日止 至2018年12月
9个月期间 2019年度 31日止期间
净亏损 (4,580,709.14) (3,221,818.16) -
加：资产减值损失 164,520.65 32,880.38 -
信用减值损失 30,816.80 17,853.08 —
固定资产折旧 919,153.17 242,354.30 -
存货的增加 (180,991.66) (1,230,082.21) -
经营性应收项目的增加 (17,320,486.56) (7,001,216.22) -
经营性应付项目的增加 7,221,482.45 6,986,805.36 -
经营活动使用的现金流量净额 (13,746,214.29) (4,173,223.47) -
(b) 不涉及现金收支的重大经营活动
2018年10月23
截至2020年 日(公司成立日)
9月30日止 至2018年12月
9个月期间 2019年度 31日止期间
以银行承兑汇票支付的
存货采购款 4,844,289.75 - -
(c) 不涉及现金收支的重大筹资活动
2018年10月23
截至2020年 日(公司成立日)
9月30日止 至2018年12月
9个月期间 2019年度 31日止期间
所有者投入流动资产 - 1,190,903.63 -
所有者投入固定资产 - 9,346,181.00 -
- 10,537,084.63 -
财务报表附注
2018年10月23日(公司成立日)至2018年12月31日止期间、2019年度
及截至2020年9月30日止9个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
四 财务报表项目附注(续)
(26) 现金流量表补充资料(续)
(d) 现金及现金等价物净变动情况
2018年10月23
截至2020年 日(公司成立日)
9月30日止 至2018年12月
9个月期间 2019年度 31日止期间
现金的期/年末余额 35,997,777.71 49,936,098.37 25,000,000.00
减：现金的期/年初余额 (49,936,098.37) (25,000,000.00) -
现金及现金等价物净(减少)/增加
额 (13,938,320.66) 24,936,098.37 25,000,000.00
(e) 现金及现金等价物
2020年 2019年 2018年
9月30日 12月31日 12月31日
现金 35,997,777.71 49,936,098.37 25,000,000.00
其中：可随时用于支付的银行
存款 35,997,777.71 49,936,098.37 25,000,000.00
期/年末现金及现金等价物余额 35,997,777.71 49,936,098.37 25,000,000.00
五 分部信息
本公司管理层认为，以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据，本
公司所有业务均属于同一分部。
财务报表附注
2018年10月23日(公司成立日)至2018年12月31日止期间、2019年度
及截至2020年9月30日止9个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
六 关联方关系及其交易
(1) 母公司情况
(a) 母公司基本情况
注册地 业务性质
库博标准投资 上海市 投资及相关服务
本公司的最终控制方为Cooper-Standard Automotive Inc.
(b) 母公司注册资本及其变化(单位：万元)
2019年 2020年
12月31日 本期增加 本期减少 9月30日
库博标准投资 美元7,000.00 - - 美元7,000.00
2018年 2019年
12月31日 本年增加 本年减少 12月31日
库博标准投资 美元3,000.00 美元4,000.00 - 美元7,000.00
2017年 2018年
12月31日 本年增加 本年减少 12月31日
库博标准投资 美元3,000.00 - - 美元3,000.00
(c) 母公司对本公司的持股比例和表决权比例
2020年 2019年 2018年
9月30日 12月31日 12月31日
持股比例 70% 70% 70%
表决权比例 70% 70% 70%
财务报表附注
2018年10月23日(公司成立日)至2018年12月31日止期间、2019年度
及截至2020年9月30日止9个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
六 关联方关系及其交易(续)
(2) 不存在控制关系的关联方的性质
公司名称 与本公司的关系
东风汽车零部件(集团)有限公司 非控股股东
上海捷柯密封件制品有限公司 同受母公司控制
库博汽车标准配件(昆山)有限公司 同受母公司控制
库博标准汽车配件(苏州)有限公司 同受母公司控制
申雅密封件(广州)有限公司 同受母公司控制
库博汽车配件（重庆）有限公司 同受母公司控制
申雅密封件有限公司 同受母公司控制
东风汽车底盘系统有限公司泵业工厂 非控股股东之子公司之分公司
东风汽车底盘系统有限公司传动轴工厂 非控股股东之子公司之分公司
东风汽车股份有限公司 非控股股东之兄弟公司
东风商用车有限公司 其他关联方
东风商用车新疆有限公司东风专用卡车公司 其他关联方
东风商用车新疆有限公司东风专用底盘公司 其他关联方
东风随州专用汽车有限公司 其他关联方
(3) 关联交易
(a) 定价政策
本公司销售给关联方的产品以市场价格作为定价基础，经双方协商后确定。
(b) 销售商品
2018年10月23
截至2020年 日(公司成立日)
9月30日止 至2018年12月
公司名称 9个月期间 2019年度 31日止期间
东风商用车有限公司 16,806,230.70 5,143,635.91 -
东风汽车股份有限公司 1,513,117.49 285,754.81 -
申雅密封件(广州)有限公司 1,398,120.00 - -
东风商用车新疆有限公司东风专
用卡车公司 440,455.33 - -
库博标准汽车配件(苏州)有限公司 409,086.10 - -
东风汽车底盘系统有限公司传动
轴工厂 117,193.00 18,600.00 -
东风商用车新疆有限公司东风专
用底盘公司 43,624.52 - -
东风随州专用汽车有限公司 4,963.84 - -
20,732,790.98 5,447,990.72 -
财务报表附注
2018年10月23日(公司成立日)至2018年12月31日止期间、2019年度
及截至2020年9月30日止9个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
六 关联方关系及其交易(续)
(3) 关联交易(续)
(c) 采购商品
2018年10月23
截至2020年 日(公司成立日)
9月30日止 至2018年12月
公司名称 9个月期间 2019年度 31日止期间
东风汽车底盘系统有限公司泵业
工厂 224,005.22 1,486,357.18 -
库博汽车配件（重庆）有限公司 118,941.54 - -
342,946.76 1,486,357.18 -
(d) 采购长期资产
2018年10月23
截至2020年 日(公司成立日)
9月30日止 至2018年12月
公司名称 9个月期间 2019年度 31日止期间
库博汽车标准配件(昆山)有限公司 - 2,527,014.75 -
(e) 提供劳务收入
2018年10月23
截至2020年 日(公司成立日)至
9月30日止 2018年12月31
公司名称 9个月期间 2019年度 日止期间
库博汽车标准配件(昆山)有限公司 256,886.14 - -
上海捷柯密封件制品有限公司 76,331.72 38,165.86 -
333,217.86 38,165.86 -
(f) 关联方代付的款项
2018年10月23
截至2020年 日(公司成立日)至
9月30日止 2018年12月31
公司名称 9个月期间 2019年度 日止期间
东风汽车底盘系统有限公司泵业
工厂 881,799.56 240,321.16 -
库博标准投资有限公司 329,481.64 - -
1,211,281.20 240,321.16 -
财务报表附注
2018年10月23日(公司成立日)至2018年12月31日止期间、2019年度
及截至2020年9月30日止9个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
六 关联方关系及其交易(续)
(3) 关联交易(续)
(g) 派驻费
2018年10月23
截至2020年 日(公司成立日)至
9月30日止 2018年12月31
公司名称 9个月期间 2019年度 日止期间
东风零部件集团 962,500.00 1,259,223.29 -
库博标准投资 595,272.33 - -
上海捷柯密封件制品有限公司 500,726.67 950,023.32 -
2,058,499.00 2,209,246.61 -
(h) 租赁费用
2018年10月23
截至2020年 日(公司成立日)至
9月30日止 2018年12月31
公司名称 9个月期间 2019年度 日止期间
东风汽车底盘系统有限公司泵业工
厂 613,970.33 107,372.50 -
(4) 关联方应收、应付款项余额
(a) 应收账款
2020年 2019年 2018年
公司名称 9月30日 12月31日 12月31日
东风商用车有限公司 12,729,027.95 5,812,314.74 -
东风汽车股份有限公司 1,335,412.59 322,902.94 -
申雅密封件(广州)有限公司 926,419.20 - -
东风汽车底盘系统有限公司传动轴
工厂 132,428.09 21,018.00 -
东风商用车新疆有限公司东风专用
卡车公司 76,789.82 - -
东风商用车新疆有限公司东风专用
底盘公司 9,260.95 - -
15,209,338.60 6,156,235.68 -
财务报表附注
2018年10月23日(公司成立日)至2018年12月31日止期间、2019年度
及截至2020年9月30日止9个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
六 关联方关系及其交易(续)
(4) 关联方应收、应付款项余额(续)
(b) 其他应收款
2020年 2019年 2018年
公司名称 9月30日 12月31日 12月31日
库博汽车标准配件(昆山)有限公司 59,776.34 806,814.64 -
上海捷柯密封件制品有限公司 - 38,165.86 -
59,776.34 844,980.50 -
(c) 应付账款
2020年 2019年 2018年
公司名称 9月30日 12月31日 12月31日
库博汽车标准配件(昆山)有限公司 2,527,014.75 2,527,014.75 -
库博汽车配件（重庆）有限公司 15,948.84 - -
2,542,963.59 2,527,014.75 -
(d) 其他应付款
2020年 2019年 2018年
公司名称 9月30日 12月31日 12月31日
东风零部件集团 2,221,723.29 1,259,223.29 -
东风汽车底盘系统有限公司泵业
工厂 1,015,781.67 181,352.67 -
库博标准投资 595,272.33 - -
上海捷柯密封件制品有限公司 304,669.05 950,023.32 -
申雅密封件有限公司 64,432.41 - -
东风随州专用汽车有限公司 1,317.95 - -
4,203,196.70 2,390,599.28 -
财务报表附注
2018年10月23日(公司成立日)至2018年12月31日止期间、2019年度
及截至2020年9月30日止9个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
七 承诺事项
(1) 经营租赁承诺事项
根据已签订的不可撤销的经营性租赁合同，本公司未来最低应支付租金汇总
如下：
2020年 2019年 2018年
9月30日 12月31日 12月31日
一年以内 205,660.50 1,029,028.02 -
八 金融工具及其风险
本公司的经营活动会面临各种金融风险：信用风险和流动性风险。本公司整体
的风险管理计划针对金融市场的不可预见性，力求减少对本公司财务业绩的潜
在不利影响。
(1) 信用风险
本公司信用风险主要产生于货币资金、应收票据、应收账款、应收款项融资和
其他应收款等。
本公司银行存款存放于国有银行，本公司认为其不存在重大的信用风险，不会
产生因对方单位违约而导致的任何重大损失。
此外，对于应收票据、应收账款、应收款项融资和其他应收款等，本公司设定
相关政策以控制信用风险敞口。本公司基于对客户的财务状况、从第三方获取
担保的可能性、信用记录及其他因素诸如目前市场状况等评估客户的信用资质
并设置相应信用期。本公司会定期对客户信用记录进行监控，对于信用记录不
良的客户，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保
本公司的整体信用风险在可控的范围内。
于2020年9月30日、2019年12月31日及2018年12月31日，本公司均
无重大的因债务人抵押而持有的担保物。
财务报表附注
2018年10月23日(公司成立日)至2018年12月31日止期间、2019年度
及截至2020年9月30日止9个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
八 金融工具及其风险(续)
(2) 流动性风险
本公司财务部负责现金流量预测，财务部门持续监控短期和长期的资金需求，
以确保维持充裕的现金储备，同时持续监控是否符合借款协议的规定，从主要
金融机构获得提供经营上所需资金的承诺，以满足短期和长期的资金需求。
于资产负债表日，本公司各项金融负债以未折现的合同现金流量按到期日列示
如下：
2020年9月30日
一年以内
应付账款 10,345,890.92
其他应付款 5,110,066.39
15,455,957.31
2019年12月31日
一年以内
应付账款 6,412,844.68
其他应付款 2,611,401.91
9,024,246.59
财务报表附注
2018年10月23日(公司成立日)至2018年12月31日止期间、2019年度
及截至2020年9月30日止9个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
九 公允价值估计
公允价值计量结果所属的层次，由对公允价值计量整体而言具有重要意义的
输入值所属的最低层次决定：
第一层次：相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。
第二层次：除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入
值。
第三层次：相关资产或负债的不可观察输入值。(1) 持续的以公允价值计量的资产和负债
于2020年9月30日，持续的以公允价值计量的资产按上述三个层次列示如
下：
第一层次 第二层次 第三层次 合计
金融资产
应收款项融资—
应收票据 - - 9,052,587.84 9,052,587.84
本公司以导致各层次之间转换的事项发生日为确认各层次之间转换的时点。
于2020年9月30日止9个月期间，本公司无第一层次与第二层次间的转
换。
对于在活跃市场上交易的金融工具，本公司以其活跃市场报价确定其公允价
值；对于不在活跃市场上交易的金融工具，本公司采用估值技术确定其公允
价值。所使用的估值模型主要为现金流量折现模型和市场可比公司模型等。
估值技术的输入值主要包括无风险利率和基准利率等。
(2) 不以公允价值计量但披露其公允价值的资产和负债
本公司以摊余成本计量的金融资产和金融负债主要包括：应收账款、其他应
收款和应付款项等。
于2020年9月30日、2019年12月31日及2018年12月31日，本公司不以公允价
值计量的金融资产和金融负债的账面价值与公允价值差异很小。
财务报表附注
2018年10月23日(公司成立日)至2018年12月31日止期间、2019年度
及截至2020年9月30日止9个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
十 资本管理
? ?
本公司资本管理政策的目标是为了保障本公司能够持续经营，从而为股东提
供回报，并使其他利益相关者获益，同时维持最佳的资本结构以降低资本成
本。
为了维持或调整资本结构，本公司可能会调整支付给股东的股利金额、向股
东返还资本或出售资产以减低债务。
本公司的总资本为资产负债表中所列示的所有者权益。本公司不受制于外部
强制性资本要求，利用资产负债比率监控资本。
于2020年9月30日、2019年12月31日及2018年12月31日，本公司的资产负债
比率列示如下：
2020年 2019年 2018年
9月30日 12月31日 12月31日
资产负债比率 22.58% 13.24% 0.00%
补充资料
2018年10月23日(公司成立日)至2018年12月31日止期间、2019年度
及截至2020年9月30日止9个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
一 非经常性损益明细表
东风库博公司2018年10月23日(公司成立日)至2018年12月31日止期间、2019
年度及截至2020年9月30日止9个月期间，无非经常性损益事项。
非经常性损益明细表编制基础
根据中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1
号——非经常性损益[2008]》的规定，非经常性损益是指与公司正常经营业务
无直接关系，以及虽与正常经营业务相关，但由于其性质特殊和偶发性，影响
报表使用人对公司经营业绩和盈利能力作出正确判断的各项交易和事项产生的
损益。
二 净资产收益率
加权平均净资产收益率(%)
2018年10月23
截至2020年 日(公司成立日)至
9月30日止 2018年12月31
9个月期间 2019年度 日止期间
归属于公司所有者的净亏
损 -7.70% -9.65% 0.00%
扣除非经常性损益后归属
于公司所有者的净亏损 -7.70% -9.65% 0.00%
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