上海东森置业有限公司
2018年度、2019年度及
截至2020年9月30日止9个月期间
财务报表及审计报告
上海东森置业有限公司
2018年度、2019年度及截至2020年9月30日止9个月期间
财务报表及审计报告
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审计报告 1 - 5
2018年度、2019年度及
截至2020年9月30日止9个月期间财务报表
资产负债表 6
利润表 7
现金流量表 8
所有者权益变动表 9-10
财务报表附注 11-39
补充资料 40
2018年12月31日、2019年12月31日及2020年9月30日
资产负债表
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
2020年 2019年 2018年
资产 附注 9月30日 12月31日 12月31日
流动资产
货币资金 四(1) 40,319,532.79 36,614,932.47 40,336,280.00
应收账款 四(2) 1,542,730.05 1,543,194.35 753,480.00
流动资产合计 41,862,262.84 38,158,126.82 41,089,760.00
非流动资产
投资性房地产 四(3) 11,860,063.52 13,043,592.50 14,784,594.50
递延所得税资产 四(4) 242,321.03 183,704.68 104,582.25
非流动资产合计 12,102,384.55 13,227,297.18 14,889,176.75
资产总计 53,964,647.39 51,385,424.00 55,978,936.75
负债及所有者权益流动负债
应交税费 四(5) 675,291.95 668,637.29 700,411.09
其他应付款 四(6) 10,634,109.82 10,400,108.74 10,079,110.00
流动负债合计 11,309,401.77 11,068,746.03 10,779,521.09
负债合计 11,309,401.77 11,068,746.03 10,779,521.09
所有者权益
实收资本 一 37,000,000.00 37,000,000.00 37,000,000.00
资本公积 四(7) 79,828.27 79,828.27 79,828.27
盈余公积 四(8) 1,494,015.48 1,494,015.48 1,300,216.54
未分配利润 四(9) 4,081,401.87 1,742,834.22 6,819,370.85
所有者权益合计 42,655,245.62 40,316,677.97 45,199,415.66
负债及所有者权益总计 53,964,647.39 51,385,424.00 55,978,936.75
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业负责人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
2018年度、2019年度及截至2020年9月30日止9个月期间
利润表
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
截至2020年
9月30日止
项目 附注 9个月期间 2019年度 2018年度
一、营业收入 四(10) 4,389,907.26 4,359,766.98 2,847,000.00
减：营业成本 四(10) 、(14) (1,183,528.98) (1,592,700.00) (1,592,700.00)
税金及附加 四(11) (38,291.93) (50,097.53) (138,027.38)
管理费用 四(12)、(14) (249,813.08) (337,837.92) (176,471.04)
财务收入 四(13) 200,281.23 358,068.80 90,968.19
其中：利息费用 - - -
利息收入 202,744.43 360,861.15 124,641.19
加：投资收益 四(15) - - 1,128,301.91
信用减值损失 四(16) (464.30) (2,679.93) —
二、营业利润 3,118,090.20 2,734,520.40 2,159,071.68
减：营业外支出 四(17) - (149,383.78) (486.08)
三、利润总额 3,118,090.20 2,585,136.62 2,158,585.60
减：所得税费用 四(18) (779,522.55) (647,147.20) (539,769.00)
四、净利润 2,338,567.65 1,937,989.42 1,618,816.60
五、综合收益总额 2,338,567.65 1,937,989.42 1,618,816.60
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业负责人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
2018年度、2019年度及截至2020年9月30日止9个月期间
现金流量表
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
截至2020年
9月30日止
项目 附注 9个月期间 2019年度 2018年度
一、经营活动产生的现金流量
销售商品、提供劳务收到的现金 4,609,402.62 3,783,552.70 2,989,350.00
收到其他与经营活动有关的现金 四(19(a)) 202,744.43 369,858.45 127,062.19
经营活动现金流入小计 4,812,147.05 4,153,411.15 3,116,412.19
支付的各项税费 (1,089,271.53) (1,025,374.93) (691,031.06)
支付其他与经营活动有关的现金 四(19(b)) (18,275.20) (30,012.90) (177,001.20)
经营活动现金流出小计 (1,107,546.73) (1,055,387.83) (868,032.26)
经营活动产生的现金流量净额 四(20(a)) 3,704,600.32 3,098,023.32 2,248,379.93
二、投资活动产生的现金流量
取得投资收益收到的现金 - - 1,128,301.91
收到其他与投资活动有关的现金 四(19(c)) - - 30,000,000.00
投资活动现金流入小计 - - 31,128,301.91
支付其他与投资活动有关的现金 四(19(d)) - - (30,000.00)
投资活动现金流出小计 - - (30,000.00)
投资活动产生的现金流量净额 - - 31,098,301.91
三、筹资活动使用的现金流量
分配利润支付的现金 - (6,819,370.85) -
筹资活动现金流出小计 - (6,819,370.85) -
筹资活动使用的现金流量净额 - (6,819,370.85) -
四、汇率变动对现金及现金等价物的
影响 - - -
五、现金及现金等价物净增加/(减少)额 四(20(a)) 3,704,600.32 (3,721,347.53) 33,346,681.84
加：期/年初现金及现金等价物余
额 四(20(a)) 36,614,932.47 40,336,280.00 6,989,598.16
六、期/年末现金及现金等价物余额 四(20(b)) 40,319,532.79 36,614,932.47 40,336,280.00
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业负责人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：2018年度、2019年度及截至2020年9月30日止9个月期间
所有者权益变动表
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
项目 附注 实收资本 资本公积 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
2018年1月1日年初余额 37,000,000.00 79,828.27 1,138,334.88 5,362,435.91 43,580,599.06
2018年度增减变动总额
综合收益总额
净利润 - - - 1,618,816.60 1,618,816.60
综合收益总额合计 - - - 1,618,816.60 1,618,816.60
利润分配
提取盈余公积 四(8) - - 161,881.66 (161,881.66) -2018年12月31日年末余额 37,000,000.00 79,828.27 1,300,216.54 6,819,370.85 45,199,415.662018年12月31日年末余额 37,000,000.00 79,828.27 1,300,216.54 6,819,370.85 45,199,415.66会计政策变更 - - - (1,356.26) (1,356.26)2019年1月1日年初余额 37,000,000.00 79,828.27 1,300,216.54 6,818,014.59 45,198,059.402019年度增减变动总额
综合收益总额
净利润 - - - 1,937,989.42 1,937,989.42
综合收益总额合计 - - - 1,937,989.42 1,937,989.42
利润分配
提取盈余公积 四(8) - - 193,798.94 (193,798.94) -
对所有者的分配 四(9) - - - (6,819,370.85) (6,819,370.85)2019年12月31日年末余额 37,000,000.00 79,828.27 1,494,015.48 1,742,834.22 40,316,677.97后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业负责人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
- 9 -
2018年度、2019年度及截至2020年9月30日止9个月期间
所有者权益变动表(续)
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
项目 实收资本 资本公积 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
2020年1月1日期初余额 37,000,000.00 79,828.27 1,494,015.48 1,742,834.22 40,316,677.97
截至2020年9月30日止9个月期间
增减变动总额
综合收益总额
净利润 - - - 2,338,567.65 2,338,567.65
综合收益总额合计 - - - 2,338,567.65 2,338,567.652020年9月30日期末余额 37,000,000.00 79,828.27 1,494,015.48 4,081,401.87 42,655,245.62后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业负责人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
- 10 -
财务报表附注
2018年度、2019年度及截至2020年9月30日止9个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
一 公司基本情况
上海东森置业有限公司(以下简称“本公司”)是一家于2004年11月2日设
立的有限责任公司，注册地为中华人民共和国上海市。本公司的注册资本为
37,000,000.00元。东风汽车零部件(集团)有限公司为本公司的母公司，东风
汽车有限公司为本公司的最终母公司。
于2018年12月31日、2019年12月31日及2020年9月30日，本公司
股东出资额及股权比例如下：
股东名称 实收资本 占注册资本总额比例
东风汽车零部件(集团)有限公司 33,300,000.00 90.00%
东风电子科技股份有限公司 3,700,000.00 10.00%
37,000,000.00 100.00%
本财务报表由本公司管理层于2020年12月3日批准报出。
二 主要会计政策和会计估计
本公司根据生产经营特点确定具体会计政策和会计估计，主要体现在 2018
年度的应收账款坏账准备的计提方法(附注二(7))、2019年度及截至2020年
9月30日止9个月期间的应收款项预期信用损失的计量(附注二(6))、收入的
确认和计量(附注二(12))等。
本公司在确定重要的会计政策时所运用的关键判断详见附注二(15)。
(1) 财务报表的编制基础
本财务报表按照财政部于2006年2月15日及以后期间颁布的《企业会计准
则——基本准则》、各项具体会计准则及相关规定(以下合称“企业会计准
则”)、以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规
则第15号——财务报告的一般规定》的披露规定编制。
本财务报表以持续经营为基础编制。
(2) 遵循企业会计准则的声明
本公司2018年度、2019年度及截至2020年9月30日止9个月期间的财
务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2018 年 12
月31日、2019年12月31日及2020年9月30日的财务状况以及2018
年度、2019年度及截至2020年9月30日止9个月期间的经营成果和现金
流量等有关信息。
财务报表附注
2018年度、2019年度及截至2020年9月30日止9个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
二 主要会计政策和会计估计(续)
(3) 会计年度
会计年度为公历1月1日起至12月31日止。
(4) 记账本位币
本公司记账本位币为人民币。本财务报表以人民币列示。
(5) 现金及现金等价物
现金及现金等价物是指库存现金，可随时用于支付的存款，以及持有的期限
短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
(6) 新金融工具准则
财政部于2017年颁布了修订后的《企业会计准则第22号——金融工具确认
和计量》、《企业会计准则第 23 号——金融资产转移》及《企业会计准则
第 37 号——金融工具列报》等(合称“新金融工具准则”)，本公司自 2019
年1月1日起执行新金融工具准则，新金融工具准则主要会计政策及会计估
计如下：
金融工具，是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的
合同。当本公司成为金融工具合同的一方时，确认相关的金融资产或金融负
债。
(a) 金融资产
(i) 分类和计量
本公司根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金
融资产划分为：(1) 以摊余成本计量的金融资产；(2) 以公允价值计量且其变
动计入其他综合收益的金融资产；(3) 以公允价值计量且其变动计入当期损
益的金融资产。
金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金
融资产，相关交易费用计入初始确认金额。
财务报表附注
2018年度、2019年度及截至2020年9月30日止9个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
二 主要会计政策及会计估计(续)
(6) 新金融工具准则(续)
(a) 金融资产(续)
(i) 分类和计量(续)
债务工具
本公司持有的债务工具是指从发行方角度分析符合金融负债定义的工具，采
用摊余成本计量：
本公司管理此类金融资产的业务模式为以收取合同现金流量为目标，且此类
金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的
现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。本公司对
于此类金融资产按照实际利率法确认利息收入。此类金融资产主要包括货币
资金、应收账款等。
(ii) 减值
本公司对于以摊余成本计量的金融资产、应收租赁款等，以预期信用损失为
基础确认损失准备。
本公司考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有
依据的信息，以发生违约的风险为权重，计算合同应收的现金流量与预期能
收到的现金流量之间差额的现值的概率加权金额，确认预期信用损失。
于每个资产负债表日，对于应收租赁款，本公司选择按照整个存续期的预期
信用损失计量损失准备。
需单项评估的应收款项判断标准为信用风险高低：基本确定没有信用违约风
险或风险极小、使得预期信用损失可以被判断为基本不存在或极小的应收款
项进行单项评估。本公司单项计提坏账准备的应收款项为应收租赁款。
本公司将计提或转回的损失准备计入当期损益。
(iii) 终止确认
金融资产满足下列条件之一的，予以终止确认：(1) 收取该金融资产现金流
量的合同权利终止；(2) 该金融资产已转移，且本公司将金融资产所有权上
几乎所有的风险和报酬转移给转入方； (3) 该金融资产已转移，虽然本公司
既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃
了对该金融资产控制。
财务报表附注
2018年度、2019年度及截至2020年9月30日止9个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币元)二 主要会计政策和会计估计(续)
(6) 新金融工具准则(续)
(b) 金融负债
金融负债于初始确认时分类为以摊余成本计量的金融负债和以公允价值计量
且其变动计入当期损益的金融负债。
本公司的金融负债主要为以摊余成本计量的金融负债，主要为其他应付
款。该类金融负债按其公允价值扣除交易费用后的金额进行初始计量，并采
用实际利率法进行后续计量。期限在一年以下(含一年)的，列示为流动负
债；期限在一年以上但自资产负债表日起一年内(含一年)到期的，列示为一
年内到期的非流动负债；其余列示为非流动负债。
当金融负债的现时义务全部或部分已经解除时，本公司终止确认该金融负债
或义务已解除的部分。终止确认部分的账面价值与支付的对价之间的差额，
计入当期损益。(c) 金融工具的公允价值确定
对于存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存
在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。(7) 原金融工具准则
根据执行新金融工具准则的相关规定，本公司对于首次执行新金融工具准则
的累计影响数调整 2019 年年初留存收益以及财务报表其他相关项目金额，
2018年度的比较财务报表未重列。
本公司2018年度仍执行财政部于2006年颁布的《企业会计准则第22号—
—金融工具确认和计量》、《企业会计准则第 23 号——金融资产转移》及
《企业会计准则第37号——金融工具列报》等(合称“原金融工具准则”)，
原金融工具准则主要会计政策及会计估计如下：
金融资产于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金
融资产、应收款项、可供出售金融资产和持有至到期投资。金融资产的分类
取决于本公司对金融资产的持有意图和持有能力。于 2018 年度，本公司仅
持有应收账款类金融资产。
财务报表附注
2018年度、2019年度及截至2020年9月30日止9个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
二 主要会计政策和会计估计(续)
(7) 原金融工具准则(续)
(a) 应收款项
应收款项是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融
资产，包括应收账款等。
(b) 确认和计量
金融资产于本公司成为金融工具合同的一方时，按公允价值在资产负债表内
确认。以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，取得时发生的相
关交易费用计入当期损益；其他金融资产的相关交易费用计入初始确认金
额。当收取某项金融资产现金流量的合同权利已终止或该金融资产所有权上
几乎所有的风险和报酬已转移时，终止确认该金融资产。
应收款项采用实际利率法，以摊余成本计量。
(c) 应收款项减值
应收款项包括应收账款和其他应收款等。本公司对外提供服务形成的应收
账款，按从服务接受方应收的合同或协议价款的公允价值作为初始确认金
额。(i) 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项
对于单项评估的应收款项，单独进行减值测试。当存在客观证据表明公司
将无法按应收款项的原有条款收回款项时，计提坏账准备。
单项金额重大的判断依据或金额标准为：年末余额达到50万元以上(含50
万元)的应收账款。
单项金额重大并单独计提坏账准备的计提方法为：根据应收款项的预计未
来现金流量现值低于其账面价值的差额进行计提。
财务报表附注
2018年度、2019年度及截至2020年9月30日止9个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
二 主要会计政策及会计估计(续)
(8) 投资性房地产
投资性房地产包括已出租的土地使用权和以出租为目的的建筑物，以成本进
行初始计量。与投资性房地产有关的后续支出，在相关的经济利益很可能流
入本公司且其成本能够可靠的计量时，计入投资性房地产成本；否则，于发
生时计入当期损益。
本公司对所有投资性房地产采用成本模式进行计量。按其预计使用寿命及净
残值率采用平均年限法计提折旧或摊销。投资性房地产的预计使用寿命、净
残值率及年折旧(摊销)率如下：
折旧年限 预计净残值率 年折旧率
房屋及建筑物 29年 0% 3%
投资性房地产的用途改变为自用时，自改变之日起，将该投资性房地产转换
为固定资产或无形资产，基于房地产转换前的账面价值作为转换后的入账价
值。自用房地产的用途改变为赚取租金或资本增值时，自改变之日起，将固
定资产或无形资产转换为投资性房地产，基于固定资产或无形资产转换前的
账面价值作为转换后的入账价值。
当投资性房地产被处置、或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济
利益时，终止确认该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁
损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后计入当期损益。
财务报表附注
2018年度、2019年度及截至2020年9月30日止9个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
二 主要会计政策及会计估计(续)
(9) 长期资产减值
投资性房地产于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结
果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入
减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计
未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计
算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的
资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资
产组合。
上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
(10) 职工薪酬
职工薪酬是本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式
的报酬或补偿，包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利等。
(a) 短期薪酬
短期薪酬包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、工伤保
险费、生育保险费、住房公积金、工会和教育经费、短期带薪缺勤等。本公
司在职工提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入
当期损益或相关资产成本。
(b) 离职后福利
本公司将离职后福利计划分类为设定提存计划。设定提存计划是本公司向独
立的基金缴存固定费用后，不再承担进一步支付义务的离职后福利计划；设
定受益计划是除设定提存计划以外的离职后福利计划。于报告期内，本公司
的离职后福利主要是为员工缴纳的基本养老保险和失业保险，均属于设定提
存计划。
财务报表附注
2018年度、2019年度及截至2020年9月30日止9个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
二 主要会计政策及会计估计(续)
(10) 职工薪酬(续)
(b) 离职后福利(续)
基本养老保险
本公司职工参加了由当地劳动和社会保障部门组织实施的社会基本养老保
险。本公司以当地规定的社会基本养老保险缴纳基数和比例，按月向当地社
会基本养老保险经办机构缴纳养老保险费。职工退休后，当地劳动及社会保
障部门有责任向已退休员工支付社会基本养老金。本公司在职工提供服务的
会计期间，将根据上述社保规定计算应缴纳的金额确认为负债，并计入当期
损益或相关资产成本。
(c) 辞退福利
本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系、或者为鼓励职工自
愿接受裁减而提出给予补偿，在本公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或
裁减建议时和确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本费用时两者孰早
日，确认因解除与职工的劳动关系给予补偿而产生的负债，同时计入当期损
益。
(11) 利润分配
拟发放的利润于董事会批准的当期，确认为负债。
(12) 租金收入
本公司对外提供不动产租赁服务，按有关租赁协议规定的出租面积、单
价、合同期限等计算并在租赁期内按照直线法确认租金收入。
收入的金额按照本公司在日常经营活动中提供不动产租赁服务时，已收或
应收合同或协议价款的公允价值确定。
与交易相关的经济利益很可能流入本公司，相关的收入能够可靠计量且满
足下列各项经营活动的特定收入确认标准时，确认相关的收入。
财务报表附注
2018年度、2019年度及截至2020年9月30日止9个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
二 主要会计政策及会计估计(续)
(13) 递延所得税资产和递延所得税负债
递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值
的差额(暂时性差异)计算确认。对于按照税法规定能够于以后年度抵减应纳
税所得额的可抵扣亏损，确认相应的递延所得税资产。于资产负债表日，递
延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的
适用税率计量。
递延所得税资产的确认以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏
损和税款抵减的应纳税所得额为限。
同时满足下列条件的递延所得税资产和递延所得税负债以抵销后的净额列
示：
? 递延所得税资产和递延所得税负债与同一税收征管部门对本公司内同一纳
税主体征收的所得税相关；
? 本公司内该纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的
法定权利。
(14) 租赁
实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁为融资租赁。其他
的租赁为经营租赁。
(a) 经营租赁
经营租赁的租金支出在租赁期内按照直线法计入相关资产成本或当期损益。
经营租赁的租金收入在租赁期内按照直线法确认。
财务报表附注
2018年度、2019年度及截至2020年9月30日止9个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
二 主要会计政策及会计估计(续)
(15) 重要会计估计和判断
本公司根据历史经验和其他因素，包括对未来事项的合理预期，对所采用的
重要会计估计和关键判断进行持续的评价。
(a) 重要会计估计及其关键假设
下列重要会计估计及关键假设存在会导致下一会计年度资产和负债的账面价
值出现重大调整的重要风险：
(i) 应收款项的减值准备
于2018年度，本公司定期审阅应收款项以评估是否出现减值情况，并在出现
减值情况时评估减值损失的具体金额。减值的客观证据包括显示个别或组合
应收款项预计未来现金流量出现大幅下降的可观察数据、显示个别或组合应
收款项中债务人的财务状况出现重大负面变动的可观察数据等事项。如果有
证据表明该应收款项价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有
关，则将原确认的减值损失予以转回。
于2019年1月1日首次执行新金融工具准则后，本公司通过违约风险敞口和预
期信用损失率计算预期信用损失，并基于违约概率和违约损失率确定预期信
用损失率。在确定预期信用损失率时，本公司使用内部历史信用损失经验等
数据，并结合当前状况和前瞻性信息对历史数据进行调整。在考虑前瞻性信
息时，本公司使用的指标包括经济下滑的风险、外部市场环境、技术环境和
客户情况的变化等。本公司定期监控并复核与预期信用损失计算相关的假
设。上述估计技术和关键假设于2019年度及截至2020年9月30日止9个月期
间未发生重大变化。
(ii) 所得税和递延所得税
在正常的经营活动中，部分交易和事项的最终税务处理存在不确定性。在考
虑计提所得税费用及确认递延所得税时，本公司需要作出重大判断。如果这
些税务事项的最终认定结果与最初入账的金额存在差异，该差异将对作出上
述最终认定期间的所得税费用和递延所得税的金额产生影响。
财务报表附注
2018年度、2019年度及截至2020年9月30日止9个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
二 主要会计政策及会计估计(续)
(16) 重要会计政策变更
(a) 一般企业报表格式的修改
财政部于2019年颁布了《关于修订印发2019年度一般企业财务报表格式
的通知》(财会[2019]6 号)，本公司已采用上述通知编制 2019 年度及截至
2020年9月30日止9个月期间财务报表，该通知对本公司无显著影响。
(b) 新金融工具准则
财政部于2017年颁布了修订后的《企业会计准则第22号——金融工具确
认和计量》、《企业会计准则第 23 号——金融资产转移》、《企业会计
准则第 24 号——套期保值》及《企业会计准则第 37 号——金融工具列
报》等(以下合称“新金融工具准则”)，本公司已采用上述准则编制 2019
年度及截至2020年9月30日止9个月期间财务报表，修订后的新金融工
具准则对本公司财务报表的影响列示如下：
根据新金融工具准则的相关规定，本公司对于首次执行该准则的累积影响
数调整 2019 年年初留存收益以及财务报表其他相关项目金额，比较财务
报表未重列。于2018年12月31日及2019年1月1日，本公司均没有
指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
(i) 于2019年1月1日，本公司财务报表中金融资产按照原金融工具准则和新
金融工具准则的规定进行分类和计量的结果对比表：
原金融工具准则 新金融工具准则
列报项目 计量类别 账面价值 列报项目 计量类别 账面价值
货币资金 摊余成本 40,336,280.00 货币资金 摊余成本 40,336,280.00
应收账款 摊余成本 753,480.00 应收账款 摊余成本 751,671.65
财务报表附注
2018年度、2019年度及截至2020年9月30日止9个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币元)二 主要会计政策和会计估计(续)
(16) 重要会计政策变更(续)
(b) 新金融工具准则(续)
(ii) 于2019年1月1日，本公司根据新金融工具准则下的计量类别，金融资产
账面价值调整为新金融工具准则下的账面价值的调节表：
新金融工具准则下的计量类别 注释
以摊余成本计量的金融资产 表1
表1：新金融工具准则下以摊余成本计量的金融资产 账面价值
应收款项(注释1)
2018年12月31日 753,480.00
重新计量：预期信用损失合计 (1,808.35)
2019年1月1日 751,671.65
以摊余成本计量的金融资产合计(新金融工具准则) 751,671.65
注释1：于2018年12月31日和2019年1月1日，应收款项余额包括应
收账款等报表项目。
(iii) 于2019年1月1日，本公司将原金融资产减值准备调整为按照新金融工具
准则规定的损失准备的调节表：
按原金融工具准则计提的损失 按照新金融工具
准备/按或有事项准则确认的 准则计提的损失
计量类别 预计负债 重分类 重新计量 准备
以摊余成本计
量的金融资产
—
应收账款减
值准备 - - (1,808.35) (1,808.35)
因执行上述修订的准则，本公司相应调整2019年1月1日递延所得税资产
452.09元；相关调整对本公司所有者权益的影响金额为1,356.26元，其中
未分配利润1,356.26元。
财务报表附注
2018年度、2019年度及截至2020年9月30日止9个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
二 主要会计政策和会计估计(续)
(16) 重要会计政策变更(续)
(c) 新收入准则
财政部于2017年颁布了修订后的《企业会计准则第14号——收入》，本
公司已采用上述准则编制2019年度及截至2020年9月30日止9个月期
间财务报表，该修订对本公司无影响。
(d) 财政部并于2019年颁布了修订后的《企业会计准则第7号——非货币性资
产交换》(以下简称“非货币性资产交换准则”)和《企业会计准则第 12 号
——债务重组》(以下简称“债务重组准则”)，本公司已采用上述准则和通
知编制2019年度及截至2020年9月30日止9个月期间财务报表。修订
后非货币性资产交换准则及债务重组准则对本公司无显著影响。
三 税项
(1) 本公司适用的主要税种及其税率列示如下：
税种 计税依据 税率
企业所得税 应纳税所得额 25%
增值税 应纳税增值额(应纳税额按应纳税销售 5%
额乘以适用税率扣除当期允许抵扣的
进项税后的余额计算)
城市维护建设税 缴纳的增值税 1%
教育费附加 缴纳的增值税 3%
土地使用税 按土地总面积适用的税额标准 3元/平方米
财务报表附注
2018年度、2019年度及截至2020年9月30日止9个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
四 财务报表项目附注
(1) 货币资金
2020年 2019年 2018年
9月30日 12月31日 12月31日
银行存款 40,319,532.79 36,614,932.47 40,336,280.00
(2) 应收账款
2020年 2019年 2018年
9月30日 12月31日 12月31日
应收租赁款 1,547,682.63 1,547,682.63 753,480.00
减：坏账准备 (4,952.58) (4,488.28) -
1,542,730.05 1,543,194.35 753,480.00
(a) 应收账款账龄分析如下：
2020年 2019年 2018年
9月30日 12月31日 12月31日
一年以内 1,547,682.63 1,547,682.63 753,480.00
(b) 于2020年9月30日，2019年12月31日和2018年12月31日，应收账
款余额均来自关联方，按欠款方归集的应收账款汇总请参见(附注六
(4)(a))。
财务报表附注
2018年度、2019年度及截至2020年9月30日止9个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
四 财务报表项目附注(续)
(2) 应收账款(续)
(c) 坏账准备
于2020年9月30日及2019年12月31日，本公司对于应收账款，按照整
个存续期的预期信用损失计量损失准备。
于2020年9月30日及2019年12月31日，本公司将应收账款坏账准备
分析如下：
2020年9月30日
账面余额 损失准备
金额 金额 计提比例
1年以内 1,547,682.63 (4,952.58) 0.32%
2019年12月31日
账面余额 损失准备
金额 金额 计提比例
1年以内 1,547,682.63 (4,488.28) 0.29%
于2018年12月31日，本公司应收账款预计未来现金流量现值均高于账面
价值，未计提坏账准备。
财务报表附注
2018年度、2019年度及截至2020年9月30日止9个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
四 财务报表项目附注(续)
(3) 投资性房地产
房屋建筑物及相关土地使用权
账面原值
2019年12月31日及
2020年9月30日 44,890,444.26
累计折旧
2019年12月31日 (31,846,851.76)
本期计提 (1,183,528.98)
2020年9月30日 (33,030,380.74)
账面价值
2020年9月30日 11,860,063.52
2019年12月31日 13,043,592.50
账面原值
2018年12月31日 45,419,871.26
本年报废 (529,427.00)
2019年12月31日 44,890,444.26
累计折旧
2018年12月31日 (30,635,276.76)
本年计提 (1,592,700.00)
本年报废 381,125.00
2019年12月31日 (31,846,851.76)
账面价值
2019年12月31日 13,043,592.50
2018年12月31日 14,784,594.50
账面原值
2017年12月31日 45,419,871.26
2018年12月31日 45,419,871.26
累计折旧
2017年12月31日 (29,042,576.76)
本年计提 (1,592,700.00)
2018年12月31日 (30,635,276.76)
账面价值
2018年12月31日 14,784,594.50
2017年12月31日 16,377,294.50
财务报表附注
2018年度、2019年度及截至2020年9月30日止9个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
四 财务报表项目附注(续)
(4) 递延所得税资产
2020年9月30日
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
预提费用 964,331.52 241,082.88
坏账减值准备 4,952.58 1,238.15
969,284.10 242,321.03
其中：
预计于1年内(含1年)转回的金额 242,321.03
2019年12月31日
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
预提费用 730,330.44 182,582.61
坏账减值准备 4,488.28 1,122.07
734,818.72 183,704.68
其中：
预计于1年内(含1年)转回的金额 183,704.68
2018年12月31日
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
预提费用 418,329.00 104,582.25
坏账减值准备 - -
418,329.00 104,582.25
其中：
预计于1年内(含1年)转回的金额 104,582.25
财务报表附注
2018年度、2019年度及截至2020年9月30日止9个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
四 财务报表项目附注(续)
(5) 应交税费
2020年 2019年 2018年
9月30日 12月31日 12月31日
应交所得税 288,233.68 266,686.04 342,367.70
房产税 341,640.00 341,640.00 341,640.00
未交增值税 27,995.69 58,100.27 16,403.39
应交城镇土地使用税 13,000.63 - -
应交教育费附加 2,210.98 1,105.49 -
应交地方教育费附加 1,473.98 736.99 -
应交城市维护建设税 736.99 368.50 -
675,291.95 668,637.29 700,411.09
(6) 其他应付款
2020年 2019年 2018年
9月30日 12月31日 12月31日
承接原分立企业应付海关
债务 10,000,000.00 10,000,000.00 10,000,000.00
预提费用及其他 634,109.82 400,108.74 79,110.00
10,634,109.82 10,400,108.74 10,079,110.00
(7) 资本公积
2019年 2020年12月31日 本期增加 本期减少 9月30日资本溢价 79,828.27 - - 79,828.27
2018年 2019年12月31日 本年增加 本年减少 12月31日资本溢价 79,828.27 - - 79,828.27
2017年 2018年12月31日 本年增加 本年减少 12月31日资本溢价 79,828.27 - - 79,828.27财务报表附注
2018年度、2019年度及截至2020年9月30日止9个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
四 财务报表项目附注(续)
(8) 盈余公积
2019年 2020年
12月31日 本期提取 本期减少 9月30日
法定盈余公积 1,494,015.48 - - 1,494,015.48
2018年 2019年
12月31日 本年提取 本年减少 12月31日
法定盈余公积 1,300,216.54 193,798.94 - 1,494,015.48
2017年 2018年
12月31日 本年提取 本年减少 12月31日
法定盈余公积 1,138,334.88 161,881.66 - 1,300,216.54
根据《中华人民共和国公司法》及本公司章程，本公司按年度净利润的 10%
提取法定盈余公积金，当法定盈余公积金累计额达到注册资本的 50%以上
时，可不再提取。法定盈余公积金经批准后可用于弥补亏损，或者增加实收
资本。经股东会决议，本公司 2019年和 2018年按净利润的 10%提取法定
盈余公积金分别为193,798.94元和161,881.66元。
(9) 未分配利润
截至2020年9月
30日止9个月期间 2019年度 2018年度
期/年初未分配利润(调整前) 1,742,834.22 6,819,370.85 5,362,435.91
调整(a) - (1,356.26) -
期/年初未分配利润(调整后) 1,742,834.22 6,818,014.59 5,362,435.91
加：本期/年净利润 2,338,567.65 1,937,989.42 1,618,816.60
减：提取法定盈余公积 - (193,798.94) (161,881.66)
应付普通股股利(b) - (6,819,370.85) -期/年末未分配利润 4,081,401.87 1,742,834.22 6,819,370.85(a) 2019 年度，由于首次执行新金融工具准则调整 2019 年年初未分配利润
1,356.26元(附注二(16))。
(b) 根据 2019 年 5 月 7 日董事会决议，本公司向全体股东分配利润
6,819,370.85元。
财务报表附注
2018年度、2019年度及截至2020年9月30日止9个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
四 财务报表项目附注(续)
(10) 营业收入和营业成本
截至2020年9月
30日止9个月期间 2019年度 2018年度
租金收入 4,389,907.26 4,359,766.98 2,847,000.00
截至2020年9月
30日止9个月期间 2019年度 2018年度
营业成本 1,183,528.98 1,592,700.00 1,592,700.00(11) 税金及附加
截至2020年9月
30日止9个月期间 2019年度 2018年度
土地使用税 28,601.38 39,001.88 124,806.00
教育费附加 8,075.47 7,267.91 7,987.40
城市维护建设税 1,615.08 1,642.34 1,684.98
印花税 - 2,185.40 3,549.00
38,291.93 50,097.53 138,027.38
(12) 管理费用
截至2020年9月
30日止9个月期间 2019年度 2018年度
修理费 234,001.08 312,001.44 165,122.73
财产保险费 11,000.00 11,000.00 -
差旅费 4,812.00 8,704.20 5,353.38
业务招待费 - 4,700.00 1,226.00
折旧费 - - 3,628.92
其他 - 1,432.28 1,140.01
249,813.08 337,837.92 176,471.04
财务报表附注
2018年度、2019年度及截至2020年9月30日止9个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
四 财务报表项目附注(续)
(13) 财务收入
截至2020年9月
30日止9个月期间 2019年度 2018年度
利息费用 - - -
减：利息收入 (202,744.43) (360,861.15) (124,641.19)
其他 2,463.20 2,792.35 33,673.00
(200,281.23) (358,068.80) (90,968.19)
(14) 费用按性质分类
利润表中的营业成本和管理费用按照性质分类，列示如下：
截至2020年9月
30日止9个月期间 2019年度 2018年度
折旧与摊销 1,183,528.98 1,592,700.00 1,596,328.92
修理费 234,001.08 312,001.44 165,122.73
财产保险费 11,000.00 11,000.00 -
差旅费 4,812.00 8,704.20 5,353.38
业务招待费 - 4,700.00 1,226.00
其他 - 1,432.28 1,140.01
1,433,342.06 1,930,537.92 1,769,171.04
(15) 投资收益
计入2018年度
截至2020年9月 非经常性损益的
30日止9个月期间 2019年度 2018年度 金额
委托贷款利息收入 - - - 1,128,301.91 1,128,301.91
财务报表附注
2018年度、2019年度及截至2020年9月30日止9个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
四 财务报表项目附注(续)
(16) 信用减值损失
截至2020年9月
30日止9个月期间 2019年度 2018年度
应收账款坏账损失 (464.30) (2,679.93) —
(17) 营业外支出
截至2020年9月 计入2020年9月30日止9
30日止9个月期间 个月期间非经常性损益的金额
其他 - -
计入2019年度
2019年度 非经常性损益的金额
非流动资产报废损失 148,302.00 148,302.00
其他 1,081.78 1,081.78
149,383.78 149,383.78
计入2018年度
2018年度 非经常性损益的金额
其他 486.08 486.08
(18) 所得税费用
截至2020年
9月30日止
9个月期间 2019年度 2018年度
按税法及相关规定计算的
当期所得税 838,138.90 725,817.54 539,769.00
递延所得税 (58,616.35) (78,670.34) -
779,522.55 647,147.20 539,769.00
财务报表附注
2018年度、2019年度及截至2020年9月30日止9个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
四 财务报表项目附注(续)
(18) 所得税费用(续)
将基于利润表的利润总额采用适用税率计算的所得税调节为所得税费用：
截至2020年
9月30日止
9个月期间 2019年度 2018年度
利润总额 3,118,090.20 2,585,136.62 2,158,585.60
按适用税率计算的所得税 779,522.55 646,284.16 539,646.40
不得扣除的成本、费用和损失 - 863.04 122.60
所得税费用 779,522.55 647,147.20 539,769.00
(19) 现金流量表项目注释
(a) 收到其他与经营活动有关的现金
截至2020年
9月30日止
9个月期间 2019年度 2018年度
利息收入 202,744.43 360,861.15 124,641.19
其他 - 8,997.30 2,421.00
202,744.43 369,858.45 127,062.19
(b) 支付其他与经营活动有关的现金
截至2020年
9月30日止
9个月期间 2019年度 2018年度
财产保险费 11,000.00 11,000.00 -
差旅费 4,812.00 8,704.20 5,353.38
业务招待费 - 4,700.00 1,226.00
银行手续费 2,463.20 2,792.35 3,673.00
修理费 - - 165,122.73
其他 - 2,816.35 1,626.09
18,275.20 30,012.90 177,001.20
(c) 收到其他与投资活动有关的现金
截至2020年
9月30日止
9个月期间 2019年度 2018年度
委托贷款本金 - - 30,000,000.00
财务报表附注
2018年度、2019年度及截至2020年9月30日止9个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
四 财务报表项目附注(续)
(19) 现金流量表项目注释(续)
(d) 支付其他与投资活动有关的现金
截至2020年9月30日止9个月期间 2019年度 2018年度
委托贷款手续费 - - 30,000.00
(20) 现金流量表补充资料
(a) 将净利润调节为经营活动现金流量
截至2020年
9月30日止
9个月期间 2019年度 2018年度
净利润 2,338,567.65 1,937,989.42 1,618,816.60
加：投资性房地产折旧 1,183,528.98 1,592,700.00 1,592,700.00
固定资产折旧 - - 3,628.92
非流动资产报废净损失 - 148,302.00 -
信用减值准备 464.30 2,679.93 —
财务费用 - - 30,000.00
投资收益 - - (1,128,301.91)
递延所得税资产增加 (58,616.35) (78,670.34) -
经营性应收项目的增加 - (794,202.63) -
经营性应付项目的增加 240,655.74 289,224.94 131,536.32经营活动产生的现金流量净额 3,704,600.32 3,098,023.32 2,248,379.93现金及现金等价物净变动情况
截至2020年
9月30日止
9个月期间 2019年度 2018年度
现金的期/年末余额 40,319,532.79 36,614,932.47 40,336,280.00
减：现金的期/年初余额 (36,614,932.47) (40,336,280.00) (6,989,598.16)
现金及现金等价物净增加/(减少)额 3,704,600.32 (3,721,347.53) 33,346,681.84(b) 现金及现金等价物
2020年 2019年 2018年
9月30日 12月31日 12月31日
现金 40,319,532.79 36,614,932.47 40,336,280.00
其中：可随时用于支付的银行
存款 40,319,532.79 36,614,932.47 40,336,280.00
期/年末现金及现金等价物余额 40,319,532.79 36,614,932.47 40,336,280.00
财务报表附注
2018年度、2019年度及截至2020年9月30日止9个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
五 分部信息
本公司管理层认为，以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据，本
公司所有业务均属于同一分部。
六 关联方关系及其交易
(1) 母公司情况
(a) 母公司基本情况
注册地 业务性质
东风汽车零部件(集 湖北十堰 汽车及汽车零部件的
团)有限公司 制造、销售
本公司的最终控制方为东风汽车有限公司。
(b) 母公司注册资本及其变化(金额：万元)
2019年 2020年
12月31日 本期增加 本期减少 9月30日
东风汽车零部件(集
团)有限公司 223,000.00 - - 223,000.00
2018年 2019年
12月31日 本年增加 本年减少 12月31日
东风汽车零部件(集
团)有限公司 223,000.00 - - 223,000.00
2017年 2018年
12月31日 本年增加 本年减少 12月31日
东风汽车零部件(集
团)有限公司 223,000.00 - - 223,000.00
(c) 母公司对本公司的持股比例和表决权比例
2020年 2019年 2018年
9月30日 12月31日 12月31日
直接持股比例 90% 90% 90%
直接表决权比例 90% 90% 90%
财务报表附注
2018年度、2019年度及截至2020年9月30日止9个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
六 关联方关系及其交易(续)
(2) 不存在控制关系的关联方的性质
公司名称 与本公司的关系
东风电子科技股份有限公司 与本公司同受母公司控制
上海伟世通汽车电子系统有限公司 东风电子科技股份有限公司之联营企业
(3) 关联交易
(a) 定价政策
本公司向关联方收取的房屋租金参考市场价格经双方协商后确定。
(b) 租金收入
本公司作为出租方
截至2020年
9月30日止
承租方名称 租赁资产种类 9个月期间 2019年度 2018年度
上海伟世通汽
车电子系统有 厂房及土地使
限公司 用权 4,389,907.26 4,359,766.98 2,847,000.00
(c) 委托贷款利息收入
截至2020年
9月30日止
公司名称 9个月期间 2019年度 2018年度
上海伟世通汽车电子系统有
限公司 - - 1,128,301.91
(d) 资金拆借
截至2020年9月30
日止9个月期间 2019年度 2018年度
拆出— 拆出 收回 拆出 收回 拆出 收回
上海伟世通汽车电
子系统有限公司 - - - - - 30,000,000.00
本公司与关联方以合同约定年利率计算利息收入，2018年度加权平均年利率为4.6%。
财务报表附注
2018年度、2019年度及截至2020年9月30日止9个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
六 关联方关系及其交易(续)
(4) 关联方应收、应付款项余额
(a) 应收账款
2020年 2019年 2018年
9月30日 12月31日 12月31日
上海伟世通汽车电子
系统有限公司 1,542,730.05 1,543,194.35 753,480.00
七 资产负债表日后经营租赁收款额
根据已签订的不可撤销的经营性租赁合同，本公司作为出租人，资产负债表
日后应收的租赁收款额的未折现金额汇总如下：
2020年9月30日
一年以内 2,931,945.48
八 金融工具及其风险
本公司的经营活动会面临各种金融风险，主要包括信用风险和流动性风险。
本公司整体的风险管理计划针对金融市场的不可预见性，力求减少对本公司
财务业绩的潜在不利影响。
(1) 信用风险
本公司信用风险主要产生于货币资金、应收账款等。于资产负债表日，本公
司金融资产的账面价值已代表其最大信用风险敞口。
本公司银行存款主要存放于国有银行和其他大中型上市银行，本公司认为其
不存在重大的信用风险，不会产生因对方单位违约而导致的任何重大损失。
财务报表附注
2018年度、2019年度及截至2020年9月30日止9个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
八 金融工具及其风险(续)
(1) 信用风险(续)
此外，对于应收账款等，本公司设定相关政策以控制信用风险敞口。本公司
基于对客户的财务状况、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其他因素
诸如目前市场状况等评估客户的信用资质并设置相应信用期。本公司会定期
对客户信用记录进行监控，对于信用记录不良的客户，本公司会采用书面催
款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司的整体信用风险在可控
的范围内。
于2020年9月30日、2019年12月31日及2018年12月31日，本公司
均无重大的因债务人抵押而持有的担保物。
(2) 流动性风险
本公司财务部负责自身的现金流量预测，财务部门持续监控短期和长期的资
金需求，以确保维持充裕的现金储备，从主要金融机构获得提供足够备用资
金的承诺，以满足短期和长期的资金需求。
于资产负债表日，本公司各项金融负债以未折现的合同现金流量到期日均为
一年以内。
九 公允价值估计
公允价值计量结果所属的层次，由对公允价值计量整体而言具有重要意义的
输入值所属的最低层次决定：
第一层次：相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。
第二层次：除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入
值。
第三层次：相关资产或负债的不可观察输入值。
(1) 不以公允价值计量但披露其公允价值的资产和负债
本公司以摊余成本计量的金融资产和负债主要包括应收款项和应付款项等。
于2020年9月30日、2019年12月31日及2018年12月31日本公司所
有不以公允价值计量的金融资产和负债的账面价值与公允价值差异很小。
财务报表附注
2018年度、2019年度及截至2020年9月30日止9个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
十 资本管理
本公司资本管理政策的目标是为了保障本公司能够持续经营，从而为股东提
供回报，并使其他利益相关者获益，同时维持最佳的资本结构以降低资本成
本。
为了维持或调整资本结构，本公司可能会调整支付给股东的股利金额、向股
东返还资本或出售资产以减低债务。
本公司的总资本为资产负债表中所列示的所有者权益。本公司不受制于外部
强制性资本要求，利用资产负债比率监控资本。
于2020年9月30日、2019年12月31日及2018年12月31日，本公司的资产负
债比率列示如下：
2020年 2019年 2018年
9月30日 12月31日 12月31日
资产负债比率 20.96% 21.54% 19.26%
财务报表补充资料
2018年度、2019年度及截至2020年9月30日止9个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
一 非经常性损益明细表
截至2020年
9月30日止
9个月期间 2019年度 2018年度
非流动资产报废损失 - (148,302.00) -
投资收益-委贷利息收入 - - 1,128,301.91
除上述各项之外的其他营
业外收入和支出 - (1,081.78) (486.08)
(149,383.78) 1,127,815.83
所得税影响额 - 37,345.95 (281,953.96)
- (112,037.83) 845,861.87
非经常性损益明细表编制基础
根据中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第
1号——非经常性损益[2008]》的规定，非经常性损益是指与公司正常经营业
务无直接关系，以及虽与正常经营业务相关，但由于其性质特殊和偶发性，
影响报表使用人对公司经营业绩和盈利能力作出正确判断的各项交易和事项
产生的损益。
二 净资产收益率
加权平均净资产收益率(%)
截至2020年9月30
日止9个月期间 2019年度 2018年度
归属于公司所有者
的净利润 5.58 4.53 3.65
扣除非经常性损益
后归属于公司所
有者的净利润 5.58 4.79 1.76
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