东风马勒热系统有限公司
2018年度、2019年度及
截至2020年9月30日止9个月期间
财务报表及审计报告
东风马勒热系统有限公司
2018年度、2019年度及截至2020年9月30日止9个月期间
财务报表及审计报告
页码
审计报告 1-5
2018年度、2019年度及
截至2020年9月30日止9个月期间财务报表
资产负债表 6-7
利润表 8
现金流量表 9-10
所有者权益变动表 11-13
财务报表附注 14-108
补充资料 1
2018年12月31日、2019年12月31日及2020年9月30日
资产负债表
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
2020年 2019年 2018年
资产 附注 9月30日 12月31日 12月31日
流动资产
货币资金 四(1) 152,418,335.08 165,138,820.22 121,100,667.22
应收票据 四(2) 17,086,000.00 11,811,000.00 275,067,522.59
应收账款 四(3) 589,417,685.28 574,220,641.01 456,627,440.38
应收款项融资 四(4) 300,037,497.59 194,384,502.05 —
预付款项 四(5) 5,044,069.01 7,333,113.64 4,099,029.00
其他应收款 四(6) 2,302,922.44 977,395.60 728,104.68
存货 四(7) 84,172,006.52 68,105,038.64 64,164,968.76
其他流动资产 四(8) 13,367,675.22 62,104,097.93 94,542,904.39
流动资产合计 1,163,846,191.14 1,084,074,609.09 1,016,330,637.02
非流动资产
长期股权投资 四(9) 61,538,575.41 55,322,801.36 48,368,305.52
固定资产 四(10) 178,292,665.61 187,468,211.99 150,687,729.99
在建工程 四(11) 46,005,149.85 42,989,944.15 58,770,359.75
无形资产 四(12) 25,277,708.02 12,405,154.71 12,762,849.02
开发支出 四(12) 22,931,668.70 29,067,478.99 5,660,633.27
长期待摊费用 四(13) 942,545.03 1,468,931.56 1,187,208.33
递延所得税资产 四(14) 19,793,124.50 18,092,880.12 21,165,769.78
其他非流动资产 1,071,167.60 896,400.00 744,000.00
非流动资产合计 355,852,604.72 347,711,802.88 299,346,855.66
资产总计 1,519,698,795.86 1,431,786,411.97 1,315,677,492.68
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业负责人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
2018年12月31日、2019年12月31日及2020年9月30日
资产负债表(续)
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
2020年 2019年 2018年
负债及所有者权益 附注 9月30日 12月31日 12月31日流动负债
应付票据 四(15) 221,134,262.01 266,527,559.37 209,196,380.59
应付账款 387,666,192.06 302,491,740.84 277,789,701.96
预收款项 四(16) - 3,526,814.52 12,236,717.05
合同负债 四(17) 3,553,134.12 — —
应付职工薪酬 四(18) 46,644,236.44 59,336,196.22 60,214,235.48
应交税费 四(19) 2,821,668.16 2,292,492.63 1,593,878.41
其他应付款 四(20) 173,256,814.87 39,934,672.73 37,338,684.54
一年内到期的非流动负债 四(21) 17,620,103.85 17,581,609.41 12,139,601.96
其他流动负债 461,907.44 - -
流动负债合计 853,158,318.95 691,691,085.72 610,509,199.99
非流动负债
预计负债 四(22) 8,577,808.74 7,758,517.14 7,902,938.68
递延收益 四(23) 5,927,750.00 5,530,000.00 5,688,000.00
长期应付职工薪酬 四(24) 9,593,000.00 11,206,000.00 13,916,000.00
非流动负债合计 24,098,558.74 24,494,517.14 27,506,938.68
负债合计 877,256,877.69 716,185,602.86 638,016,138.67
所有者权益
实收资本 四(25) 138,636,000.00 138,636,000.00 138,636,000.00
资本公积 68,381,180.72 68,381,180.72 68,381,180.72
其他综合收益 四(26) (1,837,990.00) (1,760,220.00) (1,644,236.67)
盈余公积 四(27) 97,894,329.40 97,894,329.40 82,924,997.02
未分配利润 四(28) 339,368,398.05 412,449,518.99 389,363,412.94
所有者权益合计 642,441,918.17 715,600,809.11 677,661,354.01
负债及所有者权益总计 1,519,698,795.86 1,431,786,411.97 1,315,677,492.68
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业负责人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
2018年度、2019年度及截至2020年9月30日止9个月期间
利润表
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
截至2020年
9月30日止
项目 附注 9个月期间 2019年度 2018年度
一、营业收入 四(29) 899,975,730.63 1,259,654,866.37 1,236,656,535.91
减：营业成本 四(29)、四(35) (641,489,670.95) (858,783,316.49) (843,691,872.15)
税金及附加 四(30) (4,278,166.97) (5,993,627.49) (9,093,144.28)
销售费用 四(31)、四(35) (45,394,499.17) (100,151,804.22) (63,888,290.12)
管理费用 四(32)、四(35) (54,324,894.16) (76,841,369.32) (73,843,215.65)
研发费用 四(33)、四(35) (48,831,918.93) (57,287,526.30) (65,525,798.48)
财务收入/(费用) 四(34) 3,994,694.49 1,861,118.73 (1,046,537.37)
其中：利息费用 - - (184,555.96)
利息收入 4,630,777.39 3,189,172.81 173,931.44
加：其他收益 四(37) 1,313,623.34 869,193.90 3,969,511.45
投资收益 四(36) 6,144,091.60 7,752,033.55 9,425,362.74
其中：对合营企业的
投资收益 6,215,774.05 6,954,495.84 7,809,030.87
信用减值损失 四(39) (870,707.40) (478,713.17) —
资产减值损失 四(38) (1,666,117.99) (128,366.50) (1,286,734.54)
资产处置损失 (72,869.92) (42,089.83) (101,816.49)
二、营业利润 114,499,294.57 170,430,399.23 191,574,001.02
加：营业外收入 848,444.73 387,883.67 644,812.29
减：营业外支出 四(35)、四(40) (17,217,904.76) (52,426.44) (279,182.33)
三、利润总额 98,129,834.54 170,765,856.46 191,939,630.98
减：所得税费用 四(41) (11,210,955.48) (21,072,532.75) (25,042,136.87)
四、净利润 86,918,879.06 149,693,323.71 166,897,494.11
五、其他综合收益的税后净额 (77,770.00) (115,983.33) (475,943.34)
不能重分类进损益的其他综
合收益重新计量设定受益计划变
动额 (77,770.00) (115,983.33) (475,943.34)
六、综合收益总额 86,841,109.06 149,577,340.38 166,421,550.77
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业负责人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
2018年度、2019年度及截至2020年9月30日止9个月期间
现金流量表
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
截至2020年
9月30日止
项目 附注 9个月期间 2019年度 2018年度
一、经营活动(使用)/产生的现金流量
销售商品、提供劳务收到的现金 489,008,872.35 734,916,707.75 829,564,787.00
收到其他与经营活动有关的现金 四(42)(a) 7,190,595.46 15,189,346.57 6,207,985.73
经营活动现金流入小计 496,199,467.81 750,106,054.32 835,772,772.73
购买商品、接受劳务支付的现金 (291,090,559.87) (280,226,172.86) (278,992,602.63)
支付给职工以及为职工支付的现金 (98,631,130.89) (143,359,364.07) (156,443,118.73)
支付的各项税费 (39,790,616.26) (59,649,548.71) (95,387,825.04)
支付其他与经营活动有关的现金 四(42)(b) (85,534,086.99) (103,291,635.49) (112,525,985.56)
经营活动现金流出小计 (515,046,394.01) (586,526,721.13) (643,349,531.96)
经营活动(使用)/产生的现金
流量净额 四(43)(a) (18,846,926.20) 163,579,333.19 192,423,240.77
二、投资活动产生/(使用)的现金流量
取得投资收益收到的现金 392,285.84 1,608,242.96 1,616,331.87
处置固定资产、无形资产和其他
长期资产收回的现金净额 336,000.00 866,427.28 242,523.78
收到其他与投资活动有关的现金 四(42)(c) 165,000,000.00 426,500,000.00 150,000,000.00
投资活动现金流入小计 165,728,285.84 428,974,670.24 151,858,855.65
购建固定资产、无形资产和其他
长期资产支付的现金净额 (15,752,455.49) (45,860,823.07) (36,986,420.20)
支付其他与投资活动有关的现金 四(42)(d) (115,000,000.00) (391,500,000.00) (235,000,000.00)
投资活动现金流出小计 (130,752,455.49) (437,360,823.07) (271,986,420.20)
投资活动产生/(使用)的现金
流量净额 34,975,830.35 (8,386,152.83) (120,127,564.55)
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业负责人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
2018年度、2019年度及截至2020年9月30日止9个月期间
现金流量表(续)
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
截至2020年
9月30日止
项目 附注 9个月期间 2019年度 2018年度
三、筹资活动使用的现金流量
分配股利支付的现金 (50,000,000.00) (100,000,000.00) (100,000,000.00)
筹资活动现金流出小计 (50,000,000.00) (100,000,000.00) (100,000,000.00)
筹资活动使用的
现金流量净额 (50,000,000.00) (100,000,000.00) (100,000,000.00)
四、汇率变动对现金及现金等价物的
影响 3,812.36 (2,940.25) 3,436.87
五、现金及现金等价物净(减少)/增加额 四(43)(b) (33,867,283.49) 55,190,240.11 (27,700,886.91)
加：期/年初现金及现金等价物
余额 四(43)(b) 165,138,820.22 109,948,580.11 137,649,467.02
六、期/年末现金及现金等价物余额 四(43)(c) 131,271,536.73 165,138,820.22 109,948,580.11
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业负责人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
2018年度、2019年度及截至2020年9月30日止9个月期间
所有者权益变动表
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
项目 实收资本 资本公积 盈余公积 其他综合收益 未分配利润 所有者权益合计
2018年1月1日年初余额 138,636,000.00 68,381,180.72 66,235,247.60 (1,168,293.33) 347,500,542.96 619,584,677.95
2018年度增减变动总额
综合收益总额
净利润 - - - - 166,897,494.11 166,897,494.11
其他综合收益 - - - (475,943.34) - (475,943.34)
综合收益总额合计 - - - (475,943.34) 166,897,494.11 166,421,550.77
利润分配
提取盈余公积 - - 16,689,749.42 - (16,689,749.42) -
对所有者的分配 - - - - (100,000,000.00) (100,000,000.00)
提取职工奖福基金 - - - - (8,344,874.71) (8,344,874.71)2018年12月31日年末余额 138,636,000.00 68,381,180.72 82,924,997.02 (1,644,236.67) 389,363,412.94 677,661,354.01后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业负责人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
- 11 -
2018年度、2019年度及截至2020年9月30日止9个月期间
所有者权益变动表(续)
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
项目 实收资本 资本公积 盈余公积 其他综合收益 未分配利润 所有者权益合计
2018年12月31日年末余额 138,636,000.00 68,381,180.72 82,924,997.02 (1,644,236.67) 389,363,412.94 677,661,354.01
会计政策变更 - - - - (4,153,219.09) (4,153,219.09)
2019年1月1日年初余额 138,636,000.00 68,381,180.72 82,924,997.02 (1,644,236.67) 385,210,193.85 673,508,134.92
2019年度增减变动总额
综合收益总额
净利润 - - - - 149,693,323.71 149,693,323.71
其他综合收益 - - - (115,983.33) - (115,983.33)
综合收益总额合计 - - - (115,983.33) 149,693,323.71 149,577,340.38
利润分配
提取盈余公积 - - 14,969,332.38 - (14,969,332.38) -
对所有者的分配 - - - - (100,000,000.00) (100,000,000.00)
提取职工奖福基金 - - - - (7,484,666.19) (7,484,666.19)2019年12月31日年末余额 138,636,000.00 68,381,180.72 97,894,329.40 (1,760,220.00) 412,449,518.99 715,600,809.11后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业负责人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
- 12 -
2018年度、2019年度及截至2020年9月30日止9个月期间
所有者权益变动表(续)
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
项目 实收资本 资本公积 盈余公积 其他综合收益 未分配利润 所有者权益合计
2020年1月1日期初余额 138,636,000.00 68,381,180.72 97,894,329.40 (1,760,220.00) 412,449,518.99 715,600,809.11
截至2020年9月30日止
9个月期间增减变动总额
综合收益总额
净利润 - - - - 86,918,879.06 86,918,879.06
其他综合收益 - - - (77,770.00) - (77,770.00)
综合收益总额合计 - - - (77,770.00) 86,918,879.06 86,841,109.06
利润分配
对所有者的分配 - - - - (160,000,000.00) (160,000,000.00)2020年9月30日期末余额 138,636,000.00 68,381,180.72 97,894,329.40 (1,837,990.00) 339,368,398.05 642,441,918.17后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业负责人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
- 13 -
财务报表附注
2018年度、2019年度及截至2020年9月30日止9个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
一 公司基本情况
东风马勒热系统有限公司(以下简称“本公司”)是一家于2004年6月10日
设立的有限责任公司(中外合资)。注册地为中华人民共和国武汉市。本公司
由东风汽车零部件(集团)有限公司与德国马勒贝洱有限公司共同控制。
于2018年12月31日、2019年12月31日及2020年9月30日，本公司
股东出资额及股权比例详见附注四(25)。
本公司经批准的经营范围为研究、开发、制造和销售发动机冷却系统、汽车
空调、模块和零部件等热系统产品以及售后服务。
本财务报表由本公司管理层于2020年12月3日批准报出。
二 主要会计政策和会计估计
本公司根据生产经营特点确定具体会计政策和会计估计，主要体现在 2018
年度的应收款项坏账准备的计提方法(附注二(8))、2019年度及截至2020年
9月30日止9个月期间的应收款项预期信用损失的计量(附注二(7))、存货的
计价方法(附注二(9))、固定资产折旧和无形资产摊销(附注二(11)、(13))、开
发支出资本化的判断标准(附注二(13))、收入的确认时点(附注二(19))等。
本公司在确定重要的会计政策时所运用的关键判断、重要会计估计及其关键
假设详见附注二(24)。
(1) 财务报表的编制基础
本财务报表按照财政部于2006年2月15日及以后期间颁布的《企业会计准
则——基本准则》、各项具体会计准则及相关规定(以下合称“企业会计准
则”)、以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规
则第15号——财务报告的一般规定》的披露规定编制。
本财务报表以持续经营为基础编制。
(2) 遵循企业会计准则的声明
本公司2018年度、2019年度及截至2020年9月30日止9个月期间的财
务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2018 年 12
月31日、2019年12月31日及2020年9月30日的财务状况以及2018
年度、2019年度及截至2020年9月30日止9个月期间的经营成果和现金
流量等有关信息。
财务报表附注
2018年度、2019年度及截至2020年9月30日止9个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
二 主要会计政策和会计估计(续)
(3) 会计年度
会计年度为公历1月1日起至12月31日止。
(4) 记账本位币
本公司记账本位币为人民币。本财务报表以人民币列示。
(5) 现金及现金等价物
现金及现金等价物是指库存现金，可随时用于支付的存款，以及持有的期限
短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
(6) 外币折算
(a) 外币交易
外币交易按交易发生日的即期汇率将外币金额折算为记账本位币入账。
于资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为记账
本位币。为购建符合借款费用资本化条件的资产而借入的外币专门借款产生
的汇兑差额在资本化期间内予以资本化；其他汇兑差额直接计入当期损益。
以历史成本计量的外币非货币性项目，于资产负债表日采用交易发生日的即
期汇率折算。汇率变动对现金的影响额，在现金流量表中单独列示。
(7) 新金融工具准则
财政部于2017年颁布了修订后的《企业会计准则第22号——金融工具确认
和计量》、《企业会计准则第 23 号——金融资产转移》及《企业会计准则
第 37 号——金融工具列报》等(合称“新金融工具准则”)，本公司自 2019
年1月1日起执行新金融工具准则，新金融工具准则主要会计政策及会计估
计如下：
金融工具，是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的
合同。当本公司成为金融工具合同的一方时，确认相关的金融资产或金融负
债。
财务报表附注
2018年度、2019年度及截至2020年9月30日止9个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
二 主要会计政策和会计估计(续)
(7) 新金融工具准则(续)
(a) 金融资产
(i) 分类和计量
本公司根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金
融资产划分为：(1)以摊余成本计量的金融资产；(2)以公允价值计量且其变动
计入其他综合收益的金融资产；(3)以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融资产。
金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金
融资产，相关交易费用计入初始确认金额。因销售产品或提供劳务而产生
的、未包含或不考虑重大融资成分的应收账款或应收票据，本公司按照预期
有权收取的对价金额作为初始确认金额。
债务工具
本公司持有的债务工具是指从发行方角度分析符合金融负债定义的工具，分
别采用以下方式进行计量：
以摊余成本计量：
本公司管理此类金融资产的业务模式为以收取合同现金流量为目标，且此类
金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的
现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。本公司对
于此类金融资产按照实际利率法确认利息收入。此类金融资产主要包括货币
资金、应收票据、应收账款、其他应收款和债权投资等。本公司将自资产负
债表日起一年内(含一年)到期的债权投资，列示为一年内到期的非流动资
产；取得时期限在一年内(含一年)的债权投资列示为其他流动资产。
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益：
本公司管理此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出
售为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致。此
类金融资产按照公允价值计量且其变动计入其他综合收益，但减值损失或利
得、汇兑损益和按照实际利率法计算的利息收入计入当期损益。此类金融资
产主要包括应收款项融资等。
财务报表附注
2018年度、2019年度及截至2020年9月30日止9个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
二 主要会计政策和会计估计(续)
(7) 新金融工具准则(续)
(a) 金融资产(续)
(ii) 减值
本公司对于以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他
综合收益的债务工具投资等，以预期信用损失为基础确认损失准备。
本公司考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有
依据的信息，以发生违约的风险为权重，计算合同应收的现金流量与预期能
收到的现金流量之间差额的现值的概率加权金额，确认预期信用损失。
于每个资产负债表日，本公司对于处于不同阶段的金融工具的预期信用损失
分别进行计量。金融工具自初始确认后信用风险未显著增加的，处于第一阶
段，本公司按照未来 12 个月内的预期信用损失计量损失准备；金融工具自
初始确认后信用风险已显著增加但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，本
公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始
确认后已经发生信用减值的，处于第三阶段，本公司按照该工具整个存续期
的预期信用损失计量损失准备。
对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司假设其信用风险
自初始确认后并未显著增加，按照未来 12 个月内的预期信用损失计量损失
准备。
本公司对于处于第一阶段和第二阶段、以及较低信用风险的金融工具，按照
其未扣除减值准备的账面余额和实际利率计算利息收入。对于处于第三阶段
的金融工具，按照其账面余额减已计提减值准备后的摊余成本和实际利率计
算利息收入。
财务报表附注
2018年度、2019年度及截至2020年9月30日止9个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
二 主要会计政策和会计估计(续)
(7) 新金融工具准则(续)
(a) 金融资产(续)
(ii) 减值(续)
对于因销售商品、提供劳务等日常经营活动形成的应收票据、应收账款、应
收款项融资，无论是否存在重大融资成分，本公司均按照整个存续期的预期
信用损失计量损失准备。
当单项金融资产无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本公司依据信
用风险特征将应收款项划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，
确定组合的依据如下：
应收票据组合1 商业承兑汇票
应收票据组合2 银行承兑汇票(含列报于应收款项融
资)
应收账款组合 除单项计提坏账外的应收账款
其他应收款组合 所有其他应收款
对于划分为组合的应收账款和因销售商品、提供劳务等日常经营活动形成
的应收票据和应收款项融资，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状
况以及对未来经济状况的预测，编制应收账款逾期天数与整个存续期预期
信用损失率对照表，计算预期信用损失。对于划分为组合的其他应收款，
本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预
测，通过违约风险敞口和未来 12个月内或整个存续期预期信用损失率，计
算预期信用损失。
财务报表附注
2018年度、2019年度及截至2020年9月30日止9个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币元)二 主要会计政策和会计估计(续)
(7) 新金融工具准则(续)
(a) 金融资产(续)
(ii) 减值(续)
对于划分为组合的其他应收款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状
况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和未来 12 个月内或整个
存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。
本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，
通过违约风险敞口和未来 12 个月内或整个存续期预期信用损失率，对债权
投资单项计提坏账准备。
本公司将计提或转回的损失准备计入当期损益。对于持有的以公允价值计量
且其变动计入其他综合收益的债务工具，本公司在将减值损失或利得计入当
期损益的同时调整其他综合收益。(iii) 终止确认
金融资产满足下列条件之一的，予以终止确认：(1)收取该金融资产现金流量
的合同权利终止；(2)该金融资产已转移，且本公司将金融资产所有权上几乎
所有的风险和报酬转移给转入方；(3)该金融资产已转移，虽然本公司既没有
转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该
金融资产控制。
其他权益工具投资终止确认时，其账面价值与收到的对价以及原直接计入其
他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额，计入留存收益；其余金融资
产终止确认时，其账面价值与收到的对价以及原直接计入其他综合收益的公
允价值变动累计额之和的差额，计入当期损益。
财务报表附注
2018年度、2019年度及截至2020年9月30日止9个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币元)二 主要会计政策和会计估计(续)
(7) 新金融工具准则(续)
(b) 金融负债
金融负债于初始确认时分类为以摊余成本计量的金融负债和以公允价值计
量且其变动计入当期损益的金融负债。
本公司的金融负债主要为以摊余成本计量的金融负债，包括应付票据、应
付账款、其他应付款等。该类金融负债按其公允价值扣除交易费用后的金
额进行初始计量，并采用实际利率法进行后续计量。期限在一年以下(含一
年)的，列示为流动负债；期限在一年以上但自资产负债表日起一年内(含一
年)到期的，列示为一年内到期的非流动负债；其余列示为非流动负债。
当金融负债的现时义务全部或部分已经解除时，本公司终止确认该金融负
债或义务已解除的部分。终止确认部分的账面价值与支付的对价之间的差
额，计入当期损益。
(c) 金融工具的公允价值确定
存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在
活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司
采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技
术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特
征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察
输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，使用不可观察输入值。
(8) 原金融工具准则
根据执行新金融工具准则的相关规定，本公司对于首次执行新金融工具准
则的累计影响数调整 2019 年年初留存收益以及财务报表其他相关项目金
额，2018年度的比较财务报表未重列。
本公司2018年度仍执行财政部于2006年颁布的《企业会计准则第22号—
—金融工具确认和计量》、《企业会计准则第 23号——金融资产转移》及
《企业会计准则第 37 号——金融工具列报》等(合称“原金融工具准
则”)，原金融工具准则主要会计政策及会计估计如下：
财务报表附注
2018年度、2019年度及截至2020年9月30日止9个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
二 主要会计政策和会计估计(续)
(8) 原金融工具准则(续)
(a) 金融资产
(i) 金融资产分类
金融资产于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金
融资产、应收款项、可供出售金融资产和持有至到期投资。金融资产的分类
取决于本公司对金融资产的持有意图和持有能力。于 2018 年度，本公司主
要持有应收款项类金融资产。
应收款项
应收款项是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融
资产，包括应收票据、应收账款和其他应收款等。
(ii) 确认和计量
金融资产于本公司成为金融工具合同的一方时，按公允价值在资产负债表内
确认。以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，取得时发生的相
关交易费用计入当期损益；其他金融资产的相关交易费用计入初始确认金
额。
应收款项采用实际利率法，以摊余成本计量。
(iii) 金融资产减值
本公司于资产负债表日对金融资产的账面价值进行检查，如果有客观证据
表明某项金融资产发生减值的，计提减值准备。
表明金融资产发生减值的客观证据，是指金融资产初始确认后实际发生
的、对该金融资产的预计未来现金流量有影响，且本公司能够对该影响进
行可靠计量的事项。
以摊余成本计量的金融资产发生减值时，按预计未来现金流量(不包括尚未
发生的未来信用损失)现值低于账面价值的差额，计提减值准备。如果有客
观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项
有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。
财务报表附注
2018年度、2019年度及截至2020年9月30日止9个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
二 主要会计政策和会计估计(续)
(8) 原金融工具准则(续)
(a) 金融资产(续)
(iv) 金融资产的终止确认
金融资产满足下列条件之一的，予以终止确认：(1) 收取该金融资产现金流
量的合同权利终止；(2) 该金融资产已转移，且本公司将金融资产所有权上
几乎所有的风险和报酬转移给转入方；或者(3) 该金融资产已转移，虽然本
公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是
放弃了对该金融资产控制。
金融资产终止确认时，其账面价值与收到的对价的差额，计入当期损益。
(b) 金融负债
金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
负债和其他金融负债。本公司的金融负债主要为其他金融负债，包括应付款
项等。
应付款项包括应付账款及其他应付款等，以公允价值进行初始计量，并采用
实际利率法按摊余成本进行后续计量。
当金融负债的现时义务全部或部分已经解除时，终止确认该金融负债或义务
已解除的部分。终止确认部分的账面价值与支付的对价之间的差额，计入当
期损益。
(c) 应收款项减值
应收款项包括应收票据、应收账款和其他应收款等。本公司对外销售商品或
提供劳务形成的应收账款，按从购货方或劳务接受方应收的合同或协议价款
的公允价值作为初始确认金额。
(i) 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项
对于单项金额重大的应收款项，单独进行减值测试。当存在客观证据表明本
公司将无法按应收款项的原有条款收回款项时，计提坏账准备。
财务报表附注
2018年度、2019年度及截至2020年9月30日止9个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
二 主要会计政策和会计估计(续)
(8) 原金融工具准则(续)
(c) 应收款项减值(续)
(i) 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项(续)
单项金额重大的判断依据或金额标准为：年末余额达到 1,000 万元以上(含
1,000万元)的应收账款及年末金额达到100万元以上(含100万元)的其他应
收款。
单项金额重大并单独计提坏账准备的计提方法为：根据应收款项的预计未来
现金流量现值低于其账面价值的差额进行计提。
(ii) 按组合计提坏账准备的应收款项
对于单项金额不重大的应收款项，与经单独测试后未减值的应收款项一起按
信用风险特征划分为若干组合，根据以前年度与之具有类似信用风险特征的
应收款项组合的实际损失率为基础，结合现时情况确定应计提的坏账准备。
本公司2018年12月31日按组合计提坏账准备的应收款项确定组合的依据
如下：
账龄组合 除单独测试并单项计提减值准备的应收款项以外的应收账款和
其他应收款，以应收款项的账龄为信用风险特征划分组合
应收票据 信用风险较低的组合
按组合计提坏账准备的计提方法如下：
账龄组合 账龄分析法
应收票据 根据历史实际损失率确定坏账计提比例，历史损失率为0%
本公司2018年12月31日按组合采用账龄分析法的计提比例列示如下：
应收账款和其他应收款
坏账计提比例
三个月以内 0%
三个月至一年 5%
一至二年 30%
二至三年 75%
三年以上 100%
财务报表附注
2018年度、2019年度及截至2020年9月30日止9个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
二 主要会计政策和会计估计(续)
(8) 原金融工具准则(续)
(d) 金融工具的公允价值确定
存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活
跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用
在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择
与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的
输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取
得或取得不切实可行的情况下，使用不可观察输入值。
(9) 存货
(a) 分类
存货包括原材料、在产品、产成品和包装物等，按成本与可变现净值孰低计
量。
(b) 发出存货的计价方法
存货发出时的成本按加权平均法核算，产成品和在产品成本包括原材料、直
接人工以及在正常生产能力下按系统的方法分配的制造费用。
(c) 存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
存货跌价准备按存货成本高于其可变现净值的差额计提。可变现净值按日常
活动中，以存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售
费用以及相关税费后的金额确定。
(d) 本公司的存货盘存制度采用永续盘存制。
(e) 包装物的摊销方法
包装物采用一次转销法进行摊销。
财务报表附注
2018年度、2019年度及截至2020年9月30日止9个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
二 主要会计政策和会计估计(续)
(10) 长期股权投资
长期股权投资为本公司对合营企业的长期股权投资。
合营企业为本公司通过单独主体达成，能够与其他方实施共同控制，且基于
法律形式、合同条款及其他事实与情况仅对其净资产享有权利的合营安排。
对合营企业投资采用权益法核算。
(a) 投资成本确定
对于以企业合并以外的其他方式取得的长期股权投资：支付现金取得的长期
股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。
(b) 后续计量及损益确认方法
采用权益法核算的长期股权投资，初始投资成本大于投资时应享有被投资单
位可辨认净资产公允价值份额的，以初始投资成本作为长期股权投资成本；
初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，
其差额计入当期损益，并相应调增长期股权投资成本。
采用权益法核算的长期股权投资，本公司按应享有或应分担的被投资单位的
净损益份额确认当期投资损益。确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权
投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至
零为限，但本公司负有承担额外损失义务且符合预计负债确认条件的，继续
确认预计将承担的损失金额。被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分
配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公
积。被投资单位分派的利润或现金股利于宣告分派时按照本公司应分得的部
分，相应减少长期股权投资的账面价值。本公司与被投资单位之间未实现的
内部交易损益按照持股比例计算归属于本公司的部分，予以抵销，在此基础
上确认投资损益。本公司与被投资单位发生的内部交易损失，其中属于资产
减值损失的部分，相应的未实现损失不予抵销。
(c) 确定对被投资单位具有控制、共同控制、重大影响的依据
共同控制是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活
动必须经过本公司及分享控制权的其他参与方一致同意后才能决策。
(d) 长期股权投资减值
对合营企业的长期股权投资，当其可收回金额低于其账面价值时，账面价值
减记至可收回金额(附注二(15))。
财务报表附注
2018年度、2019年度及截至2020年9月30日止9个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
二 主要会计政策和会计估计(续)
(11) 固定资产
(a) 固定资产确认及初始计量
固定资产包括房屋及建筑物、机器设备、运输工具、电子产品及通讯设备、
模具及工装。
固定资产在与其有关的经济利益很可能流入本公司、且其成本能够可靠计量
时予以确认。购置或新建的固定资产按取得时的成本进行初始计量。
与固定资产有关的后续支出，在与其有关的经济利益很可能流入本公司且其
成本能够可靠计量时，计入固定资产成本；对于被替换的部分，终止确认其
账面价值；所有其他后续支出于发生时计入当期损益。
(b) 固定资产的折旧方法
固定资产折旧采用年限平均法并按其入账价值减去预计净残值后在预计使用
寿命内计提。对计提了减值准备的固定资产，则在未来期间按扣除减值准备
后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧额。
固定资产的预计使用寿命、净残值率及年折旧率列示如下：
预计使用寿命 预计净残值率 年折旧率
房屋及建筑物 25-40年 0% 2.50%至4.00%
机器设备 5-12年 0% 8.33%至20.00%
运输工具 8年 0% 12.50%
电子产品及通讯设备 5-8年 0% 12.50%至20.00%
模具及工装 3-5年 0% 20.00%至33.33%
对固定资产的预计使用寿命、预计净残值和折旧方法于每年年度终了进行复
核并作适当调整。
(c) 当固定资产的可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额(附
注二(15))。
财务报表附注
2018年度、2019年度及截至2020年9月30日止9个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
二 主要会计政策和会计估计(续)
(11) 固定资产(续)
(d) 固定资产的处置
当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确
认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价
值和相关税费后的金额计入当期损益。
(12) 在建工程
在建工程按实际发生的成本计量。实际成本包括建筑成本、安装成本、符合
资本化条件的借款费用以及其他为使在建工程达到预定可使用状态所发生的
必要支出。在建工程在达到预定可使用状态时，转入固定资产并自次月起开
始计提折旧。当在建工程的可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至
可收回金额(附注二(15))。
(13) 无形资产
无形资产包括土地使用权、专有技术及软件等，以成本计量。
(a) 土地使用权
土地使用权按使用年限50年平均摊销。
(b) 专有技术
专有技术按使用年限5-10年平均摊销。
(c) 软件
软件按使用年限3年平均摊销。
财务报表附注
2018年度、2019年度及截至2020年9月30日止9个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
二 主要会计政策和会计估计(续)
(13) 无形资产(续)
(d) 定期复核使用寿命和摊销方法
对使用寿命有限的无形资产的预计使用寿命及摊销方法于每年年度终了进行
复核并作适当调整。
(e) 研究与开发
内部研究开发项目支出根据其性质以及研发活动最终形成无形资产是否具有
较大不确定性，被分为研究阶段支出和开发阶段支出。
为研究新产品而进行的有计划的调查、评价和选择阶段的支出为研究阶段的
支出，于发生时计入当期损益；大规模生产之前，针对新产品最终投产的相
关设计、测试阶段的支出为开发阶段的支出，同时满足下列条件的，予以资
本化：
? 新产品的开发已经技术团队进行充分论证；
? 管理层已批准新产品开发的预算；
? 前期市场调研的研究分析说明所研发的新产品具有市场推广能力；
? 有足够的技术和资金支持，以进行新产品的开发活动及后续的大规模生
产；以及
? 新产品开发的支出能够可靠地归集。
不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。以前期间已计
入损益的开发支出不在以后期间重新确认为资产。已资本化的开发阶段的支
出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定用途之日起转为无形
资产。
(f) 无形资产减值
当无形资产的可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额(附
注二(15))。
(14) 长期待摊费用
长期待摊费用包括使用权资产改良及其他已经发生但应由本期和以后各期负
担的、分摊期限在一年以上的各项费用，按预计受益期间分期平均摊销，并
以实际支出减去累计摊销后的净额列示。
财务报表附注
2018年度、2019年度及截至2020年9月30日止9个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
二 主要会计政策和会计估计(续)
(15) 长期资产减值
固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、对合营企业的长期股权投
资等，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试；尚未达到可使用状
态的无形资产，无论是否存在减值迹象，至少每年进行减值测试。减值测试
结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计
入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预
计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础
计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属
的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小
资产组合。
上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
(16) 职工薪酬
职工薪酬是本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式
的报酬或补偿，包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利
等。
(a) 短期薪酬
短期薪酬包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、工伤保
险费、生育保险费、住房公积金、工会和教育经费、短期带薪缺勤等。本公
司在职工提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入
当期损益或相关资产成本。
(b) 离职后福利
本公司将离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划。设定提存计
划是本公司向独立的基金缴存固定费用后，不再承担进一步支付义务的离职
后福利计划；设定受益计划是除设定提存计划以外的离职后福利计划。于报
告期内，本公司的离职后福利主要是为员工缴纳的基本养老保险、失业保险
和企业年金，均属于设定提存计划。另有补充养老计划，属于设定受益计
划。
财务报表附注
2018年度、2019年度及截至2020年9月30日止9个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
二 主要会计政策和会计估计(续)
(16) 职工薪酬(续)
(b) 离职后福利(续)
基本养老保险
本公司职工参加了由当地劳动和社会保障部门组织实施的社会基本养老保
险。本公司以当地规定的社会基本养老保险缴纳基数和比例，按月向当地社
会基本养老保险经办机构缴纳养老保险费。职工退休后，当地劳动及社会保
障部门有责任向已退休员工支付社会基本养老金。本公司在职工提供服务的
会计期间，将根据上述社保规定计算应缴纳的金额确认为负债，并计入当期
损益或相关资产成本。
企业年金计划
东风汽车集团有限公司根据劳动与社会保障部在 2004 年颁布实施的《企业
年金试行办法》于2004年1月1日起实施了企业年金计划（及相关的过渡
性安排），该计划为设定提存计划。上述计划在本公司继续有效实施。
补充养老计划
本公司参加了东风汽车集团有限公司的补充养老保险计划(简称“湖北补充养
老保险计划” )、离退休后补贴计划。根据该等计划，本公司需要按月向东
风汽车集团有限公司社会保险办公室缴纳湖北补充养老保险供款及对其他计
划进行费用供款。上述湖北补充养老保险计划及部分其他计划(统称“补充养
老计划”)为设定受益型计划，因为本公司对支付退休员工的补充养老保险福
利和其他退休补贴的最终责任并不限于按月缴纳的有关供款。该计划受利率
风险、退休金受益人的预期寿命变动风险、薪酬的预期增长率的影响。该计
划资产的精算估值和设定受益计划义务现值由独立精算师于2020年9月30
日、2019年12月31日以及2018年12月31日，使用预期累积福利单位
法确定。
财务报表附注
2018年度、2019年度及截至2020年9月30日止9个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
二 主要会计政策和会计估计(续)
(16) 职工薪酬(续)
(c) 辞退福利
本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系、或者为鼓励职工自
愿接受裁减而提出给予补偿，在本公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或
裁减建议时和确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本费用时两者孰早
日，确认因解除与职工的劳动关系给予补偿而产生的负债，同时计入当期损
益。
内退福利
本公司向接受内部退休安排的职工提供内退福利。内退福利，是指向未达到
国家规定的退休年龄、经本公司管理层批准自愿退出工作岗位的职工支付的
工资及为其缴纳的社会保险费等。本公司自内部退休安排开始之日起至职工
达到正常退休年龄止，向内退职工支付内部退养福利。对于内退福利，本公
司比照辞退福利进行会计处理，在符合辞退福利相关确认条件时，将自职工
停止提供服务日至正常退休日期间拟支付的内退职工工资和缴纳的社会保险
费等，确认为负债，一次性计入当期损益。内退福利的精算假设变化及福利
标准调整引起的差异于发生时计入当期损益。
预期在资产负债表日起一年内需支付的辞退福利，列示为应付职工薪酬。
(17) 利润分配
拟发放的利润于董事会批准的当期，确认为负债。
(18) 预计负债
因产品质量保证、亏损合同等形成的现时义务，当履行该义务很可能导致经
济利益的流出，且其金额能够可靠计量时，确认为预计负债。
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综
合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间
价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数；因
随着时间推移所进行的折现还原而导致的预计负债账面价值的增加金额，确
认为利息费用。
财务报表附注
2018年度、2019年度及截至2020年9月30日止9个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
二 主要会计政策和会计估计(续)
(18) 预计负债(续)
于资产负债表日，对预计负债的账面价值进行复核并作适当调整，以反映当
前的最佳估计数。
预期在资产负债表日起一年内需支付的预计负债，列报为流动负债。
(19) 收入
(a) 新收入准则
财政部于 2017年颁布了修订后的《企业会计准则第 14号——收入》(以下
简称“新收入准则”)，本公司自2020年1月1日起执行新收入准则，新收
入准则主要会计政策和会计估计如下：
本公司在客户取得相关商品或服务的控制权时，按预期有权收取的对价金额
确认收入。
(i) 向客户销售
本公司生产中冷器等汽车零部件并销售予客户。本公司将中冷器等汽车零部
件按照合同规定运至约定交货地点，在对方验收后或经对方上线使用后确认
收入。本公司给予客户的信用期通常为 90 天，与行业惯例一致，不存在重
大融资成分。本公司为所销售产品提供 6个月至 24个月不等的产品质量保
证，并确认相应的预计负债(附注二(18))。
(ii) 提供劳务
本公司对外提供劳务，根据已完成劳务的进度在一段时间内确认收入，其
中，已完成劳务的进度按照已发生的成本占预计总成本的比例确定。于资产
负债表日，本公司对已完成劳务的进度进行重新估计，以使其能够反映履约
情况的变化。
本公司按照已完成劳务的进度确认收入时，对于本公司已经取得无条件收款
权的部分，确认为应收账款，并对应收账款以预期信用损失为基础确认损失
准备(附注二(7))；如果本公司已收或应收的合同价款超过已完成的劳务，则
将超过部分确认为合同负债。
本公司为提供维修劳务而发生的成本，确认为合同履约成本，并在确认收入
时，按照已完成劳务的进度结转计入主营业务成本。
财务报表附注
2018年度、2019年度及截至2020年9月30日止9个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
二 主要会计政策和会计估计(续)
(19) 收入(续)
(b) 原收入准则
根据新收入准则的相关规定，本公司对于首次执行该准则的累积影响数调
整 2020 年年初留存收益以及财务报表其他相关项目金额，2019 年度的比
较财务报表未重列。
本公司2018年度及2019年度仍执行财政部于2006年颁布的《企业会计
准则第 14 号——收入》(以下简称“原收入准则”)，原收入准则主要会计
政策及会计估计如下：
收入的金额按照本公司在日常经营活动中销售商品和提供劳务时，已收或
应收合同或协议价款的公允价值确定。收入按扣除销售折让及销售退回的
净额列示。
与交易相关的经济利益很可能流入本公司，相关的收入能够可靠计量且满
足下列各项经营活动的特定收入确认标准时，确认相关的收入：
(i) 销售商品
本公司生产中冷器等汽车零部件并销售予客户。本公司将中冷器等汽车零
部件按照协议合同规定运至约定交货地点，在对方验收后或经对方上线使
用后确认收入。客户在确认接收后具有自行销售该产品的权利并承担该产
品可能发生价格波动或毁损的风险。
(ii) 提供劳务
本公司对外提供劳务，根据已发生成本占估计总成本的比例确定完工进
度，按照完工百分比确认收入。
财务报表附注
2018年度、2019年度及截至2020年9月30日止9个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
二 主要会计政策和会计估计(续)
(20) 政府补助
政府补助为本公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产，包括税费
返还、财政补贴等。
政府补助在本公司能够满足其所附的条件并且能够收到时，予以确认。政府
补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资
产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长
期资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助
之外的政府补助。
本公司将与资产相关的政府补助确认为递延收益在相关资产使用寿命内按照
合理、系统的方法分摊计入损益。
对于与收益相关的政府补助，若用于补偿以后期间的相关成本费用或损失
的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损
益；若用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益。
本公司对同类政府补助采用相同的列报方式。
与日常活动相关的政府补助纳入营业利润，与日常活动无关的政府补助计入
营业外收支。
(21) 递延所得税资产和递延所得税负债
递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值
的差额(暂时性差异)计算确认。对于按照税法规定能够于以后年度抵减应纳
税所得额的可抵扣亏损，确认相应的递延所得税资产。于资产负债表日，递
延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的
适用税率计量。
财务报表附注
2018年度、2019年度及截至2020年9月30日止9个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
二 主要会计政策和会计估计(续)
(21) 递延所得税资产和递延所得税负债(续)
递延所得税资产的确认以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏
损和税款抵减的应纳税所得额为限。
对与合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税负债，除非本
公司能够控制该暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可
能不会转回。对与合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，当该暂时性差异
在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的
应纳税所得额时，确认递延所得税资产。
同时满足下列条件的递延所得税资产和递延所得税负债以抵销后的净额列
示：
? 递延所得税资产和递延所得税负债与同一税收征管部门对本公司内同一纳
税主体征收的所得税相关；
? 本公司内该纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的
法定权利。
(22) 租赁
实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁为融资租赁。其他
的租赁为经营租赁。
(a) 经营租赁
经营租赁的租金支出在租赁期内按照直线法计入相关资产成本或当期损益。
经营租赁的租金收入在租赁期内按照直线法确认。
(23) 分部信息
本公司管理层认为，以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据，本
公司所有业务均属于同一分部。
(24) 重要会计估计和判断
本公司根据历史经验和其他因素，包括对未来事项的合理预期，对所采用的
重要会计估计和关键判断进行持续的评价。
财务报表附注
2018年度、2019年度及截至2020年9月30日止9个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
二 主要会计政策和会计估计(续)
(24) 重要会计估计和判断(续)
(a) 重要会计估计及其关键假设
下列重要会计估计及关键假设存在会导致下一会计年度资产和负债的账面价
值出现重大调整的重要风险：
(i) 应收款项的减值准备
于2018年度，本公司定期审阅应收款项以评估是否出现减值情况，并在出现
减值情况时评估减值损失的具体金额。减值的客观证据包括显示个别或组合
应收款项预计未来现金流量出现大幅下降的可观察数据、显示个别或组合应
收款项中债务人的财务状况出现重大负面变动的可观察数据等事项。如果有
证据表明该应收款项价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有
关，则将原确认的减值损失予以转回。
于2019年1月1日首次执行新金融工具准则后，本公司通过违约风险敞口和预
期信用损失率计算预期信用损失，并基于违约概率和违约损失率确定预期信
用损失率。在确定预期信用损失率时，本公司使用内部历史信用损失经验等
数据，并结合当前状况和前瞻性信息对历史数据进行调整。在考虑前瞻性信
息时，本公司使用的指标包括经济下滑的风险、外部市场环境、技术环境和
客户情况的变化等。本公司定期监控并复核与预期信用损失计算相关的假
设。上述估计技术和关键假设于2019年度及截至2020年9月30日止9个月期
间未发生重大变化。
(ii) 所得税和递延所得税
本公司在多个地区缴纳企业所得税。在正常的经营活动中，部分交易和事项
的最终税务处理存在不确定性。在考虑计提所得税费用及确认递延所得税
时，本公司需要作出重大判断。如果这些税务事项的最终认定结果与最初入
账的金额存在差异，该差异将对作出上述最终认定期间的所得税费用和递延
所得税的金额产生影响。
如附注三(2)所述，本公司为高新技术企业。高新技术企业资质的有效期为三
年，到期后需向相关政府部门重新提交高新技术企业认定申请。因此，本公
司在高新技术企业资质的有效期内，按照15%的优惠税率计算其相应的递延
所得税。
财务报表附注
2018年度、2019年度及截至2020年9月30日止9个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
二 主要会计政策和会计估计(续)
(24) 重要会计估计和判断(续)
(a) 重要会计估计及其关键假设(续)
(iii) 存货跌价准备
于资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现
净值的，计提存货跌价准备，计入当期损益。如果以前计提存货跌价准备的
影响因素已经消失，使得存货的可变现净值高于其账面价值，则在原已计提
的存货跌价准备金额内，将以前减记的金额予以恢复，转回的金额计入当期
损益。
(25) 重要会计政策变更
(a) 一般企业报表格式的修改
财政部于2019年颁布了《关于修订印发2019年度一般企业财务报表格式的
通知》(财会[2019]6 号)，本公司已采用上述准则和通知编制 2018 年度、
2019年度及截至2020年9月30日止9个月期间财务报表。对本公司财务
报表的影响列示如下：
会计政策变更的内容和原因 受影响的报表项目名称 影响金额
2018年12月31日
本公司将应收票据及应收账款 应收账款 456,627,440.38
项目分拆为应收账款和应收票 应收票据 275,067,522.59
据项目。 应收票据及应收账款 (731,694,962.97)
本公司将应付票据及应付账款 应付账款 277,789,701.96
项目分拆为应付账款和应付票 应付票据 209,196,380.59
据项目。 应付票据及应付账款 (486,986,082.55)
财务报表附注
2018年度、2019年度及截至2020年9月30日止9个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币元)二 主要会计政策和会计估计(续)
(25) 重要会计政策变更(续)
(b) 金融工具
财政部于2017年颁布了修订后的新金融工具准则，本公司已采用新金融工具准则和通知编制本公司财务报表。
根据新金融工具准则的相关规定，本公司对于首次执行该准则的累积影响数调整 2019 年年初留存收益以及财务报表其他相关项目金额，比较财务
报表未重列。于2018年12月31日及2019年1月1日，本公司没有指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。(i) 于2019年1月1日，本公司财务报表中金融资产按照原金融工具准则和新金融工具准则的规定进行分类和计量的结果对比表：
原金融工具准则 新金融工具准则
列报项目 计量类别 账面价值 列报项目 计量类别 账面价值
货币资金 摊余成本 121,100,667.22 货币资金 摊余成本 121,100,667.22
应收票据 摊余成本 275,067,522.59 应收票据 摊余成本 14,527,000.00
应收款项融资 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益 260,540,522.59
应收账款 摊余成本 456,627,440.38 应收账款 摊余成本 451,741,300.28
其他应收款 摊余成本 728,104.68 其他应收款 摊余成本 728,104.68
债权投资
其他流动资产 摊余成本 85,000,000.00 (含其他流动资产) 摊余成本 85,000,000.00
- 38 -
财务报表附注
2018年度、2019年度及截至2020年9月30日止9个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
二 主要会计政策和会计估计(续)
(25) 重要会计政策变更(续)
(b) 金融工具(续)
(ii) 于2019年1月1日，本公司根据新金融工具准则下的计量类别，将原金融
资产账面价值调整为新金融工具准则下的账面价值的调节表：
新金融工具准则下的计量类别 注释
以摊余成本计量的金融资产 表1
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产 表2
表1：新金融工具准则下以摊余成本计量的金融资产
注释 账面价值
应收款项(注释1)
2018年12月31日 732,423,067.65
减：转出至以公允价值计量且其变动计入其他
综合收益的金融资产(新金融工具准则) i) (260,540,522.59)
重新计量：预期信用损失合计 (4,886,140.10)
2019年1月1日 466,996,404.96
其他流动资产(注释2) 85,000,000.00
以摊余成本计量的金融资产合计(新金融工具准则) 551,996,404.96
注释1：于2018年12月31日和2019年1月1日，应收款项余额包括应
收票据、应收账款、其他应收款等报表项目。
注释 2：于 2018 年 12 月 31 日，本公司持有的委托贷款账面价值为
85,000,000.00 元。本公司执行新金融工具准则后，由于管理该委托贷款的
业务模式是以收取合同现金流为目标，且其合同现金流量特征与基本借贷安
排相一致，故于2019年1月1日，本公司将该委托贷款分类为以摊余成本
计量的金融资产，列示为债权投资。
财务报表附注
2018年度、2019年度及截至2020年9月30日止9个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
二 主要会计政策和会计估计(续)
(25) 重要会计政策变更(续)
(b) 金融工具(续)
(ii) 于2019年1月1日，本公司根据新金融工具准则下的计量类别，将原金融
资产账面价值调整为新金融工具准则下的账面价值的调节表(续)：
表2：新金融工具准则下以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融
资产
注释 账面价值
应收款项融资
2018年12月31日 —
加：自应收款项转入(原金融工具准则) i) 260,540,522.59
重新计量：由摊余成本计量变为公允价值计量 -
2019年1月1日 260,540,522.59
i) 本公司视日常资金管理的需要将一部分银行承兑汇票进行背书和贴现，本公
司管理银行承兑汇票的业务模式既包括以收取合同现金流量为目标又包括以
出售为目标，故于 2019 年 1 月 1 日，本公司将银行承兑汇票
260,540,522.59元，重分类至以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的
金融资产，列示为应收款项融资。相应的，本公司该部分应收款项融资公允
价值进行了测算，公允价值与原账面价值的差异较小，未调整期初其他综合
收益。
(iii) 于2019年1月1日，本公司将原金融资产减值准备调整为按照新金融工具
准则规定的损失准备的调节表：
按原金融工具准 按照新金融工
计量类别 则计提的损失 重分类 重新计量 具准则计提的
准备 损失准备
以摊余成本计量的
金融资产—
应收账款减值准备 (2,521,766.79) - (4,886,140.10) (7,407,906.89)
其他应收款减值准备 (5,100.00) - - (5,100.00)
合计 (2,526,866.79) - (4,886,140.10) (7,413,006.89)
因执行上述修订的准则，本公司相应调整 2019年 1月 1日递延所得税资产
732,921.01 元，相关调整对本公司财务报表中所有者权益的影响金额为
4,153,219.09元，其中未分配利润4,153,219.09元。
财务报表附注
2018年度、2019年度及截至2020年9月30日止9个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
二 重要会计政策和会计估计(续)
(25) 重要会计政策变更(续)
(c) 收入
财政部于 2017 年颁布了修订后的新收入准则，本公司已采用新收入准则编制
截至2020年9月30日止9个月期间财务报表，对本公司财务报表的影响如
下：
根据新收入准则的相关规定，本公司对于首次执行该准则的累积影响数调整
2020 年年初留存收益以及财务报表其他相关项目金额，2019 年度的比较财务
报表未重列。
会计政策变更的内容和原因 受影响的报表 影响金额
项目名称 2020年1月1日
因执行新准则，本公司将与销售中冷器 合同负债 3,121,074.80
等零部件产品相关的预收款项重分类 其他流动负债 405,739.72
至合同负债，对于预收账款中增值税 预收款项 (3,526,814.52)
的部分，本公司根据历史经验估计客
户所购买商品使用的税率，并将其确
认为应交税费—待转销项税额，于其
他流动负债项目列报。
与原收入准则相比，执行新收入准则对截至2020年9月30日止9个月期间财
务报表相关项目的影响如下：
影响金额
受影响的资产负债表项目 2020年9月30日
合同负债 3,553,134.12
其他流动负债 461,907.44
预收款项 (4,015,041.56)
(d) 财政部并于2019年颁布了修订后的《企业会计准则第7号——非货币性资产交
换》(以下简称“非货币性资产交换准则”)和《企业会计准则第 12 号——债务
重组》(以下简称“债务重组准则”)，本公司已采用上述准则和通知编制 2019
年度及截至2020年9月30日止9个月期间财务报表。修订后非货币性资产交
换准则及债务重组准则对本公司无显著影响。
财务报表附注
2018年度、2019年度及截至2020年9月30日止9个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
三 税项
(1) 本公司适用的主要税种及其税率列示如下：
税种 计税依据 税率
企业所得税(b) 应纳税所得额 15%
增值税(a) 17%、16%、
应纳税增值额(应纳税额按应纳税销 13%、11%、
售额乘以适用税率扣除当期允许 10%、9%、
抵扣的进项税后的余额计算) 6%
城市维护建设税 缴纳的增值税 7%
(a) 根据财政部、国家税务总局颁布的《关于调整增值税税率的通知》(财
税[2018]32号)规定，自2018年5月1日起，本公司销售零部件以及提
供修配劳务适用的增值税税率为16%，2018年5月1日前该业务适用
的增值税税率为17%。本公司提供不动产租赁、提供运输服务等其他业
务适用的增值税税率为10%，2018年5月1日前适用的增值税税率为
11%。
根据财政部、国家税务总局及海关总署颁布的《关于深化增值税改革有
关政策的公告》(财政部税务总局海关总署公告[2019]39 号)及相关规
定，自2019年4月1日起，本公司销售零部件以及提供修配劳务适用
的增值税税率为13%，2019年4月1日前该业务适用的增值税税率为
16%；本公司提供不动产租赁、提供运输服务等其他业务适用的增值税
税率为9%，2019年4月1日前适用的增值税税率为10%。
(b) 根据国家税务总局颁布的《关于设备、器具扣除有关企业所得税政策的
通知》(财税[2018] 54号)及相关规定，本公司在 2018年 1月 1日至
2020年12月31日的期间内，新购买的低于500万元的设备可于资产
投入使用的次月一次性计入当期成本费用，在计算应纳税所得额时扣
除，不再分年度计算折旧。
(2) 税收优惠
本公司于2016年12月29日取得湖北省科学技术厅、湖北省财政厅、
国家税务总局湖北省税务局联合颁发的《高新技术企业证书》，该证书
的有效期为3年。于2019年11月15日，本公司被再次认定为高新技
术企业，有效期为 3年。依据国税函[2009]203号文《关于实施高新技
术企业所得税优惠有关问题的通知》，经税务机关批准，于 2018 年
度、2019年度及截至 2020年 9月 30日止 9个月期间，本公司按照
15%的税率进行企业所得税申报。
财务报表附注
2018年度、2019年度及截至2020年9月30日止9个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
四 财务报表项目附注
(1) 货币资金
2020年 2019年 2018年
9月30日 12月31日 12月31日
银行存款 131,271,536.73 165,138,820.22 109,948,580.11
其他货币资金 21,146,798.35 - 11,152,087.11
152,418,335.08 165,138,820.22 121,100,667.22
于2020年9月30日、2019年12月31日以及2018年12月31日，本公
司分别以人民币21,146,798.35元、0元以及11,152,087.11元为质押开具银
行承兑汇票及保函所存入的保证金存款。
(2) 应收票据
2020年 2019年 2018年
9月30日 12月31日 12月31日
商业承兑汇票 17,086,000.00 11,811,000.00 14,527,000.00
银行承兑汇票 - - 260,540,522.59
17,086,000.00 11,811,000.00 275,067,522.59
本公司列示于应收票据的已背书或已贴现但尚未到期已终止确认的应收票据如
(a) 下：
2020年 2019年 2018年
9月30日 12月31日 12月31日
银行承兑汇票(i) - - 588,204,596.55
(i) 2019年度及截至2020年9月30日止9个月期间，本公司视其日常资金管理
的需要将一部分银行承兑汇票进行贴现和背书，故将其分类为以公允价值计量
且其变动计入其他综合收益的金融资产，列示为应收款项融资(附注四(4))。
(b) 坏账准备
本公司的应收票据均因销售商品、提供劳务等日常经营活动产生，于 2018 年
度，按照历史实际损失率确定应计提的坏账准备。于 2019 年度及截至 2020
年9月30日止9个月期间，无论是否存在重大融资成分，均按照整个存续期
的预期信用损失计量损失准备。本公司认为所持有的承兑汇票不存在重大的信
用风险，不会因违约而产生重大损失。
财务报表附注
2018年度、2019年度及截至2020年9月30日止9个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
四 财务报表项目附注(续)
(3) 应收账款
2020年 2019年 2018年
9月30日 12月31日 12月31日
应收账款 598,173,312.74 582,105,561.07 459,149,207.17
减：坏账准备 (8,755,627.46) (7,884,920.06) (2,521,766.79)
589,417,685.28 574,220,641.01 456,627,440.38
(a) 应收账款账龄分析如下：
2020年 2019年 2018年
9月30日 12月31日 12月31日
一年以内 590,248,948.38 573,854,208.24 458,542,308.92
一到二年 7,293,986.73 7,812,516.86 348,260.16
二到三年 369,419.84 232,126.21 254,611.01
三年以上 260,957.79 206,709.76 4,027.08
598,173,312.74 582,105,561.07 459,149,207.17
(b) 于2020年9月30日，按欠款方归集的余额前五名的应收账款汇总分析如下：
占应收账款
余额 余额总额比例
余额前五名的应收账款总额 360,837,385.82 60.32%
于2019年12月31日，按欠款方归集的余额前五名的应收账款汇总分析如下：
占应收账款
余额 余额总额比例
余额前五名的应收账款总额 287,494,517.75 49.39%
于2018年12月31日，按欠款方归集的余额前五名的应收账款汇总分析如下：
占应收账款
余额 余额总额比例
余额前五名的应收账款总额 219,393,587.41 47.78%
财务报表附注
2018年度、2019年度及截至2020年9月30日止9个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
四 财务报表项目附注(续)
(3) 应收账款(续)
(c) 坏账准备
于2018年12月31日、2019年12月31日及2020年9月30日，本公司
无单项计提坏账的应收账款。
(i) 组合计提坏账准备的应收账款分析如下：
于2020年9月30日及2019年12月31日，本公司按照整个存续期预期信
用损失计量损失准备：
2020年9月30日
账面余额 坏账准备
整个存续期
金额 预期信用损失率 金额
一年以内 590,248,948.38 1.32% (7,792,022.26)
一至两年 7,293,986.73 4.57% (333,227.57)
两年以上 630,377.63 100.00% (630,377.63)
598,173,312.74 (8,755,627.46)
2019年12月31日
账面余额 坏账准备
整个存续期
金额 预期信用损失率 金额
一年以内 573,854,208.24 1.24% (7,101,171.27)
一至两年 7,812,516.86 4.41% (344,912.82)
两年以上 438,835.97 100.00% (438,835.97)
582,105,561.07 (7,884,920.06)
于2018年12月31日，本公司采用账龄分析法组合计量坏账准备：
2018年12月31日
账面余额 坏账准备
金额 占总额比例 金额 计提比例
三个月以内 414,096,240.92 90.18% - 0.00%
三个月到一年 44,446,068.00 9.68% (2,222,303.39) 5.00%
一到二年 348,260.16 0.08% (104,478.05) 30.00%
二到三年 254,611.01 0.06% (190,958.27) 75.00%
三年以上 4,027.08 0.00% (4,027.08) 100.00%
459,149,207.17 100.00% (2,521,766.79) 0.55%
财务报表附注
2018年度、2019年度及截至2020年9月30日止9个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币元)四 财务报表项目附注(续)
(4) 应收款项融资
2020年 2019年 2018年
9月30日 12月31日 12月31日
应收款项融资 300,037,497.59 194,384,502.05 —
本公司视日常资金管理的需要将一部分银行承兑汇票进行贴现和背书，且
符合终止确认的条件，故将银行承兑汇票分类为以公允价值计量且其变动
计入其他综合收益的金融资产。
本公司无单项计提减值准备的银行承兑汇票。
于2020年9月30日及2019年12月31日，本公司按照整个存续期预期
信用损失计量坏账准备，本公司认为所持有的银行承兑汇票不存在重大信
用风险，不会因银行违约而产生重大损失。
于2020 年9 月30 日，本公司列示于应收款项融资的已质押的应收银行承
兑汇票金额为：73,945,225.08元。
于2020年9月30日及2019年12月31日，本公司列示于应收款项融资
的已背书或已贴现但尚未到期已终止确认的应收票据如下：
2020年9月30日 2019年12月31日
银行承兑汇票 208,141,297.71 420,528,967.80
财务报表附注
2018年度、2019年度及截至2020年9月30日止9个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
四 财务报表项目附注(续)
(5) 预付款项
(a) 预付款项账龄分析如下：
2020年9月30日 2019年12月31日 2018年12月31日
金额 比例 金额 比例 金额 比例
一年以内 5,044,069.01 100.00% 7,333,113.64 100.00% 4,099,029.00 100.00%
(b) 于2020年9月30日，按欠款方归集的余额前五名的预付款项分析如下：
余额 占预付款项余额总额比例
余额前五名的预付款项总额 2,315,638.24 45.91%
于2019年12月31日，按欠款方归集的余额前五名的预付款项分析如下：
余额 占预付款项余额总额比例
余额前五名的预付款项款总额 5,562,614.12 75.86%
于2018年12月31日，按欠款方归集的余额前五名的预付款项分析如下：
余额 占预付款项余额总额比例
余额前五名的预付款项总额 2,820,231.68 68.80%
财务报表附注
2018年度、2019年度及截至2020年9月30日止9个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
四 财务报表项目附注(续)
(6) 其他应收款
2020年 2019年 2018年
9月30日 12月31日 12月31日
应收代垫款 1,619,181.02 327,209.27 -
押金 393,762.52 410,762.52 360,770.26
员工借款 205,330.66 137,538.70 267,058.93
备用金 9,296.50 9,296.50 10,296.50
其他 82,151.74 99,388.61 95,078.99
2,309,722.44 984,195.60 733,204.68
减：坏账准备 (6,800.00) (6,800.00) (5,100.00)
2,302,922.44 977,395.60 728,104.68
(a) 其他应收款账龄分析如下：
2020年 2019年 2018年
9月30日 12月31日 12月31日
一年以内 1,835,066.08 571,377.94 498,162.92
一到二年 205,973.70 259,635.00 112,558.73
二到三年 147,000.00 78,000.00 122,483.03
三年以上 121,682.66 75,182.66 -
2,309,722.44 984,195.60 733,204.68
(b) 于2020年9月30日，按欠款方归集的余额前五名的其他应收款分析如下：
余额 坏账准备金额 占余额总额比例
余额前五名的其他应收往来账款总额 1,876,922.38 - 81.26%
于2019年12月31日，按欠款方归集的余额前五名的其他应收往来款分析如下：
余额 坏账准备金额 占余额总额比例
余额前五名的其他应收往来账款总额 677,539.24 - 68.84%
于2018年12月31日，按欠款方归集的余额前五名的其他应收往来款分析如下：
余额 坏账准备金额 占余额总额比例
余额前五名的其他应收往来账款总额 344,710.98 - 47.01%
财务报表附注
2018年度、2019年度及截至2020年9月30日止9个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
四 财务报表项目附注(续)
(7) 存货
(a) 存货分类如下：
2020年9月30日
账面余额 存货跌价准备 账面价值
原材料 49,065,775.23 (2,344,272.43) 46,721,502.80
在产品 21,820,750.21 (403,152.09) 21,417,598.12
产成品 17,806,509.71 (2,155,810.21) 15,650,699.50
包装物 382,686.10 (480.00) 382,206.10
89,075,721.25 (4,903,714.73) 84,172,006.52
2019年12月31日
账面余额 存货跌价准备 账面价值
原材料 34,087,293.35 (2,158,110.57) 31,929,182.78
在产品 23,315,565.62 (424,255.99) 22,891,309.63
产成品 13,655,048.33 (654,990.18) 13,000,058.15
包装物 284,728.08 (240.00) 284,488.08
71,342,635.38 (3,237,596.74) 68,105,038.64
2018年12月31日
账面余额 存货跌价准备 账面价值
原材料 48,714,959.04 (2,978,556.86) 45,736,402.18
在产品 8,900,032.20 (87,076.41) 8,812,955.79
产成品 9,455,002.85 (43,524.97) 9,411,477.88
包装物 204,204.91 (72.00) 204,132.91
67,274,199.00 (3,109,230.24) 64,164,968.76
财务报表附注
2018年度、2019年度及截至2020年9月30日止9个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
四 财务报表项目附注(续)
(7) 存货(续)
(b) 存货跌价准备分析如下：
2019年12月31日 增加 减少 2020年9月30日
原材料 (2,158,110.57) (186,161.86) - (2,344,272.43)
在产品 (424,255.99) - 21,103.90 (403,152.09)
产成品 (654,990.18) (1,500,820.03) - (2,155,810.21)
包装物 (240.00) (240.00) - (480.00)
(3,237,596.74) (1,687,221.89) 21,103.90 (4,903,714.73)2018年12月31日 增加 减少 2019年12月31日原材料 (2,978,556.86) - 820,446.29 (2,158,110.57)在产品 (87,076.41) (337,179.58) - (424,255.99)产成品 (43,524.97) (611,465.21) - (654,990.18)包装物 (72.00) (168.00) - (240.00)
(3,109,230.24) (948,812.79) 820,446.29 (3,237,596.74)
- 50 -
财务报表附注
2018年度、2019年度及截至2020年9月30日止9个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
四 财务报表项目附注(续)
(7) 存货(续)
(b) 存货跌价准备分析如下(续)：
2017年12月31日 增加 减少 2018年12月31日
原材料 (1,153,617.09) (1,824,939.77) - (2,978,556.86)
在产品 (184,924.84) - 97,848.43 (87,076.41)
产成品 (116,674.66) - 73,149.69 (43,524.97)
包装物 (11,872.31) - 11,800.31 (72.00)
(1,467,088.90) (1,824,939.77) 182,798.43 (3,109,230.24)
本期/年转回或转销存货
确定可变现净值的具体依据 跌价准备的原因
原材料 用于销售的原材料、产成品以估计的售价减去估计的 根据市场情况的变化，价值回升或已销售。
在产品 销售费用和相关税费后的金额确定；
产成品 需要经过加工的原材料、在产品及包装物以所生产的
包装物 商品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、
估计的销售费用和相关税费后的金额确定。
- 51 -
财务报表附注
2018年度、2019年度及截至2020年9月30日止9个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
四 财务报表项目附注(续)
(8) 其他流动资产
2020年 2019年 2018年
9月30日 12月31日 12月31日
待抵扣进项税额 9,480,882.58 2,347,509.91 6,331,408.71
预缴企业所得税 3,872,763.38 9,755,666.19 3,211,495.68
委托贷款 - 50,000,000.00 85,000,000.00
其他 14,029.26 921.83 -
13,367,675.22 62,104,097.93 94,542,904.39
(9) 长期股权投资
2020年 2019年 2018年
9月30日 12月31日 12月31日
合营企业(a) 61,538,575.41 55,322,801.36 48,368,305.52
减：长期股权投资减值准备 - - -
61,538,575.41 55,322,801.36 48,368,305.52
(a) 合营企业
2019年 本期增减变动 2020年
12月31日 按权益法调整的净损益 9月30日
东风-派恩汽车铝热交换
器有限公司 55,322,801.36 6,215,774.05 61,538,575.41
2018年 本年增减变动 2019年
12月31日 按权益法调整的净损益 12月31日
东风-派恩汽车铝热交换
器有限公司 48,368,305.52 6,954,495.84 55,322,801.36
2017年 本年增减变动 2018年
12月31日 按权益法调整的净损益 12月31日
东风-派恩汽车铝热交换
器有限公司 40,559,274.65 7,809,030.87 48,368,305.52
财务报表附注
2018年度、2019年度及截至2020年9月30日止9个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
四 财务报表项目附注(续)
(10) 固定资产
电子产品及
房屋及建筑物 机器设备 运输工具 通讯设备 模具及工装 合计
账面原值
2019年12月31日 98,595,870.18 191,893,889.42 2,845,998.38 9,539,016.03 14,680,202.91 317,554,976.92
本期增加
在建工程转入 159,482.76 5,780,998.42 485,999.12 110,513.28 512,000.02 7,048,993.60
本期减少
处置及报废 - (2,433,356.80) (629,616.75) (45,897.43) - (3,108,870.98)
2020年9月30日 98,755,352.94 195,241,531.04 2,702,380.75 9,603,631.88 15,192,202.93 321,495,099.54
累计折旧
2019年12月31日 (19,763,606.08) (92,676,390.21) (1,205,312.74) (5,267,099.55) (10,785,914.97) (129,698,323.55)
本期增加
计提 (2,061,084.76) (11,676,197.78) (231,641.02) (959,197.57) (847,386.12) (15,775,507.25)
本期减少
处置及报废 - 2,433,356.80 180,876.04 45,605.41 - 2,659,838.25
2020年9月30日 (21,824,690.84) (101,919,231.19) (1,256,077.72) (6,180,691.71) (11,633,301.09) (142,813,992.55)
减值准备
2019年12月31日 - (383,572.86) (3,885.42) (983.10) - (388,441.38)
2020年9月30日 - (383,572.86) (3,885.42) (983.10) - (388,441.38)
账面价值
2020年9月30日 76,930,662.10 92,938,726.99 1,442,417.61 3,421,957.07 3,558,901.84 178,292,665.61
2019年12月31日 78,832,264.10 98,833,926.35 1,636,800.22 4,270,933.38 3,894,287.94 187,468,211.99
- 53 -
财务报表附注
2018年度、2019年度及截至2020年9月30日止9个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
四 财务报表项目附注(续)
(10) 固定资产(续)
电子产品及
房屋及建筑物 机器设备 运输工具 通讯设备 模具及工装 合计
账面原值
2018年12月31日 69,553,322.25 169,270,878.82 2,908,902.20 8,527,546.93 14,680,202.91 264,940,853.11
本年增加
在建工程转入 29,042,547.93 25,679,164.50 597,901.62 1,509,201.57 - 56,828,815.62
本年减少
处置及报废 - (3,056,153.90) (660,805.44) (497,732.47) - (4,214,691.81)
2019年12月31日 98,595,870.18 191,893,889.42 2,845,998.38 9,539,016.03 14,680,202.91 317,554,976.92
累计折旧
2018年12月31日 (17,839,866.61) (80,297,159.71) (1,484,057.15) (4,706,294.93) (9,533,417.92) (113,860,796.32)
本年增加
计提 (1,923,739.47) (14,649,865.02) (255,177.88) (1,058,537.09) (1,252,497.05) (19,139,816.51)
本年减少
处置及报废 - 2,270,634.52 533,922.29 497,732.47 - 3,302,289.28
2019年12月31日 (19,763,606.08) (92,676,390.21) (1,205,312.74) (5,267,099.55) (10,785,914.97) (129,698,323.55)
减值准备
2018年12月31日 - (383,572.86) (7,770.84) (983.10) - (392,326.80)
本年减少
处置及报废 - - 3,885.42 - - 3,885.42
2019年12月31日 - (383,572.86) (3,885.42) (983.10) - (388,441.38)
账面价值
2019年12月31日 78,832,264.10 98,833,926.35 1,636,800.22 4,270,933.38 3,894,287.94 187,468,211.99
2018年12月31日 51,713,455.64 88,590,146.25 1,417,074.21 3,820,268.90 5,146,784.99 150,687,729.99
- 54 -
财务报表附注
2018年度、2019年度及截至2020年9月30日止9个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
四 财务报表项目附注(续)
(10) 固定资产(续)
电子产品及
房屋及建筑物 机器设备 运输工具 通讯设备 模具及工装 合计
账面原值
2017年12月31日 69,553,322.25 132,650,157.22 2,439,962.56 9,356,558.64 9,852,007.49 223,852,008.16
本年增加
在建工程转入 - 36,835,353.96 1,024,253.02 1,473,879.26 4,828,195.42 44,161,681.66
本年减少
处置及报废 - (214,632.36) (555,313.38) (2,302,890.97) - (3,072,836.71)
2018年12月31日 69,553,322.25 169,270,878.82 2,908,902.20 8,527,546.93 14,680,202.91 264,940,853.11
累计折旧
2017年12月31日 (15,933,927.14) (67,019,140.20) (1,485,466.01) (6,015,944.74) (8,779,773.14) (99,234,251.23)
本年增加
计提 (1,905,939.47) (13,467,369.47) (234,846.65) (993,241.16) (753,644.78) (17,355,041.53)
本年减少
处置及报废 - 189,349.96 236,255.51 2,302,890.97 - 2,728,496.44
2018年12月31日 (17,839,866.61) (80,297,159.71) (1,484,057.15) (4,706,294.93) (9,533,417.92) (113,860,796.32)
减值准备
2017年12月31日 - (383,572.86) (7,770.84) (983.10) - (392,326.80)
2018年12月31日 - (383,572.86) (7,770.84) (983.10) - (392,326.80)
账面价值
2018年12月31日 51,713,455.64 88,590,146.25 1,417,074.21 3,820,268.90 5,146,784.99 150,687,729.99
2017年12月31日 53,619,395.11 65,247,444.16 946,725.71 3,339,630.80 1,072,234.35 124,225,430.13
- 55 -
财务报表附注
2018年度、2019年度及截至2020年9月30日止9个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
四 财务报表项目附注(续)
(10) 固定资产(续)
截至2020年9月30日止9个月期间固定资产计提的折旧金额为15,775,507.25元，其中计入营业成本、管理费用、
销售费用、研发费用及营业外支出的折旧费用分别为7,491,528.08元、1,286,439.40元、26,482.67元、4,495,155.78
元及2,475,901.32元。
2019 年度固定资产计提的折旧金额为 19,139,816.51 元，其中计入营业成本、管理费用、销售费用及研发费用的折旧
费用分别为11,390,894.47元、1,554,531.23元、28,028.26元及6,166,362.55元。
2018 年度固定资产计提的折旧金额为 17,355,041.53 元，其中计入营业成本、管理费用、销售费用及研发费用的折旧
费用分别为10,050,774.96元、 1,474,035.76元、19,991.01元及5,810,239.80元。
截至2020年9月30日止9个月期间由在建工程转入固定资产的原价为7,048,993.60元。
2019年度由在建工程转入固定资产的原价为56,828,815.62元。
2018年度由在建工程转入固定资产的原价为44,161,681.66元。
- 56 -
财务报表附注
2018年度、2019年度及截至2020年9月30日止9个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
四 财务报表项目附注(续)
(10) 固定资产(续)
(i) 2020年9月30日，无未办妥产权证书的固定资产。
2019年12月31日，未办妥产权证书的固定资产：
账面价值 未办妥产权证书原因
房屋及建筑物 28,152,547.93 2019年底建成，年末尚在办理产权证过程中
2018年12月31日，无未办妥产权证书的固定资产。
- 57 -
财务报表附注
2018年度、2019年度及截至2020年9月30日止9个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
四 财务报表项目附注(续)
(11) 在建工程
2019年 2020年
12月31日 本期增加 转入固定资产 其他 9月30日
在建工程 42,989,944.15 10,064,199.30 (7,048,993.60) - 46,005,149.85
2018年 2019年
12月31日 本年增加 转入固定资产 其他 12月31日
在建工程 58,770,359.75 41,972,643.54 (56,828,815.62) (924,243.52) 42,989,944.15
2017年 2018年
12月31日 本年增加 转入固定资产 其他 12月31日
在建工程 52,919,613.51 50,012,427.90 (44,161,681.66) - 58,770,359.75
- 58 -
财务报表附注
2018年度、2019年度及截至2020年9月30日止9个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
四 财务报表项目附注(续)
(11) 在建工程(续)
(a) 在建工程项目变动情况
项目名称 2019年12月31日 本期增加 转入固定资产 其他减少 2020年9月30日
激光焊设备改造 10,289,138.52 499,654.85 - - 10,788,793.37
钢琴齿咬边机 3,288,409.30 - - - 3,288,409.30
芯体装配-广州工厂冷凝器检测设备单元 2,777,777.83 - (2,777,777.83) - -
1号空调装配线 2,570,000.00 150,000.00 - - 2,720,000.00
折叠管制管机改造 2,283,960.20 3,189,654.88 - - 5,473,615.08
2号空调装配线 1,189,654.99 - - - 1,189,654.99
冷凝器氦检设备 1,025,861.94 - - - 1,025,861.94
其他 19,565,141.37 6,224,889.57 (4,271,215.77) - 21,518,815.17
42,989,944.15 10,064,199.30 (7,048,993.60) - 46,005,149.85
- 59 -
财务报表附注
2018年度、2019年度及截至2020年9月30日止9个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
四 财务报表项目附注(续)
(11) 在建工程(续)
(a) 在建工程项目变动情况(续)
项目名称 2018年12月31日 本年增加 转入固定资产 其他减少 2019年12月31日
四期工程 24,835,083.21 4,207,464.72 (29,042,547.93) - -
手工咬边机 7,803,409.68 192,034.88 (7,995,444.56) - -
1600T注塑机及其上料系统安装 4,434,827.58 1,773,655.18 (6,208,482.76) - -
芯体装配-广州工厂冷凝器检测设备单元 3,362,266.40 2,222,222.29 (2,806,710.86) - 2,777,777.83
冷凝器制冷剂供给回路 2,834,944.80 261,877.75 (3,096,822.55) - -
十堰柔性空调生产线 1,637,931.00 - (1,637,931.00) - -
办公室设计及搭建 890,000.00 - (890,000.00) - -
激光焊设备改造 - 10,289,138.52 - - 10,289,138.52
钢琴齿咬边机 - 3,288,409.30 - - 3,288,409.30
1号空调装配线 - 2,570,000.00 - - 2,570,000.00
折叠管制管机改造 - 2,283,960.20 - - 2,283,960.20
2号空调装配线 - 1,189,654.99 - - 1,189,654.99
冷凝器氦检设备 - 1,025,861.94 - - 1,025,861.94
其他 12,971,897.08 12,668,363.77 (5,150,875.96) (924,243.52) 19,565,141.37
58,770,359.75 41,972,643.54 (56,828,815.62) (924,243.52) 42,989,944.15
- 60 -
财务报表附注
2018年度、2019年度及截至2020年9月30日止9个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
四 财务报表项目附注(续)
(11) 在建工程(续)
(a) 在建工程项目变动情况(续)
项目名称 2017年12月31日 本年增加 转入固定资产 2018年12月31日
四期工程 11,129,998.91 13,705,084.30 - 24,835,083.21
广州工厂生产线 4,241,353.77 447,050.45 (4,688,404.22) -
装配线 3,266,463.08 - (3,266,463.08) -
全电动液压升降叉车 3,165,641.10 (3,165,641.10) -
硅油风扇性能测试台及拧紧设备 2,872,652.14 159,572.65 (3,032,224.79) -
冷凝器生产线 1,452,991.46 - (1,452,991.46) -
手工咬边机 1,170,940.16 6,632,469.52 - 7,803,409.68
电力扩容 1,003,187.71 - (1,003,187.71) -
办公室设计及搭建 890,000.00 - - 890,000.00
检测仪 640,280.26 - (640,280.26) -
蒸发器压力循环试验台 254,700.86 3,459,026.11 (3,713,726.97) -
火箭三制带机更新 - 1,126,555.65 (1,126,555.65) -
十堰柔性空调生产线 - 1,637,931.00 - 1,637,931.00
芯体装配-广州工厂冷凝器检测设备单元 - 3,362,266.40 - 3,362,266.40
1600T注塑机及其上料系统安装 - 4,434,827.58 - 4,434,827.58
冷凝器制冷剂供给回路 - 2,834,944.80 - 2,834,944.80
其他 22,831,404.06 12,212,699.44 (22,072,206.42) 12,971,897.08
52,919,613.51 50,012,427.90 (44,161,681.66) 58,770,359.75
- 61 -
财务报表附注
2018年度、2019年度及截至2020年9月30日止9个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
四 财务报表项目附注(续)
(12) 无形资产
土地使用权 专有技术 软件 合计
账面原值
2019年12月31日 17,121,912.71 108,363,094.73 2,986,041.27 128,471,048.71
本期增加
开发支出转入 - 13,140,824.04 - 13,140,824.04
2020年9月30日 17,121,912.71 121,503,918.77 2,986,041.27 141,611,872.75
累计摊销
2019年12月31日 (4,716,758.00) (108,363,094.73) (2,986,041.27) (116,065,894.00)
本期增加
计提 (268,270.73) - - (268,270.73)
2020年9月30日 (4,985,028.73) (108,363,094.73) (2,986,041.27) (116,334,164.73)
账面价值
2020年9月30日 12,136,883.98 13,140,824.04 - 25,277,708.02
2019年12月31日 12,405,154.71 - - 12,405,154.71
- 62 -
财务报表附注
2018年度、2019年度及截至2020年9月30日止9个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
四 财务报表项目附注(续)
(12) 无形资产(续)
土地使用权 专有技术 软件 合计
账面原值
2018年12月31日及
2019年12月31日 17,121,912.71 108,363,094.73 2,986,041.27 128,471,048.71
累计摊销
2018年12月31日 (4,359,063.69) (108,363,094.73) (2,986,041.27) (115,708,199.69)
本年增加
计提 (357,694.31) - - (357,694.31)
2019年12月31日 (4,716,758.00) (108,363,094.73) (2,986,041.27) (116,065,894.00)
账面价值
2019年12月31日 12,405,154.71 - - 12,405,154.71
2018年12月31日 12,762,849.02 - - 12,762,849.02
- 63 -
财务报表附注
2018年度、2019年度及截至2020年9月30日止9个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
四 财务报表项目附注(续)
(12) 无形资产(续)
土地使用权 专有技术 软件 合计
账面原值
2017年12月31日及
2018年12月31日 17,121,912.71 108,363,094.73 2,986,041.27 128,471,048.71
累计摊销
2017年12月31日 (4,001,369.38) (108,363,094.73) (2,918,377.45) (115,282,841.56)
本年增加
计提 (357,694.31) - (67,663.82) (425,358.13)
2018年12月31日 (4,359,063.69) (108,363,094.73) (2,986,041.27) (115,708,199.69)
账面价值
2018年12月31日 12,762,849.02 - - 12,762,849.02
2017年12月31日 13,120,543.33 - 67,663.82 13,188,207.15
截至2020年9月30日止9个月期间无形资产的摊销金额为268,270.73元。
2019年度无形资产的摊销金额为357,694.31元。
2018年度无形资产的摊销金额为425,358.13元。
- 64 -
财务报表附注
2018年度、2019年度及截至2020年9月30日止9个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
四 财务报表项目附注(续)
(12) 无形资产(续)
本公司开发支出列示如下：
2019年12月31日 本期增加 本期减少 2020年9月30日
计入研发费用 确认为无形资产
研究支出 - 48,831,918.93 (48,831,918.93) - -
开发支出 29,067,478.99 7,005,013.75 - (13,140,824.04) 22,931,668.70
29,067,478.99 55,836,932.68 (48,831,918.93) (13,140,824.04) 22,931,668.702018年12月31日 本年增加 本年减少 2019年12月31日
计入研发费用 确认为无形资产
研究支出 - 57,287,526.30 (57,287,526.30) - -
开发支出 5,660,633.27 23,406,845.72 - - 29,067,478.99
5,660,633.27 80,694,372.02 (57,287,526.30) - 29,067,478.992017年12月31日 本年增加 本年减少 2018年12月31日
计入研发费用 确认为无形资产
研究支出 - 65,525,798.48 (65,525,798.48) - -
开发支出 - 5,660,633.27 - - 5,660,633.27
- 71,186,431.75 (65,525,798.48) - 5,660,633.27
- 65 -
财务报表附注
2018年度、2019年度及截至2020年9月30日止9个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
四 财务报表项目附注(续)
(12) 无形资产(续)
截至2020年9月30日止9个月期间，本公司研究开发支出共计55,836,932.68元；其中48,831,918.93元于当期计入研发费用。于
2020年9月30日，通过本公司内部研发形成的无形资产占无形资产账面价值的比例为51.99%。
2019年度，本公司研究开发支出共计80,694,372.02元；其中57,287,526.30元于当期计入研发费用， 23,406,845.72元包含在开发
支出的年末余额中。于2019年12月31日，通过本公司内部研发形成的无形资产占无形资产账面价值的比例为0.00%。
2018年度，本公司研究开发支出共计71,186,431.75元；其中65,525,798.48元于当期计入研发费用，5,660,633.27元包含在开发支
出的年末余额中。于2018年12月31日，通过本公司内部研发形成的无形资产占无形资产账面价值的比例为0.00%。
- 66 -
财务报表附注
2018年度、2019年度及截至2020年9月30日止9个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
四 财务报表项目附注(续)
(13) 长期待摊费用
2019年12月31日 本期增加 本期摊销 2020年9月30日
经营租入固定
资产改良 1,468,931.56 - (526,386.53) 942,545.03
2018年12月31日 本年增加 本年摊销 2019年12月31日
经营租入固定
资产改良 1,187,208.33 924,243.52 (642,520.29) 1,468,931.56
2017年12月31日 本年增加 本年摊销 2018年12月31日
经营租入固定
资产改良 1,802,708.33 - (615,500.00) 1,187,208.33
财务报表附注
2018年度、2019年度及截至2020年9月30日止9个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
四 财务报表项目附注(续)
(14) 递延所得税资产和递延所得税负债
(a) 未经抵销的递延所得税资产和递延所得税负债
2020年9月30日
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
资产减值准备 14,054,583.57 2,123,725.19
预提费用 50,315,406.00 7,547,310.90
预计负债 26,197,912.59 3,929,686.89
递延收益 5,927,750.00 1,382,912.50
固定资产折旧及无形资产摊销年限差异 7,814,182.92 1,199,398.13
计提尚未支付的工资奖金 22,725,422.98 3,408,813.45
辞退福利 3,407,000.00 596,225.00
补充养老计划 8,729,000.00 2,007,670.00
139,171,258.06 22,195,742.06
其中：
预计于1年内(含1年)转回的金额 17,350,631.34
预计于1年后转回的金额 4,845,110.72
22,195,742.06
2020年9月30日
应纳税暂时性差异 递延所得税负债
低于500万元的设备一次性税前扣除 (11,666,591.67) (2,402,617.56)
其中：
预计于1年内(含1年)转回的金额 (257,015.18)
预计于1年后转回的金额 (2,145,602.38)
(2,402,617.56)
财务报表附注
2018年度、2019年度及截至2020年9月30日止9个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
四 财务报表项目附注(续)
(14) 递延所得税资产和递延所得税负债(续)
(a) 未经抵销的递延所得税资产和递延所得税负债(续)
2019年12月31日
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
资产减值准备 11,517,758.18 1,743,201.38
预提费用 38,671,712.59 5,800,756.89
预计负债 25,340,126.55 3,801,018.98
递延收益 5,530,000.00 1,335,100.00
固定资产折旧及无形资产摊销年限差异 10,258,284.80 1,565,918.04
计提尚未支付的工资奖金 24,456,209.09 3,668,431.36
辞退福利 4,726,000.00 827,050.00
补充养老计划 9,023,000.00 2,075,290.00
129,523,091.21 20,816,766.65
其中：
预计于1年内(含1年)转回的金额 15,729,414.37
预计于1年后转回的金额 5,087,352.28
20,816,766.65
2019年12月31日
应纳税暂时性差异 递延所得税负债
低于500万元的设备一次性税前扣除 (12,951,667.57) (2,723,886.53)
其中：
预计于1年内(含1年)转回的金额 (257,015.18)
预计于1年后转回的金额 (2,466,871.35)
(2,723,886.53)
财务报表附注
2018年度、2019年度及截至2020年9月30日止9个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
四 财务报表项目附注(续)
(14) 递延所得税资产和递延所得税负债(续)
(a) 未经抵销的递延所得税资产和递延所得税负债(续)
2018年12月31日
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
资产减值准备 6,028,423.83 935,649.72
预提费用 34,163,207.82 5,124,481.17
预计负债 20,042,540.64 3,006,381.10
递延收益 5,688,000.00 1,406,200.00
固定资产折旧及无形资产摊销年限差异 13,592,702.23 3,064,733.81
计提尚未支付的工资奖金 23,497,837.64 3,524,675.65
辞退福利 7,495,000.00 1,686,375.00
补充养老计划 9,934,000.00 2,417,273.33
120,441,712.16 21,165,769.78
其中：
预计于1年内(含1年)转回的金额 13,416,987.39
预计于1年后转回的金额 7,748,782.39
21,165,769.78
(b) 抵销后的递延所得税资产和递延所得税负债净额列示如下：
2020年9月30日互抵金额 抵销后余额递延所得税资产 2,402,617.56 19,793,124.50递延所得税负债 (2,402,617.56) -
2019年12月31日
互抵金额 抵销后余额
递延所得税资产 2,723,886.53 18,092,880.12
递延所得税负债 (2,723,886.53) -
2018年12月31日
互抵金额 抵销后余额
递延所得税资产 - 21,165,769.78
递延所得税负债 - -
财务报表附注
2018年度、2019年度及截至2020年9月30日止9个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
四 财务报表项目附注(续)
(15) 应付票据
2020年 2019年 2018年
9月30日 12月31日 12月31日
银行承兑汇票 221,134,262.01 266,527,559.37 209,196,380.59
(16) 预收款项
2020年 2019年 2018年
9月30日 12月31日 12月31日
预收货款 - 3,526,814.52 12,236,717.05
(17) 合同负债
2020年 2019年 2018年
9月30日 12月31日 12月31日
预收货款 3,553,134.12 — —
(18) 应付职工薪酬
2020年 2019年 2018年
9月30日 12月31日 12月31日
应付短期薪酬(a) 44,101,236.44 56,793,196.22 56,701,235.48
应付设定提存计划(b) - - -
应付设定受益计划(c) 773,000.00 773,000.00 823,000.00
应付辞退福利(d) 1,770,000.00 1,770,000.00 2,690,000.00
46,644,236.44 59,336,196.22 60,214,235.48
财务报表附注
2018年度、2019年度及截至2020年9月30日止9个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
四 财务报表项目附注(续)
(18) 应付职工薪酬(续)
(a) 短期薪酬
2019年 2020年
12月31日 本期增加 本期减少 9月30日
工资及奖金 24,456,209.09 65,382,997.27 (67,113,783.38) 22,725,422.98
职工福利费 - 5,720,036.11 (5,720,036.11) -
社会保险费 - 4,422,377.23 (4,422,377.23) -
其中：医疗保险费 - 4,295,799.93 (4,295,799.93) -
生育保险费 - 65,702.45 (65,702.45) -
工伤保险费 - 60,874.85 (60,874.85) -住房公积金 372,690.00 4,903,522.90 (5,276,212.90) -工会经费、职工教
育经费 134,096.56 1,232,669.03 (1,225,907.70) 140,857.89
职工奖励及福利基
金 31,830,200.57 - (10,595,245.00) 21,234,955.57
56,793,196.22 81,661,602.54 (94,353,562.32) 44,101,236.44
2018年 2019年
12月31日 本年增加 本年减少 12月31日
工资及奖金 23,497,837.64 88,651,797.10 (87,693,425.65) 24,456,209.09
职工福利费 - 9,586,126.77 (9,586,126.77) -
社会保险费 - 7,655,580.55 (7,655,580.55) -
其中：医疗保险费 - 7,095,352.93 (7,095,352.93) -
生育保险费 - 331,458.48 (331,458.48) -
工伤保险费 - 228,769.14 (228,769.14) -住房公积金 - 7,644,999.98 (7,272,309.98) 372,690.00工会经费、职工教
育经费 46,006.13 3,119,926.88 (3,031,836.45) 134,096.56
职工奖励及福利基
金 33,157,391.71 7,484,666.19 (8,811,857.33) 31,830,200.57
56,701,235.48 124,143,097.47 (124,051,136.73) 56,793,196.22
财务报表附注
2018年度、2019年度及截至2020年9月30日止9个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
四 财务报表项目附注(续)
(18) 应付职工薪酬(续)
(a) 短期薪酬(续)
2017年 2018年
12月31日 本年增加 本年减少 12月31日
工资及奖金 44,916,069.33 88,250,532.72 (109,668,764.41) 23,497,837.64
职工福利费 - 9,934,200.94 (9,934,200.94) -
社会保险费 - 7,360,758.35 (7,360,758.35) -
其中：医疗保险费 - 6,640,400.72 (6,640,400.72) -
生育保险费 - 293,539.69 (293,539.69) -
工伤保险费 - 426,817.94 (426,817.94) -住房公积金 382,832.00 6,704,090.00 (7,086,922.00) -工会经费、职工教
育经费 139,186.56 2,596,021.15 (2,689,201.58) 46,006.13
职工奖励及福利基
金 24,812,517.00 8,344,874.71 - 33,157,391.71
70,250,604.89 123,190,477.87 (136,739,847.28) 56,701,235.48
财务报表附注
2018年度、2019年度及截至2020年9月30日止9个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
四 财务报表项目附注(续)
(18) 应付职工薪酬(续)
(b) 设定提存计划
2019年 2020年
12月31日 本期增加 本期减少 9月30日
基本养老保险 - 1,023,113.03 (1,023,113.03) -
失业保险费 - 44,335.77 (44,335.77) -
企业年金 - 1,230,119.77 (1,230,119.77) -
- 2,297,568.57 (2,297,568.57) -2018年 2019年12月31日 本年增加 本年减少 12月31日基本养老保险 - 13,071,755.84 (13,071,755.84) -失业保险费 - 537,248.00 (537,248.00) -企业年金 - 1,958,223.50 (1,958,223.50) -
- 15,567,227.34 (15,567,227.34) -2017年 2018年12月31日 本年增加 本年减少 12月31日基本养老保险 - 13,709,825.50 (13,709,825.50) -失业保险费 - 495,051.95 (495,051.95) -企业年金 - 1,868,393.97 (1,868,393.97) -
- 16,073,271.42 (16,073,271.42) -
(c) 设定受益计划
2020年 2019年 2018年
9月30日 12月31日 12月31日
补充养老金计划(附注四(24)) 773,000.00 773,000.00 823,000.00
(d) 应付辞退福利
2020年 2019年 2018年
9月30日 12月31日 12月31日
应付内退福利(附注四(24)) 1,770,000.00 1,770,000.00 2,690,000.00
财务报表附注
2018年度、2019年度及截至2020年9月30日止9个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
四 财务报表项目附注(续)
(19) 应交税费
2020年 2019年 2018年
9月30日 12月31日 12月31日
未交增值税 2,279,226.13 1,412,049.67 813,734.85
应交房产税 266,177.82 219,419.40 195,239.96
应交个人所得税 79,426.28 156,930.06 161,483.10
应交城市维护建设税 61,599.67 237,309.34 155,915.12
其他 135,238.26 266,784.16 267,505.38
2,821,668.16 2,292,492.63 1,593,878.41
(20) 其他应付款
2020年 2019年 2018年
9月30日 12月31日 12月31日
应付股利 110,000,000.00 - -
应付技术开发费 16,747,277.82 9,144,395.30 9,113,851.39
应付运输中转费 12,198,543.94 16,032,372.43 11,737,294.93
应付信息服务费 10,146,963.86 4,523,135.15 6,384,639.43
应付财产保险费 8,754,750.00 - -
应付修理费用 4,344,866.22 161,273.00 1,521,655.23
应付三包赔偿款 3,808,200.95 1,849,147.42 969,116.71
应付技术提成费 3,649,840.24 5,206,142.82 2,924,389.90
应付水电动能费 992,706.81 1,179,276.54 704,828.65
应付租赁费 960,464.05 793,911.60 435,261.51
应付派驻费 429,483.94 492,991.46 906,142.40
其他 1,223,717.04 552,027.01 2,641,504.39
173,256,814.87 39,934,672.73 37,338,684.54
(21) 一年内到期的非流动负债
2020年 2019年 2018年
9月30日 12月31日 12月31日
一年内到期的预计负债(附
注四(22)) 17,620,103.85 17,581,609.41 12,139,601.96
财务报表附注
2018年度、2019年度及截至2020年9月30日止9个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
四 财务报表项目附注(续)
(22) 预计负债
2019年 2020年
12月31日 本期变动 9月30日
产品质量保证 25,340,126.55 857,786.04 26,197,912.59
减：将于一年内支付的预计负债(附注四(21))
产品质量保证 17,581,609.41 38,494.44 17,620,103.85
7,758,517.14 819,291.60 8,577,808.74
2018年 2019年
12月31日 本年变动 12月31日
产品质量保证 17,144,540.64 8,195,585.91 25,340,126.55
环境污染整治费 2,898,000.00 (2,898,000.00) -
小 计 20,042,540.64 5,297,585.91 25,340,126.55
减：将于一年内支付的预计负债(附注四(21))
产品质量保证 12,139,601.96 5,442,007.45 17,581,609.41
环境污染整治费 - - -
小 计 12,139,601.96 5,442,007.45 17,581,609.41
7,902,938.68 (144,421.54) 7,758,517.14
2017年 2018年
12月31日 本年变动 12月31日
产品质量保证 22,395,291.72 (5,250,751.08) 17,144,540.64
环境污染整治费 2,898,000.00 - 2,898,000.00
小 计 25,293,291.72 (5,250,751.08) 20,042,540.64
减：将于一年内支付的预计负债(附注四(21))
产品质量保证 14,517,894.95 (2,378,292.99) 12,139,601.96
环境污染整治费 - - -
小 计 14,517,894.95 (2,378,292.99) 12,139,601.96
10,775,396.77 (2,872,458.09) 7,902,938.68
财务报表附注
2018年度、2019年度及截至2020年9月30日止9个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
四 财务报表项目附注(续)
(23) 递延收益
2019年 本期计入 2020年 与资产相关/
12月31日 本期增加 其他收益 9月30日 与收益相关
政府补助
土地出让金返还 5,530,000.00 - (118,500.00) 5,411,500.00 与资产相关
投资技改专项资金补助 - 590,000.00 (73,750.00) 516,250.00 与资产相关
5,530,000.00 590,000.00 (192,250.00) 5,927,750.00
2018年 本年计入 2019年 与资产相关/
12月31日 本年增加 其他收益 12月31日 与收益相关
政府补助
土地出让金返还 5,688,000.00 - (158,000.00) 5,530,000.00 与资产相关
2017年 本年计入 2018年 与资产相关/
12月31日 本年增加 其他收益 12月31日 与收益相关
政府补助
土地出让金返还 5,846,000.00 - (158,000.00) 5,688,000.00 与资产相关
- 77 -
财务报表附注
2018年度、2019年度及截至2020年9月30日止9个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
四 财务报表项目附注(续)
(24) 长期应付职工薪酬
2020年 2019年 2018年
9月30日 12月31日 12月31日
补充养老金计划 (i) 8,729,000.00 9,023,000.00 9,934,000.00
减：将于一年内支付
的部分 773,000.00 773,000.00 823,000.00
应付辞退福利 (ii) 3,407,000.00 4,726,000.00 7,495,000.00
减：将于一年内支付
的部分 1,770,000.00 1,770,000.00 2,690,000.00
9,593,000.00 11,206,000.00 13,916,000.00
将于一年内支付的应付补充养老金计划、辞退福利在应付职工薪酬列示(附注
四(18))。
(i) 于资产负债表日，本公司应付补充养老保险计划所采用的主要精算假设为：
2020年 2019年 2018年
9月30日 12月31日 12月31日
折现率 3.25% 3.25% 3.25%
工资增长率 8.00% 8.00% 8.00%
计入当期损益的补充养老保险计划为：
截至2020年9月
30日止9个月期间 2019年度 2018年度
管理费用 184,000.00 (201,000.00) 374,000.00
(ii) 本公司的部分职工已经办理内退。于资产负债表日，本公司应付辞退福利所
采用的主要精算假设为：
2020年 2019年 2018年
9月30日 12月31日 12月31日
折现率 3.25% 3.25% 3.25%
工资增长率 8.00% 8.00% 8.00%
计入当期损益的辞退福利为：
截至2020年9月
30日止9个月期间 2019年度 2018年度
管理费用 82,000.00 149,000.00 (5,449,000.00)
财务报表附注
2018年度、2019年度及截至2020年9月30日止9个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
四 财务报表项目附注(续)
(25) 实收资本
2020年9月30日 2019年12月31日 2018年12月31日
持股比例 人民币 持股比例 人民币 持股比例 人民币
东风汽车零部件
(集团)有限公司 50.00% 69,318,000.00 50.00% 69,318,000.00 50.00% 69,318,000.00
德国马勒贝洱
有限公司 50.00% 69,318,000.00 50.00% 69,318,000.00 50.00% 69,318,000.00
100.00% 138,636,000.00 100.00% 138,636,000.00 100.00% 138,636,000.00
财务报表附注
2018年度、2019年度及截至2020年9月30日止9个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
四 财务报表项目附注(续)
(26) 其他综合收益
资产负债表中其他综合收益 2018年度利润表中其他综合收益
2017年 税后归属于 2018年 所得税前发 减：所得税 税后归属于
12月31日 母公司 12月31日 生额 费用 母公司
不能重分类进损益的其他综合收益
重新计量设定受益计划变动额 1,168,293.33 475,943.34 1,644,236.67 629,000.00 (153,056.66) 475,943.34
资产负债表中其他综合收益 2019年度利润表中其他综合收益
2018年 税后归属于 2019年 所得税前发 减：所得税 税后归属于
12月31日 母公司 12月31日 生额 费用 母公司
不能重分类进损益的其他综合收益
重新计量设定受益计划变动额 1,644,236.67 115,983.33 1,760,220.00 113,000.00 2,983.33 115,983.33
截至2020年9月30日止9个月期间
资产负债表中其他综合收益 利润表中其他综合收益
2019年 税后归属于 2020年 所得税前发 减：所得税 税后归属于
12月31日 母公司 9月30日 生额 费用 母公司
不能重分类进损益的其他综合收益
重新计量设定受益计划变动额 1,760,220.00 77,770.00 1,837,990.00 101,000.00 (23,230.00) 77,770.00
- 80 -
财务报表附注
2018年度、2019年度及截至2020年9月30日止9个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
四 财务报表项目附注(续)
(27) 盈余公积
2019年 2020年
12月31日 本期提取 9月30日
储备基金 48,947,164.70 - 48,947,164.70
企业发展基金 48,947,164.70 - 48,947,164.70
97,894,329.40 - 97,894,329.40
2018年 2019年
12月31日 本年提取 12月31日
储备基金 41,462,498.51 7,484,666.19 48,947,164.70
企业发展基金 41,462,498.51 7,484,666.19 48,947,164.70
82,924,997.02 14,969,332.38 97,894,329.40
2017年 2018年
12月31日 本年提取 12月31日
储备基金 33,117,623.80 8,344,874.71 41,462,498.51
企业发展基金 33,117,623.80 8,344,874.71 41,462,498.51
66,235,247.60 16,689,749.42 82,924,997.02
根据《中华人民共和国中外合资经营企业法》、本公司章程及2013年11月
14 日董事会决议的规定，本公司从缴纳所得税后的利润中按照 5%的比例分
别提取储备基金、企业发展基金及职工奖励福利基金。
(28) 未分配利润
截至2020年9月
30日止9个月期间 2019年度 2018年度
期/年初未分配利润(调整前) 412,449,518.99 389,363,412.94 347,500,542.96
会计政策变更(a) - (4,153,219.09) -
期/年初未分配利润(调整后) 412,449,518.99 385,210,193.85 347,500,542.96
加：本期/年的净利润 86,918,879.06 149,693,323.71 166,897,494.11
减：提取盈余公积 - (14,969,332.38) (16,689,749.42)
提取职工奖励及福利基金 - (7,484,666.19) (8,344,874.71)
对所有者的分配(b) (160,000,000.00) (100,000,000.00) (100,000,000.00)期/年末未分配利润 339,368,398.05 412,449,518.99 389,363,412.94(a) 2019年度，由于首次执行新金融工具准则调整2019年年初未分配利润
4,153,219.09元(附注二(25))。
(b) 根据2020年5月20日、2019年5月21日和2018年7月2日的董事会决
议，本公司向全体股东分配利润 160,000,000.00 元、100,000,000.00 元和
100,000,000.00元。
财务报表附注
2018年度、2019年度及截至2020年9月30日止9个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
四 财务报表项目附注(续)
(29) 营业收入和营业成本
截至2020年9月
30日止9个月期间 2019年度 2018年度
主营业务收入 863,646,553.66 1,210,292,959.56 1,188,044,693.44
其他业务收入 36,329,176.97 49,361,906.81 48,611,842.47
899,975,730.63 1,259,654,866.37 1,236,656,535.91
截至2020年9月
30日止9个月期间 2019年度 2018年度
主营业务成本 620,208,036.57 831,634,267.75 822,316,650.27
其他业务成本 21,281,634.38 27,149,048.74 21,375,221.88
641,489,670.95 858,783,316.49 843,691,872.15
(a) 主营业务收入和主营业务成本
截至2020年9月30日止9个月期间
主营业务收入 主营业务成本
销售零部件 863,646,553.66 620,208,036.57
2019年度
主营业务收入 主营业务成本
销售零部件 1,210,292,959.56 831,634,267.75
2018年度
主营业务收入 主营业务成本
销售零部件 1,188,044,693.44 822,316,650.27
截至2020年9月30日止9个月期间，本公司的主营业务收入均为在某一时点转让商
品时确认。
财务报表附注
2018年度、2019年度及截至2020年9月30日止9个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
四 财务报表项目附注(续)
(29) 营业收入和营业成本(续)
(b) 其他业务收入和其他业务成本
截至2020年9月30日止9个月期间
其他业务收入 其他业务成本
销售原材料及样件 18,495,097.71 11,097,058.63
提供劳务 13,912,704.00 10,066,934.50
其他 3,921,375.26 117,641.25
36,329,176.97 21,281,634.38
2019年度
其他业务收入 其他业务成本
销售原材料及样件 39,468,200.34 24,243,406.38
提供劳务 6,373,155.47 2,839,565.51
其他 3,520,551.00 66,076.85
49,361,906.81 27,149,048.74
2018年度
其他业务收入 其他业务成本
销售原材料及样件 28,281,375.13 16,199,065.53
提供劳务 19,141,767.82 4,887,909.76
其他 1,188,699.52 288,246.59
48,611,842.47 21,375,221.88
(30) 税金及附加
截至2020年9月
30日止9个月期间 2019年度 2018年度
城市维护建设税 1,890,634.85 2,589,408.44 3,977,992.41
教育费附加 810,272.08 1,109,746.50 1,708,142.30
房产税 548,940.45 805,139.28 780,959.84
地方教育费附加 422,231.99 573,783.31 873,088.78
其他 606,087.60 915,549.96 1,752,960.95
4,278,166.97 5,993,627.49 9,093,144.28
财务报表附注
2018年度、2019年度及截至2020年9月30日止9个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
四 财务报表项目附注(续)
(31) 销售费用
截至2020年9月
30日止9个月期间 2019年度 2018年度
净追索赔偿 22,007,005.89 48,879,312.91 22,413,233.35
运输费 10,327,459.89 27,177,938.56 20,690,686.89
职工薪酬 4,501,631.55 8,474,530.03 8,092,479.35
包装费 2,222,327.56 2,011,195.58 692,366.09
差旅费 327,530.69 1,038,203.99 1,366,252.01
修理费 184,396.50 678,653.01 419,658.39
广告费 - 716,054.06 139,637.76
其他 5,824,147.09 11,175,916.08 10,073,976.28
45,394,499.17 100,151,804.22 63,888,290.12
(32) 管理费用
截至2020年9月
30日止9个月期间 2019年度 2018年度
职工薪酬 16,143,334.17 29,563,098.44 26,332,408.60
财产保险费 11,666,278.08 9,221,874.16 5,698,870.26
派驻费 6,223,105.23 11,313,827.29 9,027,289.74
服务费 5,428,230.16 6,085,482.97 4,800,970.27
租赁费 4,609,259.65 6,377,254.18 5,696,807.53
差旅费 1,554,843.66 3,482,809.28 3,684,510.81
折旧与摊销 1,554,710.13 1,912,225.54 1,831,730.07
技术提成费 1,312,612.49 2,447,815.28 3,866,852.30
聘请中介机构费 1,185,341.09 1,308,698.05 1,684,762.51
其他 4,647,179.50 5,128,284.13 11,219,013.56
54,324,894.16 76,841,369.32 73,843,215.65
(33) 研发费用
截至2020年9月
30日止9个月期间 2019年度 2018年度
职工薪酬 16,489,790.14 30,260,178.03 26,572,282.74
试制试验费 12,654,429.96 12,806,695.23 19,799,622.23
设计与样品费 7,134,305.48 1,569,410.86 2,224,863.54
委托研发及交流费 5,992,835.87 6,317,011.73 4,983,879.86
折旧与摊销 4,495,155.78 6,166,362.55 5,877,903.62
其他 2,065,401.70 167,867.90 6,067,246.49
48,831,918.93 57,287,526.30 65,525,798.48
财务报表附注
2018年度、2019年度及截至2020年9月30日止9个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
四 财务报表项目附注(续)
(34) 财务(收入)/费用
截至2020年9月
30日止9个月期间 2019年度 2018年度
利息收入 (4,630,777.39) (3,189,172.81) (173,931.44)
减：票据贴现利息 - - 184,555.96
汇兑损益 353,190.50 881,711.23 623,474.66
其他 282,892.40 446,342.85 412,438.19
(3,994,694.49) (1,861,118.73) 1,046,537.37
(35) 费用按性质分类
利润表中的营业成本、销售费用、管理费用、研发费用和营业外支出-停工损
失按照性质分类，列示如下：
截至2020年9月
30日止9个月期间 2019年度 2018年度
产成品及在产品存货变动 (2,656,645.97) (18,615,578.90) 15,378,907.47
耗用的原材料和低值易耗品 584,589,115.94 766,065,711.58 714,809,305.37
职工薪酬 84,225,171.11 132,173,658.62 125,843,874.58
净追索赔偿 22,007,005.89 48,879,312.91 22,413,233.35
折旧与摊销 16,570,164.51 20,140,031.11 18,395,899.66
运输费 14,684,978.65 39,513,343.48 31,947,787.77
试制试验费 12,654,429.96 12,806,695.23 19,799,622.23
财产保险费 11,668,317.01 9,225,607.76 5,707,991.91
咨询服务费 7,690,090.02 7,735,895.56 8,016,011.43
派驻费 7,107,370.28 11,313,827.29 9,027,289.74
水电动能费 6,878,904.16 12,981,967.21 12,681,974.93
租赁费 6,154,885.62 6,394,237.38 5,849,901.32
委托研发及交流费 5,992,835.87 6,317,011.73 4,983,879.86
外委劳务费 5,116,606.07 5,174,747.72 4,327,309.45
修理费 2,879,042.30 3,482,375.82 3,681,510.93
差旅费 2,356,427.70 5,876,654.67 6,980,212.48
劳保费 1,491,771.09 1,799,642.65 2,329,808.23
技术提成费 1,312,612.49 2,447,815.28 3,866,852.30
其他 16,429,379.93 19,351,059.23 30,907,803.39
807,152,462.63 1,093,064,016.33 1,046,949,176.40
财务报表附注
2018年度、2019年度及截至2020年9月30日止9个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
四 财务报表项目附注(续)
(36) 投资收益
截至2020年9月
30日止9个月期间 2019年度 2018年度
权益法核算的长期股权投资
收益 6,215,774.05 6,954,495.84 7,809,030.87
委托贷款利息收入 392,285.84 1,608,242.96 1,616,331.87
应收款项融资贴现损失(i) (463,968.29) (810,705.25) —
6,144,091.60 7,752,033.55 9,425,362.74
(i) 如附注四(4)所述，本公司部分应收款项融资进行了贴现并已终止确认，于截至
2020年9月30日止9个月期间和2019年度计入投资收益的贴现息为463,968.29
元和810,705.25元。
(37) 其他收益
截至2020年9月 与资产相关/
30日止9个月期间 2019年度 2018年度 与收益相关
稳岗补贴 715,562.21 101,193.90 458,540.00 与收益相关
土地出让金返还 118,500.00 158,000.00 158,000.00 与资产相关
投资技改专项资金补助 73,750.00 - - 与资产相关
人才项目基金补助 - 400,000.00 - 与收益相关
研发能力提升补贴 - - 2,877,000.00 与收益相关
个税返还 - - 53,221.45 与收益相关
其他 405,811.13 210,000.00 422,750.00 与收益相关
1,313,623.34 869,193.90 3,969,511.45
(38) 资产减值损失
截至2020年9月
30日止9个月期间 2019年度 2018年度
存货跌价损失 1,666,117.99 128,366.50 1,642,141.34
坏账转回 — — (355,406.80)
1,666,117.99 128,366.50 1,286,734.54
财务报表附注
2018年度、2019年度及截至2020年9月30日止9个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
四 财务报表项目附注(续)
(39) 信用减值损失
截至2020年9月
30日止9个月期间 2019年度 2018年度
应收账款坏账损失 870,707.40 477,013.17 —
其他应收款坏账损失 - 1,700.00 —
870,707.40 478,713.17 —
(40) 营业外支出
截至2020年9月 计入2020年9月30日止9
30日止9个月期间 个月期间非经常性损益的金额
停工损失(i) 17,111,479.42 17,111,479.42
固定资产报废损失 78,817.69 78,817.69
赔偿金、违约金及罚款支出 27,607.65 27,607.65
17,217,904.76 17,217,904.76
计入2019年度
2019年度 非经常性损益的金额
赔偿金、违约金及罚款支出 23,047.66 23,047.66
其他 29,378.78 29,378.78
52,426.44 52,426.44
计入2018年度
2018年度 非经常性损益的金额
赔偿金、违约金及罚款支出 249,532.76 249,532.76
其他 29,649.57 29,649.57
279,182.33 279,182.33
(i)本公司由于处在新型冠状病毒疫情中心，第一季度受疫情的影响较大，因新型冠状病
毒疫情导致本公司全面停工的损失计入营业外支出-停工损失，冲减当期利润。
财务报表附注
2018年度、2019年度及截至2020年9月30日止9个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
四 财务报表项目附注(续)
(41) 所得税费用
截至2020年
9月30日止
9个月期间 2019年度 2018年度
按税法及相关规定计算的
当期所得税 12,887,969.86 17,269,705.41 18,392,972.33
递延所得税 (1,677,014.38) 3,802,827.34 6,649,164.54
11,210,955.48 21,072,532.75 25,042,136.87
将基于利润表的利润总额采用适用税率计算的所得税调节为所得税费用：
截至2020年
9月30日止
9个月期间 2019年度 2018年度
利润总额 98,129,834.54 170,765,856.46 191,939,630.98
按适用税率计算的所得税 14,719,475.18 25,614,878.47 28,790,944.65
非应纳税收入 (932,366.11) (1,043,174.38) (1,171,354.63)
不得扣除的成本、费用和损失 6,237.20 53,393.91 84,968.12
研发支出的加计扣除 (3,456,419.10) (4,896,865.05) (4,408,842.02)
汇算清缴差异及其他 874,028.31 1,344,299.80 1,746,420.75
所得税费用 11,210,955.48 21,072,532.75 25,042,136.87
(42) 现金流量表项目注释
(a) 收到的其他与经营活动有关的现金
截至2020年
9月30日止
9个月期间 2019年度 2018年度
存款利息收入 4,630,777.39 3,189,172.81 173,931.44
收到的政府补贴 1,711,373.34 711,193.90 3,811,511.45
收回票据保证金 - 11,152,087.11 825,437.40
其他 848,444.73 136,892.75 1,397,105.44
7,190,595.46 15,189,346.57 6,207,985.73
财务报表附注
2018年度、2019年度及截至2020年9月30日止9个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
四 财务报表项目附注(续)
(42) 现金流量表项目注释(续)
(b) 支付其他与经营活动有关的现金
截至2020年
9月30日止
9个月期间 2019年度 2018年度
支付票据保证金 21,146,798.35 - -
运输中转费 18,518,807.14 35,218,265.98 37,180,877.17
试制试验费 12,654,429.96 12,806,695.23 19,799,622.23
派驻费 7,170,877.80 11,726,978.23 8,410,874.20
水电动能费 7,065,473.89 12,507,519.32 12,981,775.17
租赁费 5,988,333.17 6,035,587.29 6,038,904.68
外委劳务费 5,116,606.07 5,174,747.72 4,327,309.45
技术提成费 2,868,915.07 312,931.28 2,652,240.32
差旅费 2,356,427.70 5,876,654.67 6,980,212.48
咨询服务费 2,066,261.31 7,353,497.29 9,593,486.27
其他 581,156.53 6,278,758.48 4,560,683.59
85,534,086.99 103,291,635.49 112,525,985.56
(c) 收到的其他与投资活动有关的现金
截至2020年
9月30日止
9个月期间 2019年度 2018年度
委托贷款 165,000,000.00 426,500,000.00 150,000,000.00
(d) 支付的其他与投资活动有关的现金
截至2020年
9月30日止
9个月期间 2019年度 2018年度
委托贷款 115,000,000.00 391,500,000.00 235,000,000.00
财务报表附注
2018年度、2019年度及截至2020年9月30日止9个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
四 财务报表项目附注(续)
(43) 现金流量表补充资料
(a) 将净利润调节为经营活动现金流量
截至2020年
9月30日止
9个月期间 2019年度 2018年度
净利润 86,918,879.06 149,693,323.71 166,897,494.11
加：资产减值损失 1,666,117.99 128,366.50 1,286,734.54
信用减值损失 870,707.40 478,713.17 —
固定资产折旧 15,775,507.25 19,139,816.51 17,355,041.53
无形资产摊销 268,270.73 357,694.31 425,358.13
长期待摊费用摊销 526,386.53 642,520.29 615,500.00
固定资产报废损失 78,817.69 - -
处置固定资产的损失 72,869.92 42,089.83 101,816.49
财务(收入)/费用 (3,812.36) 2,940.25 (3,436.87)
递延收益的变动 397,750.00 (158,000.00) (158,000.00)
投资收益 (6,608,059.89) (8,562,738.80) (9,425,362.74)
递延所得税资产(增加)/减少 (1,677,014.38) 3,802,827.34 6,649,164.54
存货的(增加)/减少 (17,733,085.87) (4,068,436.38) 25,819,179.22
经营性应收项目的增加 (151,904,580.35) (72,117,466.65) (30,128,775.93)
经营性应付项目的增加 52,504,320.08 74,197,683.11 12,988,527.75经营活动(使用)/产生的现金流量
净额 (18,846,926.20) 163,579,333.19 192,423,240.77
不涉及现金收支的重大经营、投资和筹资活动
截至2020年
9月30日止
9个月期间 2019年度 2018年度
以银行承兑汇票支付的
存货采购款 392,982,572.69 587,790,472.25 585,089,298.54
以银行承兑汇票支付的
长期资产采购款 2,462,827.55 20,224,326.95 7,837,072.37
395,445,400.24 608,014,799.20 592,926,370.91
财务报表附注
2018年度、2019年度及截至2020年9月30日止9个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
四 财务报表项目附注(续)
(43) 现金流量表补充资料(续)
(b) 现金及现金等价物净变动情况
截至2020年
9月30日止
9个月期间 2019年度 2018年度
现金及现金等价物的期/年末余额 131,271,536.73 165,138,820.22 109,948,580.11
减：现金及现金等价物的期/年初
余额 (165,138,820.22) (109,948,580.11) (137,649,467.02)现金及现金等价物净(减少)/增加额 (33,867,283.49) 55,190,240.11 (27,700,886.91)(c) 现金及现金等价物
2020年9月30日 2019年12月31日 2018年12月31日
现金及现金等价物 131,271,536.73 165,138,820.22 109,948,580.11
其中：可随时用于支付的银行
存款 131,271,536.73 165,138,820.22 109,948,580.11
期/年末现金及现金等价物余额 131,271,536.73 165,138,820.22 109,948,580.11
五 分部信息
本公司管理层认为，以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据，本公司所有
业务均属于同一分部。
六 关联方关系及其交易
(1) 本公司的投资方情况
(a) 本公司的的投资方基本情况
注册地 业务性质
东风汽车零部件(集团)有限公司 中国 汽车零部件生产及销售
德国马勒贝洱有限公司 德国 汽车零部件生产及销售
东风汽车零部件(集团)有限公司的最终控制方是东风汽车有限公司。
财务报表附注
2018年度、2019年度及截至2020年9月30日止9个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
六 关联方关系及其交易(续)
(1) 本公司的投资方情况(续)
(b) 投资方注册资本及其变化
2019年12月31日 本期增加 本期减少 2020年9月30日
东风汽车零部件
(集团)有限公司 2,230,000,000.00 - - 2,230,000,000.00
2018年12月31日 本年增加 本年减少 2019年12月31日
东风汽车零部件
(集团)有限公司 2,230,000,000.00 - - 2,230,000,000.00
2017年12月31日 本年增加 本年减少 2018年12月31日
东风汽车零部件
(集团)有限公司 2,230,000,000.00 - - 2,230,000,000.00
2019年12月31日 本期增加 本期减少 2020年9月30日
德国马勒贝洱有限
公司 EUR 150,000,000.00 - - EUR 150,000,000.00
2018年12月31日 本年增加 本年减少 2019年12月31日
德国马勒贝洱有限
公司 EUR 150,000,000.00 - - EUR 150,000,000.00
2017年12月31日 本年增加 本年减少 2018年12月31日
德国马勒贝洱有限
公司 EUR 150,000,000.00 - - EUR 150,000,000.00
(c) 投资方对本公司的持股比例和表决权比例
2020年9月30日 2019年12月31日 2018年12月31日
持股比例 表决权比例 持股比例 表决权比例 持股比例 表决权比例
东风汽车零部件
(集团)有限公司 50.00% 50.00% 50.00% 50.00% 50.00% 50.00%
德国马勒贝洱有限
公司 50.00% 50.00% 50.00% 50.00% 50.00% 50.00%
财务报表附注
2018年度、2019年度及截至2020年9月30日止9个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
六 关联方关系及其交易(续)
(2) 不存在控制关系的关联方的性质
公司名称 与本公司的关系
东风汽车零部件(集团)有限公司 本公司之中方投资者
德国马勒贝洱有限公司 本公司之外方投资者
东风-派恩汽车铝热交换器有限公司 本公司之合营公司
东风汽车有限公司 本公司之中方投资者之母公司
东风电子科技股份有限公司 本公司之中方投资者控制
东风汽车有限公司东风日产乘用车公司 受本公司之中方投资者之母公司控制
东风汽车有限公司东风启辰汽车公司 受本公司之中方投资者之母公司控制
东风汽车股份有限公司 受本公司之中方投资者之母公司控制
湖北东裕汽车服务有限公司 受本公司之中方投资者之母公司控制
郑州日产汽车有限公司 受本公司之中方投资者之母公司控制
成都马勒汽车热系统有限公司 本公司之外方投资者的合营公司
沈阳马勒汽车热系统有限公司 本公司之外方投资者的合营公司
上海马勒热系统有限公司 本公司之外方投资者的合营公司
东风博泽汽车系统有限公司 受本公司之中方投资者控制的公司
东风富士汤姆森调温器有限公司 受本公司之中方投资者控制的公司
东风延锋(十堰)汽车饰件系统有限公司 受本公司之中方投资者控制的公司
MAHLE BEHR FRANCE HAMBACH S.A.S. 受本公司之外方投资者控制的公司
MAHLE BEHR JAPAN K.K. 受本公司之外方投资者控制的公司
MAHLE BEHR LUXEMBOURG S.AR.L. 受本公司之外方投资者控制的公司
MAHLE BEHR SOUTH AFRICA (PTY.) LTD. 受本公司之外方投资者控制的公司
MAHLE INTERNATIONAL GMBH 受本公司之外方投资者控制的公司
MAHLE BEHR CHARLESTON INC. 受本公司之外方投资者控制的公司
MAHLE BEHR FRANCE ROUFFACH S.A.S. 受本公司之外方投资者控制的公司
MAHLE BEHR GERENC. TéRMICO BRASIL L 受本公司之外方投资者控制的公司
MAHLE BEHR INDIA PVT LTD. 受本公司之外方投资者控制的公司
MAHLE BEHR SPAIN S.A.U 受本公司之外方投资者控制的公司
MAHLE BEHR USA INC. 受本公司之外方投资者控制的公司
MAHLE BEHR MNICHOVO HRADISTE S.R.O. 受本公司之外方投资者控制的公司
MAHLE ANAND THERMAL SYSTE 受本公司之外方投资者控制的公司
MAHLE INDUSTRIAL THERMAL SYSTEMS 受本公司之外方投资者控制的公司
MAHLE BEHR MEXICO, S. DE R.L. DE C. 受本公司之外方投资者控制的公司
MAHLE BEHR KOREA INC. 受本公司之外方投资者控制的公司
MAHLE ELECTRONICS S.L.U 受本公司之外方投资者控制的公司
MAHLE BEHR SERVICE GMBH 受本公司之外方投资者控制的公司
MAHLE BEHR MEXICO S. DE R.L. DE C.V 受本公司之外方投资者控制的公司
MAHLE BEHR SPAIN S.A.U 受本公司之外方投资者控制的公司
MAHLE NAGARES S.U.A. 受本公司之外方投资者控制的公司
财务报表附注
2018年度、2019年度及截至2020年9月30日止9个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
六 关联方关系及其交易(续)
(2) 不存在控制关系的关联方的性质(续)
公司名称 与本公司的关系
马勒贝洱热系统(济南)有限公司 受本公司之外方投资者控制的公司
马勒滤清系统(湖北)有限公司 受本公司之外方投资者控制的公司
马勒压缩机(苏州)有限公司 受本公司之外方投资者控制的公司
马勒汽车技术(中国)有限公司 受本公司之外方投资者控制的公司
马勒工业热系统(天津)有限公司 受本公司之外方投资者控制的公司
东风康明斯发动机有限公司 其他关联方
神龙汽车有限公司 其他关联方
东风本田汽车有限公司 其他关联方
东风本田发动机有限公司 其他关联方
东风汽车动力零部件有限公司 其他关联方
东风柳州汽车有限公司 其他关联方
东风汽车集团股份有限公司乘用车公司 其他关联方
东风商用车新疆有限公司东风专用卡车公司 其他关联方
东风商用车有限公司 其他关联方
东风专用汽车有限公司 其他关联方
东风通信技术有限公司 其他关联方
襄阳襄管物流有限公司 其他关联方
东风鸿泰控股集团有限公司成都汽车零部件集成分公司 其他关联方
东风鸿泰控股集团有限公司汽车零部件集成分公司 其他关联方
东风(十堰)有色铸件有限公司 其他关联方
东风设计研究院有限公司 其他关联方
十堰风神汽车橡塑制品有限公司 其他关联方
武汉东风鸿泰汽车资源循环利用有限公司 其他关联方
武汉东风电动创越工贸有限公司 其他关联方
广州东风日梱物流有限公司 其他关联方
财务报表附注
2018年度、2019年度及截至2020年9月30日止9个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
六 关联方关系及其交易(续)
(3) 关联交易
(a) 购销商品、提供和接受劳务
销售商品、提供劳务
截至2020年
9月30日止
公司名称 9个月期间 2019年度 2018年度
东风商用车有限公司 199,203,100.56 223,968,694.44 295,956,497.99
东风本田汽车有限公司 87,616,036.26 122,719,802.99 92,561,860.48
东风延锋(十堰)汽车饰件系统有限公司 64,866,301.41 88,222,132.00 79,340,652.56
东风本田发动机有限公司 63,975,941.01 96,176,402.38 59,287,788.57
东风康明斯发动机有限公司 45,255,586.46 44,441,274.50 45,516,090.56
神龙汽车有限公司 21,096,007.75 74,012,805.66 137,181,443.23
东风汽车有限公司东风日产乘用车公司 18,130,531.01 15,254,509.37 639.66
东风汽车有限公司东风启辰汽车公司 10,873,467.22 4,083.64 14,485.00
上海马勒热系统有限公司 6,922,609.69 24,600,615.01 39,422,097.41
东风柳州汽车有限公司 3,984,706.92 1,666,955.04 800,728.57
东风鸿泰控股集团有限公司成都汽车零
部件集成分公司 2,212,318.73 8,427,686.27 13,293,338.91
东风汽车集团股份有限公司乘用车公司 1,877,983.45 17,214,418.80 29,959,152.05
MAHLE BEHR JAPAN K.K. 1,257,220.67 3,564,984.05 1,963,619.73
东风商用车新疆有限公司东风专用卡车
公司 1,140,576.76 2,930,018.30 -
MAHLE ANAND THERMAL SYSTE 404,315.58 - -
马勒贝洱热系统(济南)有限公司 215,646.50 775,386.00 -
MAHLE BEHR USA INC. 151,098.51 - -
东风-派恩汽车铝热交换器有限公司 124,635.75 195,758.00 -
东风汽车股份有限公司 62,377.54 129,555.07 307,713.23
东风鸿泰控股集团有限公司汽车零部件
集成分公司 36,359.18 2,760,500.02 7,296,626.49
MAHLE BEHR SERVICE GMBH 19,690.39 - -
MAHLE BEHR MEXICO S. DE R.L.
DE C.V 11,429.59 - -
郑州日产汽车有限公司 5,580.24 1,519.90 -
东风富士汤姆森调温器有限公司 3,000.00 - -
MAHLE BEHR GERENC. TéRMICO
BRASIL L 1,889.87 116,357.47 -
MAHLE INDUSTRIAL THERMAL
SYSTEMS 1,482.60 - -
MAHLE BEHR SPAIN S.A.U 66.02 - -
MAHLE BEHR INDIA PVT LTD. - 1,396,910.40 1,421,200.14
湖北东裕汽车服务有限公司 - 16,406.28 -
东风专用汽车有限公司 - - 1,726,061.32
529,449,959.67 728,596,775.59 806,049,995.90
财务报表附注
2018年度、2019年度及截至2020年9月30日止9个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
六 关联方关系及其交易(续)
(3) 关联交易(续)
(a) 购销商品、提供和接受劳务(续)
采购商品、接受劳务：
截至2020年
9月30日止
公司名称 9个月期间 2019年度 2018年度
德国马勒贝洱有限公司 36,096,647.93 35,900,323.08 35,130,490.58
MAHLE BEHR SOUTH AFRICA (PTY.)
LTD. 29,735,540.86 48,995,709.20 41,222,053.74
马勒贝洱热系统(济南)有限公司 18,305,012.55 13,946,533.42 11,392,199.55
马勒滤清系统(湖北)有限公司 14,252,233.09 15,230,454.81 11,827,499.29
MAHLE ELECTRONICS S.L.U 2,051,774.76 - -
东风汽车动力零部件有限公司 1,837,026.03 876,509.79 282,259.24
MAHLE BEHR LUXEMBOURG S.AR.L. 1,453,160.42 1,019,832.06 -
东风博泽汽车系统有限公司 1,429,558.72 5,178,962.72 10,205,281.21
成都马勒汽车热系统有限公司 1,054,590.02 50,159.20 4,806,869.93
上海马勒热系统有限公司 696,573.06 806,122.50 1,901,389.14
MAHLE BEHR JAPAN K.K. 548,766.40 2,174,806.44 1,558,820.10
MAHLE INTERNATIONAL GMBH 543,966.49 7,637,150.13 1,997,115.39
东风本田汽车有限公司 400,770.60 568,595.86 1,939,036.88
东风-派恩汽车铝热交换器有限公司 305,983.16 - -
十堰风神汽车橡塑制品有限公司 286,094.98 927,675.00 1,462,921.12
MAHLE ANAND THERMAL SYSTE 226,564.54 - -
东风通信技术有限公司 185,857.68 311,462.87 280,240.11
襄阳襄管物流有限公司 148,793.06 167,025.88 213,104.28
武汉东风电动创越工贸有限公司 133,053.64 - -
东风商用车有限公司 112,266.43 - -
东风汽车有限公司 87,362.94 - -
东风(十堰)有色铸件有限公司 84,575.44 123,912.40 -
马勒汽车技术(中国)有限公司 35,327.19 - -
武汉东风鸿泰汽车资源循环利用有限公司 12,352.00 30,264.73 56,093.07
马勒压缩机(苏州)有限公司 9,114.56 1,823,478.86 -
沈阳马勒汽车热系统有限公司 1,820.70 47,126.60 10,074.78
东风设计研究院有限公司 - 1,790,377.36 -
MAHLE BEHR FRANCE HAMBACH
S.A.S. - 385,166.96 11,822.82
110,034,787.25 137,991,649.87 124,297,271.23
财务报表附注
2018年度、2019年度及截至2020年9月30日止9个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
六 关联方关系及其交易(续)
(3) 关联交易(续)
(b) 委托贷款利息收入
截至2020年
9月30日止
公司名称 9个月期间 2019年度 2018年度
东风汽车零部件(集团)有限公司 392,285.84 1,608,242.96 1,616,331.87
(c) 租赁收入
截至2020年
9月30日止
公司名称 9个月期间 2019年度 2018年度
上海马勒热系统有限公司 2,813,047.65 2,500,486.76 726,600.00
(d) 技术提成费
截至2020年
9月30日止
公司名称 9个月期间 2019年度 2018年度
德国马勒贝洱有限公司 1,158,581.77 2,037,188.34 3,088,481.73
(e) 技术开发费
截至2020年
9月30日止
公司名称 9个月期间 2019年度 2018年度
MAHLE BEHR FRANCE
ROUFFACH S.A.S. 1,433,061.04 30,543.91 1,873,869.75
(f) 派驻费
截至2020年
9月30日止
公司名称 9个月期间 2019年度 2018年度
德国马勒贝洱有限公司 3,957,370.28 7,113,827.29 4,823,289.74
东风汽车零部件(集团)有限公司 3,150,000.00 4,200,000.00 4,204,000.00
7,107,370.28 11,313,827.29 9,027,289.74
财务报表附注
2018年度、2019年度及截至2020年9月30日止9个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
六 关联方关系及其交易(续)
(3) 关联交易(续)
(g) 租赁费用
截至2020年
9月30日止
公司名称 9个月期间 2019年度 2018年度
东风汽车零部件(集团)有限公司 1,404,000.00 1,872,000.00 1,872,000.00
成都马勒汽车热系统有限公司 1,016,998.45 1,192,800.00 1,192,800.00
2,420,998.45 3,064,800.00 3,064,800.00
(h) 资金拆借
截至2020年
拆出— 99月个3月0期日间止 2019年度 2018年度
拆出—
东风汽车零部件(集团)有限公司 115,000,000.00 391,500,000.00 235,000,000.00
收回—
东风汽车零部件(集团)有限公司 165,000,000.00 426,500,000.00 150,000,000.00
本公司与关联方以合同约定年利率计算利息收入，截至2020年9月30日止9个月期间、2019年
度及2018年度，加权平均年利率均为3%。
(i) 票据拆分
截至2020年
9月30日止
公司名称 9个月期间 2019年度 2018年度
拆出—
东风汽车零部件(集团)有限公司 151,016,563.24 438,082,535.48 556,547,964.70
收回—
东风汽车零部件(集团)有限公司 151,018,151.36 438,082,535.48 557,151,761.41
财务报表附注
2018年度、2019年度及截至2020年9月30日止9个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
六 关联方关系及其交易(续)
(4) 关联方应收、应付款项余额
(a) 应收账款
2020年 2019年 2018年
公司名称 9月30日 12月31日 12月31日
东风商用车有限公司 128,975,481.71 106,750,224.40 44,323,264.65
东风延锋(十堰)汽车饰件系统有限公司 37,079,366.95 37,573,599.74 30,409,372.72
东风本田汽车有限公司 28,291,767.17 28,469,520.20 22,376,251.47
东风本田发动机有限公司 20,585,274.21 14,857,366.61 10,845,840.63
东风康明斯发动机有限公司 19,660,177.68 19,187,138.64 12,470,791.21
神龙汽车有限公司 19,353,829.09 30,056,646.43 27,169,043.74
东风汽车有限公司东风启辰汽车公司 12,386,153.11 99,165.14 224,577.92
东风汽车集团股份有限公司乘用车公司 6,050,623.75 19,995,206.06 35,850,614.52
东风鸿泰控股集团有限公司成都汽车零部件
集成分公司 4,473,121.25 6,835,069.66 6,150,600.48
MAHLE BEHR JAPAN K.K. 3,381,067.29 4,740,453.34 1,107,882.87
上海马勒热系统有限公司 2,857,904.96 - -
东风柳州汽车有限公司 2,780,184.04 3,604,204.58 1,941,028.77
东风鸿泰控股集团有限公司汽车零部件集成
分公司 1,792,732.28 2,270,738.70 3,800,329.68
东风汽车股份有限公司 1,474,569.03 1,105,900.57 4,817,548.76
东风商用车新疆有限公司东风专用卡车公司 672,417.76 651,501.79 3,608,093.83
MAHLE BEHR INDIA PVT LTD. 431,214.72 396,535.98 410,110.35
马勒贝洱热系统(济南)有限公司 242,154.56 150,905.29 591,625.37
MAHLE BEHR USA INC. 183,194.92 37,370.52 1,162.19
MAHLE BEHR FRANCE ROUFFACH
S.A.S. 118,187.65 115,547.17 116,017.30
MAHLE BEHR CHARLESTON INC. 33,756.85 34,580.19 34,020.06
MAHLE BEHR SERVICE GMBH 19,690.39 - -
MAHLE BEHR GERENC. TéRMICO
BRASIL L 17,232.08 57,991.01 29,113.48
郑州日产汽车有限公司 8,475.21 1,763.08 39,588.66
东风-派恩汽车铝热交换器有限公司 4,874.47 132,233.46 -
东风博泽汽车系统有限公司 4,402.10 4,364.48 4,364.48
MAHLE BEHR SPAIN S.A.U 1,543.01 12,095.12 10,661.34
东风汽车有限公司东风日产乘用车公司 - 6,730,914.64 4,052.93
德国马勒贝洱有限公司 - 57,834.39 -
湖北东裕汽车服务有限公司 - 18,539.10 -
290,879,396.24 283,947,410.29 206,335,957.41
财务报表附注
2018年度、2019年度及截至2020年9月30日止9个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
六 关联方关系及其交易(续)
(4) 关联方应收、应付款项余额(续)
(b) 其他应收款
2020年 2019年 2018年
公司名称 9月30日 12月31日 12月31日
上海马勒热系统有限公司 1,082,524.14 327,209.27 -
东风汽车零部件(集团)有限公司 536,656.88 - -
1,619,181.02 327,209.27 -
(c) 其他流动资产
2020年 2019年 2018年
公司名称 9月30日 12月31日 12月31日
东风汽车零部件(集团)有限公司 - 50,000,000.00 85,000,000.00
财务报表附注
2018年度、2019年度及截至2020年9月30日止9个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
六 关联方关系及其交易(续)
(4) 关联方应收、应付款项余额(续)
(d) 应付账款
2020年 2019年 2018年
公司名称 9月30日 12月31日 12月31日
马勒贝洱热系统(济南)有限公司 15,769,520.49 4,009,238.38 3,872,629.58
马勒滤清系统(湖北)有限公司 14,108,025.23 4,323,804.04 3,251,821.70
德国马勒贝洱有限公司 5,455,249.97 6,430,732.95 18,562,952.53
上海马勒热系统有限公司 3,092,669.50 1,046,351.01 1,030,889.00
东风汽车动力零部件有限公司 1,996,390.32 657,947.89 115,470.40
东风设计研究院有限公司 1,897,800.00 1,897,800.00 -
东风博泽汽车系统有限公司 1,310,312.02 1,026,403.43 2,139,650.26
MAHLE BEHR LUXEMBOURG S.AR.L. 1,298,474.47 1,013,078.64 -
MAHLE BEHR SOUTH AFRICA (PTY.) LTD. 1,267,712.00 200,018.28 5,929,611.84
MAHLE ELECTRONICS S.L.U 785,729.22 - -
东风本田发动机有限公司 704,753.70 - -
MAHLE INTERNATIONAL GMBH 607,464.22 7,639,044.69 2,036,700.88
东风本田汽车有限公司 429,949.82 52,388.42 165,161.84
十堰风神汽车橡塑制品有限公司 269,555.86 247,026.60 610,731.00
MAHLE BEHR FRANCE HAMBACH S.A.S. 211,060.15 - 207,184.33
东风(十堰)有色铸件有限公司 84,575.44 114,492.05 -
襄阳襄管物流有限公司 72,496.25 136,078.03 46,781.62
MAHLE BEHR INDIA PVT LTD. 65,753.81 - 7,618.15
东风通信技术有限公司 62,025.32 121,043.59 82,520.51
东风商用车有限公司 44,785.62 103,678.26 -
东风-派恩汽车铝热交换器有限公司 37,388.92 - -
武汉东风鸿泰汽车资源循环利用有限公司 27,009.18 22,033.82 61,741.89
武汉东风电动创越工贸有限公司 18,688.62 - 21,252.00
马勒压缩机(苏州)有限公司 9,114.56 311,457.06 -
MAHLE BEHR JAPAN K.K. 2,769.33 526,861.51 2,660.16
东风汽车有限公司 2,085.51 - -
成都马勒汽车热系统有限公司 - 991,159.61 4,606,903.42
MAHLE BEHR FRANCE ROUFFACH S.A.S. - 206,344.75 1,657,088.20
MAHLE BEHR MNICHOVO HRADISTE
S.R.O. - 1,883.54 1,570.24
MAHLE BEHR MEXICO, S. DE R.L. DE C. - - 703,597.59
广州东风日梱物流有限公司 - - 2,464.00
49,631,359.53 31,078,866.55 45,117,001.14
财务报表附注
2018年度、2019年度及截至2020年9月30日止9个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
六 关联方关系及其交易(续)
(4) 关联方应收、应付款项余额(续)
(e) 其他应付款
2020年 2019年 2018年
公司名称 9月30日 12月31日 12月31日
东风商用车有限公司 3,808,200.95 1,849,147.42 969,116.71
(f) 预收账款及合同负债
2020年 2019年 2018年
公司名称 9月30日 12月31日 12月31日
上海马勒热系统有限公司 2,000,000.00 - -
东风鸿泰控股集团有限公司汽车零部件集成
分公司 378,572.00 350,000.00 -
MAHLE BEHR JAPAN K.K. 151,173.35 83,618.95 114,107.79
马勒工业热系统(天津)有限公司 1,675.34 - -
MAHLE BEHR GERENC. TéRMICO
BRASIL L - 28,995.51 -
东风汽车集团股份有限公司乘用车公司 - - 11,749,784.76
2,531,420.69 462,614.46 11,863,892.55
(g) 应付股利
2020年 2019年 2018年
公司名称 9月30日 12月31日 12月31日
德国马勒贝洱有限公司 55,000,000.00 - -
东风汽车零部件(集团)有限公司 55,000,000.00 - -
110,000,000.00 - -
财务报表附注
2018年度、2019年度及截至2020年9月30日止9个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
七 承诺事项
(1) 资本性支出承诺事项
以下为本公司于资产负债表日，已签约而尚不必在资产负债表上列示的资本
性支出承诺：
2020年 2019年 2018年
9月30日 12月31日 12月31日
房屋、建筑物及机器设备 4,151,928.19 2,876,863.38 9,346,877.47
(2) 经营租赁承诺事项
根据已签订的不可撤销的经营性租赁合同，本公司未来最低应支付租金汇总
如下：
2020年 2019年 2018年
9月30日 12月31日 12月31日
一年以内 6,413,460.43 7,107,977.76 6,346,841.37
一到二年 5,739,611.59 6,432,823.87 6,499,477.76
二到三年 5,739,611.59 5,851,146.20 6,432,823.87
三年以上 18,669,611.59 12,101,700.21 17,952,846.41
36,562,295.20 31,493,648.04 37,231,989.41
八 资产负债表日后事项
(1) 利润分配情况说明
2020年 2019年 2018年
9月30日 12月31日 12月31日
拟分配的股利(a) - 160,000,000.00 100,000,000.00
(a)根据2020年5月20日和2019年5月21日董事会决议，董事会提议本
公司向全体股东分配股利 160,000,000.00 元和 100,000,000.00 元，未在
2019年度和2018年度财务报表中确认为负债(附注四(28))。
财务报表附注
2018年度、2019年度及截至2020年9月30日止9个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
九 金融工具及其风险
本公司的经营活动会面临各种金融风险：市场风险(主要为外汇风险)、信用风险
和流动性风险。本公司整体的风险管理计划针对金融市场的不可预见性，力求
减少对本公司财务业绩的潜在不利影响。
(1) 市场风险
(a) 外汇风险
本公司的主要经营位于中国境内，主要业务以人民币结算。本公司已确认的外
币资产和负债及未来的外币交易(外币资产和负债及外币交易的计价货币主要为
美元、欧元以及日元)存在外汇风险。本公司财务部门负责监控公司外币交易和
外币资产及负债的规模，以最大程度降低面临的外汇风险；为此，本公司可能
会以签署远期外汇合约或货币互换合约的方式来达到规避外汇风险的目的。截
至2020年9月30日止9个月期间、2019年度及2018年度，本公司未签署任
何远期外汇合约或货币互换合约。
于2020年9月30日、2019年12月31日及2018年12月31日，本公司持有
的主要外币金融资产和外币金融负债折算成人民币的金额列示如下：
2020年9月30日
美元项目 欧元项目 日元项目 合计
外币金融资产
货币资金 - 55,356.26 - 55,356.26
应收账款 757,462.50 2,501,105.99 508,486.04 3,767,054.53
757,462.50 2,556,462.25 508,486.04 3,822,410.79
外币金融负债
应付账款 984,583.83 7,829,359.11 2,769.29 8,816,712.23
2019年12月31日
美元项目 欧元项目 日元项目 合计
外币金融资产
货币资金 - 585,429.48 - 585,429.48
应收账款 694,485.66 8,120,836.04 433,206.24 9,248,527.94
694,485.66 8,706,265.52 433,206.24 9,833,957.42
外币金融负债
应付账款 742,331.86 12,577,937.21 2,754.61 13,323,023.68
财务报表附注
2018年度、2019年度及截至2020年9月30日止9个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
九 金融工具及其风险(续)
(1) 市场风险(续)
(a) 外汇风险(续)
2018年12月31日
美元项目 欧元项目 日元项目 合计
外币金融资产
货币资金 - 863,323.69 - 863,323.69
应收账款 178,685.81 8,490,108.13 746,754.84 9,415,548.78
178,685.81 9,353,431.82 746,754.84 10,278,872.47
外币金融负债
应付账款 1,486,470.29 29,915,057.46 2,660.09 31,404,187.84
于2020年9月30日、2019年12月31日及2018年12月31日，对于本公司
各类美元金融资产和美元金融负债，如果人民币对美元升值或贬值5%，其它因
素保持不变，则本公司净利润变动分别为增加或减少 9,652.66元、增加或减少
2,033.46元及增加或减少55,580.84元。
于2020年9月30日、2019年12月31日及2018年12月31日，对于本公司
各类欧元金融资产和欧元金融负债，如果人民币对欧元升值或贬值5%，其它因
素保持不变，则本公司净利润将分别增加或减少 224,098.12 元、增加或减少
164,546.05元及增加或减少873,869.09元。
于2020年9月30日、2019年12月31日及2018年12月31日，对于本公司
各类日元金融资产和日元金融负债，如果人民币对日元升值或贬值5%，其它因
素保持不变，则本公司净利润将分别减少或增加 21,492.96 元、减少或增加
18,294.19元及减少或增加31,624.03元。
(2) 信用风险
本公司信用风险主要产生于货币资金、应收票据、应收账款、应收款项融资、
其他应收款及债权投资等。于资产负债表日，本公司金融资产的账面价值已代
表其最大信用风险敞口。
本公司货币资金主要为存放于声誉良好并拥有较高信用评级的国有银行和其他
大中型上市银行的银行存款，本公司认为其不存在重大的信用风险，几乎不会
产生因银行违约而导致的重大损失。
财务报表附注
2018年度、2019年度及截至2020年9月30日止9个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
九 金融工具及其风险(续)
(2) 信用风险(续)
此外，对于应收票据、应收账款、应收款项融资、其他应收款和债权投资等，本公司
设定相关政策以控制信用风险敞口。本公司基于对客户的财务状况、从第三方获取担
保的可能性、信用记录及其他因素诸如目前市场状况等评估客户的信用资质并设置相
应信用期。本公司会定期对客户信用记录进行监控，对于信用记录不良的客户，本公
司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司的整体信用风险
在可控的范围内。
于2020年9月30日、2019年12月31日及2018年12月31日，本公司均无重大
的因债务人抵押而持有的担保物和其他信用增级。
(3) 流动性风险
本公司负责其自身的现金流量预测。财务部门在现金流量预测的基础上，在公司层面
持续监控短期和长期的资金需求，以确保维持充裕的现金储备和可供随时变现的有价
证券；同时持续监控是否符合借款协议的规定，从主要金融机构获得提供足够备用资
金的承诺，以满足短期和长期的资金需求。
于资产负债表日，本公司各项金融负债以未折现的合同现金流量按到期日列示如下：
2020年 2019年 2018年
9月30日 12月31日 12月31日
一年以内 一年以内 一年以内
应付票据 221,134,262.01 266,527,559.37 209,196,380.59
应付账款 387,666,192.06 302,491,740.84 277,789,701.96
其他应付款 173,256,814.87 39,934,672.73 37,338,684.54
782,057,268.94 608,953,972.94 524,324,767.09
财务报表附注
2018年度、2019年度及截至2020年9月30日止9个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
十 公允价值估计
公允价值计量结果所属的层次，由对公允价值计量整体而言具有重要意义的输入值所属的
最低层次决定：
第一层次：相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。
第二层次：除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。
第三层次：相关资产或负债的不可观察输入值。
(1) 持续的以公允价值计量的资产和负债
于2020年9月30日，持续的以公允价值计量的资产按上述三个层次列示如下：
第一层次 第二层次 第三层次 合计
金融资产
应收款项融资—
应收票据 - - 300,037,497.59 300,037,497.59
金融资产合计 - - 300,037,497.59 300,037,497.59
于2019年12月31日，持续的以公允价值计量的资产按上述三个层次列示如下：
第一层次 第二层次 第三层次 合计
金融资产
应收款项融资—
应收票据 - - 194,384,502.05 194,384,502.05
金融资产合计 - - 194,384,502.05 194,384,502.05
于2018年12月31日，本公司未持有持续的以公允价值计量的资产。
本公司以导致各层次之间转换的事项发生日为确认各层次之间转换的时点。截至2020年9月
30日止9个月期间、2019年度及2018年度，本公司无第一层次与第二层次间的转换。
对于在活跃市场上交易的金融工具，本公司以其活跃市场报价确定其公允价值；对于不在
活跃市场上交易的金融工具，本公司采用估值技术确定其公允价值。所使用的估值模型主
要为现金流量折现模型和市场可比公司模型等。估值技术的输入值主要包括无风险利率和
基准利率等。
财务报表附注
2018年度、2019年度及截至2020年9月30日止9个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
十 公允价值估计(续)
(2) 不以公允价值计量但披露其公允价值的资产和负债
本公司以摊余成本计量的金融资产和金融负债主要包括：应收票据、应收账
款、其他应收款、债权投资、应付款项等。
于2020年9月30日、2019年12月31日及2018年12月31日，本公司不以公允
价值计量的金融资产和金融负债的账面价值与公允价值差异很小。
十一 资本管理
本公司资本管理政策的目标是为了保障本公司能够持续经营，从而为股东提
供回报，并使其他利益相关者获益，同时维持最佳的资本结构以降低资本成
本。
为了维持或调整资本结构，本公司可能会调整支付给股东的股利金额、向股
东返还资本或出售资产以减低债务。
本公司的总资本为资产负债表中所列示的股东权益。本公司不受制于外部强
制性资本要求，利用资产负债比率监控资本。
于2020年9月30日、2019年12月31日及2018年12月31日，本公司的资产负
债比率列示如下：
2020年 2019年 2018年
9月30日 12月31日 12月31日
资产负债比率 57.73% 50.02% 48.49%
财务报表补充资料
2018年度、2019年度及截至2020年9月30日止9个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
一 非经常性损益明细表
截至2020年
9月30日止
9个月期间 2019年度 2018年度
非流动资产处置损益 (151,687.61) (42,089.83) (101,816.49)
计入当期损益的政府补助 1,313,623.34 869,193.90 3,969,511.45
委托贷款利息收入 392,285.84 1,608,242.96 1,616,331.87
除上述各项之外的其他营业
外收入和支出 (16,290,642.34) 335,457.23 365,629.96
(14,736,420.77) 2,770,804.26 5,849,656.79
所得税影响额 2,210,463.12 (415,620.64) (877,448.52)
(12,525,957.65) 2,355,183.62 4,972,208.27
非经常性损益明细表编制基础
根据中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第
1号——非经常性损益[2008]》的规定，非经常性损益是指与公司正常经营业
务无直接关系，以及虽与正常经营业务相关，但由于其性质特殊和偶发性，
影响报表使用人对公司经营业绩和盈利能力作出正确判断的各项交易和事项
产生的损益。
二 净资产收益率
加权平均净资产收益率
截至2020年
9月30日止
9个月期间 2019年度 2018年度
归属于公司所有者的净利
润 13.06% 21.56% 25.24%
扣除非经常性损益后归属
于公司所有者的净利润 14.94% 21.22% 24.48%
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